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Mise à jour RCS : le 13/08/2026 Mise à jour RNE : le 13/08/2026 Mise à jour INSEE : le 12/08/2026

CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

399 780 097 · Active
Cotée en bourse
Adresse : 18 RUE SALVADOR ALLENDE, 86000 POITIERS
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 1 000 et 1 999 salariés (donnée 2023)
Création : 30/01/1995
Dirigeants : PASSAGA Benoit , VILLARET David , POLLET Alexis , Gaudenzi Nathalie , Coutouit Charly , Michelet Valerie , et 14 autres.

Voir les statuts

Informations juridiques de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

SIREN : 399 780 097
SIRET (siège) : 399 780 097 00016
Numéro LEI : 969500BQ4JYX8980ZJ22 
Forme juridique : Caisse de crédit agricole mutuel
Numéro de TVA : FR02399780097
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de POITIERS , le 30/01/1995 )
Inscription au RNE : INSCRIT
Numéro RCS : 399 780 097 R.C.S. Poitiers
Capital social : 152,44 €
Numéro ISIN : FR0000045304
Symbole boursier : CRTO
Voir les informations réglementées

Extrait INPI

Activité de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

Activité principale déclarée : Toute activité de la compétence d'un établissement de crédit y compris le courtage d'assurance, intermédiation en assurances, prestation de services d'investissement et immobilier.
Autres activités : De transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété. transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière et syndic de copropriété.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Formes d'exercice : Commerciale, Agent commercial
Convention collective : Caisses régionales du crédit agricole - IDCC 7501
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07023896 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 11/05/2007
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI86012024000000014 :
  • Transaction
  • Gestion immobilière
  • Syndic
INSCRIT (à la CCI la Vienne)
Garantie financière : 110 000 €
  • Garant : CAMCA
  • Assureur RC Pro : CAMCA

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Etablissements de l'entreprise CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

  • Siège et établissement principal

    En activité

    399 780 097 00016
    Adresse : 18 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS
    Date de création : 30/01/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02228
    Adresse : 16 RUE DES ECOLES 86180 BUXEROLLES
    Date de création : 03/10/2024
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE BUXEROLLES
    Enseigne : CREDIT AGRCIOLE BUXEROLLES
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02236
    Adresse : 113 RUE DES HALLES 37000 TOURS
    Date de création : 09/05/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02186
    Adresse : 4 PLACE MICHEL GAUDINEAU 86530 CENON-SUR-VIENNE
    Date de création : 01/07/2023
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE CENON SUR VIENNE
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENON SUR VIENNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02194
    Adresse : 12 ROUTE DE NIORT 86400 SAVIGNE
    Date de création : 13/06/2023
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE CIVRAY SAVIGNE
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CIVRAY SAVIGNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02178
    Adresse : 108 AVENUE DU 8 MAI 1945 86000 POITIERS
    Date de création : 30/11/2020
    Enseigne : POITIERS CAP SUD
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02160
    Adresse : 197 AVENUE DE GRAMMONT 37000 TOURS
    Date de création : 07/01/2020
    Enseigne : AGENCE TOURS GRAMMONT
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02137
    Adresse : AGCE. GRANDE CLIENTELE, REZ DE CHS. 45 BOULEVARD WINSTON CHURCHILL 37000 TOURS
    Date de création : 24/04/2019
    Nom commercial : AGENCE GRANDE CLIENTELE
    Enseigne : AGENCE GRANDE CLIENTELE
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02129
    Adresse : 1ER ETAGE 28 RUE JAMES WATT 37200 TOURS
    Date de création : 24/04/2019
    Nom commercial : AGENCE PROMOTION IMMOBILIERE
    Enseigne : AGENCE PROMOTION IMMOBILIERE
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02111
    Adresse : 1ER ETAGE 28 RUE JAMES WATT 37200 TOURS
    Date de création : 24/04/2019
    Nom commercial : AGENCE ENTREPRISE TOURS
    Enseigne : AGENCE ENTREPRISE TOURS
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02145
    Adresse : BATIMENT 2 18 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS
    Date de création : 24/04/2019
    Enseigne : AGENCE ENTREPRISE POITIERS
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02152
    Adresse : REZ-DE-CHAUSSEE 18 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS
    Date de création : 24/04/2019
    Enseigne : AGENCE DIRECTE POITIERS
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02046
    Adresse : LE CLOS DES GUESSIERES 37390 CHANCEAUX-SUR-CHOISILLE
    Date de création : 31/08/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02053
    Adresse : 8 RUE DE TOURS 37270 SAINT-MARTIN-LE-BEAU
    Date de création : 31/08/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02061
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL LA PETITE ARCHE 31 AVENUE GUSTAVE EIFFEL 37100 TOURS
    Date de création : 31/08/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02079
    Adresse : 5 SQUARE DES ANCIENS D'AFN 37400 AMBOISE
    Date de création : 31/08/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02087
    Adresse : 4 PLACE DU 11 NOVEMBRE 37170 CHAMBRAY-LES-TOURS
    Date de création : 31/08/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02095
    Adresse : 4 PLACE DU MARCHE 86350 USSON-DU-POITOU
    Date de création : 31/08/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02020
    Adresse : 7 PLACE DE LA CROIX CADET 86580 VOUNEUIL-SOUS-BIARD
    Date de création : 31/08/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02038
    Adresse : GIBAUDERIE RUE DE LA ROCHEFOUCAULD 86000 POITIERS
    Date de création : 31/08/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02210
    Adresse : VANDEUVRE-DU-POITOU 3 PLACE RAOUL PERET 86380 SAINT-MARTIN-LA-PALLU
    Date de création : 31/08/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02012
    Adresse : AG BANCAIRE TOURS WINSTON CHURCHILL 45 BOULEVARD WINSTON CHURCHILL 37000 TOURS
    Date de création : 28/05/2018
    Enseigne : AGENCE BANCAIRE TOURS WINSTON CHURCHILL
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 02004
    Adresse : 23 RUE DES GRANDES ECOLES 86000 POITIERS
    Date de création : 01/08/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01972
    Adresse : 54-56-58 54 RUE DANIEL MAYER 37100 TOURS
    Date de création : 29/03/2017
    Enseigne : AGENCE TOURS MONTCONSEIL
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01998
    Adresse : 28 RUE JAMES WATT 37200 TOURS
    Date de création : 28/11/2016
    Enseigne : CENTRE D'AFFAIRES TOURS DEUX LIONS
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01980
    Adresse : 24 RUE JAMES WATT 37200 TOURS
    Date de création : 28/11/2016
    Enseigne : AGENCE TOURS DEUX LIONS
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01964
    Adresse : 60 RUE GERMAINE TILLION 86440 MIGNE-AUXANCES
    Date de création : 10/02/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01956
    Adresse : 10 ROUTE DE PARTHENAY 86000 POITIERS
    Date de création : 23/06/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01931
    Adresse : ZAC DE MONTGORGES 1 RUE LEOPOLD SEDAR SENGHOR 86000 POITIERS
    Date de création : 15/10/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01923
    Adresse : 80 RUE GIRAUDEAU 37000 TOURS
    Date de création : 10/09/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01915
    Adresse : 1 RUE MARCEAU 37000 TOURS
    Date de création : 12/12/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01907
    Adresse : 54 RUE DE L'ANGUILLE 37100 TOURS
    Date de création : 18/04/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01881
    Adresse : 55 RUE GAMBETTA 86000 POITIERS
    Date de création : 22/06/2011
    Activité distincte : Activités de banque centrale (64.11Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01873
    Adresse : 12 QUAI DU GENERAL DE GAULLE 37400 AMBOISE
    Date de création : 15/02/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01899
    Adresse : AVENUE DU CERISIER NOIR 86530 NAINTRE
    Date de création : 18/01/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01808
    Adresse : 52 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 37170 CHAMBRAY-LES-TOURS
    Date de création : 30/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01782
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL LECLERC AVENUE LEONARD DE VINCI 37400 AMBOISE
    Date de création : 26/08/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01790
    Adresse : 6 RUE DE L'HERSE 86100 CHATELLERAULT
    Date de création : 22/04/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01774
    Adresse : 14 RUE NATIONALE 37320 CORMERY
    Date de création : 19/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01766
    Adresse : 1040 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 37550 SAINT-AVERTIN
    Date de création : 13/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01758
    Adresse : 9 B ROUTE DE BERUGES 86240 FONTAINE-LE-COMTE
    Date de création : 01/06/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01741
    Adresse : 113 AU 123-LES JARDINS DE MATHILDE 121 BOULEVARD CHARLES DE GAULLE 37540 SAINT-CYR-SUR-LOIRE
    Date de création : 01/06/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01725
    Adresse : 5 PLACE DU MARECHAL LECLERC 37250 VEIGNE
    Date de création : 12/10/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01683
    Adresse : 21 RUE DE LA FONTAINE 37230 LUYNES
    Date de création : 18/04/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01691
    Adresse : 90 AVENUE DE GRAMMONT 37000 TOURS
    Date de création : 18/04/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01709
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL LES ATLANTES 14 AVENUE JACQUES DUCLOS 37700 SAINT-PIERRE-DES-CORPS
    Date de création : 01/04/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 00875
    Adresse : 20 RUE OCTAVE BERNARD 86290 LA TRIMOUILLE
    Date de création : 04/04/1996
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 00883
    Adresse : PL LA FONTAINE 86130 JAUNAY-MARIGNY
    Date de création : 04/04/1996
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 00891
    Adresse : 14 RUE DE LA BARRE 86190 VOUILLE
    Date de création : 04/04/1996
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01840
    Adresse : 2 AVENUE DE GRAMMONT 37000 TOURS
    Date de création : 01/01/1996
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01857
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL LES CHALUSSONS 59 RUE PASTEUR 37290 YZEURES-SUR-CREUSE
    Date de création : 23/12/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01147
    Adresse : 11 ROUTE DE POITIERS 86280 SAINT-BENOIT
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01121
    Adresse : 16 PLACE JEAN LE BON 86340 NOUAILLE-MAUPERTUIS
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01584
    Adresse : 5 RUE JULES FERRY 86220 DANGE-SAINT-ROMAIN
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01360
    Adresse : RUE DE LA MOTHE 86320 PERSAC
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 00958
    Adresse : LE BOURG 86700 ROMAGNE
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01394
    Adresse : AUCHAN CTRE COMMERCIAL AUCHAN 86360 CHASSENEUIL-DU-POITOU
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01832
    Adresse : 1 RUE MARIE DE LORRAINE 37700 LA VILLE-AUX-DAMES
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01410
    Adresse : 1 ROUTE DU MOULIN 86170 CHERVES
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 00966
    Adresse : LE BOURG 86350 SAINT-MARTIN-L'ARS
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01303
    Adresse : 18 RUE ST JEAN 86260 ANGLES SUR L'ANGLIN
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 00974
    Adresse : LE BOURG 86350 SAINT-SECONDIN
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01311
    Adresse : LE BOURG 86310 BETHINES
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01428
    Adresse : 269 RUE DES LORDIERES 86130 DISSAY
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01295
    Adresse : 11 PLACE DE L’ETOILE 86260 SAINT-PIERRE-DE-MAILLE
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01261
    Adresse : PL DES TILLEULS 86410 LHOMMAIZE
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01436
    Adresse : 23 PLACE ROBERT GERBIER 86190 LATILLE
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01246
    Adresse : LE BOURG 86150 QUEAUX
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01816
    Adresse : 7 RUE DES ECOLES 37420 AVOINE
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01733
    Adresse : LA RAUDERIE 63 RUE DU VAL DE L'INDRE 37260 MONTS
    Date de création : 09/06/1995
    Activité distincte : Autre mise à disposition de ressources humaines (78.30Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01824
    Adresse : 10 PLACE AGNES SOREL 37460 GENILLE
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01253
    Adresse : LE BOURG 86300 PAIZAY-LE-SEC
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01220
    Adresse : ST MARTIN LA RIVIERE 2 ROUTE DE LUSSAC 86300 VALDIVIENNE
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01204
    Adresse : AVENUE D’AUMETZ 86120 LES TROIS-MOUTIERS
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 00982
    Adresse : LE BOURG 86160 SOMMIERES-DU-CLAIN
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01675
    Adresse : 8 PLACE DE LA LIBERATION 86210 VOUNEUIL-SUR-VIENNE
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01212
    Adresse : PLACE DU MARCHE 4 PLACE MARCEL CHAUVINEAU 86330 SAINT-JEAN-DE-SAUVES
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01477
    Adresse : 10 RUE DE LA MAIRIE 86130 BEAUMONT SAINT-CYR
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01618
    Adresse : LE BOURG OUEST 86220 LEUGNY
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01600
    Adresse : GRAND RUE 86270 LESIGNY
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01634
    Adresse : LE BOURG 86260 LA PUYE
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01642
    Adresse : 23 COURS PASTEUR 86270 LA ROCHE-POSAY
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01659
    Adresse : 8 PLACE DE LA MAIRIE 86140 SCORBE-CLAIRVAUX
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01592
    Adresse : PLACE MAURICE REGNIER 86220 INGRANDES
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01162
    Adresse : RUE DE LA CROIX 86600 SAINT-SAUVANT
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 00990
    Adresse : PL DU MONUMENT AUX MORTS 86350 USSON-DU-POITOU
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01014
    Adresse : 3 PLACE DES HALLES 86250 CHARROUX
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01485
    Adresse : 12 ROND POINT DE L'EUROPE 86130 SAINT-GEORGES-LES-BAILLARGEAUX
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01352
    Adresse : 3 ROUTE DE MONTMORILLON 86390 LATHUS-SAINT-REMY
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01402
    Adresse : PLACE DU CENTRE 86360 CHASSENEUIL-DU-POITOU
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 00933
    Adresse : LES MINIERES 86700 VALENCE-EN-POITOU
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 00925
    Adresse : 2 PLACE DE LA MAIRIE 86460 MAUPREVOIR
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 00917
    Adresse : RTE DE MONTMORILLON 86350 JOUSSE
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01238
    Adresse : LE BOURG 86410 VERRIERES
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01154
    Adresse : GRANDE RUE 86600 SANXAY
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01493
    Adresse : PL DE L'EGLISE 86110 SAINT-MARTIN-LA-PALLU
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01543
    Adresse : 7 RUE ALFRED DE VIGNY 86100 CHATELLERAULT
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01105
    Adresse : C.LECLERC 93 ROUTE DE GENCAY 86000 POITIERS
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01519
    Adresse : 38 RUE ROGER FURGE 86210 ARCHIGNY
    Date de création : 09/06/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 780 097 01089
    Adresse : 8 PLACE DE L’EGLISE 86340 NIEUIL-L'ESPOIR
    Date de création : 09/06/1995

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Etablissements de l'entreprise CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

Finances de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

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Entreprises dirigées par CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

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Documents juridiques de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    16/06/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    28/05/2025
    • Projet de statuts mis à jour
    28/05/2025
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
      • Changement de directeur général
    05/04/2023
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
      • Changement de directeur général
    05/01/2023
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    11/10/2022
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
      • Fin de mission de commissaire aux comptes titulaire
      • Nomination de commissaire aux comptes titulaire
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
      • Nomination de commissaire aux comptes titulaire
      • Fin de mission de commissaire aux comptes titulaire
    19/07/2022
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Extension de l'objet social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Extension de l'objet social
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
    • Statuts mis à jour
    21/10/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    17/02/2021
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    19/10/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    16/07/2020
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    10/08/2018
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Réduction du capital social
      • Réduction du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    17/01/2018
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    16/06/2016
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    08/06/2015
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Changement relatif à l'objet social
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement relatif à l'objet social
    • Statuts mis à jour
    02/06/2015
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
    10/07/2014
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    02/09/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de président
      • Nomination de vice-président
      • Nomination de président
      • Nomination de vice-président
    31/05/2012
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de vice-président
      • Nomination de président
      • Nomination de vice-président
      • Nomination de président
    31/05/2012
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de vice-président
      • Nomination de président
      • Nomination de vice-président
      • Nomination de président
    31/05/2012
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de président
      • Nomination de vice-président
      • Nomination de président
      • Nomination de vice-président
    31/05/2012
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de président
      • Nomination de vice-président
      • Nomination de président
      • Nomination de vice-président
    31/05/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    17/01/2011
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Changement de directeur général
      • Changement de directeur général
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    27/08/2010
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
    26/08/2010
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    13/06/2008
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    31/07/2007
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général
    13/01/2006
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    13/01/2006
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s) Anciens administrateurs : COUSSEAU Serge, MASSICOT Bernard et THIOLLET Jean-Claude. Nouveaux administrateurs : AUGEREAU André, CHAUSSE Bernard et FONFREDE Pascal.
      • Anciens administrateurs : COUSSEAU Serge, MASSICOT Bernard et THIOLLET Jean-Claude. Nouveaux administrateurs : AUGEREAU André, CHAUSSE Bernard et FONFREDE Pascal.
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    28/06/2002
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Non renouvellement du mandat d'administrateurs de Mr FOURESTIER Gérard et Mr SENECHAULT Jack. Nouveaux administrateurs : Mr VIGNES Christian et Mr MARIE Christian.
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s) Non renouvellement du mandat d'administrateurs de Mr FOURESTIER Gérard et Mr SENECHAULT Jack. Nouveaux administrateurs : Mr VIGNES Christian et Mr MARIE Christian.
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration Nomination de Mr TRIQUET Odet et de Mr FLAMAN Oli- vier en qualité de Vice-Président. Anciens Vice- Président : Mr THIOLLET Jean-Claude et Mr BOUREAU Pierre (restent administrateurs).
      • Nomination de Mr TRIQUET Odet et de Mr FLAMAN Oli- vier en qualité de Vice-Président. Anciens Vice- Président : Mr THIOLLET Jean-Claude et Mr BOUREAU Pierre (restent administrateurs).
    29/06/2001
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s) Anciens administrateurs : LEVEQUE Gérard et CHEVA- LET André. Nouveaux administrateurs : BABAUD DE MONVALLIER Hervé et ALLIAS Daniel.
      • Anciens administrateurs : LEVEQUE Gérard et CHEVA- LET André. Nouveaux administrateurs : BABAUD DE MONVALLIER Hervé et ALLIAS Daniel.
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    16/08/2000
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Modification de l'article 6.7 et 17 des statuts.
      • Modification(s) statutaire(s) Modification de l'article 6.7 et 17 des statuts.
      • Modification de l'article 6.7 et 17 des statuts.
    • Statuts mis à jour
    10/09/1999
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Ancien admimnistrateur : EVIN Paul Nouvel administrateur : BERTRAND Jean-Claude.
      • Changement(s) d'administrateur(s) Ancien admimnistrateur : EVIN Paul Nouvel administrateur : BERTRAND Jean-Claude.
      • Ancien admimnistrateur : EVIN Paul Nouvel administrateur : BERTRAND Jean-Claude.
    30/06/1999
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général Ancien directeur général : COUTURIER Yves Nouveau directeur général : STRUB Alain.
      • Ancien directeur général : COUTURIER Yves Nouveau directeur général : STRUB Alain.
      • Ancien directeur général : COUTURIER Yves Nouveau directeur général : STRUB Alain.
    24/09/1998
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Ancien administrateur : MARDELLE Charles Nouvel administrateur : VALLEE Patrice.
      • Changement(s) d'administrateur(s) Ancien administrateur : MARDELLE Charles Nouvel administrateur : VALLEE Patrice.
      • Ancien administrateur : MARDELLE Charles Nouvel administrateur : VALLEE Patrice.
    24/09/1998
    • Extrait de procès-verbal
      • de l'article 4 alinéa 2 des statuts.
      • Modification(s) statutaire(s) de l'article 4 alinéa 2 des statuts.
      • de l'article 4 alinéa 2 des statuts.
    • Statuts mis à jour
    11/09/1997
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Ancien administrateur : FRANCHINEAU Robert Nouveau administrateur : TRIQUET Odet
      • Changement(s) d'administrateur(s) Ancien administrateur : FRANCHINEAU Robert Nouveau administrateur : TRIQUET Odet
      • Ancien administrateur : FRANCHINEAU Robert Nouveau administrateur : TRIQUET Odet
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Ancien Président : LUCAS René Nouveau Président : DUPUY Noël Ancien Vice Président : DUPUY Noël Nouveau Vice Président : FRANCHINEAU Robert
      • Changement de président directeur général Ancien Président : LUCAS René Nouveau Président : DUPUY Noël Ancien Vice Président : DUPUY Noël Nouveau Vice Président : FRANCHINEAU Robert
      • Ancien Président : LUCAS René Nouveau Président : DUPUY Noël Ancien Vice Président : DUPUY Noël Nouveau Vice Président : FRANCHINEAU Robert
    23/07/1997
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s) Ancien administrateur : RAFFAULT Raymond. Nouvel admimistrateur : CHEVALET André.
      • Ancien administrateur : RAFFAULT Raymond. Nouvel admimistrateur : CHEVALET André.
      • Ancien administrateur : RAFFAULT Raymond. Nouvel admimistrateur : CHEVALET André.
    07/03/1997
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Changement(s) d'administrateur(s) Anciean administrateur : RIVES Jacques Nouveau administrateur : SOULET François
      • Anciean administrateur : RIVES Jacques Nouveau administrateur : SOULET François
      • Anciean administrateur : RIVES Jacques Nouveau administrateur : SOULET François
    06/08/1996
    • Déclaration de conformité
      • Divers 2 Déclarations de régularité et de conformité
      • 2 Déclarations de régularité et de conformité
      • 2 Déclarations de régularité et de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Changement(s) d'administrateur(s) Ancien admi. : PINAUD Georges. Nouveaux : FLAMAN, BOUNILLIAU, FOURESTIER, GARGOUIL, MASSICOT, RAF- FAULT, RIVES, SENECHAULT, VEDRENNE. Et PVA.E capi- tal porté de 1000,00 à 435598700. Approbation dela fusion des CRCAM de la Vienne et d'Indre et Loire
      • Ancien admi. : PINAUD Georges. Nouveaux : FLAMAN, BOUNILLIAU, FOURESTIER, GARGOUIL, MASSICOT, RAF- FAULT, RIVES, SENECHAULT, VEDRENNE. Et PVA.E capi- tal porté de 1000,00 à 435598700. Approbation dela fusion des CRCAM de la Vienne et d'Indre et Loire
      • Augmentation du capital social
      • Augmentation du capital social
      • Ancien admi. : PINAUD Georges. Nouveaux : FLAMAN, BOUNILLIAU, FOURESTIER, GARGOUIL, MASSICOT, RAF- FAULT, RIVES, SENECHAULT, VEDRENNE. Et PVA.E capi- tal porté de 1000,00 à 435598700. Approbation dela fusion des CRCAM de la Vienne et d'Indre et Loire
    • Statuts mis à jour
    19/07/1995
    • Projet de traité de fusion
      • Divers Traité de fusion entre LA CAISSE REGIONALE DE CRE- DIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU, LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'IN DRE ET LOIRE ET LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRI COLE MUTUEL DE LA VIENNE.
      • Traité de fusion entre LA CAISSE REGIONALE DE CRE- DIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU, LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'IN DRE ET LOIRE ET LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRI COLE MUTUEL DE LA VIENNE.
      • Traité de fusion entre LA CAISSE REGIONALE DE CRE- DIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU, LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'IN DRE ET LOIRE ET LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRI COLE MUTUEL DE LA VIENNE.
    26/04/1995
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination du Président du Conseil d'Administra- tion : LUCAS René. Nomination du 1er Vice Prési- dent Délégué : DUPUY Noël. Nomination des Vice- Présidents : BOURREAU Pierre et THIOLLET Jean-Clau de.
      • Divers Nomination du Président du Conseil d'Administra- tion : LUCAS René. Nomination du 1er Vice Prési- dent Délégué : DUPUY Noël. Nomination des Vice- Présidents : BOURREAU Pierre et THIOLLET Jean-Clau de.
      • Nomination du Président du Conseil d'Administra- tion : LUCAS René. Nomination du 1er Vice Prési- dent Délégué : DUPUY Noël. Nomination des Vice- Présidents : BOURREAU Pierre et THIOLLET Jean-Clau de.
    • Statuts constitutifs
    30/01/1995

Comptes annuels de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

Aucun compte n'est disponible pour cette entreprise.

Conformité de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

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Alertes de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

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Procédures collectives de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

  • Tribunal judiciaire de Tours, 28/07/2026, 23/00034
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC, SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS DE
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 21/07/2026, 25/00027
    Début du contentieux : 24/03/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 20/07/2026, 24/04355
    Début du contentieux : 22/12/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 15/07/2026, 26/00005
    Position : Défendeur
    Autres parties : EOS FRANCE
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 29/06/2026, 22/02457
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 23/06/2026, 25/00024
    Début du contentieux : 25/11/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 23/06/2026, 24/00042
    Début du contentieux : 31/03/2026
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC - SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS DE, Syndicat des copropriétaires DE LA RESIDENCE T1 ZONE A
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 23/06/2026, 25/00002
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI CANTELL
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal de commerce de Poitiers, 01/06/2026, 2026001805
    Position : Défendeur
    Autres parties : ARGO FRANCE
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 30/04/2026, 24/01118
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 27/04/2026, 24/00568
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCCV 91-93 JULES CHARPENTIER
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Quimper, 25/03/2026, 25/00038
    Début du contentieux : 13/02/2018
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 10/03/2026, 25/00034
    Position : Demandeur
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 10/03/2026, 24/00004
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI O'QUART TOURNANT
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 03/03/2026, 2025F02790
    Position : Demandeur
    Autres parties : FONCIERE TP, FONCIERE ESPRIT BEGUINAGE
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 02/03/2026, 25/01348
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 10/02/2026, 25/00033
    Début du contentieux : 07/12/2007
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI D'ERCEY
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 03/02/2026, 25/01162
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Niort, 26/01/2026, 25/00001
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 13/01/2026, 25/00021
    Position : Demandeur
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 09/12/2025, 24/00037
    Début du contentieux : 06/10/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 09/12/2025, 24/00016
    Position : Demandeur
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 25/11/2025, 25/00007
    Début du contentieux : 19/06/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : DE LA PIECE DE L'ISLET
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 14/10/2025, 24/00044
    Début du contentieux : 17/09/2021
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Cour d'appel d'Orléans, 07/10/2025, 24/00368
    Début du contentieux : 20/01/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 07/10/2025, 24/00037
    Début du contentieux : 06/10/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 30/09/2025, 24/00029
    Début du contentieux : 08/11/2021
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 24/09/2025, 24/05319
    Position : Défendeur
    Autres parties : SONEN SOCIETE DE NEGOCE DE NORMANDIE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 18/09/2025, 22/05290
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Sables-d'Olonne, 25/07/2025, 25/00205
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 08/07/2025, 20/00053
    Début du contentieux : 21/07/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 01/07/2025, 23/00492
    Début du contentieux : 08/11/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 26/06/2025, 25/02625
    Début du contentieux : 06/02/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SELARL DU DOCTEUR ALAIN MAUDUIT, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DEVAL SUD EST, LCL CREDIT LYONNAIS, LA BANQUE POSTALE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 24/06/2025, 24/00042
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 03/06/2025, 25/20154
    Position : Défendeur
    Autres parties : PREDICA-PREVOYANCE DIALOGUE DU CREDIT AGRICOLE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 27/05/2025, 24/00016
    Début du contentieux : 25/02/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 15/04/2025, 25/00907
    Début du contentieux : 06/02/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SELARL DU DOCTEUR ALAIN MAUDUIT, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DEVAL SUD EST, LCL CREDIT LYONNAIS, LA BANQUE POSTALE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 25/03/2025, 20/00053
    Début du contentieux : 21/07/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 04/03/2025, 24/00021
    Début du contentieux : 27/03/2018
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel d'Orléans, 27/02/2025, 23/00220
    Début du contentieux : 14/12/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 25/02/2025, 24/00016
    Début du contentieux : 27/05/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 25/02/2025, 24/00042
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 20/01/2025, 24/02189
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 14/01/2025, 21/00006
    Début du contentieux : 24/01/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : MONEDIS
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 10/12/2024, 24/07717
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Poitiers, 19/11/2024, 24/00159
    Début du contentieux : 11/01/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 07/11/2024, 22/02457
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Réouverture des débats avec révocation de l'ord. de clôture
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 24/10/2024, 22/02488
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 15/10/2024, 24/20101
    Position : Défendeur
    Autres parties : PREDICA-PREVOYANCE DIALOGUE DU CREDIT AGRICOLE, AXA FRANCE IARD, AXA FRANCE VIE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autorise à faire ou à ne pas faire quelque chose
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 08/10/2024, 24/00029
    Début du contentieux : 08/11/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Sursis à statuer
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 08/10/2024, 24/00005
    Position : Demandeur
    Autres parties : URSSAF CENTRE VAL DE LOIRE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 08/10/2024, 23/00053
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC -SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS deSUD EST, TRESOR PUBLIC- SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS deSUD EST, TRESOR PUBLIC -SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS de, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire d'Orléans, 04/10/2024, 22/00041
    Début du contentieux : 31/08/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Service des Impôts des Particuliers (SIP) de, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire de Mans, 26/09/2024, 23/01787
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Orléans, 18/09/2024, 24/00045
    Début du contentieux : 03/06/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 13/09/2024, 23/00208
    Début du contentieux : 07/09/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : CITYA PAYS DE L'AIN, Syndicat des copropriétaires «BÂT A », Syndicat des copropriétaires «BÂT B », Syndicat des copropriétaires «BÂT C », DIRECTION DEPARTEMENTALE DES FINANCES PUBLIQUES DE L'AIN, Comptable du Service de Gestion Comptable, venant aux droits et obligations de la TRESORERIE DE, Communauté de Communes de la Cotière à, LE SYNDIC EQUITABLE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Bourges, 11/07/2024, 23/00595
    Début du contentieux : 24/05/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 03/06/2024, 23/04410
    Début du contentieux : 08/08/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal administratif de Marseille, 25/04/2024, 2106056
    Début du contentieux : 07/06/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAF 13 CAISSE D'ALLOCATIONS FAMILIALES DES BOUCHES DU RHONE, PARTNERS FINANCES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Désistement d'office défaut confirm. req.
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  • Cour d'appel d'Orléans, 03/04/2024, 23/01654
    Début du contentieux : 14/01/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 29/02/2024, 23/04173
    Début du contentieux : 28/07/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Autre décision avant dire droit
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  • Cour d'appel d'Orléans, 26/01/2024, 22/00550
    Début du contentieux : 02/02/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Poitiers, 17/01/2024, 23/01412
    Début du contentieux : 21/06/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Poitiers, 10/08/2023, 21/02952
    Début du contentieux : 08/10/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Poitiers, 13/07/2023, 21/01788
    Début du contentieux : 17/05/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Poitiers, 11/05/2023, 21/00672
    Début du contentieux : 01/02/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel d'Orléans, 03/04/2023, 20/01024
    Début du contentieux : 02/04/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : EARL VINCENT GREGOIRE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Poitiers, 02/03/2023, 21/00050
    Début du contentieux : 11/05/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Poitiers, 24/11/2022, 20/02542
    Début du contentieux : 08/10/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Bourges, 03/06/2021, 20/00735
    Début du contentieux : 07/07/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Poitiers, 04/03/2021, 19/03267
    Début du contentieux : 12/09/2019
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel de Poitiers, 04/02/2021, 19/00779
    Début du contentieux : 21/01/2019
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel d'Orléans, 10/03/2020, 18/00978
    Début du contentieux : 22/06/2010
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI TOPALE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel d'Orléans, 10/10/2019, 18/030971
    Début du contentieux : 08/11/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel d'Orléans, 10/10/2019, 18/03097
    Début du contentieux : 08/11/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Poitiers, 05/06/2019, 18/00378
    Début du contentieux : 22/12/2017
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel de Rennes, 21/05/2019, 17/08189
    Début du contentieux : 08/01/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : B L D, LE GOIC ISABELLE, A.J.I.R.E. ADMINISTRATION JUDICIAIRE INTERVENANT A LA RESTRUCTURATION DES ENTREPRISES
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Riom, 13/03/2019, 17/01573
    Début du contentieux : 10/01/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel d'Orléans, 17/01/2019, 17/03700
    Début du contentieux : 24/11/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Paris, 13/09/2018, 16/24394
    Début du contentieux : 04/03/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : STAUBLI FAVERGES, ERI AUTOMATION NOUVELLE, SELAFA MJA
  • Cour d'appel de Paris, 24/11/2017, 14/21184
    Début du contentieux : 14/10/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCCV MAUD, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 25/02/2016, 14/22218
    Début du contentieux : 10/05/2005
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Rennes, 02/02/2016, 14/00523
    Début du contentieux : 03/10/2012
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Versailles, 28/01/2016, 13/06167
    Début du contentieux : 22/07/2013
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rennes, 01/12/2015, 14/08843
    Début du contentieux : 04/07/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : ACELIA Société, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Versailles, 10/09/2015, 13/06167
    Début du contentieux : 22/07/2013
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel de Caen, 07/05/2015, 13/03807
    Début du contentieux : 24/10/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel de Versailles, 23/10/2014, 14/03508
    Début du contentieux : 04/02/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : FINANCIERE MH
  • Cour d'appel de Caen, 15/05/2014, 13/00189
    Début du contentieux : 11/12/2012
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel de Caen, 15/05/2014, 13/00190
    Début du contentieux : 11/12/2012
    Position : Défendeur
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Annonces BODACC de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

  • MODIFICATION 25/06/2025
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Mercereau, Patrice Léon Jean ; Commissaire aux comptes titulaire partant : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire partant : ERNST & YOUNG AUDIT ; nomination du Commissaire aux comptes : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; nomination du Commissaire aux comptes : STE D'EXPERTISE COMPTABLE MALEVAUT NAUD ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20250120, annonce n°940
  • MODIFICATION 04/11/2024
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20240214, annonce n°4046
  • MODIFICATION 18/09/2024
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société : Passaga, Benoît
    Bodacc B n°20240181, annonce n°2195
  • MODIFICATION 18/09/2024
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Gaspar Tenreiro, nom d'usage : Kraft, Marina
    Bodacc B n°20240181, annonce n°2194
  • MODIFICATION 28/07/2024
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société : Pollet, Alexis André ; nomination du Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société : Villaret, David Alexandre ; Administrateur partant : Prioux, nom d'usage : Bejaud, Véronique Patricia ; nomination de l'Administrateur : Gaspar Tenreiro, nom d'usage : Kraft, Marina
    Bodacc B n°20240145, annonce n°3908
  • MODIFICATION 14/04/2023
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général partant : Candidat, Thierry Jacques ; nomination du Directeur général : Mourlon, nom d'usage : Gaudenzi, Nathalie Christine
    Bodacc B n°20230074, annonce n°1968
  • MODIFICATION 15/01/2023
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général partant : Chatain, Philippe Stéphane Gilbert ; nomination du Directeur général : Candidat, Thierry Jacques
    Bodacc B n°20230010, annonce n°1873
  • MODIFICATION 20/10/2022
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Sergent, Claude Guy ; Administrateur partant : Vignaud, nom d'usage : Clément, Annick Brigitte Mylène ; Administrateur partant : Delahaye, Pascal Louis ; nomination de l'Administrateur : Coutouit, Charly Clément Hervé ; nomination de l'Administrateur : Themine, Lionel Georges Michel ; nomination de l'Administrateur : Michelet, Valérie Claudia
    Bodacc B n°20220204, annonce n°4522
  • MODIFICATION 28/07/2022
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes suppléant partant : Messie, Jean Paul ; Commissaire aux comptes suppléant partant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20220145, annonce n°2946
  • MODIFICATION 31/10/2021
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Boileve, nom d'usage : Pouit, Patricia Michelle ; nomination de l'Administrateur : Dutreuil, nom d'usage : Fongauffier, Emilie Bernadette Georgette
    Bodacc B n°20210213, annonce n°1374
  • MODIFICATION 28/10/2020
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'adresse de l'établissement et l'administration
    Administration : Administrateur partant : Michaud, nom d'usage : Laurin, Dominique Fernande Brigitte ; nomination de l'Administrateur : Vallet, nom d'usage : Nasseron, Nadine Marie-Line
    Bodacc B n°20200210, annonce n°789
  • MODIFICATION 26/07/2020
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 152,44 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allende 86000 Poitiers
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : De Tudert, nom d'usage : De Colbert, Catherine Marie Françoise ; Administrateur partant : Chauvelin, Anthony Michel ; Administrateur partant : Dutreuil, nom d'usage : Fongauffier, Emilie Bernadette Georgette ; nomination de l'Administrateur : Galvaing, Jean-Luc Henri ; nomination de l'Administrateur : Vallee, nom d'usage : Plaou, Hélène Evelyne ; nomination de l'Administrateur : Gasnier, nom d'usage : Rocher, Aurélie Caroline
    Bodacc B n°20200143, annonce n°970
  • MODIFICATION 14/08/2018
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président : TRIQUET Odet Jules Emile modification le 02 Septembre 2013 ; Directeur général : CHATAIN Philippe Stéphane Gilbert modification le 02 Septembre 2013 ; Administrateur : SERGENT Claude Guy modification le 02 Septembre 2013 ; Administrateur : CANON Eloi René Pierre modification le 17 Janvier 2018 ; Commissaire aux comptes titulaire : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : MESSIE Jean Paul ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES ; Administrateur : MICHAUD Dominique Fernande Brigitte en fonction le 31 Mai 2012 ; Administrateur : GABORIT Samuel en fonction le 31 Mai 2012 ; Administrateur : DE TUDERT Catherine Marie Françoise modification le 08 Juin 2012 ; Administrateur : BOILEVE Patricia Michelle en fonction le 02 Septembre 2013 ; Administrateur : CHAUVELIN Anthony Michel modification le 24 Octobre 2013 ; Administrateur : COLIN Béatrice Yolande Yvette en fonction le 10 Juillet 2014 ; Administrateur : PRIOUX Véronique Patricia en fonction le 08 Juin 2015 ; Administrateur : BIDAUD Jean-Noël Joseph Marie modification le 08 Juin 2015 ; Administrateur : MERCEREAU Patrice Léon Jean en fonction le 16 Juin 2016 ; Administrateur : DESNOE Gérard en fonction le 16 Juin 2016 ; Administrateur : VIGNAUD Annick Brigitte Mylène en fonction le 17 Janvier 2018 ; Administrateur : BROUARD Véronique Lucie Sylviane en fonction le 17 Janvier 2018 ; Administrateur : DUTREUIL Emilie Bernadette Georgette en fonction le 17 Janvier 2018 ; Administrateur : BEAUJANEAU Jérôme en fonction le 10 Août 2018 ; Administrateur : DELAHAYE Pascal Louis en fonction le 10 Août 2018
    Bodacc B n°20180215, annonce n°1461
  • MODIFICATION 19/01/2018
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président : TRIQUET Odet Jules Emile modification le 02 Septembre 2013 ; Directeur général : CHATAIN Philippe Stéphane Gilbert modification le 02 Septembre 2013 ; Administrateur : BABAUD DE MONVALLIER Hervé Marie André modification le 17 Janvier 2018 ; Administrateur : SERGENT Claude Guy modification le 02 Septembre 2013 ; Administrateur : CANON Eloi René Pierre modification le 17 Janvier 2018 ; Commissaire aux comptes titulaire : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : MESSIE Jean Paul ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES ; Administrateur : MICHAUD Dominique Fernande Brigitte en fonction le 31 Mai 2012 ; Administrateur : GABORIT Samuel en fonction le 31 Mai 2012 ; Administrateur : RAGUIN Jean-Pierre François Claude en fonction le 31 Mai 2012 ; Administrateur : DE TUDERT Catherine Marie Françoise modification le 08 Juin 2012 ; Administrateur : BOILEVE Patricia Michelle en fonction le 02 Septembre 2013 ; Administrateur : CHAUVELIN Anthony Michel modification le 24 Octobre 2013 ; Administrateur : COLIN Béatrice Yolande Yvette en fonction le 10 Juillet 2014 ; Administrateur : PRIOUX Véronique Patricia en fonction le 08 Juin 2015 ; Administrateur : BIDAUD Jean-Noël Joseph Marie modification le 08 Juin 2015 ; Administrateur : MERCEREAU Patrice Léon Jean en fonction le 16 Juin 2016 ; Administrateur : DESNOE Gérard en fonction le 16 Juin 2016 ; Administrateur : VIGNAUD Annick Brigitte Mylène en fonction le 17 Janvier 2018 ; Administrateur : BROUARD Véronique Lucie Sylviane en fonction le 17 Janvier 2018 ; Administrateur : DUTREUIL Emilie Bernadette Georgette en fonction le 17 Janvier 2018
    Bodacc B n°20180013, annonce n°2132
  • MODIFICATION 21/06/2016
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Président : TRIQUET Odet Jules Emile modification le 02 Septembre 2013 Directeur général : CHATAIN Philippe Stéphane Gilbert modification le 02 Septembre 2013 Vice-président : BABAUD DE MONVALLIER Hervé Marie André modification le 02 Septembre 2013 Administrateur : SERGENT Claude Guy modification le 02 Septembre 2013 Administrateur : MARIE Christian Louis André modification le 10 Juillet 2014 Administrateur : FONFREDE Pascal modification le 10 Juillet 2014 Vice-président : CANON Eloi René Pierre modification le 02 Septembre 2013 Commissaire aux comptes titulaire : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT Commissaire aux comptes suppléant : MESSIE Jean Paul Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES Administrateur : MICHAUD Dominique Fernande Brigitte en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : GABORIT Samuel en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : PIRIS Hervé Gilles en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : RAGUIN Jean-Pierre François Claude en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : DE TUDERT Catherine Marie Françoise modification le 08 Juin 2012 Administrateur : BOILEVE Patricia Michelle en fonction le 02 Septembre 2013 Administrateur : CHAUVELIN Anthony Michel modification le 24 Octobre 2013 Administrateur : COLIN Béatrice Yolande Yvette en fonction le 10 Juillet 2014 Administrateur : PRIOUX Véronique Patricia en fonction le 08 Juin 2015 Administrateur : BIDAUD Jean-Noël Joseph Marie modification le 08 Juin 2015 Administrateur : MERCEREAU Patrice Léon Jean en fonction le 16 Juin 2016 Administrateur : DESNOE Gérard en fonction le 16 Juin 2016
    Bodacc B n°20160121, annonce n°2004
  • MODIFICATION 16/06/2015
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président : TRIQUET Odet Jules Emile modification le 02 Septembre 2013 Vice-président : VALLEE Patrice Denis modification le 02 Septembre 2013 Directeur général : CHATAIN Philippe Stéphane Gilbert modification le 02 Septembre 2013 Vice-président : BABAUD DE MONVALLIER Hervé Marie André modification le 02 Septembre 2013 Administrateur : SERGENT Claude Guy modification le 02 Septembre 2013 Administrateur : MARIE Christian Louis André modification le 10 Juillet 2014 Administrateur : FONFREDE Pascal modification le 10 Juillet 2014 Vice-président : CANON Eloi René Pierre modification le 02 Septembre 2013 Commissaire aux comptes titulaire : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT Commissaire aux comptes suppléant : MESSIE Jean Paul Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES Administrateur : MICHAUD Dominique Fernande Brigitte en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : GABORIT Samuel en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : PIRIS Hervé Gilles en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : RAGUIN Jean-Pierre François Claude en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : MEREGHETTI Laurent Richard en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : DE TUDERT Catherine Marie Françoise modification le 08 Juin 2012 Administrateur : BOILEVE Patricia Michelle en fonction le 02 Septembre 2013 Administrateur : CHAUVELIN Anthony Michel modification le 24 Octobre 2013 Administrateur : COLIN Béatrice Yolande Yvette en fonction le 10 Juillet 2014 Administrateur : PRIOUX Véronique Patricia en fonction le 08 Juin 2015 Associé indéfiniment responsable : BIDAUD Jean-Noël Joseph Marie en fonction le 08 Juin 2015
    Bodacc B n°20150113, annonce n°1631
  • MODIFICATION 10/06/2015
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Description : Modification de l'activité.
    Bodacc B n°20150109, annonce n°3961
  • MODIFICATION 20/07/2014
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président : TRIQUET Odet Jules Emile modification le 02 Septembre 2013 Vice-président : VALLEE Patrice Denis modification le 02 Septembre 2013 Directeur général : CHATAIN Philippe Stéphane Gilbert modification le 02 Septembre 2013 Vice-président : BABAUD DE MONVALLIER Hervé Marie André modification le 02 Septembre 2013 Administrateur : SERGENT Claude Guy modification le 02 Septembre 2013 Administrateur : VIGNES Christian Georges Marie modification le 02 Septembre 2013 Administrateur : MARIE Christian Louis André modification le 10 Juillet 2014 Administrateur : FONFREDE Pascal modification le 10 Juillet 2014 Vice-président : CANON Eloi René Pierre modification le 02 Septembre 2013 Commissaire aux comptes titulaire : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT Commissaire aux comptes suppléant : MESSIE Jean Paul Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES Administrateur : MICHAUD Dominique Fernande Brigitte en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : GABORIT Samuel en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : PIRIS Hervé Gilles en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : RAGUIN Jean-Pierre François Claude en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : MEREGHETTI Laurent Richard en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : RAVET François Maurice modification le 07 Juin 2012 Administrateur : DE TUDERT Catherine Marie Françoise modification le 08 Juin 2012 Administrateur : BOILEVE Patricia Michelle en fonction le 02 Septembre 2013 Administrateur : CHAUVELIN Anthony Michel modification le 24 Octobre 2013 Administrateur : COLIN Béatrice Yolande Yvette en fonction le 10 Juillet 2014
    Bodacc B n°20140137, annonce n°2421
  • MODIFICATION 10/09/2013
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président : TRIQUET Odet Jules Emile modification le 02 Septembre 2013 Vice-président : VALLEE Patrice Denis modification le 02 Septembre 2013 Directeur général : CHATAIN Philippe Stéphane Gilbert modification le 02 Septembre 2013 Vice-président : BABAUD DE MONVALLIER Hervé Marie André modification le 02 Septembre 2013 Administrateur : SERGENT Claude Guy modification le 02 Septembre 2013 Administrateur : VIGNES Christian Georges Marie modification le 02 Septembre 2013 Administrateur : MARIE Christian Louis André Administrateur : FONFREDE Pascal Vice-président : CANON Eloi René Pierre modification le 02 Septembre 2013 Commissaire aux comptes titulaire : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT Commissaire aux comptes suppléant : MESSIE Jean Paul Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES Administrateur : MICHAUD Dominique Fernande Brigitte en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : GABORIT Samuel en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : PIRIS Hervé Gilles en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : RAGUIN Jean-Pierre François Claude en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : MEREGHETTI Laurent Richard en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : RAVET François Maurice modification le 07 Juin 2012 Administrateur : DE TUDERT Catherine Marie Françoise modification le 08 Juin 2012 Administrateur : GRAFEUILLE Alain Pierre en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : BOILEVE Patricia Michelle en fonction le 02 Septembre 2013 Administrateur : CHAUVELIN Anthony Michel en fonction le 02 Septembre 2013
    Bodacc B n°20130174, annonce n°2241
  • MODIFICATION 08/06/2012
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président : TRIQUET Odet Jules Emile modification le 31 Mai 2012 Vice président : VALLEE Patrice Denis Directeur général (non administrateur) : CHATAIN Philippe Stéphane Gilbert Vice président : BABAUD DE MONVALLIER Hervé Marie André modification le 31 Mai 2012 Administrateur : SERGENT Claude Guy Administrateur : VIGNES Christian Georges Marie Administrateur : MARIE Christian Louis André Administrateur : FONFREDE Pascal Administrateur : GUILLARD Christophe Albert Marie Joseph Administrateur : D'EU Samuel Claude Jean-Baptiste Vice président : CANON Eloi René Pierre modification le 31 Mai 2012 Commissaire aux comptes titulaire : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT Commissaire aux comptes suppléant : MESSIE Jean Paul Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES Administrateur : MICHAUD Dominique Fernande Brigitte en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : GABORIT Samuel en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : PIRIS Hervé Gilles en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : RAGUIN Jean-Pierre François Claude en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : MEREGHETTI Laurent Richard en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : RAVET François Maurice en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : TUDERT Catherine Marie Françoise en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : GRAFEUILLE Alain Pierre en fonction le 31 Mai 2012
    Bodacc B n°20120109, annonce n°1473
  • MODIFICATION 08/06/2012
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Président : DUPUY Noël François Vice président : TRIQUET Odet Jules Emile Vice président : VALLEE Patrice Denis Directeur général (non administrateur) : CHATAIN Philippe Stéphane Gilbert Vice président : BABAUD DE MONVALLIER Hervé Marie André modification le 31 Mai 2012 Administrateur : SERGENT Claude Guy Administrateur : BOURGOIN Ghislaine, Nicole Administrateur : FLAMAN Olivier Gaston Philippe René Administrateur : VIGNES Christian Georges Marie Administrateur : BERTRAND Jean-Claude Administrateur : MARIE Christian Louis André Administrateur : FONFREDE Pascal Administrateur : GUILLARD Christophe Albert Marie Joseph Administrateur : DOZON Laure Virginie Administrateur : D'EU Samuel Claude Jean-Baptiste Administrateur : CANON Eloi René Pierre Commissaire aux comptes titulaire : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT Commissaire aux comptes suppléant : MESSIE Jean Paul Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES Administrateur : MICHAUD Dominique Fernande Brigitte en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : GABORIT Samuel en fonction le 31 Mai 2012 Administrateur : PIRIS Hervé Gilles en fonction le 31 Mai 2012
    Bodacc B n°20120109, annonce n°1472
  • MODIFICATION 27/01/2011
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 100 109 524,75 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allendé 86000 Poitiers
    Description : Changement d'administrateur
    Administration : Président de la société : DUPUY Noël François Vice-président : TRIQUET Odet Jules Emile Vice-président : FRANCHINEAU Robert André Vice-président : VALLEE Patrice Denis Directeur général non administrateur : CHATAIN Philippe Stéphane Gilbert Administrateur : BABAUD DE MONVALLIER Hervé Marie André Administrateur : SERGENT Claude Guy Administrateur : BOURGOIN Ghislaine, Nicole Administrateur : FLAMAN Olivier Gaston Philippe René Administrateur : VIGNES Christian Georges Marie Administrateur : BERTRAND Jean-Claude Administrateur : CHAUSSE Bernard Lucien Administrateur : MARIE Christian Louis André Administrateur : FONFREDE Pascal Administrateur : GUILLARD Christophe Albert Marie Joseph Administrateur : DOZON Laure Virginie Administrateur : D'EU Samuel Claude Jean-Baptiste Administrateur : PEGUIN Chantal Michelle Administrateur : CANON Eloi René Pierre Commissaire aux comptes titulaire : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT Commissaire aux comptes suppléant : MESSIE Jean Paul Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20110019, annonce n°1699
  • MODIFICATION 08/09/2010
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 100 109 524,75 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allendé 86000 Poitiers
    Description : Changement composition du conseil d'administration
    Administration : Président de la société : DUPUY Noël François Vice-président : TRIQUET Odet Jules Emile Vice-président : FRANCHINEAU Robert André Vice-président : VALLEE Patrice Denis Directeur général non administrateur : CHATAIN Philippe Stéphane Gilbert Administrateur : BABAUD DE MONVALLIER Hervé Marie André Administrateur : SERGENT Claude Guy Administrateur : BOUREAU Pierre Octave Administrateur : BOURGOIN Ghislaine, Nicole Administrateur : FLAMAN Olivier Gaston Philippe René Administrateur : VIGNES Christian Georges Marie Administrateur : BERTRAND Jean-Claude Administrateur : CHAUSSE Bernard Lucien Administrateur : MARIE Christian Louis André Administrateur : FONFREDE Pascal Administrateur : GUILLARD Christophe Albert Marie Joseph Administrateur : DOZON Laure Virginie Administrateur : D'EU Samuel Claude Jean-Baptiste Administrateur : PEGUIN Chantal Michelle Commissaire aux comptes suppléant : MESSIE Jean Paul Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT
    Bodacc B n°20100174, annonce n°1393
  • MODIFICATION 08/09/2010
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 100 109 524,75 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allendé 86000 Poitiers
    Description : Changement de commissaire aux comptes suppléant
    Administration : Président de la société : DUPUY Noël François Vice-président : TRIQUET Odet Jules Emile Vice-président : FRANCHINEAU Robert André Vice-président : VALLEE Patrice Denis Directeur général non administrateur : CHATAIN Philippe Stéphane Gilbert Administrateur : BABAUD DE MONVALLIER Hervé Marie André Administrateur : SERGENT Claude Guy Administrateur : BOUREAU Pierre Octave Administrateur : BOURGOIN Ghislaine, Nicole Administrateur : FLAMAN Olivier Gaston Philippe René Administrateur : VIGNES Christian Georges Marie Administrateur : BERTRAND Jean-Claude Administrateur : CHAUSSE Bernard Lucien Administrateur : MARIE Christian Louis André Administrateur : FONFREDE Pascal Administrateur : GUILLARD Christophe Albert Marie Joseph Administrateur : DOZON Laure Virginie Administrateur : D'EU Samuel Claude Jean-Baptiste Administrateur : PEGUIN Chantal Michelle Commissaire aux comptes suppléant : MESSIE Jean Paul Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : CABINET BECOUZE ET ASSOCIES Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT
    Bodacc B n°20100174, annonce n°1392
  • MODIFICATION 30/06/2008
    RCS de Poitiers
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Capital : 66 406 593,72 €
    Adresse : 18 rue Salvador Allendé 86000 Poitiers
    Description : Changement d'administrateur
    Administration : Président de la société : DUPUY Noël FrançoisVice-président : TRIQUET Odet Jules Emile. Vice-président : FRANCHINEAU Robert André. Vice-président : FLAMAN Olivier Gaston Philippe René. Directeur général non administrateur : NOEL Christophe Maurice Marie. Administrateur : BABAUD DE MONVALLIER Hervé Marie André. Administrateur : SERGENT Claude Guy. Administrateur : BOUREAU Pierre Octave. Administrateur : BOURGOIN Ghislaine, Nicole. Administrateur : VIGNES Christian Georges Marie. Administrateur : VALLEE Patrice Denis. Administrateur : BERTRAND Jean-Claude. Administrateur : CHAUSSE Bernard Lucien. Administrateur : MARIE Christian Louis André. Administrateur : FONFREDE Pascal. Administrateur : GUILLARD Christophe Albert Marie Joseph. Administrateur : DOZON Laure Virginie. Administrateur : D'EU Samuel Claude Jean-Baptiste. Administrateur : PEGUIN Chantal Michelle. Commissaire aux comptes suppléant : MOINARD Jean-Paul Jacques. Commissaire aux comptes suppléant : MESSIER Jean-Paul. Commissaire aux comptes titulaire : Cabinet Jean Jacques BECOUZE et ASSOCIES. Commissaire aux comptes titulaire : HSD-ERNST YOUNG INTERNATIONAL.
    Bodacc B n°20080114, annonce n°3071

Annonces BALO de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/04/2026
    Numéro d’affaire : 2600890
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 95 423 703 euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende CS 50307 86008 POITIERS CEDEX Direction Générale et Services Administratifs : 45 Bvd Winston Churchill BP 4114 37041 TOURS CEDEX 1 RCS POITIERS : D 399 780 097 __________ AVIS COMPLEMENTAIRE L ’affectation du résultat net social au 31 décembre 20 2 5 , ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publié e s au Bulletin des A nno nces Légales Obligatoires du 0 6 mars 2026 , ont été approuvé e s sans modification par l es As semblée s Générale s Ordinaire et Extraordinaire du 27 mars 2026 . L’ A ssemblée Générale Ordinaire de la Caisse R égionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 2 5 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF le 1 3 mars 2026 . Le rapport financier est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr . MERGEFIELD CAC1_NOM \* MERGEFORMAT PricewaterhouseCoopers Audit MERGEFIELD CAC1_ADR1 \* CHARFORMAT 11 RUE ARTHUR III MERGEFIELD CAC1_ADR2 \* CHARFORMAT CS 24241 MERGEFIELD CAC1_CP \* CHARFORMAT 44263 NANTES CEDEX MERGEFIELD CAC1_VILLE \* CHARFORMAT MERGEFIELD CAC2_NOM \* CHARFORMAT MALEVAUT - NAUD 55 boulevard François Arago 79180 Chauray Rapport MERGEFIELD TITRE \* Lower \* CHARFORMAT des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE EXERCICE \* CHARFORMAT 31 décembre 2025 ) MERGEFIELD FJ_DCAPITAL_DEB \* CHARFORMAT A l'assemblée générale Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou MERGEFIELD CLIENT_ADR1 \* CHARFORMAT 18 Rue Salvador Allende MERGEFIELD CLIENT_ADR2 \* CHARFORMAT MERGEFIELD CLIENT_CP \* CHARFORMAT 86000 MERGEFIELD CLIENT_VILLE \* CHARFORMAT POITIERS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou MERGEFIELD CLIENT \* MERGEFORMAT relatifs à l’exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 2025 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du MERGEFIELD debutexercice \* MERGEFORMAT 1ᵉʳ janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les incidences des changements de méthode comptable et de présentation des comptes exposées dans la note 2. « Principes et méthodes comptables » de l’annexe aux comptes annuels. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.3 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à M€ 119. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : ► mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; ► testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; ► analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; ► mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions concernant les prêts et les créances représente 159 M€ au 31 décembre 2025, comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous considérons qu'il s'agit d'un point clé de l'audit des comptes annuels en raison de : ► l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels ; ► la matérialité de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont notamment consisté à : ► prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : ► les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; ► le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut loss given default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2025 ; ► la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; ► la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les provisions ; ► examiner le dispositif de contrôle interne et tester les contrôles manuels ou informatisés relatifs à l’appréciation du risque de crédit et à l’évaluation des pertes attendues ; ► tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; ► contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; ► apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; ► analyser l’évolution des expositions et des provisions par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2025 ; ► examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés MERGEFIELD FJ_DCAPITAL \* MERGEFORMAT aux actionnaires La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du MERGEFIELD CLIENT_2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4, L.22-10-10 et L.22-10-9 du code de commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Touraine Poitou par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale du 28 mars 2025 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et pour le cabinet Malevaut Naud. Au MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 2025 , le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 1ère année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut Naud dans la 1ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration . Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. ] Fait à Nantes et Chauray, le 12 mars 2026 Les commissaires aux comptes MERGEFIELD CAC1_NOM \* CHARFORMAT PricewaterhouseCoopers Audit MERGEFIELD CAC2_NOM \* CHARFORMAT MALEVAUT - NAUD MERGEFIELD MS1_NOM \* CHARFORMAT Nicolas JOLIVET MERGEFIELD CAC1_MS2NOM \* MERGEFORMAT Olivier Destruel MERGEFIELD MS2_NOM \* CHARFORMAT Sébastien BOERLEN MERGEFIELD CAC1_NOM \* MERGEFORMAT PricewaterhouseCoopers Audit MERGEFIELD CAC1_ADR1 \* CHARFORMAT 11 RUE ARTHUR III MERGEFIELD CAC1_ADR2 \* CHARFORMAT CS 24241 MERGEFIELD CAC1_CP \* CHARFORMAT 44263 NANTES CEDEX MERGEFIELD CAC1_VILLE \* CHARFORMAT MERGEFIELD CAC2_NOM \* CHARFORMAT MALEVAUT - NAUD 55 boulevard François Arago 79180 Chauray Rapport MERGEFIELD TITRE \* Lower \* CHARFORMAT des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE EXERCICE \* CHARFORMAT 31 décembre 2025 ) MERGEFIELD FJ_DCAPITAL_DEB \* CHARFORMAT A l'assemblée générale Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou MERGEFIELD CLIENT_ADR1 \* CHARFORMAT 18 Rue Salvador Allende MERGEFIELD CLIENT_ADR2 \* CHARFORMAT MERGEFIELD CLIENT_CP \* CHARFORMAT 86000 MERGEFIELD CLIENT_VILLE \* CHARFORMAT POITIERS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE 31 décembre 2025 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit . Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du MERGEFIELD DEBUTEXERCICE \* Lower \* MERGEFORMAT 1ᵉʳ janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation/provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à M€ 127. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : ► mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; ► testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; ► analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; ► mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation/provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature, au 31 décembre 2025, un montant de M€ 187 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous considérons qu’il s’agit d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : ► l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; ► la matérialité de ces corrections de valeur dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stages 1 et 2). Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont notamment consisté à : ► prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : ► les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; ► le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2025 ; a gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; ► la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les corrections de valeurs ; ► examiner le dispositif de contrôle interne et tester les contrôles manuels ou informatisés relatifs à l’appréciation du risque de crédit et à l’évaluation des pertes attendues ; ► tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; ► contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; ► apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; ► analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2025 ; ► examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel  Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général . S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Touraine Poitou par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale du 28 mars 2025 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et pour le cabinet Malevaut Naud. Au MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 2025 , le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 1ère année de sa mission sans interruption et le cabinet Malevaut Naud dans la 1ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit Nous remettons au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le MERGEFIELD COMITE_AUDIT \* MERGEFORMAT comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Nantes et Chauray, le MERGEFIELD DATE_SIGNATURE \* Lower 12 mars 2026 Les commissaires aux comptes MERGEFIELD CAC1_NOM \* CHARFORMAT PricewaterhouseCoopers Audit MERGEFIELD CAC2_NOM \* CHARFORMAT MALEVAUT NAUD MERGEFIELD MS1_NOM \* CHARFORMAT Nicolas JOLIVET MERGEFIELD CAC1_MS2NOM \* MERGEFORMAT Olivier DESTRUEL MERGEFIELD MS2_NOM \* CHARFORMAT Sébastien BOERLEN
    Bulletin BALO n°43 du 10/04/2026, affaire n°2600890
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600338
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 95 423 703 Euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 , 86008 POITIERS CEDEX Direction Générale et Services Administratifs : 45 Bvd Winston Churchill , BP 4114 , 37041 TOURS CEDEX 1 399 780 097 R . C . S . Poitiers . Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 2025 Rapport de Gestion Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 18 rue Salvador Allende, 86 008 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 27 mars 2026 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 27 mars 2026, à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86008), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI ; Pouvoirs pour accomplissement de formalités. Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 27 mars 2026 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 27 mars 2026, à 10 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86008), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Lecture du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport sur la gouvernance, et des rapports des Commissaires aux comptes ; Approbation du rapport du Conseil d’administration et des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2025, quitus aux administrateurs ; Approbation du rapport du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2025 ; Approbation des comptes globalisés de la Caisse régionale et de ses Caisses locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 2025 ; Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; Approbation des conventions réglementées ; Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ; Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2025 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ; Renouvellement partiel du Conseil d’administration ; Autorisation à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse régionale ; Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2026 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée ; Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2025 aux personnes identifiées ; Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2025 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 27 mars 2026 Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI) : L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément à l’article L22-10-62 du Code de Commerce à : annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la quatorzième résolution de l’Assemblée Générale Ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur d’achat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 28 mars 2025 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. Deuxième résolution (Pouvoir pour accomplissement de formalités) : L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 mars 2026 Première résolution (Approbation des comptes annuels 2025) : 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2025, du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2025 faisant ressortir un bénéfice de 70 885 106,41 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2025. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés 2025) : L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’administration (incluant le rapport de durabilité), et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2025, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport. Troisième résolution (Approbation des comptes globalisés de la Caisse régionale et de ses Caisses locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 2025) : L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2025, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport. Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) : L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 35 176,75 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 9 086,15 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Cinquième résolution (Approbation des conventions réglementées) : En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport. Sixième résolution (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) : L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 14 157 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 28 mars 2025. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social se compose au 31 décembre 2025 de 3 662 135 parts sociales, 1 013 510 Certificats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 95 423 703 euros. Septième résolution (Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2025, fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et des CCI) : L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2025 s’élève à 70 885 106,41 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : 1 452 028,99 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 2,60 %. 3 445 934 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2025, soit un dividende de 3,40 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. 5 377 599,80 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2025, soit un dividende de 3,40 euros net par titre. Les intérêts aux parts sociales ainsi que les dividendes afférents aux CCI et CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40%. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 21 mai 2026. Le solde, soit 60 609 543,62 euros, est affecté ainsi : ¾ à la réserve légale, soit 45 457 157,72 euros ; le solde aux réserves facultatives, soit 15 152 385,90 euros. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : — Intérêts aux Parts Sociales  : Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2022 1 396 181,73 2,50% 2023 1 731 265,34 3,10% 2024 1 675 418,07 3,00% — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2022 3 492 242,24 3,28 2023 3 330 500,36 3,19 2024 3 298 811,07 3,21 — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés  : Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2022 5 187 802,16 3,28 2023 5 045 453,93 3,19 2024 5 077 086,87 3,21 Huitième résolution (Renouvellement d’administrateur) : L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Charly COUTOUIT, demeurant à SAINT-GEORGES-LÈS-BAILLARGEAUX (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2028. Neuvième résolution (Renouvellement d’administrateur) : L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Gérard DESNOÉ, demeurant à REUGNY (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2028. Dixième résolution (Renouvellement d’administrateur) : L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administratrice de : Madame Nadine NASSERON, demeurant à NALLIERS (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2028. Onzième résolution (Renouvellement d’administrateur) : L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administratrice de : Madame Hélène PLOU-VALLÉE, demeurant à CHARGÉ (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2028. Douzième résolution (Renouvellement d’administrateur) : L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administratrice de : Madame Aurélie ROCHER, demeurant à CHAMPIGNY-SUR-VEUDE (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2028. Treizième résolution (Nomination d’administrateur) : L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, décide de nommer en qualité d’administratrice : Madame Marina GASPAR TENREIRO, demeurant à SAINT-CHRISTOPHE (Vienne), Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2028. Quatorzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale) : L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d’administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions de l’article L22-10-62 du Code de Commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2025 dans sa dix-neuvième résolution, est donnée au Conseil d’administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 101 351 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 14 189 140 euros (quatorze millions cent quatre-vingt-neuf mille cent quarante). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 140 (cent quarante) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : De la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; D’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ; De procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Quinzième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2026) : L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 484 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2026 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Seizième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2025 aux personnes identifiées) : L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des Personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L. 511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2025, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L.511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 2 916 218 € au titre de l’exercice 2025. Dix-septième résolution (Pouvoirs pour accomplissement de formalités) : L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2026, affaire n°2600338
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501568
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 95639 597,25 euros Siège Social et Services Administratifs :18 rue Salvador Allende CS 50307 86008 POITIERS CEDEX Direction Générale et Services Administratifs : 45 Bvd Winston Churchill , BP 4114 , 37041 TOURS CEDEX 1 RCS POITIERS : D 399 780 097 Avis complémentaire L’affectation du résultat net social au 31 décembre 2024, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 07 mars 2025, ont été approuvées sans modification par les Assemblées Générales Ordinaire et Extraordinaire du 28 mars 2025. L’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2024 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF le 13 mars 2025. Le rapport financier est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr . Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou I. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, — Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. — Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. — Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits sur une base individuelle portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à MILLION S D’EUROS 103,2. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations, et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. — Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente MILLION S D’EUROS 150,5 au 31 décembre 2024 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous considérons que les provisions sur encours sains et dégradés constituent un point clé de l'audit en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2024 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres, y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés, ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et des provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives, notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. — Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme cela est indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires — Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2024, nos cabinets étaient dans la trentième année de leur mission sans interruption. — Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. — Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 821 55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821 27 à L. 821 34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 12 mars 2025 Les Commissaires aux Comptes . Becouze Ernst & young audit Rémi sourice Luc Valverde II. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, — Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation . L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. — Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. — Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. — Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits sur une base individuelle portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à MILLION S D’EUROS 103,3. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons, en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. — Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et les créances sur la clientèle et sur les engagements par signature, au 31 décembre 2024, un montant de MILLION S D’EUROS 184,5, comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré le risque de crédit et l’estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut comme un point clé de l’audit en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stages 1 et 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2024 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les corrections de valeurs ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. — Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés . — Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2024, nos cabinets étaient dans la trentième année de leur mission sans interruption. — Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. — Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation , il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821 27 à L. 821 34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 12 mars 2025 Les Commissaires aux Comptes . Becouze Ernst & young audit Rémi sourice Luc Valverde
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2025, affaire n°2501568
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/03/2025
    Numéro d’affaire : 2500510
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 95 639 597,25 Euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 , 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : 45 Bvd Winston Churchill , BP 4114 , 37041 TOURS CEDEX 1 399 780   097 R . C . S . POITIERS . Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 2024 . RAPPORT DE GESTION Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 18 rue Salvador Allende, 86 008 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 28 mars 2025 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 28 mars 2025, à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI ; Modification statutaire afin de préciser les conditions de nomination du censeur au sein du Conseil d’Administration Pouvoirs pour accomplissement de formalités. Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2025 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 28 mars 2025, à 10 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Lecture du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport sur la gouvernance, et des rapports des Commissaires aux comptes ; Approbation du rapport du Conseil d’administration et des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2024, quitus aux administrateurs ; Approbation du rapport du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ; Approbation des comptes globalisés de la Caisse régionale et de ses Caisses locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ; Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; Approbation des conventions réglementées ; Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ; Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2024 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ; Renouvellement partiel du Conseil d’administration ; Nomination du cabinet PricewaterhouseCoopers Audit en qualité de Commissaire aux comptes titulaire de la Caisse régionale Nomination du cabinet Malevaut-Naud en qualité de Commissaire aux comptes titulaire de la Caisse régionale Nomination du cabinet PricewaterhouseCoopers Audit, Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité Nomination du cabinet Malevaut-Naud, Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité Autorisation à l’effet d’opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement de la Caisse régionale ; Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2025 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée ; Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2024 aux personnes identifiées ; Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2024 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 28 mars 2025  : Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément à l’article L22-10-62 du Code de Commerce à : annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la dix-huitième résolution de l’Assemblée Générale Ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur d’achat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2024 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. Deuxième résolution (Nomination du censeur) . — L'Assemblée Générale décide de modifier l’article [16] des statuts relatif au fonctionnement du Conseil d’Administration et plus particulièrement à la nomination du censeur. Article [16] – Fonctionnement - Bureau - Comités Ancienne rédaction de l’article [16] : 1. Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau dans le respect du Règlement intérieur. 2. Le Conseil fixe la composition du (ou des) Comités des prêts chargés d'examiner les demandes de prêts et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ce ou (Ces) Comité(s) de trois membres au moins, dont deux administrateurs spécialement délégués à cet effet, comprennent le Directeur Général ou son suppléant, à l'exclusion de toute autre personne non sociétaire. Il(s) agit(ssent) par délégation du Conseil d'administration. 3. Le Conseil d’administration peut décider de la création de comités chargés d’étudier les questions que lui-même ou son Président soumet pour avis à leur examen. Nouvelle rédaction de l’article [16] : 1. Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau dans le respect du Règlement intérieur. 2. Le Conseil fixe la composition du (ou des) Comités des prêts chargés d'examiner les demandes de prêts et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ce ou (Ces) Comité(s) de trois membres au moins, dont deux administrateurs spécialement délégués à cet effet, comprennent le Directeur Général ou son suppléant, à l'exclusion de toute autre personne non sociétaire. Il(s) agit(ssent) par délégation du Conseil d'administration. 3. Le Conseil d’administration peut décider de la création de comités chargés d’étudier les questions que lui-même ou son Président soumet pour avis à leur examen. 4. Sur proposition du Président du Conseil, le Conseil d’administration peut désigner un ou plusieurs censeurs pour participer aux travaux du Conseil. Ils sont désignés pour [1] an renouvelable. Le Conseil peut mettre fin à leurs fonctions, à tout moment. Troisième résolution (Pouvoir pour accomplissement de formalités) . — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2025  : Première résolution (Approbation des comptes annuels 2024) : 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2024, du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2024 faisant ressortir un bénéfice de 67 092 306,72 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2024. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés 2024) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’administration (incluant le rapport de durabilité), et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2024, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport. Troisième résolution (Approbation des comptes globalisés de la Caisse régionale et de ses Caisses locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 2024) . — L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2024, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport. Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) . — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 16 073,10 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 4 151,68 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Cinquième résolution (Approbation des conventions réglementées) . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport. Sixième résolution (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) . — L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 16 377 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2024. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social se compose au 31 décembre 2024 de 3 662 135 parts sociales, 1 027 667 Certificats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 95 639 597,25 euros. Septième résolution (Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2024, fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et des CCI) . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2024 s’élève à 67 092 306,72 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : 1 675 418,07 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 3,00 %. 3 298 811,07 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2024, soit un dividende de 3,21 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. 5 077 086,87 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2024, soit un dividende de 3,21 euros net par titre. Les intérêts aux parts sociales ainsi que les dividendes afférents aux CCI et CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40%. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 24 avril 2025. Le solde, soit 57 040 990,71 euros, est affecté ainsi : ¾ à la réserve légale, soit 42 780 743,03 euros ; le solde aux réserves facultatives, soit 14 260 247,68 euros. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : — Intérêts aux Parts Sociales  : Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2021 893 556,30 1,60% 2022 1 396 181,73 2,50% 2023 1 731 265,34 3,10% — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement  : Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2021 3 172 829,84 2,98 2022 3 492 242,24 3,28 2023 3 330 500,36 3,19 — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés  : Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2021 4 713 308,06 2,98 2022 5 187 802,16 3,28 2023 5 045 453,93 3,19 Huitième résolution (Nomination d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte que : Monsieur Patrice MERCEREAU, demeurant à MONTS (Indre-et-Loire), atteint statutairement la limite d’âge pour être administrateur de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur Monsieur Yann BONSENS, demeurant à JOUÉ-LÈS-TOURS (Indre-et-Loire), pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. Neuvième résolution (Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Jean-Luc GALVAING, demeurant à BUXEUIL (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. Dixième résolution (Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Jean-Noël BIDAUD, demeurant à LOUDUN (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. Onzième résolution (Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Emilie FONGAUFFIER, demeurant à NOTRE-DAME-D'OÉ (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. Douzième résolution (Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Véronique BROUARD, demeurant à LA ROCHE POSAY (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. Treizième résolution (Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Lionel THEMINE, demeurant à PARIS (Île-de-France), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. Quatorzième résolution (Nomination d’administrateur) . — L’Assemblée Générale est informée qu’en date du 25/07/2024, le Conseil d’administration a pris acte de la démission de Madame Marina KRAFT, administratrice élue lors de l’Assemblée générale du 29/03/2024. Conformément aux conditions de candidature, Madame Marina KRAFT souhaite représenter sa candidature lors de la présente Assemblée générale. L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, décide de nommer en qualité d’administratrice : Madame Marina KRAFT, demeurant à SAINT-CHRISTOPHE (Vienne), Pour la durée restant à courir de son précédent mandat. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. Quinzième résolution (Nomination du cabinet PricewaterhouseCoopers Audit en qualité de Commissaire aux comptes titulaire de la Caisse régionale certifiant les comptes annuels) . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, constate que le mandat suivant arrive à expiration lors de la présente assemblée : En qualité de Commissaire aux comptes titulaire : → Le cabinet Ernst & Young Audit, Tour First, TSA 14444 92037 Paris La défense L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, décide de nommer en qualité de Commissaire aux comptes titulaire pour 6 exercices : → Le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit, 63 rue de Villiers 92200 Neuilly sur Seine. Ce mandat prendra fin lors de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31/12/2030. Seizième résolution (Nomination du cabinet Malevaut-Naud en qualité de Commissaire aux comptes titulaire de la Caisse régionale certifiant les comptes annuels) . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, constate que le mandat suivant arrive à expiration lors de la présente assemblée : En qualité de Commissaire aux comptes titulaire : → Le cabinet Becouze, 1 rue de Buffon 49100 Angers L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, décide de nommer en qualité de Commissaire aux comptes titulaire pour 6 exercices : → Le cabinet Malevaut-Naud, 55 boulevard François Arago 79180 Chauray. Ce mandat prendra fin lors de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31/12/2030. Dix-septième résolution (Nomination du cabinet PricewaterhouseCoopers Audit, Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit, dont le siège social est 63 rue de Villiers 92200 Neuilly sur Seine, en qualité de Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour 6 exercices. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2031 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. Dix-huitième résolution (Nomination du cabinet Malevaut-Naud, Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme le cabinet Malevaut-Naud, dont le siège social est 55 boulevard François Arago 79180 Chauray, en qualité de Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour 6 exercices. Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2031 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2030. Dix-neuvième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d’administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions de l’article L22-10-62 du Code de Commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2024 dans sa dix-huitième résolution, est donnée au Conseil d’administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 102 766 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 12 331 920 euros (douze millions trois cent trente et un mille neuf cent vingt). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 120 (cent vingt) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : De la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; D’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ; De procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Vingtième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2025) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 356 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2025 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Vingt-et-unième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2024 aux personnes identifiées) . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des Personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L. 511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2024, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L.511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 3 163 787 € au titre de l’exercice 2024. Vingt-deuxième résolution (Pouvoirs pour accomplissement de formalités) . — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.
    Bulletin BALO n°29 du 07/03/2025, affaire n°2500510
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/04/2024
    Numéro d’affaire : 2400926
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 95 889 331,25 euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 , 86008 POITIERS CEDEX Direction Générale et Services Administratifs : 45 Bd Winston Churchill , BP 4114 , 37041 TOURS CEDEX 1 399 780 097 RCS Poitiers AVIS COMPLEMENTAIRE L ’affectation du résultat net social au 31 décembre 20 2 3 , ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publié e s au Bulletin des A nno nces Légales Obligatoires du 01 mars 2024 , ont été approuvé e s sans modification par l es As semblée s Générale s Ordinaire et Extraordinaire du 29 mars 2024 . L’ A ssemblée Générale Ordinaire de la Caisse R égionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 2 3 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF le 13 mars 2024 . Le rapport financier est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr . Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels ( Exercice clos le 31 décembre 2023 ) A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits sur une base individuelle portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023, tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à M€ 102,1. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations, et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente M€ 142,5 au 31 décembre 2023 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous considérons que les provisions sur encours sains et dégradés constituent un point clé de l'audit en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2023 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres, y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés, ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et des provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives, notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2023 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme cela est indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2023, nos cabinets étaient dans la vingt-neuvième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. C omme précisé par l’article L. 821 55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821 27 à L. 821 34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 8 mars 2024 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE ERNST & YOUNG Audit Rémi Sourice Luc Valverde Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ( Exercice clos le 31 décembre 2023) A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation . L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit . Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut ( Stage 3 ) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits sur une base individuelle portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à M€ 102,1. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons, en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois ( Stage 1 ) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité ( Stage 2 ). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et les créances sur la clientèle et sur les engagements par signature, au 31 décembre 2023, un montant de M€ 180,2, comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré le risque de crédit et l’estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut comme un point clé de l’audit en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( Stages 1 et 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2023 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2023 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe , données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés . Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra financière prévue par l’article L. 225 102 1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823 10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité de la directrice générale. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2023, nos cabinets étaient dans la vingt-neuvième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation , il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821 27 à L. 821 34 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 8 mars 2024 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE ERNST & YOUNG Audit Rémi Sourice Luc Valverde
    Bulletin BALO n°48 du 19/04/2024, affaire n°2400926
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400357
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier , au capital de 95 889  331 , 25 euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 , 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : 45 B oulevar d Winston Churchill , BP 4114 , 37041 Tours Cedex 1 399 780 097 RCS Poitiers Exercice social : du 1 er janvier au 31 décembre 20 2 3 Rapport de Gestion Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 18 rue Salvador Allende, 8600 8 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2024 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 29 mars 202 4 , à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse r égionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Auto risation à donner au Conseil d’a dministration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI ; Modifications statutaires afin : De préciser le siège social de la Caisse régionale De faire état des deux comités de prêt : un comité des prêts et un Bureau du Conseil statuant en fonction d’un niveau de délégation et de complexité du dossier De modifier le pouvoir du Directeur Général relatif à la nomination et à la révocation des cadres de direction De désigner deux porteurs au regard de la loi Hoguet D’élargir la signature des statuts au Président du Conseil d’Administration Pouvoirs pour accomplissement de formalités . Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2024 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale O rdinaire, le vendredi 29 mars 202 4 , à 10 heures , dans la salle de conférence du siège social de la Caisse r égionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (8600 0 ), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Lecture du rapport de gestion du Conseil d’ a dministration, du rapport sur la gouvernance, et des rapports des Commissaires aux c omptes ; Approbation du r apport du Conseil d’ a dministration et des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 20 2 3 , quitus aux administrateurs ; Approbation du rapport du Conseil d’ a dministration et des comptes consolidés de l’e xercice clos le 31 décembre 20 2 3 ; Approbation des comptes globalisés de la Caisse régionale et de ses Caisses locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 202 3  ; Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; Approbation des conventions réglementées ; Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ; Affectation du résultat de l’e xercice clos le 31 décembre 20 2 3 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ; Renouvellement partiel du Conseil d’ a dministration ; Nomination du cabinet Becouze, Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité Nomination du cabinet Ernst & You n g Audit , Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité Présentation du rapport du réviseur coopératif et discussion Autorisation à l’effet d’opérer sur les C ertificats Coopératifs d’I nvestissement de la Caisse r égionale ; Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administra teurs au titre de l’exercice 202 4 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée  ; Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées durant l’exercice 20 2 3 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse  ; Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 20 2 3 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse r égionale 15 jours avant l’Assemblée Générale . Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2024 Première résolution (Auto risation à donner au Conseil d’a dministration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI) - L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connai ssance du rapport du Conseil d’a dministration et du rapport spécial des Commissaires aux c omptes, autorise le Conseil d’a dministration, conformément à l’article L . 22- 1 0-62 du Code de c ommerce à : annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou parti e des CCI acquis par la Caisse r égionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l'objet d ’un e résolution de l’Assemblée Générale Ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeu r d’achat d es CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se su bstitue à celle conférée par l’A ssemblée Générale Extraordinaire du 31 mars 2023 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, génér alement, de faire le nécessaire. Deuxième résolution (Siège social) - L'Assemblée Générale décide de modifier l’article [3] des statuts relatif au siège social comme suit aux motifs qu’il convient de rectifier une erreur d e formation s ur l’adresse du siège social. Article [3] – Siège social Ancienne rédaction du paragraphe 1 de l’article [3] : « Le siège de la Caisse régionale est établi à POITIERS (86000) – 18 rue Salvadore Allende. » Nouvelle rédaction du paragraphe 1 de l’article [3] : « Le siège de la Caisse régionale est établi à POITIERS (86000) – 18 rue Salvador Allende. » Troisième résolution (Composition – Libération du capital social) - L'Assemblée Générale décide de modifier l’article [6] des statuts relatif à la composition et libération du capital social. Article [6] – Composition - Libération Ancienne rédaction du paragraphe 3 de l’article [6] : « Le montant du capital de fondation de la société est de mille francs (1 000 francs) soit environ cent cinquante-deux euros et quarante-cinq centimes (152,45 Euros). La variation du capital social résulte de sa constatation par l'Assemblée générale ordinaire. » Nouvelle rédaction du paragraphe 3 de l’article [6] : « Le montant du capital de fondation de la société est de mille francs (1 000 francs) soit environ cent cinquante-deux euros et quarante-cinq centimes (152,45 Euros) après conversion . La variation du capital social résulte de sa constatation par l'Assemblée générale ordinaire. » Quatrième résolution (Composition du comité des prêts) - L'Assemblée Générale décide de modifier l’article [16] des statuts relatif aux comités des prêts afin de rappeler qu’il peut y avoir un ou deux comités des prêts. Cette modification intervient afin de fixer le fonctionnement de la Caisse régionale. Article [16] – Fonctionnement – Bureau - Comités Ancienne rédaction du paragraphe 2 de l’article [16] : « 2. Le Conseil fixe la composition du Comités des prêts chargés d'examiner les demandes de prêts et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ces Comités de trois membres au moins, dont deux administrateurs spécialement délégués à cet effet, comprennent le Directeur Général ou son suppléant, à l'exclusion de toute autre personne non sociétaire. Ils agissent par délégation du Conseil d'administration. » Nouvelle rédaction du paragraphe 2 de l’article [16] : « Le Conseil fixe la composition du (ou des) Comité(s) des prêts chargés d'examiner les demandes de prêts et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ce ou (ces) Comité(s) de trois membres au moins, dont deux administrateurs spécialement délégués à cet effet, comprennent le Directeur Général ou son suppléant, à l'exclusion de toute autre personne non sociétaire. Il(s) agit(ssent) par délégation du Conseil d'administration. » Cinquième résolution ( Responsabilité et obligations des administrateurs ) - L'Assemblée Générale décide de modifier l’article [18] pour unifier la rédaction. Article [18] – Responsabilité et obligations des administrateurs Ancienne rédaction du paragraphe 2 de l’article [18]  : « 2. Les administrateurs souscrivent obligatoirement 1 part au moins dans un délai de trois mois à compter de leur élection, s'ils n'en sont pas déjà titulaires. Ces parts sont inaliénables et déposées dans la Caisse régionale à titre de garantie pendant toute la durée de leurs fonctions. S'ils cessent d'être administrateurs, ces parts sont obligatoirement remboursées, quel que soit le motif de la cessation de fonctions à compter de l’approbation des comptes par l’Assemblée Générale. » Nouvelle rédaction du paragraphe 2 de l’article [18]  : « 2. Les administrateurs souscrivent obligatoirement une part au moins dans un délai de trois mois à compter de leur élection, s'ils n'en sont pas déjà titulaires. Ces parts sont inaliénables et déposées dans la Caisse régionale à titre de garantie pendant toute la durée de leurs fonctions. S'ils cessent d'être administrateurs, ces parts sont obligatoirement remboursées, quel que soit le motif de la cessation de fonctions à compter de l’approbation des comptes par l’Assemblée Générale. » Sixième résolution ( Directeur général ) - L’Assemblée générale décide de modifier l’article [23] concernant les pouvoirs du Directeur Général d’une part, il est prévu de modifier le 1er paragraphe afin de fixer le schéma de nomination et d’autre, d e permettre d e désigner deux porteurs en charge des activités immobilières nommé(s) par le Conseil d’administration qui (i) effectue(nt) toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente(nt) la Caisse régionale en justice, tant en demande qu’en défense, au titre des activités immobilières. Article [23] – Directeur général Ancienne rédaction du paragraphe 1 de l’article [23] : « 1. Le Conseil d'administration nomme et révoque le Directeur Général et, sur proposition de ce dernier, les autres cadres de direction. » Nouvelle rédaction du paragraphe 1 de l’article [23] : « Le Conseil d'administration nomme et révoque le Directeur Général. Le Directeur Général recrute et met fin au contrat de travail des cadres de direction en informant le Conseil d’administration . » Ancienne rédaction du paragraphe 6 de l’article [23] : « 6. Le Directeur Général ou un autre cadre de direction, en charge des activités immobilières nommé par le Conseil d’administration (i) effectue toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu’en défense, au titre des activités immobilières. » Nouvelle rédaction du paragraphe 6 de l’article [23] : « 6. Le Directeur Général, et/ou un ou plusieurs autre(s) cadre(s) de direction , en charge des activités immobilières nommé (s) par le Conseil d’administration (i) effectue (nt) toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et qui (ii) représente (nt) la Caisse régionale en justice, tant en demande qu’en défense, au titre des activités immobilières. » Septième résolution (Signature des statuts) - L’Assemblée générale extraordinaire décide d’ajouter un pavé de signature à la main du Président pour signature des statuts. Huitième résolution (Pouvoir pour accomplissement de formalités) - L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toute s formalités l égales. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2024 Première résolution ( A pprobation des comptes annuels 20 2 3 ) - 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’ a dministration sur l'exercice clos le 31 décembre 20 2 3 , du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 20 2 3 faisant ressortir un bénéfice de 66   780 995 , 50 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 20 2 3 . Deuxième résolution ( A pprobation des comptes consolidés 20 2 3 ) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’a dministration, et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 20 2 3 , et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport. Troisième résolution ( Approbation des comptes globalisés de la Caisse régionale et de ses Caisses locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 202 3 ) - L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 202 3 , ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport . Quatrième résolution ( A pprobation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) - L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’ a dministration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 18 679,21 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 4 824,84 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Cinquième résolution ( A pprobation des conventions réglementées) - En application de l’article L 511-39 du Code monét aire et financier, l’Assemblée G énérale, après avoir pris conna issance du rapport spécial des C ommissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport. Sixième résolution ( C onstatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) - L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 20 664 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la première résolution de l’Assemblée Générale E xtraordinaire du 31 mars 2023 . Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital soci al se compose au 31 décembre 202 3 de 3 662 13 4 parts sociales, 1 044 044 Certificats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 95 889 331 , 25 euros. Septième résolution ( A ffectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 20 2 3 , fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et des CCI) - L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’a dministration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 20 2 3 s’élève à 66 780 995,50 euros . En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’ a dministration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : 1 731 265,34 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 3,10 %. 3 330 500,36 euros représentant le dividende à verser aux porteur s de Certificats C oopératifs d’I nvestissement pour l’exercice 20 2 3 , soit un dividende de 3, 19 euros net par titre. Les dividendes a fférents aux CCI que la Caisse ré gionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. 5 045 453,93 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2023 , soit un dividende de 3, 19 euros net par titre. Les intérêts aux parts sociales ainsi que les dividendes afférents aux CCI et CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 25 avril 2024 . Le solde, soit 56 673 775,87 euros, est affecté ainsi : ¾ à la réserve légale, soit 42 505 331,90 euros ; le solde aux réserves facultatives, soit 14 168 443,97 euros. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : Intérêts aux Parts Sociales Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2020 837 709,04 1,50 % 2021 893 556,30 1,60 % 2022 1 396 181,73 2,50 % Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2020 3 126 306,76 2,92 2021 3 172 829,84 2,98 2022 3   492 242,24 3,28 Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2020 4 618 409,24 2,92 2021 4 713 308,06 2,98 2022 5187 802,16 3,28 Huitième résolution ( Renouvellement d’administrateur) - L’Assemblée Générale, statuant en l a forme ordinair e, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Odet TRIQUET , demeurant à BLANZAY (Vienne) , Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’e xercice clos le 31 décembre 202 6. Neuvième résolution ( R enouvellement d’administrateur) - L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Eloi CANON , demeurant à CHEMILLE SUR DEME (Indre-et-Loire) , Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 6 . Dixième résolution ( R enouvellement d’administrateur) - L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Samuel GABORIT , demeurant à NOUAILLE MAUPERTUIS (Vienne) , Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 6 . Onzième résolution ( Nomination d’administrateur) - L’Assemblée Générale, statuant en l a forme o rdinaire, prend acte de la démission du mandat d’administrateur de : Madame Véronique BEJAUD , demeurant à SAINT JULIEN L'ARS (Vienne) , et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur Madame Marina KRAFT, demeurant à SAINT-CHRISTOPHE (Vienne ) , pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. Douzième résolution ( Renouvellement d’administrateur ) - L’Assemblée Générale, statuant en l a form e ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Jérôme BEAUJANEAU , demeurant à POITIERS ( Vienne ), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 6 . Treizième résolution ( Renouvellement d’administrateur ) - L’Assemblée Générale, statuant en l a form e ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Béatrice LANDAIS , demeurant à SAVIGNE SUR LATHAN (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026 . Quatorzième résolution (Renouvellement d’administrateur) - L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Valérie MICHELET, demeurant à MONTS (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exe rcice clos le 31 décembre 2026. Quinzième résolution ( Nomination du cabinet Becouze, Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité ) - L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme le cabinet Becouze, dont le siège social est 1 rue de Buffon 49106 Angers, en qualité de Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière d e durabilité, pour la durée du mandat restant à courir au titre de la mission de certification des comptes, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2025 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Seizième résolution ( Nomination du cabinet Ernst & You n g Audit , Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité ) - L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme le cabinet Ernst & Young Audit , dont le siège social est Tour First TSA 14444 92037 Paris-La Défense , en qualité de Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour la durée du mandat restant à courir au titre de la mission de certification des comptes, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2025 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Dix-septième résolution (Présentation du rapport de révision coopérative et discussion) - L’Assemblée générale, après avoir entendu le Président sur le rapport du Réviseur coopératif réalisé en exécution de sa mission portant sur l’exercice du 1er janvier au 31 décembre 2023 de la Caisse régionale, prend acte du contenu de ce rapport. Dix- huitième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale) - L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les A ssemblées G énérales O rdinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ a dminis tration, autorise le Conseil d’a dministration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse r égionale conformément aux dispositions de l’article L22- 1 0-62 du Code de Commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 31 mars 2023 dans sa quinzième résolution, est donnée au Conseil d’ a dministration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse r égionale qui se ront réalisés par le Conseil d’a dministration en vertu de la pr ésente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse r égionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le C onseil d’ a dministration ou la personne qui agira sur la délégation du C onseil d’ a dministration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme . Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 104 404 CCI , et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse r égionale . Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d' a dministration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse r égionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 12 528 480 euros ( douze millions cinq cent vingt-huit mille quatre cent quatre-vingts ). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 120 (cent vingt ) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse r égionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse r égionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : De la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse r égionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégo ries d’entre eux, de la Caisse r égionale et des sociétés ou gr oupements d ’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225-180 du Code de commerce ; D’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des M archés Financiers ; De procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire . Ce programme est également destiné à p ermettre l a mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opératio ns effectuées par le Conseil d’ ad ministration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’A ssemblée G énérale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale E uropéenne et de l’Autorité des Marchés F inanciers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Dix- neuvième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administra teurs au titre de l’exercice 202 4 ) - L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance de la prop osition faite par le Conseil d’a dministration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 287 000 € la somme globale al louée au titre de l’exercice 2024 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pou r déterminer l ’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Vingtième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations d e toutes natures versées en 20 2 3 aux personnes identifiées ) - L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des Personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L.511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2023, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L.511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 2 874 843 € au titre de l’exercice 202 3 . Vingt-et-unième résolution (Pouvoirs pour accomplissement de formalités) - L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.
    Bulletin BALO n°27 du 01/03/2024, affaire n°2400357
  • AUTRES OPERATIONS 17/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304404
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : UPTEVIA Société Ano nyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie RCS Nanterre 439 430   976 AVIS DIVERS La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés énumérées dans le bulletin des annonces légales obligatoires n°36 publié en date du 24/03/2023, est désormais domiciliée à l’adresse suivante : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie.
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2023, affaire n°2304404
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/04/2023
    Numéro d’affaire : 2301025
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 96 204 472,50 Euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, CS 50307, 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : 45 Blvd Winston Churchill, BP 4114, 37041 Tours Cedex 1 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice clos le 31 décembre 2022. AVIS COMPLEMENTAIRE L’affectation du résultat net social au 31 décembre 2022, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 10 mars 2023, ont été approuvées sans modification par les Assemblées Générales Ordinaire et Extraordinaire du 31 mars 2023. L’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2022 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF le 16 mars 2023. Le rapport financier est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr . I. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels ( Exercice clos le 31 décembre 2022 ) A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion   — Référentiel d’audit   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance   Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Dépréciation des crédits sur une base individuelle  : Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme cela est indiqué dans la note 2.1 « Créances et engagements par signature » de l’annexe aux comptes annuels, les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022, tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 102,8 M€ . Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. — Provisions sur encours sains et dégradés  : Risque identifié Notre réponse Comme cela est indiqué dans la note 2.1 « Créances et engagements par signature » de l’annexe aux comptes annuels, votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et les créances représente 147,6 € au 31 décembre 2022 comme cela est détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et des provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local . analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme cela est indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires — Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel   Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. — Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2022, nos cabinets étaient dans la vingt-huitième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels — Objectif et démarche d’audit   Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 15 mars 2023 . Les Commissaires aux c omptes  : BECOUZE  : ERNST & YOUNG A udit  : Rémi Sourice , Luc Valverde . II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2022) A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation . L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit . Fondement de l’opinion   — Référentiel d’audit   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. — Indépendance   Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. — Dépréciation des crédits sur une base individuelle  : Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédits sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements ayant un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 tel qu’indiqué dans la note 2 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 103,2 M€ . Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons, en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. — Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut  : Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1.2 « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné à maturité ( Stage 2 ). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut, tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature, au 31 décembre 2022, un montant de 177,1 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stages 1 et 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres, y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés, ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournies par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives, notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe , données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés . Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra financière prévue par l’article L. 225 102 1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823 10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires — Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel   Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. — Désignation des commissaires aux comptes   Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2022, nos cabinets étaient dans la vingt-huitième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés — Objectif et démarche d’audit   Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation , il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. — Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 15 mars 2023. Les Commissaires aux comptes : BECOUZE : ERNST & YOUNG Audit : Rémi Sourice , Luc Valverde .
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2023, affaire n°2301025
  • AUTRES OPERATIONS 24/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300644
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2023, affaire n°2300644
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300485
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier , au capital de 96 204 472 , 50 euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 , 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : 45 B d Winston Churchill , BP 4114 , 37041 Tours Cedex 1 399 780 097 RCS Poitiers Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 20 2 2 Rapport de Gestion Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 18 rue Salvador Allende, 8600 8 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 31 mars 2023 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 31 mars 2023 , à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse r égionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Auto risation à donner au Conseil d’a dministration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI  ; Pouvoirs pour accomplissement de formalités . Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 31 mars 2023 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale O rdinaire, le vendredi 31 mars 2023 , à 10 heures , dans la salle de conférence du siège social de la Caisse r égionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (8600 0 ), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Lecture du rapport de gestion du Conseil d’ a dministration, du rapport sur la gouvernance, et des rapports des Commissaires aux c omptes ; Approbation du r apport du Conseil d’ a dministration et des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 20 2 2 , quitus aux administrateurs ; Approbation du rapport du Conseil d’ a dministration et des comptes consolidés de l’e xercice clos le 31 décembre 20 2 2 ; Approbation des comptes globalisés de la Caisse régionale et de ses Caisses locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ; Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; Approbation des conventions réglementées ; Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ; Affectation du résultat de l’e xercice clos le 31 décembre 20 2 2 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ; Renouvellement partiel du Conseil d’ a dministration ; Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant Autorisation à l’effet d’opérer sur les C ertificats Coopératifs d’I nvestissement de la Caisse r égionale ; Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administra teurs au titre de l’exercice 202 3 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée  ; Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées durant l’exercice 20 2 2 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse  ; Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 20 2 2 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse r égionale 15 jours avant l’Assemblée Générale . Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 31 mars 2023 Première résolution (Auto risation à donner au Conseil d’a dministration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connai ssance du rapport du Conseil d’a dministration et du rapport spécial des Commissaires aux c omptes, autorise le Conseil d’a dministration, conformément à l’article L22- 1 0-62 du Code de Commerce à : annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou parti e des CCI acquis par la Caisse r égionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la quinzième résolution de l’Assemblée Générale Ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur d’achat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se su bstitue à celle conférée par l’A ssemblée Générale Extraordinaire du 2 5 mars 2022 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire Deuxième résolution (Pouvoir pour accomplissement de formalités) . — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 31 mars 2023 Première résolution ( A pprobation des comptes annuels 20 2 2 ) . — 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’ a dministration sur l'exercice clos le 31 décembre 20 2 2 , du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 20 2 2 faisant ressortir un bénéfice de 68   874 162 , 07 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 20 2 2 . Deuxième résolution ( A pprobation des comptes consolidés 20 2 2 ) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’a dministration, et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 20 2 2 , et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport. Troisième résolution ( Approbation des comptes globalisés de la Caisse régionale et de ses Caisses locales affiliées de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ) . — L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2022, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport . Quatrième résolution ( A pprobation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) . — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’ a dministration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 33 140,91 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 8 560,30 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Cinquième résolution ( A pprobation des conventions réglementées) . — En application de l’article L 511-39 du Code monét aire et financier, l’Assemblée G énérale, après avoir pris conna issance du rapport spécial des C ommissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport. Sixième résolution ( C onstatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) . — L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il n’y a pas eu d’ annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la première résolution de l’Assemblée Générale E xtraordinaire du 2 5 mars 2022 . Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital soci al se compose au 31 décembre 202 2 de 3 662 135 parts sociales, 1  064 708 Certificats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 96 204 4 72 , 50 euros. Septième résolution  ( A ffectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 20 2 2 , fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et des CCI) . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’a dministration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 20 2 2 s’élève à 68 874 162,07 euros et qu’il y a un report à nouveau de - 826 396,46 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’ a dministration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : 1 396 181,73 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 2,50 %. 3 492 242,24 euros représentant le dividende à verser aux porteur s de Certificats Coopératifs d’I nvestissement pour l’exercice 20 2 2 , soit un dividende de 3,28 euros net par titre. Les dividendes a fférents aux CCI que la Caisse ré gionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. 5 187 802,16 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 20 2 2 , soit un dividende de 3,28 euros net par titre. Les intérêts aux parts sociales ainsi que les dividendes afférents aux CCI et CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 25 mai 2023 . Le solde, soit 57 971 539,48 euros, est affecté ainsi : ¾ à la réserve légale, soit 43 478 654,61 euros ; le solde aux réserves facultatives, soit 14 492 884,87 euros. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : Intérêts aux Parts Sociales Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2019 837 709,04 1,50% 2020 837 709,04 1,50% 2021 893 556,30 1,60 % Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2019 3 491 187,48 3,24 2020 3 126 306,76 2,92 2021 3 172 829,84 2,98 Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2019 5 124 536,28 3,24 2020 4 618 409,24 2,92 2021 4 713 308,06 2,98 Huitième résolution  ( Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Véronique BEJAUD , demeurant à SAINT JULIEN L’ARS (Vienne) , Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’e xercice clos le 31 décembre 202 5 . Neuvième résolution  ( R enouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Gérard DESNOÉ, demeurant à REUGNY (Indre-et-Loire) , Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 5 . Dixième résolution  ( R enouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Nadine NASSERON, demeurant à NALLIERS (Vienne) , Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 5 . Onzième résolution  ( R enouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Charly COUTOUIT, demeurant à SAINT-GEORGES-LÈS-BAILLARGEAUX (Vienne) , Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 20 2 5 . Douzième résolution  ( Renouvellement d’administrateur ) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Hélène PLOU VALLÉE, demeurant à CHARGÉ (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. Treizième résolution  ( Renouvellement d’administrateur ) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Aurélie ROCHER, demeurant à CHAMPIGNY SUR VEUDE (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. Quatorzième résolution  ( Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant ) . — L’Assemblée Générale, conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application, décide de désigner : la société PHF Conseils (5 impasse de la vallée 44120 Vertou), réviseur agréé par l’arrêté du 7 juin 2022 et représentée par Monsieur Philippe FOURQUET , son président, en qualité de réviseur titulaire et le Cabinet Albouy Associés Consult (12000 Rodez), réviseur agréé par l’arrêté du 21 janvier 2022 et représenté par Monsieur Christian ALBOUY , son président, en qualité de réviseur suppléant Quinzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les A ssemblées G énérales O rdinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’ a dminis tration, autorise le Conseil d’a dministration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse r égionale conformément aux dispositions de l’article L22- 1 0-62 du Code de Commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2022 dans sa quinzième résolution, est donnée au Conseil d’ a dministration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse r égionale qui se ront réalisés par le Conseil d’a dministration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse r égionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le C onseil d’ a dministration ou la personne qui agira sur la délégation du C onseil d’ a dministration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme . Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 106 470 CCI , et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse r égionale . Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d' a dministration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse r égionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 12 776 400 euros ( douze millions sept cent soixante-seize mille quatre cents ). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 120 (cent vingt ) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse r égionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse r égionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : De la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse r égionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégo ries d’entre eux, de la Caisse r égionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; D’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des M archés Financiers ; De procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire . Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opératio ns effectuées par le Conseil d’ ad ministration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’A ssemblée G énérale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale E uropéenne et de l’Autorité des Marchés F inanciers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Seizième résolution   (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administra teurs au titre de l’exercice 202 3 ) . — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance de la prop osition faite par le Conseil d’a dministration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 287 000 € la somme globale al louée au titre de l’exercice 202 3 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Dix-septième résolution   (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations d e toutes natures versées en 20 2 2 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 450 614 € au titre de l’exercice 202 2 . Dix- huitième résolution   (Pouvoirs pour accomplissement de formalités) . — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2023, affaire n°2300485
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2022
    Numéro d’affaire : 2201013
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier, au capital de 96 204 472,50 euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 , 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : 45 Bvd Winston Churchill , BP 4114 , 37041 Tours Cedex 1 399 780 097 RCS Poitiers Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 2021 AVIS COMPLEMENTAIRE L ’affectation du résultat net social au 31 décembre 20 21 , ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publié e s au Bulletin des A nno nces Légales Obligatoires du 0 4 mars 2022 , ont été approuvé e s sans modification par l es As semblée s Générale s Ordinaire et Extraordinaire du 2 5 mars 20 2 2 . L’ A ssemblée Générale Ordinaire de la Caisse R égionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 2 1 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF le 25 mars 202 2 . Le rapport financier est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr . Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2021 A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci ‑ dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.12 « Avantages au personnel postérieurs à l’emploi » de l’annexe aux comptes annuels qui expose l’impact du changement de méthode comptable relatif aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires sur les comptes au 31 décembre 2021. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédits sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à M€ 114,5. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte de crise de la Covid-19, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente M€ 133,6 au 31 décembre 2021 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation...), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut «  Loss Given Default  » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans un contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2021, nos cabinets étaient dans la vingt-septième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 4 mars 2022 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE ERNST & YOUNG Audit Etienne Dubail Luc Valverde Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2021 A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation . L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit . Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédits sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à M€ 114,8. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte de crise de la Covid-19, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier :  mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ;  analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2021, un montant de M€ 157,6 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte de la crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe , données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés . Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra financière prévue par l’article L. 225 102 1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823 10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2021, nos cabinets étaient dans la vingt-septième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation , il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 4 mars 2022 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE ERNST & YOUNG Audit Etienne Dubail Luc Valverde
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2022, affaire n°2201013
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 04/03/2022
    Numéro d’affaire : 2200392
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier , au capital de 96 204 472 , 50 euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 , 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : 45 B d Winston Churchill , BP 4114 , 37041 Tours Cedex 1 399 780 097 RCS Poitiers Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 20 21 Rapport de Gestion Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au siège social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 18 rue Salvador Allende, 8600 8 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 2 5 mars 202 2 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 25 mars 202 2 , à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI  ; Pouvoirs pour accomplissement de formalités . Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 2 5 mars 20 22 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale O rdinaire, le vendredi 2 5 mars 20 2 2 , à 10 heures , dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (8600 0 ), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport sur la gouvernance, et des rapports des Commissaires aux c omptes ; Approbation du r apport du Conseil d’Administration et des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 20 21 , quitus aux administrateurs ; Approbation du rapport du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’e xercice clos le 31 décembre 20 2 1 ; Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; Approbation des conventions réglementées ; Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ; Affectation du résultat de l’e xercice clos le 31 décembre 20 21 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ; Renouvellement partiel du Conseil d’Administration ; Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ; Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération due ou attribuée au Directeur Général au titre de l’exercice 20 21 ; Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 20 21  ; Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administra teurs au titre de l’exercice 202 2 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée  ; Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées durant l’exercice 20 21 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse ; Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 20 2 1 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale . Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 2 5 mars 202 2 Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément à l’article L22- 1 0-62 du Code de Commerce à : annuler en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la quatorzième résolution de l’Assemblée Générale Ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur d’achat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se su bstitue à celle conférée par l’A ssemblée g énérale Extraordinaire du 26 mars 2021 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au C onseil d' A dministration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire Deuxième résolution (Pouvoir pour accomplissement de formalités) . — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 5 mars 20 2 2 Première résolution ( A pprobation des comptes annuels 20 2 1 ) . — 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 20 21 , du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 20 2 1 faisant ressortir un bénéfice de 62   613 099 , 63 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 20 21 . Deuxième résolution ( A pprobation des comptes consolidés 20 21 ) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’Administration, et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 20 21 , et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport. Troisième résolution ( A pprobation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) . — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 41   425 , 12 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 11   768 , 88 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution ( A pprobation des conventions réglementées) . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris conna issance du rapport spécial des C ommissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport. Cinquième résolution ( C onstatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) . — L’Assemblée Générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 5 945 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la première résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 2 6 mars 20 2 1 . Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital soci al se compose au 31 décembre 202 1 de 3 662 135 parts sociales, 1  064 708 Certificats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 96 204 4 72 , 50 euros. Sixième résolution  ( A ffectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 20 2 1 , fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et des CCI) . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 20 21 s’élève à 62 613 099,63 euros et qu’il y a un report à nouveau de 275 717,41 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : 893 556 , 30 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 1 ,6 0 %. 3 172 829,84 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 20 2 1 , soit un dividende de 2,9 8 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse Régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. 4 713 308,06 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 20 2 1 , soit un dividende de 2,9 8 euros net par titre. Les intérêts aux parts sociales ainsi que les dividendes afférents aux CCI et CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 19 mai 2022 . Le solde, soit 54 109 122 , 8 4 euros, est affecté ainsi : ¾ à la réserve légale, soit 40   581   842 , 13 euros ; le solde aux réserves facultatives, soit 13   527   280 , 71 euros. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : Intérêts aux Parts Sociales Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2018 977 327,21 1,75 % 2019 837 709,04 1,50 % 2020 837 709,04 1,50 % Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2018 3 508 899,20 3,20 2019 3 491 187,48 3,24 2020 3 126 306,76 2,92 Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2018 5 061 270,40 3,20 2019 5 124 536,28 3,24 2020 4 618 409,24 2,92 Septième résolution  ( Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Patrice MERCEREAU , demeurant à MONTS ( Indre-et-Loire ), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’e xercice clos le 31 décembre 2024 . Huitième résolution  ( R enouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Jean-Luc GALVAING , demeurant à BUXEUIL ( Indre-et-Loire ), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 4 . Neuvième résolution  ( R enouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Jean-Noël BIDAUD , demeurant à LOUDUN (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 4 . Dixième résolution  ( R enouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Emilie FONGAUFFIER , demeurant à NOTRE-DAME-D'OÉ (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 4 . Onzième résolution  ( R enouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Véronique LE CAM-BROUARD , demeurant à LA ROCHE-POSAY ( Vienne ), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 20 24 . Douzième résolution  (Nomination d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte que : Madame Annick CLEMENT, demeurant à POITIERS (Vienne), atteint statutairement la limite d’âge pour être administrateur de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur Monsieur Charly COUTOUIT , demeurant à SAINT-GEORGES-LÈS-BAILLARGEAUX (Vienne), pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. Treizième résolution  ( Nomination d’administrateur ) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte que  : Monsieur Claude SERGENT, demeurant à LA GRIMAUDIÈRE (Vienne), atteint statutairement la limite d’âge pour être administrateur de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur Monsieur Lionel THEMINE , demeurant à PARIS ( Île-de-France ) pour une durée de trois ans . Ce mandat prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Quatorzième résolution  ( Nomination d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte que : Monsieur Pascal DELAHAYE, demeurant à LA ROCHE CLERMAULT (Indre-et-Loire), atteint statutairement la limite d’âge pour être administrateur de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur Madame Valérie MICHELET , demeurant à MONTS (Indre-et-Loire), pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Quinzième résolution  (Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions de l’article L22- 1 0-62 du Code de c ommerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2021 dans sa quatorzième résolution, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’ A dministration ou la personne qui agira sur la délégation du C onseil d’ A dministration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme . Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 106 470 CCI , et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale . Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'Administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 14 905   800 euros ( quatorze millions neuf cent cinq mille huit cents ). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 140 (cent quarante ) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : De la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; D’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des M archés Financiers ; De procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire . Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’ A dministration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’ A ssemblée G énérale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale E uropéenne et de l’Autorité des Marchés F inanciers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Seizième résolution  (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 20 21 ) . — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 20 21 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’ A dministration. Dix-septième résolution  (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Prési dent au titre de l’exercice 20 2 1 ) . — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance du rapport su r le gouvernement d’entreprise décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 20 2 1 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil. Dix-huitième résolution  (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administra teurs au titre de l’exercice 202 2 ) . — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’ A dministration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 284 400 € la somme globale al louée au titre de l’exercice 202 2 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Dix-neuvième résolution  (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations d e toutes natures versées en 20 2 1 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse) . — L’Assemblée G énérale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’ A dministration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 416 449 € au titre de l’exercice 2021 . Vingtième résolution   (Pouvoirs pour accomplissement de formalités) . — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.
    Bulletin BALO n°27 du 04/03/2022, affaire n°2200392
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/04/2021
    Numéro d’affaire : 2101060
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 96 295 133,75 Euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 - 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : Siège social: 45 boulevard Winston Churchill , BP 4114 , 37041 Tours Cedex 1 399 780 097 RCS Poitiers Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 2020 AVIS COMPLEMENTAIRE L ’affectation du résultat net social au 31 décembre 20 20 , ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publié e s au Bulletin des A nno nces Légales Obligatoires du 05 mars 2021 , ont été approuvé e s sans modification par l es As semblée s Générale s Ordinaire et Extraordinaire du 26 mars 20 2 1 . L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse R égionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 20 20 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF le 29 mars 2021 . Le rapport financier est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca- t our a ine p oitou.fr . Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2020 A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels , les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.2 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à M€ 128. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels , la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente M€ 121,3 au 31 décembre 2020 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des zones de jugement, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut «  Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back- testing central ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020 ; examiner les informations données au titre du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre société nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2020, nos cabinets étaient dans la vingt-sixième année de leur mission sans interruption. Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 3 mars 2021 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE ERNST & YOUNG Audit Etienne Dubail Luc Valverde Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2020 A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation . L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit . Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Bucket   3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élève à M€ 128,1 présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues («  Expected Credit Losses  » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12   mois (Bucket 1); et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Bucket   2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31   décembre 2020, un montant de M€ 139,1 comme détaillé dans la note   3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des zones de jugement, en particulier dans le contexte de la crise sanitaire la Covid-19 en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut «  Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back- testing central  ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire la Covid-19 pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020. Nous avons par ailleurs examiné les informations données au titre du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe , données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés . Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra financière prévue par l’article L. 225 102 1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823 10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre caisse régionale nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1 er  janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre assemblée générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2020, nos cabinets étaient dans la vingt-sixième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation , il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris-La Défense, le 3 mars 2021 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE ERNST & YOUNG Audit Etienne Dubail Luc Valverde
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2021, affaire n°2101060
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 05/03/2021
    Numéro d’affaire : 2100335
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 96 295 133,75 euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, CS 50307, 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : 45 Boulevard Winston Churchill, BP 4114, 37041 Tours Cedex 1 399 780 097 RCS Poitiers Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 2020 Rapport de Gestion Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 18 rue Salvador Allende, 86 008 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 26 mars 2021 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 26 mars 2021, à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI ; Modifications statutaires afin : D’élargir l’objet social aux activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au sens de la Loi Hoguet. De prévoir une exception à la représentation en justice de la Caisse par le Président ou son mandataire en faveur du représentant statutaire au sens de la Loi Hoguet au titre des activités immobilières. D’y prévoir que le Directeur Général ou un autre cadre de direction en charge des activités immobilières soit nommé par le Conseil d’administration en qualité de représentant statutaire au sens de la Loi Hoguet afin (i) d’engager la Caisse sur toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété et (ii) de représenter le Caisse en justice, tant en demande qu’en défense au titre de ces activités immobilières règlementées. De faire référence au Tribunal judiciaire en vigueur depuis le 1er janvier 2020, en application de la dernière réforme de la justice adoptée par la loi n° 2019-222 du 23 mars 2019 et ses décrets d’application. D’y supprimer certaines dispositions obsolètes du code de commerce sur les conventions courantes qui ont été abrogées depuis 2011. D’y clarifier les modalités de calcul de la majorité des voix exprimées en Assemblée générale. Pouvoirs pour accomplissement de formalités. Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2021 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 26 mars 2021, à 10 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport sur la gouvernance, et des rapports des Commissaires aux comptes ; Approbation du rapport du Conseil d’Administration et des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2020, quitus aux administrateurs ; Approbation du rapport du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ; Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; Approbation des conventions réglementées ; Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ; Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2020 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ; Renouvellement partiel du Conseil d’Administration ; Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ; Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération due ou attribuée au Directeur Général au titre de l’exercice 2020 ; Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020 ; Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2021 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée ; Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées durant l’exercice 2020 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier ; Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2020 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale . Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 26 mars 2021 Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément à l’article L22-10-62 du Code de Commerce à : annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la quatorzième résolution de l’Assemblée Générale Ordinaire ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur d’achat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale Extraordinaire du 20 mars 2020 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire Deuxième résolution (Modification statutaire afin d’élargir l’objet social aux activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au sens de la Loi Hoguet). — L’Assemblée générale extraordinaire décide d’élargir l’article [4] des statuts relatif à l’objet social comme suit aux motifs qu’il convient d’y ajouter les activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au sens de la Loi Hoguet que la Caisse régionale souhaite mener. Article [4] – Objet social Ancienne rédaction du paragraphe 1 de l’article [4] : La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Nouvelle rédaction du paragraphe 1 de l’article [4] : La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété , dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Troisième résolution (Modification statutaire proposée afin de prévoir une exception à la représentation en justice de la Caisse par le Président ou son mandataire en faveur du représentant statutaire au sens de la Loi Hoguet au titre des activités immobilières). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article [21] des statuts relatif aux pouvoirs du Conseil d’administration et du Président comme suit afin qu’une exception à la représentation en justice de la Caisse par le Président ou son mandataire soit prévue en faveur du représentant statutaire au sens de la loi Hoguet au titre des activités immobilières. Article [21] – Pouvoirs du Conseil d’administration et du Président Ancienne rédaction du point [6] de l’article [21] : 6. Le Président du Conseil d'administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Nouvelle rédaction du point [6] de l’article [21] : 6. A l’exception du cas prévu à l’article 23.6 ci-dessous , le Président du Conseil d'administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Quatrième résolution (Modification statutaire proposée afin d’y prévoir que le Directeur Général ou un autre cadre de direction en charge des activités immobilières soit nommé par le Conseil d’administration en qualité de représentant statutaire au sens de la Loi Hoguet afin (i) d’engager la Caisse sur toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété et (ii) de représenter la Caisse en justice, tant en demande qu’en défense au titre de ces activités immobilières règlementées). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article [23] des statuts relatif au Directeur Général comme suit afin de prévoir que le Directeur Général (au terme d’une délégation de pouvoirs consentie par le Conseil d’administration) ou un autre cadre de direction en charge des activités immobilières (au terme d’une délégation de pouvoirs consentie par le Conseil) soit nommé par le Conseil d’administration et investi (comme seul mandataire social de la Caisse régionale) de tous pouvoirs pour (i) engager la Caisse régionale à l’égard des tiers sur t outes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représenter la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières Article [23] – Directeur Général Ancienne rédaction du point 2 de l’article [23] : 2. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale. Nouvelle rédaction du point 2 de l’article [23] : 2. Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs  : i) destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale, et ii) pour assurer, le cas échéant, les activités immobilières de la Caisse régionale visées à l’article 4 ci-dessus avec faculté pour le Directeur Général de subdéléguer ces pouvoirs. Ajout d’un point [6] à l’article [23] : 6. Le Directeur Général ou un autre cadre de direction en charge des activités immobilières nommé par le Conseil d’administration (i) effectue toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières. Cinquième résolution (Modification statutaire proposés afin de faire référence au Tribunal judiciaire en vigueur depuis le 1er janvier 2020, en application de la dernière réforme de la justice adoptée par la loi n° 2019-222 du 23 mars 2019 et ses décrets d’application) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles [5, 34 et 38] des statuts comme suit afin de faire référence dans les statuts au nouveau Tribunal judiciaire qui remplace les Tribunaux de grande instance et d’instance depuis le 1 er janvier 2020. Article [5] – Formalités préalables Ancienne rédaction de l’article [5] : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal d’instance dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Nouvelle rédaction de l’article [5] : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal judiciaire dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Article [34] – Formalités au Greffe de Tribunal d’instance Ancienne rédaction de l’article [34] – Formalités au Greffe du Tribunal d’instance : Chaque année, avant le 1 er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal d’instance du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Nouvelle rédaction de l’article [34] – Formalités au Greffe du Tribunal judiciaire : Chaque année, avant le 1 er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal judiciaire du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Article [38] – Litiges – Contestations Ancienne rédaction du point [2] de l’article [38] : 2. En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal de Grande Instance du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Nouvelle rédaction du point [2] de l’article [38] : 2. En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal judiciaire du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Sixième résolution (Modification statutaire proposée afin d’y supprimer certaines dispositions obsolètes du code de commerce sur les conventions courantes qui ont été abrogées depuis 2011) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le quatrième paragraphe de l’article [22] relatif aux conventions règlementées dans la mesure où certaines dispositions sur la communication par un administrateur concerné de conventions courantes au Président et aux CAC (sauf pour celles considérées comme non significatives à raison de leur objet ou de leurs implications financières) n’ont plus de fondement légal depuis 2011. Article [22] – Conventions règlementées Ancienne rédaction de l’article [22] : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Le Directeur Général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Les conventions ne nécessitant pas d’autorisation du Conseil d’administration sont communiquées sans délai par l’administrateur concerné au Président du Conseil d’administration et aux commissaires aux comptes, au plus tard le jour où le Conseil arrête les comptes de l’exercice écoulé. Sont dispensées de communication les conventions qui, en raison de leur objet ou de leurs implications financières, ne sont significatives pour aucune des parties. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. Par ailleurs, les prêts consentis à des administrateurs de la Caisse Régionale ne pourront l'être que par une décision spéciale motivée du Conseil d'Administration. De même, les prêts consentis à une collectivité qui a un ou plusieurs administrateurs communs avec la Caisse Régionale devront faire l'objet d'une délibération spéciale motivée du Conseil d'Administration. Cette décision devra être communiquée à Crédit Agricole S.A. Tout crédit accordé à un administrateur dont le montant ferait porter l'encours total consenti à hauteur du seuil de déclaration des risques à la Banque de France, doit faire l'objet d'une information particulière de Crédit Agricole S.A. Nouvelle rédaction proposée pour l’article [22] avec la suppression du quatrième alinéa : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Le Directeur Général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. Par ailleurs, les prêts consentis à des administrateurs de la Caisse Régionale ne pourront l'être que par une décision spéciale motivée du Conseil d'Administration. De même, les prêts consentis à une collectivité qui a un ou plusieurs administrateurs communs avec la Caisse Régionale devront faire l'objet d'une délibération spéciale motivée du Conseil d'Administration. Cette décision devra être communiquée à Crédit Agricole S.A. Tout crédit accordé à un administrateur dont le montant ferait porter l'encours total consenti à hauteur du seuil de déclaration des risques à la Banque de France, doit faire l'objet d'une information particulière de Crédit Agricole S.A. Septième résolution (Modification statutaire proposée afin d’y clarifier les modalités de calcul de la majorité des voix exprimées en Assemblée générale) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles [29.3] et [31.4] des statuts afin de clarifier les modalités de calcul des votes et de prévoir expressément que l’assemblée générale (ordinaire ou extraordinaire) statue désormais en fonction des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés et que les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Article [29] – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité Ancienne rédaction de l’article [29 3.] : 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Nouvelle rédaction de l’article [29 3.] : 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul . En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Article [31] – Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum – Majorité Ancienne rédaction de l’article [31 4.] : 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Nouvelle rédaction de l’article [31 4.] : 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul . Huitième résolution (Pouvoir pour accomplissement de formalités) . — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mars 2021 Première résolution (Approbation des comptes annuels 2020) . — 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2020, du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2020 faisant ressortir un bénéfice de 61 364 383,58 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2020. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés 2020) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’Administration, et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2020, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport. Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) . — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 47 458,76 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 15 196,30 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées) . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport. Cinquième résolution (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) . — L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 6 874 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la première résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 20 mars 2020. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social se compose au 31 décembre 2020 de 3 662 135 parts sociales, 1 070 653 Certificats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 96 295 133,75 euros. Sixième résolution  (Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2020, fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et des CCI) . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2020 s’élève à 61 364 383,58 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : 837 709,04 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 1,50 %. 3 126 306,76 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2020, soit un dividende de 2,92 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse Régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. 4 618 409,24 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2020, soit un dividende de 2,92 euros net par titre. Les intérêts aux parts sociales ainsi que les dividendes afférents aux CCI et CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40%. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 20 mai 2021. Le solde, soit 52 781 958,54 euros, est affecté ainsi : ¾ à la réserve légale, soit 39 586 468,91 euros ; le solde aux réserves facultatives, soit 13 195 489,63 euros. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : Intérêts aux Parts Sociales Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2017 837 709,04 € 1,50% 2018 977 327,21 € 1,75% 2019 837 709,04 € 1,50% Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2017 3 596 182,40 € 3,20 € 2018 3 508 899,20 € 3,20 € 2019 3 491 187,48 € 3,24 € Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2017 5 061 270,40 € 3,20 € 2018 5 061 270,40 € 3,20 € 2019 5 124 536,28 € 3,24 € Septième résolution  (Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Odet TRIQUET, demeurant à BLANZAY (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Huitième résolution  (Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Eloi CANON, demeurant à CHEMILLE SUR DEME (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Neuvième résolution  (Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Samuel GABORIT, demeurant à NOUAILLE MAUPERTUIS (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Dixième résolution  (Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Jérôme BEAUJANEAU, demeurant à POITIERS (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Onzième résolution  (Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Pascal DELAHAYE, demeurant à LA ROCHE CLERMAULT (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Douzième résolution  (Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Béatrice LANDAIS, demeurant à SAVIGNE SUR LATHAN (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Treizième résolution  (Nomination d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission de : Madame Patricia POUIT, demeurant à MONTRESOR (Indre-et-Loire), et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur Madame Emilie FONGAUFFIER, demeurant à NOTRE-DAME-D'OÉ (Indre-et-Loire), pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021. Quatorzième résolution  (Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions de l’article L22-10-62 du Code de Commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 20 mars 2020 dans sa treizième résolution, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 107 065 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'Administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 14 989 100 euros (quatorze millions neuf cent quatre-vingt-neuf mille cent). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 140 (cent quarante) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : De la mise en œuvre de plan d’options d’achat de CCI de la Caisse Régionale au profit des membres du personnel salarié et/ou mandataires sociaux éligibles, ou de certaines catégories d’entre eux, de la Caisse Régionale et des sociétés ou groupements d’intérêt économique qui lui sont liés ou lui seront liés dans les conditions définies par les dispositions de l’article L.225- 180 du Code de commerce ; D’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; De procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Quinzième résolution  (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2020) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration. Seizième résolution   (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil. Dix-septième résolution   (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2021) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 250 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2021 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Dix-huitième résolution   (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2020 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 415 253 € au titre de l’exercice 2020. Dix-neuvième résolution   (Pouvoirs pour accomplissement de formalités) . — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.
    Bulletin BALO n°28 du 05/03/2021, affaire n°2100335
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 30/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004657
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 96 399 962 ,25 euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 , 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : Siège social: 45 B l d Winston Churchill , BP 4114 , 37041 Tours Cedex 1 399 780   097 RCS Poitiers Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 2020 Avis de Convocation de l’ Assemblée Générale Extraordinaire du 27 novembre 2020 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 27 novembre 2020, à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Modifications statutaires relatives : - à l’exigence d’une seule signature du registre des délibérations du conseil, - à une adaptation des termes de l’avis de convocation aux Assemblées générales lorsque le vote à distance de l’Assemblée et préalable à la réunion est rendu possible, - aux différentes modalités de tenue de l’Assemblée et de votes en direct ou préalable, - à la signature du registre des résolutions de l’Assemblée générale par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance, - aux différentes modalités de vote suivant que celui-ci se déroule en présentiel, par correspondance ou par voie électronique, à la signature du livre des procès-verbaux des résolutions d’Assemblées générales par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance, - à la tenue des Assemblées générales en visio ou audioconférence, aux conséquences de ces diverses réunions et nouveaux procédés de vote de l’Assemblée générale à distance sur le calcul du quorum Pouvoirs pour accomplissement de formalités Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires à l’Assemblée Générale Extraordinaire dont le texte des résolutions sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale . Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 27 novembre 2020 Première résolution (Modification s statutaire s proposée s afin de prévoir la possibilité que le registre des délibérations du Conseil d’Administration soit signé par le Président ou par le Secrétaire de séance ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le deuxième alinéa de l’article 19 des statuts relatif aux réunions du Conseil, en prévoyant que le registre des délibérations du Conseil soit signé alternativement par le Président ou par le Secrétaire de séance (et non plus cumulativement par le Président et le Secrétaire de séance pour faciliter la signature électronique). Ce formalisme de double signature ne relève pas d’une obligation juridique et se révèle lourd d’un point de vue opérationnel. En outre, en faisant application du décret n° 2019-1118 du 31 octobre 2019 relatif à la dématérialisation des registres et des procès-verbaux des sociétés, les Caisses régionales et locales travaillent actuellement à la mise en place d’un dispositif de dématérialisation des registres d’Assemblées générales et de Conseils. Article 1 9 – Réunions du Conseil  : Ancienne rédaction du deuxième alinéa Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président et le Secrétaire de séance . Nouvelle rédaction du deuxième alinéa Les délibérations du Conseil sont consignées sur un registre signé par le Président ou le Secrétaire de séance. Deuxième résolution (Modification s statutaire s proposée s afin de prévoir les modalités de convocation lorsqu’il est offert aux sociétaires la possibilité de recourir au vote à distance ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de compléter l’article 25 des statuts relatifs aux convocations afin de préciser les mentions figurant dans l’avis de convocation lorsqu’il est offert aux sociétaires la possibilité de recourir notamment au vote à distance (y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication), notamment dans des circonstances inédites et pour ne pas dépendre d’une loi d’exception assouplissant les modalités de tenue des organes sociaux. En effet, l’impact de la crise sanitaire liée au Covid 19 sur la tenue de l’Assemblée générale au premier semestre 2020 a mis en exergue la nécessité, pour la Caisse régionale, lorsque des circonstances exceptionnelles l’imposent, de réunir ses sociétaires en visio ou audioconférence et d’organiser un système de vote à distance (que ce soit par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication), préalablement ou lors de la réunion d’Assemblée, ce que les statuts ne prévoyaient pas. Article 25 – Convocation : Ajout du sixième alinéa L’avis de convocation précise également la procédure à suivre et les conditions de délai à respecter pour la prise en compte des votes lorsqu’il offre aux sociétaires la possibilité de voter à distance de l’Assemblée générale, préalablement ou lors de la réunion, y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication. Troisième résolution (Modification s statutaire s proposée s afin de pouvoir réunir les sociétaires dans le cadre de réunions en visio ou audio conférence et de pouvoir organiser un système de vote à distance ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 27 des statuts relatif à la tenue des Assemblées générales pour : - y ajouter la possibilité , pour les Sociétaires, sur décision du Conseil et moyennant une mention dans l’avis de convocation, de participer aux Assemblées générales par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication ou en votant préalablement à la réunion, soit par des moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) soit par correspondance, - y préciser les modalités de tenue et d’émargement de la feuille de présence certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, prenant en compte tous les sociétaires présents, physiquement ou non, y compris ceux participant par voie de visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication. Ces ajouts et précisions donneront au Conseil d’administration le pouvoir d’opter pour le format de réunion adapté et de fixer les modalités de participation et de vote préalable ou lors de l’Assemblée en résultant, tout en s’assurant que les caractéristiques techniques employées sont adaptées. Il est rappelé par ailleurs que, pour la Caisse régionale, la réunion physique de l’Assemblée générale doit demeurer la règle. Article 27 – Tenue des assemblées  : Ancienne rédaction L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Une feuille de présence émargée par chacun des membres présents, certifiée et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Les délibérations de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par les membres du Bureau. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. Nouvelle rédaction L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Sur décision du Conseil d’administration, les sociétaires peuvent être invités à participer et voter à l’Assemblée générale selon l’un ou plusieurs des moyens suivants : - physiquement, ou - par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - par correspondance, conformément aux textes en vigueur. Le Conseil d’administration fixe les modalités de participation et de vote correspondantes, en s'assurant notamment, pour la participation en visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication pendant la réunion, que les procédures et technologies employées satisfont à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations et l'intégrité du vote exprimé. A chaque Assemblée générale est tenue une feuille de présence contenant les indications prescrites par la loi et recensant tout sociétaire présent, participant par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, représenté ou ayant adressé un formulaire de vote par correspondance. Cette feuille de présence dûment émargée par chacun des membres présents et des mandataires présents physiquement à l’Assemblée, certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Elle sera, le cas échéant, complétée par la Caisse régionale, à partir des formulaires de votes à distance et préalables reçus par la Caisse régionale. Les délibérations de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par les membres du Bureau. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. Quatrième résolution (Modification s statutaire s proposée s afin de prévoir que le registre des résolutions de l’Assemblée générale soit signé par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les deux derniers alinéas de l’article 27 des statuts relatif à la tenue des Assemblées pour prévoir que le registre des résolutions de l’Assemblée générale soit signé par le Président du Bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance (et non plus cumulativement par tous les membres du Bureau. Ce formalisme de multiples signatures ne relève pas d’une obligation juridique et se révèle lourd d’un point de vue opérationnel. En outre, en faisant application du décret n° 2019-1118 du 31 octobre 2019 relatif à la dématérialisation des registres et des procès-verbaux des sociétés, les Caisses régionales et locales travaillent actuellement à la mise en place d’un dispositif de dématérialisation des registres d’Assemblées générales et de Conseils. Alléger cette formalité de multiple signature par les membres du Bureau (Président, assesseurs et Secrétaire de séance) du registre des délibérations de l’Assemblée générale s’inscrirait donc par ailleurs dans la mouvance de la simplification du formalisme administratif par le recours à la digitalisation et allègerait le travail du Secrétaire de séance de l’Assemblée à travers le recours à la signature électronique. Article 27 – Tenue des assemblées : Ancienne rédaction des deux derniers alinéas Les délibérations de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par les membres du Bureau. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. Nouvelle rédaction des deux derniers alinéas Les résolutions de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance. Les copies ou extraits de ces résolutions à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur Cinquième résolution (Modification statutaire proposée afin de préciser les modalités de vote attachées au vote en présentiel lors de la réunion ou préalablement à celle-ci par correspondance ou par voie électronique ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 28 des statuts relatif aux règles de vote pour préciser les différentes modalités de vote possibles, avant ou pendant l’Assemblée, suivant qu’est utilisé le vote en présentiel, le vote par correspondance ou le vote par voie électronique. En effet, l’ajout, dans les statuts, de la possibilité de tenir les Assemblées générales de la Caisse régionale par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, et de procéder à des votes préalables et à distance , rend nécessaire une clarification dans les statuts des différentes règles et modalités de votes possibles. Article 28 – Règles de vote Ancienne rédaction 1. Chaque sociétaire individuel a droit à une voix quel que soit le nombre de parts qu’il possède. Il peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose, en outre de sa voix personnelle, de la voix de chacun des sociétaires qu’il présente, sans pouvoir disposer à ce titre de plus de cinq voix, la sienne comprise. 2. Chaque sociétaire collectif visé à l’article 1er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par cent parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de cinq voix en tout. Il se fait représenter par un délégué membre ou non à titre individuel de la présente Société. 3. Le délégué représentant plusieurs collectivités ne pourra disposer d’un nombre de voix supérieur au double du nombre maximum de droits de vote susceptible d’être obtenu par un sociétaire collectif (soit dix voix) 4. Chaque associé mandataire représentant à la fois de sociétaires particuliers et collectifs, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d’un sociétaire individuel, la sienne comprise et du double du maximum de droits de vote d’un sociétaire collectif (quinze voix au total). 5. La répartition des voix en Assemblée Générale de la Caisse Régionale sera de : - 50% pour les Caisses Locales du département d’Indre et Loire - 50% pour les Caisses Locales du département de la Vienne des voix attribuées aux Caisses Locales, plus une voix par Administrateur. La représentation des Caisses Locales de chaque département est fixe et indépendante de l’évolution de l’activité économique de chaque Caisse locale et du nombre de sociétaire 6. Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées générales Nouvelle rédaction Article 28.1. - Règles de vote 1. Chaque sociétaire individuel a droit à une voix quel que soit le nombre de parts qu’il possède. Il peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d’un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose, en outre de sa voix personnelle, de la voix de chacun des sociétaires qu’il présente, sans pouvoir disposer à ce titre de plus de cinq voix, la sienne comprise. 2. Chaque sociétaire collectif visé à l’article 1er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par cent parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de cinq voix en tout. Il se fait représenter par un délégué membre ou non à titre individuel de la présente Société. 3. Le délégué représentant plusieurs collectivités ne pourra disposer d’un nombre de voix supérieur au double du nombre maximum de droits de vote susceptible d’être obtenu par un sociétaire collectif (soit dix voix) 4. Chaque associé mandataire représentant à la fois de sociétaires particuliers et collectifs, ne saurait détenir au total un nombre de voix supérieur au cumul du maximum de droits de vote d’un sociétaire individuel, la sienne comprise et du double du maximum de droits de vote d’un sociétaire collectif (quinze voix au total). 5. La répartition des voix en Assemblée Générale de la Caisse Régionale sera de : - 50% pour les Caisses Locales du département d’Indre et Loire - 50% pour les Caisses Locales du département de la Vienne des voix attribuées aux Caisses Locales, plus une voix par Administrateur. La représentation des Caisses Locales de chaque département est fixe et indépendante de l’évolution de l’activité économique de chaque Caisse locale et du nombre de sociétaire 6. Les personnes physiques ou morales autres que les Caisses locales ne pourront représenter plus du tiers des droits de vote attribués aux sociétaires pour les Assemblées générales Article 28.2. - Modalités de vote Le vote en présentiel se traduit en Assemblée générale par des votes exprimés à main levée. Par exception, l’Assemblée générale pourra cependant décider, à la majorité des voix exprimées à main levée, que tout ou partie de l’ordre du jour donnera lieu à un vote à bulletin secret. Sur décision du Conseil d’Administration, il pourra être proposé au sociétaire de voter : - préalablement à la tenue de l’Assemblée générale, à distance par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - pendant la tenue de l’Assemblée générale, par des moyens électroniques de télécommunication, y compris sur internet. Lorsque le vote s'effectue par correspondance ou par voie électronique, un formulaire de vote à distance est rempli par le sociétaire. Dans le premier cas, le formulaire de vote par correspondance mis à disposition de tout sociétaire doit être reçu par la Caisse régionale au moins 3 (trois) jours avant la date de tenue de l’Assemblée générale. Dans le deuxième cas, le vote se fait sur un site exclusivement consacré au vote électronique à l’aide d’un formulaire électronique dont la signature fait appel à un procédé fiable d’identification, garantissant son lien avec le formulaire de vote à distance auquel elle s’attache. Le vote exprimé avant l’Assemblée générale par ce moyen électronique, ainsi que l’accusé de réception qui en est donné, seront considérés comme des écrits non révocables et opposables à tous, étant précisé qu’en cas de perte de la qualité de sociétaire intervenant entre la mise à disposition du formulaire électronique et le jour de l’Assemblée générale à zéro heure, heure de Paris, le vote exprimé ne sera pas pris en compte. Sixième résolution (Modification s statutaire s proposée s afin de clarifier la notion de « sociétaires présents » pour le déroulement des délibérations et pour le calcul du quorum et de la majorité des Assemblées générales ) . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le troisième et le quatrième alinéa de l’article 29 , et de compléter l’article 31 des statuts relatif respectivement aux conditions de quorum et de majorité des Assemblée s générale s ordinaires d’une part et, aux conditions de décisions, quorum et de majorité pour les Assemblées générales extraordinaires d’autre part, afin d’y préciser que sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance soit par des moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) soit par correspondance. L’ajout, dans les statuts de la Caisse régionale, de la possibilité de tenir les Assemblées générales de la Caisse par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication (y compris internet) et d’admettre le vote à distance, soit par des moyens de télécommunication soit par correspondance, justifie en effet une clarification dans les statuts de la notion de « sociétaires présents » pour le déroulement des délibérations et pour le calcul du quorum des Assemblées générales. Article 29 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité  : Ancienne rédaction du troisième alinéa 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante . Nouvelle rédaction du troisième alinéa et ajout du quatrième alinéa 3. Les décisions de l'Assemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. 4. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. Article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Quorum et majorité  : Ajout du cinquième alinéa 5. Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. Septième résolution (Pouvoir pour accomplissement de formalités) . — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.
    Bulletin BALO n°144 du 30/11/2020, affaire n°2004657
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2020
    Numéro d’affaire : 2000982
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 96 399 962,25 Euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : 45 boulevard Winston Churchill BP 4114 37041 Tours Cedex 1 399 780 097 RCS Poitiers Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 201 9 A vis complémentaire L ’affectation du résultat net social au 31 décembre 20 1 9 , ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publié e s au Bulletin des A nno nces Légales Obligatoires du 28 février 2020 , ont été approuvé e s sans modification par l es As semblée s Générale s Ordinaire et Extraordinaire du 20 mars 20 20 . L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse R égionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 201 9 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF le 23 mars 2020. Le rapport financier est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca- t our a ine p oitou.fr . Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes PROPRIETEDOC "CompteType" \* MERGEFORMAT annuels (Exercice clos le 31 décembre 2019) À l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par DOCPROPERTY MissionConfieePar \* MERGEFORMAT votre Assemblée Générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs DOCPROPERTY Exercice \* MERGEFORMAT à l’exercice clos le DOCPROPERTY DateCloture \* MERGEFORMAT 31 décembre 2019 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la Caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT Comité d'audit . Fondement de l’opinion — Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes annuels" du présent rapport. — Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er DOCPROPERTY DebutExerciceMoisAnnee \* MERGEFORMAT janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe des comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la Direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la Direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe des comptes annuels qui s’élève à M€ 143,4 . Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : Mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; Analysé les hypothèses utilisées par la Direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; Effectué des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe des comptes annuels (note 2.1), la Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir le risque de crédit attendu sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes du risque de crédit, en tenant compte des données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard des paramètres propres au portefeuille de crédits de la Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux.   Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente M€ 108,6 au 31 décembre 2019 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe des comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : L’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; L’importance relative de ces provisions dans le bilan de la Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont consisté à : Prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciation. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : Les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, La qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut "PD", perte en cas de défaut " Loss Given Default " ou " LGD "), La gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back- testing , La réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; Tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; Contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; Etudier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; Analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur selon les catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d’autres obligations légales et règlementaires — Désignation des Commissaires aux Comptes Nous avons été nommés Commissaires aux Comptes DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par DOCPROPERTY OrganeDelibNommant \* MERGEFORMAT votre Assemblée Générale du 5 novembre 1994. Au DOCPROPERTY DateCloture \* MERGEFORMAT 31 décembre 2019 , nos cabinets étaient dans la vingt-cinquième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider DOCPROPERTY Societe1 \* MERGEFORMAT la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT Comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par DOCPROPERTY OrganeArrete \* MERGEFORMAT le Conseil d'Administration . Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux Comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – Il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT Comité d'audit Nous remettons au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT Comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT Comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT Comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. DOCPROPERTY "LieuSignRapport" \* MERGEFORMAT DOCPROPERTY "LieuSignRapport" \* MERGEFORMAT Angers et Paris, le PROPRIETEDOC "DateRapport" \* MERGEFORMAT 28 février 2020 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE PROPRIETEDOC "CoCAC2" \* MERGEFORMAT ERNST & YOUNG Audit Etienne Dubail PROPRIETEDOC "Signataire2PrenomNom" \* MERGEFORMAT Luc Valverde Rapport des C ommissaires aux C omptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2019) À l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par DOCPROPERTY MissionConfieePar \* MERGEFORMAT votre Assemblée Générale , nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs DOCPROPERTY Exercice \* MERGEFORMAT à l’exercice clos le DOCPROPERTY DateCloture \* MERGEFORMAT 31 décembre 2019 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT C omité d'audit . Fondement de l’opinion – Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie " Responsabilités des C ommissaires aux C omptes relatives à l’audit des comptes consolidés " du présent rapport. – Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er DOCPROPERTY DebutExerciceMoisAnnee \* MERGEFORMAT janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de C ommissaire aux C omptes. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant . Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la C aisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe des comptes consolidés, les encours en défaut ( Bucket 3 ) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la D irection de la C aisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la D irection pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe des comptes consolidés qui s’élève à M€ 144 . Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la D irection pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : M ené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la C aisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; T esté l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la C aisse régionale relatifs à ces procédures ; A nalysé les hypothèses utilisées par la D irection pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; E ffectué un examen de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n ’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe des comptes consolidés, la C aisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( " Expected Credit Losses " ou " ECL " ) dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie , etc. ), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois ( Bucket 1 ) , et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité ( Bucket 2 ). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du g roupe Crédit Agricole et au niveau de la C aisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent , en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements pa r signature au 31 décembre 2019, un montant de M€ 119,7 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe des comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : L ’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; L ’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particul iers, crédits à la consommation, etc. ), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2 ). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : P rendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciation . Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : L es principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, L a qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut " PD " , et perte en cas de défaut " Loss Given Default " ou " LGD " ), L a gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de backtesting , L a réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; T ester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; T ester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les différentes catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2 ) ; C ontrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; A pprécier les hypothèses et la documentation fournie par la C aisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; A nalyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur selon les catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les annexes des comptes consolidés, au regard des exigences de la norme IFRS 9 au 31 décembre 2019. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérification s spécifique s prévue s par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT , données dans le rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT du Conseil d’Administration DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.   225-102-1 du C ode de commerce figure dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce C ode, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d’autres obligations légales et règlementaires – Désignation des C ommissaires aux C omptes Nous avons été nommés C ommissaires aux C omptes DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par DOCPROPERTY OrganeDelibNommant \* MERGEFORMAT votre A ssemblée G énérale du 5 novembre 1994. Au DOCPROPERTY DateCloture \* MERGEFORMAT 31 décembre 20 19 , nos cabinets étaient dans la vingt- cinquième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la D irection d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la D irection d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces c omptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la C aisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT C omité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par DOCPROPERTY OrganeArrete \* MERGEFORMAT le Conseil d'Administration . Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes consolidés – Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci . Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale . Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le C ommissaire aux C omptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : I l identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne  ; I l prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne  ; I l apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la D irection, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés  ; I l apprécie le caractère approprié de l’application par la D irection de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier  ; I l apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle  ; C oncernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. – Rapport au Comité d’audit Nous remettons au Comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT C omité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de C ommissaire aux C omptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Angers et Paris , le 28 février2020 Les Commissaires aux Comptes BECOUZE PROPRIETEDOC "Reseau1" \* MERGEFORMAT PROPRIETEDOC "CoCAC2" \* MERGEFORMAT ERNST & YOUNG Audit Etienne Dubail PROPRIETEDOC "Signataire2PrenomNom" \* MERGEFORMAT Luc Valverde
    Bulletin BALO n°48 du 20/04/2020, affaire n°2000982
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 28/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000291
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 96 399 962 ,25 euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 , 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : 45 B oulevar d Winston Churchill , BP 4114 , 37041 Tours Cedex 1 399 780 097 RCS Poitiers Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 201 9 Rapport de Gestion Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 18 rue Salvador Allende, 86 00 8 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 20 mars 2020 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 20 mars 2020, à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI  ; Pouvoirs pour accomplissement de formalités . Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 20 mars 20 20 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale O rdinaire, le vendredi 20 mars 20 20 , à 10 heures , dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (8600 0 ), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : Lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport sur la gouvernance, et des rapports des Commissaires aux c omptes ; Approbation du r apport du Conseil d’Administration et des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 201 9 , quitus aux administrateurs ; Approbation du rapport du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’e xercice clos le 31 décembre 201 9 ; Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; Approbation des conventions réglementées ; Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ; Affectation du résultat de l’e xercice clos le 31 décembre 201 9 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ; Renouvellement partiel du Conseil d’Administration ; Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ; Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération du s ou attribué s au Directeur g énéral au titre de l’exercice 201 9 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF  ; Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 201 9 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF  ; Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administra teurs au titre de l’exercice 2020 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée  ; Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées durant l’exercice 201 9 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier  ; Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 201 9 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale . Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 20 mars 2020 Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI) . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux c omptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément aux articles L. 225-209 et suivants du Code de c ommerce à : annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale, dans la limite de 10 % du capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur d’achat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2019 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée. La présente autorisation est donnée au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation. Deuxième résolution (Pouvoir pour accomplissement de formalités) . — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 2 0 mars 20 20 Première résolution ( Approbation des comptes annuels 201 9 ) . — 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 201 9 , du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 201 9 faisant ressortir un bénéfice de 68 174 538,64 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 201 9 . Deuxième résolution ( Approbation des comptes consolidés 201 9 ) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : du rapport du Conseil d’Administration, et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 201 9 , et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport. Troisième résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) . — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 42 850,98 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 14 753,59 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution ( Approbation des conventions réglementées) . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport. Cinquième résolution ( Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) . — L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 19 004 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la première résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 29 mars 201 9 . Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social se compose au 31 décembre 201 9 de 3 662 135 parts sociales, 1 0 77 527 Certificats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 96  399   962 ,25 euros. Sixième résolution  ( Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 201 9 , fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et des CCI) . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 201 9 s’élève à 68 174 538,64 euros . En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : 837 709 , 04 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 1 ,50 %. 3  491   187 , 48 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 201 9 , soit un dividende de 3,2 4 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse Régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. 5 124 536 , 28 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 201 9 , soit un dividende de 3,2 4 euros net par titre. Les intérêts aux parts sociales ainsi que les dividendes afférents aux CCI et CCA sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux). Toutefois, si leurs détenteurs exercent une option globale pour l’imposition des revenus de capitaux mobiliers au barème progressif, ils pourront bénéficier de l’abattement de 40 %. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 16 avril 20 20 . Le solde, soit 58 721 105 , 84 euros, est affecté ainsi : ¾ à la réserve légale, soit 44   040   829 , 38 euros ; le solde aux réserves facultatives, soit 14  680 276,46 euros. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : Intérêts aux Parts Sociales Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2016 698 090,86 € 1,25% 2017 837 709,04 € 1,50% 201 8 977 327 , 21 € 1, 75 % Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2016 3 596 182,40 € 3,20 € 2017 3 596 182,40 € 3,20 € 201 8 3 508 899,2 0 € 3,20 € Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2016 5 061 270,40 € 3,20 € 2017 5 061 270,40 € 3,20 € 201 8 5 061 270,40 € 3,20 € Septième résolution  ( Nomination d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte que  : Madame Dominique LAURIN , demeurant à NAINTRE ( Vienne ), atteint statutairement la limite d’âge pour être administrat eur de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur Madame Nadine NASSERON , demeurant à NALLIERS ( Vienne ) pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’e xercice clos le 31 décembre 2022 Huitième résolution  ( Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Véronique BEJAUD , demeurant à SAINT JULIEN L’ARS ( Vienne ), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. Neuvième résolution  ( Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Gérard DESNOÉ , demeurant à REUGNY ( Indre-et-Loire ), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’e xercice clos le 31 décembre 2022 . Dixième résolution  ( Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Annick CLEMENT , demeurant à PO I TIERS (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 202 2 . Onzième résolution  ( Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Hélène PLOU VALLÉE, demeurant à CHARGÉ (Indre-et-Loire) , Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’e xercice clos le 31 décembre 2022 . Douzième résolution  ( Renouvellement d’administrateur) . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Aurélie ROCHER , demeurant à CHAMPIGNY SUR VEUDE (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’e xercice clos le 31 décembre 2022 . Treizième résolution  (Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de Commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 201 9 dans sa seizième résolution, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la réglementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de CCI réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats de CCI qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31/12/201 9 , un plafond de 107 752 CCI. Toutefois, (i) le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI de la Caisse Régionale et (ii) lorsque les titres rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des marchés financiers, le nombre de titres pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'Administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 14 0 (cent quarante ) euros. En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder 15 085   280 euros ( quinze millions quatre-vingt-cinq mille deux cent quatre-vingts ). Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés financi ers. de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse Régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et réglementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs, en conformité avec les dispositions légales et règlementaires ou, le cas échéant, avec les dispositions contractuelles prévoyant d'autres cas d'ajustement, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Quatorzième résolution  (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 201 9 ) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 201 9 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’ A dministration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Quinzième résolution   (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Prési dent au titre de l’exercice 2019 ) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 201 9 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Seizième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administra teurs au titre de l’exercice 2020 ) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’ A dministration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 320 000 € la somme globale al louée au titre de l’exercice 2020 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Dix-septième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations d e toutes natures versées en 2019 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’ A dministration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 150   271 € au titre de l’exercice 201 9 . Dix-huitième résolution (Pouvoirs pour accomplissement de formalités) . — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.
    Bulletin BALO n°26 du 28/02/2020, affaire n°2000291
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901527
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 96 689 773,25 Euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, CS 50307, 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : 45 boulevard Winston Churchill, BP 4114, 37041 Tours Cedex1 399 780 097 R.C.S. Poitiers. ( DOCPROPERTY ExerciceTitreProper \* MERGEFORMAT Exercice clos le 31 décembre 2018 .) AVIS COMPLEMENTAIRE L’affectation du résultat net social au 31 décembre 2018, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 01 mars 2019, ont été approuvées sans modification par les Assemblées Générales Ordinaire et Extraordinaire du 29 mars 2019. L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2018 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF le 01 avril 2019 . Le rapport financier est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca- t our a ine p oitou.fr . I. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels . À l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Opinion. — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'audit. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes annuels" du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Observation . — Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus , nous attirons votre attention sur les changements de méthodes comptables exposés dans la note 2 de l’annexe des comptes annuels relatifs : — A l’application des règles de provisionnement des encours de crédit et des engagements par signature ; — Au changement de présentation dans le compte de résultat de la reprise liée au passage du temps, ou effet de désactualisation de la dépréciation des créances douteuses. Justification des appréciations - Points clés de l’audit. — En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Dépréciations des crédits sur une base individuelle : Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe des comptes annuels (notes 2.1 et 4.1), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la Direction de votre Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la Direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe des comptes annuels qui s’élève à MILLION D’EUROS 161,2. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : Mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre Caisse régionale relatifs à ces procédures ; Analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la Direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; Effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. — Provisions sur encours sains et dégradés  : Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe des comptes annuels (notes 2 et 2.1), votre Caisse régionale constitue, au titre des pertes de crédit attendues, des provisions sur les encours sains et dégradés. À la suite du changement de la méthode décrit dans l’annexe, ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit, en tenant compte des données macro-économiques prospectives appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente respectivement million d’Euros 91,2 et million d ’E uros 100,2 au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 comme détaillé dans la note 14 de l’annexe des comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : – De l’importance des changements induits par la mise en œuvre du changement de la méthode ; – De l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; – De l’importance relative de ces provisions dans le bilan de votre Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (" Forward Looking " central et local). Nos travaux ont consisté à : – Prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciation. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : Les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; La qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD) ; La gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back-testing ; La réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; – Tester, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; – Contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; – Apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre Caisse régionale sur l’identification de dégradation significative pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; – Analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur selon des catégories homogènes de risques pour l’exercice 2018. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires . — Désignation des Commissaires aux Comptes  : Nous avons été nommés Commissaires aux Comptes DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par DOCPROPERTY OrganeDelibNommant \* MERGEFORMAT votre Assemblée Générale du 5 novembre 1994. Au DOCPROPERTY DateCloture \* MERGEFORMAT 31 décembre 201 8, nos cabinets étaient dans la vingt-quatrième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant DOCPROPERTY gouvernement \* MERGEFORMAT le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider DOCPROPERTY Societe1 \* MERGEFORMAT la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT Comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par DOCPROPERTY OrganeArrete \* MERGEFORMAT le Conseil d'Administration . Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes annuels . — Objectif et démarche d’audit  : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux Comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; Il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT Comité d'audit . — Nous remettons au Comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Angers et Toulouse, le 7 mars 2019 . Les Commissaires aux Comptes  : BECOUZE : ERNST & YOUNG Audit : Etienne Dubail ; Frank Astoux. II. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés . À l'Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, Opinion. — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'audit. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes consolidés" du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Observation. — Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus , nous attirons votre attention sur la note 1.1 de l’annexe des comptes consolidés relative à l’application, à compter du 1er janvier 2018, de la norme IFRS 9 "Instruments financiers". Justification des appréciations - Points clés de l’audit. — En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. — Dépréciations des crédits sur une base individuelle : Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans les notes 1.2 et 3.1.1 de l’annexe des comptes consolidés, votre Caisse régionale constitue, conformément à la nouvelle norme IFRS 9 "Instruments financiers", des dépréciations sur les créances en défaut (Bucket 3) faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré. Le montant de ces dépréciations correspond à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés à maturité actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la Direction de votre Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la Direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élève à million d’Euros 161,9 présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe des comptes consolidés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : – Mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; – Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre Caisse régionale relatifs à ces procédures ; – Analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la Direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; – Effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. — Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur expositions qui ne sont pas en défaut dans le contexte de la première application de la norme IFRS 9  : Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe des comptes consolidés, depuis le 1er janvier 2018, votre Caisse régionale applique la norme IFRS 9 "Instruments financiers", qui définit en particulier une nouvelle méthodologie de dépréciation des actifs financiers. Les effets de la première application de la norme IFRS 9 sont détaillés dans les "Notes annexes sur les effets de l’application de la norme IFRS 9 au 1er janvier 2018" de l’annexe des comptes consolidés. Dans ce cadre, votre Caisse régionale constitue des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses) portant sur les expositions qui ne sont pas en défaut, en distinguant : Les expositions n’ayant pas subi de dégradation significative du risque de crédit, pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à 1 an (Bucket 1) ; Les expositions ayant subi une dégradation significative du risque de crédit pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à maturité (Bucket 2). La dégradation significative du risque de crédit a donné lieu à la définition d’un cadre méthodologique reposant sur plusieurs critères. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 respectivement un montant de million d’Euros 106,9 et de million d’Euros 111,2 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe des comptes consolidés. Les corrections de valeur sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (" Forward Looking ") appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard, le cas échéant, de paramètres propres aux expositions de votre Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés tant pour la première application de la norme IFRS 9 que pour le 31 décembre 2018 en raison : De l’importance des changements induits par la mise en œuvre pour la première fois de cette nouvelle norme ; De l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; De l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2). Pour apprécier la mise en œuvre de la norme IFRS 9 et les effets de son application dans les comptes de votre Caisse régionale tant au 1er janvier 2018 qu’au 31 décembre 2018, nous avons réalisé les travaux suivants : – Pris connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : Les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; La qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD) ; La gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back-testing ; La réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; – Testé, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; – Testé la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2) ; Contrôlé le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; – Apprécié les hypothèses et la documentation fournie par votre Caisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; – Analysé l’évolution des expositions et des corrections de valeur selon les catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans l'annexe des comptes consolidés, au regard des exigences de la norme IFRS 9 tant au 1er janvier 2018 qu’au 31 décembre 2018. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du Code de commerce figure dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires — Désignation des Commissaires aux Comptes  : Nous avons été nommés Commissaires aux Comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre Assemblée Générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2018, nos cabinets étaient dans la vingt-quatrième année de leur mission sans interruption. Responsabilités de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés . Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes consolidés — Objectif et démarche d’audit  : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci . Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux Comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : Il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; Il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; Concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d'audit . — Nous remettons au Comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Angers et Toulouse, le 7 mars 2019 . Les Commissaires aux Comptes  : BECOUZE : ERNST & YOUNG Audit : Etienne Dubail ; Frank Astoux.
    Bulletin BALO n°53 du 03/05/2019, affaire n°1901527
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900298
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 96 689 773,25 euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende , CS 50307 , 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : 45 B d Winston Churchill , BP 4114 , 37 041 Tours Cedex 1 399 780 097 RCS Poitiers Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 201 8 Rapport de Gestion Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 18 rue Salvador Allende, 8600 8 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 201 9 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale O rdinaire, le vendredi 29 mars 201 9 , à 9 heures , dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86 00 0 ), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : 1. Lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport sur la gouvernance, et des rapports des Commissaires aux c omptes ; 2. Approbation du r apport du Conseil d’Administration et des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 201 8 , quitus aux administrateurs ; 3. Approbation du rapport du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’e xercice clos le 31 décembre 2018  ; 4. Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; 5. Approbation des conventions réglementées ; 6. Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ; 7 . Affectation du résultat de l’e xercice clos le 31 décembre 2018 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ; 8. Renouvellement partiel du Conseil d’Administration ; 9. Renouvellement du mandat des Commissaires aux comptes  ; 10. Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ; 11. Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération due ou attribuée au Directeur Général au titre de l’exercice 201 8 en application de l’ article 24-3 du Code AFEP-MEDEF ; 12. Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 201 8 en application de l’ article 24-3 du Code AFEP-MEDEF ; 13. Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 201 9 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée  ; 14. Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées durant l’exercice 201 8 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier  ; 15. Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 201 8 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale . Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2019 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 29 mars 2019, à 11 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Al lende à Poitiers (86 000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : 1. Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI  ; 2. Pouvoirs pour accomplissement de formalités . Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 20 19 Première résolution (approbation des comptes annuels 2018). — 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : – du rapport du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2018, – du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2018 faisant ressortir un bénéfice de 67 295 538,05 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2018. Deuxième résolution (approbation des comptes consolidés 2018) . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : – du rapport du Conseil d’Administration, – et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2018, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport. Troisième résolution (approbation des dépenses vi sées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 35 477,91 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 12 215,05 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution (approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce, prend acte des conclusions de ce rapport. Cinquième résolution (constatation de la variation du capital social – remboursement de par ts sociales). — L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 27 276 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la première résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 30 mars 2018. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social se compose au 31 décembre 2018 de 3 662 135 parts sociales, 1 096 531 Certificats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 96 689 773,25 euros. Sixième résolution  (affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2018, fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la ré munération des CCA et des CCI). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2018 s’élève à 67 295 538,05 euros et qu’il y a un report à nouveau de 196 668,22 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : – 977 327,21 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 1,75 %. – 3 508 899,20 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2018, soit un dividende de 3,20 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse Régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. – 5 061 270,40 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2018, soit un dividende de 3,20 euros net par titre. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 18 avril 2019. Le solde, soit 57 944 709,46 euros, est affecté ainsi : – ¾ à la réserve légale, soit 43 458 532,10 euros ; – le solde aux réserves facultatives, soit 14 486 177,36 euros. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : — Intérêts aux Parts Sociales Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2015 597 565,78 € 1,07 % 2016 698 090,86 € 1,25 % 2017 837 709,04 € 1,50 % — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2015 3 665 545,60 € 3,20 € 2016 3 596 182,40 € 3,20 € 2017 3 596 182,40 € 3,20 € — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2015 5 061 270,40 € 3,20 € 2016 5 061 270,40 € 3,20 € 2017 5 061 270,40 € 3,20 € Septième résolution   (nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission de : Madame Catherine DE COLBERT, demeurant à AZAY - SUR - CHER (Indre-et-Loire), et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur Madame Aurélie ROCHER , demeurant à CHAMPIGNY-SUR-VEUDE ( Indre-et-Loire ) pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019 Huitième résolution   (nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission de : Monsieur Anthony CHAUVELIN, demeurant à BALLAN - MIR É (Indre-et-Loire), et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur Madame Hélène PLOU VALLÉE, demeurant à CHARGÉ (Indre-et-Loire) pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019 Neuvième résolution  (nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Emilie FONGAUFFIER, demeurant à NOTRE - DAME - D'O É (Indre-et-Loire), et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur : Monsieur Jean-Luc GALVAING, demeurant à BUXEUIL (Vienne) pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021 Dixième résolution  (re nouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Claude SERGENT, demeurant à LA GRIMAUDI È RE (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021. Onzième résolution  (re nouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Jean-Noël BIDAUD, demeurant à LOUDUN (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021. Douzième résolution  (re nouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Véronique LECAM BROUARD, demeurant à LA ROCHE - POSAY (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021. Treizième résolution  (re nouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Madame Patricia POUIT, demeurant à MONTR É SOR (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021. Quatorzième résolution   (re nouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Patrice MERCEREAU, demeurant à MONTS (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021. Quinzième résolution   (Renouvellement du mandat des Commissaires aux comptes ). — L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, constate que les mandats suivants arrivent à expiration lors de la présente assemblée : En qualité de Commissaires aux comptes titulaires : Le cabinet ERNST & YOUNG Audit, 11 allée de l’Arche, Faubourg de l’Arche, 92 400 Courbevoie Le cabinet BECOUZE, 1 rue de Buffon , 49100 Angers En qualité de Commissaires aux comptes suppléants : Le cabinet PICARLE et Associés, 1 place des Saisons, 92400 Courbevoie Monsieur Jean-Paul MESSIE, 1 rue de Buffon , 49100 Angers L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, décide de nommer en qualité de Commissaires aux comptes titulaires pour 6 exercices : Le cabinet ERNST & YOUNG Audit, Tour First, TSA 14444, 92037 Paris La Défense Cedex , représenté par Monsieur Luc VALVERDE, en remplacement de Monsieur Franck ASTOUX Le cabinet BECOUZE, 1 rue de Buffon , 49100 Angers, représenté par Monsieur Etienne DUBAIL Leurs mandats prendront fin lors de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31/12/2024. Seizième résolution  (Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’opérer sur l es CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce . La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 30 mars 2018 dans sa quatorzième résolution, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la réglementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de CCI réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats de CCI qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31/12/2018, un plafond de 109 653 CCI. Toutefois, (i) le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI de la Caisse Régionale et (ii) lorsque les titres rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des marchés financiers, le nombre de titres pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'Administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 130 (cent trente) euros. En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder 14 254 890 euros (quatorze millions deux cent cinquante-quatre mille huit cent quatre-vingt-dix euros). Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : – d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés financi ers. – de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse Régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et réglementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs, en conformité avec les dispositions légales et règlementaires ou, le cas échéant, avec les dispositions contractuelles prévoyant d'autres cas d'ajustement, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Dix-septième résolution  (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2018) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2018 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Dix-huitième résolution   (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2018) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2018 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Dix-neuvième résolution  (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2019) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la prop osition faite par le Conseil d’A dministration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 320 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2019 au financement des indemnités des administrateurs et do nne tous pouvoirs au Conseil d’A dministration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Vingtième résolution  (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2018 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse) . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissanc e des indications du Conseil d’A dministration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsa bles des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 046 963 € au titre de l’exercice 2018. Vingt-et-unième résolution  (Pouvoirs pour accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2019 Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes , autorise le Conseil d’Administration, conformément aux articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce à : – annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale, dans la limite de 10 % du capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. – réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur d’achat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 30 mars 2018 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée. La présente autorisation est donnée au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation. Deuxième résolution (Pouvoir pour accomplissement de formalités). — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.
    Bulletin BALO n°26 du 01/03/2019, affaire n°1900298
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/05/2018
    Numéro d’affaire : 1802122
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 97 105 732,25 Euros Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 POITIERS CEDEX Direction Générale et Services Administratifs : 45 boulevard Winston Churchill, BP 4114, 37041 TOURS Cedex 1 399 780 097 RCS POITIERS Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 2017 AVIS COMPLEMENTAIRE L’affectation du résultat net social au 31 décembre 2017, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 09 mars 2018, ont été approuvées sans modification par les Assemblées Générales Ordinaire et Extraordinaire du 30 mars 2018. L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2017 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF le 03 avril 2018 . Le rapport financier (rapport de gestion, rapport sur la responsabilité sociale et environnementale, rapport du président, comptes sociaux et consolidés, rapports des commissaires aux comptes) est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr I . — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels. Aux Sociétaires, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’Audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Justification des appréciations – points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Point clé de notre audit : dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 4.1), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la Direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la Direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe qui s’élèvent à M€ 183,6. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : — Mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité, — Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures, — Analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la Direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré, — Effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Point clé de notre audit : provisions sur une base collective Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 15), la Caisse régionale constitue des provisions sur une base collective concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle, pour un montant de M€ 17,9 au 31 décembre 2017. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : — De l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations, — De l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : — Effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents quant à la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous avons été assistés par les Commissaires aux Comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous avons pu nous assurer que ces derniers étaient appropriés. — Tester le correct déversement des données servant de base au calcul des provisions collectives et la correcte imputation des notations dans les outils alimentant la comptabilité. — Procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par notation. Point clé de notre audit : provisions sectorielles Risque identifié La Caisse régionale constitue des provisions sur une base sectorielle concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, tel que décrit dans les notes 2.1. et 15 de l’annexe aux comptes annuels. Ces provisions s’élèvent à M€ 84,4 au 31 décembre 2017. S’agissant de la détermination des provisions sur une base sectorielle, la Direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : — De l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations servant de base au calcul des provisions sur une base sectorielle, — De l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : — Prendre connaissance de la documentation fournie par la Caisse régionale sur la justification du choix des secteurs retenus et des procédures appliquées par la Caisse régionale pour la détermination de ces provisions. — Effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents quant à la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous avons été assistés par les Commissaires aux Comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous avons pu nous assurer que ces derniers étaient appropriés. — Examiner le processus de sélection des encours servant de base au calcul des provisions sectorielles. — Procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par secteur. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux Sociétaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les autres documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des Commissaires aux Comptes Nous avons été nommés Commissaires aux Comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre Assemblée Générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2017, nos cabinets étaient dans la vingt-troisième année de leur mission sans interruption. Responsabilité de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’Audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Responsabilité des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux Comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : — Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne. — Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne. — Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations le concernant fournies dans les comptes annuels. — Il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier. — Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Comité d’Audit Nous remettons un rapport au Comité d’Audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’Audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit. Ces points sont décrits dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’Audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'Audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. DOCPROPERTY "LieuSignRapport" \* MERGEFORMAT Angers et Toulouse , le PROPRIETEDOC "DateRapport" \* MERGEFORMAT 8 mars 2018 . Les Commissaires aux Comptes : PROPRIETEDOC "CoCAC1" \* MERGEFORMAT BECOUZE  : PROPRIETEDOC "CoCAC2" \* MERGEFORMAT ERNST & YOUNG Audit  : PROPRIETEDOC "Signataire1PrenomNom" \* MERGEFORMAT Etienne Dubail  ; PROPRIETEDOC "Signataire2PrenomNom" \* MERGEFORMAT Frank Astoux . II. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés. Aux Sociétaires, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d’Audit. Fondement de l’opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes consolidés" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Justification des appréciations – points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Point clé de notre audit : dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes consolidés (notes 1.3 et 3.1), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la Direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la Direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1 de l’annexe qui s’élèvent à M€ 189,8. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la Direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : — Mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité, — Testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures, — Analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la Direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré, — Effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Point clé de notre audit : dépréciations des crédits sur une base collective Risque identifié Comme indiqué dans l’annexe aux comptes consolidés (notes 1.3 et 3.1), la Caisse régionale constitue des dépréciations sur une base collective sur des encours non dépréciés sur une base individuelle, pour un montant de M€ 17,9au 31 décembre 2017. Ces dépréciations sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison : — De l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations, — De l’évolution du moteur de calcul des dépréciations sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : — Effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous avons été assistés par les Commissaires aux Comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous avons pu nous assurer que ces derniers étaient appropriés. — Tester le correct déversement des données servant de base au calcul des dépréciations collectives et la correcte imputation des notations dans les outils alimentant la comptabilité. — Procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des dépréciations par notation. Point clé de notre audit : dépréciations des crédits sur une base sectorielle Risque identifié La Caisse régionale constitue des dépréciations sur une base sectorielle concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle. Ces dépréciations sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, tel que décrit dans les notes 1.3 et 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations s’élèvent à M€ 84,4 au 31 décembre 2017. S’agissant de la détermination des dépréciations sur une base sectorielle, la Direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison : — De l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations servant de base au calcul des dépréciations sur une base sectorielle, — De l’évolution du moteur de calcul des dépréciations sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Notre réponse face au risque identifié Nos travaux ont consisté à : — Prendre connaissance de la documentation fournie par la Caisse régionale quant à la justification du choix des secteurs retenus et des procédures appliquées par la Caisse régionale pour la détermination de ces dépréciations. — Effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous avons été assistés par les Commissaires aux Comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous avons pu nous assurer que ces derniers étaient appropriés. — Examiner le processus de sélection des encours servant de base au calcul des dépréciations sur une base sectorielle. — Procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des dépréciations par secteur. Vérification des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des Commissaires aux Comptes Nous avons été nommés Commissaires aux Comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou par votre Assemblée Générale du 5 novembre 1994. Au 31 décembre 2017, nos cabinets étaient dans la vingt-troisième année de leur mission sans interruption. Responsabilité de la Direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au Comité d’Audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Responsabilité des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux Comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : — Il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne. — Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne. — Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations le concernant fournies dans les comptes consolidés. — Il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier. — Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. — Concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la Direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au Comité d’Audit Nous remettons un rapport au Comité d’Audit qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’Audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit. Ces points sont décrits dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’Audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d’Audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. DOCPROPERTY "LieuSignRapport" \* MERGEFORMAT Angers et Toulouse , le PROPRIETEDOC "DateRapport" \* MERGEFORMAT 8 mars 2018 . Les Commissaires aux Comptes : PROPRIETEDOC "CoCAC1" \* MERGEFORMAT BECOUZE  : PROPRIETEDOC "Reseau1" \* MERGEFORMAT PROPRIETEDOC "CoCAC2" \* MERGEFORMAT ERNST & YOUNG Audit  : PROPRIETEDOC "Signataire1PrenomNom" \* MERGEFORMAT Etienne Dubail  ; PROPRIETEDOC "Signataire2PrenomNom" \* MERGEFORMAT Frank Astoux .
    Bulletin BALO n°60 du 18/05/2018, affaire n°1802122
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800508
    Description : 18005089 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°30Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 97105732,25 eurosSiège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers CedexDirection Générale et Services Administratifs : 45, Bvd Winston Churchill, BP 4114, 37041 Tours Cedex 1399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 2017  Rapport de Gestion Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 18, rue Salvador Allende, 86 008 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 30 mars 2018 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 30 mars 2018, à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18, rue Salvador Allende à Poitiers (86 008), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : 1. Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI2. Modifications statutaires afin :— de clarifier les modalités des demandes de remboursement des parts sociales des sociétaires soit total soit partiel selon les cas— d’y prévoir une nouvelle date butoir de dépôt des candidatures au mandat d’administrateur située plus en amont de la date de réunion de l’Assemblée Générale annuelle afin que le comité des nominations soit en mesure d’examiner ces candidatures et de faire ses préconisations au Conseil avant la tenue de l’Assemblée Générale— d’inclure formellement le Directeur général dans le champ d’application de la procédure de contrôle des conventions règlementées— de supprimer la référence obsolète aux émoluments susceptibles d’être reçus par le Directeur général et les employés de la Caisse régionale— d’y introduire la possibilité reconnue par le législateur à la Caisse régionale de se dispenser de désigner un Commissaire aux comptes suppléant lorsque son Commissaire aux comptes titulaire est une personne morale autre qu’une société unipersonnelle— de prévoir la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire pour discuter des termes du rapport final établi par le réviseur coopératif— de prévoir la nomination (en principe tous les 5 ans), par l’Assemblée Générale ordinaire de la Caisse régionale, d’un réviseur titulaire et d’un réviseur suppléant— d’ajouter la procédure dite de « révision coopérative »3. Pouvoirs pour accomplissement de formalités Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 30 mars 2018 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 30 mars 2018, à 9 heures 20, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18, rue Salvador Allende à Poitiers (86 008), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : 1. Lecture des Rapport de gestion du Conseil d’administration, du Rapport sur la gouvernance, et des rapports des Commissaires aux comptes ;2. Approbation du rapport du Conseil d’administration et des comptes de l’exercice sociaux clos le 31 décembre 2017, quitus aux administrateurs ;3. Approbation du rapport du Conseil d’administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2017;4. Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;5. Approbation des conventions réglementées ;6. Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales ;7. Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2017 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés ;8. Renouvellement partiel du Conseil d’administration ;9. Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant10. Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale ;11. Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération due ou attribuée au Directeur général au titre de l’exercice 2017 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF,12. Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF,13. Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée14. Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées durant l’exercice 2017 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier15. Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2017 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 30 mars 2018 Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’administration, conformément aux articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce à :— annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale, dans la limite de 10 % du capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée.— réduire corrélativement le capital social. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 31 mars 2017 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée.La présente autorisation est donnée au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation. Deuxième résolution (Modifications statutaires proposées afin de clarifier les modalités des demandes de remboursement des parts sociales des sociétaires soit total soit partiel selon les cas (démission, exclusion, décès, réduction de l’encours de parts sociales détenues)). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les points 2, 3 et 4 de l’article 13. des statuts relatif au remboursement des sociétaires comme suit aux motifs que :— la simple mention de la démission du sociétaire pour signifier une demande de remboursement total de parts sociales n’est pas suffisamment explicite dans les dispositions statutaires précitées,— l’ajout explicite de la demande de remboursement total des parts sociales par tout sociétaire sortant, outre la demande de remboursement partiel, permet de clarifier les dispositions de l’article 13. Article 13 – Remboursement des sociétaires :  Ancienne rédaction des points 2, 3 et 4 Nouvelle rédaction des points 2, 3 et 4 2. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir le remboursement de leurs parts qui ne saurait excéder la valeur nominale augmentée des intérêts échus non versés à leur date de sortie. 2. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement total ou partiel, les sociétaires sortants ou leurs héritiers pourront obtenir le remboursement de leurs parts qui ne saurait excéder la valeur nominale augmentée des intérêts échus non versés à leur date de sortie. 3. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement partiel de parts sociales, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d'administration et devra être approuvé par la plus prochaine Assemblée générale ordinaire. 3. En cas de démission, d’exclusion, de décès ou de demande de remboursement total ou partiel de parts sociales, le remboursement sera opéré sur proposition du Conseil d'administration et devra être approuvé par la plus prochaine Assemblée générale ordinaire. 4. Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement partiel de parts sociales. 4. Afin de respecter les contraintes règlementaires, le Conseil d’administration a la faculté de s’opposer ou différer tout remboursement de parts sociales notamment dans les cas suivants : démission, exclusion, décès ou demande de remboursement total ou partiel de parts sociales.  Troisième résolution (Modifications statutaires proposées afin d’y prévoir une nouvelle date butoir de dépôt des candidatures au mandat d’administrateur située plus en amont de la date de réunion de l’assemblée générale annuelle afin que le comité des nominations soit en mesure d’examiner ces candidatures et de faire ses préconisations au Conseil avant la tenue de l’Assemblée générale). — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier le point 3. de l’article 15 des statuts relatif au Conseil d’administration comme suit afin de prévoir une nouvelle date butoir de dépôt des candidatures à la fonction d’administrateur située plus en amont de la date de réunion de l’assemblée générale (que celle qui figure actuellement) afin de permettre au comité des nominations de contrôler l’aptitude des candidats et d’adresser ses recommandations au conseil en vue de proposer ou non leur candidature à l’Assemblée générale en application de l’article L. 511-98 du Code monétaire et financier. Article 15 – Composition – Nomination – Incompatibilités :  Ancienne rédaction du point 3 Nouvelle rédaction du point 3 Les nouvelles candidatures au mandat d'administrateur doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, huit jours francs au moins avant la réunion de l'Assemblée générale ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l'article L. 512-38 du Code monétaire et financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d'administrateurs deviendraient vacants, soit moins de huit jours avant la réunion de l'Assemblée générale, soit au cours de cette Assemblée qui pourra alors procéder sur le champ au remplacement du ou des administrateurs manquants. Les nouvelles candidatures au mandat d’administrateur ainsi que les demandes de renouvellement doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, au plus tard le 28 février de chaque année ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l’article L. 512-38 du Code monétaire et financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d’administrateurs deviendraient vacants après le 28 février et avant la date de réunion de l’Assemblée générale incluse.  Quatrième résolution (Modifications statutaires proposées afin d’inclure formellement le Directeur général dans le champ d’application de la procédure de contrôle des conventions règlementées). — L'assemblée générale extraordinaire décide de modifier les 3 premiers paragraphes de l’article 22 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’y prévoir formellement l’application au Directeur général de la procédure de contrôle des conventions règlementées dans la mesure où l’article L. 225-38 du Code de commerce le place dans le champ d’application de cette procédure. Article 22 – Conventions règlementées (3 premiers paragraphes) :  Ancienne rédaction Nouvelle rédaction Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur général ou l'un de ses administrateurs doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du Conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. L’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. Il ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Le Directeur général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée.  Cinquième résolution (Modifications statutaires proposées afin de supprimer la référence obsolète aux émoluments susceptibles d’être reçus par le Directeur général et les employés de la Caisse régionale). — L'assemblée générale extraordinaire décide de modifier le point 6 l’article 23 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de supprimer la référence obsolète et inexacte aux « émoluments » susceptibles d’être reçus par la Direction générale et les employés de la Caisse régionale aux motifs que ce terme est inadapté au statut de mandataire social du Directeur général et renvoie davantage à la rétribution de certains actes accomplis par des officiers ministériels et parfois fixés au plan règlementaire. Article 23 – Directeur Général (point 6)  Ancienne rédaction Suppression du point 6 de l’article 23 des statuts Le Directeur Général et les employés sont seuls susceptibles de recevoir des émoluments.    Sixième résolution (Modifications statutaires proposées afin d’y introduire la possibilité reconnue par le législateur à la Caisse régionale de se dispenser de désigner un commissaire aux comptes suppléant lorsque son Commissaire aux comptes titulaire est une personne morale autre qu’une société unipersonnelle). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier le point 4. de l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de prendre en compte dans les statuts la possibilité visée à l’article L. 823-1 du Code de commerce modifié, applicable aux établissements de crédit selon l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier, de se dispenser de désigner un commissaire aux comptes suppléant lorsque son commissaire aux comptes titulaire est une personne morale autre qu’une société unipersonnelle. Article 30 – Assemblée générale ordinaire – Décisions (point 4)  Ancienne rédaction Nouvelle rédaction L’Assemblée générale ordinaire désigne un ou deux Commissaire(s) aux comptes obligatoirement choisi(s) sur la liste officielle des Commissaires aux comptes. Le nom du (des) Commissaire(s) aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A. L’Assemblée générale ordinaire désigne un ou des Commissaire(s) aux comptes obligatoirement choisi(s) sur la liste officielle des Commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du code de commerce applicables par renvoi de l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier. Le nom du (des) Commissaire(s) aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée générale, doit préalablement avoir été communiquée à Crédit Agricole S.A. En outre, l’Assemblée générale ordinaire nomme, dans les conditions prévues ci-dessus pour le(s) commissaire(s) aux comptes titulaire(s), un ou deux commissaire(s) aux comptes suppléants appelé(s) à remplacer ce(s) commissaire(s) aux comptes titulaire(s).    Septième résolution (Modifications statutaires proposées afin de prévoir la compétence de l’Assemblée générale ordinaire pour discuter des termes du rapport final établi par le réviseur coopératif). — L'assemblée générale extraordinaire décide de modifier le point 3 de l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’ajouter aux compétences de l’assemblée générale ordinaire celle consistant à discuter les termes du rapport final établi par le réviseur coopératif selon des modalités déterminées par les statuts conformément à l’article 25-3 de la loi du 10 septembre 1947. Article 30 (point 3) – Assemblée générale ordinaire – Décisions  Ancienne rédaction Nouvelle rédaction 3. L’Assemblée générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur : – délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé ; – statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ; – donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ; – statue sur le rapport spécial des commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du conseil d’administration ; – constate la variation du capital social intervenues au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ; – procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration tous les ans par tiers ; – approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration ; – fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après ; – confère aux administrateurs les autorisations nécessaires dans tous les cas où les pouvoirs qui leur sont attribués seraient insuffisants.   3. L’assemblée générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et règlementaires en vigueur : – délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé, – statue sur l’affectation et la répartition du résultat en se conformant aux dispositions de l’article 36 ci-après ; – donne ou refuse quitus de leur gestion aux administrateurs ; – statue sur le rapport spécial des commissaires aux comptes concernant les conventions soumises à l’autorisation préalable du conseil d’administration ; – constate la variation du capital social intervenue au cours de l’exercice et approuve le remboursement des parts ; – procède à la nomination et au renouvellement du Conseil d’administration tous les ans par tiers ; – approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le conseil d’administration ; – fixe la rémunération des titres de capital comme indiqué à l’article 32 ci-après ; – discute du rapport final établi par le réviseur.  Huitième résolution (Modifications statutaires proposées afin de prévoir la nomination (en principe tous les 5 ans), par l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale, d’un réviseur titulaire et d’un réviseur suppléant). — L'Assemblée générale extraordinaire décide d’ajouter un nouveau point 5 à l’article 30 des statuts comme indiqué ci-dessous afin de prévoir la désignation par l’Assemblée générale ordinaire d’un réviseur titulaire et d’un réviseur suppléant en application de l’article 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée et de l’article 10 du décret n° 2015-706 du 22 juin 2015 relatif aux conditions d'agrément des réviseurs coopératifs et aux conditions et modalités d'exercice de leurs fonctions. Article 30 – Assemblée générale ordinaire – Décisions (nouveau point 5, l’ancien point 5 devient le point 6)  Ancienne rédaction Nouvelle rédaction 5. Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l'ordre du jour. 5. L’Assemblée générale ordinaire nomme un réviseur titulaire et un réviseur suppléant choisis parmi les réviseurs coopératifs agréés.   6. Elle délibère sur toutes les autres propositions inscrites à l'ordre du jour.  Neuvième résolution (Modifications statutaires proposées afin d’ajouter la procédure dite de « révision coopérative »). — L'Assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 33 des statuts comme indiqué ci-dessous afin d’y ajouter la procédure de contrôle dite de « révision coopérative » applicable à compter de 2018. Article 33 Commissaires aux comptes - Révision coopérative  Ancienne rédaction Nouvelle rédaction Article 33 – Commissaires aux comptes Article 33 – Commissaires aux comptes - Révision coopérative 1. Les commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée générale ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur. 33.1. Commissaires aux comptes   Les Commissaires aux comptes sont désignés par l’Assemblée générale ordinaire pour une durée de six exercices et exercent leur mission conformément aux textes en vigueur. 2. Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse régionale que des Caisses locales qui lui sont affiliées. Ils exercent leur activité tant à l'égard de la Caisse régionale que des Caisses locales qui lui sont affiliées.   33.2 Révision coopérative La Caisse régionale se soumet tous les cinq ans, dans les conditions fixées par la loi ° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération modifiée par la loi n° 2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’économie sociale et solidaire et ses décrets d’application, à un contrôle dit de « révision coopérative » destiné à vérifier la conformité de son organisation et de son fonctionnement aux principes et aux règles de la coopération et à l’intérêt de ses adhérents, ainsi qu’aux règles coopératives spécifiques qui lui sont applicables et, le cas échéant, à lui proposer des mesures correctives.  Dixième résolution (Pouvoir pour accomplissement de formalités). — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 30 mars 2018 Première résolution (approbation des comptes sociaux 2017).  1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :– du rapport du Conseil d’administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2017,– du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes,approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2017 faisant ressortir un bénéfice de 67 224 212,57 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2017. Deuxième résolution (approbation des comptes consolidés 2017). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :— du rapport du Conseil d’administration,— et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés,approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2017, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport. Troisième résolution (approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 24 592,52 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 8 467,20 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution (approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, a pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions réglementées visés à l’article L. 225-38 du Code de commerce. L’Assemblée Générale approuve les conventions décrites au présent rapport. Cette résolution est soumise à un vote auquel les personnes intéressées par les conventions ne participent pas. Cinquième résolution (constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales). — L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il n’y a pas eu d’annulation de Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la première résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 31 mars 2017. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social se compose au 31 décembre 2017 de 3 662 135 parts sociales, 1 123 807 Certificats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 97 105 732,25 euros, comme au 31 décembre 2016. Sixième résolution (affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2017, fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et des CCI). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2017 s’élève à 67 224 212,57 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit :— 837 709,04 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 1,50 %.— 3 596 182,40 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2017, soit un dividende de 3,20 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse Régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative.— 5 061 270,40 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2017, soit un dividende de 3,20 euros net par titre. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 19 avril 2018. Le solde, soit 57 729 050,73 euros, est affecté ainsi :— ¾ à la réserve légale, soit 43 296 788,05 euros ;— le solde aux réserves facultatives, soit 14 432 262,68 euros. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : — Intérêts aux Parts Sociales :  Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2014 1 055 513,38 € 1,89 % 2015 597 565,78 € 1,07 % 2016 698 090,86 € 1,25 %  — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement :  Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2014 3 735 148,80 € 3,20 € 2015 3 665 545,60 € 3,20 € 2016 3 596 182,40 € 3,20 €  — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés :  Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2014 5 061 270,40 € 3,20 € 2015 5 061 270,40 € 3,20 € 2016 5 061 270,40 € 3,20 €  Septième résolution (nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :— Monsieur Hervé de MONVALLIER, demeurant à Jouhet (Vienne),Ce dernier ayant atteint statutairement la limite d’âge pour être administrateur de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de nommer en qualité de nouvel administrateur :— Monsieur Jérôme BEAUJANEAU, demeurant à Poitiers (Vienne) pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020. Huitième résolution (nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :— Monsieur Jean-Pierre RAGUIN, demeurant à Loches (Indre-et-Loire),et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur :— Monsieur Pascal DELAHAYE, demeurant à La Roche-Clermault (Indre-et-Loire) pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020. Neuvième résolution (renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :— Monsieur Odet TRIQUET, demeurant à Blanzay (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020. Dixième résolution (renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :— Monsieur Eloi CANON, demeurant à Chemillé-sur-Dême (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020. Onzième résolution (renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :— Monsieur Samuel GABORIT, demeurant à Nouaillé-Maupertuis (Vienne),Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020. Douzième résolution (renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :— Madame Béatrice LANDAIS, demeurant à Savigné-sur-Lathan (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020. Treizième résolution (Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative). — L’Assemblée Générale, conformément aux dispositions des articles 25-1 et suivants de la loi n°47-1775 du 10 septembre 1947, de l’article 10 du décret n°2015-706 du 22 juin 2015 et de l’article R 512-1 du Code monétaire et financier, décide de nommer :— la société PHF Conseils (5, impasse de la vallée 44120 Vertou), réviseur agréé par l’arrêté du 22 décembre 2016 modifié par l’arrêté du 12 juillet 2017 et représentée par Monsieur Philippe Fourquet, son président, en qualité de réviseur titulaire— et le Cabinet Albouy Associés Consult (12000 Rodez), réviseur agréé par l’arrêté du 22 décembre 2016 et représenté par Monsieur Christian Albouy, son président, en qualité de réviseur suppléant Quatorzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 31 mars 2017 dans sa quinzième résolution, est donnée au Conseil d’administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la réglementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de CCI réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats de CCI qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31/12/2017, un plafond de 112 381 CCI. Toutefois, (i) le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI de la Caisse Régionale et (ii) lorsque les titres rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des marchés financiers, le nombre de titres pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 115 (cent quinze) euros. En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder 12 923 815 euros (douze millions neuf cent vingt-trois mille huit cent quinze euros). Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :— d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés financières— de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse Régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et réglementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs, en conformité avec les dispositions légales et règlementaires ou, le cas échéant, avec les dispositions contractuelles prévoyant d'autres cas d'ajustement, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Quinzième résolution (Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2017). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Seizième résolution (Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Dix-septième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2018). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 320 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2018 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Dix-huitième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2017 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 159 221 € au titre de l’exercice 2017. Dix-neuvième résolution (Pouvoirs pour accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.   1800508
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2018, affaire n°1800508
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2017
    Numéro d’affaire : 1702055
    Description : 170205517 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°59Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOUSociété Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 97 105 732,25 EurosSiège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 POITIERS CEDEXDirection Générale et Services Administratifs : 45 boulevard Winston Churchill, BP 4114, 37041 TOURS CEDEX 1 Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 2016Avis complémentaire L’affectation du résultat net social au 31 décembre 2016, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 10 mars 2017, ont été approuvées sans modification par les Assemblées Générales Ordinaire et Extraordinaire du 31 mars 2017. L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2016 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF le 03 avril 2017. Le rapport financier (rapport de gestion, rapport sur la responsabilité sociale et environnementale, rapport du président, comptes sociaux et consolidés, rapports des commissaires aux comptes) est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr I. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels.(Exercice clos au 31 décembre 2016.) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur : – le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables :– Comme indiqué dans les notes 2.1, 4 et 15 de l'annexe aux comptes annuels, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.– Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe aux comptes annuels. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Angers et Toulouse, le 1er mars 2017. Les Commissaires aux comptes : Becouze : Ernst & Young Audit : Etienne DUBAIL ; Frank Astoux.  II. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.(Exercice clos au 31 décembre 2016.) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur : – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :– Comme indiqué dans les notes 1.3 et 3.1 de l'annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.– La note 1.3 de l’annexe aux comptes consolidés expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.– Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.– Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes consolidés, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et les hypothèses retenues, et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans cette note de l’annexe aux comptes consolidés. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Angers et Toulouse, le 1er mars 2017. Les Commissaires aux comptes : Becouze : Ernst & Young Audit : Etienne DUBAIL ; Frank Astoux.   1702055
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2017, affaire n°1702055
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/03/2017
    Numéro d’affaire : 1700497
    Description : 170049710 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°30Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural,au capital de 97 105 732,25 EurosSiège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307,86008 POITIERS CEDEX Direction Générale et Services Administratifs : 45 boulevard Winston Churchill, BP 411437041 TOURS CEDEX 1RCS POITIERS : D 399 780 097  Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 2016  Rapport de Gestion Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, 18 rue Salvador Allende, 86008 POITIERS.  Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 31 mars 2017 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 31 mars 2017, à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86008), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :  1. Lecture des Rapport de gestion du Conseil d’Administration, Rapport du Président du Conseil d’Administration, Rapports des Commissaires aux Comptes 2. Approbation du rapport du Conseil d’Administration et des comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2016, quitus aux administrateurs 3. Approbation du rapport du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2016 4. Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI 5. Approbation des conventions réglementées 6. Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales 7. Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2016 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés 8. Renouvellement partiel du Conseil d’Administration 9. Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale 10. Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération due ou attribuée au Directeur Général au titre de l’exercice 2016 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF 11. Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF 12. Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2017 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée 13. Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2016 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier 14. Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités  Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 31 mars 2017 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 31 mars 2017, à 11 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86008), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :  1. Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI 2. Pouvoir pour procéder aux formalités Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2016 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale.  Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 31 mars 2017 Première résolution (approbation des comptes sociaux 2016). —  1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :– du rapport du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2016,– du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes,approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2016 faisant ressortir un bénéfice de 67 104 663,20 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2016. Deuxième résolution (approbation des comptes consolidés 2016). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : – du rapport du Conseil d’Administration, – et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2016, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport. Troisième résolution (approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 26 731,09 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 9 203,52 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses Quatrième résolution (approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, a pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce. L’Assemblée Générale approuve les conventions décrites au présent rapport. Cette résolution est soumise à un vote auquel les personnes intéressées par les conventions ne participent pas. Cinquième résolution (constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales). — L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 21 676 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la première résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 25 mars 2016. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social se compose au 31 décembre 2016 de 3 662 135 parts sociales, 1 123 807 Certificats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 97 105 732,25 euros, contre 97 436 291,25 euros au 31 décembre 2015. Sixième résolution (affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2016, fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et des CCI). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2016 s’élève à 67 104 663,20 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : – 698 090,86 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 1,25 %. – 3 596 182,40 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2016, soit un dividende de 3,20 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse Régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. – 5 061 270,40 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2016, soit un dividende de 3,20 euros net par titre. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 20 avril 2017. Le solde, soit 57 749 119,54 euros, est affecté ainsi : – ¾ à la réserve légale, soit 43 311 839,66 euros ; – le solde aux réserves facultatives, soit 14 437 279,88 euros. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : — Intérêts aux Parts Sociales  Exercices Total net versé Taux d’intérêt net 2013 1 373 842,82 € 2,46 % 2014 1 055 513,38 € 1,89 % 2015 597 565,78 € 1,07 %  — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement  Exercices Total net versé Taux d’intérêt net 2013 3 273 968,50 € 2,75 € 2014 3 735 148,80 € 3,20 € 2015 3 665 545,60 € 3,20 €  — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés  Exercices Total net versé Taux d’intérêt net 2013 4 349 529,25 € 2,75 € 2014 5 061 270,40 € 3,20 € 2015 5 061 270,40 € 3,20 €  Septième résolution (nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte que : — Monsieur Christian MARIE, demeurant à Poitiers (Vienne)atteint statutairement la limite d’âge pour être administrateur de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou. L’Assemblée Générale décide de nommer en qualité de nouvel administrateur : — Madame Véronique LECAM-BROUARD, demeurant à La Roche-Posay (Vienne), pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018. Huitième résolution (nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission de : — Monsieur Pascal FONFRÈDE, demeurant à Chinon (Indre-et-Loire) et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur — Madame Emilie FONGAUFFIER, demeurant à Notre-Dame-d’Oé (Indre-et-Loire) pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018. Neuvième résolution (nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission de : — Monsieur Hervé PIRIS, demeurant à Jaunay Clan (Vienne),dont le mandat devait prendre fin à cette Assemblée Générale et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur — Madame Annick CLEMENT, demeurant à Poitiers (Vienne) pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019. Dixième résolution (renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : — Madame Dominique LAURIN, demeurant à Naintré (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019. Onzième résolution (renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : — Madame Véronique BEJAUD, demeurant à Saint-Julien-l’Ars (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019. Douzième résolution (renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : — Monsieur Anthony CHAUVELIN, demeurant à Ballan-Miré (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019. Treizième résolution (renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : — Madame Catherine de COLBERT, demeurant à Azay-sur-Cher (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019. Quatorzième résolution (renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : — Monsieur Gérard DESNOÉ, demeurant à Reugny (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019. Quinzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration d’opérer sur les CCI de la Caisse Régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2016 dans sa quatorzième résolution, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) des CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la réglementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de CCI réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats de CCI qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31/12/2016, un plafond de 112 381 CCI. Toutefois, (i) le nombre de CCI acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI de la Caisse Régionale et (ii) lorsque les titres rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des marchés financiers, le nombre de titres pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'Administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 115 (cent quinze) euros. En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder 12 923 815 euros (douze millions neuf cent vingt-trois mille huit cent quinze euros). Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :– d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés financières– de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse Régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et réglementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs, en conformité avec les dispositions légales et règlementaires ou, le cas échéant, avec les dispositions contractuelles prévoyant d'autres cas d'ajustement, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Seizième résolution (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2016). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Dix-septième résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Dix-huitième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2017). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 320 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2017 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse Régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Dix-neuvième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2016 au Directeur Général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse Régionale). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 1 978 501 euros au titre de l’exercice 2016. Vingtième résolution (Pouvoirs pour accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 31 mars 2017 Première résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration de réduire le capital par voie d’annulation de CCI). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément aux articles L.225-209 et suivants du Code de commerce à : – annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale, dans la limite de 10 % du capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. – réduire corrélativement le capital social. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par la première résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 25 mars 2016 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée. La présente autorisation est donnée au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation.  — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.  1700497
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2017, affaire n°1700497
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/04/2016
    Numéro d’affaire : 01338
    Description : 160133815 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°46Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural,au capital de 97 436 291 EurosSiège social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 POITIERS CEDEXDirection Générale et Services Administratifs : 45, boulevard Winston Churchill, BP 4114, 37041 TOURS CEDEX 1399 780 097 R.C.S. POITIERS Avis complémentaire L’affectation du résultat net social au 31 décembre 2015, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 04 mars 2016, ont été approuvées sans modification par les Assemblées Générales Ordinaire et Extraordinaire du 25 mars 2016. L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2015 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF. Le rapport financier (rapport de gestion, rapport sur la responsabilité sociale et environnementale, rapport du président, comptes sociaux et consolidés, rapports des commissaires aux comptes) est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr I. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels.(Exercice clos le 31 décembre 2015.) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur : – le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables :– Comme indiqué dans les notes 2.1, 4 et 15 de l'annexe aux comptes annuels, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.– Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’annexe aux comptes annuels. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Angers et Toulouse, le 1er mars 2016. Les Commissaires aux comptes : Becouze : Ernst & Young Audit : Sébastien Bertrand ; Frank Astoux.  II. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.(Exercice clos le 31 décembre 2015.) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur : – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : – Comme indiqué dans les notes 1.3 et 3.1 de l'annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.– La note 1.3 de l’annexe aux comptes consolidés expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation.– Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale.– Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes consolidés, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et les hypothèses retenues, et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes consolidés. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Angers et Toulouse, le 1er mars 2016. Les Commissaires aux comptes : Becouze : Ernst & Young Audit : Sébastien Bertrand ; Frank Astoux. 1601338
    Bulletin BALO n°46 du 15/04/2016, affaire n°01338
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 04/03/2016
    Numéro d’affaire : 00693
    Description : 16006934 mars 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°28Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 97 436 291 EurosSiège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 POITIERS CEDEX Direction Générale et Services Administratifs :Siège social : Boulevard Winston Churchill, 37041 TOURS CEDEX399 780 097 R.C.S. POITIERS Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre 2015 Rapport de Gestion Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au siège social du Crédit Agricole Touraine Poitou, 18, rue Salvador Allende, 86000 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2016 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 25 mars 2016, à 9 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18, rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :  Ordre du jour 1 - Lecture des Rapport de gestion du Conseil d’Administration, Rapport du Président du Conseil d’Administration, Rapports des Commissaires aux comptes, 2 - Approbation du rapport du Conseil d’Administration et des comptes sociaux de l’exercice clos le 31 décembre 2015, quitus aux administrateurs, 3 - Approbation du rapport du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2015, 4 - Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, 5 - Approbation des conventions réglementées, 6 - Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales, 7 - Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2015 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés, 8 - Renouvellement partiel du Conseil d’Administration, 9 - Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale, 10 - Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération due ou attribuée au Directeur Général au titre de l’exercice 2015 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF, 11 - Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF, 12 - Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2016 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, 13 - Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2015 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier, 14 - Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 25 mars 2016 Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 25 mars 2016, à 11 heures, dans la salle de conférence du siège social de la Caisse Régionale, 18 rue Salvador Allende à Poitiers (86000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :  1 - Annulation des CCI dans le cadre du programme de rachat, 2 - Modifications statutaires proposées afin de permettre à un client de la Caisse régionale ou à un apporteur de capital de devenir sociétaire de la Caisse (1 article relatif aux sociétaires est concerné par cette modification) et d’élargir les cas d’admission au sociétariat de la Caisse régionale, 3 - Pouvoir pour procéder aux formalités. Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2015 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2016 Première résolution (Approbation des comptes sociaux 2015).  1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : – du rapport du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2015, – du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2015 faisant ressortir un bénéfice de 67 040 983,03 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2015.  Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : – du rapport du Conseil d’Administration, – et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2015, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport.  Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 31 056,59 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 11 801,50 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.  Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, a pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce. L’Assemblée Générale approuve les conventions décrites au présent rapport. Cette résolution est soumise à un vote auquel les personnes intéressées par les conventions ne participent pas.  Cinquième résolution (Constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales). — L’Assemblée générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associes et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associes et qu’il y a eu annulation de 21 751 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la deuxième résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 27 mars 2015. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social se compose au 31 décembre 2015 de 3 662 135 parts sociales, 1 145 483 Certificat Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 97 436 291,25 euros, contre 97 767 994,00 euros au 31 décembre 2014.  Sixième résolution (Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2015, fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et des CCI). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2015 s’élève à 67 040 983,03 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : – 597 565,78 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 1,07 %, – 3 665 545,60 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2015, soit un dividende de 3,20 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative, – 5 061 270,40 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2015, soit un dividende de 3,20 euros net par titre. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 14 avril 2016. Le solde, soit 57 716 601,25 euros, est affecté ainsi : – ¾  à la réserve légale, soit 43 287 450,94 euros, – le solde aux réserves facultatives, soit 14 429 150,31 euros. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : – Intérêts aux Parts Sociales  Exercices Total net versé Taux d’intérêt net 2012 1 552 554,08 € 2,78 % 2013 1 373 842,82 € 2,46% 2014 1 055 513,38 € 1,89 %  – Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement  Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2012 3 189 640,70 € 2,65 € 2013 3 273 968,50 € 2,75 € 2014 3 735 148,80 € 3,20 €  – Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés  Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2012 4 191 364,55 € 2,65 € 2013 4 349 529,25 € 2,75 € 2014 5 061 270,40 € 3,20 €  Septième résolution (Nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Monsieur Patrice VALLÉE, demeurant à Saint-Cyr-sur-Loire (Indre-et-Loire), qui a par ailleurs atteint statutairement la limite d’âge pour être administrateur de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. L’Assemblée Générale décide de nommer en qualité de nouvel administrateur : – Monsieur Patrice MERCEREAU, demeurant à Monts (Indre-et-Loire), pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018.  Huitième résolution (Nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission de : – Monsieur Laurent MEREGHETTI, demeurant à Chambray-les-Tours (Indre-et-Loire), et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur – Monsieur Gérard DESNOÉ, demeurant à Reugny (Indre-et-Loire), pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.  Neuvième résolution (Renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Monsieur Christian MARIE, demeurant à Poitiers (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018.  Dixième résolution (Renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Monsieur Pascal FONFRÈDE, demeurant à Chinon (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018.  Onzième résolution (Renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Madame Patricia POUIT, demeurant à Montrésor (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018.  Douzième résolution (Renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Monsieur Claude SERGENT, demeurant à La Grimaudière (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018.  Treizième résolution (Renouvellement d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Monsieur Jean-Noël BIDAUD, demeurant à Loudun (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018.  Quatorzième résolution (Autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse régionale). — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 mars 2015, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 114 548 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse régionale. Le montant total des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 13 173 020 euros (treize millions cent soixante treize mille vingt euros). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 115 (cent quinze) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : – d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI, – de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la résolution unique de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 25 mars 2016. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la réglementation et par la Banque Centrale Européenne  Quinzième résolution (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération due ou attribuée au Directeur Général au titre de l’exercice 2015). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  Seizième résolution (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  Dix-septième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2016). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 320 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2016 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse régionale pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.  Dix-huitième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2015 au Directeur Général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 1 914 878,99 euros au titre de l’exercice 2015.  Dix-neuvième résolution (Pouvoirs pour accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 25 mars 2016 Première résolution (Annulation des CCI dans le cadre du programme de rachat). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce, à : – annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 15ème résolution présentée à l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2016 ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée, – réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.  Deuxième résolution (Modifications statutaires proposées afin de permettre à un client de la Caisse régionale ou à un apporteur de capital de devenir sociétaire de la Caisse (1 article relatif aux sociétaires est concerné par cette modification) et d’élargir les cas d’admission au sociétariat de la Caisse régionale). — L'assemblée générale extraordinaire décide de la modification de l’article suivant afin de prévoir la possibilité d’admettre des clients et des associés non coopérateurs comme sociétaires de la Caisse régionale. Il convient de noter que la modification statutaire proposée vise exclusivement la partie de l’article 10 des statuts relative à l’admission des sociétaires. Par conséquent, les autres dispositions figurant dans le même article des statuts de la Caisse régionale resteraient inchangées.  Ancienne rédaction Nouvelle rédaction 1. La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires les personnes physiques ou morales dans les conditions et selon les modalités prévues dans le Code monétaire et financier. 1. La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires, dans les conditions et selon les modalités prévues dans le code monétaire et financier et les présents statuts, les personnes physiques ou morales mentionnées à l’article L.512-22 du Code monétaire et financier et les personnes physiques ou morales pour lesquelles elle a effectué l’une des opérations visées à ce même article.   2. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d’administration.   2. La Caisse régionale peut également admettre, conformément aux dispositions de l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, sur décision du conseil d’administration, des associés non coopérateurs entendant contribuer, notamment par l’apport de capitaux à la réalisation des objectifs de la Caisse régionale, dans les conditions et limites fixées par les présents statuts.     3. Chaque sociétaire ayant la qualité d’associé non coopérateur disposera d’une voix, quel que soit le nombre de parts qu’il détient. Le pourcentage des droits de vote détenus par l’ensemble des associés non coopérateurs ne peut excéder les plafonds visés à l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.     4. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d’administration.  Troisième résolution (Pouvoir pour accomplissement de formalités). — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. 1600693
    Bulletin BALO n°28 du 04/03/2016, affaire n°00693
  • AVIS DIVERS 20/04/2015
    Numéro d’affaire : 01183
    Description : 150118320 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°47Avis divers____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 97 767 994,00 EurosSiège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers CedexDirection Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex399 780 097 R.C.S. Poitiers. (Exercice clos le 31 décembre 2014.) Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre. Avis complémentaire. L’affectation du résultat net social au 31 décembre 2014, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 06 mars 2015, ont été approuvées sans modification par les Assemblées Générales Ordinaire et Extraordinaire du 27 mars 2015. L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2014 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF. Le rapport financier (rapport de gestion, rapport sur la responsabilité sociale et environnementale, rapport du président, comptes sociaux et consolidés, rapports des commissaires aux comptes) est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr I. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels. Aux sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014, sur : — Le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu’ils sont joints au présent rapport,— La justification de nos appréciations,— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. I. — Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre Caisse régionale à la fin de cet exercice. II. — Justification des appréciations. En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables :— Comme indiqué dans les notes 2.1, 4 et 15 de l’Annexe, votre Caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. — Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre Caisse régionale à leur valeur d’utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l’Annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille. — Votre Caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.12 de l’Annexe. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. — Vérifications et informations spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.  Angers et Toulouse, le 3 mars 2015 Les Commissaires aux Comptes : Becouze : Ernst & Young Audit : Sébastien Bertrand ; Frank Astoux.  II. Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés. Aux sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014, sur : — Le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu’ils sont joints au présent rapport,— La justification de nos appréciations,— La vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. I. — Opinion sur les comptes consolidés. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II. — Justification des appréciations. En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Comme indiqué dans les notes 1.3 et 3.1 de l’Annexe, votre Caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives. — La note 1.3 de l’Annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre Caisse régionale pour leur dépréciation. — Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre Caisse régionale. — Votre Caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’Annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et les hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’Annexe. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. — Vérification spécifique. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Angers et Toulouse, le 3 mars 2015 Les Commissaires aux Comptes : Becouze : Ernst & Young Audit : Sébastien Bertrand ; Frank Astoux.   1501183
    Bulletin BALO n°47 du 20/04/2015, affaire n°01183
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/03/2015
    Numéro d’affaire : 00452
    Description : 15004526 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°28Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 97 767 994 Euros.Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende BP 307 86008 POITIERS CEDEX.Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill 37041 TOURS CEDEX.D 399 780 097 R.C.S. POITIERS. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre Rapport de Gestion Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole Touraine Poitou, 18 rue Salvador Allende, 86000 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 27 mars 2015. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 27 mars 2015, à 9 heures, dans la salle de conférence du siège administratif de la Caisse Régionale, boulevard Winston Churchill à Tours (37000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :  1. — Lecture des Rapport de gestion du Conseil d’Administration, Rapport du Président du   Conseil d’Administration, Rapports des Commissaires aux Comptes2. — Approbation du rapport du Conseil d’Administration et des comptes de l’exercice sociaux clos le 31 décembre 2014, quitus aux administrateurs3. — Approbation du rapport du Conseil d’Administration et des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 20144. — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI5. — Approbation des conventions réglementées6. — Constatation de la variation du capital social, approbation des remboursements de parts sociales7. — Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2014 et fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associés8. — Renouvellement partiel du Conseil d’Administration9. — Autorisation à l’effet d’opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale10. — Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général11. — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération due ou attribuée au Directeur Général au titre de l’exercice 2014 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF12. — Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF13. — Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2015 en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée14. — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées durant l’exercice 2014 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier15. — Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 27 mars 2015. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 27 mars 2015, à 11 heures, dans la salle de conférence du siège administratif de la Caisse Régionale, boulevard Winston Churchill à Tours (37000), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :  1. — Modification des statuts de la Caisse Régionale2. — Autorisation d’annuler les CCI rachetés en bourse3. — Pouvoir pour procéder aux formalités Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2014 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale.  RÉSOLUTIONS PRÉSENTÉES A L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE DU 27 MARS 2015. Première résolution(approbation des comptes sociaux 2014)1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :– du rapport du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2014,– du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2014 faisant ressortir un bénéfice de 67 544 550,87 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2014. Deuxième résolution (approbation des comptes consolidés) — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :– du rapport du Conseil d’Administration,– et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2014, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport. Troisième résolution (approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI) — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 33 650,87 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 12 787,33 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution (approbation des conventions réglementées) — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, a pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de Commerce. L’Assemblée Générale approuve les conventions décrites au présent rapport. Cette résolution est soumise à un vote auquel les personnes intéressées par les conventions ne participent pas. Cinquième résolution (constatation de la variation du capital social – remboursement de parts sociales) — L’Assemblée générale ratifie les souscriptions de parts sociales, de Certificats Coopératifs d’Associés et de Certificats Coopératifs d’Investissement. L’Assemblée générale constate qu’il n’y a pas eu d’émission ou de retrait sur les Certificats Coopératifs d’Associés et qu’il y a eu annulation de 23 300 Certificats Coopératifs d’Investissement dans le cadre de l’autorisation consentie par la résolution unique de l’Assemblée générale extraordinaire du 28 mars 2014. Elle ratifie les souscriptions et approuve les remboursements de parts sociales intervenus au cours de l’exercice. Compte tenu de ces opérations, le capital social se compose au 31 décembre 2014 de 3 662 135 parts sociales, 1 167 234 Certificats Coopératifs d’Investissement et 1 581 647 Certificats Coopératifs d’Associés, d’une valeur nominale de 15,25 euros, et s’élève à 97 767 994,00 euros, contre 98 123 319,00 euros au 31 décembre 2013. Sixième résolution (fixation de l’intérêt aux parts sociales, de la rémunération des CCA et de la rémunération des CCI) — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2014 s’élève à 67 544 550,87 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit :– 1 055 513,38 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 1,89 % ;– 3 735 148,80 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2014, soit un dividende de 3,20 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative ;– 5 061 270,40 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2014, soit un dividende de 3,20 euros net par titre. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 16 avril 2015. Le solde, soit 57 692 618,29 euros, est affecté ainsi :– ¾ à la réserve légale, soit 43 269 463,71 euros ;– le solde soit 14 423 154,58 euros, affectation aux réserves facultatives. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : Intérêts aux Parts Sociales  Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2011 1 954 654,42 € 3,50 % 2012 1 552 554,08 € 2,78 % 2013 1 373 842,82 € 2,46 %  Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement  Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2011 3 786 823,60 € 3,10 € 2012 3 189 640,70 € 2,65 € 2013 3 273 968,50 € 2,75 €  Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés  Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2011 4 903 105,70 € 3,10 € 2012 4 191 364,55 € 2,65 € 2013 4 349 529,25 € 2,75 €  Septième résolution (nomination d’administrateur) — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission de :– Monsieur Christian VIGNESdemeurant à USSON DU POITOU (Vienne) et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur :– Monsieur Jean-Noël BIDAUDdemeurant à LOUDUN (Vienne) pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015. Huitième résolution (nomination d’administrateur) — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission de :– Monsieur François RAVETdemeurant à LIGLET (Vienne) et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur – Madame Véronique BEJAUDdemeurant à SAINT JULIEN L’ARS (Vienne) pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016. Neuvième résolution (renouvellement d’administrateur) — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :– Monsieur Eloi CANONdemeurant à CHEMILLE SUR DEME (Indre-et-Loire) Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017. Dixième résolution (renouvellement d’administrateur) — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :– Monsieur Samuel GABORITdemeurant NOUAILLE MAUPERTUIS (Vienne) Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017. Onzième résolution (renouvellement d’administrateur) — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :– Madame Béatrice LANDAISdemeurant SAVIGNE-SUR-LATHAN (Indre-et-Loire), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017. Douzième résolution (renouvellement d’administrateur) — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :– Monsieur Hervé DE MONVALLIERdemeurant JOUHET (Vienne), Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017. Treizième résolution (renouvellement d’administrateur) — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :– Monsieur Jean-Pierre RAGUINdemeurant à LOCHES (Indre-et-Loire) Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017. Quatorzième résolution (renouvellement d’administrateur) —L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Monsieur Odet TRIQUETdemeurant à BLANZAY (Vienne). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017. Quinzième résolution (autorisation à l’effet d’opérer sur les CCI de la Caisse régionale) — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2014, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 116 723 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 11 672 300 euros (onze millions six cent soixante-douze mille trois cents euros). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 100 (cent) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.  Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :– d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI– de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la deuxième résolution de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 27 mars 2015. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.  Seizième résolution (approbation d’un engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, pris au bénéfice du Directeur Général) — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse au bénéfice de M. Philippe CHATAIN, en sa qualité de Directeur Général. Dix-septième résolution (vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2014) — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Dix-huitième résolution (vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014) — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Dix-neuvième résolution (fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2015) — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 260 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2015 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Vingtième résolution (vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2014 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse) — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction à hauteur d’un montant égal à 1 859 403,85 euros au titre de l’exercice 2014. Vingt-et-unième résolution (pouvoirs pour accomplissement de formalités) — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.  RÉSOLUTIONS PRÉSENTÉES A L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE EXTRAORDINAIRE DU 27 MARS 2015 Première résolution (modification des statuts) — A la suite de l’exposé par le Président des modifications statutaires visées dans la notice qui a été adressée à l’ensemble des sociétaires lors de la convocation à la présente Assemblée, l'Assemblée générale extraordinaire décide de modifier les statuts de la Caisse régionale aux fins notamment d'intégrer un sommaire, un intitulé pour chaque article, des références actualisées aux dispositions du Code monétaire et financier ainsi que les autres évolutions statutaires proposées. L'Assemblée générale approuve en conséquence la nouvelle version des statuts présentée. Un exemplaire des nouveaux statuts restera annexé au procès-verbal de délibérations de l’Assemblée. Deuxième résolution (annulation des CCI dans le cadre du programme de rachat) — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce : — à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 15ème résolution présentée à l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 mars 2015 ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée.— à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. Troisième résolution (pouvoirs pour accomplissement de formalités) — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.  –––––––– NOTICE EXPLICATIVE COMPLÈTE (ARTICLE PAR ARTICLE) SUR LES PROPOSITIONS DE MODIFICATIONS DES STATUTS DE LA CAISSE RÉGIONALE Il est proposé à l’Assemblée Générale des sociétaires de la Caisse régionale de procéder à une clarification, une simplification et à une mise à jour de ses statuts. La présente note explique article par article les propositions de modification des statuts de la Caisse régionale FONDATION – CONSTITUTION – OBJET Article 1er – Constitution- Statut- DuréeOutre les références au Code rural devenues obsolètes remplacées par la référence au livre V du Code monétaire et financier, ce nouvel article proposé reprend la dénomination sociale et le nom commercial de la Caisse régionale, précise que la Caisse régionale a été agréée (l’agrément est une notion plus adaptée que l’inscription) en tant qu’établissement de crédit et indique, in fine, la durée illimitée de la Caisse régionale. Pas de changement substantiel proposé par rapport à l’ancien article 1. Article 2- Circonscription territoriale Sans grand changement proposé.Le terme « régionale » a simplement été ajouté à « la Caisse ». Article 3 – Siège socialLe transfert de siège social relève d’une simple décision du Conseil d’administration, il est proposé d’ajouter la ratification de cette décision de transfert du Conseil d’administration par l’Assemblée générale ordinaire (pratique courante dans les sociétés par actions). Cette nouvelle procédure de transfert de siège social permet d’éviter la convocation d’une assemblée générale extraordinaire. Article 4- Objet social Cet article est actualisé, l’objet social étant étendu de manière explicite aux activités développées plus récemment par la Caisse régionale (intermédiation en assurances, prestation de services d’investissement et immobilier). Il est en outre proposé d’apporter des précisions concernant les activités pouvant être exercées par la Caisse régionale (ex : ajout de « toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser ») Article 5 – Formalités préalablesPour une meilleure compréhension, il est suggéré de remplacer le terme « opération » par une mention du « début d’activité ». Une simple précision sur le dépôt à l’organe central d’un exemplaire des statuts est suggérée. Pas d’autre modification proposée par rapport à l’ancien article 5. CAPITAL SOCIAL Article 6 – Composition- Libération Aucune modification majeure suggérée par rapport à l’ancien article 6.Il est simplement proposé d’indiquer le montant du capital de fondation. Article 7 – ModificationsIl est proposé de supprimer la mention à l’article 7 du montant maximal que peut atteindre le capital. En effet, la loi du 10 septembre 1947 sur le statut de la coopération a été modifiée et n’exige plus que cette mention soit inscrite dans les statuts des sociétés coopératives à capital variable. Des précisions peuvent également être utilement apportées en ce qui concerne l’organe compétent pour décider d’une augmentation de capital en fonction du titre de capital concerné :– Le Conseil d’administration pour les parts sociales ;– L’Assemblée Générale Extraordinaire (AGE) en ce qui concerne l’émission des certificats coopératifs d’investissement (CCI) ou certificats coopératifs d’associés (CCA). Article 8- Parts sociales Il est simplement proposé de regrouper les anciens articles 8 et 10 sans autre changement. L’article 9 a été retranscrit dans la partie consacrée à l’Assemblée Générale Ordinaire. Il est également suggéré de supprimer les notions de parts sociales « ordinaires » et de parts sociales « à avantages particuliers » car elles sont sans objet. Dans la mesure où la création de parts sociales à avantages particuliers nécessite une AGE, il sera, le cas échéant, possible de modifier les statuts lors de la même AGE préalablement à la décision de créer ces parts. Article 9 – Certificats coopératifs d’associés (CCA) /certificats coopératifs d’investissement (CCI)Il est proposé de substituer cet article à l’ancien article 11.Il reprendrait les dispositions de cet ancien article et apporterait des compléments d’information sur les CCA/CCI comme :– le pourcentage maximal qu’ils peuvent représenter dans le capital de la Caisse régionale (50 pour cent du capital à l’exception des CCA/CCI détenus par l’organe central du Crédit agricole qui ne sont pas pris en compte dans le calcul de cette limitation (article L.511-31 du Code monétaire et financier), et– leur rémunération minimale prévue au plan légal (celle applicable aux parts sociales).  SOCIÉTAIRES Article 10- Admission des sociétairesCet article se substituerait en partie à l’ancien article 12. A l’exception de l’actualisation des références, cette disposition statutaire resterait inchangée. L’article 13 serait transféré à l’article 11. Article 11- Engagements des sociétaires Cet article se substituerait à l’ancien article 12 en partie ainsi qu’à l’article 13. Pas de modification proposée sur le contenu.  Article 12 – Exclusion des sociétairesUn revirement de jurisprudence autorise désormais un allégement dans la procédure d’exclusion du sociétaire. Le Conseil d’administration est désormais considéré comme l’organe compétent pour exclure un sociétaire dans les sociétés coopératives à capital variable.Il est donc proposé de tenir compte de cette jurisprudence en modifiant la procédure d’exclusion (plus de recours à une AGE). La notion de déconfiture est aujourd’hui obsolète et remplacée par la notion de procédure collective d’apurement de passif. Des précisions sont par ailleurs proposées sur les motifs d’exclusion. Article 13 – Remboursement des sociétairesOutre les cas de démission, d’exclusion ou de décès à l’origine d’une demande de remboursement total des parts, le cas de la demande de remboursement partiel de parts sociales n’était pas visé dans l’ancien article 15. Pour des raisons prudentielles, il doit être prévu la faculté pour le Conseil d’administration de s’opposer à une demande de remboursement partiel de parts sociales. Ce cas de figure est donc introduit dans cet article, les pouvoirs du Conseil d’administration en matière de contrôle du remboursement des parts sociales visant à satisfaire à des exigences de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Régulation (ACPR). Article 14 – Dépôts reçusIl est proposé de remplacer l’ancien article 16 par ce nouvel article sans changement substantiel. CONSEIL D’ADMINISTRATION Article 15 – - Composition- Nomination- Incompatibilités Il remplacerait l’ancien article 17. Pour éviter toute contestation, une précision serait apportée quant à l’expiration du mandat d’administrateur (à l’issue de l’AGO statuant sur les comptes de l’exercice écoulée tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat d’administrateur). Il est également suggéré de compléter la rédaction concernant les cas d’inéligibilité du sociétaire à la fonction d’administrateur (ex : procédure contentieuse ouverte par un sociétaire à l’encontre de toute société du Groupe Crédit Agricole.). La nouvelle rédaction prévoit d’introduire des exceptions à la règle de parité entre les personnes de chaque département, notamment en cas de décès, incapacité, démission, révocation, exclusion… Article 16- Fonctionnement- Bureau- ComitésAucune modification importante proposée par rapport à l’ancien article 18.Il est suggéré de reporter les paragraphes concernant le Directeur Général dans un nouvel article 23 qui serait dédié au Directeur Général. Article 17- Indemnités Il est suggéré de rappeler dans cet article les termes de l’article du Code monétaire et financier sur les indemnités et frais spéciaux des administrateurs. L’ancien article 18 (dernier alinéa) traitait déjà ce point. Article 18- Responsabilité et obligations des administrateurs Le contenu de cet article serait inchangé par rapport à l’ancien article 20. Seule une référence légale serait actualisée. Article 19- Réunions du Conseil Cet article ne contiendrait pas de modification majeure par rapport à l’ancien article 21.En effet, seules deux précisions seraient apportées :– La 1ère concernant les personnes habilitées à signer les extraits ou copies des procès-verbaux du Conseil ;– La 2nde concerne la voix prépondérante qui appartient au Président du Conseil d’administration en cas d’égalité des voix. Il est suggéré d’ajouter le terme « séance » pour éviter toute ambiguïté. La rédaction de la proposition de modification est inspirée des dispositions concernant les sociétés anonymes (soit le Président, soit l’administrateur désigné par le Conseil en cas d’empêchement du Président). Cette précision permettrait de clarifier la règle applicable afin de dégager une majorité en cas d’absence du Président du Conseil d’administration. Article 20 – Remplacement d’un administrateur Rédaction inchangée par rapport à l’ancien article 22. Article 21- Pouvoirs du Conseil d’administration et du PrésidentCet article reprendrait en substance les mêmes pouvoirs du Conseil que ceux déjà exposés dans l’ancien article 24.Il apporterait des précisions en regroupant dans la même disposition le rôle dévolu au Conseil d’administration en matière de gestion et d’administration des Caisses locales. Seraient simplement indiqués les pouvoirs conférés par le Conseil d’administration en application du Code monétaire et financier : nomination d’une commission de gestion provisoire dans les Caisses locales (qui figurait dans l’ancien article 27), modalités d’approbation des comptes des Caisses locales affiliées. Article 22 – Conventions règlementéesIl est proposé de détailler dans cet article les dispositions légales applicables à tout établissement de crédit concernant la procédure de contrôle des conventions réglementées. Cet article permettrait de préciser les modalités de cette procédure qui était déjà succinctement rappelée dans l’ancien article 25. Article 23- Directeur général Il est suggéré de regrouper dans cet article l’ensemble des dispositions directement applicables au Directeur Général (qui en partie figure dans l’ancien article 26).  ASSEMBLÉES GÉNÉRALES Article 24- CompositionLa modification proposée concerne la composition de l’Assemblée générale. L’ancien article 29 prévoit en effet la présence des porteurs de parts à la date du 31 décembre précédant la réunion. Il est désormais proposé que l’Assemblée générale se compose de tous les sociétaires porteurs de parts à la date de convocation et de tenue de l’Assemblée et non pas uniquement les sociétaires au 31 décembre de l’année précédant la réunion. Un exemple pour illustrer l’intérêt de cette proposition de modification : en cas de fusion de Caisses locales en début d’année et tout état de cause avant l’Assemblée générale de la Caisse régionale, la nouvelle Caisse locale issue de la fusion pourra désormais être, en application des statuts, présente à l’Assemblée générale (alors qu’elle ne pouvait l’être auparavant). Article 25- ConvocationAucune modification par rapport à l’ancien article 30 proposé hormis une simple précision sur le lieu de convocation. Article 26- Ordre du jourHormis des détails de forme, la rédaction de cet article serait inchangée en substance par rapport à l’ancien article 31. Article 27- Tenue des AssembléesPar rapport à l’ancien article 32, il est proposé de regrouper dans ce nouvel article les règles applicables au fonctionnement des Assemblées y compris les modalités de signature des procès-verbaux de délibérations (qui figuraient ailleurs). Pas de modification significative de rédaction proposée. Article 28- Règles de voteAucune modification n’est proposée pour les règles de vote. Article 29- Assemblée générale ordinaire- Quorum et majoritéCe nouvel article reprendrait l’essentiel de l’ancien article 35. Article 30- Assemblée générale ordinaire- DécisionsCet article reprendrait, sans changement notable, les termes de l’ancien article 36 et les regroupe avec l’ancien article 37.Il est simplement proposé :– une actualisation (exemple : la mention de la « lecture » du rapport a été remplacée par celle de la « prise de connaissance »), et– une réorganisation de la présentation : la compétence de l’AGO, la date limite de l’AGO d’approbation des comptes à respecter, les sujets récurrents inscrits à l’ordre du jour d’une AGO, la désignation des commissaires aux comptes. Article 31- Assemblée générale extraordinaire- Décisions- Quorum- MajoritéCet article reprendrait les termes de l’ancien article 38. Aucun changement notable dans la rédaction. Article 32- Rémunération des titres de capital Il n’existe pas d’article spécifique sur ce point dans l’ancienne version des statuts, Il est proposé dans cet article :– de rappeler les règles légales à respecter en matière de rémunération des parts sociales et de CCA et/ou de CCI– de préciser les modalités de calcul de la rémunération des parts sociales (prorata temporis). Article 33- Commissaires aux comptes L’ancien article 37 n’est pas en adéquation avec la réglementation en vigueur.Il contient des dispositions obsolètes, survivance du décret de 1921 sur les commissaires vérificateurs (abrogé depuis 2007).Il est donc proposé de remplacer cette disposition par un nouvel article 33 afin d’actualiser cette disposition et de simplement rappeler les règles légales de base concernant le contrôle des comptes d’un établissement de crédit (nomination des CAC pour une durée de 6 années, contrôle des comptes consolidés). FORMALITÉS EN COURS DE VIE SOCIALE Article 34- Formalités au Greffe du Tribunal d’InstanceCe nouvel article proposé correspond littéralement à l’ancien article 46 qui serait déplacé. Cette disposition vise à rappeler les formalités de dépôt de certains documents au Greffe du Tribunal d’Instance prévues à l’article R.512-7 du Code monétaire et financier. EXERCICE SOCIAL- PRÉSENTATION DES COMPTES – AFFECTATION DES RÉSULTATS Article 35- Exercice social- Présentation des comptesCe nouvel article 35 proposé reprendrait l’ancien article 39 sans modification notable. Article 36- Affectation du résultatCe nouvel article 36 ne comporterait pas de modification par rapport à l’ancien article 40. DISSOLUTION – LIQUIDATION- CONTESTATIONS Article 37 – Pertes –Ce nouvel article suggéré ne ferait que reprendre l’ancien article 41 sans changement notable du contenu. Article 38- Litiges- Contestations –Il reprendrait l’ancien article 42 sans modification du contenu. Article 39- DissolutionCe nouvel article proposé ne ferait que reprendre littéralement l’ancien article 44 en ajoutant que la CR ne peut être dissoute du fait du décès, du retrait ou du placement en procédure collective d’un porteur de parts.  DISPOSITIONS DIVERSES Article 40- ContrôleCe nouvel article proposé vise à reprendre le contenu de l’ancien article 45 en se référant plus généralement en matière de contrôle aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur et en supprimant la référence obsolète à la loi bancaire du 24 janvier 1984 retranscrite dans le Code monétaire et financier.  MODIFICATION DES STATUTS Article 41- Modifications statutairesCe nouvel article reprendrait littéralement l’ancien article 47 avec pour unique modification le changement du numéro d’article auquel il est renvoyé.  1500452
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2015, affaire n°00452
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2014
    Numéro d’affaire : 01536
    Description : 140153630 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOUSociété Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural,au capital de 98 123 319,00 EurosSiège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers CedexDirection Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex399 780 097 R.C.S. Poitiers. Avis complémentaire. L’affectation du résultat au 31 décembre 2013, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des annonces légales obligatoires du 07 mars 2014, ont été approuvées sans modification par les Assemblées Générales Ordinaire et Extraordinaire du 28 mars 2014. L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2013 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF. Le rapport financier (rapport de gestion, rapport du président, comptes sociaux et consolidés, rapports des commissaires aux comptes) est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr I. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels.(Exercice clos le 31 décembre 2013.) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre Caisse régionale à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode exposé dans les notes 2 et 2.13 de l'annexe concernant la recommandation ANC 2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables :— Comme indiqué dans les notes 2.1 et 15 de l'annexe, votre Caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.— Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre Caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.— Votre Caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.13 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Angers et Toulouse, le 27 février 2014. Les Commissaires aux Comptes : Becouze : Ernst & Young Audit : Sébastien Bertrand ; Frank Astoux.   II. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés.(Exercice clos le 31 décembre 2013.) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :— le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Comme indiqué dans les notes 1.3 et 6.16 de l'annexe, votre Caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives.— La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre Caisse régionale pour leur dépréciation.— Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre Caisse régionale.— Votre Caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Angers et Toulouse, le 27 février 2014. Les Commissaires aux Comptes : Becouze : Ernst & Young Audit : Sébastien Bertrand ; Frank Astoux.   1401536
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2014, affaire n°01536
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/03/2014
    Numéro d’affaire : 00552
    Description : 14005527 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°29Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOUSociété Coopérative à capital variable,régie par les dispositions du Livre V du Code Rural,au capital de 98 123 319,00 EurosSiège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende,BP 307, 86008 Poitiers CedexDirection Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill,37041 Tours Cedex399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembreI. — Rapport de Gestion. Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole Touraine Poitou, 18 rue Salvador Allende, 86000 POITIERS. Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2014. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 28 mars 2014, à 9 heures, au siège social 18, rue Salvador Allende, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : 1. Approbation des comptes individuels et consolidés de l’exercice 2013 ; 2. Lecture du rapport du Président au titre de la Loi de Sécurité Financière ; 3. Lecture des rapports des Commissaires aux Comptes ; 4. Approbation des dépenses visées à l’article 39 – 4 du Code général des Impôts ; 5. Approbation des conventions réglementées ; 6. Variation du capital ; 7. Répartition du résultat de l’exercice 2013 ; 8. Taux de rémunération des Parts Sociales, Dividendes aux Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) ; 9. Renouvellement partiel du Conseil d’Administration ; 10. Autorisation d’opérer en Bourse sur les CCI de la Caisse Régionale ; 11. Consultation en application de l’article 24-3 du code AFEP-MEDEF ; 12. Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2013 aux Dirigeants et Mandataires sociaux ; 13. Indemnités pour temps passé versées aux Administrateurs en 2014 ; 14. Pouvoir pour procéder aux formalités. Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 28 mars 2014. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 28 mars 2014, à 10 heures, au siège social 18, rue Salvador Allende, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : 1 – Autorisation d’annuler les CCI rachetés en bourse Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2013 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’Assemblée Générale. Résolutions présentées a l’Assemblée Générale ordinaire du 28 mars 2014 Première résolution : 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :– du rapport du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2013,– du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes,approuve, dans toutes leurs parties, le rapport du Conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2013 faisant ressortir un bénéfice de 58 528 778,14 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2013.  Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :— du rapport du Conseil d’Administration,— et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés,approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2013, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport.  Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 31 890,39 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 12 118,38 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.  Quatrième résolution. — En application de l’article L 511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, a pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce. L’Assemblée Générale approuve les conventions décrites au présent rapport. Cette résolution est soumise à un vote auquel les personnes intéressées par les conventions ne participent pas.  Cinquième résolution. — L'Assemblée Générale constate que le capital social qui était, au 31 Décembre 2012 de 98 323 155,00 euros, s’établit à 98 123 319,00 euros au 31 Décembre 2013.  Sixième résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2013 s’élève à 58 528 778,14 euros et qu’il y a un report à nouveau de - 244 225 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit :— 1 373 842,82 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 2,46 %.— 3 273 968,50 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2013, soit un dividende de 2,75 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. — 4 349 529,25 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2013, soit un dividende de 2,75 euros net par titre. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 18 avril 2014. Le solde, soit 49 287 212,57 euros, est affecté ainsi :— 3/4 la réserve légale, soit 36 965 409,43 euros ;— le solde soit 12 321 803,14 euros, affectation aux réserves facultatives. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : Intérêts aux Parts Sociales :  Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2010 1 842 959,88 € 3,30 % 2011 1 954 654,42 € 3,50 % 2012 1 552 554,08 € 2,78 %  Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement :  Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2010 3 900 289,80 € 3,10 € 2011 3 786 823,60 € 3,10 € 2012 3 189 640,70 € 2,65 €  Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés :  Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2010 4 903 105,70 € 3,10 € 2011 4 903 105,70 € 3,10 € 2012 4 191 364,55 € 2,65 €   Septième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de— Monsieur Anthony CHAUVELINdemeurant BALLAN (Indre-et-Loire) Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.  Huitième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de— Madame Catherine DE COLBERTdemeurant AZAY-SUR-CHER (Indre-et-Loire) Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.  Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte que— Monsieur Alain GRAFEUILLEdemeurant à Tours (Indre-et-Loire)atteint statutairement la limite d’âge pour être administrateur de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur — Madame Béatrice LANDAISdemeurant Savigné-sur-Lathan (Indre-et-Loire),pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2014.  Dixième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :— Madame Dominique LAURINdemeurant à NAINTRE (Vienne)Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.  Onzième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :— Monsieur Laurent MEREGHETTIdemeurant à CHAMBRAY-LES-TOURS (Indre-et-Loire).Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.  Douzième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :— Monsieur Hervé PIRISdemeurant à JAUNAY CLAN (Vienne).Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.  Treizième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :— Monsieur François RAVETdemeurant à LIGLET (Vienne).Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.  Quatorzième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2013, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 119 053 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 11 905 300 euros (onze millions neuf cent cinq mille trois cents euros). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 100 (cent) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :— d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI— de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la résolution unique de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 28 mars 2014. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.  Quinzième résolution. — L’Assemblée générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’Administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  Seizième résolution. — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  Dix-septième résolution. — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction à hauteur d’un montant égal à 1 768 970,86 euros au titre de l’exercice 2013.  Dix-huitième résolution. — Conformément à l’article L.512-36 du code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale Ordinaire fixe à 220 000 euros le budget prévisionnel d’indemnité compensatrice de temps passé aux administrateurs de la Caisse Régionale pour 2014. Cette somme est établie sur la base des recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole pour l’ensemble des Caisses Régionales. Elle délègue au Conseil d’Administration le soin de désigner le ou les administrateurs concernés. L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et en application des dispositions de l’article L.512-36 du Code monétaire et financier, décide de fixer au titre de l’exercice 2014 le montant de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président conformément aux recommandations de la FNCA.  Dix-neuvième résolution. — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires. Résolution présentée a l'Assemblée Générale Extraordinaire du 28 mars 2014 Résolution relative au programme de rachat CCI Résolution unique (annulation des CCI dans le cadre du programme de rachat). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce : — à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 14ème résolution présentée à l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2014 ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. — à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. 1400552
    Bulletin BALO n°29 du 07/03/2014, affaire n°00552
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/04/2013
    Numéro d’affaire : 01416
    Description : 130141619 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°47Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural,au capital de 98 323 155,00 EurosSiège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex.Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex.399 780 097 R.C.S. Poitiers.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre. Avis complémentaire. L’affectation du résultat au 31 décembre 2012, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 06 mars 2013, ont été approuvées sans modification par les Assemblées Générales Ordinaire et Extraordinaire du 29 mars 2013.L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2012 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF sous le numéro 252022081.Le rapport financier (rapport de gestion, rapport du président, comptes sociaux et consolidés, rapports des commissaires aux comptes) est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr I. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels.(Exercice clos le 31 décembre 2012.) Aux Sociétaires,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :— Le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu'ils sont joints au présent rapport,— La justification de nos appréciations,— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre Caisse Régionale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Estimations comptables :– Comme indiqué dans les notes II.1 et III.10 de l'annexe, votre Caisse Régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives.– Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre Caisse Régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note II.3 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.– Votre Caisse Régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes II.7 et II.9 de l’annexe.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Angers et Paris-La Défense, le 1er mars 2013.Les Commissaires aux Comptes :  BECOUZE : ERNST & YOUNG Audit : Sébastien Bertrand ; Luc Valverde.   II. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés. Aux Sociétaires,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :— Le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu’ils sont joints au présent rapport,— La justification de nos appréciations,— La vérification spécifique prévue par la loi.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Comme indiqué dans la note 1.3 de l'annexe, votre Caisse Régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et dépréciations individuelles et collectives.— La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre Caisse Régionale pour leur dépréciation et à revoir plus particulièrement la cohérence des méthodes de valorisation des titres Crédit Agricole S.A. utilisées dans le cadre du test de dépréciation des titres S.A.S. Rue La Boétie détenus par votre Caisse Régionale tel qu’exposé dans la note de l’annexe « Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ».— Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre Caisse Régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre Caisse Régionale.— Votre Caisse Régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe aux états financiers, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe aux états financiers.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Angers et Paris-La Défense, le 1er mars 2013.Les Commissaires aux Comptes  BECOUZE : ERNST & YOUNG Audit : Sébastien Bertrand ; Luc Valverde.   1301416
    Bulletin BALO n°47 du 19/04/2013, affaire n°01416
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/03/2013
    Numéro d’affaire : 00531
    Description : 1300531 6 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural,au capital de 98 323 155,00 Euros. Siège Social et Services Administratifs :18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 POITIERS CEDEX.  Direction Générale et Services Administratifs : Siège social: Bld Winston Churchill, 37041 TOURS CEDEX. 399 780 097 R.C.S. POITIERS.  Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre   Rapport de Gestion   Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole Touraine Poitou, 18 rue Salvador Allende, 86000 POITIERS.   Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2013   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 29 mars 2013, à 9 heures, au siège social 18, rue Salvador Allende, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1 - Approbation des comptes individuels et consolidés de l’exercice 2012 2 - Lecture du rapport du Président au titre de la Loi de Sécurité Financière 3 - Lecture des rapports des Commissaires aux Comptes 4 - Autorisation d’opérer en Bourse sur les CCI de la Caisse Régionale 5 - Renouvellement partiel du Conseil d’Administration 6 - Renouvellement des mandats des Commissaires Aux Comptes 7 - Taux de rémunération des Parts Sociales, Dividendes aux CCI et CCA 8 - Répartition du résultat de l’exercice 9 - Indemnités pour temps passé versées aux administrateurs en 2013 10 - Pouvoir pour procéder aux formalités   Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2013   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 29 mars 2013, à 10 heures, au siège social 18, rue Salvador Allende, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1 – Autorisation d’annuler les CCI rachetés en bourse   Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2012 sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’AG.     Résolutions présentées à  l’Assemblée Générale Ordinaire  du  29 mars 2013   Première résolution. — 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : – du rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2012, – du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2012 faisant ressortir un bénéfice de 56 165 190,35 euros.   2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2012.     Deuxième résolution. —   L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : – du rapport de gestion du Conseil d’Administration, – et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2012, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.     Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 22 285,41 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 8 045,03 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.     Quatrième résolution. — En application de l’article L 511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, a pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce. L’Assemblée Générale approuve les conventions décrites au présent rapport. Cette résolution est soumise à un vote auquel les personnes intéressées par les conventions ne participent pas.     Cinquième résolution. —   L'Assemblée Générale constate que le capital social qui était, au 31 Décembre 2011 de 98 596 404.50 euros, s’établit à 98 323 155.00 euros au 31 Décembre 2012.     Sixième résolution. —   L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2012 s’élève à 56 165 190,35 euros et qu’il n’y a pas de report à nouveau.   En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : – 1 552 554,08 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 2,78 %. – 3 189 640,70 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2012, soit un dividende de 2,65 euros net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. – 4 191 364,55 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2012, soit un dividende de 2,65 euros net par titre.   Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 18 avril 2013.   Le solde, soit 47 231 631,02 euros, est affecté ainsi : – 3/4 à la réserve légale, soit 35 423 723,27 euros ; – le solde soit 11 807 907,76 euros, affectation aux réserves facultatives.   Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   Intérêts aux Parts Sociales   Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2009 2 172 458,76 € 3,89 % 2010 1 842 959,88 € 3,30 % 2011 1 954 654,42 € 3,50 %     Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement   Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2009 3 962 331,00 € 3,00 € 2010 3 900 289,80 € 3,10 € 2011 3 786 823,60 € 3,10 €     Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés    Exercices  Total net versé Dividende net pa CCA   2009  4 744 941, 00 €  3,00 €  2010  4 903 105,70 €  3,10 €  2011  4 903 105,70 €  3,10 €     Septième résolution. —   L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission de – Monsieur Samuel D’EU demeurant à STE CATHERINE DE FIERBOIS (Indre-et-Loire) et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur – Monsieur Anthony CHAUVELIN demeurant à BALLAN MIRE (Indre-et-Loire) pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013.     Huitième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Monsieur Pascal FONDREDE, demeurant à CHINON (Indre-et-Loire). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.     Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de  – Monsieur Christophe GUILLARD, demeurant CUSSAY (Indre-et-Loire) Ce dernier ayant fait part de son intention de ne pas se représenter, elle nomme en qualité d’administrateur – Madame Patricia POUIT, demeurant à MONTRESOR (Indre-et-Loire) pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.     Dixième résolution.  — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Monsieur Christian MARIE, demeurant à POITIERS (Vienne). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.     Onzième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Monsieur Claude SERGENT, demeurant à la GRIMAUDIERE (Vienne) Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.     Douzième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Monsieur Patrice VALLEE, demeurant à ST CYR SUR LOIRE (Indre-et-Loire). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.     Treizième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : – Monsieur Christian VIGNES, demeurant à USSON DU POITOU (Vienne). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.     Quatorzième résolution . —   L’Assemblée Générale constate que les mandats suivants arrivent à expiration lors de la présente assemblée : — En qualité de Commissaires aux Comptes titulaires : – Le Cabinet BECOUZE et ASSOCIES, 1 rue de Buffon, 49100 ANGERS, – Le Cabinet ERNST & YOUNG Audit, Tour First, TSA 14444, 92037 Paris La Défense Cedex.   — En qualité de Commissaires aux Comptes suppléants : – Monsieur Jean-Paul MESSIE, 1 rue de Buffon, 49100 ANGERS, – Cabinet PICARLE et Associés, Tour First, TSA 14444, 92037 Paris La Défense Cedex.   L’Assemblée Générale décide de nommer en qualité de Commissaires aux Comptes pour 6 exercices :   — En qualité de Commissaires aux Comptes titulaires : – Le Cabinet ERNST & YOUNG Audit, Tour First, TSA 14444, 92037 Paris La Défense Cedex, représenté par Monsieur Frank ASTOUX, en remplacement de Luc VALVERDE, – Le Cabinet BECOUZE et ASSOCIES, 1 rue de Buffon, 49100 ANGERS, représenté par Monsieur Sébastien BERTRAND.   — En qualité de Commissaires aux Comptes suppléants : – Monsieur Jean-Paul MESSIE, 1 rue de Buffon, 49100 ANGERS, – Cabinet PICARLE et Associés, Tour First, TSA 14444, 92 037 Paris La Défense Cedex, représenté par Monsieur Marc CHARLES, en remplacement de Monsieur Denis PICARLE.     Quinzième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de Commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.   La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2012, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.   Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social.   Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.   Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 120 363 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.   Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 9 629 040 euros (neuf millions six cent vingt neuf mille quarante euros). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 80 (quatre-vingts) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.    Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :   – d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI – de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la résolution unique de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2013.   Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.   La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.   L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.      Seizième résolution. — Conformément à l’article L512-36 du code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale Ordinaire fixe à 210 000 euros le budget prévisionnel d’indemnité compensatrice de temps passé aux administrateurs de la Caisse Régionale pour 2013.   Cette somme est établie sur la base des recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole pour l’ensemble des Caisses Régionales.   Elle délègue au Conseil d’Administration le soin de désigner le ou les administrateurs concernés.     Dix-septième résolution . — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.     Résolution présentée à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2013 Résolution relative au programme de rachat CCI   Résolution unique (annulation des CCI dans le cadre du programme de rachat). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce :   – à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 14ème résolution présentée à l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2013 ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. – à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.   La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.   1300531
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2013, affaire n°00531
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/04/2012
    Numéro d’affaire : 01339
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1201339 11 avril 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°44 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural au capital de 98 596 404,50 €. Siège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   Avis complémentaire. L’affectation du résultat au 31 décembre 2011, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des Annonces légales obligatoires des 7 et 9 mars 2012, ont été approuvées sans modification par les Assemblées Générales Ordinaire et Extraordinaire du 29 mars 2012. L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2011 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF sous le numéro 109406. Le rapport financier (rapport de gestion, rapport du président, comptes sociaux et consolidés, rapports des commissaires aux comptes) est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr.   Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. Exercice clos le 31 décembre 2011. Aux sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2011, sur : — Le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — La justification de nos appréciations ; — Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.   II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Estimations comptables : – Comme indiqué dans les notes 2.1 et 3.10 de l'annexe, votre Caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre Caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.3 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille. – Votre Caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.9 et 3.12 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Angers et Paris la défense, le 23 février 2012.   Les Commissaires aux Comptes : BECOUZE : ERNST et YOUNG AUDIT : Sébastien Bertrand ; Luc Valverde.   Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. Exercice clos le 31 décembre 2011. Aux sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2011, sur : — Le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — La justification de nos appréciations ; — Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.   II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Comme indiqué dans la note 1.3 de l'annexe, votre Caisse régionale constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et provisions individuelles et collectives. — La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre Caisse régionale pour leur dépréciation et plus particulièrement celle relative aux titres de capitaux propres. — Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la Direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre Caisse régionale. — Votre Caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe aux états financiers, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe aux états financiers. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Angers et Paris la défense, le 23 février 2012.   Les Commissaires aux Comptes : BECOUZE : ERNST et YOUNG AUDIT : Sébastien Bertrand ; Luc Valverde.     1201339
    Bulletin BALO n°44 du 11/04/2012, affaire n°01339
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2012
    Numéro d’affaire : 00825
    Description : 1200825 9 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 98 596 404,50 Euros. Siège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 POITIERS CEDEX Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 TOURS CEDEX. 399 780 097 R.C.S. POITIERS. (Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre)   Rectificatif à l’Avis de Convocation n° 1200570 publié dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 29 du 07 mars 2012. Au 2éme alinéa de la dixième résolution :   Lire : Monsieur Alain GRAFEUILLE demeurant Tours (Indre et Loire).   Au lieu de : Monsieur Gérard DESNOE demeurant REUGNY (Indre et Loire).     1200825
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2012, affaire n°00825
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/03/2012
    Numéro d’affaire : 00570
    Description : 1200570 7 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU  Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 98 596 404,50 €. Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.     Rapport de Gestion.     Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole Touraine Poitou, 18 rue Salvador Allende, 86000 POITIERS.     Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2012.   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le jeudi 29 mars 2012, à 13 heures 15, au Parc des Expositions de TOURS (37), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1. Approbation des comptes individuels et consolidés de l’exercice 2011   2. Lecture du rapport du Président au titre de la Loi de Sécurité Financière   3. Lecture des rapports des Commissaires aux Comptes   4. Autorisation d’opérer en Bourse sur les CCI de la Caisse Régionale   5. Renouvellement partiel du Conseil d’Administration   6. Taux de rémunération des Parts Sociales, Dividendes aux CCI et CCA   7. Répartition du résultat de l’exercice   8. Indemnités pour temps passé versées aux administrateurs en 2012   9. Pouvoir pour procéder aux formalités     Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2012.   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le jeudi 29 mars 2012, à 14 heures 15, au Parc des Expositions de TOURS (37), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1. Autorisation d’annuler les CCI rachetés en bourse   Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2011, sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’AG.     Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2012   Première résolution :   1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :   — du rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2011,   — du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes,   approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2011 faisant ressortir un bénéfice de 65 677 554,43 euros.   2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2011.     Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :   — du rapport de gestion du Conseil d’Administration,   — et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés,   approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2011, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.     Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 24 418,74 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 8 815,17 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.     Quatrième résolution. — En application de l’article L.511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, a pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de Commerce.   L’Assemblée Générale approuve les conventions décrites au présent rapport.   Cette résolution est soumise à un vote auquel les personnes intéressées par les conventions ne participent pas.     Cinquième résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2011 s’élève à 65 677 554,43 euros et qu’il n’y a pas de report à nouveau.   En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit :   — 1 954 654,42 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 3,50 %.   — 3 786 823,60 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2011, soit un dividende de 3,10 euros net par titre.   Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative.   — 4 903 105,70 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2011, soit un dividende de 3,10 euros net par titre.   Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 16 mai 2012. Le solde, soit 55 032 970,71 euros, est affecté ainsi :   — 3/4 à la réserve légale, soit 41 274 728,04euros ;   — le solde soit 13 758 242,67 euros, affectation aux réserves facultatives.   Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   Intérêts aux Parts Sociales :   Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2008 2 513 127,11 € 4,50 % 2009 2 172 458,76 € 3,89 % 2010 1 842 959,88 € 3,30 %     Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement :   Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2008 4 226 486,40 € 3,20 € 2009 3 962 331,00 € 3,00 € 2010 3 900 289,80 € 3,10 €     Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés :   Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2008 5 061 270,40 € 3,20 € 2009 4 744 941,00 € 3,00 € 2010 4 903 105,70 € 3,10 €     Sixième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la décision de   — Monsieur Jean Claude BERTRAND, demeurant VEIGNE (Indre et Loire) de mettre fin à son mandat d’administrateur et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur   — Monsieur Laurent MEREGHETTI, demeurant CHAMBRAY LES TOURS (Indre et Loire), pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013.     Septième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte que   — Madame BOUNILLIAU, demeurant à CHATEAU LARCHER (Vienne), atteint statutairement la limite d’âge pour être administrateur de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur   — Monsieur François RAVET, demeurant LIGLET (Vienne), pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013.     Huitième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Eloi CANON, demeurant à CHEMILLE SUR DEME (Indre-et-Loire).   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2014.     Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la démission de   — Melle Laure DOZON, demeurant LIGRE (Indre et Loire), et ratifie la nomination en qualité d’administratrice, faite à titre provisoire par le Conseil d’Administration dans sa séance du 30/09/2011 de   — Madame Catherine de COLBERT, demeurant AZAY SUR CHER (Indre et Loire), pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013.     Dixième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de   — Monsieur Noël DUPUY demeurant EVRES (Indre et Loire)   Ce dernier ayant fait part de son intention de ne pas se représenter, elle nomme en qualité d’administrateur   — Monsieur Gérard DESNOE demeurant REUGNY (Indre et Loire)   pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2014.     Onzième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de   — Monsieur Olivier FLAMAN, demeurant à GENILLE (Indre-et-Loire).   Ce dernier ayant fait part de son intention de ne pas se représenter, elle nomme en qualité d’administrateur   — Monsieur Jean Pierre RAGUIN, demeurant LOCHES (Indre et Loire), pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2014.     Douzième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Samuel GABORIT, demeurant à NOUAILLE MAUPERTUIS (Vienne).   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2014.     Treizième résolu tion. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Hervé de MONVALLIER, demeurant à JOUHET (Vienne).   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2014.     Quatorzième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Odet TRIQUET, demeurant à BLANZAY (Vienne).   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois ans qui prendra fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2014.     Quinzième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de Commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.   La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2011, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.   Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social.   Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.   Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 122 155 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.   Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 9 772 400 euros (neuf millions sept cent soixante douze mille quatre cents euros). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 80 (quatre vingt euros), étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.   Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :   — d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AMAFI   — de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la résolution unique de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2012.   Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.   La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.   L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.     Seizième résolution. — Conformément à l’article L.512-36 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale Ordinaire fixe à 210 000 euros le budget prévisionnel d’indemnité compensatrice de temps passé aux administrateurs de la Caisse Régionale pour 2012.   Cette somme est établie sur la base des recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole pour l’ensemble des Caisses Régionales.   Elle délègue au Conseil d’Administration le soin de désigner le ou les administrateurs concernés.     Dix septième résolution. — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.     Résolution présentée à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 29 mars 2012.   Résolution unique (annulation des CCI dans le cadre du programme de rachat). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce :   — à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 15ème résolution présentée à l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mars 2012 ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée.   — à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.   La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.     1200570
    Bulletin BALO n°29 du 07/03/2012, affaire n°00570
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2011
    Numéro d’affaire : 02214
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1102214 11 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural au capital de 99 154 585,00 €. Siège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. (Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre).   I. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. Exercice clos le 31 décembre 2010. Aux sociétaires ;   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010, sur : — le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté par l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.5 de l’Annexe des comptes consolidés qui expose le changement de méthode de comptabilisation des écarts actuariels relatifs aux engagements sociaux.   2. Justification des appréciations — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Comme indiqué dans la note 1.3 de l'Annexe, votre Caisse Régionale constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédits et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédits, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et collectives. — La note 1.3 de l'Annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par la Caisse Régionale pour leur dépréciation, et plus particulièrement celle relative aux titres de capitaux propres. — Dans le cadre de l'arrêté des comptes, votre Caisse Régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par la Caisse Régionale. — Vote Caisse Régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe aux états financiers, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et les hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans le note 1.3 de l’annexe aux états financiers. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Fait à Angers et Paris-La Défense, le 22 février 2011.   Les Commissaires aux Comptes : BECOUZE : ERNST&YOUNG Audit  : Sébastien Bertrand ; Luc Valverde.   II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. Exercice clos le 31 décembre 2010. Aux sociétaires ;   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l’Annexe concernant les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent.   2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Estimations comptables : – Comme indiqué dans les notes 2.1 et 3.10 de l'Annexe, votre Caisse Régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédits et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédits, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme par votre Caisse Régionale sont évalués à leur valeur d'utilité en retenant une approche basée sur les modalités décrites dans la note 2.3 de l'Annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille. – Votre Caisse Régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.9 et 3.12 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérification informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Angers et Paris-La Défense, le 22 février 2011.   Les Commissaires aux Comptes : BECOUZE : ERNST&YOUNG Audit : Sébastien Bertrand ; Luc Valverde.     1102214
    Bulletin BALO n°56 du 11/05/2011, affaire n°02214
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2011
    Numéro d’affaire : 01427
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1101427 20 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°47 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 99 154 585,00 € Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex 399 780 097 R.C.S. Poitiers. (Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre)    Avis complémentaire.   L’affectation du résultat au 31 décembre 2010, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des Annonces légales obligatoires des 04 mars 2011, ont été approuvées sans modification par les Assemblées Générales Ordinaire et Extraordinaire du 25 mars 2011.   L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a approuvé les comptes sociaux et consolidés arrêtés au 31 décembre 2010 tels que publiés et déposés auprès de l’AMF sous le numéro 102187.   Le rapport financier (rapport de gestion, rapport du président, comptes sociaux et consolidés, rapports des commissaires aux comptes) est consultable et disponible sur demande au siège social de la caisse régionale ou sur notre site www.ca-tourainepoitou.fr     1101427
    Bulletin BALO n°47 du 20/04/2011, affaire n°01427
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 04/03/2011
    Numéro d’affaire : 00476
    Description : 1100476 4 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°27 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural au capital de 99 154 585,00 €. Siège social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bd Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.     Rapport de Gestion.   Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière est tenu à leur disposition au siège social du Crédit Agricole Touraine Poitou, 18, rue Salvador Allende, 86000 Poitiers.   Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2011. — Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 25 mars 2011, à 9 heures, Salle de Conférences, au siège social, 18, rue Salvador Allende, Poitiers, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1. Approbation des comptes individuels et consolidés de l’exercice 2010.   2. Lecture du rapport du Président au titre de la Loi de Sécurité Financière.   3. Lecture des rapports des commissaires aux comptes.   4. Autorisation d’opérer en Bourse sur les CCI de la Caisse Régionale.   5. Renouvellement partiel du Conseil d’Administration.   6. Taux de rémunération des Parts Sociales, Dividendes aux CCI et CCA.   7. Répartition du résultat de l’exercice.   8. Indemnités pour temps passé versées aux administrateurs en 2011.   9. Pouvoir pour procéder aux formalités.       Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 25 mars 2011. — Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 25 mars 2011, à 10 heures, Salle de Conférences, au siège social, 18, rue Salvador Allende, Poitiers, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1. Autorisation d’annuler les CCI rachetés en bourse : Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2010, sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’AG.     I. Résolutions présentées à l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2011 :   Première résolution : 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : — du rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2010 ; — du rapport sur les comptes annuels des commissaires aux comptes ; Approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2010 faisant ressortir un bénéfice de 64 673 819,40 €. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2010.     Deuxième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : — du rapport de gestion du Conseil d’Administration ; — et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ; Approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2010, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.     Troisième résolution . — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 27 719,73 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 9 543,90 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.     Quatrième résolution . — En application de l’article L. 511-39 du Code Monétaire et financier, l’Assemblée Générale, a pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce. L’Assemblée Générale approuve les conventions décrites au présent rapport. Cette résolution est soumise à un vote auquel les personnes intéressées par les conventions ne participent pas.     Cinquième résolution . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2010 s’élève à 64 673 819,40 € et qu’il n’y a pas de report à nouveau. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : — 1 842 959,88 € pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 3,30%. — 3 900 289,80 € représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2010, soit un dividende de 3,10 € net par titre. Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative. — 4 903 105,70 € représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2010, soit un dividende de 3,10 € net par titre. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 19 mai 2011. Le solde, soit 54 027 464,02 €, est affecté ainsi : — 3/4 à la réserve légale, soit 40 520 598,02 € ; — le solde soit 13 506 866,00 €, affectation aux réserves facultatives. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : — Intérêts aux Parts Sociales :   Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2007 2 513 127,11 € 4,50% 2008 2 513 127,11 € 4,50% 2009 2 172 458,76 € 3,89%   — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement :   Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2007 4 622 719,50 € 3,50 € 2008 4 226 486,40 € 3,20 € 2009 3 962 331,00 € 3,00 €   — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés :   Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2007 5 535 764,50 € 3,50 € 2008 5 061 270,40 € 3,20 € 2009 4 744 941,00 € 3,00 €   Les mandats d’administrateurs de Monsieur Bertrand, Madame Bounilliau, Mademoiselle Dozon et Monsieur d’Eu sont arrivés à échéance, mais ces derniers ont décidé de représenter leur candidature.     Sixième résolution  (Renouvellement de mandat d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : — Monsieur Jean-Claude Bertrand demeurant à Veigne (Indre-et-Loire). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013.     Septième résolution  (Renouvellement de mandat d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administratrice de : — Madame Ghislaine Bounilliau demeurant à Château Larcher (Vienne). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013.     Huitième résolution  (Renouvellement de mandat d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administratrice de : — Mademoiselle Laure Dozon demeurant à Ligre (Indre-et-Loire). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013.     Neuvième résolution  (Renouvellement de mandat d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : — Monsieur Samuel d’Eu demeurant à Sainte Catherine de Fierbois (Indre-et-Loire). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013.   Les mandats d’administrateurs de Madame Beau et Monsieur Franchineau sont également arrivés à échéance et ces derniers n’ont pas souhaité se représenter pour un nouveau mandat. En conséquence, il vous est proposé les nominations qui suivent.     Dixième résolution  (Nomination d’un administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de candidature en qualité d’administratrice de : — Madame Dominique Laurin demeurant Naintre (Vienne), Pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013.     Onzième résolution  (Nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la candidature en qualité d’administrateur : — Monsieur Hervé Piris demeurant Jaunay-Clan (Vienne), Pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013.     Douzième résolution  (Nomination d’administrateur). — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte que Monsieur Bernard Chausse demeurant à Dange-Saint-Romain (Vienne) atteint statutairement la limite d’âge pour être administrateur de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur : — Samuel Gaborit demeurant Nouaille Maupertuis (Vienne), Pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011.     Treizième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de Commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 24 mars 2010, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 125 815 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10% du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 12 581 500 € (douze millions cinq cent quatre-vingt un mille cinq cents €). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 100 (cent) €, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : — d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ; — de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la résolution unique de l’Assemblée générale Extraordinaire du 25 mars 2011. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat. La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.     Quatorzième résolution . — Conformément à l’article L. 512-36 du code Monétaire et financier, l’Assemblée Générale Ordinaire fixe à 210 000 € le budget prévisionnel d’indemnité compensatrice de temps passé aux administrateurs de la Caisse Régionale pour 2011. Cette somme est établie sur la base des recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole pour l’ensemble des Caisses Régionales. Elle délègue au Conseil d’Administration le soin de désigner le ou les administrateurs concernés.     Quinzième résolution . — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.     II. Résolution présentée à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 25 mars 2011 :     Résolution unique (Annulation des CCI dans le cadre du programme de rachat). — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de Commerce : — à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 13e résolution présentée à l’Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2011 ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10% du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ; — à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.   1100476
    Bulletin BALO n°27 du 04/03/2011, affaire n°00476
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/04/2010
    Numéro d’affaire : 01049
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1001049 5 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°41 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       CAISSE REGIONALE DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural ; au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.     A. — Comptes consolidés au 31 décembre 2009.   Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou en date du 19 février 2010 et soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale Ordinaire en date du 24 mars 2010.   Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers.     I. — Cadre général .   Présentation juridique de l’entité : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou. Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural ; au capital de 100 109 524,75 €. Siège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. R.C.S. Poitiers : D 399 780 097.   1. — Organigramme simplifié du Crédit Agricole.   Un groupe bancaire d’essence mutualiste. — L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,2 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 600 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS rue La Boétie, détenue par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole SA. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.   Crédit Agricole SA en qualité d’organe central du groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L. 511-31 et Art L. 511-32), à la cohésion du réseau du groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R. 512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole SA dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.           Organigramme simplifié de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou :   — Direction Générale : – Audit Contrôles Périodiques ; – Contrôle Permanents et Conformité ; – Conseiller Juridique ; – Direction Générale Adjointe : – Épargne et Services Technologiques ; – Crédits et Assurances ; – Marketing, Communication et Mutualisme ; – Distribution et ventes ; – Marchés Spécialisés ; – Ressources Humaines et Logistiques ; – Finances et Risques.   2. — Relations internes au Crédit agricole.   Mécanismes financiers internes. — Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe.   — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit ».   — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Épargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole SA et centralisées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan.   Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition.   Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole SA et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.   Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole SA et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole SA.   Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.   Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole SA.   Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole SA de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA, où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole SA : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole SA sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises : Crédit Agricole SA, intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ».   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole SA, la CNCA (devenue Crédit Agricole SA) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (« FRBLS ») destiné à permettre à Crédit Agricole SA d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole SA enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453.   En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole SA, les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   Informations relatives aux parties liées. — Les parts sociales constituant le capital de la Caisse régionale sont principalement détenues par les Caisses locales de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Des comptes courants bloqués sont souscrits par les Caisses locales pour un montant de 16 406 K€.   D’autre part, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou détient 100% du capital des sociétés SAS Touraine Poitou Immobilier soit 7,6 M€ et SAS Touraine Poitou Expansion soit 5 M€.     II. — Etats financiers consolidés.   1. — Compte de résultat . (En milliers d’euros.)     Notes 31/12/2009 31/12/2008 Intérêts et produits assimilés 4.1 397 116 406 036 Intérêts et charges assimilées 4.1 -250 857 -283 720 Commissions (produits) 4.2 146 284 120 211 Commissions (charges) 4.2 -20 144 -18 177 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3 -1 828 -6 788 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 4.4-6.4 8 129 38 562 Produits des autres activités 4.5 2 976 26 049 Charges des autres activités 4.5 -4 568 -3 600 Produit net bancaire   277 108 278 573 Charges générales d'exploitation 4.6-7.1-7.4-7.6 -147 878 -147 454 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 4.7 -8 005 -7 907 Résultat brut d’exploitation   121 225 123 212 Coût du risque 4.8 -28 741 -28 847 Résultat d'exploitation   92 484 94 365 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence       Gains ou pertes nets sur autres actifs 4.9 -61 51 Variations de valeur des écarts d'acquisition       Résultat avant impôt   92 423 94 416 Impôts sur les bénéfices 4.10 -31 477 -20 795 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession       Résultat net   60 946 73 621 Intérêts minoritaires       Résultat net – part du groupe   60 946 73 621     2. — Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. (En milliers d’euros.)     Notes 31/12/2009 31/12/2008 Ecarts de conversion       Actifs disponibles à la vente   119 793 -350 479 Instruments dérivés de couverture       Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence   119 793 -350 479 QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence (1)               Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe   119 793 -350 479 Résultat net part du groupe   60 946 73 621 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe   180 739 -276 858 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires       Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   180 739 -276 858 (1) La « QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence » est incluse dans les réserves consolidées de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou.     Les montants sont présentés net d’impôts.   Les Caisses régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50% des droits de vote et du capital de Crédit Agricole SA Les opérations sur les titres SAS rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses régionales ou les augmentations de capital de SAS rue la Boétie.   Les modalités de valorisation du titre SAS rue la Boétie, prévues par la convention de liquidité, reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole SA Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses régionales et de Crédit Agricole SA le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la société.   En conséquence, la juste valeur des titres SAS rue la Boétie détenus par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou s'est trouvée augmentée par rapport au 31 décembre 2008 de 135 085 K€ en contrepartie des réserves recyclables sur actifs disponibles à la vente.     3. — Bilan . (En milliers d’euros.)   Actif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Caisse, banques centrales 6.1 46 974 55 469 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 6.2 515 295 Instruments dérivés de couverture 3.2-3.4 38 447 39 810 Actifs financiers disponibles à la vente 6.4-6.6 492 886 437 175 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3.1-3.3-6.5-6.6 437 749 258 400 Prêts et créances sur la clientèle 3.1-3.3-6.5-6.6 7 351 821 7 143 538 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   20 950 17 048 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 6.6-6.8 214 133 168 693 Actifs d'impôts courants et différés (1) 6.10 25 465 41 182 Comptes de régularisation et actifs divers 6.11 141 875 146 118 Actifs non courants destinés à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 6.12 22 38 Immobilisations corporelles 6.13 47 406 48 994 Immobilisations incorporelles 6.13 115 141 Ecarts d'acquisition               Total de l'actif   8 818 358 8 356 901 (1) Au 31 décembre 2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d'impôts courants pour 19 747 K€ et actifs d'impôts différés pour 21 435 K€.     Les lignes « Actifs d’impôt courant » et « Actifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Actifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31 décembre 2008 a été modifiée en conséquence.   Passif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Banques centrales       Passifs financiers à la juste valeur par résultat 6.2 6 419 6 175 Instruments dérivés de couverture 3.2-3.4 28 615 28 313 Dettes envers les établissements de crédit 3.3-6.7 5 331 631 5 051 003 Dettes envers la clientèle 3.1-3.3-6.7 2 074 158 2 083 860 Dettes représentées par un titre 3.2-3.3-6.9 16 9 372 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   32 472 28 237 Passifs d'impôts courants et différés 6.10 10 290   Comptes de régularisation et passifs divers 6.11 149 129 137 168 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions 6.14 25 075 24 920 Dettes subordonnées 3.2-3.3-6.9 0 4 708         Total dettes   7 657 805 7 373 756 Capitaux propres       Capitaux propres - part du Groupe   1 160 553 983 145 Capital et réserves liées   365 367 355 296 Réserves consolidées   733 349 673 130 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   891 -118 902 Résultat de l'exercice   60 946 73 621 Intérêts minoritaires               Total capitaux propres   1 160 553 983 145         Total du passif   8 818 358 8 356 901   Les lignes « Passifs d’impôt courant » et « Passifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Passifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31 décembre 2008 a été modifiée en conséquence.     4. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d’euros.)     Capital et réserves liées Capital et Réserves consolidées part du Groupe Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital (1) Elimination des titres auto-détenus Capitaux propres au 1er janvier 2008 151 422 205 696 0 687 267 231 577 0 1 275 962   1 275 962 Diminution de capital -1 822     0     -1 822   -1 822 Variation des titres auto détenus       0     0   0 Dividendes versés en 2008       -14 137     -14 137   -14 137 Dividendes reçus des CR et filiales       0     0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires       0     0   0 Mouvements liés aux stock options       0     0   0 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires -1 822 0 0 -14 137 0 0 -15 959 0 -15 959 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 -350 479 0 -350 479 0 -350 479 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0     0   0 Résultat au 31 décembre 2008       0   73 621 73 621   73 621 Autres variations       0     0   0 Capitaux propres au 31 décembre 2008 149 600 205 696 0 673 130 -118 902 73 621 983 145 0 983 145 Affectation du résultat 2008       73 621   -73 621 0   0 Capitaux propres au 1er janvier 2009 149 600 205 696 0 746 751 -118 902 0 983 145 0 983 145 Augmentation de capital (Parts Sociales des Caisses Locales) 11 048           11 048   11 048 Variation des titres auto détenus -977           -977   -977 Dividendes versés en 2009       -13 402     -13 402   -13 402 Dividendes reçus des CR et filiales       0     0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires       0     0   0 Mouvements liés aux stock options       0     0   0 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 10 071 0 0 -13 402 0 0 -3 331 0 -3 331 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (2) 0 0 0 0 119 793 0 119 793 0 119 793 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence (2)       0     0   0 Résultat au 31 décembre 2009       0   60 946 60 946   60 946 Autres variations       0     0   0 Capitaux propres au 31 décembre 2009 159 671 205 696 0 733 349 891 60 946 1 160 553 0 1 160 553 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'autocontrôle. (2) Dont une augmentation de 120 916 K€ des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres liée à l’augmentation de la juste valeur des titres SAS rue la Boétie dans le cadre de la modification des modalités de valorisation du titre SAS rue la Boétie telle que décrite sous le tableau du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ».   Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation.   Les montants sortis des capitaux propres par transfert en compte de résultat et relatifs à des couvertures de flux de trésorerie sont positionnés en Produit Net Bancaire.     5. — Tableau des flux de trésorerie . (En milliers d’euros.)   Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.   Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance.   Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.   Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « Actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment.   Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme.   La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.     2009 2008 Résultat avant impôts 92 423 94 416 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 8 014 7 916 Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 27 963 29 715 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Résultat net des activités d'investissement 75 -192 Résultat net des activités de financement 106 417 Autres mouvements -12 031 27 772         Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 24 127 65 628 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 21 176 482 711 Flux liés aux opérations avec la clientèle -251 680 -315 987 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -8 529 -18 534 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 55 316 139 953 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence     Impôts versés -10 011 -26 722 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -193 728 261 421         Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -77 178 421 465 Flux liés aux participations (1) -14 353 -86 185 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -6 452 -4 063         Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -20 805 -90 248 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -2 354 -15 863 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) -4 814 -8 247         Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -7 168 -24 110 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -105 151 307 107 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 78 750 -228 357 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 55 332 54 294 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 23 418 -282 651 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -26 401 78 750 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 46 938 55 332 Solde net des comptes prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) -73 339 23 418 Variation de la trésorerie nette et des équivalents de trésorerie -105 151 307 107 (*) Composé du solde net des postes « Caisses et banques centrales », hors intérêts courus, tel que détaillé en note 6.1 (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées). (**) Composé du solde des postes « Comptes ordinaires débiteurs sains » et « Comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 6.5 et des postes « Comptes ordinaires créditeurs » et « Comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 6.7. (hors intérêts courus et y compris opérations internes au crédit agricole). (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Ces opérations externes sont décrites dans la note 2.2. L’impact net des acquisitions sur la trésorerie de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, portent notamment sur les opérations suivantes : — SAS Touraine Poitou Immobilier : + 900 K€ ; — SACAM Avenir : - 2 164 K€ ; — SAS La Boétie : - 14 168 K€ ; — SACAM Participations : - 1 568 K€ ; — SACAM International : + 2 450 K€. (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou à ses actionnaires, à hauteur de - 13 402 K€ pour l’année 2009. Ce montant comprend également l’évolution du capital des Caisses Locales pour 11 048 K€. (3) Au cours de l’année 2009, les émissions nettes de dettes subordonnées s’élèvent à – 4 600 K€.     6. — Notes annexes aux états financiers.   1. — Principes et Méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisés.   1.1. Normes applicables et comparabilité. — En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2009.   Le groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture.   Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http ://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission.   Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2008.   Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2009 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur :   — la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle.   La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. En effet, le premier niveau d’information sectorielle présentée par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sur les exercices précédents correspond déjà en pratique aux secteurs opérationnels à présenter selon les dispositions d’IFRS 8 ;   — l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt ;   — l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions et portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations de transactions ;   — la révision de la norme IAS 1 issue du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes ;   — les amendements des normes IAS 32 et IAS 1, issus du règlement du 21 janvier 2009 (CE n° 53-2009), relatifs au classement de certains instruments financiers et aux informations liées à fournir ;   — les amendements des normes IAS 27 et IFRS 1, issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatifs au coût d’une participation dans une filiale, une entité contrôlée conjointement ou une entité associée ;   — 35 amendements visant à améliorer et clarifier 18 normes et issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n°70-2009). La date de première application de l’amendement de la norme IFRS 5, et de l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle, est repoussée aux exercices ouverts à compter du 1er juillet 2009 ;   — les amendements des normes IAS 39 et IFRS 7, issus du règlement du 9 septembre 2009 (CE n° 824-2009), relatifs à la date d’entrée en vigueur et à la transition pour le reclassement des actifs financiers ;   — l’amendement de la norme IFRS 7 issu du règlement du 27 novembre 2009 (CE n° 1165-2009), relative aux informations à fournir sur les instruments financiers. L’objectif principal de cet amendement est d’améliorer les informations données dans les états financiers en matière d’évaluation à la juste valeur des instruments financiers et de présentation du risque de liquidité ;   — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ;   — l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients ;   — l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1263/2008), relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel ;   — les amendements de l’interprétation IFRIC 9 et de la norme IAS 39 issus du règlement du 30 novembre 2009 (CE n° 1171/2009), relatifs aux dérivés incorporés et à leur réexamen lors de reclassements.   L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période.   Néanmoins, la révision de la norme IAS 1 et l’amendement IFRS 7 ont eu des conséquences en matière de présentation des états financiers avec :   — la communication du nouvel état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (IAS 1) ;   — la présentation en annexe des instruments comptabilisés à la juste valeur selon une hiérarchie fondée sur trois niveaux (IFRS 7).   Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :   — l’amendement de la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 70-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle. Ces amendements seront appliqués pour la première fois au 1er janvier 2010 ;   — la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;   — la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;   — l’amendement de la norme IAS 39, issu du règlement du 15 septembre 2009 (CE n° 839/2009), relatif aux éléments éligibles à la couverture. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2010 ;   — la révision de la norme IFRS 1 issue du règlement du 25 novembre 2009 (CE n° 1136/2009), relative à la première adoption des normes internationales. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;   — l’amendement de la norme IAS 32, issu du règlement du 23 décembre 2009 (CE n° 1293/2009), relatif au classement des émissions de droit. Cet amendement sera appliqué pour la première fois au 1er janvier 2011 ;   — l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n° 254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;   — l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010.   — l’interprétation IFRIC 15 issue du règlement du 22 juillet 2009 (CE n° 636/2009), relative aux contrats de construction de biens immobiliers traités dans les normes IAS 11, contrats de construction, et IAS 18, produits des activités ordinaires. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;   — l’interprétation IFRIC 17 issue du règlement du 26 novembre 2009 (CE n° 1142/2009), relative à la distribution d’actifs non monétaires aux propriétaires. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 ;   — l’interprétation IFRIC 18 issue du règlement du 27 novembre 2009 (CE n° 1164/2009), relative au transfert d’actifs provenant de clients, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010.   La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette.   Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2009.   1.2. Format de présentation des états financiers. — En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ; tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2009-R.04 du 2 juillet 2009 qui annule et remplace la recommandation CNC n°2004-R-03 du 27 octobre 2004.   1.3. Principes et méthodes comptables. — De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur.   Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment :   — les activités des marchés nationaux et internationaux ;   — les fluctuations des taux d’intérêt et de change ;   — la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ;   — les modifications de la réglementation ou de la législation.   Cette liste n’est pas exhaustive.   Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :   — les instruments financiers des activités de marché évalués à la juste valeur ;   — les participations non consolidées ;   — les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ;   — les plans de stock-option ;   — les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et détenus à maturité ;   — les dépréciations des créances irrécouvrables ;   — les provisions ;   — les dépréciations des écarts d’acquisition ;   — les actifs d’impôt différé.   Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.   Instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005, n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur et n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 relatif au reclassement d’actifs financiers.   Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l’exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif.   La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale.   Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.     — Titres à l’actif :   – Classification des titres à l’actif : Les titres sont classés dans les quatre catégories d’actifs financiers définis par la norme IAS 39 :   – actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ;   – actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ;   – prêts et créances ;   – actifs financiers disponibles à la vente.   – Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou.   Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste.   La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. L’option juste valeur par résultat est généralement utilisée afin d’éviter de comptabiliser et d’évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.   Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (directement enregistrés en résultat) et coupons courus inclus.   Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.   Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.   Les encours de syndication de titres destinés à être cédés sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market.   – Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :La catégorie « Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance » (éligible aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que :   - ceux que la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ;   - ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance ;   Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance, sauf exceptions prévues par la norme IAS 39.   La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n’est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39.   Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.   Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.   – Prêts et créances : La catégorie « Prêts et créances » enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.   Les titres du portefeuille « prêts et créances » sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus.   Ils sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti avec amortissement de la surcote / décote selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations.   Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciation des titres » pour les titres évalués au coût amorti.   – Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie « Actifs financiers disponibles à la vente » est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation.   Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus.   Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres.   En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat.   L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   Les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Cette catégorie de titres fait l’objet de dépréciations dans les conditions décrites dans le chapitre spécifique « dépréciation des titres ».   – Dépréciation des titres : Une dépréciation doit être constatée lorsqu’il existe un indice objectif de dépréciation résultant d’un ou plusieurs événements intervenus après l’acquisition des titres autres que ceux classés en juste valeur par résultat.   Constitue un indice objectif de perte une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.   Pour les titres de capitaux propres, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou utilise des critères quantitatifs comme indicateurs de dépréciation potentielle. Ces critères quantitatifs reposent principalement sur une perte de l’instrument de capitaux propres de 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou prend également en considération des facteurs de type difficultés financières de l’émetteur, perspectives à court terme.   Au-delà de ces critères, la Caisse régionale constate une dépréciation en cas de baisse de cours supérieure à 50% ou observée pendant plus de 2 ans.   Pour les titres de dettes, les critères de dépréciation sont ceux qui s’appliquent aux prêts et créances.   – Date d’enregistrement des titres : Crédit Agricole SA enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans les catégories « Titres détenus jusqu’à l’échéance » et « Prêts et créances ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   — Reclassements d’instruments financiers : Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants :   – des catégories « Actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « Actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « Prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés à la date de transfert (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ;   – dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « Actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « Actifs financiers disponibles à la vente » ou « Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés la date de transfert pour chacun des deux postes.   La juste valeur à la date de reclassement devient le nouveau coût ou le nouveau coût amorti selon le cas.   Les informations sur les reclassements réalisés par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou en application de la norme IAS 39 sont données dans la note 9.   — Activité de crédits : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant.   Les crédits et encours de syndication destinés à être cédés à court terme sont affectés à la catégorie « Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature » et sont évalués en mark-to-market.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.   Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   – Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « Prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.   On distingue ainsi :   - les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ;   - les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Cela concerne notamment les créances en soufFrance.   Les encours en souffrance sont des encours pour lesquels ont été constatés des arriérés de paiement n’entraînant pas pour autant une dépréciation sur base individuelle (encours sensibles sous surveillance).   L’évaluation d’une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation.   Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l’amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la marge d’intérêts.   – Créances dépréciées sur base individuelle : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location-financement immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;   - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;   - s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Le classement pour une contrepartie donnée d’encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution.   Parmi les encours dépréciés, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les encours dépréciés compromis des encours dépréciés non compromis :   - les créances dépréciées compromises sont les créances dépréciées dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé ;   - les créances dépréciées non compromises sont les créances dépréciées qui ne répondent pas à la définition des créances dépréciées compromises.   Dans le cas d’une créance restructurée maintenue en créance dépréciée, la décote ne fait pas l’objet d’une comptabilisation séparée et est comptabilisée par le biais de la dépréciation.   La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés et dépréciés compromis.   Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   Dans le cas de créances restructurées, pour lesquelles l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances saines, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote.   La décote constatée lors d’une restructuration de créance est enregistrée en coût du risque.   Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine.   Elle est égale à l’écart constaté entre :   - la valeur nominale du prêt ;   - la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).   – Créances dépréciées sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non dépréciés sur base individuelle. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives telles que dépréciations sur encours sensibles (encours sous surveillance), calculées à partir de modèles Bâle II, les dépréciations sectorielles et les dépréciations sur pays à risque :   – Dépréciations sur encours en souffrance : Les dépréciations sur ces encours sont calculées à partir de modèles Bâle II.   Dans le cadre du projet Bâle II, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39.   L’évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la Direction.   Le montant de cette dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la Direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendues, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres.   – Autres dépréciations sur base collective : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a également constaté à l’actif de son bilan des dépréciations sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les dépréciations sectorielles ou les dépréciations sur pays à risque. Ces dernières visent à couvrir des risques estimés sur une base sectorielle ou géographique pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel. Ces secteurs concernent notamment l’élevage ovins, bovins et porcins. Des provisions sont également constituées pour le secteur immobilier.   – Intérêts pris en charge par l’État (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole SA accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'État. En conséquence, ces entités perçoivent de l’État une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications.   Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'État.   Les bonifications perçues de l’État sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   — Passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers :   – les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables ;   – les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides ;   – les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   La valorisation des émissions comptabilisées à la juste valeur intègre la variation du risque de crédit propre du Groupe.   – Titres au passif :   – Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle :   - de remettre des liquidités ou un autre actif financier ;   - d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.   Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   L’amendement IAS 32 adopté par l’UE le 21 janvier 2009 permet, sous certaines conditions, la qualification en instrument de capitaux propres d’instruments financiers constituant auparavant des dettes. Ces instruments financiers sont :   – les instruments, émis par l’émetteur, remboursables au gré du porteur ;   – les instruments créant une obligation pour l’émetteur d’avoir à rembourser le porteur lors de la liquidation, sur la base de sa part dans l’actif net.   Ainsi, dès lors que ces conditions sont remplies, les parts d’OPCVM émises au passif doivent dorénavant être classées en capitaux propres.   Par symétrie, le groupe Crédit Agricole a revu la qualification des parts d’OPCVM détenues à l’actif. Ainsi les parts d’OPCVM Obligataires et Monétaires sont toujours considérées comme des instruments de dettes ; les autres parts d’OPCVM (Equity, mixtes, alternatives,..) sont désormais considérées comme des instruments de capitaux propres.   – Rachat d’actions propres : Les actions propres ou instruments dérivés équivalents telles les options sur actions rachetées par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, y compris les actions détenues en couverture des plans de stock-options, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   — Produits de la collecte : Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle » malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole SA en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle.   L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti.   Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché.   Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.14.   — Instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture.   La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est enregistrée en résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   – La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de se protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé.   La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable.   La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de se protéger contre le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’euro.   Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :   – éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ;   – documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ;   – démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté.   Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le groupe Crédit Agricole SA privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite « carve out »).   De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts.   La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers.   L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante :   – couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ;   – couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment où les flux couverts se réalisent ;   – couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.   – Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies :   – le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ;   – séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ;   – les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   — Détermination de la juste valeur des instruments financiers : Les justes valeurs des instruments financiers sont déterminées conformément aux dispositions d’IAS 39 et sont présentées selon la hiérarchie définie par IFRS 7.   Le Groupe applique par ailleurs la recommandation en matière de valorisation de certains instruments financiers à la juste valeur publiée par l'AMF, le CNC et l'ACAM le 15 octobre 2008.   Lorsque la méthode de valorisation d’un instrument financier est la juste valeur, la norme IAS 39 considère que la meilleure indication pour déterminer celle-ci est l’existence de cotations publiées sur un marché actif.   IAS 39 précise qu’en l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation utilisant des données observables ou non observables.   – Niveau 1 : justes valeurs correspondant à des prix cotés (non ajustés) sur un marché actif.   Sont présentés en niveau 1 les instruments financiers directement cotés sur un marché actif. Il s’agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif (tels que la Bourse de Paris, le London Stock Exchange, le New York Stock Exchange…), des parts de fonds d’investissement cotés sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures.   Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.   Sur les actifs et passifs financiers présentant des risques de marché qui se compensent, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou retient des cours mid-price comme base de l’établissement d
    Bulletin BALO n°41 du 05/04/2010, affaire n°01049
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/03/2010
    Numéro d’affaire : 00488
    Description : 1000488 3 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°27 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.    Rapport de Gestion.   Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole Touraine Poitou, 18 rue Salvador Allende, 86000 POITIERS.   Convocation Assemblée Générale Ordinaire du 24 mars 2010 :   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le mercredi 24 mars 2010, à 9 heures, Salle de Conférences, au Siège Social, 18 rue Salvador Allende - POITIERS, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1. Approbation des comptes individuels et consolidés de l’exercice 2009   2. Lecture du rapport du Président au titre de la Loi de Sécurité Financière   3. Lecture des rapports des Commissaires aux Comptes   4. Autorisation d’opérer en Bourse sur les CCI de la Caisse Régionale   5. Renouvellement partiel du Conseil d’Administration   6. Taux de rémunération des Parts Sociales, Dividendes aux CCI et CCA   7. Répartition du résultat de l’exercice   8. Indemnités pour temps passé versées aux administrateurs en 2010   9. Pouvoir pour procéder aux formalités     Convocation Assemblée Générale Extraordinaire du 24 mars 2010 :   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le mercredi 24 mars 2010, à 10 heures, Salle de Conférences, au Siège Social, 18 rue Salvador Allende - POITIERS, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1. Autorisation d’annuler les CCI rachetés en bourse   Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2009, sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’AG.     Résolutions présentées à L’Assemblée Générale Ordinaire du 24 mars 2010     Première résolution    1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :   — du rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2009,   — du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2009 faisant ressortir un bénéfice de 63 057 594,25 euros.   2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2009.     Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :   — du rapport du Conseil d’Administration,   — et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2009, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.     Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 22.578,90 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 7.773,92 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.     Quatrième résolution. — En application de l’article L 511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, a pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce.   L’Assemblée Générale approuve les conventions décrites au présent rapport.   Cette résolution est soumise à un vote auquel les personnes intéressées par les conventions ne participent pas.     Cinquième résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2009 s’élève à 63 057 594,25 euros et qu’il n’y a pas de report à nouveau.   En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit :   — 2 172 458 ,76 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 3,89 %.   — 4 744 941,00 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2009, soit un dividende de 3,00 euros net par titre.   — 3 962 331,00 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2009, soit un dividende de 3,00 euros net par titre.   Les dividendes afférents aux CCI que la Caisse régionale détiendra pour annulation à la date de la mise en paiement feront l’objet d’une inscription en réserve facultative.   Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 19 mai 2010.   Le solde, soit 52 177 863,49 euros, est affecté ainsi :   — 3/4  à la réserve légale, soit 39 133 397,62 euros ;   — Le solde soit 13 044 465,87 euros, affectation aux réserves facultatives.   Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   Intérêts aux Parts Sociales :     Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2006 2 010 501,68 € 3,60 % 2007 2 513 127,11 € 4,50 % 2008 2 513 127,11 € 4,50 %     Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement :     Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2006 4 358 564,10 € 3,30 € 2007 4 622 719,50 € 3,50 € 2008 4 226 486,40 € 3,20 €     Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés :     Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2006 5 219 435,10 € 3,30 € 2007 5 535 764,50 € 3,50 € 2008 5 061 270,40 € 3,20 €       Sixième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Pascal FONFREDE , demeurant à CHINON (Indre et Loire)   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2012.     Septième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Christophe GUILLARD , demeurant « La Chaume » à CUSSAY (Indre et Loire)   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2012.     Huitième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Christian MARIE , demeurant à POITIERS (Vienne)   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2012.     Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Claude SERGENT, demeurant à NOTRE DAME D’OR (Vienne).   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2012.     Dixième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Patrice VALLEE, demeurant à ST CYR SUR LOIRE (Indre et Loire)   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2012.     Onzième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Christian VIGNES, demeurant à USSON DU POITOU (Vienne).   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2012.     Douzième résolution . — L’assemblée Générale constate que   Monsieur Rémy PICARD, est signataire du mandat détenu par le Cabinet BECOUZE et ASSOCIES depuis six exercices, durée au terme de laquelle une rotation du signataire est prévue par la loi.   En conséquence, conformément à ces dispositions légales énoncées par l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier, c’est Monsieur Sébastien BERTRAND qui représentera le Cabinet BECOUZE et ASSOCIES pour la poursuite du mandat confié lors de l’Assemblée Générale du 30 mars 2007. Cette information a été notifiée à la Commission Bancaire, conformément au décret du 24 juillet 1984.     Treizième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de Commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission Européenne du 22 décembre 2003.   La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 mars 2009, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.   Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social.   Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.   Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 132 077 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.   Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 13 207 700 euros (treize millions deux cent sept mille sept cent euros). L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 100 (cent) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.   Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :   — d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI   — de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la résolution unique de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 24 mars 2010.   Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.   La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.   L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.     Quatorzième résolution. — Conformément à l’article L512-36 du code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale Ordinaire fixe à 210 000 euros le budget prévisionnel d’indemnité compensatrice de temps passé aux administrateurs de la Caisse Régionale pour 2010.   Cette somme est établie sur la base des recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole pour l’ensemble des Caisses Régionales.   Elle délègue au Conseil d’Administration le soin de désigner le ou les administrateurs concernés.     Quinzième résolution. — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.     Résolution présentée à l’Assemblée Générale Extraordinaire du 24 mars 2010     Résolution unique. — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de Commerce :   — à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 13ème résolution présentée à l’Assemblée Générale Ordinaire du 24 mars 2010 ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée.   — à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.   La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.   ______________________________   En application de l’article R 225-71 du code de commerce, les actionnaires pourront, dans le délai de vingt cinq jours au moins avant l’assemblée, requérir l’inscription à I'ordre du jour de l'assemblée de projets de résolutions par lettre recommandée avec demande d'avis de réception à la Société.         1000488
    Bulletin BALO n°27 du 03/03/2010, affaire n°00488
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/01/2010
    Numéro d’affaire : 00118
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000118 27 janvier 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €.  Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende BP 307, 86008 Poitiers Cedex.  Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre   Bilan simplifié au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros.)     Actif   Opérations de trésorerie et interbancaires 47 626 - Caisse, banques centrales 46 974 - Effets publics et valeurs assimilées 0 - Créances sur les établissements de crédit 652 Operations internes au Crédit Agricole 437 097 Operations avec la clientèle 7 299 113 Operations sur titres 264 258 - Obligations et autres titres à revenu fixe 222 622 - Actions et autres titres à revenu variable 41 636 Valeurs immobilisées 598 220 - Participations et autres titres détenus à long terme 536 882 - Parts dans les entreprises liées 13 676 - Immobilisations corporelles et incorporelles 47 662 Actionnaires ou associes 1 447 - Actions propres 1 447 Comptes de tiers et divers 147 814 - Autres actifs 50 528 - Comptes de régularisation 97 286     Total de l'actif 8 795 575   Passif   Opérations de trésorerie et interbancaires 8 513 - Banques centrales 0 - Dettes envers les établissements de crédit 8 513 Operations internes Crédit Agricole 5 385 237 Comptes créditeurs de la clientèle 2 079 188 - Comptes d'épargne à régime spécial 24 638 - Autres dettes envers la clientèle 2 054 550 Dettes représentées par un titre 16 Comptes de régularisation et passifs divers 223 967 - Autres passifs 50 096 - Comptes de régularisation 173 871 Provisions et dettes subordonnées 115 584 - Provisions pour risques et charges 98 381 - Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 - Dettes subordonnées et titres participatifs 17 203 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 976 554 - Capital souscrit 100 110 - Primes d'émission 205 696 - Réserves 670 748 - Report à nouveau 0     Total du passif 8 795 575   Hors bilan   Engagements donnés 1 506 864 Engagements de financement 1 216 410 . Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 . Engagements en faveur de la clientèle 1 216 410 Engagements de garantie 287 460 - Engagements d'ordre d'établissements de crédit 139 942 - Engagements d'ordre de la clientèle 147 518 Engagements donnes sur titres 2 994 Engagements reçus 641 512 Engagements de financement 167 000 - Engagements reçus d'établissements de crédit 167 000 Engagements de garantie 473 286 - Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 37 858 - Engagements internes du Crédit Agricole 95 869 - Engagements reçus de la clientèle 339 559 Engagements sur titres reçus 1 226       1000118
    Bulletin BALO n°12 du 27/01/2010, affaire n°00118
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2009
    Numéro d’affaire : 07515
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907515 23 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°127 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers.   Exercice social : du 1 er janvier au 31 décembre.     Situation au 30 septembre 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 51 401     Caisse, banques centrales 51 306     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 95 Opérations internes au Crédit Agricole 434 091 Opérations avec la clientèle 7 188 131 Opérations sur titres 269 266     Obligations et autres titres à revenu fixe 225 966     Actions et autres titres à revenu variable 43 300 Valeurs immobilisées 596 507     Participations et autres titres détenus à long terme 535 183     Parts dans les entreprises liées 14 676     Immobilisations corporelles et incorporelles 46 648 Actionnaires ou associes 1 201     Actions propres 1 201 Comptes de tiers et divers 141 467     Autres actifs 61 852     Comptes de régularisation 79 615         Total de l'actif 8 682 064    Passif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 6 733     Banques centrales 0     Dettes envers les établissements de crédit 6 733 Opérations internes au Crédit Agricole 5 312 441 Comptes créditeurs de la clientèle 2 060 587     Comptes d'épargne à régime spécial 28 541     Autres dettes envers la clientèle 2 032 046 Dettes représentées par un titre 539 Comptes de régularisation et passifs divers 200 996     Autres passifs 30 088     Comptes de régularisation 170 908 Provisions et dettes subordonnées 117 698     Provisions pour risques et charges 100 626     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0     Dettes subordonnées et titres participatifs 17 072 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 976 554     Capital souscrit 100 110     Primes d'émission 205 696     Réserves 670 748     Report à nouveau 0         Total du passif 8 682 064    Hors-bilan Montant Engagements donnés : 1 384 114 Engagements de financement : 1 119 596     Engagements en faveur d'établissements de crédit 0     Engagements en faveur de la clientèle 1 119 596 Engagements de garantie : 261 400     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 116 195     Engagements d'ordre de la clientèle 145 205 Engagements donnes sur titres 3 118 Engagements reçus : 662 242 Engagements de financement : 170 000     Engagements reçus d'établissements de crédit 170 000 Engagements de garantie : 491 329     Engagements reçus d'établissements de crédit hors Crédit Agricole 47 084     Engagements internes du Crédit Agricole 98 468     Engagements reçus de la clientèle 345 777 Engagements sur titres reçus 913     0907515
    Bulletin BALO n°127 du 23/10/2009, affaire n°07515
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/09/2009
    Numéro d’affaire : 07145
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0907145 25 septembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°115 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. (Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.)   A. — Rapport financier semestriel au 30 juin 2009.   I. — Rapport d’activité.   1. – Contexte économique.   Le ralentissement de l’activité s’est confirmé en France au cours du premier semestre 2009 avec une baisse de PIB de -1,2% au premier trimestre et une hausse modeste de + 0.3% pour le second trimestre, performances qui prouvent malgré tout une « meilleure résistance » que dans la zone euro dans son ensemble. L’indice des prix à la consommation à fin juin 2009 est en baisse de 0,5% sur 1 an. Le taux de chômage se dégrade rapidement à 9,1% de la population active à la fin du premier trimestre 2009 contre 8% au 31/12/08, preuve du ralentissement marqué de l’économie. Les taux d’intérêt à court terme sont historiquement bas (TMM de juin 0,68%), la BCE maintenant sa politique de soutien à l’économie, les risques inflationnistes n’étant pas les plus présents. En revanche, les taux d’intérêt à long terme demeurent à des niveaux assez élevés (TEC10 à 3,91% en juin) avec des spread élevés entre les taux d’emprunt d’Etat et ceux des autres intervenants. L’écart entre taux court terme et taux long terme est exceptionnellement élevé. Dans ce contexte les marchés boursiers hésitent, le CAC 40 est en baisse de 2,4% sur le premier semestre.   2. – Les faits marquants.   Dans ce contexte économique perturbé, la Caisse Régionale a réaffirmé son orientation stratégique dans son nouveau plan à moyen terme CAP 2012 qui vise à assurer un développement commercial équilibré financièrement. Avec plus de 112 000 livrets A, la Caisse régionale a su faire preuve d’un réel dynamisme commercial dans le but d’offrir à sa clientèle le produit d’épargne « préféré » des français. Dans le but de soutenir le groupe, la Caisse Régionale a décidé de réinvestir le dividende perçu de la part de la SAS Rue La Boétie représentant le dividende versé par CASA au titre de l’exercice 2008. Ce dernier est en baisse significative par rapport à celui de l’année précédente, 0,48 € contre 1,26 € par action soit un manque à gagner de 13 millions d’euros. Cela représente un investissement de l’ordre de 12,1 millions d’euros. Après de nombreuses années de baisse des encours de créances douteuses et litigieuses, ces dernières augmentent de 30 millions d’€ depuis le début de l’année pour atteindre 196 M€. Ces créances ne représentent néanmoins que 2,72% du total des crédits.   3. – L’activité commerciale.   a. Collecte : A fin juin 2009, l’encours de la collecte a progressé de +1,9 % sur un an pour atteindre 10,3 milliards d’euros. Au 30 avril 2009, la part de marché bancaire s’établit à 32,8 % stable sur un an. En structure, la situation de la collecte de la Caisse Régionale est la suivante : L’encours de l’épargne Crédit Agricole, à 6,1 milliards d’euros, progresse de +3,7 % : — le compartiment des Ressources Monétaires, composé des dépôts à vue et des ressources monétaires rémunérées, atteint 2,0 milliards d’euros. Il progresse de + 2,4 % grâce aux dépôts à terme dont l’encours est en progression de + 25,7% sur un an. – les livrets, après le succès rencontré dans la distribution du Livret A, enregistrent une forte progression (+ 16,8 %). L’encours s’établit à 1,8 milliard d’euros. – La décollecte d’épargne-logement se poursuit sur un an : -5,1 %. Les autres produits bancaires (PEP, Varius, Bons...) voient leurs encours baisser plus faiblement (- 3,5 %), grâce au rebond de Capital Vert Croissance (+ 54,2%). Ce produit, dont le rendement croît avec la durée de détention, a rencontré un vif succès dans un contexte de taux de marché bas. — La collecte hors bilan est stable avec un encours de 4,2 milliards d’euros : – Impactés négativement par la baisse des marchés financiers sur un an et la plus grande aversion au risque des épargnants, les OPCVM, avec un encours de 0,7 milliard d’euros baissent de -11,4 %. – l’assurance-vie est également impactée négativement par la baisse des marchés financiers sur la partie en unité de compte. La progression de l’ensemble des produits d’assurance-vie, dont l’encours atteint 3,4 milliards d’euros, est de + 2,4 %.   b. Crédits : L’encours de crédits, à 7,2 milliards d’euros à fin juin 2009, progresse sur un an de 229 millions d’euros, soit +3,3 %. Au 30 avril 2009, la Caisse Régionale détient 37,7 % du marché bancaire des crédits. Dans un marché marqué par la récession économique, la chute du nombre des transactions immobilières et où la concurrence reste vive, le montant global des réalisations sur le premier semestre 2009 s’établit à 559 millions d’euros (-27,3%) Nos réalisations de crédits à l’habitat ont atteint 208 millions d’euros (-37,6 %). Les réalisations des crédits à la consommation sont en baisse de -6,3 % à 72 millions d’euros. Les encours des particuliers (3,2 milliards d’euros) progressent de +1,9 %. Nous continuons à soutenir l’investissement local tant par les réalisations de crédits à l’agriculture (86 millions d’euros), que par celles des crédits aux entreprises et aux professionnels (165 millions d’euros, crédit-bail inclus). Tous types de crédits confondus, les encours de crédits aux agriculteurs (0,9 milliard d’euros) progressent de 11,3 % et ceux aux professionnels et entreprises (2,3 milliards d’euros) de 0,6 %. Les réalisations de crédits aux collectivités s’élèvent à 28 millions d’euros au premier semestre 2009. Les encours (0,6 milliard d’euros) progressent de +0,9%.   (En millions d’euros) 30/06/2009 30/06/2008 Évolution en % Encours de la collecte 10 258 10 069 + 1,9 % Encours des prêts 7 154 6 925 + 3,3 %   4. Les résultats financiers sociaux et consolidés   a. Résultats (comptes sociaux) : Le compte de résultat, présenté ci-dessous, intègre les soldes intermédiaires de gestion, tels qu'ils sont définis par la profession bancaire, selon une norme diffusée par l'Association Française des Établissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement (AFECEI). Elle est retenue afin de donner une vision plus analytique du compte de résultat. Certains postes sont présentés en compensant les produits et charges de même nature (charges générales d'exploitation et autres postes concourant au résultat net).   Libellé 30/06/2009 30/06/2008 Evolution En % Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 83 074 86 238 -3,7% Produits nets de commissions 59 857 51 306 16,7% Produits nets sur opérations financières -731 1 989 -136,8% Autres produits nets d'exploitation -594 10 828 -105,5%     Produit net bancaire 141 606 150 361 -5,8% Frais de personnel 45 022 46 089 -2,3% Autres frais administratifs 27 804 28 233 -1,5% Dotations aux amortissements 3 970 3 922 1,2%     Résultat brut d'exploitation 64 810 72 117 -10,1% Coût du risque -12 882 -18 818 -31,5% Résultat net sur Actifs immobilisés -4 543 186 NS Dotations/reprises FRBG 0 0   Résultat exceptionnel 0 0 NS Charge fiscale -14 652 -15 063 -2,7%     Résultat net 32 733 38 422 -14,8%   Le produit net bancaire est en baisse de 5,8%. La baisse du dividende versé par la SAS Rue La Boétie, holding détenant la majorité du capital de Crédit Agricole SA pour le compte commun des Caisses Régionales, reflète la baisse du dividende versé par Crédit Agricole SA. Cette dernière n’est que partiellement compensée par l’augmentation des produits issus de la marge de transformation rendue possible par le contexte de taux particulièrement favorable. Les charges de fonctionnement sont maîtrisées avec une baisse de 1,9% par rapport au premier semestre 2008. Les charges de personnel sont en baisse de - 2,3% grâce à la maîtrise des effectifs. La poursuite de la gestion rigoureuse des charges permet une nouvelle baisse des autres charges. Malgré cela le Résultat Brut d’Exploitation baisse de 10,1% à 64,8 millions d’euros. Le coût du risque affiche une baisse de 31,5% à 12,9 M€. Cette évolution doit être retraitée de l’impact lié au transfert en provision pour dépréciation sur titres de participations de la provision de 1,5 M€ constitué au passif du bilan au 31 décembre 2008, concernant la filiale CATP Immobilier. A la différence de 2008, l’essentiel du coût du risque concerne les provisions individualisées et non les provisions collectives. Le taux de CDL passe à 2,72% et le taux de couverture revient à 65,05% (- 5,52 pt par rapport au 31/12/08). Le résultat net sur actif immobilisé est constitué de la provision de 3M€ concernant la filiale CATP Immobilier et de 1,5 M€ d’abandon de créances aux GIE fiscaux. Après impôt sur les sociétés, le résultat net social atteint 32,7 millions d’euros en baisse de -14,8%.   b. Bilan (comptes sociaux) : — Structure de l'Actif (en pourcentage) :     30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Crédits clients 81,3 83,9 82,8 Trésorerie et Banques 7,3 3,7 4,6 Immobilisations et Titres 9,8 10,3 10,6 Comptes Encaissements et Régularisation 1,6 2,1 2,0     Total 100,0 100,0 100,0   Le total du bilan progresse en un an de + 5,2 %. Il s’élève à 8,782 milliards d’euros au 30/06/2009. Cette évolution s’explique notamment par la progression des encours crédits de 3,3 % depuis un an, malgré la baisse des demandes de financements de la part des clients et prospects. Le poste Trésorerie et banques correspond aux placements des excédents monétaires à vue et à terme, ainsi qu’aux encaisses en agence. Ce poste progresse nettement de + 66,9% depuis le 30/06/2008 en raison de placements effectués auprès de CAsa et de SAS la Boétie. Le poste Immobilisations et titres (de participations et de placement) atteint 861 millions d’euros en baisse de – 2,4 % en un an : le portefeuille de placement ayant été allégé au profit des titres d’investissement et de placements longs de trésorerie auprès de CAsa. Les comptes d’encaissements et de régularisations sont en baisse de - 15,2 % depuis le 30/06/2008.   — Structure du Passif (en pourcentage) :     30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Opérations internes au Crédit Agricole 62,4 60,3 61,6 Comptes créditeurs de la clientèle 22,9 24,7 23,4 Comptes de tiers et divers 1,8 1,8 2,1 Provisions, FRBG et dettes subordonnées 1,4 1,5 1,4 Capitaux propres 11,5 11,7 11,5     Total 100,0 100,0 100,0   Les opérations internes au Crédit Agricole progressent en un an de + 6,6 %, à 5,5 milliards d’euros. Elles sont liées, d’une part, à l’évolution de la collecte clientèle centralisée à Crédit Agricole SA, et d’autre part, au refinancement des prêts effectués auprès de la clientèle. Les comptes créditeurs auprès de la clientèle (comptes à vues, dépôts à terme, bons de caisse et certificats de dépôts négociables) sont en hausse de + 3 % à 2 milliards d’euros. Les provisions et dettes subordonnées sont en hausse de 2 % à 119 millions d’euros. Les capitaux propres augmentent de 5,1% et représentent une part stable du bilan de 11,5 %.   c. Comparaison des comptes sociaux et consolidés : — Les principaux écarts entre le résultat net social et le résultat consolidé : En application de l'instruction n° 91-06 de la Commission Bancaire, le Crédit Agricole a décidé d'établir, à compter du 30 juin 1997, des comptes consolidés. Ainsi, depuis cette date, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou produit et publie des comptes consolidés qui intègrent les comptes de ses 62 Caisses Locales. Le résultat consolidé est obtenu en consolidant le résultat de la Caisse Régionale avec ceux des Caisses locales affiliées et après les retraitements spécifiques liés aux normes de consolidation. L’essentiel des retraitements provient de l’élimination des opérations réciproques, de la comptabilisation de la situation fiscale latente, du retraitement des crédits-baux et de la mise en oeuvre des normes IAS.   — Comparaison synthétique des comptes sociaux et consolidés (en milliers d'Euros) :   Résultat  Individuels 30/06/2009  Consolidés Ecarts en % 30/06/2009 30/06/2008 Consolid/ Individuels Consolid. 2009/2008 Produit net bancaire 141 606 132 414 152 938 -6,5% -13,4% Résultat brut d'exploitation 64 810 55 426 74 572 -14,5% -25,7% Coût du risque 12 882 14 329 18 817 11,2% -23,9% Gains ou perte nets sur autres actifs -4 543 -69 53     Résultat exceptionnel 0         Charges fiscales 14 652 13 985 14 507 -4,6% -3,6%     Résultat net 32 733 27 043 41 301 -17,4% -34,5%     Bilan   Individuels 30/06/2009   Consolidés Ecarts en % 30/06/2009 31/12/2008 Consolid/ Individuels Consolid. 2009/2008 Total bilan 8 781 882 8 783 498 8 356 901 0,0% 5,1% Capitaux propres 1 009 287 1 123 125 983 145 11,3% 14,2%   Le résultat : Au-delà des évolutions constatées sur le résultat net social, l’essentiel des écarts provient des retraitements de consolidation. Ainsi, la baisse plus prononcée du PNB consolidé de 20,5 M€ s’explique par les provisions passées en 2008 sur les titres de placement au moment de la crise financière. Ces dernières ont impacté en 2008 le résultat en social et le niveau des fonds propres en consolidé. Les cessions de ces mêmes titres de placement en 2009 n’affectent que le seul résultat consolidé à hauteur de 10,7 M€.   Le bilan : Les principaux retraitements au niveau du bilan concernent d’une part, l’annulation des opérations réciproques entre la Caisse Régionale et les Caisses locales, et d’autre part, le stock d’impôts différés. L’évolution des fonds propres consolidés tient compte d’une valorisation à la juste valeur de la SAS Rue de la Boétie déterminée sur la base d’une convention de liquidité en vigueur depuis le 19 mars 2009, qui a pour vocation de régir toute éventuelle cession. Cela a pour conséquence de majorer les fonds propres consolidés de 117 M€ par rapport au 31/12/08.   5. – La gestion des risques.   a. Le risque de crédit et de contrepartie : Le risque de crédit résulte de l’incertitude quant à la possibilité ou la volonté des contreparties ou des clients de remplir leurs obligations. La Caisse Régionale applique les exigences réglementaires du Comité de la Réglementation Bancaire, les règles internes du groupe Crédit Agricole et les recommandations du Comité de Bâle.   Principales évolutions en terme d’objectifs et de politique : La politique de maîtrise des risques s’est dotée de nouveaux objectifs et processus de gestion. Tout d’abord, la procédure d’entrée en relation avec les nouveaux clients a été adaptée à l’évolution des interrogations d’usage auprès de la Banque de France. Ensuite, les analyses de la cotation Bale 2, de l’évolution et du niveau d’utilisation de l’ouverture de crédit ont été rendues systématiques pour le renouvellement des lignes Court Terme. De plus, dans le cadre de la mise en oeuvre du plan français de soutien au financement de l’économie, l’engagement a été pris de fournir une meilleure information aux clients à la souscription ainsi qu’avant l’échéance des crédits relais immobiliers. Enfin, conformément aux objectifs du Grenelle de l’environnement et du partenariat avec la région Poitou Charentes, l’Eco prêt à taux zéro a été mis en marché. La gestion du risque se caractérise par une rationalisation des procédures et une adaptation permanente des processus d’analyse notamment pour le traitement des comptes débiteurs et la dotation des provisions. Des développements informatiques ont été effectués à cette fin. Le regroupement de moyens avec d’autres Caisses Régionales de Crédit Agricole a également permis d’optimiser la gestion du risque.   Exposition maximale :   (En milliers d'euros) Sources/Notes comptes semestriels 30/06/2009 31/12/2008 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 326 295 Instruments dérivés de couverture bilan actif 36 620 39 810 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 486 110 437 175 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 590 171 (*) 258 400 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 7 205 055 7 143 538 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance bilan actif 210 385 168 693     Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciation)   8 528 667 8 047 911 Engagements de financement donnés 6 1 167 773 1 132 824 Engagements de garantie financière donnés 6 224 998 220 233 Provisions - engagements par signature 5.9 -894 -1 074     Exposition des engagements hors bilan (nets de provision)   1 391 877 1 351 983         Total exposition nette   9 920 544 9 399 894 (*) Dont auprès de CASA   589 445 258 344   Exposition par agent économique :   (En milliers d'euros) 30/06/2009   Encours brute dont Encours dépréciés non compromis Dépréciations encours non compromis dont Encours dépréciés non compromis Dépréciations encours non compromis Total Administrations centrales 5 802         5 802 Etablissements de crédit 583 423         583 423 Institution non établissements de crédit 696 495         696 495 Grandes entreprise 1 416 396 30 892 19 453 29 593 17 751 1 379 192 Clientèle de détail 5 211 465 58 311 25 779 57 063 44 292 5 141  394     Total 7 913 581 89 203 45 232 86 656 62 043 7 806 306 Créances rattachées nettes           50 798 Dépréciations sur base collective           -61 878     Valeurs nettes au bilan           7 795 226 (*) Dont encours clientèle gains restructurés pour 19 429 millions d'euros)   Mesures de risques globales : critères « Bâle2 » : — Situation au 30/06/09 (en millions d’euros) :   Classe de Pondération EAD %EAD EL %EL Risques pondérés (RWA) RWA/ EAD (En %) Retail {banque de détail)             Créances saines 6 002 96,9% 20 16,2% 824,00 13,7% Créances en défaut 197 3,2% 105 83,8%         Total retail 6 199   125   824,00 13,3% Corporate (gande clientèle)             Créances saines 1 941 96,7% 15 35,0% 1 120,00 55,7% Créances en défaut 65 3,3% 28 65,0%         Total corporate 2 006   43   1 120,00 23,7% EAD : Exposition au moment du défaut (encours bilan et engagement hors-bilan) EL = Montant de la perte attendue   Perspectives pour le second semestre. — Pour s’adapter au contexte actuel, la Caisse Régionale va renforcer son dispositif de maitrise des risques notamment par l’augmentation des effectifs au recouvrement amiable afin d’intervenir plus en amont auprès des clients risqués et par la révision du dispositif de contrôle des financements d’entreprise par LBO. A noter que la Caisse Régionale n’est pas exposée aux risques immobiliers américains.   b. Le risque de marché : Le risque de marché représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marchés notamment : les taux d’intérêts, les taux de change, le cours des actions, le prix des matières premières, ainsi que de leur volatilité implicite.   Exposition au risque : La Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou est exposée au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur (au prix de marché). On distingue comptablement le Trading book et le Banking book. La variation de juste valeur du Trading book se traduit par un impact sur le résultat. La variation de juste valeur du Banking book se traduit par un impact sur les fonds propres en comptes consolidés. La Caisse régionale ne détient pas de Trading book, et, son Banking book est constitué de titres de participation, de titres d’investissement et de titres de placement. Concernant les titres de participations, la juste valeur par fonds propres est de 422,2 M€, les moins values latentes s’élèvent à 0,8 M€ (valeur brute avant impôt différé). La juste valeur par fonds propres sur les titres de placement est de 63,8 M€, les plus-values latentes s’élèvent à 4,6 M€ (valeur brute avant impôt différé). Globalement la Caisse Régionale vise à maitriser son risque de marché par le respect des limites qu’elle s’est fixée. Le dispositif de surveillance du portefeuille de titres de placements a été enrichi d’un calcul mensuel de la Value at Risk (VaR) du portefeuille. La VaR peut être définie comme étant la perte potentielle maximale que peut subir un portefeuille en cas de mouvements défavorables des paramètres de marché, sur un horizon de temps et pour un intervalle de confiance donnés. Sur son portefeuille de titres, la Caisse régionale retient un intervalle de confiance de 99% et un horizon de temps de 1 mois. (L’horizon de temps est passé de 12 à 1 mois depuis début 2009 dans le cadre d’une harmonisation au niveau du groupe).     30/06/2008 31/12/2008 30/06/2009 Var (prob 99% et horizon un mois) 7,1 M€ 7,2 M€ 5,2 M€ Perte potentielle (selon scénario stress) 19,5 M€ 12,5 M€ 8,5 M€   La volatilité : La volatilité brute globale du portefeuille de titres s’élevait à 9,7% au 31 mai 2009 (dernière connue) contre 7,4% au 31 décembre 2008 (en hausse en raison de l’extrême volatilité des marchés). La Caisse Régionale s’est fixée une limite de volatilité « ex-ante » (volatilité prenant en compte les corrélations entre les OPCVM) de 5% sur le compartiment alternatif. Au 31 mai 2009, celle-ci s’établissait à 7,4%. La Direction Générale et le conseil d’administration ont été avertis dés le dépassement de la limite.   Les stress scénarii : La Caisse Régionale calcule également une sensibilité par facteur de risque qui se mesure au travers du nouveau scenario stress utilisé par le Groupe (Actions : -20% ; Capital risque : - 20% ; Alternatif : -10% ; Monétaire dynamique : - 3% ; Taux : +200 bps). Ce scénario complète la mesure en VaR, qui ne permet pas d’appréhender correctement l’impact de conditions extrêmes de marchés. Ce scénario stress au 30 juin 2009 indiquait une perte potentielle de 8.5 M€.   Seuils d’alerte : La Caisse Régionale gère sur son portefeuille de titres comptabilisés en juste valeur un dispositif d’alerte pour encadrer le risque. Les seuils d’alerte validés par le Conseil d’Administration sont les suivants : — Alerte sur le scénario stress. — Alerte si baisse globale des plus-values à hauteur de 1% maxi des fonds propres (soit 10 M€ en 2009). — Alerte par facteur de risque : – sur les classes d’actifs obligataires et alternatifs : alerte lorsque la baisse des plus-values atteint 0,5% des fonds propres (soit 5 M€ en 2009), – sur la classe d’actifs actions : alerte lorsque la baisse des plus-values atteint 0,5% des fonds propres (soit 5 M€ en 2009). Ces alertes n’ont pas été déclenchées durant le premier semestre 2009.   c. Le risque de taux : L’analyse du risque de taux mesure l’impact sur le PNB de la caisse régionale d’une variation de taux. Les Gaps mis en évidence par l’analyse résultent d’un déséquilibre quant à la nature de taux ou l’échéancier entre l’actif et le passif.   Evolution de la gestion du risque de taux : — De nouvelles limites du risque de taux ont été décidées en comité actif passif du 29 mai 2009 et validées par le conseil d’administration du 26 juin 2009. Ces limites seront revues chaque année. — Les hypothèses de remboursements anticipés des crédits ont été actualisées par Crédit Agricole SA sur la base des données statistiques des 39 caisses régionales sur 3 ans. Elles sont plus fiables et plus proches de la réalité.   Analyse à fin mars 2009 : — Sur la dernière analyse disponible à fin mars 2009, nous constatons que: — Sur le gap synthétique des 12 premiers mois, le risque à la hausse des taux porte sur 110 millions d’euros. Le gap synthétique (taux fixe + % Inflation) traduit un excédent d’actifs TF (risque à la hausse des taux) jusqu’en année 8 puis de l’année 14 à 16. Sur les autres années, le risque est très faible voire quasiment nul. — Par rapport au trimestre précédent l’excédent d’actif TF sur les 8 premières années s’est accru ce trimestre. Le comité actif-passif a alors décidé la mise en place d’un programme de swaps emprunteurs pour couvrir partiellement le risque à la hausse des taux.   d. Le risque de liquidité : Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l’entreprise n’est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu’ils arrivent à échéance. Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placements. La limite réglementaire du coefficient de liquidité est de 100% mais Crédit Agricole S.A. préconise aux Caisses Régionales de retenir un niveau cible à 110 %. En amont du calcul réglementaire, la Caisse Régionale établit des prévisions mensuelles de ce coefficient et réalise selon ses besoins des emprunts monétaires qui lui permettent de respecter la limite règlementaire. La Direction est informée mensuellement du niveau du coefficient de liquidité. Aucun dépassement de cette limite règlementaire n’a été constaté en 2009.   Par rapport à la période précédente, le coefficient de liquidité a évolué comme suit :     Juin 08 Déc. 08 Janv. 09 Fév. 09 Mars 09 Avr. 09 Mai 09 Juin 09 Coefficient de liquidité 125 142 133 140 140 112 122 103   D’autre part, Crédit Agricole SA en tant qu’organe central du groupe assure la liquidité (et la solvabilité) des entités du groupe. La nouvelle approche de la liquidité des caisses régionales mise en place début 2009 définit : — Une limite de liquidité court terme — Une facturation de la liquidité court terme reposant sur le niveau du compte courant de trésorerie — Une facturation de la liquidité moyen long terme reposant sur le niveau du déficit épargne / avances. La caisse développe des outils de pilotage et de contrôle de cette nouvelle approche avec pour objectif l’optimisation de la liquidité et la réduction de la facturation correspondante.   e. Le dispositif de ratio prudentiel : Selon le règlement 91.05, les établissements de crédit doivent présenter un ratio de solvabilité supérieur à 8 %. Au 30 juin 2009, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou satisfait à cette exigence avec un ratio de l’ordre de 9,03 %.     Juin 2008 Déc. 2008 Juin 2009 RSE 8,0 % 9,1 % 9.03 % (*) Aucun titre subordonné en fonds propres règlementaires   f. Les risques opérationnels : Conformément à la réglementation Bâle II, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou a instauré un dispositif de maîtrise des risques opérationnels. Un risque opérationnel est un risque de pertes résultant de carences ou de défauts attribuables à des procédures internes, des personnels, des systèmes ou résultant d’événements extérieurs.   Principales évolutions : Au premier semestre, la restitution des missions de l’Inspection Générale et celle du cabinet Ernst & Young entraineront des travaux de mise à jour du référentiel de contrôle et du suivi de la collecte des incidents. Des travaux d’analyse de la cartographie ont été organisés afin de compléter les données nécessaires pour l’arrivée d’un nouvel outil intégré.   Perspectives pour le second semestre : Au second semestre, le dispositif du contrôle des Risques Opérationnels s’en trouvera modifié par la mise en place de nouveaux outils de collecte des incidents. Ces outils devraient permettre à terme de décentraliser les activités sur les gestionnaires métiers sous contrôle des administrateurs du dispositif des Risques Opérationnels.   6. Le dispositif de contrôle interne. — Dans le cadre des missions assignées au dispositif de contrôle interne (performance financière et protection contre les risques de pertes, connaissance exhaustive, précise et régulière des données nécessaires à la prise de décision et à la gestion des risques, conformité aux lois et règlements et aux normes internes, prévention et détection des fraudes et erreurs, exactitude, exhaustivité des enregistrements comptables et établissement en temps voulu d’informations comptables et financières fiables), le comité de contrôle interne sous l'égide du Directeur Général assure le pilotage du dispositif, à travers la coordination des trois fonctions de contrôle, à savoir le contrôle Périodique (Audit-Inspection), le Contrôle Permanent, le Contrôle de la Conformité. Le comité de contrôle interne s’est réuni deux fois au 1er semestre 2009. Le Conseil d’Administration a été informé le 24/04/2009 par le Responsable du Contrôle Permanent de l'activité et des résultats du contrôle interne.   a. Le contrôle permanent : Les contrôles permanents opérationnels sont réalisés au sein des services / unités / directions / métiers, sur la base des manuels de procédures qui décrivent les traitements à réaliser ainsi que les contrôles afférents. Ces contrôles portent notamment sur le respect des limites, de la politique "risque", des règles de délégation, sur la validation des opérations, leur correct dénouement, etc. Le dispositif du contrôle permanent se trouve significativement modifié par la mise en place du nouvel outil GROUPE : SCOPE (Système de Contrôle Permanent). Depuis le début de l’année, l’outil est opérationnel dans les agences du réseau de proximité. A cette occasion, le plan de contrôle a été réactualisé pour privilégier des indicateurs de suivi exhaustifs ou basés sur des échantillons imposés. Il est prévu de continuer le déploiement de SCOPE pour les 2 sièges (Poitiers et Tours) sur le second semestre. Durant le 1er semestre 2009 et dans le cadre des objectifs du contrôle permanent comptable et financier visant à s’assurer de la couverture adéquate des risques majeurs, susceptibles d’altérer la qualité de l’information comptable et financière, des indicateurs de contrôles comptables et financiers ont été déployés, notamment dans le cadre du processus organisé avec Crédit Agricole SA.   b. La prévention et le contrôle des risques de non-conformité : Au 1er semestre 2009, la poursuite de la prévention et du contrôle des risques de non-conformité aux lois, règlements et normes internes relatives notamment aux activités de services d’investissement, à la prévention du blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme s'est traduite par la réalisation de contrôles documentés, grâce notamment à l'utilisation des outils de surveillance des opérations clients avec un suivi du dispositif par la Direction Générale en Comité de contrôle interne. L'année 2009 est également consacrée à l'extension du champ d'analyse du nouvel outil traitant de la sécurité financière ainsi qu'à l'actualisation des contrôles internes de conformité et à leur formalisation dans le nouvel outil de suivi des contrôles internes   c. Le contrôle périodique : Les missions d’audit se déroulent dans le cadre d’un plan pluriannuel basé sur une cartographie des risques. Les investigations du premier semestre 2009 ont concerné aussi bien des Agences, des Services du siège que des Prestations de Service Essentielles Externalisées. Une nouvelle méthodologie des audits des activités des agences de proximité a été mise en oeuvre progressivement depuis le début de l’année. Le dispositif de suivi des préconisations émises par les missions s’appuie sur un outil informatique dédié et a été actionné au cours du semestre.   7. Les certificats coopératifs d’investissement. — Au 30 juin 2009, le cours du CCI était coté 37,80 euros contre 25.30 euros au 31 décembre 2008 soit une hausse de 49.40% Le versement du dividende au titre de l’exercice 2008 a été effectué le 19 mai 2009. Il s’est élevé à 3,20 euros (en baisse de 30 cts par rapport à 2008). La caisse régionale détenait déjà un contrat de liquidité dont l’objectif est d’assurer la liquidité du titre sur le marché et dont la gestion indépendante est confiée à Crédit Agricole Cheuvreux. Cette année la caisse régionale a également mis en place un programme de rachat de ses propres titres en vue de l’annulation. La gestion de ce programme de rachat a également été donnée à Crédit Agricole Cheuvreux. Les opérations d’achat ont débuté le 8 avril 2009. A fin juin 10 070 CCI ont été acquis dans le cadre de ce programme.   8. Les perspectives. — Dans le contexte de ralentissement marqué de l’économie, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou entend poursuivre son développement commercial et financier de manière équilibrée, en accompagnant dans la durée ses clients.     B. — Comptes consolidés intermédiaires résumés.   I. — Compte de résultat .   (En milliers d'euros) Notes 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Intérêts et produits assimilés 3.1 208 478 406 036 195 559 Intérêts et charges assimilées 3.1 -137 871 -283 720 -134 929 Commissions (produits) 3.2 71 135 120 211 61 153 Commissions (charges) 3.2 -9 765 -18 177 -7 619 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 -1 875 -6 788 -430 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 3 073 38 562 28 535 Produits des autres activités 3.5 1 172 26 049 12 337 Charges des autres activités 3.5 -1 933 -3 600 -1 668     Produit net bancaire   132 414 278 573 152 938 Charges générales d'exploitation 3.6 -73 197 -147 454 -74 487 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -3 791 -7 907 -3 879     Résultat brut d’exploitation   55 426 123 212 74 572 Coût du risque 3.8 -14 329 -28 847 -18 817     Résultat d'exploitation   41 097 94 365 55 755 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 -69 51 53 Variations de valeur des écarts d'acquisition             Résultat avant impôt   41 028 94 416 55 808 Impôts sur les bénéfices 3.10 -13 985 -20 795 -14 507 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession             Résultat net   27 043 73 621 41 301 Intérêts minoritaires             Résultat net – part du groupe   27 043 73 621 41 301     II. — Gains ou pertes latents ou différés et résultat net.   (En milliers d'euros) Notes 30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008 Ecarts de conversion         Actifs disponibles à la vente (1)   120 940 -350 479 -196 710 Instruments dérivés de couverture         Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence   120 940 -350 479 -196 710 QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence             Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe 3.11 120 940 -350 479 -196 710 Résultat net part du groupe   27 043 73 621 41 301     Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe   147 983 -276 858 -155 409 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires             Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   147 983 -276 858 -155 409 (1) Les montants sont présentés net d’impôts.   Les Caisses régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS Rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50% des droits de vote et du capital de Crédit Agricole S.A. Les opérations sur les titres SAS Rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses régionales ou les augmentations de capital de SAS Rue la Boétie. Les modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie prévues par la convention de liquidité reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole S.A. Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses Régionales et de Crédit Agricole S.A. le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la société. En conséquence, la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie détenus par la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou s'est trouvée augmentée par rapport au 31 décembre 2008 de 116.982 K€ en contrepartie des réserves recyclables sur actifs disponibles à la vente.     III. — Bilan au 30 juin 2009. (En milliers d'euros.)   Actif Notes 30/06/2009 31/12/2008 Caisse, banques centrales   47 487 55 469 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 326 295 Instruments dérivés de couverture   36 620 39 810 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 - 5.4 486 110 437 175 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 - 5.4 590 171 258 400 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 - 5.4 7 205 055 7 143 538 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   12 601 17 048 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance   210 385 168 693 Actifs d'impôts courants et différés (1)   23 853 41 182 Comptes de régularisation et actifs divers   123 875 146 118 Actifs non courants destines à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 5.7 33 38 Immobilisations corporelles 5.8 46 884 48 994 Immobilisations incorporelles 5.8 98 141 Ecarts d'acquisition 2.3         Total de l'actif   8 783 498 8 356 901 (1) au 31/12/2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d’impôts courant pour 19 747 K€ et actifs d’impôts différés pour 21 435 K€   Les lignes « Actifs d’impôt courant » et « Actifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Actifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31/12/2008 a été modifiée en conséquence.   Passif Notes 30/06/2009 31/12/2008 Banques centrales       Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 7 625 6 175 Instruments dérivés de couverture   20 954 28 313 Dettes envers les établissements de crédit 5.5 5 425 337 5 051 003 Dettes envers la clientèle 5.5 2 003 906 2 083 860 Dettes représentées par un titre 5.6 2 536 9 372 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   26 045 28 237 Passifs d'impôts courants et différés (1)   9 633   Comptes de régularisation et passifs divers   140 439 137 168 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions 5.9 23 898 24 920 Dettes subordonnées 5.6   4 708     Total dettes   7 660 373 7 373 756 Capitaux propres 5.10 1 123 125 983 145     Capitaux propres part du groupe   1 123 125 983 145         Capital et réserves liées   360 695 355 296         Réserves consolidées   733 349 673 130         Gains et pertes comptabilises directement en capitaux propres   2 038 -118 902         Résultat de l'exercice   27 043 73 621         Intérêts minoritaires                   Total capitaux propres   1 123 125 983 145             Total du passif   8 783 498 8 356 901   Les lignes « Passifs d’impôt courant » et « Passifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Passifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31/12/2008 a été modifiée en conséquence.   IV. — Tableau de variation des capitaux propres.   (En milliers d'euros)  Capital et réserves liées Capital et réserves consolidées part du Groupe  Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (3)  Résultat net part du groupe  Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées (1) (2) Elimination des titres auto-détenus Capitaux propres au 1er janvier 2008 151 422 205 696 0 687 267 231 577 0 1 275 962 0 1 275 962 Augmentation de capital 1 379     0     1 379   1 379 Variation des titres auto détenus -269     0     -269   -269 Distributions versées en 2008       -14 137     -14 137   -14 137 Dividendes reçus des CR et filiales       0     0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires (2)       0     0   0 Mouvements liés aux stock-options       0     0   0 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 1 110 0 0 -14 137 0 0 -13 027 0 -13 027 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 -196 710   -196 710 0 -350 479 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0     0   0 Résultat du 1er semestre 2008       0   41 301 41 301   41 301 Autres variations       0     0   0     Capitaux propres au 30 juin 2008 152 532 205 696 0 673 130 34 867 41 301 1 107 526 0 1 107 526 Augmentation de capital -2 932     0     -2 932   -2 932 Variation des titres auto détenus       0     0   0 Dividendes reçus des CR et filiales       0     0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires (2)       0     0   0 Mouvements liés aux stock-options       0     0   0 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires -2 932 0 0 0 0 0 -2 932 0 -2 932 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 0 0 0 0 -153 769 0 -153 769 0 -153 769 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0     0   0 Résultat du 2ème semestre 2008       0   32 320 32 320   32 320 Autres variations       0     0   0     Capitaux propres au 31 décembre 2008 149 600 205 696 0 673 130 -118 902 73 621 983 145 0 983 145 Augmentation de capital 5 911     0     5 911   5 911 Variation des titres auto détenus -512     0     -512   -512 Distributions versées en 2009       -13 402     -13 402   -13 402 Dividendes reçus des CR et filiales       0     0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires (2)       0     0   0 Mouvements liés aux stock-options       0     0   0 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 5 399 0 0 -13 402 0 0 -8 003 0 -8 003 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (3) 0 0 0 0 120 940 0 120 940 0 120 940 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0     0   0 Résultat au 30/06/2009       0   27 043 27 043   27 043 Affectation résultat 2008       73 621   -73 621 0   0     Capitaux propres au 30 juin 2009 154 999 205 696 0 733 349 2 038 27 043 1 123 125 0 1 123 125 (1) : Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle (2) dont "impact relatif aux mouvements d'intérêts minoritaires (3) dont une augmentation de juste valeur des réserves recyclables liée à l’augmentation de la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie de 116.982 milliers d’euros (cf. Tableau du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres").     V. — Tableau des flux de trésorerie.   (En milliers d'euros) 1er semestre 2009 1er semestre 2008 2008 Résultat avant impôts 41 028 55 808 94 416 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 3 796 3 884 7 916 Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations       Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 12 714 21 348 29 715 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence       Résultat net des activités d'investissement 53 -169 -192 Résultat net des activités de financement 3 023 310 417 Autres mouvements 2 255 2 830 27 772     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 21 841 28 203 65 628 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 169 462 517 130 482 711 Flux liés aux opérations avec la clientèle -157 447 -262 767 -315 987 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -9 567 3 565 -18 534 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 63 348 73 293 139 953 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence       Impôts versés 8 704 -13 986 -26 722     Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 74 500 317 235 261 421     Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité Opérationnelle (A) 137 369 401 246 421 465 Flux liés aux participations (1) -3 720 -6 091 -86 185 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -1 707 -1 034 -4 063     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -5 427 -7 125 -90 248 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -7 490 -12 739 -15 863 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) -4 814 -8 247 -8 247     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de FINANCEMENT (C) -12 304 -20 986 -24 110 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)       Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 119 638 373 135 307 107 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 78 750 -228 357 -228 357 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 55 332 54 294 54 294 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 23 418 -282 651 -282 651 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 198 388 144 778 78 750 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 47 451 45 664 55 332 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 150 937 99 114 23 418 Variation de la trésorerie nette 119 638 373 135 307 107 (*) Y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées (**) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains »" tel que détaillés en note 5.3 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 5.5 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole) (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2009, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou s’élève à – 3.810 milliers d’euros, portant notamment sur les opérations suivantes : - SAS Touraine Poitou Immobilier : - 1.600 milliers d’euros - SACAM Avenir : - 2.164 milliers d’euros (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la caisse régionale de la Touraine et du Poitou à ses actionnaires, à hauteur de - 13.401 milliers d’euros pour le premier semestre 2009. (3) Au cours du premier semestre 2009, les émissions nettes de dettes subordonnées s’élèvent à – 4.600 milliers d’euros     VI. — Principes et Méthodes applicables dans le groupe.   En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2009.   Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture. Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission. Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au 31 décembre 2008, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 30/06/09 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur : — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions — la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle   La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. En effet, le premier niveau d’information sectorielle présentée par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sur les exercices précédents correspond déjà en pratique aux secteurs opérationnels à présenter selon les dispositions d’IFRS 8. — l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt — l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions et portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations de transactions — l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients — l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement CE n° 1263/2008 du 16 décembre 2008 et relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel — la révision de la norme IAS 1 issue du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes — les amendements des normes IAS 32 et IAS 1, issus du règlement du 21 janvier 2009 (CE n° 53-2009), relatifs au classement de certains instruments financiers et aux informations liées à fournir — les amendements des normes IAS 27 et IFRS 1, issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatifs au coût d’une participation dans une filiale, une entité contrôlée conjointement ou une entité associée — 35 amendements visant à améliorer et clarifier 18 normes et issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n°70-2009). Il est à noter que la date de première application de l’amendement de la norme IFRS 5, et de l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle, est repoussée aux exercices ouverts à compter du 1er juillet 2009. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. A l’exception de la révision de la norme IAS 1 et la présentation du nouvel état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres, l’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — l’amendement de la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle. Ces amendements seront appliqués pour la première fois au 1er janvier 2010 — l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n° 254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 — la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 — la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 — l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010. Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de cette application sur son résultat et sa situation nette. Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2009. Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2008 de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sont reproduites dans ces comptes semestriels. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les dépréciations durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   VII. — Périmètre de consolidation – parties liées.   Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice — Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2009 : Il n’y a pas de société entrée dans le périmètre soit par création, soit du fait de leur acquisition ou d’un complément d’acquisition de leurs titres, soit du fait d’un franchissement du seuil de signification. Il n’y a pas de passage de palier conduisant à une consolidation en direct. — Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2009 : Il n’y a pas de sortie de périmètre par rapport au 31 décembre 2008. — Principales opérations externes réalisées au cours du semestre : Néant. — Les écarts d’acquisition : Néant. — Parties liées : Néant.     C. — Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle 2009   Aux Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à : — L'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2009, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — La vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration dans un contexte de crise économique et financière. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.   1. Conclusion sur les comptes. — Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s’entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en oeuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance obtenue dans le cadre d’un examen limité que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire. Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe des comptes semestriels consolidés résumés qui décrit les nouvelles normes et interprétations que la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou a appliquées à compter du 1er janvier 2009.   2. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.   A Angers et Paris-La Défense, le 31 juillet 2009. Les Commissaires aux Comptes :   Cabinet Becauze et Associés : Ernst & Young audit : Rémy Picard ; Luc Valverde.     D. — Déclaration du Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou     Mesdames, Messieurs les sociétaires,   Conformément à l’article cadre des dispositions de l’article 222-4 du Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers, vous trouverez ci-dessous, la déclaration de Christophe Noël, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou, sur la responsabilité du rapport financier semestriel.   1. Déclaration du Directeur Général. — Je déclare assumer la responsabilité du rapport financier semestriel, et j’atteste qu’à ma connaissance, les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables, et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou ou de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d’activité présente un tableau fidèle des informations mentionnées à l’article 222-6.   2. Faits marquants du premier semestre 2009 et principaux risques et incertitudes du second semestre 2009. — Dans un contexte de fragilisation de l’économie, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas enregistré d’évènements marquants autres que ceux mis en évidence au 1er semestre et n’a pas identifié de risques majeurs susceptibles d’affecter significativement les comptes sociaux et consolidés de l’exercice 2009.   Fait à Poitiers, le 28 juillet 2009 Christophe NOËL, Directeur Général.     E. — Comptes consolides intermédiaires résumés au 30 juin 2009   I. — Cadre général.   1. Présentation juridique de l’entité : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU — Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 Euros — Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex — Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex     II. — Compte de résultat.   (En milliers d'euros) Notes 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Intérêts et produits assimilés 3.1 208 478 406 036 195 559 Intérêts et charges assimilées 3.1 -137 871 -283 720 -134 929 Commissions (produits) 3.2 71 135 120 211 61 153 Commissions (charges) 3.2 -9 765 -18 177 -7 619 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 -1 875 -6 788 -430 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 3 073 38 562 28 535 Produits des autres activités 3.5 1 172 26 049 12 337 Charges des autres activités 3.5 -1 933 -3 600 -1 668     Produit net bancaire   132 414 278 573 152 938 Charges générales d'exploitation 3.6 -73 197 -147 454 -74 487 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -3 791 -7 907 -3 879 Résultat brut d’exploitation   55 426 123 212 74 572 Coût du risque 3.8 -14 329 -28 847 -18 817     Résultat d'exploitation   41 097 94 365 55 755 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 -69 51 53 Variations de valeur des écarts d'acquisition             Résultat avant impôt   41 028 94 416 55 808 Impôts sur les bénéfices 3.10 -13 985 -20 795 -14 507 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession             Résultat net   27 043 73 621 41 301 Intérêts minoritaires             Résultat net – part du groupe   27 043 73 621 41 301     III. — Gains ou pertes latents ou différés et résultat net.   (En milliers d'euros) Notes 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Ecarts de conversion         Actifs disponibles à la vente (1)   120 940 -350 479 -196 710 Instruments dérivés de couverture         Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe, hors entités mises en équivalence   120 940 -350 479 -196 710 QP gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entités mises en équivalence             Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du Groupe 3.11 120 940 -350 479 -196 710 Résultat net part du groupe   27 043 73 621 41 301 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part du groupe   147 983 -276 858 -155 409 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres part des minoritaires         Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres   147 983 -276 858 -155 409 (1) Les montants sont présentés net d’impôts.   Les Caisses régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS Rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50% des droits de vote et du capital de Crédit Agricole S.A. Les opérations sur les titres SAS Rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses régionales ou les augmentations de capital de SAS Rue la Boétie. Les modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie prévues par la convention de liquidité reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole S.A. Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses Régionales et de Crédit Agricole S.A. le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la société. En conséquence, la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie détenus par la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou s'est trouvée augmentée par rapport au 31 décembre 2008 de 116.982 K€ en contrepartie des réserves recyclables sur actifs disponibles à la vente.     IV. — Bilan au 30 juin 2009. (En milliers d'euros.)   Actif Notes 30/06/2009 31/12/2008 Caisse, banques centrales   47 487 55 469 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 326 295 Instruments dérivés de couverture   36 620 39 810 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 - 5.4 486 110 437 175 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 - 5.4 590 171 258 400 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 - 5.4 7 205 055 7 143 538 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   12 601 17 048 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance   210 385 168 693 Actifs d'impôts courants et différés (1)   23 853 41 182 Comptes de régularisation et actifs divers   123 875 146 118 Actifs non courants destines à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 5.7 33 38 Immobilisations corporelles 5.8 46 884 48 994 Immobilisations incorporelles 5.8 98 141 Ecarts d'acquisition 2.3         Total de l'actif   8 783 498 8 356 901 (1) au 31/12/2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d'impôts courants pour 19 747 milliers d’euros et actifs d'impôts différés pour 21 435 milliers d’euros   Les lignes « Actifs d’impôt courant » et « Actifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Actifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31 décembre 2008 a été modifiée en conséquence.   Passif Notes 30/06/2009 31/12/2008 Banques centrales       Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 7 625 6 175 Instruments dérivés de couverture
    Bulletin BALO n°115 du 25/09/2009, affaire n°07145
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2009
    Numéro d’affaire : 05968
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0905968 22 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°87 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 30 juin 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 48 214     Caisse, banques centrales 47 487     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 727 Opérations internes au crédit agricole 589 445 Opérations avec la clientèle 7 140 271 Opérations sur titres 267 753     Obligations et autres titres à revenu fixe 218 643     Actions et autres titres à revenu variable 49 110 Valeurs immobilisées 593 102     Participations et autres titres détenus à long terme 531 424     Parts dans les entreprises liées 14 676     Immobilisations corporelles et incorporelles 47 002 Actionnaires ou associes 982     Actions propres 982 Comptes de tiers et divers 142 115     Autres actifs 48 928     Comptes de régularisation 93 187         Total de l'actif 8 781 882   Passif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 7 238     Banques centrales 0     Dettes envers les établissements de crédit 7 238 Opérations internes au Crédit Agricole 5 474 181 Comptes créditeurs de la clientèle 2 009 082     Comptes d'épargne à régime spécial 28 359     Autres dettes envers la clientèle 1 980 723 Dettes représentées par un titre 2 536 Comptes de régularisation et passifs divers 192 529     Autres passifs 34 148     Comptes de régularisation 158 381 Provisions et dettes subordonnées 113 246     Provisions pour risques et charges 96 226     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0     Dettes subordonnées et titres participatifs 17 020 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 976 554     Capital souscrit 100 110     Primes d'émission 205 696     Réserves 670 748     Report à nouveau 0         Total du passif 8 781 882   Hors bilan Montant Engagements donnés 1 396 402     Engagements de financement 1 167 773         Engagements en faveur d'établissements de crédit 0         Engagements en faveur de la clientèle 1 167 773     Engagements de garantie 224 999         Engagements d'ordre d'établissements de crédit 81 455         Engagements d'ordre de la clientèle 143 544     Engagements donnes sur titres 3 630 Engagements reçus 454 013     Engagements de financement 0         Engagements reçus d'établissements de crédit 0     Engagements de garantie 452 735         Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 46 546         Engagements internes du Crédit Agricole 96 277         Engagements reçus de la clientèle 309 912     Engagements sur titres reçus 1 278       0905968
    Bulletin BALO n°87 du 22/07/2009, affaire n°05968
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2009
    Numéro d’affaire : 02132
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902132 22 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 31 Mars 2009 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 47 085     Caisse, banques centrales 45 831     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 1 254 Opérations internes au Crédit Agricole 350 657 Opérations avec la clientèle 7 083 886 Opérations sur titres 274 697     Obligations et autres titres à revenu fixe 199 597     Actions et autres titres à revenu variable 75 100 Valeurs immobilisées 581 468      Participations et autres titres détenus à long terme 516 249     Parts dans les entreprises liées 17 676     Immobilisations corporelles et incorporelles 47 543 Actionnaires ou associes 535     Actions propres 535 Comptes de tiers et divers 113 037     Autres actifs 47 331     Comptes de régularisation 65 706         Total de l'actif 8 451 365   Passif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 18 965     Banques centrales 0     Dettes envers les établissements de crédit 18 965 Opérations internes au Crédit Agricole 5 224 222 Comptes créditeurs de la clientèle 1 939 438     Comptes d'épargne à régime spécial 26 160     Autres dettes envers la clientèle 1 913 278 Dettes représentées par un titre 8 126 Comptes de régularisation et passifs divers 158 879     Autres passifs 42 951     Comptes de régularisation 115 928 Provisions et dettes subordonnées 118 665     Provisions pour risques et charges 96 938     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0     Dettes subordonnées et titres participatifs 21 727 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 976 554     Capital souscrit 100 110     Primes d'émission 205 696     Réserves 670 748     Report à nouveau 0         Total du passif 8 451 365   Hors bilan Montant Engagements donnés 1 362 672     Engagements de financement 1 135 190         Engagements en faveur d'établissements de crédit 0         Engagements en faveur de la clientèle 1 135 190     Engagements de garantie 224 518         Engagements d'ordre d'établissements de crédit 73 773         Engagements d'ordre de la clientèle 150 745     Engagements donnes sur titres 2 964 Engagements reçus 456 861     Engagements de financement 11 500         Engagements reçus d'établissements de crédit 11 500     Engagements de garantie 444 850         Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 39 749         Engagements internes du Crédit Agricole 92 852         Engagements reçus de la clientèle 312 249     Engagements sur titres reçus 511           0902132
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2009, affaire n°02132
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/04/2009
    Numéro d’affaire : 01784
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0901784 8 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°42 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   Avis complémentaire. L’affectation du résultat au 31 décembre 2008, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiées au Bulletin des annonces Légales Obligatoires des 06 mars 2009, ont été approuvées sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 mars 2009.   A. — Comptes individuels au 31 décembre 2008. (Arrêté par le Conseil d’Administration de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou En date du 20 février 2009). I. — Bilan au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros). Actif 2008 2007 Opérations interbancaires et assimilées 55 526 55 973     Caisse, banques centrales 55 470 54 294     Effets pub. Et valeurs assimilées 0 0     Créances sur les établissements de crédits 56 1 679 Opérations internes au Crédit Agricole 258 344 433 523 Opérations avec la clientèle 7 097 786 6 752 808 Opérations sur titres 294 872 472 180     Obligations et autres titres à revenu fixe 176 675 228 615     Actions et autres titres à revenu variable 118 197 243 565 Valeurs immobilisées 575 384 402 501     Participations et autres titres détenus à long terme 510 188 343 344     Parts dans les entreprises liées 16 076 6 125     Immobilisations incorporelles 486 767     Immobilisations corporelles 48 634 52 265 Actions propres 397 276 Comptes de régularisation et actifs divers 173 565 164 798     Autres actifs 59 962 69 995     Comptes de régularisation 113 603 94 803         Total actif 8 455 874 8 282 059   Passif 2008 2007 Opérations interbancaires et assimilées 3 917 7 302     Banques centrales 0 0     Dettes envers les établissements de crédit 3 917 7 302 Opérations internes au Crédit Agricole : 5 097 114 5 075 730 Comptes créditeurs de la clientèle 2 089 555 1 956 459 Dettes représentées par un titre 9 373 8 321 Comptes de régularisation et passifs divers 141 926 171 423     Autres passifs 40 489 64 979     Comptes de régularisation 101 437 106 444 Provisions et dettes subordonnées 119 118 122 197     Provisions pour risques et charges 96 623 73 370     Dettes subordonnées 22 495 48 827 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 6 516 Capitaux propres hors FRBG 988 355 934 111     Capital souscrit 100 110 100 110     Primes d’émission 205 696 205 696     Réserves 615 634 553 265     Report à nouveau 0 999     Résultat de l’exercice 66 915 74 041         Total passif 8 455 874 8 282 059   Hors-bilan 2008 2007 1° engagements donnés     Engagements de financement 1 132 823 1 225 144     Engagements en faveur d’établissements de crédit         Engagements en faveur du Crédit Agricole 0 0     Engagements en faveur de la clientèle 1 132 823 1 225 144 Engagements de garantie 220 232 196 281     Engagements d’ordre d’établissement de crédit 0 0     Engagements internes d’ordre du Crédit Agricole 71 664 61 095     Engagements d’ordre de la clientèle 148 568 135 186 Engagements sur titres 2 960 4 263     Autres engagements donnés sur titres 2 960 4 263 2° engagements reçus     Engagements de financement 47 000 111 300     Engagements reçus d’établissements de crédit 0 0     Engagements reçus du Crédit Agricole (1) 47 000 111 300     Engagements reçus de la clientèle     Engagements de garantie 480 020 1 009 394     Engagements reçus d’établissements de crédit 40 035 78 542     Engagements internes au Crédit Agricole (2) 93 818 585 058     Engagements reçus de la clientèle 346 167 345 794 Engagements sur titres 300 365     Autres engagements reçus sur titres 300 365 (1) Avances globales à départ décalé ; (2) Garantie donnée par Les Caisses Locales en 2007 pour un montant de 494.307.   II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros).   2008 2007 Intérêts et produits assimilés : 377 948 329 530 Intérêts et charges assimilées : 259 549 208 580 Revenus des titres à revenu variable 30 801 26 334 Commissions (produits) 116 047 112 810 Commissions (charges) 17 844 13 202 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -5 248 -133 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -1 231 16 022 Autres produits d’exploitation bancaire 25 690 23 438 Autres charges d’exploitation bancaire 2 944 888         Produit net bancaire 263 670 285 331 Charges générales d’exploitation 146 916 146 701     Frais de personnel 92 718 91 491     Autres frais administratifs 54 198 55 210 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation sur immobilisations incorporelles ou corporelles 7 946 8 668         Résultat brut d’exploitation 108 808 129 962 Coût du risque -28 555 -21 653         Résultat d’exploitation 80 253 108 309 Résultat net sur actifs immobilisés -122 -905         Résultat courant avant impôt 80 131 107 404 Résultat exceptionnel 0 - 1 752 Impôt sur les bénéfices 13 216 31 611 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0         Résultat net 66 915 74 041   III. — Annexe aux comptes sociaux. Notes I. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice. A. Le cadre juridique et financier :   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, 59 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses Locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2008, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou fait partie, avec 38 autres Caisses Régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l’Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole SA. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle même 54,78 % du capital de Crédit Agricole SA, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole s.a. est détenu par le public, salariés compris, à hauteur de 44,64 %. Par ailleurs, Crédit Agricole s.a. détient 13 011 521 actions propres, soit 0,58 % de son capital, contre 12 552 962 actions propres au 31 décembre 2007. Pour sa part, Crédit Agricole SA détient 100 % des Certificats Coopératifs d’Associés et 4,51 % des Certificats Coopératifs d’Investissement émis par la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou. Crédit Agricole SA coordonne l’action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d’Organe Central, confirmé par la loi bancaire, elle a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse Régionale, des normes de gestion. Elle garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses Régionales garantissent le passif de Crédit Agricole SA à hauteur de leurs fonds propres.   1. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. L’appartenance de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole ».   1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc...) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole SA. Elles sont transférées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, puis 25 %, puis 33,33 % et enfin 50,00 % depuis le 31 décembre 2001 des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte, sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : – Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : ce dernier verse à Crédit Agricole SA une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts accordés ; – Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 %, depuis le 31 décembre 2001, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole SA sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole SA.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA, où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole SA. — Les excédents peuvent être investis à Crédit Agricole SA sous forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont identiques à celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises. — Crédit Agricole SA, intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livrets de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA. En fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   1.8. Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. — Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   B. Evénements significatifs relatifs a l’exercice 2008 : Participation en juillet 2008, pour un montant de 76,214 M€ au capital de SAS La Boétie (holding qui porte les participations de la Caisse régionale dans CA.S.A). Ce montant représente la capitalisation d’une avance pour 3.425 milliers d’euros et un décaissement de 72 789 milliers d’euros. La Caisse régionale a poursuivi l’analyse de son portefeuille crédit et l’identification des risques de pertes sur encours dégradés non douteux : l’élargissement du périmètre à l'ensemble risques dégradés entraîne la constitution d’un complément des provisions filières pour un montant de 14,282 M€. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constitué en 2006 une société par actions simplifiées, SAS Crédit Agricole Touraine Poitou Immobilier, dont l’objet est toutes activités et opérations de nature immobilière. En 2008, conformément à sa stratégie d’acquisition d’agences immobilières, la Caisse régionale a complété sa souscription au capital pour un montant de 4,691 M€ qui se trouve ainsi porté à 10 M€. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constitué en 2008 une société par actions simplifiées, SAS Crédit Agricole Touraine Poitou Expansion, dont l’objet est d’acquérir ou de gérer des participations dans des sociétés non cotées. En 2008, la Caisse régionale a souscrit à son capital pour un montant de 5 M€. L’année 2008 a été marquée par la crise financière mondiale. Conséquences de la fluctuation des marchés, les moins-values latentes du portefeuille de placement de la Caisse régionale se traduisent par une provision globale au 31 décembre 2008 de 13,4 M€. Le stock de plus value latente sur ce même portefeuille s’élève à 5,7 M€.   Notes II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation. A. Principes généraux retenus : Les états financiers du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole SA, agissant en tant qu’Organe Central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses Locales dans le périmètre de consolidation, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est conforme aux dispositions du règlement 91-01 de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05. Le changement de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : – La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à compter du 1er janvier 2008 les règlements CRC 2008-01 et 2008-02 du 3 avril 2008, afférents au traitement des opérations de fiducie et aux informations, l’application de ce nouveau règlement ne concerne pas l’Entité sur la période. – La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à compter du 1er janvier 2008 le règlement CRC 2008-07 du 3 avril 2008, afférent à la comptabilisation des frais d’acquisition de titres et modifiant le règlement CRB 90-01 modifié relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, l’application de ce nouveau règlement ne concerne pas l’Entité sur la période. – La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à compter du 1er janvier 2008 le règlement CRC 2008-15 du 4 décembre 2008, afférent au traitement comptable des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés , l’application de ce nouveau règlement ne concerne pas l’Entité sur la période. – La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique au plus tôt à compter du 1er juillet 2008, et à la même date que le règlement européen CE 1004-2008, le règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, afférent aux transferts de titres hors de la catégorie "titres de transaction" et hors de la catégorie "titres de placement" et à la comptabilisation des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés et modifiant le règlement CRB 90-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres modifié par le règlement CRB 95-04 et les règlements CRC 2000-02, 2002-01, 2005-01 et 2008-07. En 2008, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 et du règlement européen CE 1004-2008.   Note II.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : – Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; – Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; – Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. La mise en place du règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes : – Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. – La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou appliquait par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement du CRC 2005-03 du 03 novembre 2005, modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :   — Créances restructurées : Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : – Les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de problème d’insolvabilité ; – Les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou s’élève à 13 027 milliers d’euros, ces crédits sont principalement restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – S’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits). Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur ; – La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédure d’alerte, par exemple) ; – S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat. Le classement en encours douteux peut être abandonné lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Le classement pour une contrepartie donnée des encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Cette règle ne concerne ni les encours affectés de litiges ponctuels non liés à l’insolvabilité de la contrepartie, ni le risque de crédit dépendant de la solvabilité d’un tiers et non de celle de la contrepartie même. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Lorsque, après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis.   — Dépréciations au titre du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Par ailleurs, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   — Risques-pays : La Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas de risques-pays.   Note II.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   Titres de transaction : Ce sont des titres, qui, à l’origine, sont : – Soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ; – Soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : – Les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; – Les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Hormis dans les cas prévus par le CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat hors frais d'acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.   Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce CRC et par le CRC 2008-17.   Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; – Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement : La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation.   Reclassement de titres : Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : – Du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ; – Du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas opéré, en 2008, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.   Note II.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : – Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ; – Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle ; – Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».   Note II.4. Immobilisations. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composant à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Conformément au règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composant. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation. Les immobilisations figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation, soit principalement :   Foncier Non amortissable   Gros oeuvre linéaire 30 ans Second oeuvre linéaire 20 ans Installations techniques linéaire 10 ou 20 ans Agencements linéaire 10 ans Matériel informatique dégressif ou linéaire 4 à 7 ans Matériel spécialisé linéaire ou dégressif 4 à 5 ans Mobilier linéaire 8 à 10 ans Logiciels linéaire  3 ans   Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   Note II.5. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : – Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; – Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; – Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle‑ci inclut notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Note II.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées". Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : "Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe". Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : – Soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission ; – Soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission. Les commissions de service financier, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».   Note II.7. Provisions. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : – Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ; – La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   Note II.8. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses Régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole SA, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit Agricole SA au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit Agricole SA (dans le cadre de sa mission confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses Régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole SA, au cours de l’exercice 2001, un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité.   Note II.9. Engagements en matière de retraite, de préretraite et indemnités de fin de carrière. — La Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, les engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou sont couverts par un fonds constitué auprès d’un assureur, la société PREDICA (note III-12). Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : – La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; – Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, soit le montant de la dette actuarielle correspondante. Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements retraite mais enregistre en Frais de personnel le montant des cotisations correspondantes. Les différents régimes à prestations sont au nombre de 3 (cf. Note III 12) : – Indemnités de fin de Carrière pour l’ensemble des salariés - Retraite Chapeau pour les Cadres de Direction- FOMUGEI pour le président et le vice-président du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale. Ces engagements sont couverts par un fonds doté auprès de la compagnie d’assurances de personnes du Crédit Agricole : PREDICA.   Note II.10. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   Note II.11. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.   Note II.12. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l’application des règlements CRB n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a pas de position de change significative.   Note II.13. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse régionale à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.   Note II.14. Swaps de taux d’intérêt ou de devises et assimilés. — Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : – Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l’évolution des taux d’intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrat font l’objet d’une provision ; – Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts ; – Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Note II.15. Stocks-options et souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise. — Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’Epargne Entreprise, avec une décote maximum de 20 %, ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevées d’une période d’incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d’actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital.   Notes III. – Informations relatives aux postes du bilan. Note III.1. Les créances : opérations interbancaires, avec la clientèle et opérations sur titres :   — Répartition des créances par durée résiduelle (en milliers d’euros) :   Créances Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2008 Total 2007 Etablissements de crédit                 Créances à vue établissements de crédit 56       56   56 1 679 Créances à terme établissements de crédit                 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés                 Valeurs brutes 56       56   56 1 679 Dépréciations             0 0 Valeurs nettes au bilan             56 1 679 Operations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 28 237       28 237 7 28 244 5 385 Comptes et avances à terme 77 514 7 997 104 259 161 189 931 4 813 194 744 392 775 Prêts subordonnés       35 300 35 300 55 35 355 35 365 Valeurs brutes 105 751 7 997 104 259 35 461 253 468 4 875 258 343 433 525 Dépréciations             0 0 Valeurs nettes au bilan             258 343 433 525 Crédits à la clientèle                 Créances commerciales 17 514 528     18 042   18 042 21 784 Autres concours à la clientèle 482 885 852 847 2 360 420 3 365 240 7 061 392 63 737 7 125 129 6 742 793     Sous total 500 399 853 375 2 360 420 3 365 240 7 079 434 63 737 7 143 171 6 764 577 Comptes ordinaires débiteurs 70 700       70 700 1 324 72 024 111 769 Valeurs brutes 571 099 853 375 2 360 420 3 365 240 7 150 134 65 061 7 215 195 6 876 346 Dépréciations             117 409 123 539 Valeurs nettes au bilan             7 097 786 6 752 807 Titres                 Obligations et autres titres à revenu fixe (valeurs brutes) 1 670 12 885 50 376 109 999 174 930 2 646 177 576 228 702 Dépréciations             902 87 Valeurs nettes au bilan             176 674 228 615 Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle ou aux établissements de crédit s'élèvent à 88 355 milliers d’euros. Il s’agit d’un prêt en faveur de Crédit Agricole SA, de 35 300 milliers d’euros à durée indéterminée et d’un prêt en faveur de la SNC Courcelles de 53 000 milliers d’euros d’une durée de 25 ans. Pour ce dernier prêt, un reclassement en comptes et avances à terme est effectué en 2008. Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n’est éligible au refinancement de la Banque Centrale. Les créances habitat avec garantie hypothécaire s’élèvent à 1 684 811 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle, un encours de 680 326 milliers d’euros est éligible au refinancement de la Banque Centrale. Opérations internes au Crédit Agricole : En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de la Crédit Agricole SA dans le cadre des Relations Financières Internes.   — Opérations avec la clientèle analysées par agents économiques :   (En milliers d’euros) Année 2008 Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions encours douteux Dont Provisions encours douteux compromis Particuliers 3 218 392 39 073 21 289 25 180 15 763 Agriculteurs 862 841 30 579 23 240 22 588 18 527 Autres professionnels 1 064 231 44 537 24 386 30 244 17 490 Sociétés financières 126 751 767 14 120 13 Entreprises 1 312 801 50 903 29 724 38 997 23 837 Collectivités publiques 612 092 0 0 0 0 Autres agents économiques 18 087 516 115 279 82     Total 7 215 195 166 375 98 768 117 408 75 712   (En milliers d’euros) Année 2007 Encours brut Encours douteux Dont Encours douteux Compromis Provisions encours douteux Dont provisions encours douteux compromis Particuliers 3 126 116 37 131 20 691 24 780 15 338 Agriculteurs 785 696 29 525 23 155 21 929 19 037 Autres professionnels 1 202 525 38 785 21 439 27 300 15 443 Sociétés financières 71 455 227 220 140 133 Entreprises 1 095 824 56 489 31 013 49 276 27 227 Collectivités publiques 579 905 0 0 0 0 Autres agents économiques 14 826 187 41 114 29     Total 6 876 347 162 344 96 559 123 539 77 207   Note III.2. Les opérations sur titres :   a) Ventilation du portefeuille titres (en milliers d’euros) :   Catégorie de portefeuille Valeur nette bilan Valeur de remboursement Prime / decote restant a amortir Valeur estimative Plus-values latentes Moins-values latentes provisions Titres de transaction 644           OPCVM 247           Actions propres (1) 397           Titres de placement 125 931 7 935   131 580 5 730 13 422 Effets publics et valeurs assimilées             Obligations et autres titres à revenu fixe 7 981 7 935   7 935 35 902 OPCVM 117 950     123 645 5 695 12 520 Actions propres             Titres d'investissement 168 693 165 731 397 153 096     Effets publics et valeurs assimilées             Obligations et autres titres à revenu fixe 168 693 165 731 397 153 096         Total du portefeuille 295 268 173 666 397 284 676 5 730 13 422 Rappel 2007 472 455 222 308 2 937 488 171 42 002 304 (1) Au 31 décembre 2008 la Caisse Régionale détient 17.024 de ses propres CCI, ils sont valorisés au cours de clôture.   b) Ventilation des titres par grandes catégories de contrepartie (en milliers d’euros) :   Operations sur titres Montant 2008 Montant 2007 Administrations et Banques Centrales 0 0 Etablissements de crédit 145 801 199 090 Sociétés financières 116 414 251 265 Entreprises et autre clientèle 32 657 21 825     Total 294 872 472 180   c) Ventilation des obligations par type d’émetteur (en milliers d’euros) :   Titres à revenu fixe Montant 2008 Montant 2007 Emis par des organismes publics 0 0 Emis par les autres émetteurs 174 930 225 237 Créances rattachées 2 646 3 464 Provisions -902 -87     Total valeur nette 176 674 228 614   d) Ventilation du portefeuille côté et non côté (en milliers d’euros) :   Portefeuille titres Montant 2008 Montant 2007 Obligations et autres titres a revenu fixe 176 675 228 615     Cotés 159 831 153 515     Non cotés 15 100 71 722     Créances rattachées 2 646 3 465     Provisions -902 -87 Actions et autres titres a revenu variable 118 197 243 564     Cotés 0 0     Non cotés 130 717 243 781     Créances rattachées         Provisions - 12 520 -217 Parts dans les entreprises liées 16 076 6 125     Non cotées 16 076 6 125     Avances consolidables         Provisions     Titres de participation 502 179 336 449     Non cotés (1) 404 200 327 825     Avances consolidables 98 798 9 453     Créances rattachées 144 138     Provisions -963 -967 Activités de portefeuille 8 008 6 896     Cotées         Non cotées 2 267 2 267     Avances consolidables 5 698 4 583     Créances rattachées 46 49     Provisions -3 -3         Total 821 135 821 649   Les parts d’OPCVM sont uniquement des parts d’OPCVM français, dont OPCVM de capitalisation pour un montant de 81 484 milliers d’euros. Dans les titres d’activités de portefeuille sont incluses des avances consolidées dans le cadre d’opérations de GIE fiscaux.   (1) Cette rubrique intègre les titres de la SAS Rue la Boétie, pour une valeur de 360 214 milliers d’euros au 31 décembre 2008, contre 284 000 milliers d’euros l’année précédente.   Note III.3. Titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :   Rubriques Quote-part de capital % détenu Valeur nette comptable des titres Avances et prêts consentis Montant des cautions et aval Situation nette Résultat du dernier exercice (1) Participations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de la caisse régionale             Participations dans des établissements de crédit             Autres titres de participation                 SAS Rue La Boétie (1) 2,27 360 214 91 018   13 298 386 1 099 618     SACAM Fireca 2,17 1 108     51 058 -1 952     SACAM Développement 2,47 18 081 5 586   811 232 34 583     SACAM Internationale 2,27 20 415     907 668 7 537 Participations dont la valeur d’inventaire est inferieure à 1 % du capital de la caisse régionale             Participations dans des établissements de crédit (ensemble)             SAS Touraine Poitou Immobilier 100,00 10 000     5 369 41 Autres titres de participations (ensemble)   9 495 2 194           Total participations   419 313 98 798       (1) Participations liées au développement du Groupe, voir paragraphe « Les faits caractéristiques de l’exercice ». Les résultats du dernier exercice sont ceux de fin 2007, sauf pour SAS Rue La Boétie et SACAM Développement dont l’arrêté est le 30 juin 2008. La société SAS Rue La Boétie a été créée en 2001 pour regrouper les titres Crédit Agricole SA détenus par les Caisses Régionales.   Note III.4. Valeur estimative des titres de participation et de filiales :   (En milliers d’euros) Année 2008 Année 2007 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés 16 076 16 076 6 125 6 125     Titres cotés             Avances consolidables             Créances rattachées             Dépréciations         S/Total Parts dans les entreprises liées 16 076 16 076 6 125 6 125 Titres de participation et autres titres détenus à long terme             Titres non cotés 404 200 589 362 327 825 535 578     Titres cotés             Avances consolidables 98 798 98 798 9 453 9 453     Créances rattachées 144 144 138 138     Dépréciations -963 -963 -967 -967 S/Total Titres de participation 502 179 687 341 336 449 544 202 Autres immobilisations financières             Titres non cotés 2 267 2 267 2 267 2 267     Titres cotés             Avances consolidables 5 698 5 698 4 583 4 583     Créances rattachées 46 46 49 49     Dépréciations -3 -3 -3 -3 S/Total Titres de l’activité du portefeuille 8 008 8 008 6 896 6 896         Total 526 263 711 425 349 470 557 223   L’estimation des titres de participation et filiales fait l’objet de développement Note II.3. L’impact principal est constitué des titres SAS La Boétie pour une valeur de 573 750 milliers d’euros en valeur d’utilité.   Note III.5. Actif immobilisé :   — Actif immobilisé :   (En milliers d’euros) Immobilisations Amortissements/provisions Valeur brute en début d’exercice Augment- tâtions Diminua- timons Valeur brute à la fin de l’exercice Cumulés en début d’exercice Augment- tâtions Diminua- timons Cumulés à la fin de l’exercice Titres d’investissement (1) 170 473 36 560 38 340 168 693         S/total 170 473 36 560 38 340 168 693         Parts dans les entreprises liées (3) 6 125 9 951   16 076         Titres de participations (2) 337 416 170 946 5 220 503 142 967 72 76 963 Autres titres détenus à long terme 6 899 1 412 300 8 011 3     3 S/total 350 440 182 309 5 520 527 229 970 72 76 966     Total immobilisations financières 520 913 218 869 43 860 695 922 970 72 76 966 Immobilisations incorporelles 8 798 9 562 8 245 8 032 290 563 7 759 Immobilisations corporelles 150 882 6 423 4 897 152 408 98 617 7 656 2 499 103 774     Total actif immobilise 680 593 225 301 49 319 856 575 107 619 8 018 3 138 112 499 (1) La diminution des titres d’investissement représente les échéances des titres arrivés à terme ; (2) SAS La Boétie constitue l’essentiel de l’augmentation des titres de participations soit 163 966 milliers d’euros dont 87 752 sous forme d’avances. Valeur brute Immobilisations incorporelles : le montant des droits au bail s’élève à 2 407 milliers d’euros ; Valeur brute Immobilisations corporelles : le montant des immobilisations hors exploitation s’élève à 196 milliers d’euros ; (3) Dont pour les principales variations en milliers d’euros : SAS Touraine Poitou Immobilier 4 691, SAS CATP Expansion 5 000.   Note III.6. Comptes autres actifs :   — Ventilation des autres actifs et comptes de régularisation :   (En milliers d’euros) Montant 2008 Montant 2007 Autres actifs (1)         Instruments conditionnels achetés 48 79     Comptes de stock et emplois divers 0 0     Comptes de règlement 324 132     Débiteurs divers (3) 59 589 69 784         Total 59 961 69 995 Comptes de régularisation actif         Comptes d’encaissement et de transfert 44 771 33 802     Comptes d’ajustement et comptes d’écart 35 20     Pertes potentielles sur IFT, pertes à étaler         Charges constatées d’avance 1 269 1 555     Produits à recevoir sur IFT 11 573 12 093     Autres produits à recevoir (2) 42 611 41 246     Charges à répartir 0 3     Autres comptes de régularisation 13 345 6 084         Total 113 604 94 803 (1) Les montants indiqués sont nets de provisions et y compris créances rattachées. (2) Dont : 13 303 milliers d’euros pour les établissements de crédit du réseau et 29 308 milliers d’euros liés au fonctionnement et services externes. (3) Dont acomptes d’impôt sur les sociétés pour 15 828 milliers d’euros, Etats et autres 18 837 milliers d’euros, Cotisations d’assurances appelées 9 521 milliers d’euros.   Note III.7. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif :   (En milliers d’euros) Solde 2007 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements Solde 2008 Provisions déduites de l’actif           Sur interbancaire           Sur créances clientèle 123 539 41 882 46 721 1 291 117 409 Sur portefeuille titres 304 13 204 87   13 421 Sur participations et autres titres détenus à long terme 970 72 77   965 Autres (1) 1 916 147     2 063     Total provisions actif 126 729 55 305 46 885 1 291 133 858 (1) Concerne pour l’essentiel le droit au bail.   Note III.8. a) Les dettes : opérations interbancaires, avec la clientèle et opérations sur titres :   — Répartition des dettes par durée résiduelle (en milliers d’euros) :   Dettes Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2008 Total 2007 Etablissements de crédit                 Dettes envers les établissements de crédit 3 828       3 828 5 3 833 7 303 Dettes à terme envers les établissements de crédit       81 81 3 84   Titres donnés en pension livrée                 Valeurs au bilan 3 828     81 3 909 8 3 917 7 303 Operations internes au crédit agricole                 Comptes ordinaires 7 486       7 486 433 7 919 313 745 Comptes et avances à terme 656 700 1 143 645 1 792 064 1 473 191 5 065 600 23 594 5 089 194 4 761 985 Valeurs au bilan 664 186 1 143 645 1 792 064 1 473 191 5 073 086 24 027 5 097 113 5 075 730 Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes ordinaires 1 411 995       1 411 995 87 1 412 082 1 543 305 Comptes d’épargne à régime spécial 26 548       26 548   26 548 32 706 Comptes créditeurs à terme 211 067 236 610 194 436 161 642 274 8 650 650 924 380 449 Valeurs au bilan 1 649 610 236 610 194 436 161 2 080 817 8 737 2 089 554 1 956 460 Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse 15       15 1 16 164 Titres du marché interbancaire et T.C.N. 3 751 5 490     9 241 115 9 356 8 157 Valeurs au bilan 3 766 5 490     9 256 116 9 372 8 321 Commentaires : Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole SA et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale. (Cf. Cadre Juridique et Financier).   b
    Bulletin BALO n°42 du 08/04/2009, affaire n°01784
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/03/2009
    Numéro d’affaire : 00956
    Description : 0900956 6 mars 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 Euros. Siège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex 399 780 097 R.C.S. Poitiers. (Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre).   Rapport de Gestion. Conformément à la loi, les sociétaires sont informés que le rapport de Gestion mentionné à l’article 4 du règlement n° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière est tenu à leur disposition au Siège Social du Crédit Agricole Touraine Poitou, 18, rue Salvador Allende, 86000 Poitiers.   Avis de réunion valant avis de Convocation. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 27 mars 2009, à 9 heures, Salle de Conférences, au Siège Social, 18, rue Salvador Allende, Poitiers, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour    1. Approbation des comptes individuels et consolidés de l’exercice 2008 ;   2. Lecture du rapport du Président au titre de la Loi de Sécurité Financière ;   3. Lecture des rapports des Commissaires aux Comptes ;   4. Autorisation d’opérer en Bourse sur les CCI de la Caisse Régionale ;   5. Renouvellement partiel du Conseil d’Administration ;   6. Taux de rémunération des Parts Sociales, Dividendes aux CCI et CCA ;   7. Répartition du résultat de l’exercice ;   8. Indemnités pour temps passé versées aux administrateurs en 2009 ;   9. Pouvoir pour procéder aux formalités.     Convocation en Assemblée Générale Extraordinaire   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le vendredi 27 mars 2009, à 10 heures 30, Salle de Conférences, au Siège Social, 18, rue Salvador Allende, POITIERS, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1. Autorisation d’annuler les CCI rachetés en bourse.   Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires aux Assemblées Générales dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2008, sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’AG.    Résolutions présentées à l’assemblée générale ordinaire du 27 mars 2009.   Première résolution :   1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :   – du rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2008,   – du rapport général des Commissaires aux Comptes,   approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2008 faisant ressortir un bénéfice de 66 914 771,31 euros.     2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2008.       Deuxième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :   – du rapport du Conseil d’Administration,   – et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés,   approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2008, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.       Troisième résolution . — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 17 077,50 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 5 878,79 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.       Quatrième résolution . — En application de l’article L.511-39 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale, a pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce.   L’Assemblée Générale approuve les conventions décrites au présent rapport.   Cette résolution est soumise à un vote auquel les personnes intéressées par les conventions ne participent pas.       Cinquième résolution . —  L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2008 s’élève à 66 914 772,31 euros et qu’il n’y a pas de report à nouveau.   En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit :   – 2 513 127,11 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de Parts Sociales, ce qui correspond à un taux de 4,50 %.   – 5 061 270,40 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés pour l’exercice 2008, soit un dividende de 3,20 euros net par titre.   – 4 226 486,40 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de Certificats Coopératifs d’Investissement pour l’exercice 2008, soit un dividende de 3,20 euros net par titre.   Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 19 mai 2009.   Le solde, soit 55 113 888,40 euros, est affecté ainsi :   – 3/4 à la réserve légale, soit 41 335 416,30 euros ;   – le solde soit 13 778 472,10 euros, affectation aux réserves facultatives.     Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   Intérêts aux Parts Sociales   Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2005 2 010 501,68 € 3,60 % 2006 2 010 501,68 € 3,60 % 2007 2 513 127,11 € 4,50 %     Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Investissement   Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2005 4 094 408,70 € 3,10 € 2006 4 358 564,10 € 3,30 € 2007 4 622 719,50 € 3,50 €     Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés.    Exercices  Total net versé  Dividende net par CCA 2005  4 903 105,70 €  3,10 € 2006  5 219 435,10 €  3,30 € 2007  5 535 764,50 €  3,50 €     Sixième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   – Monsieur Noël DUPUY   demeurant La Grande Vallée le Vau à ESVRES (Indre-et-Loire).   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011.       Septième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   –Monsieur Olivier FLAMAN   demeurant Bourdain à GENILLE (Indre-et-Loire).   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011.       Huitième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   – Monsieur Odet TRIQUET   demeurant Jesson à BLANZAY (Vienne).   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011.       Neuvième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   – Monsieur Hervé de Monvallier   demeurant Logis de La Canne à JOUHET (Vienne).   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011.       Dixième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   – Monsieur Bernard CHAUSSE   demeurant 11, route du Rond à DANGE-SAINT-ROMAIN (Vienne).   Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011.       Onzième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prenant acte de la fin du mandat d’administrateur de Monsieur Pierre BOUREAU demeurant 13, avenue de Québec à RICHELIEU (Indre-et-Loire), nomme en qualité d’administrateur Monsieur Eloi CANON demeurant Touchelion à CHEMILLE SUR DEME (Indre-et-Loire), pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011.       Douzième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance des informations relatives à l’utilisation du programme de rachat communiquées à l’AG, autorise le Conseil d’Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce et du Règlement 2273/2003 de la Commission européenne du 22 décembre 2003.   La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2008, est donnée au Conseil d’Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.   Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social.   Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.   Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 132 077 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.   Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI au cours de cette période est de 13 207 700 (treize millions deux cent sept mille sept cent) millions d’euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 100 (cent) euros, étant toutefois précisé que ces CCI pourraient être attribués gratuitement dans les conditions prévues par la loi.    Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :   – d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI   – de procéder à l’annulation des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la résolution unique de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 27 mars 2009.   Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat.   La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.   L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider la mise en oeuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.       Treizième résolution . — Conformément à l’article L.512-36 du Code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale Ordinaire fixe à 190 000 euros le budget prévisionnel d’indemnité compensatrice de temps passé aux administrateurs de la Caisse Régionale pour 2009.   Cette somme est établie sur la base des recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole pour l’ensemble des Caisses Régionales.   Elle délègue au Conseil d’Administration le soin de désigner le ou les administrateurs concernés.       Quatorzième résolution . — L’Assemblée Générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.   Résolution présentée à l’assemblée générale extraordinaire du 27 mars 2009.     Résolution unique . — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d’Administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce :   – à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 12ème résolution présentée à l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 mars 2009 ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée.   – à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.     La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.     0900956
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2009, affaire n°00956
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/01/2009
    Numéro d’affaire : 00256
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900256 28 janvier 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. (Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre).   Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 55 526 - Caisse, banques centrales 55 470 - Effets publics et valeurs assimilées 0 - Créances sur les établissements de crédit 56 Opérations internes au Crédit Agricole 258 344 Opérations avec la clientèle 7 097 786 Opérations sur titres 294 872 - Obligations et autres titres à revenu fixe 176 675 - Actions et autres titres à revenu variable 118 197 Valeurs immobilisées 575 384 - Participations et autres titres détenus à long terme 510 188 - Parts dans les entreprises liées 16 076 - Immobilisations corporelles et incorporelles 49 120 Actionnaires ou associes 397 - Actions propres 397 Comptes de tiers et divers 173 565 - Autres actifs 59 962 - Comptes de régularisation 113 603     Total de l'actif 8 455 874   Passif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 3 917 - Banques centrales 0 - Dettes envers les établissements de crédit 3 917 Opérations internes au Crédit Agricole 5 097 114 Comptes créditeurs de la clientèle 2 089 555 - Comptes d'épargne à régime spécial 26 548 - Autres dettes envers la clientèle 2 063 007 Dettes représentées par un titre 9 373 Comptes de régularisation et passifs divers 208 841 - Autres passifs 40 489 - Comptes de régularisation 168 352 Provisions et dettes subordonnées 119 118 - Provisions pour risques et charges 96 623 - Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 - Dettes subordonnées et titres participatifs 22 495 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 921 440 - Capital souscrit 100 110 - Primes d'émission 205 696 - Réserves 615 634 - Report à nouveau 0     Total du passif 8 455 874   Hors-bilan Montant Engagements donnés 1 356 015 Engagements de financement 1 132 823 . Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 . Engagements en faveur de la clientèle 1 132 823 Engagements de garantie 220 232 - Engagements d'ordre d'établissements de crédit 71 664 - Engagements d'ordre de la clientèle 148 568 Engagements donnes sur titres 2 960 Engagements reçus 527 320 Engagements de financement 47 000 - Engagements reçus d'établissements de crédit 47 000 Engagements de garantie 480 020 - Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 40 035 - Engagements internes du Crédit Agricole 93 818 - Engagements reçus de la clientèle 346 167 Engagements sur titres reçus 300     0900256
    Bulletin BALO n°12 du 28/01/2009, affaire n°00256
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2008
    Numéro d’affaire : 13679
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813679 31 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 30 septembre 2008 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 49 918     Caisse, banques centrales 49 885     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 33 Opérations internes au Crédit Agricole 264 357 Opérations avec la clientèle 7 054 722 Opérations sur titres 387 168     Obligations et autres titres à revenu fixe 181 148     Actions et autres titres à revenu variable 206 020 Valeurs immobilisées 567 172     Participations et autres titres détenus à long terme 502 127     Parts dans les entreprises liées 16 076     Immobilisations corporelles et incorporelles 48 969 Actionnaires ou associes 596     Actions propres 596 Comptes de tiers et divers 147 726     Autres actifs 69 315     Comptes de régularisation 78 411         Total de l'actif 8 471 659   Passif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 3 898     Banques centrales 0     Dettes envers les établissements de crédit 3 898 Opérations internes au Crédit Agricole 5 182 389 Comptes créditeurs de la clientèle 2 010 729     Comptes d'épargne à régime spécial 29 227     Autres dettes envers la clientèle 1 981 502 Dettes représentées par un titre 12 709 Comptes de régularisation et passifs divers 219 341     Autres passifs 28 018     Comptes de régularisation 191 323 Provisions et dettes subordonnées 114 637     Provisions pour risques et charges 92 130     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0     Dettes subordonnées et titres participatifs 22 507 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 921 440     Capital souscrit 100 110     Primes d'émission 205 696     Réserves 615 634     Report à nouveau 0         Total du passif 8 471 659   Hors bilan Montant Engagements donnés 1 398 775     Engagements de financement 1 195 950         Engagements en faveur d'établissements de crédit 0         Engagements en faveur de la clientèle 1 195 950     Engagements de garantie 199 617         Engagements d'ordre d'établissements de crédit 58 243         Engagements d'ordre de la clientèle 141 374     Engagements donnés sur titres 3 208 Engagements reçus 621 408     Engagements de financement 74 400         Engagements reçus d'établissements de crédit 74 400     Engagements de garantie 546 386         Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 91 533         Engagements internes du Crédit Agricole 98 159         Engagements reçus de la clientèle 356 694     Engagements sur titres reçus 622       0813679
    Bulletin BALO n°132 du 31/10/2008, affaire n°13679
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/10/2008
    Numéro d’affaire : 13012
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0813012 1 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°119 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. (Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre). A. — Rapport financier semestriel au 30 juin 2008. I. — Rapport d’activité. 1. – Contexte économique. Les prix en Europe sont toujours tirés à la hausse par le prix du pétrole et des denrées alimentaires. En année glissante, l’inflation a atteint en juin 3,60 % alors que celle-ci était plus basse d’un point fin 2007. Les taux à court terme, après une détente en début d’année, se sont à nouveau tendus à partir du mois de mars. De 4,68 % au 31 décembre 2007, l’Euribor 3 mois a atteint 4,95 % à fin juin 2008. Les taux des obligations de l’Etat français ont suivi la même tendance : Le TEC10 a ainsi augmenté de 4,42 % au 31 décembre à 4,74 % au 30 juin 2008. Les marchés boursiers ont poursuivi leur chute en raison de la crise financière persistante et du ralentissement de l’économie dans son ensemble. L’indice CAC 40 finit le semestre à 4 434 points enregistrant ainsi une baisse de 21 % par rapport au 31 décembre 2007.   2. – Les faits marquants. Le premier semestre aura été marqué par des opérations significatives au niveau des fonds propres de Crédit Agricole SA avec, d’une part, une première opération visant à compenser les impacts du traitement défavorable des intérêts minoritaires dans le cadre du nouveau ratio de solvabilité Bâle 2 et, d’autre part, l’augmentation de capital qui s’est déroulée au cours du mois de juin pour se terminer début juillet, dans un contexte boursier particulièrement chahuté. Les Caisses Régionales ont soutenu le groupe Crédit Agricole au cours de ces opérations. Depuis le début de l’année, la Caisse Régionale a investi au titre de ces 2 opérations 154,3 millions d’euros dans la SAS Rue La Boétie, holding qui détient la participation collective des Caisses Régionales dans Crédit Agricole SA. La Caisse Régionale a créé une filiale de capital développement régional, CATP Expansion, dotée d’un capital de 5 millions d’euros, libéré à hauteur de 2,5 millions d’euros. Cette structure s’appuie sur une action commune des Caisses régionale de Crédit Agricole de la région Centre en coopération avec des spécialistes du métier au niveau du groupe Crédit Agricole. La Caisse Régionale a poursuivi sa politique de développement sur le marché de l’immobilier au travers de sa filiale CATP immobilier créée en 2007 et dotée d’un capital de 9 millions d’euros entièrement libéré dont 3,7 millions d’euros ont été libérés au cours du premier semestre 2008.   3. – L’activité commerciale. a. Collecte : A fin juin 2008, l’encours de la collecte a progressé de + 2,4 % pour atteindre 10,1 milliards d’euros. Au 31 mai 2008, la part de marché bancaire s’établit à 32,8 % en progression de + 0,5 point sur un an. En structure, la situation de la collecte de la Caisse Régionale est la suivante : — L’encours de l’épargne Crédit Agricole, à 5,9 milliards d’euros, progresse de + 4,3 % : – le compartiment des Ressources Monétaires, composé des dépôts à vue et des ressources monétaires rémunérées, atteint 1,9 milliard d’euros. Il progresse de + 14,3 % grâce au succès des nouveaux dépôts à terme (Crescento) dont l’encours a doublé sur un an. – les livrets affichent de nouveau une progression soutenue, + 8,6 %, avec un encours de 1,5 milliard d’euros. – La décollecte d’épargne-logement se stabilise, -2,5 %, les autres produits bancaires (PEP, Varius, Bons...) voient leurs encours baisser de -12,3 %. — La collecte hors bilan est stable avec un encours de 4,2 milliards d’euros : – concurrencés par les dépôts à terme et impactés négativement par la baisse des marchés financiers, les OPCVM, avec un encours de 0,8 milliard d’euros baissent de -14,0 %. – l’assurance-vie est également impactée négativement par la baisse des marchés financiers sur la partie en unité de compte. La progression de l’ensemble des produits d’assurance-vie, dont l’encours atteint 3,4 milliards d’euros, s’établit a + 3,8 %.   b. Crédits : L’encours de crédits, à 6,9 milliards d’euros à fin juin 2008, progresse sur un an de 389 millions d’euros, soit + 6,0 %. Au 31 mai 2008, la Caisse Régionale détient 39,1 % du marché bancaire des crédits. Dans un contexte où la concurrence reste vive et continue de peser négativement sur les marges, le montant global des réalisations sur le premier semestre 2008 s’établit à 771 millions d’euros, en baisse de -7,8 % par rapport au premier semestre 2007. Sur un marché de l’immobilier en ralentissement, nos réalisations de crédits à l’habitat ont atteint 334 millions d’euros (-22,0 %). Les réalisations des crédits à la consommation sont en baisse de -7,4 % à 77 millions d’euros. Les encours des particuliers (3,1 milliards d’euros) progressent de + 5,3 %. Nous avons poursuivi notre développement commercial en soutenant l’investissement local tant par les réalisations de crédits à l’agriculture (95 millions d’euros), que par celles des crédits aux entreprises et aux professionnels (216 millions d’euros, crédit-bail inclus). L’ensemble de ces concours progresse de + 2,0%. Tous types de crédits confondus, les encours de crédits aux agriculteurs (0,8 milliard d’euros) progressent de 8,0 % et ceux aux professionnels et entreprises (2,3 milliards d’euros) de 7,6 %. Les réalisations de crédits aux collectivités s’élèvent à 49 millions d’euros au premier semestre 2008. Les encours (0,6 milliard d’euros) restent stables.   (En millions d’euros) 30/06/2008 30/06/2007 Évolution en % Encours de la collecte 10 069 9 834 + 2,4 % Encours des prêts 6 925 6 536 + 6,0 %   4. – Les résultats financiers sociaux et consolidés. a. Résultats (comptes sociaux) : Le compte de résultat, présenté ci-dessous, intègre les soldes intermédiaires de gestion, tels qu'ils sont définis par la profession bancaire, selon une norme diffusée par l'Association Française des Établissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement (AFECEI). Elle est retenue afin de donner une vision plus analytique du compte de résultat. Certains postes sont présentés en compensant les produits et charges de même nature (charges générales d'exploitation et autres postes concourant au résultat net).   Libellé 30/06/2008 30/06/2007 Evolution En % Produits nets d'intérêts et revenus assimilés 86 238 84 576 2,0 % Produits nets de commissions 51 306 50 974 0,7 % Produits nets sur opérations financières 1 989 3 064 -35,1 % Autres produits nets d'exploitation 10 828 10 276 5,4 %     Produit net bancaire 150 361 148 890 1,0 % Frais de personnel 46 089 44 999 2,4 % Autres frais administratifs 28 233 28 437 -0,7 % Dotations aux amortissements 3 922 4 232 -7,3 %     Résultat brut d'exploitation 72 117 71 222 1,3 % Coût du risque -18 818 -10 277 83,1 % Résultat net sur Actifs immobilisés 186 -366 NS Dotations/reprises FRBG 0 0   Résultat exceptionnel 0 -846 NS Charge fiscale -15 063 -22 145 -32,0 %     Résultat net 38 422 37 588 2,2 %   Les produits nets d’intérêts et revenus assimilés sont en hausse de 2 %. La marge d’intermédiation continue de souffrir en raison de la poursuite de la baisse des marges due à une concurrence toujours plus forte et à une croissance du coût de refinancement. Cette évolution est compensée par la hausse du dividende versé par la SAS Rue La Boétie (Holding qui détient la participation commune des Caisses régionales dans Crédit Agricole SA). Les produits nets de commissions progressent légèrement grâce à une croissance générale des volumes dans un contexte de modération des prix. Les produits nets sur opérations financières sont en baisse de 35 % en raison des mauvaises conditions du marché action sur le premier semestre et du fait de la moindre contribution des opérations de couverture du risque de taux en raison de la hausse des taux courts. Les autres produits d’exploitation progressent de + 5,4 %. Ils sont composés essentiellement des produits sur les assurances associées aux prêts. Le Produit Net Bancaire résiste avec une croissance de + 1 % au global (+ 2,4 % hors effet de la provision épargne logement). Les charges de fonctionnement, en progression de + 0,7 % par rapport au premier semestre 2007, demeurent maîtrisées. Les charges de personnel sont en hausse de 2,4% grâce à la maîtrise des effectifs et en tenant compte des augmentations collectives et individuelles. Les autres charges sont en baisse de 0,7 % grâce à une gestion rigoureuse et une optimisation notamment sur certains contrats d’entretiens. Le Résultat Brut d’Exploitation progresse de + 1,3 % à 72,1 millions d’euros. Le coût du risque qui s’élève à 18,8 millions d’euros est constitué de dotations aux provisions collectives à hauteur de 12,9 millions d’euros et de 5,9 millions d’euros de provisions sur créances douteuses et litigieuses. Après une baisse significative de l’impôt sur les sociétés due à la baisse des plus-values latentes sur portefeuille de placement au regard du contexte boursier, le résultat net social atteint 38,4 millions d’euros en hausse de + 2,2 %.   b. Bilan (comptes sociaux) : Structure de l'Actif (en pourcentage) 30/06/2008 31/12/2007 Crédits clients 82,8 81,5 Trésorerie et Banques 4,6 5,9 Immobilisations et Titres 10,6 10,6 Comptes Encaissements et Régularisation 2,0 2,0     Total 100,0 100,0   La progression modérée (+ 2,4 %) à 6,9 milliards d’euros des opérations avec la clientèle est la raison essentielle de la faible hausse du total bilan depuis le 31 décembre 2007. Elle reflète le ralentissement de l’activité crédits. Le poste Trésorerie et banques correspond aux placements des excédents monétaires à vue et à terme, ainsi qu’aux encaisses en agence. Ce poste baisse de 21,9 %. Le poste Immobilisations et titres composé des immobilisations, des titres de participations et de placement atteint 883 millions d’euros en hausse de 0,9 %. Les comptes d’encaissements et de régularisations sont en légère progression de + 1,6 %.   Structure du Passif (en pourcentage) 30/06/2008 31/12/2007 Opérations internes au Crédit Agricole 61,6 61,4 Comptes créditeurs de la clientèle 23,4 23,6 Comptes de tiers et divers 2,1 2,2 Provisions et dettes subordonnées 1,4 1,6 Capitaux propres 11,5 11,3     Total 100,0 100,0   Les opérations internes au Crédit Agricole progressent de + 1,2 %, à 5,1 milliards d’euros. Elles sont liées, d’une part, à l’évolution de la collecte clientèle centralisée à Crédit Agricole SA, et d’autre part, au refinancement des prêts effectués auprès de la clientèle. Les comptes créditeurs auprès de la clientèle (comptes à vues, dépôts à terme, bons de caisse et certificats de dépôts négociables) sont en très légère baisse (0,3 %) à 1,9 milliard d’euros. Les provisions et dettes subordonnées sont en baisse de 8,5 % à 118 millions d’euros. Les dotations aux provisions collectives (13 millions d’euros) sont compensées par un remboursement à l’échéance de dettes subordonnées (7,6 millions d’euros) et par un remboursement d’une partie des comptes courants bloqués des caisses locales qui étaient échus (17,2 millions d’euros). Les capitaux propres augmentent du résultat du semestre minoré de la distribution effectuée au titre du résultat de l’exercice 2007.   c. Comparaison des comptes sociaux et consolidés : Synthèse des comptes consolidés (en milliers d'Euros) : Résultat Individuels 30/06/2008 Consolidés Ecarts en % 30/06/2008 30/06/2007 Consolidation Individuels Consolidation 2008/2007 Produit net bancaire 150 361 152 938 151 954 1,7 % 0,6 % Résultat brut d'exploitation 72 117 74 572 73 115 3,4 % 2,0 % Coût du risque 18 818 18 817 10 548 0,0 % 78,4 % Gains ou perte nets sur autres actifs 0 53 -40     Résultat exceptionnel 0         Charges fiscales 15 063 14 507 17 427 -3,7 % -16,8 % Résultat net 38 422 41 301 45 100 7,5% -8,4 %   Bilan Individuels 30/06/2008 Consolidés Ecarts en % 30/06/2008 31/12/2007 Consolidation/ Individuels Consolidation. 2008/2007 Total bilan 8 350 587 8 371 871 8 489 038 0,3 % -1,4 % Capitaux propres 959 862 1 107 526 1 275 962 15,4 % -13,2%   En application de l'instruction n° 91-06 de la Commission Bancaire, le Crédit Agricole a décidé d'établir, à compter du 30 juin 1997, des comptes consolidés. Ainsi, depuis cette date, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou produit et publie des comptes consolidés qui intègrent les comptes de ses 59 Caisses Locales. L'impact de cette consolidation concerne principalement trois postes : — Les Capitaux Propres : + 147,7 millions d’euros ; — Le PNB : + 2,6 millions d’euros ; — Le Résultat : + 2,9 millions d’euros. Les incidences proviennent, pour l’essentiel : — De l’élimination des écritures réciproques ; — De la comptabilisation de la situation fiscale latente ; — Du retraitement des crédits-baux ; — De la mise en oeuvre des normes IAS : – plus-values latentes sur titres de placement : 18,8 millions d’euros, – plus-values latentes sur titres de participation : 16,0 millions d’euros, – reclassement des FRBG en capitaux propres : 6,5 millions d’euros. La baisse de 68,5 millions d’euros des capitaux propres consolidés s’explique pour une grande partie par la baisse des plus-values latentes sur les titres SAS Rue La Boétie détenus par la Caisse Régionale, qui sont passées de 198,1 millions d’euros au 31 décembre 2007 à 7,7 millions d’euros au 30 juin 2008. Pour le reste, l’évolution correspond à la diminution des plus-values latentes sur les titres de placements.   5. – La gestion des risques. a. Le risque de crédit et de contrepartie : Le risque de crédit résulte de l’incertitude quant à la possibilité ou la volonté des contreparties ou des clients de remplir leurs obligations. La Caisse Régionale applique les exigences réglementaires du Comité de la Réglementation Bancaire, les règles internes du groupe Crédit Agricole et les recommandations du Comité de Bâle.   Principales évolutions en terme d’objectifs et de politique : — Déploiement du microcrédit social : Élargissement à tout le réseau de la distribution. — Financement de biens immobiliers à l’étranger : Définition des règles prudentielles. — Définition des règles de délégation d’octroi de crédit en cas d’absence de notation du groupe de risque. — Application du décret sur le plafonnement des frais bancaires sur incident de paiement. Principales évolutions concernant la gestion du risque : Organisation et dispositif de suivi : — Evolution de paramétrages permettant d’assurer une plus grande réactivité dans le recouvrement amiable par rapport aux premiers incidents de paiement. — Mises à disposition des agences de nouveaux indicateurs de pilotage du risque. — Présentation de rappel de la loi informatique et liberté. Méthodologie et Systèmes de mesure : — Codification spécifique des prêts restructurés. — Optimisation de la gestion des débiteurs au quotidien.   Exposition maximale : (En milliers d'euros) Sources / Notes comptes semestriels 30/06/2008 31/12/2007 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 434 307 Instruments dérivés de couverture Bilan actif 27 079 16 427 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 604 931 883 689 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 336 330 435 203 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 6 964 479 6 728 088 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance Bilan actif 172 136 170 473     Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciation)   8 105 389 8 234 187         Engagements de financement donnés 6 1 311 497 1 225 144 Engagements de garantie financière donnés 6 203 791 196 281 Provisions - Engagements par signature 5.10 -1 160 -1 160     Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions)   1 514 128 1 420 265     Total Exposition nette   9 619 517 9 654 452   Exposition par agent économique : Cf. note annexe aux comptes semestriels n°5.3   (En milliers d'euros) 31/12/2007 Encours bruts dont Encours douteux dépréciations / encours douteux dont Encours douteux compromis dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales 579 646         579 646 Institutions non établissements de crédit             Etablissements de crédit           0 Grandes entreprises 1 624 079 26 789 18 522 31 772 22 174 1 583 383 Clientèle de détail 4 624 439 37 471 26 278 44 431 34 677 4 563 484     Total (*) 6 828 164 64 260 44 800 76 203 56 851 6 726 513 Créances rattachées nettes           43 317 Dépréciations sur base collective           -41 742 Valeurs nettes au bilan           6 728 088 (*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 18.304 milliers d'euros.   Mesures de risques globales : critères « Bâle2 » Situation au 30 juin 2008 en millions d’euros :   Classe de pondération EAD % EAD EL % EL Risques pondérés (RWA) RWA/EAD  (En %) RETAIL (Banque de Détail)             Créances saines 5 956 97,2 % 21 21,6 % 917 15,0 % Créances en défaut 169 2,8 % 78 78,4 %         Total rétail 6 125   99   917   Corporate (grande clientèle)             Créances saines 1 890 97,3 % 26 52,7 % 1 473 75,8 % Créances en défaut 53 2,7 % 23 47,3 %         Total corporate 1 942   49   1 473     EAD : Exposition au moment du défaut (encours bilan et engagement hors-bilan) EL = Montant de la perte attendue   Perspectives pour le second semestre. — Suite à une étude récente CA.sa (juin 2008), la Région Centre et La Région Poitou-Charentes enregistrent une évolution annuelle du nombre de défaillances d’entreprises plus sensible que dans le reste de l’Hexagone (+ 12 %). La Caisse Régionale va maintenir sa vigilance sur les secteurs diagnostiqués comme plus à risque. A noter que la Caisse Régionale n’est pas exposée aux risques immobiliers américains.   b. Le risque de taux : Le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financier du fait de l’évolution des taux d’intérêt.   Evolution de la gestion du risque de taux : — La Caisse Régionale a adopté l’outil de gestion du risque de taux d’intérêt global, Cristaux 2, à compter du 31 décembre 2007. Ce nouvel outil offre des améliorations dans la qualité des informations traitées ainsi que des possibilités de développement importantes. — Chaque fin de trimestre, l’exposition au risque de taux est mesurée par la mise en évidence des gaps statiques (Inflation, TF, Fixing et risques optionnels) calculés en années civiles et non plus en années glissantes. Ces nouvelles conventions et méthodes ont été validées en comité financier.   Analyse à fin mars 2008 : Sur la dernière analyse disponible à fin mars 2008, nous constatons que: — Sur le Gap total 1 an, le risque à la baisse des taux porte sur 11 millions d’euros. — Le gap synthétique (taux fixe + % Inflation) traduit un risque à la baisse des taux relativement faible jusqu’en 2015 puis ensuite un risque à la hausse des taux. — La courbe de nos Gaps est relativement proche de celle du trimestre précédent.   c. Le risque de prix : Le risque de prix résulte de la variation de prix et de volatilité des actions et des matières premières, des paniers d’actions ainsi que des indices sur actions. Sont notamment soumis à ce risque : les titres à revenu variable, les dérives actions et les instruments dérivés sur matières premières.   Exposition au risque : La Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou est exposée au risque de prix sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur (au prix de marché). L’écart de juste valeur par fonds propres (hors titres de participation) est de 18,8 M€, les plus-values latentes s’élèvent à 28,6 M€ (valeur brute avant impôt différé). Sur les titres de participation, l’écart de juste valeur par fonds propres est de 16,0 M€, les plus-values latentes s’élèvent à 16,3 M€.   Le dispositif de surveillance du portefeuille de titres de placements a été enrichi d’un calcul mensuel de la Value At Risk (VAR) du portefeuille. La VAR du portefeuille exprime le montant maximum des pertes éventuelles à constater sur le portefeuille dans 99 % des cas sur un horizon de 12 mois.     31/12/2007 30/06/2008 Var (prob 99% et horizon un an) 24,4 M€ 24,6 M€ Perte potentielle (selon scénario stress) 23,2 M€ 20,8 M€   Le suivi des produits dérivés : Compte tenu du niveau des taux de marché, la contribution de l’activité sur produits dérivés au résultat de la Caisse Régionale est quasiment nulle au premier semestre 2008 avec ‑0,05 % du PNB total contre -0,09 % au premier semestre 2007.   La volatilité : La volatilité brute globale du portefeuille de titres s’élevait à 5,04 % au 31 mai 2008 (dernière connue) contre 3,52 % au 31 décembre 2007. La limite de volatilité « ex ante » sur le compartiment alternatif (volatilité en prenant en compte les corrélations entre les OPCVM) s’établit à 4,51 % fin mai pour une limite de 5 %.   Seuils d’alerte : La Caisse Régionale gère sur son portefeuille de titres comptabilisés en juste valeur un dispositif d’alerte pour encadrer le risque. Les seuils d’alerte validés par le Conseil d’Administration sont les suivants : — Alerte sur le scénario stress. — Alerte si baisse globale des plus-values à hauteur de 1 % maxi des fonds propres (soit 10 M€ en 2008). — Alerte par facteur de risque : – sur les classes d’actifs obligataires et alternatifs : alerte lorsque la baisse des plus-values atteint 0,5 % des fonds propres (soit 5 M€ en 2008), – sur la classe d’actifs actions : alerte lorsque la baisse des plus-values atteint 0,5 % des fonds propres (soit 5 M€ en 2008). Concernant la classe actions, le franchissement du seuil d’alerte a donné lieu au cours du premier semestre 2008 à l’information de la Direction Générale et du Conseil d’Administration qui ont décidé de conserver les positions concernées.   d. Le risque de liquidité : Le risque de liquidité et de financement désigne la possibilité de subir une perte si l’entreprise n’est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu’ils arrivent à échéance. Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placements. La limite réglementaire du coefficient de liquidité est de 100 % mais Crédit Agricole S.A. préconise aux Caisses Régionales de retenir une limite à 110 %. En amont du calcul réglementaire, la Caisse Régionale établit des prévisions mensuelles de ce coefficient. La Direction est informée mensuellement du niveau du coefficient de liquidité. Aucun dépassement de cette limite n’a été constaté en 2008. Par rapport à la période précédente, le coefficient de liquidité a évolué comme suit :   Juin 2007 Déc. 2007 Janv. 2008 Févr. 2008 Mars 2008 Avr. 2008 Mai 2008 Juin 2008 Coefficient de liquidité 155 % 120 % 156% 146 % 135 % 139 % 130 % 125 %   e. Le dispositif de ratio prudentiel Selon le règlement 91.05, les établissements de crédit doivent présenter un ratio de solvabilité supérieur à 8 %. Au 30 juin 2008, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou satisfait à cette exigence avec un ratio de l’ordre de 8,09 %.     Juin 2007 Déc. 2007 Juin 2008 RSE 10,8 % 10,8 % 8,09 %   La baisse du RSE provient en grande partie de l’engagement pris par la Caisse Régionale (comme l’a fait l’ensemble des Caisses Régionales) de garantir la bonne fin de l’augmentation de capital en cours au 30/06/08 au-delà de la part de la SAS Rue La Boétie. Cette garantie n’ayant finalement pas entraîné de souscription supplémentaire de la part de la SAS La Boétie, grâce à la sur souscription de l’augmentation de capital.   f. Les risques opérationnels : Conformément à la réglementation Bâle II, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou a instauré un dispositif de maîtrise des risques opérationnels. Un risque opérationnel est un risque de pertes résultant de carences ou de défauts attribuables à des procédures internes, des personnels, des systèmes ou résultant d’événements extérieurs.   Principales évolutions : Des travaux d’analyse de scénarii majeurs ont été organisés par CASA (à la demande de la Commission Bancaire) afin de compléter les données nécessaires au moteur de calcul de fonds propres. Au 1er trimestre 2008, des simulations de calculs d’allocation EFP ont été soumises à la validation des CR avec l’impact des scénarii majeurs et l’effet réducteur « Assurances ». Au 2ème trimestre 2008, des travaux liés au calcul définitif EFP AMA ont été menés en CR afin de retourner l’ensemble des analyses de scénarii majeurs révisées en phase avec les calculs CASA. Sur 2008, les évolutions du plan documentaire concernent : — le guide : liste minimale de vérifications de cohérence comptable ; — le guide de collecte des incidents et conséquences financières ; — la procédure pour l’analyse de la cartographie. Sur le dernier trimestre 2008, l’évolution principale sera l’arrivée de l’outil de cartographie EUROP@ (technologie HTML) avec une livraison et des formations.   6. – Le dispositif de contrôle interne. Dans le cadre des missions assignées au dispositif de contrôle interne (performance financière et protection contre les risques de pertes, connaissance exhaustive, précise et régulière des données nécessaires à la prise de décision et à la gestion des risques, conformité aux lois et règlements et aux normes internes, prévention et détection des fraudes et erreurs, exactitude, exhaustivité des enregistrements comptables et établissement en temps voulu d’informations comptables et financières fiables), le comité de contrôle interne sous l'égide du Directeur Général assure le pilotage du dispositif, à travers la coordination des trois fonctions de contrôle, à savoir le contrôle Périodique (Audit-Inspection), le Contrôle Permanent, le Contrôle de la Conformité. Le comité de contrôle interne s’est réuni deux fois au premier semestre 2008. Le Conseil d’Administration a été informé le 25/04/2008 par le Responsable du Contrôle Permanent de l'activité et des résultats du contrôle interne.   a. Le contrôle permanent : Les contrôles permanents opérationnels sont réalisés au sein des services / unités / directions / métiers, sur la base des manuels de procédures qui décrivent les traitements à réaliser ainsi que les contrôles afférents. Ces contrôles portent notamment sur le respect des limites, de la politique « risque », des règles de délégation, sur la validation des opérations, leur correct dénouement, etc. Les actions menées au premier semestre 2008 ont concerné la révision de la cartographie des Risques opérationnels, les déclarations vis-à-vis de la CNIL, la mise en place de nouveaux indicateurs de contrôle interne sur la Sécurité Informatique, la remontée des indicateurs de contrôles dans le cadre du processus organisé avec Crédit Agricole SA. Pour optimiser la maîtrise des risques crédits, un outil de pilotage des incidents a été mis en oeuvre, des indicateurs de suivi ont été redéfinis pour les agences, et le processus de recouvrement amiable optimisé pour les marchés de l’Agriculture, des Professionnels et des Entreprises. La mise en place d'automatisation concernant les contrôles Bâle II est en cours de réalisation. Durant le premier semestre 2008 et dans le cadre des objectifs du contrôle permanent comptable et financier visant à s’assurer de la couverture adéquate des risques majeurs, susceptibles d’altérer la qualité de l’information comptable et financière, des indicateurs de contrôles comptables et financiers ont été déployés, notamment dans le cadre du processus organisé avec Crédit Agricole SA.   b. La prévention et le contrôle des risques de non-conformité : Au premier semestre 2008, la poursuite de la prévention et du contrôle des risques de non-conformité aux lois, règlements et normes internes relatives notamment aux activités de services d’investissement, à la prévention du blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme s'est traduite par la réalisation de contrôles documentés, notamment avec l'utilisation d'un nouvel outil dédié à la surveillance des opérations clients.   c. Le contrôle périodique : Les missions d’audit se déroulent dans le cadre d’un plan pluriannuel basé sur une cartographie des risques. Les investigations du premier semestre 2008 ont concerné aussi bien des Agences que des Services du siège. Une nouvelle méthodologie des audits des activités des services a été mise en oeuvre progressivement depuis le début de l’année. Le dispositif de suivi des préconisations émises par les missions s’appuie sur un outil informatique dédié et a été actionné au cours du semestre.   7. – Les certificats coopératifs d’investissement. Au 30 juin 2008, le cours du CCI était coté 55,00 euros contre 93,30 euros au 31 décembre 2007 soit une baisse de 41,05 % Le versement du dividende au titre de l’exercice 2007 a été effectué le 19 mai 2008. Il s’est élevé à 3,50 euros soit une progression de + 6,1 % par rapport à l’exercice 2006.   8. – Les perspectives. Tout en intégrant l’environnement économique général moins porteur depuis l’émergence de la crise financière, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou maintient les objectifs de son plan à moyen terme qui vise à la fois un développement commercial et financier équilibré et une satisfaction durable de ses clients.   B. — Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2008. I. — Cadre général. Présentation juridique de l’entité : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU. Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 Euros. Siège social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bd Winston Churchill, 37041 Tours Cedex.   II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros)   Notes 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Intérêts et produits assimilés 3.1 195 559 356 175 173 913 Intérêts et charges assimilées 3.1 -134 929 -234 980 -112 129 Commissions (produits) 3.2 61 153 115 759 58 581 Commissions (charges) 3.2 -7 619 -13 815 -6 367 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 -430 -1 228 -243 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 28 535 41 923 27 957 Produits des autres activités 3.5 12 337 27 726 10 708 Charges des autres activités 3.5 -1 668 -945 -466     Produit net bancaire 4 152 938 290 615 151 954 Charges générales d'exploitation 3.6 -74 487 -149 339 -74 686 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -3 879 -8 477 -4 153     Résultat brut d’exploitation   74 572 132 799 73 115 Coût du risque 3.8 -18 817 -22 749 -10 548     Résultat d'exploitation   55 755 110 050 62 567 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 53 73 -40 Variations de valeur des écarts d'acquisition             Résultat avant impôt   55 808 110 123 62 527 Impôts sur les bénéfices 3.10 -14 507 -30 722 -17 427 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession             Résultat net   41 301 79 401 45 100 Intérêts minoritaires             Résultat net – part du groupe   41 301 79 401 45 100   III. — Bilan consolidé. (En milliers d'euros). Actif Notes 30/06/2008 31/12/2007 Caisse, banques centrales   45 797 54 294 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 434 307 Instruments dérivés de couverture   27 079 16 427 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 604 931 883 689 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 336 330 435 203 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 6 964 479 6 728 088 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   15 111 14 545 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance   172 136 170 473 Actifs d'impôts courants   1 196 2 326 Actifs d'impôts différés   21 080 12 961 Comptes de régularisation et actifs divers   133 120 117 751 Actifs non courants destines à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 5.7 42 46 Immobilisations corporelles 5.8 49 947 52 653 Immobilisations incorporelles 5.8 189 275 Ecarts d'acquisition           Total de l'actif   8 371 871 8 489 038   Passif Notes 30/06/2008 31/12/2007 Banques centrales       Passifs financiers à la juste valeur par résultat   620 610 Instruments dérivés de couverture   42 052 30 028 Dettes envers les établissements de crédit 5.5 5 091 865 5 053 455 Dettes envers la clientèle 5.5 1 944 097 1 950 426 Dettes représentées par un titre 5.6 10 646 8 320 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       Passifs d'impôts courants       Passifs d'impôts différés       Comptes de régularisation et passifs divers   142 742 132 081 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions 5.10 27 722 25 618 Dettes subordonnées 5.6 4 601 12 538 Capitaux propres           Capitaux propres part du groupe   1 107 526 1 275 962     Capital et réserves liées   358 228 357 118     Réserves consolidées   673 130 607 866     Gains ou pertes latents ou différés   34 867 231 577     Résultat de l'exercice   41 301 79 401     Intérêts minoritaires               Total du passif   8 371 871 8 489 038   IV. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées (1) Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2007 150 747 205 696   546 005   407 130   74 155 1 383 733   1 383 733 Augmentation de capital 1 895     0         1 895   1 895 Variation des titres auto détenus   259   0         259   259 Distributions versées en 2007       0       -13 374 -13 374   -13 374 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de juste valeur       0   -38 565     -38 565   -38 565 Transfert en compte de résultat       0         0   0 Résultat au 30/06/2007       0       45 100 45 100   45 100 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       60 781       -60 781 0   0 Capitaux propres au 30 juin 2007 152 642 205 955 0 606 786 0 368 565 0 45 100 1 379 048 0 1 379 048 Augmentation de capital -1 220     0         -1 220   -1 220 Variation des titres auto détenus   -259   0         -259   -259 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de juste valeur       0   -123 022     -123 022   -123 022 Transfert en compte de résultat       0   -13 966   34 301 20 335   20 335 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       1 080         1 080   1 080 Capitaux propres au 31 décembre 2007 151 422 205 696 0 607 866 0 231 577 0 79 401 1 275 962 0 1 275 962 Augmentation de capital 1 379     0         1 379   1 379 Variation des titres auto détenus -269     0         -269   -269 Distributions versées en 2008       -14 137         -14 137   -14 137 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   -196 710     -196 710   -196 710 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0         0   0 Résultat au 30/06/2008       0       41 301 41 301   41 301 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       79 401       -79 401 0   0 Capitaux propres au 30 juin 2008 152 532 205 696 0 673 130 0 34 867 0 41 301 1 107 526 0 1 107 526 (1) : Réserves consolidées avant élimination des titres d'autocontrôle.   V. — Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d'euros).   Premier semestre 2008 Premier semestre 2007 2007 Résultat avant impôts 55 808 62 527 110 123 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 3 884 4 158 8 486 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations       Dotations nettes aux dépréciations 21 348 4 905 13 969 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence       Perte nette/gain net des activités d'investissement -169 1 186 -11 874 (Produits)/charges des activités de financement 310 310 625 Autres mouvements 2 830 -16 249 -17 587     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 28 203 -5 690 -6 381 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 517 130 64 403 -214 085 Flux liés aux opérations avec la clientèle -262 767 -446 333 -390 030 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 3 565 22 482 -17 133 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 73 293 -6 071 62 856 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence       Impôts versés -13 986 -9 256 -28 822 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 317 235 -374 775 -587 214     Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité Opérationnelle (A) 401 246 -317 938 -483 472 Flux liés aux participations (1) -6 091 940 -36 551 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -1 034 -2 818 -7 365     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'Investissement (B) -7 125 -1 878 -43 916 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -12 739 -11 474 -13 187 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) -8 247 -625 -626     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de Financement (C) -20 986 -12 099 -13 813 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)       Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 373 135 -331 915 -541 201 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture -228 357 312 844 312 844 Caisse, banques centrales (actif & passif) 54 294 96 079 96 079 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (*) -282 651 216 765 216 765     Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 144 778 -19 071 -228 357 Caisse, banques centrales (actif & passif) 45 664 87 893 54 294 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (*) 99 114 -106 964 -282 651     Variation de la trésorerie nette 373 135 -331 915 -541 201 (*) composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 5.3 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 5.5 (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2008, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou s’élève à 6 091 K€, elles concernent la SAS Touraine Poitou Immobilier et la SAS CATP Expansion. (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la caisse Régionale de la Touraine et du Poitou à ses actionnaires, à hauteur de 14 137 K€ pour le premier semestre 2008. (3) Au cours du premier semestre 2008, les remboursements nets de dettes subordonnées s’élèvent à 7 622 K€   VII. — Notes annexes aux comptes consolides intermédiaires au 30 juin 2008. 1. – Principes et Méthodes applicables dans le groupe. Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale et la Touraine et du Poitou ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2008. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse régionale et la Touraine et du Poitou au 31 décembre 2007, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire. Aucune norme ou interprétation n’est d’application obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — La norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette norme sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. — L’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Le référentiel IFRS adopté par l’Union Européenne et appliqué par le Groupe Crédit Agricole est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission. Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2008. Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2007 de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sont reproduites dans ces comptes semestriels. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   2. – Périmètre de consolidation – parties liées. Le périmètre de consolidation au 30 juin 2008 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice : — Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2008 : 1°) Il n’y a pas de société entrée dans le périmètre soit par création, soit du fait de leur acquisition ou d’un complément d’acquisition de leurs titres, soit du fait d’un franchissement du seuil de signification. 2°) Il n’y a pas de passage de palier conduisant à une consolidation en direct.   — Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2008 : Il n’y a pas de sortie de périmètre par rapport au 31 décembre 2007.   2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre. — Néant.   2.3. Les écarts d’acquisition. — Néant.   2.4. Parties liées. — Néant.   3. – Notes relatives au compte de résultat. 3.1. Produits et Charges d’intérêts : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Sur opérations avec les établissements de crédit 4 969 1 494 849 Sur opérations internes au Crédit Agricole 9 681 15 968 8 574 Sur opérations avec la clientèle 155 495 293 555 141 566 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 728 589 110 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 3 891 7 251 3 723 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 20 795 37 318 19 091 Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et produits assimilés           Produits d'intérêts (1) (2) 195 559 356 175 173 913 Sur opérations avec les établissements de crédit -3 971 -29 -21 Sur opérations internes au Crédit Agricole -98 270 -183 470 -88 269 Sur opérations avec la clientèle -11 527 -11 712 -3 574 Actifs financiers disponibles à la vente -60 -115 -64 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Sur dettes représentées par un titre -229 -1 646 -1 256 Sur dettes subordonnées -310 -625 -310 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -20 562 -37 383 -18 635 Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et charges assimilées           Charges d'intérêts -134 929 -234 980 -112 129 (1) dont 1 938 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement. (2) dont 817 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'Etat.   3.2. Commissions nettes : (En milliers d'euros) 30/06/2008 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 198 -159 39 Sur opérations internes au Crédit Agricole 7 731 -3 396 4 335 Sur opérations avec la clientèle 19 461   19 461 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 166 -6 160 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 2 498 -264 2 234 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 22 014 -3 700 18 314 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 9 085 -94 8 991     Produits nets des commissions 61 153 -7 619 53 534   (En milliers d’euros) 31/12/2007 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 615 -304 311 Sur opérations internes au Crédit Agricole 14 561 -5 212 9 349 Sur opérations avec la clientèle 35 055   35 055 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 348 -15 333 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 2 957 -648 2 309 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 45 023 -7 390 37 633 Gestion d’OPCVM, fiducie et activités analogues 17 200 -246 16 954     Produits nets des commissions 115 759 -13 815 101 944   (En milliers d'euros) 30/06/2007 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 527 -140 387 Sur opérations internes au Crédit Agricole 7 377 -2 309 5 068 Sur opérations avec la clientèle 17 493   17 493 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 154 -12 142 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 1 563 -320 1 243 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 20 974 -3 523 17 451 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 10 493 -63 10 430     Produits nets des commissions 58 581 -6 367 52 214   3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Dividendes reçus       Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature -479 -1 263 -312 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option       Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) 10 -47 -4 Résultat de la comptabilité de couverture 39 82 73 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -430 -1 228 -243   a. Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture. Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit : (En milliers d'euros) 30/06/2008 Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur :       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts       Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 70 31 39 Couvertures de flux de trésorerie :       Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace       Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger       Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace       Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers       Variations de juste valeur des éléments couverts       Variations de juste valeur des dérivés de couverture       Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt       Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace       Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie           Total résultat de la comptabilité de couverture         (En milliers d'euros) 31/12/2007 Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts       Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 96 14 82 Couvertures de flux de trésorerie       Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace       Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger       Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace       Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers       Variations de juste valeur des éléments couverts       Variations de juste valeur des dérivés de couverture       Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt       Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace       Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas d'une couverture de flux de trésorerie           Total résultat de la comptabilité de couverture         3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Dividendes reçus 24 887 25 613 24 551 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 3 656 16 319 3 406 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) -8 -9   Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances           Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 28 535 41 923 27 957   3.5. Produits et charges nets des autres activités : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation       Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance       Autres produits nets de l'activité d'assurance       Variation des provisions techniques des contrats d'assurance       Produits nets des immeubles de placement -5 -9 -5 Autres produits (charges) nets (1) 10 674 26 790 10 247     Produits (charges) des autres activités 10 669 26 781 10 242 (1) Dont produits nets de l’activité assurances 10 728 K€.   3.6. Charges générales d’exploitation : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Charges de personnel 46 090 91 589 45 015 Impôts et taxes 2 258 4 278 2 200 Services extérieurs et autres charges 26 139 53 472 27 471     Charges d'exploitation 74 487 149 339 74 686   Détail des charges de personnel : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Salaires et traitements 25 755 50 159 25 647 Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) 2 559 5 601 2 556 Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) 104 1 723   Autres charges sociales 10 087 19 063 9 753 Intéressement et participation 3 963 8 262 3 702 Impôts et taxes sur rémunération 3 622 6 781 3 357     Total charges de personnel 46 090 91 589 45 015   3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Dotations aux amortissements 3 879 8 477 4 153 Dotations aux dépréciations           Total 3 879 8 477 4 153   3.8. Coût du risque : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Dotations aux provisions et aux dépréciations -42 074 -67 036 -36 957 Actifs financiers disponibles à la vente       Prêts et créances -40 528 -62 215 -35 917 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Autres actifs       Engagements par signature   -674 -2 Risques et charges -1 546 -4 147 -1 038     Reprises de provisions et de dépréciations 22 522 42 538 25 434 Actifs financiers disponibles à la vente       Prêts et créances 20 991 39 843 24 588 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Autres actifs   23 19 Engagements par signature   206 58 Risques et charges 1 531 2 466 769     Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions -19 552 -24 498 -11 523 Plus ou moins values de cession réalisée sur actifs financiers disponibles à la vente       Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés -182 -894 -582 Récupérations sur prêts et créances amorties 917 2 643 1 557 Pertes sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Décotes sur crédits restructurés       Pertes sur engagements par signature       Autres pertes           Coût du risque -18 817 -22 749 -10 548   3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 53 73 -40 Plus-values de cession 92 272 108 Moins-values de cession -39 -199 -148     Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession       Moins-values de cession           Gains ou pertes sur autres actifs 53 73 -40   3.10. Impôts : — Charge d’impôt : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Charge d'impôt courant -19 480 -34 245 -22 986 Produit d'impôt différé 4 973 3 523 5 559 Charge d'impôt de la période -14 507 -30 722 -17 427   — Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté : Au 30 juin 2008 Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 55 808 34,43 % 19 215 Effet des différences permanentes (1)     -8 006 Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères       Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     1 834 Effet de l'imposition à taux réduit     -276 Effet des autres éléments (2)     1 740 Taux et charge effectif d'impôt   25,99 % 14 507 (1) Dont pour les principales valeurs :     Effet régime mère fille versement dividendes : -8 123 K€     Provisions non déductibles : + 166 K€ (2) Dont effet du report variable sur stocks ID : + 1 712 K€   4. – Informations sectorielles. Information sectorielle par pôles d’activité. — Du fait de l’organisation interne du groupe Crédit Agricole, et compte tenu des éléments réglementaires, les activités de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sont rattachées à un seul secteur.   Produit net bancaire par secteur d’activité au 30 juin 2008. (En milliers d’euros). Décomposition du pnb par secteurs d’activité Produits nets d’intérêts Produits nets des commissions Produits nets sur opérations financières Autres produits nets d’exploitation Produit net bancaire 1. Banque de Proximité 60 630 53 534   10 669 124 833 2. Gestion pour compte propre et divers     28 105   28 105     Totaux 60 630 53 534 28 105 10 669 152 938   Produit net bancaire par secteur d’activité au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros). Décomposition du pnb par secteurs d’activité Produits nets d’intérêts Produits nets des commissions Produits nets sur opérations financières Autres produits nets d’exploitation Produit net bancaire 1. Banque de Proximité 121 195 101 944   26 781 249 920 2. Gestion pour compte propre et divers     40 695   40 695     Totaux 121 195 101 944 40 695 26 781 290 615   Produit net bancaire par secteur d’activité au 30 juin 2007. (En milliers d’euros). Décomposition du pnb par secteurs d’activité Produits nets d’intérêts Produits nets des commissions Produits nets sur opérations financières Autres produits nets d’exploitation Produit net bancaire 1. Banque de Proximité 61 784 52 214   10 242 124 240 2. Gestion pour compte propre et divers     27 714   27 714     Totaux 61 784 52 214 27 714 10 242 151 954   5. – Notes relatives au bilan au 30 juin 2008. 5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 434 307 Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option     Juste valeur au bilan 434 307     Dont Titres prêtés       — Actifs financiers détenus à des fins de transaction : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Créances sur les établissements de crédit     Créances sur la clientèle     Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Titres détenus à des fins de transaction 207 289     Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 207 289     Actions et autres titres à revenu variable     Instruments dérivés 227 18 Juste valeur au bilan 434 307   — Passifs financiers détenus à des fins de transaction : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Titres vendus à découvert     Dettes représentées par un titre     Titres donnés en pension livrée     Dettes envers la clientèle     Dettes envers les établissements de crédit     Instruments dérivés 620 610     Juste valeur au bilan 620 610   5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Juste valeur Gains latents Pertes latentes Juste valeur Effets publics et valeurs assimilées 238 317 28 711 718 340 235 Obligations et autres titres à revenu fixe         Actions et autres titres à revenu variable 10 995 1 088 359 2 267 Titres de participation non consolidés 355 492 16 314   540 761 Créances disponibles à la vente         Créances rattachées 127     426 Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 604 931 46 113 1 077 883 689 Impôts différés   -10 540 -371 -17 930 Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)   35 573 706 231 595   5.3. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle : — Prêts et créances sur les établissements de crédit : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Etablissements de crédit :     Comptes et prêts         Dont comptes ordinaires débiteurs sains 362 1 678     Dont comptes et prêts au jour le jour sains     Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés     Titres non cotés sur un marché actif     Autres prêts et créances             Total 362 1 678 Créances rattachées   1 Dépréciations     Valeur nette 362 1 679 Opérations internes au Crédit Agricole :     Comptes ordinaires 106 665 5 362 Comptes et avances à terme 190 518 388 815 Prêts subordonnés 35 300 35 300         Total 332 483 429 477 Créances rattachées 3 485 4 047 Dépréciations     Valeur nette 335 968 433 524 Valeur nette au bilan 336 330 435 203   — Prêts et créances sur la clientèle : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Opérations avec la clientèle :     Créances commerciales 14 774 21 777 Autres concours à la clientèle 6 821 086 6 626 197 Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 53 002 53 002 Titres non cotés sur un marché actif 2 802 2 802 Créances nées d’opérations d’assurance directe     Créances nées d’opérations de réassurance     Avances en comptes courants d'associés 97 474 14 036 Comptes ordinaires débiteurs 89 244 110 350         Total 7 078 382 6 828 164 Créances rattachées 66 896 65 207 Dépréciations 180 799 165 283 Valeurs nettes au bilan 6 964 479 6 728 088 Opérations de location financement :     Location financement immobilier     Location financement mobilier, location simple et opérations assimilées             Total 0 0 Créances rattachées     Dépréciations     Valeurs nettes au bilan 0 0         Total 6 964 479 6 728 088   — Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique : (En milliers d'euros) 30/06/2008 Encours bruts dont Encours douteux dépréciations / encours douteux dont Encours douteux compromis dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales 5 649         5 649 Institutions non établissements de crédit 583 937         583 937 Etablissements de crédit           0 Grandes entreprises 1 518 488 25 980 13 528 35 583 26 293 1 478 667 Clientèle de détail 4 970 308 47 542 30 160 45 928 34 614 4 905 534     Total (*) 7 078 382 73 522 43 688 81 511 60 907 6 973 787 Créances rattachées nettes           45 373 Dépréciations sur base collective           -54 681 Valeurs nettes au bilan           6 964 479 (*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 13 987 milliers d'euros.   (En milliers d'euros) 31/12/2007 Encours bruts dont Encours douteux dépréciations / encours douteux dont Encours douteux compromis dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales 579 646         579 646 Institutions non établissements de crédit             Etablissements de crédit           0 Grandes entreprises 1 624 079 26 789 18 522 31 772 22 174 1 583 383 Clientèle de détail 4 624 439 37 471 26 278 44 431 34 677 4 563 484     Total (*) 6 828 164 64 260 44 800 76 203 56 851 6 726 513 Créances rattachées nettes           43 317 Dépréciations sur base collective           -41 742 Valeurs nettes au bilan           6 728 088 (*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 18 304 milliers d'euros.   5.4. Dépréciations inscrites en déduction d’actifs financiers : (En milliers d'euros) 31/12/2007 Variation de périmètre Dotations Reprises et utilisations Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2008 Créances sur établissements de crédit               Créances sur la clientèle 165 283   42 680 -27 164     180 799     Dont provisions collectives 33 386   3 730       37 116     Dont provisions sectorielles 8 356   9 209       17 565 Opérations de location financement               Titres détenus jusqu'à l'échéance               Actifs financiers disponibles à la vente 942   8       950 Autres actifs financiers                   Total des dépréciations d'actifs financiers 166 225 0 42 688 -27 164 0 0 181 749   5.5. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle : — Dettes envers les établissements de crédit : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Etablissements de crédit :     Comptes et emprunts 8 790 7 846     Dont comptes ordinaires créditeurs         Dont comptes et emprunts au jour le jour     Valeurs données en pension     Titres donnés en pension livrée             Total 8 790 7 846 Dettes rattachées 6 1 Valeur au bilan 8 796 7 847 Opérations internes au Crédit Agricole :     Comptes ordinaires créditeurs   282 735 Comptes et avances à terme 5 058 193 4 739 347         Total 5 058 193 5 022 082 Dettes rattachées 24 876 23 526 Valeur au bilan 5 083 069 5 045 608 Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 5 091 865 5 053 455   Dettes envers la clientèle : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Comptes ordinaires créditeurs 1 394 610 1 537 418 Comptes d'épargne à régime spécial 36 744 32 706 Autres dettes envers la clientèle 506 429 377 166 Titres donnés en pension livrée     Dettes nées d'opérations d'assurance directe     Dettes nées d'opérations de réassurance     Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques         Total 1 937 783 1 947 290 Dettes rattachées 6 314 3 136     Valeur au bilan 1 944 097 1 950 426   5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées : (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Dettes représentées par un
    Bulletin BALO n°119 du 01/10/2008, affaire n°13012
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/07/2008
    Numéro d’affaire : 10405
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0810405 23 juillet 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 30 juin 2008. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 46 158     Caisse, banques centrales 45 796     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 362 Opérations internes au crédit agricole 335 968 Opérations avec la clientèle 6 917 597 Opérations sur titres 392 317     Obligations et autres titres à revenu fixe 180 864     Actions et autres titres à revenu variable 211 453 Valeurs immobilisées 490 447     Participations et autres titres détenus à long terme 427 916     Parts dans les entreprises liées 12 316     Immobilisations corporelles et incorporelles 50 215 Actionnaires ou associes 571     Actions propres 571 Comptes de tiers et divers 167 529     Autres actifs 53 415     Comptes de régularisation 114 114         Total de l'actif 8 350 587   Passif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 8 319     Banques centrales 0     Dettes envers les établissements de crédit 8 319 Opérations internes au crédit agricole 5 135 547 Comptes créditeurs de la clientèle 1 950 078     Comptes d'épargne à régime spécial 36 744     Autres dettes envers la clientèle 1 913 334 Dettes représentées par un titre 10 646 Comptes de régularisation et passifs divers 207 086     Autres passifs 27 646     Comptes de régularisation 179 440 Provisions et dettes subordonnées 110 955     Provisions pour risques et charges 88 739     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0     Dettes subordonnées et titres participatifs 22 216 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 921 440     Capital souscrit 100 110     Primes d'émission 205 696     Réserves 615 634     Report à nouveau 0         Total du passif 8 350 587   Hors bilan Montant Engagements donnés 1 518 551     Engagements de financement 1 311 496         Engagements en faveur d'établissements de crédit 0         Engagements en faveur de la clientèle 1 311 496     Engagements de garantie 203 792         Engagements d'ordre d'établissements de crédit 61 346         Engagements d'ordre de la clientèle 142 446     Engagements donnés sur titres 3 263 Engagements reçus 565 268     Engagements de financement 72 200     Engagements reçus d'établissements de crédit 72 200 Engagements de garantie 492 996         Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 78 827         Engagements internes du Crédit Agricole 93 285         Engagements reçus de la clientèle 320 884     Engagements sur titres reçus 72       0810405
    Bulletin BALO n°89 du 23/07/2008, affaire n°10405
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/04/2008
    Numéro d’affaire : 04307
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0804307 23 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU  Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège Social et Services Administratifs, 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.  Situation au 31 mars 2008. (En milliers d’euros.)     Actif Montants Operations de trésorerie et interbancaires 47 867     Caisse, banques centrales, CCP 47 043     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 824 Operations internes au Crédit Agricole 256 877 Operations avec la clientèle 6 787 228 Operations sur titres 445 126     Obligations et autres titres à revenu fixe 232 081     Actions et autres titres à revenu variable 213 045 Valeurs immobilisées 486 024     Participations et autres titres détenus à long terme 424 636     Parts dans les entreprises liées 9 816     Immobilisations corporelles et incorporelles 51 572 Actionnaires ou associés 455     Actions propres 455 Comptes de tiers et divers 113 980     Autres actifs 43 603     Comptes de régularisation 70 377         Total de l'actif 8 137 557     Passif Montants Operations de trésorerie et interbancaires 3 810     Banques centrales, CCP 0     Dettes envers les établissements de crédit 3 810 Operations internes au Crédit Agricole 5 032 172 Comptes créditeurs de la clientèle 1 888 445     Comptes d'épargne à régime spécial 37 231     Autres dettes envers la clientèle 1 851 214 Dettes représentées par un titre 10 067 Comptes de régularisation et passifs divers 169 315     Autres passifs 38 882     Comptes de régularisation 130 433 Provisions et dettes subordonnées 105 792     Provisions pour risques et charges 75 532     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0     Dettes subordonnées et titres participatifs 30 260 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 921 440     Capital souscrit 100 110     Primes d'émission 205 696     Réserves 615 634     Report à nouveau 0         Total du passif 8 137 557       Hors bilan Montants Engagements donnés 1 391 168 Engagements de financement 1 190 986     Engagements en faveur d'établissements de crédit 0      Engagements en faveur de la clientèle 1 190 986 Engagements de garantie 196 472     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 61 002     Engagements d'ordre de la clientèle 135 470 Engagements donnes sur titres 3 710 Engagements reçus 614 694 Engagements de financement 109 600     Engagements reçus d'établissements de crédit 109 600 Engagements de garantie 505 015     Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 78 878     Engagements internes du Crédit Agricole 85 071     Engagements reçus de la clientèle 341 066 Engagements sur titres reçus 79     0804307
    Bulletin BALO n°49 du 23/04/2008, affaire n°04307
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/04/2008
    Numéro d’affaire : 03462
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0803462 9 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°43 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers.   Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   Avis complémentaire.   Les comptes annuels et l’affectation du résultat au 31 décembre 2007, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiés aux Bulletins des Annonces légales obligatoires des 07 et 09 mars 2008, ont été approuvés sans modification par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2008.     Comptes consolidés au 31/12/07. (Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou en date du 22 février 2008.)   Les états financiers sont constitués du cadre général, du compte de résultat, du bilan, du tableau de variation des capitaux propres, du tableau des flux de trésorerie et des notes annexes.   I. — Cadre général.   Présentation juridique de l’entité.   Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou. — Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €.   Siège Social et Services Administratifs. — 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex.   Direction Générale et Services Administratifs. — boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. RC.S. 399 780 097 Poitiers.   Exercice social. — Du 1er janvier au 31 décembre.   Organigramme simplifié du Crédit Agricole.   Un groupe bancaire d’essence mutualiste. — L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS rue La Boétie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L. 511-31 et Art L. 511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.     Organigramme simplifié de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou : — Direction Générale : – Audit Contrôles Périodiques ; – Contrôle Permanents, Conformité ; – Conseiller Juridique ; – Direction Générale Adjointe : - Épargne et Service Technologique ; - Crédits et Assurances ; - Marketing, Communication et Mutualiste ; - Distribution et ventes ; - Marchés Spécialisés ; - Ressources Humaines et Logistiques ; - Finances et Risques.   Relations internes au Crédit Agricole.   1. Mécanismes financiers internes.    Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques.   Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole – Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».   Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte, sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.   Deux autres types d'avances sont à distinguer : — les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.   Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole « .   Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. — Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France centralise leurs opérations de change.   Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ».   Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. — Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   2. Autres relations internes.   Informations relatives aux parties liées. — Les parts sociales constituant le capital de la Caisse régionale sont principalement détenues par les Caisses locales de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. D’autre part, des comptes courants bloqués sont souscrits par les Caisses locales pour un montant de 36.289 K€.   II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros) Notes 31/12/2007 31/12/2006 Intérêts et produits assimilés 5.1 356 175 320 974 Intérêts et charges assimilées 5.1 -234 980 -188 912 Commissions (produits) 5.2 115 759 112 465 Commissions (charges) 5.2 -13 815 -13 780 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 5.3 -1 228 641 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 5.4 41 923 37 066 Produits des autres activités 5.5 27 726 21 073 Charges des autres activités 5.5 -945 -1 267 Produit net bancaire   290 615 288 260 Charges générales d'exploitation 5.6 – 8.1 – 8.6 -149 339 -152 208 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 5.7 -8 477 -8 748 Résultat brut d’exploitation   132 799 127 304 Coût du risque 5.8 -22 749 -20 101 Résultat d'exploitation   110 050 107 203 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence       Gains ou pertes nets sur autres actifs 5.9 73 -193 Variations de valeur des écarts d'acquisition       Résultat avant impôt   110 123 107 010 Impôts sur les bénéfices 5.10 -30 722 -32 855 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession       Résultat net   79 401 74 155 Intérêts minoritaires       Résultat net – part du Groupe   79 401 74 155   III. — Bilan. (En milliers d’euros.) Actif Notes 31/12/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales (*) 7.1 54 294 96 164 Actifs financiers a la juste valeur par résultat 7.2 307 1 435 Instruments dérivés de couverture 4.3 16 427 7 726 Actifs financiers disponibles à la vente 7.4 883 689 1 075 959 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4.1 – 4.6 – 7.5 – 7.6 435 203 456 226 Prêts et créances sur la clientèle 4.1 – 4.6 – 7.5 – 7.6 6 728 088 6 140 677 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   14 545 5 113 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance 7.6 – 7.8 170 473 169 156 Actifs d'impôts courants   2 326 7 208 Actifs d'impôts différés 7.10 12 961 7 178 Comptes de régularisation et actifs divers 7.11 117 751 129 326 Actifs non courants destines à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 7.12 46 50 Immobilisations corporelles 7.13 52 653 53 617 Immobilisations incorporelles 7.13 275 350 Ecarts d'acquisition                   Total de l'actif   8 489 038 8 150 185 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur les établissements de crédit ».   Passif Notes 31/12/2007 31/12/2006 Banques centrales (*)       Passifs financiers a la juste valeur par résultat 7,2 610 -18 Instruments dérivés de couverture 4,3 30 028 10 122 Dettes envers les établissements de crédit 4.6 – 7.7 5 053 455 4 790 744 Dettes envers la clientèle 4.1 – 4.3 – 7.7 1 950 426 1 739 012 Dettes représentées par un titre 7.9 8 320 38 710 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       Passifs d'impôts courants       Passifs d'impôts différés       Comptes de régularisation et passifs divers 7,11 132 081 147 643 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions 7,14 25 618 27 701 Dettes subordonnées 4.3 – 4.6 – 7.9 12 538 12 538 Capitaux propres : 7,15         Capitaux propres part du groupe   1 275 962 1 383 733         Capital et réserves liées   357 118 356 443         Réserves consolidées   607 866 546 005         Gains ou pertes latents ou différés   231 577 407 130         Résultat de l'exercice   79 401 74 155     Inserts minoritaires                       Total du passif   8 489 038 8 150 185 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur les établissements de crédit ».     IV. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d’euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des mino ritaires Total des capitaux propres consolidés  Capital Primes et réserves consolidées liées au capital Elimina tion des titres auto-detenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2006 149 770 205 696   489 386   234 595   66 953 1 146 400   1 146 400 Augmentation de capital 977               977   977 Variation des titres auto détenus                 0   0 Dividendes versés en 2006               -12 708 -12 708   -12 708 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           174 117     174 117   174 117 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)                 0   0 Résultat au 31 décembre 2006               74 155 74 155   74 155 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations       56 619   -1 582   -54 245 792   792 Capitaux propres au 31 décembre 2006 150 747 205 696 0 546 005 0 407 130 0 74 155 1 383 733 0 1 383 733 Changement de méthodes comptables                 0   0 Affectation du résultat 2006       74 155       -74 155 0   0 Capitaux propres au 1er janvier 2007 150 747 205 696 0 620 160 0 407 130 0 0 1 383 733 0 1 383 733 Augmentation de capital 675               675   675 Variation des titres auto détenus                 0   0 Dividendes versés en 2007       -13 374         -13 374   -13 374 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0     Variation de juste valeur           -161 587     -161 587   -161 587 Transfert en compte de résultat           -13 966     -13 966   -13 966 Résultat au 31 décembre 2007               79 401 79 401   79 401 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalences                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations (1)       1 080         1 080   1 080 Capitaux propres au 31 décembre 2007 151 422 205 696 0 607 866 0 231 577 0 79 401 1 275 962 0 1 275 962 Les réserves consolidées sont principalement constituées des postes « réserves légales et statutaires » et « report à nouveau » issus des comptes individuels, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation. (1) Montants de 999 K€ représentant le Crédit d’Impôt pour les prêts à taux zéro, et de 81 K€ relatif à la décote au titre de l’avantage aux salariés dans le cadre de l’augmentation de capital de CA SA.     V. — Tableau des flux de trésorerie.   Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.  (En milliers d’euros) 2007 2006 Résultat avant impôts 110 123 107 010 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 8 486 8 757 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux dépréciations 13 969 16 696 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement -11 874 -18 622 (Produits) / charges des activités de financement 625 1 354 Autres mouvements -17 587 -22 092             Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -6 381 -13 907 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -214 085 678 860 Flux liés aux opérations avec la clientèle -390 030 -490 593 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -17 133 39 058 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 62 856 38 774 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence     Impôts versés -28 822 -43 794 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -587 214 222 305             Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -483 472 315 408 Flux liés aux participations -36 551 13 863 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -7 365 -14 510             Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -43 916 -647 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires -13 187 -11 266 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -626 -16 885             Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -13 813 -28 151 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation / (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -541 201 286 610 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 312 844 26 234 Caisse, banques centrales (actif et passif) (*) 96 079 80 148 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 216 765 -53 914 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -228 357 312 844 Caisse, banques centrales (actif et passif) (*) 54 294 96 079 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) -282 651 216 765 Variation de la trésorerie nette -541 201 286 610 (*) Composé du solde net des postes « Caisses et banques centrales » tel que détaillé en note 7.1. (**) Composé du solde des postes « Comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 7.5 et des postes « comptes Ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 7.7.     VI. — Notes annexes aux états financiers.   1. – Principes et méthodes applicables dans le groupe.   Cadre réglementaire. — L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006), du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006), du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006) et du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007 et n° 611/2007) et du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007).   Normes applicables et comparabilité. — Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2007. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2006, à l’exception du changement de méthode relatif au traitement des intérêts minoritaires. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS et interprétations de l’IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2007 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Celles-ci portent sur : — la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers. Cette nouvelle norme a principalement comme impact d'ajouter des informations quantitatives et qualitatives sur les instruments financiers pour l'entité ainsi que la nature et l'ampleur des risques en découlant et leur gestion ; — l’amendement de la norme IAS 1 « présentation des états financiers » relatif aux informations complémentaires quantitatives et qualitatives à fournir sur les capitaux propres ; — l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions — l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ; — l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire. L’application de ces nouvelles normes et interprétations n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008 ; — la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IFRS 14 relative à l’information sectorielle. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n’attend pas d’effet significatif de cette application sur son résultat et sa situation nette. Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2007.   Format de présentation des états financiers. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.   1.1. Principes et méthodes comptables.   1.1.1. Les instruments financiers (IAS 32 et 39). — Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables » et « non observables ».   1.1.1.1. Les titres.   1.1.1.1.1. Classification des titres à l’actif. — Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : a) Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; b) Actifs financiers disponibles à la vente ; c) Placements détenus jusqu’à l’échéance ; d) Prêts et créances.   a) Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option. — Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de le céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.   b) Placements détenus jusqu’à l’échéance. — La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : — ceux que la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat. — ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque : — la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ; — la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ; — la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ; — si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente). La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif. En cas de signe objectif de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la dépréciation excédentaire est reprise.   c) Titres du portefeuille « Prêts et créances ». — La catégorie « Prêts et créances » enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus, et par la suite au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations. En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   d) Actifs financiers disponibles à la vente. — La catégorie Actifs disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation. Les principes de comptabilisation des titres classés en « Actifs disponibles à la vente » sont les suivants : — les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ; — les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. — les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. — en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est extournée et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas de variation de juste valeur positive ultérieure, cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette et par capitaux propres pour les instruments de capitaux propres.   1.1.1.1.2. Evaluation des titres. — La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ». Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté sur un marché actif pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou retient, lorsque cela est possible, des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente. Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de Juste Valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées et non consolidées, dont l’évaluation à la juste valeur est rendue difficile par le caractère non significatif de leur importance au sein du Groupe ou par la faiblesse du pourcentage de contrôle.   1.1.1.1.3. Dépréciation des titres. — Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en juste valeur par résultat. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou utilise un critère guide de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une provision est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi. La constatation de cette dépréciation se fait : — pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure : — pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes   1.1.1.1.4. Date d’enregistrement des titres. — Crédit Agricole s.a. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   1.1.1.1.5. Titres au passif (IAS 32) :   — Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : – de remettre des liquidités ou un autre actif financier, – d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables ; Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe. Par ailleurs, l’IFRIC a communiqué en novembre 2006 l’état de ses interprétations et commentaires sur la norme IAS 32 sur laquelle elle avait été sollicitée. Cela concerne la qualification de certains instruments financiers en instruments de dettes ou de capitaux propres. Néanmoins, il a rappelé que pour que ses analyses soient opérationnelles, il convenait de poursuivre un processus réglementaire inachevé à ce jour ;   — Rachat d’actions propres : Les actions propres, détenues par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   1.1.1.2. L’activité de crédits. — Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit Agricole s.a. aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole s.a. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole s.a. n'a pas constitué de dépréciation sur les avances aux Caisses régionales. Le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   1.1.1.2.1. Créances dépréciées. — Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi : — les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; — les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises, et les créances restructurées non douteuses.   1.1.1.2.2. Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location-financement immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; — lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; — s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis : Les créances douteuses compromises sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   1.1.1.2.3. Créances restructurées non douteuses. — Ce sont les créances dont l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances non douteuses. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à enregistrement d’une décote.   1.1.1.2.4. Prise en compte du risque de crédit sur base individuelle. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou par voie de dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   1.1.1.2.5. Traitement des décotes et dépréciations. — La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux de marché. Elle est égale à l’écart constaté entre : — la valeur nominale du prêt ; — la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait de la désactualisation étant inscrite dans la marge d’intérêts.   1.1.1.1.2.6. Prise en compte du risque de crédit sur base collective. — Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du groupe, démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en douteux. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives telles que des dépréciations sur encours sensibles (encours sous surveillance), calculées à partir de modèles Bâle II, et des dépréciations sectorielles : — Dépréciations sur encours sensibles : Dans le cadre du projet Bâle II, la direction des risques de la Caisse régionale détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39. Le montant de la dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendu, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres ; — Autres dépréciations sur base collective : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a également constaté à l’actif de son bilan des dépréciations sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les dépréciations sectorielles. Ces dernières visent à couvrir des risques estimés sur une base sectorielle pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel. Les secteurs concernés concernent l’agriculture (culture des melons et élevage de porcs).   1.1.1.3. Les intérêts pris en charge par l’état (IAS 20). — Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'État. En conséquence, ces entités perçoivent de l’État une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'État. Les bonifications perçues de l’État sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   1.1.1.4. Les passifs financiers. — La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers : — Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables ; — Les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides ; — Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   1.1.1.5. Les produits de la collecte. — Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle » malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 7.14.   1.1.1.6. Les instruments dérivés. — Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   1.1.1.6.1. La comptabilité de couverture. — La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable. La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de réduire le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’Euro. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : — éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; — documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; — démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : — couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; — couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat symétriquement aux opérations couvertes ; — couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture de taux (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le groupe Crédit Agricole S.A. privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite « carve out »).   1.1.1.6.2. Dérivés incorporés. — Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : — le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; — séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; — les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   a) Instruments traités sur un marché actif. — S’il existe un marché actif, les prix disponibles sur ce marché sont retenus. Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs pour les positions nettes vendeuses et aux cours vendeurs pour les positions nettes acheteuses. Par ailleurs, ces valeurs tiennent compte des risques de contrepartie. b) Instruments traités sur des marchés non actifs. — En l’absence de marché actif, la juste valeur est déterminée grâce à l’utilisation de méthodologies et de modèles de valorisation intégrant tous les facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. La détermination de ces justes valeurs tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie. Ces modèles doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant :   — Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché observables : Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards (tels que des méthodes d’actualisations de flux futurs, le modèle de Black & Scholes), et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite des options), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée immédiatement en compte de résultat.   — Instruments valorisés en fonction de modèles interne utilisant des données de marché non observables : Dans le cas d’instruments valorisés à partir de modèles utilisant des données non observables, le prix de transaction est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.   1.1.1.7. Gains ou pertes nettes sur instruments financiers.   1.1.1.7.1. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat. — Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : — les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ; — les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ; — les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ; — les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.   1.1.1.7.2. Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente. — Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : — les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; — les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; — les pertes de valeur des titres à revenu variable ; — les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé ; — les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.   1.1.1.8. Les garanties financières. — Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument d’emprunt. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de : — celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou — le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ». Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   1.1.1.9. Décomptabilisation des instruments financiers. — Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : — lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et — lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif. Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.   1.1.2. Les provisions (IAS 37,19). — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif. Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constitué des provisions qui couvrent notamment : — les risques opérationnels ; — les avantages au personnel ; — les risques d’exécution des engagements par signature ; — les litiges et garanties de passif ; — les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement modélisé des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ; — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Des informations détaillées sont fournies au point 7.14.   1.1.3. Les avantages au personnel (IAS 19). — Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : — les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ; — les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ; — les indemnités de fin de contrat de travail ; — les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   1.1.3.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Afin ce couvrir ses engagements, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a souscrit des assurances auprès de Prédica et d’ADICAM.   1.1.3.2. Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si le
    Bulletin BALO n°43 du 09/04/2008, affaire n°03462
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/03/2008
    Numéro d’affaire : 02045
    Description : 0802045 7 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers.  Avis de réunion valant avis de convocation.   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 28 mars 2008, à 9 heures, Salle de Conférences, au Siège Social, 18 rue Salvador Allende - POITIERS, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   Ordre du jour :   1. Approbation des comptes individuels et consolidés de l’exercice 2007 ; 2. Lecture du rapport du Président au titre de la Loi de Sécurité Financière ; 3. Lecture des rapports des Commissaires aux Comptes ; 4. Autorisation d’opérer en Bourse ; 5. Renouvellement partiel du Conseil d’Administration ; 6. Taux de rémunération des Parts Sociales, Dividendes aux CCI et CCA ; 7. Report à nouveau suite aux changements de règles comptables ; 8. Répartition du résultat de l’exercice ; 9. Indemnités pour temps passé versées aux administrateurs en 2008 ; 10. Pouvoir pour procéder aux formalités.     Vous trouverez l’ensemble des informations préparatoires à l’Assemblée Générale dont le texte des résolutions et les comptes de l’exercice 2007, sur la page des informations réglementées du site internet de la Caisse Régionale 15 jours avant l’AG.   Résolutions présentées a l’assemblée générale ordinaire du 28 mars 2008.   Première résolution : 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance : — Du rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2007, — Du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2007 faisant ressortir un bénéfice de 74 041 397.24 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2007.   Deuxième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance — du rapport du Conseil d’Administration, — et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2007, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.   Troisième résolution. — L’assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 11 857,72 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 4 082,62 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution. — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l’assemblée générale, a pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du code de commerce. L’assemblée générale approuve les conventions décrites au présent rapport. Cette résolution est soumise à un vote auquel les personnes intéressées par les conventions ne participent pas.   Cinquième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, constate que, dans le cadre de la mise en œuvre de l’avis 2007-B du 02 mai 2007 du Comité d’urgence du Conseil national de la Comptabilité, relatif à la comptabilisation des prêts à taux zéro, la Caisse Régionale a modifié l’enregistrement de la charge d’impôt relative au crédit d’impôt qui désormais est étalée sur la durée de vie du crédit au même rythme que les intérêts. Conformément aux principes comptables en vigueur, cet impact est enregistré en Report à Nouveau, soit un montant de 999 415,22 €. L’Assemblée Générale prend acte de cette information et de son incidence sur la résolution suivante relative à l’affectation des résultats.   Sixième résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, constate que le résultat net de l’exercice 2007 s’élève à 74 041 397,24 euros et que le report à nouveau est de 999 415,22 euros, soit un total de 75 040 812,46 euros. En conséquence l’Assemblée Générale décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ce bénéfice distribuable comme suit : — 2 513 127,11 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de parts sociales, ce qui correspond à un taux de 4.50 %. — 5 535 764,50 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’associés pour l’exercice 2007, soit un dividende de 3,50 euros net par titre. — 4 622 719,50 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’investissement pour l’exercice 2007, soit un dividende de 3,50 euros net par titre. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 19 mai 2008. Le solde, soit 62 369 201,36 euros, est affecté ainsi : — 3/4 à la réserve légale, soit 46 776 901,02 euros — Le solde soit 15 592 300,34 euros, affectation aux réserves facultatives. Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   Intérêts aux Parts Sociales :   Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2004 2 122 196,22 € 3,80 % 2005 2 010 501,68 € 3,60 % 2006 2 010 501,68 € 3,60 % 2007 2 513 127,11 € 4,50 %   Dividendes sur Certificats Coopératifs d'Investissement :   Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2004 3 830 253,30 € 2,90 € 2005 4 094 408,70 € 3,10 € 2006 4 358 564,10 € 3,30 € 2007 4 622 719,50 € 3,50 €   Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés :   Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2004 4 586 776,30 € 2,90 € 2005 4 903 105,70 € 3,10 € 2006 5 219 435,10 € 3,30 € 2007 5 535 764,50 € 3,50 €   Septième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : — Mademoiselle Laure DOZON demeurant 58 rue de Rouilly à LIGRE (Indre et Loire). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2010.   Huitième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : Monsieur Jean-Claude BERTRAND demeurant 51, avenue de Couzières à VEIGNE (Indre et Loire). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2010.   Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : — Madame Ghislaine BOUNILLIAU demeurant 7, rue du Pont de la Trappe à CHÂTEAU LARCHER (Vienne). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2010.   Dixième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de : — Monsieur Robert FRANCHINEAU demeurant La Belle Indienne à SERIGNY (Vienne) Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2010.   Onzième résolution. — L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prenant acte de la fin du mandat d’administrateur de Monsieur André AUGEREAU demeurant La Valetterie à CHATELLERAULT (Vienne), nomme en qualité d’administrateur Madame Chantal BEAU demeurant 21 rue du Stade à COUHE (Vienne), pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2010.   Douzième résolution. — L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prenant acte de la fin du mandat d’administrateur de Monsieur François SOULET demeurant 117, avenue Grammont à TOURS (Indre et Loire), nomme en qualité d’administrateur Monsieur Samuel d’EU demeurant à La Bourde à SAINTE CATHERINE DE FIERBOIS (Indre et Loire), pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2010.   Treizième résolution. — L’Assemblée Générale Ordinaire autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du Code de Commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 4 % du nombre de Certificats Coopératifs d’Investissement compris dans le capital social, soit 52 831 CCI, en vue d’assurer l’animation du marché de ces titres par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers. Le prix maximum d’achat des CCI est de 150 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement sera de 7 924 650 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 30 septembre 2009.   Quatorzième résolution. — Conformément à l’article L512-36 du code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale Ordinaire fixe à 190 000 euros le budget prévisionnel d’indemnité compensatrice de temps passé aux administrateurs de la Caisse Régionale pour 2008. Cette somme est établie sur la base des recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole pour l’ensemble des Caisses Régionales. Elle délègue au Conseil d’Administration le soin de désigner le ou les administrateurs concernés.   Quinzième résolution. — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.     0802045
    Bulletin BALO n°29 du 07/03/2008, affaire n°02045
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/03/2008
    Numéro d’affaire : 02142
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0802142 5 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU  Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers.   Comptes individuels au 31 décembre 2007.     Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. En date du 22 février 2008.   A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)  Actif 2007 2006 Opérations interbancaires et assimilées 55 973 96 165     Caisse, banques centrales (1) 54 294 96 163     Effets pub. Et valeurs assimilées 0 0     Créances sur les établissements de crédits 1 679 2 Opérations internes au Crédit Agricole 433 523 400 579 Opérations avec la clientèle 6 752 808 6 168 240 Opérations sur titres 472 180 540 364     Obligations et autres titres à revenu fixe 228 615 180 256     Actions et autres titres à revenu variable 243 565 360 108 Valeurs immobilisées 402 501 393 201     Participations et autres titres détenus à long terme 343 344 337 967     Parts dans les entreprises liées 6 125 1 007     Immobilisations incorporelles 767 953     Immobilisations corporelles 52 265 53 274 Actions propres 276 480 Comptes de régularisation et actifs divers 164 798 149 180     Autres actifs 69 995 32 106     Comptes de régularisation 94 803 117 074         Total actif 8 282 059 7 748 209     Passif 2007 2006 Opérations interbancaires et assimilées 7 302 2 466     Banques centrales (1) 0 0     Dettes envers les établissements de crédit 7 302 2 466 Opérations internes au Crédit Agricole : 5 075 730 4 815 888 Comptes créditeurs de la clientèle 1 956 459 1 743 751 Dettes représentées par un titre 8 321 38 709 Comptes de régularisation et passifs divers 171 423 154 221     Autres passifs 64 979 43 806     Comptes de régularisation 106 444 110 415 Provisions et dettes subordonnées 122 197 115 999     Provisions pour risques et charges 73 370 67 080     Dettes subordonnées 48 827 48 919 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 6 516 Capitaux propres hors FRBG 934 111 870 659     Capital souscrit 100 110 100 110     Primes d’émission 205 696 205 696     Réserves 553 265 494 996     Report à nouveau 999 0     Résultat de l’exercice 74 041 69 857         Total passif 8 282 059 7 748 209 (1) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées aux rubriques « Créances sur les établissements de crédits » et « Dettes envers les établissements de crédit ».     Hors-bilan 2007 2006 1. Engagements donnés :     Engagements de financement 1 225 144 1 036 334     Engagements en faveur d’établissements de crédit         Engagements en faveur du Crédit Agricole 0 0     Engagements en faveur de la clientèle 1 225 144 1 036 334 Engagements de garantie 196 281 179 848     Engagements d’ordre d’établissement de crédit 0 0     Engagements internes d’ordre du Crédit Agricole 61 095 60 332     Engagements d’ordre de la clientèle 135 186 119 516 Engagements sur titres 4 263 537     Autres engagements donnés sur titres 4 263 537 2. Engagements reçus     Engagements de financement 111 300 0     Engagements reçus d’établissements de crédit 0 0     Engagements reçus du Crédit Agricole (1) 111 300 0     Engagements reçus de la clientèle     Engagements de garantie 1 009 394 973 042     Engagements reçus d’établissements de crédit 78 542 73 723     Engagements internes au Crédit Agricole 585 058 563 710     Engagements reçus de la clientèle 345 794 335 609 Engagements sur titres 365 4 289     Autres engagements reçus sur titres 365 4 289 (1) Avances globales à départ décalé.   II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)    2007 2006 Intérêts et produits assimilés : 329 530 299 641 Intérêts et charges assimilées : 208 580 171 657 Revenus des titres à revenu variable 26 334 19 578 Commissions (produits) 112 810 109 754 Commissions (charges) 13 202 12 649 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -133 -146 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 16 022 18 649 Autres produits d’exploitation bancaire 23 438 20 975 Autres charges d’exploitation bancaire 888 1 258     Produit net bancaire 285 331 282 887 Charges générales d’exploitation 146 701 147 105     Frais de personnel 91 491 89 963     Autres frais administratifs 55 210 57 142 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation sur immobilisations incorporelles ou corporelles 8 668 8 812     Résultat brut d’exploitation 129 962 126 970 Coût du risque - 21 653 - 19 737     Résultat d’exploitation 108 309 107 233 Résultat net sur actifs immobilisés -905 -617     Résultat courant avant impôt 107 404 106 616 Résultat exceptionnel - 1 752 - 4 218 Impôt sur les bénéfices 31 611 32 541 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0     Résultat net 74 041 69 857   III. — Annexe aux comptes sociaux.   Notes I. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.   A. Le cadre juridique et financier.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code Rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, 59 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses Locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2007, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou fait partie, avec 38 autres Caisses Régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l’Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole SA. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue de la Boétie, qui détient elle même 54,09 % du capital de Crédit Agricole SA, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole s.a. est détenu par le public, salariés compris, à hauteur de 45,16 %. Par ailleurs, Crédit Agricole s.a. détient 12.552.962 actions propres, soit 0,75 %. Pour sa part, Crédit Agricole SA détient 100 % des Certificats Coopératifs d’Associés et 4,51 % des Certificats Coopératifs d’Investissement émis par la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou. Crédit Agricole SA coordonne l’action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d’Organe Central, confirmé par la loi bancaire, elle a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse Régionale, des normes de gestion. Elle garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses Régionales garantissent le passif de Crédit Agricole SA à hauteur de leurs fonds propres.   Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.   L’appartenance de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses Régionales. — Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole".   1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc...) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole SA. Elles sont transférées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, puis 25 % puis 33,33 % et enfin 50,00 % depuis le 31 décembre 2001 des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte, sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole s.a. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole s.a. Deux autres types d'avances sont à distinguer : — Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole SA une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 %, depuis le 31 décembre 2001, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole SA sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole SA.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales. — Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA, où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole SA. — Les excédents peuvent être investis à Crédit Agricole SA sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises. — Crédit Agricole SA, intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA. En fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   B. Les faits caractéristiques de l’exercice.   La Caisse régionale a poursuivi la mise en oeuvre de sa plateforme informatique cible au sein de la communauté Atlantica qui regroupe 10 Caisses régionales de l’Ouest Atlantique : à ce titre la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a enregistré en charges exceptionnelles un montant de 1,752 millions d’euros (Note V.11). Participation en février 2007, pour un montant de 50,125 M€ au capital de SAS La Boétie (holding qui porte les participations de la Caisse régionale dans CA.S.A). Ce montant a été décaissé sous forme d’avance en compte courant en 2006 et a ainsi été capitalisé en titres CA SA à l’issue de l’augmentation de capital qui s’est déroulée en janvier 2007. La Caisse régionale a poursuivi l’analyse de son portefeuille crédit et l’identification des risques de pertes sur encours sains : l’élargissement du périmètre à l'ensemble risques dégradés entraînent la constitution d’une provision filières d’un montant de 8,356 M€. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constitué en 2006 une société par actions simplifiées, SAS Crédit Agricole Touraine Poitou Immobilier, dont l’objet est toutes activités et opérations de nature immobilière. En 2007, la Caisse régionale à souscrit à son capital pour un montant de 5,272 M€. Suite à l’audit réalisé en 2005 par le CNASEA nous ayant conduit constituer des provisions pour risques opérationnels, les échanges se sont poursuivis avec cet organisme. Les dernières conclusions livrées en février 2007 ont permis la reprise partielle de notre provision pour un montant de 4.325 milliers d’euros.     Notes II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation   A. Principes généraux retenus.   Les états financiers du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole SA, agissant en tant qu’Organe Central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses Locales dans le périmètre de consolidation, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou publie des comptes individuels et des comptes consolidés. Le changement de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent le point suivant : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à compter du 1er janvier 2007 l’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2007-B du 2 mai 2007 relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt lié aux avances sans intérêt pour l’acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété. L’impact de ce changement de méthode est globalement de 2.004 milliers d’euros, dont 999 enregistrés en report à nouveau.   Note II.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou appliquait par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement du CRC 2005-03 du 03 novembre 2005, modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes : — Créances saines : Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. — Impayés : Sont qualifiées d’impayées, les échéances de toute nature impayées pendant un délai inférieur ou égal à trois mois. — Créances restructurées : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : – les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de problèmes d’insolvabilité, – les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou s’élève à 18.304 milliers d’euros, ces crédits sont principalement restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits). Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur ; – lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédure d’alerte, par exemple) ; – s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat. Le classement en encours douteux peut être abandonné lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Le classement pour une contrepartie donnée des encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Cette règle ne concerne ni les encours affectés de litiges ponctuels non liés à l’insolvabilité de la contrepartie, ni le risque de crédit dépendant de la solvabilité d’un tiers et non de celle de la contrepartie même. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Lorsque, après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis. — Dépréciations au titre du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Cette estimation repose sur une base statistique permettant de valider les provisionnements pratiqués. D’une façon générale, cette base tient compte des niveaux de pertes historiquement constatées ainsi que des évolutions constatées ou anticipées de nature à modifier les probabilités de pertes effectives. Par ailleurs, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle sur des créances dégradées, tels que les provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux. — Risques-pays : La Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas de risques-pays.   Note II.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et de la dépréciation concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.   — Titres de transaction : Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l’origine, sont – soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ; – soit (le cas échéant) détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : – les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme, – les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   — Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d’inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet d’une dépréciation. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie du titre.   — Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement (cf. § 2.). Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l’instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, les moins-values latentes ne sont pas dépréciées. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et les dépréciations avérées.   — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, – si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   — Dates d’enregistrement : La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation.     Note II.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note II.4. Immobilisations. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composant. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composant. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation. Les immobilisations figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation, soit principalement :   Foncier Non amortissable   Gros oeuvre Linéaire 30 ans Second oeuvre Linéaire 20 ans Installations techniques Linéaire 10 ou 20 ans Agencements Linéaire 10 ans Matériel informatique Dégressif ou linéaire 4 à 7 ans Matériel spécialisé Linéaire ou dégressif 4 à 5 ans Mobilier Linéaire 8 à 10 ans Logiciels Linéaire 3 ans   A l’exception des logiciels, les autres immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation.   Note II.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses Régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole SA, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit Agricole SA au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit Agricole SA (dans le cadre de sa mission confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses Régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole SA, au cours de l’exercice 2001, un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité.   Note II.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite et indemnités de fin de carrière. — La Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, les engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou sont couverts par un fonds constitué auprès d’un assureur, la société PREDICA (note III-12). Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, — Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, soit le montant de la dette actuarielle correspondante. Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements retraite mais enregistre en Frais de personnel le montant des cotisations correspondantes. Les différents régimes à prestations sont au nombre de 3 (cf. Note III 12) — Indemnités de fin de Carrière pour l’ensemble des salariés - Retraite Chapeau pour les Cadres de Direction- FOMUGEI pour le président et le vice-président du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale Ces engagements sont couverts par un fonds doté auprès de la compagnie d’assurances de personnes du Crédit Agricole : PREDICA.   Note II.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   Note II.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.   Note II.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l’application des règlements CRB n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a pas de position de change significative.   Note II.10. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — En application du règlement 90.02 du CRBF, la CR enregistre un FRBG au passif de son bilan.   Note II.11. Swaps de taux d’intérêt ou de devises et assimilés. — Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : — Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l’évolution des taux d’intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrat font l’objet d’une provision. — Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts. — Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Note II.12. Stock-options et souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise. — Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise, avec une décote maximum de 20%, ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevées d’une période d’incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d’actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital.     Notes III. – Informations relatives aux postes du bilan.   Note III.1. Les créances : opérations interbancaires, avec la clientèle et opérations sur titres :   Répartition des créances par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)   Créances  Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances Rattachées Total 2007 Total 2006 Etablissements de crédit                 Créances à vue établissements de crédit 1 678       1 678 1 1 679 2 Créances à terme établissements de crédit                 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés                     Valeurs brutes 1 678       1 678 1 1 679 2 Dépréciations             0   Valeurs nettes au bilan             1 679 2 Operations internes au crédit agricole                 Comptes ordinaires 5 362       5 362 23 5 385 219 032 Comptes et avances à terme 312 678 19 833 56 173 132 388 816 3 959 392 775 93 181 Prêts subordonnés       35 300 35 300 65 35 365 88 365     Valeurs brutes 318 040 19 833 56 173 35 432 429 478 4.047 433 525 400 578 Dépréciations             0   Valeurs nettes au bilan             433 525 400 578 Crédits à la clientèle                 Créances commerciales 21 166 612     21 778 6 21 784 28 793 Autres concours à la clientèle 455 755 1 167 152 2 124 678 2 931 613 6 679 198 63 595 6 742 793 6 175 757         Sous total 476 921 1 167 764 2 124 678 2 931 613 6 700 976 63 601 6 764 577 6 204 550 Comptes ordinaires débiteurs 110 350       110 350 1 419 111 769 84 402     Valeurs brutes 587 271 1 167 764 2 124 678 2 931 613 6 811 326 65 020 6 876 346 6 288 952 Dépréciations             123 539 120 711 Valeurs nettes au bilan             6 752 807 6 168 241 Titres                 Obligations et autres titres à revenu fixe (valeurs brutes) 51 000 33 649 46 018 94 570 225 237 3 465 228 702 180 259 Dépréciations             87 3     Valeurs nettes au bilan             228 615 180 256   Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle ou aux établissements de crédit s'élèvent à 88.365 milliers d’euros. Il s’agit d’un prêt en faveur de Crédit Agricole SA, de 35.300 milliers d’euros à durée indéterminée et d’un prêt en faveur de la SNC Courcelles de 53.000 milliers d’euros d’une durée de 25 ans. Pour ce dernier prêt, un reclassement en comptes et avances à terme est effectué en 2007. Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n’est éligible au refinancement de la Banque Centrale. Les créances habitat avec garantie hypothécaire s’élèvent à 1.631.783 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle, un encours de 21.885 milliers d’euros est éligible au refinancement de la Banque Centrale. Opérations internes au Crédit Agricole : En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de la Crédit Agricole SA dans le cadre des Relations Financières Internes.      Operations avec la clientèle analysée par agents économiques. (En milliers d’euros.)     Année 2007 Année 2006   Encours brut Encours douteux Dont Encours douteux Compr Prov encours douteux Dont Prov Enc dout comp Encours brut Encours douteux Dont Encours douteux Compr Provisions encours douteux Dont Prov Enc dout comp Particuliers 3 126 116 37 131 20 691 24 780 15 338 2 878 793 48 255 24 386 31 486 17 619 Agriculteurs 785 696 29 525 23 155 21 929 19 037 754 067 33 119 25 556 28 383 24 208 Autres professionnels 1 202 525 38 785 21 439 27 300 15 443 953 663 44 473 23 130 34 908 20 677 Sociétés financières 71 455 227 220 140 133 15 505 201 0 116 0 Entreprises 1 095 824 56 489 31 013 49 276 27 227 1 091 349 43 855 24 753 25 704 14 484 Collectivités publiques 579 905 0 0 0 0 581 016 0 0 0 0 Autres agents économiques 14 826 187 41 114 29 14 558 200 54 114 32     Total 6 876 347 162 344 96 559 123 539 77 207 6 288 951 170 103 97 879 120 711 77 020   Note III.2. Les opérations sur titres : a) Ventilation du portefeuille titres (en milliers d’euros.) :   Catégorie de portefeuille Valeur nette bilan Valeur de remboursement Prime / décote restant à amortir Valeur estimative Plus- values latentes Moins- values latentes provisions Titres de transaction 565               Opcvm 289               Actions propres (1) 276           Titres de placement 301 417 57 810   342 993 42 002 304     Effets publics et valeurs assimilées                 Obligations et autres titres à revenu fixe 58 141 57 810   57 810 95 87     Opcvm 243 276     285 183 41 907 217 Actions propres             Titres d'investissement 170 473 164 498 2 937 145 178         Effets publics et valeurs assimilées                 Obligations et autres titres à revenu fixe 170 473 164 498 2 937 145 178         Total du portefeuille 472 455 222 308 2 937 488 171 42 002 304     Rappel 2006 540 844 175 211 3 950 577 946 42 439 158 (1) Au 31 décembre 2007 la Caisse Régionale détient 2.962 de ses propres CCI, ils sont valorisés au cours de clôture.   b) Ventilation des titres par grandes catégories de contrepartie (en milliers d’euros) :   Operations sur titres Montant 2007 Montant 2006 Administrations et Banques Centrales 0 4 618 Etablissements de crédit 199 090 147 290 Sociétés financières 251 265 377 010 Entreprises et autre clientèle 21 825 11 444     Total 472 180 540 362   c) Ventilation des obligations par type d’émetteur (en milliers d’euros) :   Titres a revenu fixe Montant 2007 Montant 2006 Emis par des organismes publics 0 4 565 Emis par les autres émetteurs 225 237 172 137 Créances rattachées 3 464 3 557 Provisions -87 -3     Total valeur nette 228 614 180 256   d) Ventilation du portefeuille cote et non cote (en milliers d’euros) :   Portefeuille titres Montant 2007 Montant 2006 Obligations et autres titres a revenu fixe 228 615 180 255     Cotés 153 515 151 863     Non cotés 71 722 24 839     Créances rattachées 3 465 3 556     Provisions -87 -3 Actions et autres titres a revenu variable 243 564 360 107     Cotés 0 0     Non cotés 243 781 360 262     Créances rattachées         Provisions -217 -155 Parts dans les entreprises liées 6 125 1 007     Non cotées 6 125 1 007     Avances consolidables         Provisions     Titres de participation 336 449 335 209     Non cotés (1) 327 825 339 889     Avances consolidables 9 453 676     Créances rattachées 138 177     Provisions (2) -967 - 5 533 Activités de portefeuille 6 896 2 758     Cotées         Non cotées 2 267 0     Avances consolidables 4 583 2 684     Créances rattachées 49 77     Provisions -3 -3         Total 821 649 879 336   Les parts d’OPCVM sont uniquement des parts d’OPCVM français, dont OPCVM de capitalisation pour un montant de 211.496 milliers d’euros. Dans les titres d’activités de portefeuille sont incluses des avances consolidées dans le cadre d’opérations de GIE fiscaux. (1) Cette rubrique intègre les titres de la SAS Rue la Boétie, pour une valeur de 284.000 milliers d’euros au 31 décembre 2007, contre 233.875 milliers d’euros l’année précédente. (2) Dont reprise d’une provision de 4.559 milliers d’euros suite à la cession des titres Ewards Holding.   Note III.3. Titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :   Rubriques Quote- part de capital % détenu Valeur nette comptable des titres Avances et prêts consentis Montant des cautions et aval Situation nette Résultat du dernier exercice (1) Participations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de la caisse régionale :                 Participations dans des établissements de crédit                 Autres titres de participation             Sas rue la boetie (1) 2,27 284.000 3.266   13.237.854 1.035.783 Sacam Fireca 2,17 1.067     49 106 -36 Sacam développement 2,47 18.081 5.586   806.408 52.114 Sacam internationale 2,27 20.415     900.131 97 Participations dont la valeur d’inventaire est inferieure à 1 % du capital de la caisse régionale :             Participations dans des établissements de crédit (ensemble)             Sas Touraine Poitou immobilier   5.309     5.315 6 Autres titres de participations (ensemble)   4.111 601           Total participations   332.983 9.453       (1) Participations liées au développement du Groupe, voir paragraphe « Les faits caractéristiques de l’exercice ». Les résultats du dernier exercice sont ceux de fin 2006, sauf pour SAS Rue La Boétie et SACAM Développement dont l’arrêté est le 30 juin 2007. La société SAS RUE LA BOETIE a été créée en 2001 pour regrouper les titres Crédit Agricole SA détenus par les Caisses Régionales.       Note III.4. Valeur estimative des titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :   Rubriques  Année 2007 Année 2006 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés 6 125 6 125 1 007 1 007     Titres cotés             Avances consolidables             Créances rattachées             Dépréciations                 S/Total Parts dans les entreprises liées 6 125 6 125 1 007 1 007 Titres de participation et autres titres détenus à long terme             Titres non cotés 327 825 535 578 284 243 671 203     Titres cotés             Avances consolidables 9 453 9 453 56 322 56 322     Créances rattachées 138 138 177 177     Dépréciations -967 -967 - 5 533 - 5 533         S/Total Titres de participation 336 449 544 202 335 209 722 169 Autres immobilisations financières             Titres non cotés 2 267 2 267         Titres cotés             Avances consolidables 4 583 4 583 2 684 2 684     Créances rattachées 49 49 77 77     Dépréciations -3 -3 -3 -3         S/Total Titres de l’activité du portefeuille 6 896 6 896 2 758 2 758         Total 349 470 557 223 338 974 725 934   L’estimation des titres de participation et filiales fait l’objet de développement Note II.3   Note III.5. Actif immobilisé : Actif immobilise (en milliers d’euros) :   Rubriques  Immobilisations Amortissements/provisions Valeur brute en début d’exercice Augmentations Diminutions Valeur brute à la fin de l’exercice Cumulés en début d’exercice Augmentations Diminutions Cumulés à la fin de l’exercice Titres d’investissement (1) 169 156 14 106 12 789 170 473         S/total 169 156 14 106 12 789 170 473         Parts dans les entreprises liées 1 007 5 118   6 125         Titres de participations (2) 340 742 49 888 53 214 337 416 5 533 34 4 599 967 Autres titres détenus à long terme 2 761 4 842 704 6 899 3     3 S/total 344 510 59 848 53 918 350 440 5 536 34 4 599 970     Total immobilisations financières 513 666 73 954 66 707 520 913 5 536 34 4 599 970 Immobilisations incorporelles 8 631 167 0 8 798 7 679 398 46 8 032 Immobilisations corporelles 148 430 14 352 11 900 150 882 95 157 8 315 4 855 98 617     Total actif immobilisé 670 727 88 473 78 607 680 593 108 372 8 747 9 500 107 619 (1) La diminution des titres d’investissement représente les échéances des titres arrivés à terme. (2) La transformation des avances SAS La Boétie constitue l’essentiel de la diminution des titres de participations. Valeur brute Immobilisations incorporelles : le montant des droits au bail s’élève à 2.407 milliers d’euros. Valeur brute Immobilisations corporelles : le montant des immobilisations hors exploitation s’élève à 196 milliers d’euros.   Note III.6. Comptes autres actifs : Ventilation des autres actifs et comptes de régularisation (en milliers d’euros) :   Rubriques Montant 2007 Montant 2006 Autres actifs (1)         Instruments conditionnels achetés 79 238     Comptes de stock et emplois divers 0 106     Comptes de règlement 132 84     Débiteurs divers (3) 69 784 31 677         Total 69 995 32 105 Comptes de régularisation actif         Comptes d’encaissement et de transfert 33 802 51 205     Comptes d’ajustement et comptes d’écart 20 28     Pertes potentielles sur IFT, pertes à étaler         Charges constatées d’avance 1 555 1 318     Produits à recevoir sur IFT 12 093 13 399     Autres produits à recevoir (2) 41 246 45 319     Charges à répartir 3 5     Autres comptes de régularisation 6 084 5 804         Total 94 803 117 078 (1) Les montants indiqués sont nets de provisions et y compris créances rattachées. (2) Dont : 19.539 milliers d’euros pour les établissements de crédit du réseau et 21.707 milliers d’euros liés au fonctionnement et services externes. (3) Dont acomptes d’impôt sur les sociétés pour 34.827 milliers d’euros, compensé en 2006 au passif.   Note III.7. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif (en milliers d’euros) :   Rubriques Solde 2006 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements Solde  2007 Provisions déduites de l’actif :               Sur interbancaire               Sur créances clientèle 120 711 56 664 51 943 1 893 123 539     Sur portefeuille titres 158 459 313   304     Sur participations et autres titres détenus à long terme 5 535 34 4 599   970     Autres (1) 1 828 156 68   1 916         Total provisions actif 128 232 57 313 56 923 1 893 126 729 (1) Concerne pour l’essentiel le droit au bail.   Note III.8. a) Les dettes : Opérations interbancaires, avec la clientèle et opérations sur titres   Répartition des dettes par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)   Dettes  Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2007 Total 2006 Etablissements de crédit                 Dettes envers les établissements de crédit 7 302       7 302 1 7 303 2 466 Dettes à terme envers les établissements de crédit                 Titres donnés en pension livrée                 Valeurs au bilan 7 302       7 302 1 7 303 2 466 Operations internes au crédit agricole                 Comptes ordinaires 311 764       311 764 1 981 313 745 28 230 Comptes et avances à terme 645 743 984 166 1 701 398 1 408 040 4 739 347 22 638 4 761 985 4 787 657     Valeurs au bilan 957 507 984 166 1 701 398 1 408 040 5 051 111 24 619 5 075 730 4 815 887 Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes ordinaires 1 543 157       1 543 157 148 1 543 305 1 584 128 Comptes d’épargne à régime spécial 32 706       32 706 0 32 706 32 054 Comptes créditeurs à terme 209 098 145 508 22 632 223 377 461 2 988 380 449 127 570     Valeurs au bilan 1 784 961 145 508 22 632 223 1 953 324 3 136 1 956 460 1 743 752 Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse 163       163 1 164 24 Titres du marché interbancaire et T.C.N. 6 224 1 883     8 107 50 8 157 38 685     Valeurs au bilan 6 387 1 883     8 270 51 8 321 38 709   Commentaires : Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole SA et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale. (Cf. Cadre Juridique et Financier).   b) Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques (en milliers d’euros.) :     Montant 2007 Montant  2006 Particuliers 1 092 436 943 170 Autres professionnels 233 506 212 804 Sociétés financières 4 692 4 721 Entreprises 332 388 370 369 Collectivités publiques 4 882 1 623 Agriculteurs 287 790 211 065 Autres agents économiques 765 0     Total en principal     Dettes rattachées         Total 1 956 459 1 743 752   Note III.9 : Comptes autres passifs :   Ventilation des autres passifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros.)   Rubriques Montant 2007 Montant 2006 Autres passifs (2)         Instruments conditionnels vendus 119 495     Comptes de règlement et créditeurs divers (4) 61 874 27 044     Versements restant à effectuer 2 985 16 266         Total 64 978 43 805 Comptes de régularisation passif         Comptes d’encaissement et de transfert (1) 28 574 38 786     Gains potentiels sur IFT, gains à étaler 321 130     Produits constatés d’avance 25 556 18 096     Charges à payer sur IFT 10 846 10 276     Autres charges à payer (3) 37 846 34 136     Autres comptes de régularisation 3 303 8 991         Total 106 446 110 415 (1) Les montants indiqués sont nets. (2) Les montants incluent les dettes rattachées. (3) Dont : 5.329 milliers d’euros pour les établissements de crédit, 24.251 milliers d’euros pour le personnel et les organismes sociaux, 2.392 milliers d’euros pour l’état et 5.825 milliers d’euros pour les autres charges de fonctionnement. (4) Dont impôt sur les sociétés pour 32.084 milliers d’euros. Les acomptes d’impôt sur les sociétés venaient diminuer cette rubrique en 2006.   Note III.10. Provisions : Ventilation des provisions et FRBG inscrits au passif. (En milliers d’euros.)     Provisions de passif Montant 2006 Dotations Utilisations Reprises Montant  2007 Risque déséquilibre contrat épargne logement (3) 11 585 1 935   2 049 11 471 Provisions pour risques sur GIE d’investissement 5 407 1 416 875   5 948 Provisions risques sur engagements pour signature 692 674 11 195 1 161 Provisions pour actions en responsabilité 1 476 1 506   118 2 864 Provisions pour primes de médailles 1 313 21     1 334 Provisions liées aux encours de crédits (2) 33 971 13 171   5 400 41 742 Provision pour Risques Opérationnels (1) 12 369 2 835 2 348 4 325 8 532 Autres provisions pour risques et charges 266 317 204 61 318     Total provisions pour risques et charges 67 079 21 875 3 438 12 148 73 370 Autres FRBG 6 515       6 515     Total F.R.B.G. 6 515       6 515 Provisions réglementées 0       0     Total provisions passif 73 594 21 875 3 438 12 148 79 886 (1) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisances de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de la Caisse Régionale. Elle inclut une provision de 5.332 milliers d’euros pour risques CNASEA et 3.200 milliers d’euros au titre des autres risques opérationnels. (2) Ces provisions, sont destinées à couvrir la part du risque crédit constaté par la Caisse Régionale représentant le risque potentiel estimé après analyse des cotations utilisées dans le cadre du nouveau ratio Bâle2 suivies par les outils nationaux LUC et OCE. Les pertes attendues selon Bâle 2 étant déterminées à horizon d’un an, un coefficient correcteur de 1,1 est appliqué afin de prendre en compte la durée réelle des contrats. D’autre part, à compter de cet exercice est constitué une provision filières pour un montant de 8.356 milliers d’euros. Elle concerne l’élevage de porcs et la production de melons pour des créances dont la notation au sens Bâle 2 est fortement dégradée. (3) Voir note III - 11 ci-après.   Note III.11. Epargne Logement. — Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. La variation de l’encours n’étant pas significative sur le mois de décembre 2007, la Caisse régionale a utilisé les encours de fin novembre 2007. Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne   (En milliers d'euros) 2007 2006 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 166 069 531 291 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 530 966 192 155 Ancienneté de plus de 10 ans 536 601 563 524     Total plans d'épargne-logement 1 233 636 1 286 970 Total comptes épargne-logement 307 864 312 372     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 541 500 1 599 342   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état   Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d'euros) 2007 2006 Plans d'épargne-logement : 20 346 27 861 Comptes épargne-logement : 78 349 78 228     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 98 695 106 089   Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d'euros) 2007 2006 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 1 390 1 353 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 60 110 Ancienneté de plus de 10 ans 2 256 4 292     Total plans d'épargne-logement 3 706 5 755 Total comptes épargne-logement 7 765 5 830     Total provision au titre des contrats épargne-logement 11 471 11 585   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   (En milliers d'euros) 2006 Dotations Reprises 2007 Plans d'épargne-logement : 5 755   2 049 3 706 Comptes épargne-logement : 5 830 1 935   7 765     Total provision au titre des contrats épargne-logement 11 585 1 935 2 049 11 471   Note III.12. Engagements sociaux : Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies : Définitions : — Les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi désignent les accords formalisés ou non formalisés en vertu desquels une entreprise verse des avantages postérieurs à l’emploi à un ou plusieurs membres de son personnel. — Les régimes à prestations définies désignent les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi autres que les régimes à cotisations définies. — Les régimes à cotisations définies désignent les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi en vertu desquels une entreprise verse des cotisations définies à une entité distincte (un fonds) et n’aura aucune obligation juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si le fonds n’a pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. D’autre part, la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 reprend les dispositions de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel, à l’exception de celles relatives aux avantages à court terme et à ceux payés sous forme d’instrument de capitaux propres.   Variations de la dette actuarielle :     2007 2006 Dette actuarielle au 31 décembre 2006 25 528 22 943 Coût des services rendus sur la période 1 049 1 014 Effet de l'actualisation 1 163 883 Cotisations de l'employé     Modification / Réduction / liquidation de plan     Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées - 1 480 -933 (Gains) / pertes actuariels - 2 274 1 621     Dette actuarielle au 31 décembre 2007 23 986 25 528   Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :     2007 2006 Coût des services rendus sur l'exercice 1 048 1 014 Effet de l'actualisation 1 163 883 Rendement attendu des actifs sur la période -997 -918 Amortissement du coût des services passés     Autres gains ou pertes 289 1 018 Charge nette comptabilisée au compte de résultat 1 503 1 997   Variations de juste valeur des actifs des régimes :     2007 2006 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2006 25 549 22 957 Rendement attendu des actifs 997 918 Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime - 2 564 603 Cotisations de l'employeur 1 627 2 004 Cotisations de l'employé     Modification / Réduction / liquidation de plan     Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées - 1 480 -933     Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2007 24 129 25 549   Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurances éligibles.   Variations de la provision :     2007 2006 (Provisions) / actifs au 31 décembre 2006 20 13 Cotisations de l'employeur 1 627 2 004 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)   0 Paiements directs de l'employeur     Charge nette comptabilisée au compte de résultat - 1 503 - 1 997     (Provisions) / actif au 31 décembre 2007 144 20   Le rendement attendu des actifs, et les taux actuariels retenus sont les suivants : — Indemnités de Fin de Carrières : 4,24 % et 3,75 % — Retraites Chapeau : 4,17 % et 4,00 % — Fomugei : 4,06 % et 4,05 %   Note III.13. Opérations effectuées en devises. — Au 31 décembre 2007, le montant global de la contre-valeur en euros de l’actif et du passif en devises est de 7.549 milliers d’euros. La Caisse Régionale utilise comme devises principalement USD, GBP, CAD.   Note III.14. Dettes subordonnées (en milliers d’euros) :   Dettes 2007 2006 Devise utilisée Taux d’intérêt Echéance Dettes subordonnées           Titres subordonnés remboursables 12 222 12 222         7 622 7 622 Euro TF 06/08   4 600 4 600 Euro TF 06/09 Comptes courants bloqués des Caisses Locales (1) 34 408 34 811 Euro TV   Dettes rattachées 2 197 1 885           Total 48 827 48 918       Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s’élève à 625 milliers d’euros. (1) De nouvelles conventions de placement en compte courants bloqués, prenant effet le 1er janvier 2006, ont été signées entre la Caisse régionale et les Caisses Locales.     Par durée résiduelle < 3 mois > 3mois < 1 an > 1an < à 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Montant 2007 Montant 2006 Dettes subordonnées                 Titres subordonnés à terme   7 622 4 600     316 12 538 12 539 Emprunts participatifs                 Comptes courants bloqués des Caisses Locales 34 408         1 881 36 289 36 379     Total 34 408 7 622 4 600     2 197 48 827 48 918   Note III.15. Evolution du capital et des capitaux propres : a) Ventilation du capital (en milliers d’euros) :   Ventilation du capital Nombre de titres Droits de vote Valeur nominale 2007 Valeur nominale 2006 Capital     100 110 100 110 Parts sociales 3 662 135 329 55 848 55 848 Certificats Coopératifs d’Investissement et Certificats Coopératifs d’Associés 2 902 424   44 262 44 262 Dont Certificats Coopératifs d’Investissement détenus en propre par la Caisse Régionale 2 962   45 68   b) Ventilation des capitaux propres (en milliers d’euros) :   Rubriques Montant  2007 Montant 2006 Capital 100 110 100 110 Primes d’émission 205 696 205 696 Reserve légale 383 805 340 104 Autres réserves 169 459 154 892 Report à nouveau (1) 999 0 Résultat de l’exercice net avant distribution 74 041 69 857     Total capitaux propres 934 110 870 659 (1) Relatif aux changements de méthode prêts à taux zéro.   c) Composition des fonds propres (en milliers d’euros) :   Rubriques Montant 2007 Montant 2006 Capitaux propres 934 110 870 659 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 6 516 Dettes subordonnées et titres participatifs 48 827 48 919 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 0     Total des fonds propres 989 453 926 094   Notes I
    Bulletin BALO n°28 du 05/03/2008, affaire n°02142
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/01/2008
    Numéro d’affaire : 00481
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800481 28 janvier 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Operations de trésorerie et interbancaires 55 973     Caisse, banques centrales, CCP 54 294     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 1 679 Operations internes au Crédit Agricole 433 523 Operations avec la clientèle 6 752 808 Operations sur titres 472 180     Obligations et autres titres à revenu fixe 228 615     Actions et autres titres à revenu variable 243 565 Valeurs immobilisées 402 501     Participations et autres titres détenus à long terme 343 344     Parts dans les entreprises liées 6 125     Immobilisations corporelles et incorporelles 53 032 Actionnaires ou associes 276     Actions propres 276 Comptes de tiers et divers 164 798     Autres actifs 69 995     Comptes de régularisation 94 803         Total de l'actif 8 282 059     Passif Montants Operations de trésorerie et interbancaires 7 302     Banques centrales, CCP 0     Dettes envers les établissements de crédit 7 302 Operations internes au Crédit Agricole 5 075 730 Comptes créditeurs de la clientèle 1 956 459     Comptes d'épargne à régime spécial 32 706     Autres dettes envers la clientèle 1 923 753 Dettes représentées par un titre 8 321 Comptes de régularisation et passifs divers 245 464     Autres passifs 64 979     Comptes de régularisation 180 485 Provisions et dettes subordonnées 122 197     Provisions pour risques et charges 73 370     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0     Dettes subordonnées et titres participatifs 48 827 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 860 070     Capital souscrit 100 110     Primes d'émission 205 696     Réserves 553 265     Report à nouveau 999         Total du passif 8 282 059     Hors bilan Montants Engagements donnés 1 425 688     Engagements de financement 1 225 144         Engagements en faveur d'établissements de crédit 0         Engagements en faveur de la clientèle 1 225 144     Engagements de garantie 196 281         Engagements d'ordre d'établissements de crédit 61 095         Engagements d'ordre de la clientèle 135 186     Engagements donnés sur titres 4 263 Engagements reçus 1 121 059     Engagements de financement 111 300         Engagements reçus d'établissements de crédit 111 300     Engagements de garantie 1 009 394         Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 78 542         Engagements internes du Crédit Agricole 585 058         Engagements reçus de la clientèle 345 794     Engagements sur titres reçus 365     0800481
    Bulletin BALO n°12 du 28/01/2008, affaire n°00481
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/10/2007
    Numéro d’affaire : 15750
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0715750 19 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°126 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège Social et Services Administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.  Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Operations de trésorerie et interbancaires 91 351     Caisse, banques centrales, CCP 91 349     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 2 Operations internes au Crédit Agricole 135 360 Operations avec la clientèle 6 629 142 Operations sur titres 502 235     Obligations et autres titres à revenu fixe 179 934     Actions et autres titres à revenu variable 322 301 Valeurs immobilisées 396 871     Participations et autres titres détenus à long terme 338 380     Parts dans les entreprises liées 6 125     Immobilisations corporelles et incorporelles 52 366 Actionnaires ou associes 229     Actions propres 229 Comptes de tiers et divers 163 804     Autres actifs 58 327     Comptes de régularisation 105 477         Total de l'actif 7 918 992     Passif Montant Operations de trésorerie et interbancaires 7 021     Banques centrales, CCP 0     Dettes envers les établissements de crédit 7 021 Operations internes au Crédit Agricole 4 900 576 Comptes créditeurs de la clientèle 1 806 348     Comptes d’épargne à régime spécial 35 995     Autres dettes envers la clientèle 1 770 353 Dettes représentées par un titre 19 119 Comptes de régularisation et passifs divers 199 582     Autres passifs 22 212     Comptes de régularisation 177 370 Provisions et dettes subordonnées 120 759     Provisions pour risques et charges 72 311     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0     Dettes subordonnées et titres participatifs 48 448 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 859 071     Capital souscrit 100 110     Primes d’émission 205 696     Réserves 553 265     Report à nouveau 0         Total du passif 7 918 992     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 470 715     Engagements de financement 1 271 744         Engagements en faveur d'établissements de crédit 0         Engagements en faveur de la clientèle 1 271 744     Engagements de garantie 194 200         Engagements d'ordre d'établissements de crédit 60 698         Engagements d'ordre de la clientèle 133 502     Engagements donnes sur titres 4 771 Engagements reçus 1 028 011     Engagements de financement 37 600         Engagements reçus d'établissements de crédit 37 600     Engagements de garantie 990 040         Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 77 256         Engagements internes du Crédit Agricole 596 048         Engagements reçus de la clientèle 316 736     Engagements sur titres reçus 371     0715750
    Bulletin BALO n°126 du 19/10/2007, affaire n°15750
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/10/2007
    Numéro d’affaire : 15247
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0715247 12 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°123 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________       CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers.  (Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.)     A. — Rapport d’activité semestriel.   I. — Activité et résultats sociaux comparés au premier semestre 2007.   (En milliers d’euros) 30/06/07 31/12/06 30/06/06 Intérêts et produits assimilés 159 530 299 641 147 119 Intérêts et charges assimilées 99 975 171 657 79 382 Revenus des titres à revenu variable 25 021 19 578 18 408 Commissions produits 57 021 109 754 56 790 Commissions charges 6 047 12 649 5 872 Gain ou perte s/op.du ptf de négociation -659 -146 47 Gain ou perte s/op.du ptf placement et assim. 3 723 18 649 -28 Autres produits d'exploitation bancaire 10 736 20 975 10 075 Autres charges d'exploitation bancaire 460 1 258 741     Produit net bancaire 148 890 282 887 146 416 Charges de personnel 44 999 89 963 44 140 Autres frais administratifs 28 437 57 142 29 079 Charges générales d'exploitation 73 436 147 105 73 219 Dotations aux amortissements 4 232 8 812 4 191     Résultat brut d'exploitation 71 222 126 970 69 006 Coût du risque -10 277 -19 737 -14 368     Résultat d'exploitation 60 945 107 233 54 638 Résultat net sur actifs immobilisés -366 -617 -326      Résultat courant avant impôt 60 579 106 616 54 312 Résultat exceptionnel -846 -4 218 -2 643 Impôt sur les bénéfices 22 145 32 541 16 263 Dot./rep/ FRBG et provisions réglementées 0 0 0     Résultat net 37 588 69 857 35 406     II. — Principaux chiffres significatifs de comptes sociaux.     (En milliers d’euros) 30/06/07 31/12/06 30/06/06 Produit net bancaire 148 890 282 887 146 416 Revenu brut d'exploitation 71 222 126 970 69 006 Résultat net 37 588 69 857 35 406 Bilan 7 837 779 7 748 209 7 175 266 Capital 100 110 100 111 100 110 Fonds propres nets 538 959 519 260 534 144   III. — Comparaison comptes sociaux et comptes consolidés.     (En milliers d’euros)   Individuels  Consolidés  Ecarts Montants % Résultat :             Produit net bancaire 148 890 151 954 3 064 2,1%     Résultat brut d'exploitation 71 222 73 115 1 893 2,7%     Coût du risque 10 277 10 548 271 2,6%     Charges fiscales 22 145 17 427 -4 718 -21,3%     Résultat net 37 588 45 100 7 512 20,0% Bilan :             Total bilan 7 837 779 8 213 505 375 726 4,8%     Capitaux propres 896 659 1 379 048 482 389 53,8%   En application de l’instruction n° 91-06 de la Commission bancaire, le Crédit Agricole a décidé d’établir, à compter du 30 juin 2005, des comptes consolidés. Ainsi, depuis cette date, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou produit et publie des comptes consolidés qui intègrent les comptes de ses 59 caisse locales. L’impact de cette consolidation concerne principalement deux postes : — Les capitaux propres : + 482 M€ : – dont 368 M€ de plus values latentes sur titres de participation et de placement ; — Le PNB : + 3 M€ : – dont 2 M€ d’intérêts aux parts sociales versés par la CR aux Caisses Locales ; — Le résultat net : + 7,5 M€ : – dont 5,6 M€ d’impôt différé.   IV. — Rapport d'activité.   (En millions d’euros) Au 30/06/07 Taux de variation annuelle Encours de collecte 9 834 +7,9% Encours de crédit 6 598 +11,9%   Activité. — Au cours du premier semestre 2007, la dynamique commerciale s’est poursuivie à un rythme soutenu, cela se traduit par : — la conquête de plus de 10 000 nouveaux clients ; — une hausse des encours crédits de +11.9% ; — une progression de 7.9% des encours de collecte tirée notamment par les comptes à terme et l’assurance vie ; — un développement soutenu de l’assurance dommage (+11.3% de contrats en portefeuille). L’encours de la collecte s’établit à 9,9 milliards d’€ en progression de +7,9% par rapport au 30 juin 2006. Les ressources monétaires rémunérées progressent significativement. L’encours des crédits atteint 6.6 milliards d’€ en progression de +11,9% par rapport au 30 juin 2006, avec un développement sur les particuliers mais aussi sur les entreprises et professionnels. Les réalisations crédits sont en légère baisse (-1%) par rapport au premier semestre 2006 qui était particulièrement dynamique. La hausse des taux et l’aplatissement de la courbe des taux associés à un contexte concurrentiel difficile, notamment sur le crédit, pèsent sur la marge d’intermédiation. Ainsi, les volumes d’activité nouvelle ne suffisent plus pour compenser les baisses de marge. En revanche, la conquête et les services vendus à nos clients permettent une croissance des commissions qui, associée à la croissance des revenus financiers, entraînent une progression du PNB de +1,7% à 148,9 M€ (+4,2% hors effets des provisions épargne logement). La maîtrise des charges de fonctionnement (+0,3%) permet une croissance de +3,2% du Résultat Brut d’Exploitation à 71 222 K€. Le coût du risque (10,3 M€) est essentiellement constitué de provisions collectives sur encours sains dans le cadre de Bâle 2. Le niveau de risque demeure contenu avec un taux de CDL de 2,54% de l’encours total de crédits et un niveau de couverture de 72,56% Le résultat net social atteint 37,6 M€ en hausse de +6,2%.   Résultats consolidés. — Le Produit Net Bancaire consolidé est très proche du social. Il progresse de 2%. Les charges de fonctionnement consolidées intègrent une partie de charges comptabilisée en exceptionnel dans les comptes sociaux. Ceci explique une baisse des charges de fonctionnement de -2,1% concentrée sur les coûts technologiques. Le RBE consolidé progresse ainsi de +6,9%. Le résultat net consolidé après les retraitements fiscaux liés à la consolidation progresse de 16,3%.   B. — Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2007.   I. — Compte de résultat.   (En milliers d’euros) Notes 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Intérêts et produits assimilés 3.1 173 913 320 974 157 111 Intérêts et charges assimilées 3.1 -112 129 -188 912 -87 162 Commissions (produits) 3.2 58 581 112 465 57 956 Commissions (charges) 3.2 -6 367 -13 780 -6 447 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 -243 641 31 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 27 957 37 066 17 948 Produits des autres activités 3.5 10 708 21 073 10 190 Charges des autres activités 3.5 -466 -1 267 -746     Produit net bancaire 4 151 954 288 260 148 881 Charges générales d'exploitation 3.6 -74 686 -152 208 -76 307 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -4 153 -8 748 -4 156     Résultat brut d’exploitation   73 115 127 304 68 418 Coût du risque 3.8 -10 548 -20 101 -14 579     Résultat d’exploitation   62 567 107 203 53 839 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 -40 -193 -44 Variations de valeur des écarts d'acquisition             Résultat avant impôt   62 527 107 010 53 795 Impôts sur les bénéfices 3.10 -17 427 -32 855 -15 017 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession             Résultat net   45 100 74 155 38 778 Intérêts minoritaires         Résultat net – part du groupe   45 100 74 155 38 778     II. — Bilan.   (En milliers d’euros.)  Actif Notes 30/06/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales, C.C.P.   87 930 96 164 Actifs financiers a la juste valeur par résultat 5.1 2 316 1 435 Instruments dérivés de couverture   22 171 7 726 Actifs financiers disponibles a la vente 5.2 1 087 246 1 075 959 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 142 915 456 226 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 6 505 712 6 140 677 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   24 179 5 113 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance   162 718 169 156 Actifs d'impôts courants   0 7 208 Actifs d'impôts différés   9 127 7 178 Comptes de régularisation et actifs divers   116 554 129 326 Actifs non courants destines à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 5.7 45 50 Immobilisations corporelles   52 376 53 617 Immobilisations incorporelles 5.8 216 350 Ecarts d'acquisition               Total de l'actif   8 213 505 8 150 185   Passif Notes 30/06/2007 31/12/2006 Banques centrales, C.C.P.       Passifs financiers a la juste valeur par résultat   0 -18 Instruments dérivés de couverture   45 089 10 122 Dettes envers les établissements de crédit 5.5 4 919 772 4 790 744 Dettes envers la clientèle 5.5 1 665 028 1 739 012 Dettes représentées par un titre 5.6 41 701 38 710 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       Passifs d'impôts courants   5 541   Passifs d'impôts différés       Comptes de régularisation et passifs divers   117 498 147 643 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions 5.10 27 604 27 701 Dettes subordonnées 5.6 12 224 12 538 Capitaux propres :           Capitaux propres part du groupe   1 379 048 1 383 733         Capital et réserves liées   358 597 356 443         Réserves consolidées   606 786 546 005         Gains ou pertes latents ou différés   368 565 407 130         Résultat de l'exercice   45 100 74 155     Intérêts minoritaires                   Total du passif   8 213 505 8 150 185   III. — Tableau de variation des capitaux propres.     (En milliers d’euros)     Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe   Total des capitaux propres part du groupe   Capitaux propres part des minoritaires   Total des capitaux propres consolidés   Capital Primes et Réserves consolidées (1) Elimination des titres auto-detenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2006 149 770 205 696 0 489 386 0 234 595 0 66 953 1 146 400 0 1 146 400 Augmentation de capital 2 420     0         2 420   2 420 Variation des titres auto détenus       84         84   84 Distributions versées en 2006       0       -12 708 -12 708   -12 708 Dividendes reçus des filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   155 466     155 466   155 466 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0         0   0 Résultat au 30 juin 2006       0       38 778 38 778   38 778 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       1 582   -1 582     0   0     Capitaux propres au 30 juin 2006 152 190 205 696 0 491 052 0 388 479 0 93 023 1 330 440 0 1 330 440 Augmentation de capital -1 443     0         -1 443   -1 443 Variation des titres auto détenus       -84         -84   -84 Dividendes reçus des filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   18 651     18 651   18 651 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0         0   0 Résultat au 31 décembre 2006       0       35 377 35 377   35 377 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       55 037       -54 245 792   792     Capitaux propres au 31 décembre 2006 150 747 205 696 0 546 005 0 407 130 0 74 155 1 383 733 0 1 383 733 Augmentation de capital 1 895     0         1 895   1 895 Variation des titres auto détenus   259   0         259   259 Distributions versées en 2007       0       -13 374 -13 374   -13 374 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   -38 565     -38 565   -38 565 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0         0   0 Résultat au 30 juin 2007       0       45 100 45 100   45 100 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       60 781       -60 781 0   0     Capitaux propres au 30 juin 2007 152 642 205 955 0 606 786 0 368 565 0 45 100 1 379 048 0 1 379 048 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'autocontrôle.   IV. — Tableau des flux de trésorerie.   Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   (En milliers d’euros)   1er semestre  2007   1er semestre  2006   2006 Résultat avant impôts 62 527 53 795 107 010 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 4 158 4 161 8 757 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations       Dotations nettes aux dépréciations 4 905 13 279 16 696 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence       Perte nette/gain net des activités d'investissement 1 186 -258 -18 622 (Produits)/charges des activités de financement 310 626 1 354 Autres mouvements -16 249 -22 767 -22 092     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -5 690 -4 959   Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 64 403 342 693 678 860 Flux liés aux opérations avec la clientèle -446 333 -356 147 -490 593 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 22 482 -27 908 39 058 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -6 071 -2 919 38 774 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence       Impôts versés -9 256 -49 206 -43 794 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -374 775 -93 487 222 305     Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -317 938 -44 651 315 408 Flux liés aux participations (1) 940 320 13 863 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -2 818 -6 469 -14 510     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -1 878 -6 149 -647 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -11 474 -10 288 -11 266 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -625 -625 -16 885     Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -12 099 -10 913 -28 151 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)       Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -331 915 -61 713 286 610 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 312 844 26 234 26 234 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 96 079 80 148 80 148 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 216 765 -53 914 -53 914 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -19 071 -35 479 312 844 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 87 893 82 657 96 079 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -106 964 -118 136 216 765     Variation de la trésorerie nette -331 915 -61 713 286 610 (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des intérêts aux parts sociales versés par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou à ses sociétaires, à hauteur de 13.374 K€ pour le premier semestre 2007.   V. — Notes annexes aux comptes consolides intermédiaires au 30 juin 2007.   1. Principes et méthodes applicables dans la Caisse régionale. — Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2007. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2006, et complétées : — par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire ; — par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006) et du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007). Elles portent sur : — l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ; — l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ; — l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. La norme IFRS 7, relative aux informations à fournir sur les instruments financiers, est également applicable à compter du 1er janvier 2007. Toutefois, conformément à la norme IAS 34, ces informations ne sont à fournir que dans le cadre d’un jeu complet d’états financiers. Elles ne figurent donc pas dans les comptes semestriels résumés au 30 juin 2007, dans la mesure où ceux-ci sont présentés sous forme condensée. Lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par la Caisse Régionale, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008. La Caisse Régionale n’attend pas d’effet significatif de cette application. Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2006 de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   Changements de méthode comptable. — A compter du 1er janvier 2007, l’écart entre le coût d’acquisition et la quote-part d’actif net lié à l’augmentation du pourcentage d’intérêt dans une entité déjà contrôlée de manière exclusive est désormais constaté en diminution du poste « réserves consolidées part du Groupe ». De façon symétrique, en cas de diminution du pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité restant contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le prix de cession et la valeur comptable des intérêts minoritaires cédés est également constaté directement en réserves consolidées part du Groupe. Compte tenu de son caractère non significatif, ce changement de méthode est sans incidence sur les comptes de la Caisse régionale.   2. Périmètre de consolidation – parties liées. — Le périmètre de consolidation au 30 juin 2007 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice : — Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2007 : 1) Il n’y a pas de société entrée dans le périmètre soit par création, soit du fait de leur acquisition ou d’un complément d’acquisition de leurs titres, soit du fait d’un franchissement du seuil de signification ; 2) Il n’y pas de passage de palier conduisant à une consolidation en directe ; — Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2007 : Il n’y a pas de sortie de périmètre par rapport au 31 décembre 2006.   2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre. — Néant.   2.3. Les écarts d’acquisition. — Néant.   2.4. Parties liées. — Néant.   3. Notes relatives au compte de résultat.   3.1. Produits et charges d’intérêts :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Sur opérations avec les établissements de crédit 849 1 260 533 Sur opérations internes au Crédit Agricole 8 574 15 549 9 125 Sur opérations avec la clientèle 141 566 259 227 126 572 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 110 316 142 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 3 723 8 490 4 269 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 19 091 38 567 18 199 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location - financement       Autres intérêts et produits assimilés   -2 435 -1 729     Produits d'intérêts 173 913 320 974 157 111 Sur opérations avec les établissements de crédit -21 -32 -16 Sur opérations internes au Crédit Agricole -88 269 -149 443 -69 936 Sur opérations avec la clientèle -3 574 -7 438 -2 282 Actifs financiers disponibles à la vente -64 -88 -38 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 0 -828 -423 Sur dettes représentées par un titre -1 256 -670 -163 Sur dettes subordonnées -310 -1 354 -813 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -18 635 -29 059 -13 491 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location - financement       Autres intérêts et charges assimilées           Charges d'intérêts -112 129 -188 912 -87 162   3.2. Commissions nettes :     (En milliers d’euros)   30/06/2007 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 527 -140 387 Sur opérations internes au Crédit Agricole 7 377 -2 309 5 068 Sur opérations avec la clientèle 17 493   17 493 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 154 -12 142 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 563 -320 1 243 Prestations de services bancaires et financiers dont :     0     Produits nets de gestion d'OPCVM   -26 -26     Produits nets sur moyens de paiement 13 532 -3 523 10 009     Autres 17 935 -37 17 898         Produits nets des commissions 58 581 -6 367 52 214     (En milliers d’euros)   31/12/2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 782 -306 476 Sur opérations internes au Crédit Agricole 14 797 -4 312 10 485 Sur opérations avec la clientèle 34 468   34 468 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 354 -5 349 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 2 729 -1 132 1 597 Prestations de services bancaires et financiers dont :           Produits nets de gestion d'OPCVM   -41 -41     Produits nets sur moyens de paiement 26 975 -7 816 19 159     Autres 32 360 -168 32 192         Produits nets des commissions 112 465 -13 780 98 685     (En milliers d’euros)   30/06/2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 459 -76 383 Sur opérations internes au Crédit Agricole 8 127 -2 169 5 958 Sur opérations avec la clientèle 17 329   17 329 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 188 -2 186 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 177 -574 603 Prestations de services bancaires et financiers dont :           Produits nets de gestion d'OPCVM   -23 -23     Produits nets sur moyens de paiement 13 350 -3 575 9 775     Autres 17 326 -28 17 298         Produits nets des commissions 57 956 -6 447 51 509   3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Dividendes reçus       Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat -312 589 -9 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés -4 -37 -18 Inefficacité des couvertures de Juste Valeur 73 89 58 Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie           Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -243 641 31   3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Dividendes reçus 24 551 19 024 18 135 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 3 406 18 538 203 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)   -496 -390 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance            Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 27 957 37 066 17 948   3.5. Produits et charges nets des autres activités :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation   123 123 Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance       Autres produits nets de l'activité d'assurance       Variation des provisions techniques des contrats d'assurance       Produits nets des immeubles de placement -5 -9 -5 Autres produits (charges) nets 10 247 19 692 9 326     Produits (charges) des autres activités 10 242 19 806 9 444   3.6. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Charges de personnel 45 015 90 608 44 658 Impôts et taxes 2 200 4 238 2 409 Services extérieurs et autres charges 27 471 57 362 29 240     Charges d'exploitation 74 686 152 208 76 307   Détail des charges de personnel :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Salaires et traitements 25 647 49 671 25 571 Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) 2 556 5 570 2 504 Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)   2 279   Autres charges sociales 9 753 19 022 9 736 Intéressement et participation 3 702 7 937 3 723 Impôts et taxes sur rémunération 3 357 6 129 3 124     Total charges de personnel 45 015 90 608 44 658   3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation       Dotations aux amortissements 4 153 8 748 4 156 Dotations aux dépréciations           Total 4 153 8 748 4 156   3.8. Coût du risque :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Dotations aux provisions et aux dépréciations -36 957 -55 396 -39 914     Risques de contrepartie -35 919 -52 330 -38 824     Risques et charges -1 038 -3 066 -1 090 Reprises de provisions et de dépréciations 30 254 40 371 27 760     Risques de contrepartie 24 654 32 467 26 315     Risques et charges 5 600 7 904 1 445         Variation des provisions et dépréciations -6 703 -15 025 -12 154 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables -4 820 -7 197 -771 Récupérations sur prêts et créances amortis 1 557 3 408 1 413 Autres pertes -582 -1 287 -3 067        Coût du risque -10 548 -20 101 -14 579   3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation -40 -193 -44     Plus-values de cession 108 332 240     Moins-values de cession -148 -525 -284 Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession       Moins-values de cession           Gains ou pertes sur autres actifs -40 -193 -44   3.10. Impôts. — Charge d’impôt :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 30/06/2006 Charge d'impôt courant -22 986 -34 150 -17 207 Produit d'impôt différé 5 559 1 295 2 190     Charge d'impôt de la période -17 427 -32 855 -15 017   — Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :     Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 62 527 34,43% 21 528 Effet des différences permanentes     -8 467 Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères       Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires       Effet de l'imposition à taux réduit     437 Effet des autres éléments     3 929     Taux et charge effectif d'impôt   27,87% 17 427   4. Informations sectorielles.   Information sectorielle par pôles d’activité. — Du fait de l’organisation interne du groupe Crédit Agricole, et compte tenu des éléments réglementaires, les activités de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sont rattachées à un seul secteur.   Produit net bancaire par secteur d’activité au 30 juin 2007 (en milliers d’euros) :   Décomposition du PNB par secteurs d’activité Produits nets d’intérêts Produits nets des commissions Produits nets sur opérations financières Autres produits nets d’exploitation Produit net bancaire 1. Banque de proximité 61.784 52.214   10.242 124.240     1.1. En France           2. Gestion pour compte propre et divers     27.714   27.714         Totaux 61.784 52.214 27.714 10.242 151.954   Produit net bancaire par secteur d’activité au 31 décembre 2006 (en milliers d’euros) :   Décomposition du PNB par secteurs d’activité Produits nets d’intérêts Produits nets des commissions Produits nets sur opérations financières Autres produits nets d’exploitation Produit net bancaire 1. Banque de proximité 132.062 98.685   19.806 250.553 1.1. En France           2. Gestion pour compte propre et divers     37.707   37.707         Totaux 132.062 98.685 37.707 19.806 288.260   Produit net bancaire par secteur d’activité au 30 juin 2006 (en milliers d’euros) :   Décomposition du PNB par secteurs d’activité Produits nets d’intérêts Produits nets des commissions Produits nets sur opérations financières Autres produits nets d’exploitation Produit net bancaire 1. Banque de proximité 69.949 51.509   9.444 130.902 1.1. En France           2. Gestion pour compte propre et divers     17.979   17.979         Totaux 69.949 51.509 17.979 9.444 148.881   5. Notes relatives au bilan au 30 juin 2007.   5.1. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 2 316 1 435 Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option         Juste valeur au bilan 2 316 1 435   Actifs financiers détenus à des fins de transaction   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Créances sur les établissements de crédit     Créances sur la clientèle     Titres reçus en pension livrée     Titres détenus à des fins de transaction 371 172     Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 371 172     Actions et autres titres à revenu variable     Instruments dérivés 1 945 1 263         Juste valeur au bilan 2 316 1 435   5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente :     (En milliers d’euros)   30/06/2007 31/12/2006 Juste valeur Gains latents Pertes latentes Juste valeur Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 414 273 51 790 113 409 125 Actions et autres titres à revenu variable         Titres de participation non consolidés 672 859 340 527   666 648 Créances disponibles à la vente         Créances rattachées 114     186     Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 1 087 246 392 317 113 1 075 959 Impôts différés   -23 677 -38        Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)   368 640 75     5.3. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle : — Prêts et créances sur établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Établissements de crédit :         Comptes et prêts 500       Valeurs reçues en pension         Titres reçus en pension livrée         Prêts subordonnés         Titres non cotés sur un marché actif 2 267       Autres prêts et créances   55 646             Total 2 767 55 646     Créances rattachées   2     Dépréciations         Valeur nette 2 767 55 648 Opérations internes au Crédit Agricole :         Comptes ordinaires 11 678 218 634     Comptes et avances à terme 91 054 90 816     Prêts subordonnés (1) 35 300 88 300             Total 138 032 397 750     Créances rattachées 2 116 2 828     Dépréciations             Valeur nette 140 148 400 578         Valeur nette au bilan 142 915 456 226   — Prêts et créances sur la clientèle :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Opérations avec la clientèle :         Créances commerciales 34 414 28 788     Autres concours à la clientèle (1) 6 398 178 6 118 959     Titres reçus en pension livrée         Prêts subordonnés 53 002 2     Titres non cotés sur un marché actif 2 802 2 802     Créances nées d’opérations d’assurance directe         Créances nées d’opérations de réassurance         Avances en comptes courants d'associés 11 368 3 359     Comptes ordinaires débiteurs 103 934 83 083             Total 6 603 698 6 236 993     Créances rattachées 61 461 58 370     Dépréciations 159 447 154 686     Valeurs nettes au bilan 6 505 712 6 140 677 Opérations de crédit bail :         Crédit-bail immobilier         Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées                 Total 0 0     Créances rattachées         Dépréciations         Valeurs nettes au bilan 0 0             Total 6 505 712 6 140 677 (1) Prêt consenti à la SNC Courcelles de 53 000 K€, reclassé au 30 juin 2007 en autres concours à la clientèle.   Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique. — Les informations relatives à une ventilation par agent économique de contrepartie suivent désormais les règles lexicales et de correspondances définies dans le reporting FINREP. Les agents économiques sont modifiés comme suit :   Ancien agent économique Nouvel agent économique correspondant « Etats, administrations et collectivités publiques » « Administrations centrales et institutions non établissements de crédit » « Institutions financières » « Établissements de crédit » « Particuliers et professionnels » « Clientèle de détail » « Entreprises et autres agents économiques » « Grandes entreprises »   La seule modification de correspondance identifiée concerne l’ancien agent économique « Institutions financières », qui était constitué de la contrepartie « Établissements de crédit » et de la contrepartie « Institutions de secteur financier issues des créances sur la clientèle » ; cette dernière contrepartie est désormais rattachée à l’agent économique « Grandes entreprises ». L’impact de cette modification sur les ventilations 2006 est mis en exergue dans le tableau correspondant.     (En milliers d’euros)   30 juin 2007 Encours bruts Dont encours douteux non compromis Dépréciations / encours douteux non compromis Dont encours douteux compromis Dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales et institutions non établissements de crédit 113         113 Établissements de crédit           0 Grandes entreprises 2 533 959 34 971 18 753 47 043 29 901 2 485 305 Clientèle de détail 4 090 477 36 043 27 015 27 172 23 579 4 039 883     Total 6 624 549 71 014 45 768 74 215 53 480 6 525 301 Créances rattachées nettes           18 268 Provisions collectives           -37 857 Valeurs nettes au bilan           6 505 712     (En milliers d’euros)   31/12/2006 Encours bruts Dont encours douteux non compromis Dépréciations / encours douteux non compromis Dont encours douteux compromis Dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales et institutions non établissements de crédit 579 181         579 181 Établissements de crédit (1) 138 355 337 108 47   138 247 Grandes entreprises (1) 986 505 18 584 9 807 21 906 9 596 967 102 Clientèle de détail 4 532 952 51 869 32 337 54 220 45 718 4 454 897     Total 6 236 993 70 790 42 252 76 173 55 314 6 139 427 Créances rattachées nettes           35 221 Provisions collectives           -33 971     Valeurs nettes au bilan           6 140 677 (1) Dont reclassement des « institutions de secteur financiers » 7 990         7 990   5.4. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif :   (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variation de périmètre Dotations Reprises et utilisations Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2007 Actifs financiers disponibles à la vente 5 562     -4 559     1 003 Créances sur établissements de crédit             0 Créances sur la clientèle 154 686   41 067 -36 306     159 447     Dont provisions collectives 33 971   7 382 -3 496     37 857 Opérations de crédit-bail             0 Titres détenus jusqu'à l'échéance             0 Autres actifs 24     -20     4     Total des dépréciations sur l'actif 160 272 0 41 067 -40 885     160 454   5.5. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle. — Dettes sur établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Établissements de crédit :         Comptes et emprunts 9 005 3 010     Valeurs données en pension         Titres donnés en pension livrée             Total 9 005 3 010 Dettes rattachées 5 1 Valeur au bilan 9 010 3 011 Opérations internes au Crédit Agricole :         Comptes ordinaires créditeurs 111 506       Comptes et avances à terme 4 771 987 4 763 829         Total 4 883 493 4 763 829 Dettes rattachées 27 269 23 904     Valeur au bilan 4 910 762 4 787 733     Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 4 919 772 4 790 744   — Dettes sur la clientèle :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Comptes ordinaires créditeurs 1 418 061 1 581 360 Comptes d'épargne à régime spécial 46 101 32 054 Autres dettes envers la clientèle 199 182 124 738 Titres donnés en pension livrée     Dettes nées d'opérations d'assurance directe     Dettes nées d'opérations de réassurance     Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques             Total 1 663 344 1 738 152 Dettes rattachées 1 684 860         Valeur au bilan 1 665 028 1 739 012   5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Dettes représentées par un titre :         Bons de caisse 23 23     Titres du marché interbancaire         Titres de créances négociables : 41 302 38 479         Émis en France 41 302 38 479         Émis à l'étranger         Emprunts obligataires         Autres dettes représentées par un titre                 Total 41 325 38 502     Dettes rattachées 376 208     Valeur au bilan 41 701 38 710 Dettes subordonnées :         Dettes subordonnées à durée déterminée 12 222 12 222     Dettes subordonnées à durée indéterminée         Dépôt de garantie à caractère mutuel         Titres et emprunts participatifs                 Total 12 222 12 222     Dettes rattachées 2 316          Valeur au bilan 12 224 12 538   Au 30 juin 2007, l’encours des titres subordonnés était de 12,2 M€ et l’encours de titres « T3CJ » était de 53.000 K€.   5.7. Immeubles de placement :   (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2007 Valeur brute 191           191 Amortissements et dépréciations -141   -5       -146     Valeur nette au bilan 50 0 -5 0 0 0 45   5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) !   (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions, regroupements d'entreprises) Diminutions (cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2007 Immobilisations corporelles d'exploitation :                   Valeur brute 148 958   5 742 -5 241     149 459     Créances rattachées             0     Amortissements et dépréciations -95 341   -4 018 2 276     -97 083         Valeur nette au bilan 53 617 0 1 724 -2 965 0 0 52 376 Immobilisations incorporelles :                   Valeur brute 6 224           6 224     Amortissements et dépréciations -5 874   -135 1     -6 008         Valeur nette au bilan 350 0 -135 1 0 0 216   5.9. Ecarts d’acquisition. — Néant.   5.10. Provisions :   (En milliers d’euros) 31/12/2006 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2007 Risques sur les produits épargne logement 11 585   118   -1 040     10 663 Risques d’exécution des engagements par signature 692   2 -10 -47     637 Risques opérationnels 12 369   769 -769       12 369 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 1 313   631         1 944 Litiges divers 1 476   269         1 745 Participations               0 Restructurations               0 Autres risques 266   113 -84 -49     246     Provisions 27 701 0 1 902 -863 -1 136 0 0 27 604   Provision épargne logement. — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Plans d'épargne - logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 138 818 531 291     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 610 242 192 155     Ancienneté de plus de 10 ans 494 452 563 524         Total plans d'épargne - logement 1 243 512 1 286 970    Total comptes épargne - logement 307 320 312 372         Total encours collectés au titre des contrats épargne - logement 1 550 832 1 599 342   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont sur base d'inventaire à fin mai 2007, et hors prime d'état   Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne - logement :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Plans d'épargne - logement 23 580 27 861 Comptes épargne - logement 77 041 78 228     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne - logement 100 621 106 089   Provision au titre des comptes et plans d’épargne - logement :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Plans d'épargne - logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 543 1 353     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 487 110     Ancienneté de plus de 10 ans 3 685 4 292         Total plans d'épargne - logement 4 715 5 755     Total comptes épargne - logement 5 948 5 830         Total provision au titre des contrats épargne - logement 10 663 11 585   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   5.11. Capitaux propres.   Composition du capital au 30 juin 2007. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés. Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts. La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS. Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947. A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent. Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables. Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.   Répartition du capital de la Caisse régionale Nombre de titres au 01/01/2007 Nombre de titres émis Nombre de titres remboursés Nombre de titres au 30/06/2007 Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) 1 320 777     1 320 777     Dont part du Public 1 256 851     1 258 954     Dont part Crédit Agricole S.A. 59 493     59 493     Dont part auto-détenue 4 433     2 330 Certificats Coopératifs d'associés (CCA) 1 581 647     1 581 647     Dont part du Public             Dont part Crédit Agricole S.A. 1 581 647     1 581 647 Parts sociales 3 662 135     3 662 135     Dont caisses locales 3 662 116     3 662 116     Dont administrateurs de la CR 18     18     Dont Crédit Agricole S.A. 1     1             Total 6 564 559 0 0 6 564 559   La valeur nominale des titres est de 15,25 € et le montant total du capital est 110 110 K€.   Distribution. — Les distributions intervenues au cours du 1er semestre 2007 sont les suivantes : — Intérêts aux Parts Sociales versées par les Caisses Locales : 3 819 K€ ; — Dividendes versés aux porteurs de CCI : 4 336 K€ ; — Dividendes versés aux porteur de CCA : 5 219 K€.   Les montants relatifs aux distributions figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.   6. Engagements de financement et de garantie. — Engagements hors-bilan donnés et reçus :   (En milliers d’euros) 30/06/2007 31/12/2006 Engagements donnés :         Engagements de financement 1 242 100 1 021 889         Engagements en faveur d'établissements de crédit 4 052 45 697         Engagements en faveur de la clientèle 1 238 048 976 192             Ouverture de crédits confirmés 915 621 652 509                 Ouverture de crédits documentaires 3 481 5 902                 Autres ouvertures de crédits confirmés 912 140 646 607             Autres engagements en faveur de la clientèle 322 427 323 683     Engagements de garantie 203 088 179 848         Engagements d'ordre d'établissement de crédit 57 942 60 332             Confirmations d'ouverture de crédits documentaires                 Autres garanties 57 942 60 332         Engagements d'ordre de la clientèle 145 146 119 516             Cautions immobilières 15 023 11 166             Garanties financières 34 624 31 890             Autres garanties d'ordre de la clientèle 95 499 76 460 Engagements reçus :         Engagements de financement 78 000 1         Engagements reçus d'établissements de crédit 78 000 1         Engagements reçus de la clientèle         Engagements de garantie 490 712 496 447         Engagements reçus d'établissements de crédit 181 795 160 838         Engagements reçus de la clientèle 308 917 335 609             Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 308 917 335 609             Autres garanties reçues       7. Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire. — Néant.   8. Périmètre de consolidation au 30 juin 2007. — Le périmètre de consolidation au 30 juin 2007 comprend la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou et les 59 Caisses Locales qui lui sont rattachées.   Périmètre de consolidation :   Désignation Adresse Président Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou 18, rue Salvador Allende, 86000 Poitiers Noël Dupuy Liste des Caisses Locales :     Amboise 51, rue Nationale, 37400 Amboise Bernard Hesnault Azay Le Rideau 9, rue Carnot 37190 Azay Le Rideau J.Pierre Duveau Bléré 41, rue des Déportés, 37150 Bléré Alain Godeau Bourgueil 28, rue Pasteur, 37140 Bourgueil Rémy Coûtance Ch. La Vallière 8, Av. GL Leclerc, 37330 CH. La Vallière Patrice Matayer Chateaurenault 7, rue de la République, 37110 Chateaurenault Micheline Lehoux Neuvy Le Roy 11, rue du 11 novembre, 37370 Neuvy Le Roy Maurice Janvier Chinon 72, rue de l'Hôtel de Ville, 37500 Chinon Pascal Fonfrede Tours La Riche 20, place J.Jaurès, 37000 Tours Didier Baudard De Fontaine Le Grand Pressigny Rue des Tanneries, 37350 Le Grand Pressigny Guy Duport Savigne S/ Lathan 22, Av. des Tourelles, 37340 Savigne s/ Lathan Hervé De Briançon Descartes 13, rue du Commerce, 37160 Descartes Christophe Guillard Langeais 16, place du 14 juillet, 37130 Langeais Didier Louvel Ligueil 57, rue Aristide Briand, 37240 Ligueil Pierre Aviron L'Ile Bouchard 31, Av. des Presles, 37220 l'Ile Bouchard Philippe Ondet Loches 1, rue de Tours, 37600 Loches Jean Pierre Raguin Montrésor 6, Route de Beaumont Village, 37460 Montrésor Olivier Flaman Neuille Pt Pierre 15, rue du Commerce, 37360 Neuille PT Pierre Monique Simier Preuilly S/ Claise 13, Grande rue, 37290 Preuilly s/ Claise Serge Gervais Richelieu 30, rue Henri Proust, 37120 Richelieu Patrick Devyver Ste Maure 4, rue St Michel, 37800 Ste Maure André Oumoussa Tours Nord ST Cyr 27, Av. Maginot, 37100 Tours Patrice Vallee Vouvray 1 et 3, rue de la République, 37210 Vouvray Gérard Desnoe Joue les Tours 17, rue A.Briand, 37300 Joue les Tours Henri Vedrenne Vallée de l’Indre 2, rue Nationale, 37250 Montbazon Jacques Tartre Luynes 2, rue de la République, 37230 Luynes Philippe Lacroix St Pierre 39, Av. de la République 37700 ST Pierre Christian Bruel Chambray les Tours Centre CCIAL La Vrillonnerie, 37170 Chambray Jacques Merle Val de Loire Bd Winston Churchill, 37041 Tours Jean Claude Bertrand Availles rue du 11 novembre, 86460 Availles Jacky Charruault Chatellerault 50, Bd Blossac, 86100 Chatellerault Christian Baron Chauvigny 21, place du Marché, 86300 Chauvigny Claude Foucher Civray 7, rue des Douves, 86400 Civray Odet Triquet Charroux place des Halles, 86250 Charroux Lionel Brunet Couhe Verac 35, place de la Marne, 86700 Couhe Verac Chantal Beau Gencay Rue Edmond Thiaudière, 86160 Gencay Christian Vignes Isle Jourdain 14, Av. Pasteur, 86150 Isle Jourdain Roger Durand Lencloître 9, place du Général Pierre, 86140 Lencloître Bernard Boyer Loudun Bd Loches et Matras, 86200 Loudun Michel Biloe Les Trois Moutiers Av. d'Autmetz 86120, Les Trois Moutiers Michel Cailleteau Lusignan 2, rue Carnot, 86600 Lusignan Gaëtan Pasquier Lussac 29, Av. du Dr. Dupont, 86320 Lussac Philippe Germanaud Mirebeau Place de la République, 86110 Mirebeau Jacky Blanchet St Jean de Sauves Place du Marché, 86330 ST Jean de Sauves Claude Sergent Montmorillon 19, Bd Strasbourg B.P. N° 51 86501 Montmorillon Hervé De Monvallier Monts s/ Guesnes Rue du Château, 86420 Monts s/ Guesnes Robert Franchineau Neuville Place Joffre, 86170 Neuville Fabien Plisson Dange 3, place du Champ de Foire 86220 Les Ormes Bernard Chausse Pleumartin Av. de Hargarten 86450 Pleumartin Hubert Bernard St Gervais Place Centrale, 86230 ST Gervais Thierry Liquois St Savin Place de la Libération, 86310 ST Savin Jean-François Senne La trimouille 20, rue Octave Bernard, 86290 La Trimouille Marc Nicolas Vivonne 15, Av. de la Plage, 86370 Vivonne Ghislaine Bounilliau Vouille 14, rue de la Barre, 86190 Vouille Pierre Manceau St Georges Les BX Place de la Fontaine, 86130 Jaunay Clan Jean Pierre Metayer Saint Julien l’Ars 31, Route de Chauvigny 86800, Saint Julien L’Ars Daniel Guedon La Villedieu Av. des Bosquets, 86340 La Villedieu Jean Lavenac Poitiers 18, rue Salvador Allende, 86000 Poitiers Christian Marie Departementale 18, rue Salvador Allende, 86000 Poitiers Alain Poublanc     C. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle 2007.   (Période de 1er janvier au 30 juin 2007.)   En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l’article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : —l’examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2007, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d’exprimer notre conclusion sur ces comptes. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé d’anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS telle qu’adoptée dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe relative au changement de méthode comptable intervenu à compter de 1er janvier 2007. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.     Angers et Paris la Défense, le 3 septembre 2007.   Les commissaires aux comptes : Cabinet Becouze et Associés : Ernst & Young Audit : Rémy Picard; Luc Valverde         0715247
    Bulletin BALO n°123 du 12/10/2007, affaire n°15247
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2007
    Numéro d’affaire : 11487
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0711487 25 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. (Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.)  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d’euros.)   Actif 30 juin 2007 Opérations de trésorerie et interbancaires 88 431 Caisse, banques centrales, CCP 87 931 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 500 Opérations internes au crédit agricole 140 148 Opérations avec la clientèle 6 529 370 Opérations sur titres 528 505 Obligations et autres titres à revenu fixe 171 539 Actions et autres titres à revenu variable 356 966 Valeurs immobilisées 396 519 Participations et autres titres détenus à long terme 338 681 Parts dans les entreprises liées 5 053 Immobilisations corporelles 52 003 Immobilisations incorporelles 782 Actionnaires ou associes 228 Actions propres 228 Comptes de tiers et divers 154 578 Autres actifs 43 609 Comptes de régularisation 110 969         Total de l'actif 7 837 779   Passif 30 juin 2007 Opérations de trésorerie et interbancaires 8 458 Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 8 458 Opérations internes au crédit agricole 4 942 350 Comptes créditeurs de la clientèle 1 671 063 Comptes d'épargne à régime spécial 46 101 Autres dettes envers la clientèle 1 624 962 Dettes représentées par un titre 41 701 Comptes de régularisation et passifs divers 189 187 Autres passifs 24 951 Comptes de régularisation 164 236 Provisions et dettes subordonnées 119 433 Provisions pour risques et charges 71 588 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 Dettes subordonnées et titres participatifs 47 845 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors frbg 859 071   Capital souscrit 100 110   Primes d'émission 205 696   Réserves 553 265   Report à nouveau 0         Total du passif 7 837 779     Hors bilan 30 juin 2007 Engagements donnes 1 450 849 Engagements de financement 1 257 106     Engagements en faveur d'établissements de crédit 0     Engagements en faveur de la clientèle 1 257 106 Engagements de garantie 188 083     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 57 942     Engagements d'ordre de la clientèle 130 141 Engagements donnes sur titres 5 660 Engagements reçus 1 053 746 Engagements de financement 78 000     Engagements reçus d'établissements de crédit 78 000 Engagements de garantie 974 600     Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 74 901     Engagements internes du Crédit Agricole 590 782     Engagements reçus de la clientèle 308 917 Engagements sur titres reçus 1 146     0711487
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2007, affaire n°11487
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2007
    Numéro d’affaire : 04714
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0704714 25 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°50 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.  Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montants Opérations de trésorerie et interbancaires 85 000   Caisse, banques centrales, CCP 84 499   Effets publics et valeurs assimilées 0   Créances sur les établissements de crédit 501 Opérations internes au crédit agricole 188 910 Opérations avec la clientèle 6 323 212 Opérations sur titres 518 382   Obligations et autres titres à revenu fixe 173 600   Actions et autres titres à revenu variable 344 782 Valeurs immobilisées 390 585   Participations et autres titres détenus à long terme 336 379   Parts dans les entreprises liées 853   Immobilisations corporelles 52 475   Immobilisations incorporelles 878 Actionnaires ou associés 357   Actions propres 357 Comptes de tiers et divers 136 726   Autres actifs 41 858   Comptes de régularisation 94 868     Total de l'actif 7 643 172   Passif Montants Opérations de trésorerie et interbancaires 7 042   Banques centrales, CCP 0   Dettes envers les établissements de crédit 7 042 Opérations internes au crédit agricole 4 848 630 Comptes créditeurs de la clientèle 1 578 919    Comptes d'épargne à régime spécial 37 788    Autres dettes envers la clientèle 1 541 131 Dettes représentées par un titre 64 408 Comptes de régularisation et passifs divers 163 350   Autres passifs 36 473   Comptes de régularisation 126 877 Provisions et dettes subordonnées 115 236   Provisions pour risques et charges 67 330   Dépôts de garantie à caractère mutuel 0   Dettes subordonnées et titres participatifs 47 906 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 859 071   Capital souscrit 100 110   Primes d'émission 205 696   Réserves 553 265   Report à nouveau 0     Total du passif 7 643 172   Hors bilan Montants Engagements donnés 1 296 917   Engagements de financement 1 112 372     Engagements en faveur d'établissements de crédit 0     Engagements en faveur de la clientèle 1 112 372   Engagements de garantie 184 025     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 59 146     Engagements d'ordre de la clientèle 124 879   Engagements donnés sur titres 520 Engagements reçus 998 850   Engagements de financement 12 001    Engagements reçus d'établissements de crédit 12 001   Engagements de garantie 979 214    Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 74 002     Engagements internes du Crédit Agricole 586 830     Engagements reçus de la clientèle 318 382   Engagements sur titres reçus 7 635   0704714
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2007, affaire n°04714
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/04/2007
    Numéro d’affaire : 04029
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0704029 13 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°45 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________    CAISSE RéGIONALE DE CRéDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU    Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.    Comptes consolidés au 31 décembre 2006.   I. — Préambule.     1.1. Cadre réglementaire. — L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006) et du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006). L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole.   1.2. Normes applicables et comparabilité. — Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2006. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2005, et complétées par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles-ci portent sur : — la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe, — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part, — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière. — l’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. Par ailleurs, il est rappelé que le Groupe n’applique pas les normes, interprétations et amendements dont l’application n’est qu’optionnelle sur l’exercice. Ceci concerne en particulier : — la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers, — l’amendement de la norme IAS 1 relatif aux informations complémentaires à fournir sur le capital, — l’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités pratiques de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29, — l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2, — l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés.   1.3. Format de présentation des états financiers. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004. En application du règlement CRC avril 2005 du 3 nomvrebre 2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes « provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie » utilisés dans les présents états financiers correspondent, respectivement aux termes « dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie » tels que prévus dans le règlement susvisé.       II. — Cadre général.     2.1. Présentation juridique de l’entité. — Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou. Société Coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 euros. Siège Social et Services Administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et Services Administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. RC.S. 399 780 097 Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   2.2. Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole : — Un groupe bancaire d’essence mutualiste : L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie regroupe les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole s.a. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.      Au 31 décembre 2006, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou fait partie, avec 40 autres Caisses Régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l’Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole SA. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue de la Boétie, qui détient elle même 54,73 % du capital de Crédit Agricole SA, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole s.a. est détenu par le public, salariés compris, à hauteur de 44,26 %. Par ailleurs, Crédit Agricole s.a. détient 15.144.404 actions propres, soit 1,01 %. Pour sa part, Crédit Agricole SA détient 100 % des Certificats Coopératifs d’Associés et 4,51 % des Certificats Coopératifs d’Investissement émis par la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou.   Organigramme simplifié de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou :    — Direction Générale     – Audit     – Contrôle Conformité     –  Conseiller Juridique     – Direction Générale Adjointe       - Epargne et Service Technologique       - Crédits et Assurances       - Marketing, Communication et Mutualiste       - Distribution et Ventes       - Marchés Spécialisés       - Ressources Humaines et Logistiques       - Finances et Risques    2.3. Relations internes au Crédit agricole : Mécanismes financiers internes. — Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques.   — Comptes ordinaires des Caisses Régionales : Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».   — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole s.a. Deux autres types d'avances sont à distinguer : – les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole s.a. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; – les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. — Opérations en devises : Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change. — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole s.a., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.      III. — Compte de résultat .   (En milliers d'euros.)     Notes 31/12/2006 31/12/2005 Intérêts et produits assimilés 6.1 320 974 289 354 Intérêts et charges assimilées 6.1 -188 912 -164 292 Commissions (produits) 6.2 112 465 111 387 Commissions (charges) 6.2 -13 780 -12 580 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 6.3 641 157 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 6.4 37 066 23 581 Produits des autres activités 6.5 21 073 19 066 Charges des autres activités 6.5 -1 267 -1 141 Produit net bancaire   288 260 265 532 Charges générales d'exploitation 6.6 - 9.1 - 9.4 - 9.6 -152 208 -149 434 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles 6.7 -8 748 -8 993 Résultat brut d’exploitation   127 304 107 105 Coût du risque 6.8 -20 101 -8 295 Résultat d'exploitation   107 203 98 810 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence       Gains ou pertes nets sur autres actifs 6.9 -193 279 Variations de valeur des écarts d'acquisition       Résultat avant impôt   107 010 99 089 Impôts sur les bénéfices 6.10 -32 855 -32 136 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession       Résultat net   74 155 66 953 Intérêts minoritaires       Résultat net – part du groupe   74 155 66 953    IV. — Bilan consolidé.   (En milliers d’euros.)   Actif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, C.C.P 8.1 96 164 80 148 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 8.2 1 435 102 Instruments dérivés de couverture 4.4 7 726 20 632 Actifs financiers disponibles à la vente 8.4 - 8.6 1 075 959 854 421 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4.1 - 4.3 - 8.5 - 8.6 456 226 237 467 Prêts et créances sur la clientèle 4.1 - 4.3 - 8.5 - 8.6 6 140 677 5 438 852 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4.4 5 113 -20 690 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance 8.6 - 8.8 169 156 163 535 Actifs d'impôts courants 8.10 7 208 0 Actifs d'impôts différés 8.10 7 178 19 082 Comptes de régularisation et actifs divers 8.11 129 326 186 840 Actifs non courants destines à être cèdes       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 8.12 50 83 Immobilisations corporelles 8.13 53 617 48 065 Immobilisations incorporelles 8.13 350 696 Ecarts d'acquisition       Total de l'actif   8 150 185 7 029 233     Passif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Banques centrales, CCP 8.1     Passifs financiers à la juste valeur par résultat   -18 0 Instruments dérivés de couverture 4.4 10 122 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.3 - 8.7 4 790 744 4 151 608 Dettes envers la clientèle 4.1 - 4.3 - 8.7 1 739 012 1 520 509 Dettes représentées par un titre 4.2 - 4.3 - 8.9 38 710 9 648 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       Passifs d'impôts courants 8.10 0 36 586 Passifs d'impôts différés 8.10 0 3 274 Comptes de régularisation et passifs divers 8.11 147 643 103 474 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cèdes       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions pour risques et charges 8.14 27 701 29 664 Dettes subordonnées 4.2 - 4.3 - 8.9 12 538 28 070 Capitaux propres 8.15     Capitaux propres part du groupe   1 383 733 1 146 400 Capital   150 747 149 770 Réserves liées au capital   205 696 205 696 Réserves consolidées   546 005 489 386 Gains ou pertes latents ou différés   407 130 234 595 Résultat de l'exercice   74 155 66 953 Intérêts minoritaires       Total du passif   8 150 185 7 029 233    V. — Tableau de variation des capitaux propres .   (En milliers d’euros.)       Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe   Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe   Total des capitaux propres part du groupe   Capitaux propres part des minoritaires   Total des capitaux propres consolidés   Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2005 146 694 205 696 0 438 475 0 180 269 0 68 342 1 039 476   1 039 476 Augmentation de capital 3 076               3 076   3 076 Variation des titres auto détenus                 0   0 Dividendes versés en 2005       -12 223         -12 223   -12 223 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           54 326     54 326   54 326 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)                 0   0 Résultat au 31 décembre 2005       55 119       -1 389 53 730   53 730 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations       8 015         8 015   8 015 Capitaux propres au 31 décembre 2005 149 770 205 696 0 489 386 0 234 595 0 66 953 1 146 400 0 1 146 400 Changement de méthodes comptables                 0   0 Affectation du résultat 2005                 0     Capitaux propres au 1er janvier 2006 149 770 205 696 0 489 386 0 234 595 0 66 953 1 146 400 0 1 146 400 Augmentation de capital 977               977   977 Variation des titres auto détenus                 0   0 Dividendes versés en 2006       -12 710         -12 710   -12 710 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                 0     Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)           172 535     172 535   172 535 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)                 0   0 Résultat au 31 décembre 2006       74 155         74 155   74 155 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                 0   0 Variation de l'écart de conversion                 0   0 Autres variations       2 376         2 376   2 376 Capitaux propres au 31 décembre 2006 150 747 205 696 0 553 207 0 407 130 0 66 953 1 383 733 0 1 383 733    VI. — Tableau des flux de trésorerie.     Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit. (En milliers d'euros) 2006 2005 Résultat avant impôts 107 010 99 089 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 8 757 5 240 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions 16 696 6 693 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement -18 622 1 571 (Produits)/charges des activités de financement 1 354 1 639 Autres mouvements -22 092 5 554 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -13 907 20 697 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 678 860 671 382 Flux liés aux opérations avec la clientèle -490 593 -429 656 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 39 058 -64 140 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 38 774 -112 921 Impôts versés -43 794 -553 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 222 305 64 112 Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 315 408 183 898 Flux liés aux participations 13 863 -16 868 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -14 510 -7 199 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -647 -24 067 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires -11 266 -9 147 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -16 885 -1 639 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -28 151 -10 786 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 286 610 149 045 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 26 234 -122 811 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 80 148 71 727 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -53 914 -194 538 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 312 844 26 234 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 96 079 80 148 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 216 765 -53 914 Variation de la trésorerie nette 286 610 149 045    VII. — Notes annexes aux états financiers.     1. – Principes et Méthodes applicables dans le groupe.   1.1. Principes et méthodes comptables : 1.1.1 Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40) : Le Groupe Crédit Agricole s.a. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement. Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondant ou du potentiel des services attendus. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Groupe Crédit Agricole S.A. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 30 à 80 ans Second oeuvre 8 à 40 ans Installations techniques 5 à 25 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informatique 4 à 7 ans Matériel spécialisé 4 à 5 ans      Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés. Les éléments dont dispose la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sur la valeur de ses immobilisations (hors écarts d’acquisition) lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.   1.1.2. Les avantages au personnel (IAS 19) : Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : —les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice, — les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice, — les indemnités de fin de contrat de travail, — les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies. 1.1.2.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : – la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19, – diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). A ce titre, les engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou sont couverts par un fonds constitué auprès d’un assureur, la société PREDICA. 1.1.2.2. Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   1.1.3. Les instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2006 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2006. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».   1.1.3.1. Les titres : 1.1.3.1.1. Classification des titres à l’actif : Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option. — Actifs financiers disponibles à la vente. — Placements détenus jusqu’à l’échéance — Prêts et créances. a. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation. b. Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : — ceux que la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat. — ceux que la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a désignés comme des actifs disponibles à la vente, — ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque : — la vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ; — la cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ; — la vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ; — si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente). La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif. En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise. c. Titres du portefeuille « Prêts et créances » : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation. En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. d. Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en « Disponibles à la vente » sont les suivants : — les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus, — les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. — les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. — en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres variables. 1.1.3.1.2. Evaluation des titres : La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ». Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Toutefois, une information est fournie en annexe. 1.1.3.1.3. Dépréciation : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Sauf exception, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une provision. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi. 1.1.3.1.4. Date d’enregistrement : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. 1.1.3.1.5. Titres au passif (IAS 32) : a. Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : – De remettre des liquidités ou un autre actif financier, – D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables, Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe. b. Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   1.1.3.2. L’activité de crédits : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit Agricole s.a. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole s.a. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribuée par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole s.a. n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses Régionales. En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Crédit Agricole a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels. Ainsi, le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client. — Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi : – les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; – les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; – lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis : — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. — Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. — Traitement des décotes et dépréciations : Exposé de la procédure : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts. Jugée comme non significative, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, ne constate aucune décote sur les prêts restructurés. — Provisionnement du risque de crédit sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du groupe, démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en douteux. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses provisions sur bases collectives telles que les provisions sectorielles, les provisions sur pays à risque et les provisions sur encours sensibles. Ces dernières sont calculées à partir de modèles Bâle II. Dans le cadre du projet Bâle II, la direction des risques de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an. Le montant de la provision est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendu, l’effet d’actualisation, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres. 1.1.3.3. Les Intérêts pris en charge par l’état (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole s.a. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20. 1.1.3.4. Les passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers : — Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers. — Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. 1.1.3.5. Les produits de la collecte : Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit Agricole s.a., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ». L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au § 8.14. 1.1.3.6. Les instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : – éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert. – documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert. – démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : – couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture. – couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de Juste Valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le Groupe Crédit Agricole s.a. privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l’Union Européenne.   Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : – le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; – séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; – les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   — Instruments traités sur un marché actif : S’il existe un marché actif, les prix disponibles sur ce marché sont retenus. Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. — Instruments traités sur des marchés non actifs : En l’absence de marché actif, la juste valeur est déterminée grâce à l’utilisation de méthodologies et de modèles de valorisation intégrant tous les facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. La détermination de ces justes valeurs tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie. – Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché observables : Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards (tels que des méthodes d’actualisations de flux futurs, le modèle de Black & Scholes), et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite des options), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée immédiatement en compte de résultat. – instruments valorisés en fonction de modèles interne utilisant des données de marché non observables : Dans le cas d’instruments valorisés à partir de modèles utilisant des données non observables, le prix de transaction est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat. Le groupe Crédit Agricole a décidé d’appliquer ces dispositions en retraitant de façon rétroactive tous les contrats en stock au 1er janvier 2005.   1.1.3.7. Les Garanties financières et engagements de financement : Les garanties financières répondent à la définition d’un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette. Ces garanties financières, en application de la norme IFRS 4, demeurent évaluées conformément aux normes françaises, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable. En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,…) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés. Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   1.1.3.8. Décomptabilisation des instruments financiers : Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : — lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et — lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif. 1.1.3.8.1. Les impôts différés (IAS 12) : Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés sur l’ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale. Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Les taux d’impôts de chaque pays sont retenus selon les cas. Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation. Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants : Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par : – la comptabilisation initiale du goodwill ; – la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui : a) n'est pas un regroupement d'entreprises ; et b) n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction. Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible, à moins que l'actif d'impôt différé ne soit généré par la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui : – n'est pas un regroupement d'entreprises ; et – au moment de la transaction, n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale). Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés. Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Les taux d’impôts de chaque pays sont retenus selon les cas. Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation. Les plus-values latentes sur OPCVM, dans la mesure où elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007. Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice ne génèrent-elles pas non plus de différences temporelles devant donner lieu à constatation d’impôts différés. L'impôt différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré : – soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres; – soit par un regroupement d'entreprises. Les actifs et passifs d'impôt différés sont compensés si, et seulement si : – l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; et – les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale : a) soit sur la même entité imposable ; b) soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôt exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôt différés soient réglés ou récupérés. 1.1.3.8.2. Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19) : La Caisse régionale de la Touraine et Poitou a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Au titre de ces obligations, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment : – les risques opérationnels, – les engagements sociaux, – les risques d’exécution des engagements par signature, – les litiges et garanties de passif, – les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : – le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. – La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Des informations détaillées selon le modèle prévu sont fournies au point 8.14 1.1.3.8.3. Les contrats de location (IAS 17) : Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière. S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur. Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à : – constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus, – décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier, – constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre : - l’encours financier net : dette du loca
    Bulletin BALO n°45 du 13/04/2007, affaire n°04029
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2007
    Numéro d’affaire : 02332
    Description : 0702332 9 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre. Avis de convocation. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Extraordinaire, le Vendredi 30 mars 2007, à 10 heures 30, Salle de Conférences, au Siège Social, 18 rue Salvador Allende - Poitiers, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1 – Modification de l’article 17 des statuts.   Résolution. Première résolution . — La Caisse Régionale est administrée par un Conseil d’Administration composé de dix-huit membres au maximum pris parmi les sociétaires de la Caisse Régionale, nommés par l'Assemblée Générale et répartis comme suit : — au minimum sept membres du Conseil d’Administration pris parmi les administrateurs des Caisses Locales dont le siège est situé dans le département d'Indre-et-Loire, — au minimum sept membres du Conseil d’Administration pris parmi les administrateurs des Caisses Locales dont le siège est situé dans le département de la Vienne, — au plus deux membres du Conseil d’Administration pris parmi les sociétaires des Caisses Locales dont le siège est situé en Indre-et-Loire, — au plus deux membres du Conseil d’Administration pris parmi les sociétaires des Caisses Locales dont le siège est situé dans la Vienne. Le Conseil d’Administration fixera dans une réunion précédant chaque Assemblée Générale la répartition des sièges en application de ces règles (notamment le nombre de postes d’administrateurs réservés aux sociétaires qui ne sont pas administrateurs de Caisses Locales). L'élection des administrateurs se déroulera de la façon suivante : un seul vote interviendra sur la liste des candidats de l'ensemble de la Caisse Régionale. Seront déclarés élus les candidats ayant eu le plus de voix : — parmi les administrateurs des Caisses Locales dont le siège est situé en Indre-et-Loire pour un minimum de sept sièges à pourvoir, — parmi les administrateurs des Caisses Locales dont le siège est situé dans la Vienne pour un minimum de sept sièges à pourvoir, — parmi les sociétaires des Caisses Locales dont le siège est situé en Indre-et-Loire pour un maximum de deux sièges à pourvoir, — parmi les sociétaires des Caisses Locales dont le siège est situé dans la Vienne pour un maximum de deux sièges à pourvoir, de telle façon qu'il y ait toujours parité entre les personnes issues de chaque département.     0702332
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2007, affaire n°02332
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2007
    Numéro d’affaire : 02331
    Description : 0702331 9 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers.  Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre. Avis de convocation. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Ordinaire, le vendredi 30 mars 2007, à 9 heures, Salle de Conférences, au Siège Social, 18 rue Salvador Allende - Poitiers, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :   1 - Approbation des comptes individuels et consolidés de l’exercice 2006 ; 2 - Lecture du rapport du Président au titre de la Loi de Sécurité Financière ; 3 - Lecture des rapports des Commissaires aux Comptes ; 4 - Autorisation d’opérer en Bourse ; 5 - Renouvellement partiel du Conseil d’Administration ; 6 - Taux de rémunération des Parts Sociales, Dividendes aux CCI et CCA ; 7 - Répartition du résultat de l’exercice ; 8 - Indemnités pour temps passé versées aux administrateurs en 2007 ; 9 - Pouvoir pour procéder aux formalités ; 10 - Renouvellement des mandats des Commissaires Aux Comptes ; 11 - Autorisation d’émettre des obligations et des bons.   Résolutions.  Première résolution : 1. L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance :   — du rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l'exercice clos le 31 décembre 2006,   — du rapport général des Commissaires aux Comptes,   — approuve, dans toutes leurs parties, le rapport de gestion du conseil et les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2006 faisant ressortir un bénéfice de 69 856 770,85 euros. 2. Elle donne quitus entier et sans réserve aux administrateurs de l’accomplissement de leur mandat au titre dudit exercice 2006.   Deuxième résolution . — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance   — du rapport du Conseil d’Administration,   — et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2006, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.   Troisième résolution . — L’assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, approuve le montant global s’élevant à 10 363,40 euros des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 3 568,12 euros, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution . — En application de l’article L 511-39 du code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du code de commerce et de l’absence de ces conventions, prend acte des conclusions de ce rapport.   Cinquième résolution . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2006, se soldant par une bénéfice de 69 856 770,85 euros :   — 2 010 501,68 euros pour l’intérêt à payer aux porteurs de parts sociales, ce qui correspond à un taux de 3,60 %.   — 5 219 435,10 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’associés pour l’exercice 2006, soit un dividende de 3,30 euros net par titre.   — 4 358 564,10 euros représentant le dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’investissement pour l’exercice 2006, soit un dividende de 3,30 euros net par titre. Le paiement des intérêts aux Parts Sociales et celui du dividende des Certificats Coopératifs d’Investissements et d’Associés interviendront le 23 mai 2007. Le solde, soit 58 268 269,97 euros, est affecté ainsi :   — 3/4 à la réserve légale, soit 43 701 202,48 euros,   — le solde soit 14 567 067,49 euros, affectation aux réserves facultatives.   Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :     — Intérêts aux Parts Sociales :   Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2003 2 122 196,22 € 3,80 % 2004 2 122 196,22 € 3,80 % 2005 2 010 501,68 € 3.60 %     — Dividendes sur Certificats Coopératifs d'Investissement :   Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2003 3 632 136,75 € 2,75 € 2004 3 830 253,30 € 2,90 € 2005 4 094 408,70 € 3,10 €     — Dividendes sur Certificats Coopératifs d’Associés :   Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2003 4 349 529,25 € 2,75 € 2004 4 586 776,30 € 2,90 € 2005 4 903 105,70 € 3,10 €     Sixième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la décision de Monsieur Henri VEDRENNE demeurant « les Vergers en Charlemagne » à JOUE LES TOURS (Indre et Loire) de mettre fin à son mandat d’administrateur et décide de nommer en qualité de nouvel administrateur Mademoiselle Laure DOZON demeurant 58 rue de Rouilly à LIGRE (Indre et Loire) pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2007.   Septième résolution . — L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prenant acte de la fin du mandat d’administrateur de Monsieur Yves GARGOUIL demeurant « Chantegrolle » à CHARROUX (Vienne), nomme en qualité d’administrateur Monsieur Claude SERGENT demeurant 5 rue du forgeron à NOTRE DAME D’OR (Vienne), pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2009.   Huitième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Pascal FONFREDE, demeurant Avenue François Mitterand à CHINON (Indre et Loire). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2009.   Neuvième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Christophe GUILLARD, demeurant « La Chaume » à CUSSAY (Indre et Loire). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2009.   Dixième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Christian MARIE, demeurant 65 rue du Capitaine Bes à POITIERS (Vienne). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2009.   Onzième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Patrice VALLEE, demeurant 2 rue Louis Bezard à ST CYR SUR LOIRE (Indre et Loire). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2009.   Douzième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat d’administrateur de :   — Monsieur Christian VIGNES, demeurant « La font » à USSON DU POITOU (Vienne). Ce mandat étant renouvelable, l’Assemblée Générale Ordinaire décide de renouveler celui-ci pour une durée de trois exercices qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2009.   Treizième résolution . — L’Assemblée Générale constate que les mandats suivants arrivent à expiration lors de la présente assemblée :   — En qualité de Commissaires aux Comptes titulaires :     – Le Cabinet BECOUZE et ASSOCIES 19, rue René Rouchy 49100 ANGERS ;     – Le Cabinet ERNST & YOUNG Audit 4, rue Auber 75009 PARIS.   — En qualité de Commissaires aux Comptes suppléants :     – Monsieur Jean-Paul MESSIE 19, rue René Rouchy 49100 ANGERS ;     – Monsieur Jean-Paul MOINARD 16, rue Pré Médard 86281 SAINT BENOIT. L’Assemblée Générale décide de nommer en qualité de Commissaires aux Comptes pour 6 exercices :   — En qualité de Commissaires aux Comptes titulaires :     – Le Cabinet BECOUZE et ASSOCIES 19, rue René Rouchy 49100 ANGERS, représenté par Monsieur Rémy PICARD ;     – Le Cabinet ERNST & YOUNG Audit 4, rue Auber 75009 PARIS représenté par Monsieur Luc VALVERDE, en remplacement de Monsieur Philippe FOURQUET.   — En qualité de Commissaires aux Comptes suppléants :     – Monsieur Jean-Paul MESSIE 19, rue René Rouchy 49100 ANGERS ;     – Monsieur Denis PICARLE Tour Egée Faubourg de l’Arche 92037 PARIS LA DEFENSE, en remplacement de Monsieur Jean-Paul MOINARD. Sous réserve de l’acceptation des Commissaires aux Comptes, ces nominations seront notifiées à la Commission Bancaire, conformément au décret du 24 juillet 1984. Conformément au décret du 18 juillet 1952, l’Assemblée Générale autorise le Conseil d’Administration à régler les honoraires des Commissaires aux Comptes dans la limite des barèmes en vigueur.   Quatorzième résolution . — L’Assemblée Générale Ordinaire autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du Code de Commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 4 % du nombre de Certificats Coopératifs d’Investissement compris dans le capital social, soit 52 831 CCI, en vue d’assurer l’animation du marché de ces titres par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers. Le prix maximum d’achat des CCI est de 150 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement sera de 7 924 650 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 30 septembre 2008.   Quinzième résolution . — Conformément à l’article L512-36 du code Monétaire et Financier, l’Assemblée Générale Ordinaire fixe à 185 000 euros le budget prévisionnel d’indemnité compensatrice de temps passé aux administrateurs de la Caisse Régionale pour 2007. Cette somme est établie sur la base des recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole pour l’ensemble des Caisses Régionales. Elle délègue au Conseil d’Administration le soin de désigner le ou les administrateurs concernés.   Seizième résolution . — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, autorise le Conseil d’Administration avec la faculté de subdéléguer au président du Conseil d’Administration, à procéder, à compter de ce jour, sur ses seules délibérations, en une ou plusieurs fois, à l’émission d’obligations ou de bons. Il est précisé que :   — les obligations seront subordonnées, à conditions refixables ou non, remboursables à terme fixe, assorties de bons ou non ;   — l’émission pourra se faire isolément ou conjointement mais sans solidarité avec d’autres caisses régionales ou tout organe dépendant du Crédit Agricole. La présente autorisation est consentie à concurrence d’un montant nominal de 250 millions d’euros. L’assemblée donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration en vue de la réalisation de ces opérations et d’accomplir à cet égard toutes formalités prévues par la loi. Elle précise qu’en outre il aura toute latitude pour fixer les modalités, et notamment les conditions et les caractéristiques de l’émission, d’amortissement et de remboursement, et passer toutes conventions avec toute société, remplir toutes formalités et généralement faire le nécessaire. Clause de subordination : En cas de liquidation de l’Émetteur, les titres subordonnés de la présente émission seront remboursés à un prix égal au pair et leur remboursement n’interviendra qu’après désintéressement de tous les créanciers, privilégiés ou chirographaires, mais avant le remboursement des prêts participatifs accordés à l’Émetteur et des titres participatifs émis par lui. Les présents titres subordonnés interviendront au remboursement au même rang que tous les autres emprunts subordonnés déjà émis ou contractés, ou qui pourraient être émis ou contractés ultérieurement par l’Émetteur tant en France qu’à l’étranger, proportionnellement à leur montant le cas échéant. Les intérêts constitueront des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l’Émetteur, venant au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l’Émetteur. L’Assemblée Générale autorise que le Conseil d’Administration s’engage, jusqu’au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à n’instituer, en faveur d’autres titres subordonnés qu’il pourrait émettre ultérieurement, aucune priorité quant à leur rang de remboursement en cas de liquidation, sans consentir les mêmes droits aux titres subordonnés remboursables du présent emprunt. Cette autorisation est valable pendant cinq ans à compter de la présente Assemblée.   Dix-septième résolution . — L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour accomplir toutes les formalités qui seront nécessaires.     0702331
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2007, affaire n°02331
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2007
    Numéro d’affaire : 02420
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0702420 9 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2006.  (En milliers d’euros). Actif 2006 2005 Opérations interbancaires et assimilées 96 165 90 184     Caisse, banques centrales, CCP 96 163 80 147     Effets publiques et valeurs assimilées 0 0     Créances sur les établissements de crédits 2 10 037 Opérations internes au CA 400 579 227 432 Opérations avec la clientèle 6 168 240 5 449 703 Opérations sur titres 540 364 512 336     Obligations et autres titres à revenu fixe 180 256 173 556     Actions et autres titres à revenu variable 360 108 338 780 Valeurs immobilisées 393 201 321 019     Participations et autres titres détenus à long terme 337 967 270 936     Parts dans les entreprises liées 1 007 970     Immobilisations incorporelles 953 1 287     Immobilisations corporelles 53 274 47 826 Actions propres 480 557 Comptes de régularisation et actifs divers 149 180 185 603     Autres actifs 32 106 52 976     Comptes de régularisation 117 074 132 627         Total actif 7 748 209 6 786 834   Passif 2006 2005 Opérations interbancaires et assimilées 2 466 1 817     Banques centrales, CCP 0 0     Dettes envers les établissements de crédit 2 466 1 817 Opérations internes au CA 4 815 888 4 188 789 Comptes créditeurs de la clientèle 1 743 751 1 524 493     Comptes d’épargne à régime spécial 32 054 23 560     Autres dettes 1 711 697 1 500 933 Dettes représentées par un titre 38 709 9 648 Comptes de régularisation et passifs divers 154 221 136 424     Autres passifs 43 806 58 343     Comptes de régularisation 110 415 78 081 Provisions et dettes subordonnées 115 999 107 336     Provisions pour risques et charges 67 080 56 386     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 0     Dettes subordonnées 48 919 50 950 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 6 516 Capitaux propres hors FRBG 870 659 811 811     Capital souscrit 100 110 100 110     Primes d’émission 205 696 205 696     Réserves 494 996 444 533     Report à nouveau 0 - 6 355     Résultat de l’exercice 69 857 67 827         Total passif 7 748 209 6 786 834     Hors-bilan 2006 2005 Engagements donnés :         Engagements de financement 1 036 334 863 013         Engagements en faveur d’établissements de crédit             Engagements en faveur du Crédit agricole 0 0         Engagements en faveur de la clientèle 1 036 334 863 013     Engagements de garantie 179 848 170 876         Engagements d’ordre d’établissement de crédit 0 0         Engagements internes d’ordre du Crédit agricole 60 332 47 436         Engagements d’ordre de la clientèle 119 516 123 440     Engagements sur titres 537 675         Autres engagements donnés sur titres 537 675 Engagements reçus :         Engagements de financement 0 200         Engagements reçus d’établissements de crédit 0 0         Engagements reçus du Crédit agricole 0 200         Engagements reçus de la clientèle   0     Engagements de garantie 973 042 905 228         Engagements reçus d’établissements de crédit 73 723 35 650         Engagements internes au Crédit agricole 563 710 569 296         Engagements reçus de la clientèle 335 609 300 282     Engagements sur titres 4 289 3 418         Autres engagements reçus sur titres 4 289 3 418    II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)   2006 2005 Intérêts et produits assimilés 299 641 278 318 Intérêts et charges assimilées 171 657 153 419 Revenus des titres à revenu variable 19 578 15 224 Commissions (produits) 109 754 105 626 Commissions (charges) 12 649 11 649 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -146 165 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 18 649 16 448 Autres produits d’exploitation bancaire 20 975 19 104 Autres charges d’exploitation bancaire 1 258 1 141     Produit net bancaire 282 887 268 676 Charges générales d’exploitation 147 105 143 268     Frais de personnel 89 963 86 923     Autres frais administratifs 57 142 56 345 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation sur immobilisations incorporelles ou corporelles 8 812 8 994     Résultat brut d’exploitation 126 970 116 414 Coût du risque - 19 737 - 7 896     Résultat d’exploitation 107 233 108 518 Résultat net sur actifs immobilisés -617 32     Résultat courant avant impôt 106 616 108 550 Résultat exceptionnel - 4 218 - 28 808 Impôt sur les bénéfices 32 541 35 200 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 23 285     Résultat net 69 857 67 827     III. — Annexe aux comptes sociaux.  Notes I. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.  A. – Le cadre juridique et financier. La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou, 59 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2006, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l’Organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole SA. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue de la Boétie, qui détient elle même 54,73% du capital de Crédit Agricole SA, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public, salariés compris, à hauteur de 44,26%. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 15 144 404 actions propres, soit 1,01%. Pour sa part, Crédit Agricole SA détient 100% des Certificats coopératifs d’Associés et 4,51% des Certificats coopératifs d’Investissement émis par la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou. Crédit Agricole SA coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’Organe central, confirmé par la loi bancaire, elle a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Elle garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole SA à hauteur de leurs fonds propres. L’appartenance de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole ».   1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc...) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole SA. Elles sont transférées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, puis 25% puis 33,33% et enfin 50,00% depuis le 31 décembre 2001 des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : — les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit Agricole SA une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001), les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole SA sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole SA.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA, où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole SA. — Les excédents peuvent être investis à Crédit Agricole SA sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises. — Crédit Agricole SA étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA. En fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   B. – Les faits caractéristiques de l’exercice. En avril 2006, la Caisse régionale a basculé sa plateforme informatique sur la plateforme cible au sein de la communauté Atlantica qui regroupe 10 Caisses régionales de l’Ouest Atlantique : A ce titre la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a enregistré en charges exceptionnelles un montant de 4,218 M€ (note V.11). La nouvelle réglementation fiscale sur les intérêts des PEL de plus de 12 ans a eut pour conséquence d’accélérer le retrait des fonds placés sur ce produit par notre clientèle. Ces retraits ont eut pour effet de modifier sensiblement l’encours de la provision épargne-logement constituée pour nos risques de pertes futures associées aux produits épargne-logement. L’ajustement de cette provision s’est traduit par un reprise de 2,1M€. Participation en décembre 2006, pour un montant de 90M€, à la SAS SACAM International qui permet aux Caisses régionales de prendre part directement au développement à l’international du Groupe CA S.A Participation en décembre 2006, pour un montant de 20, 5 M€ à la SAS La Boétie (holding qui porte les participations de la Caisse régionale dans CA.S.A.) au travers d’une avance en compte courant. Cette avance en compte courant à vocation à être capitalisée en titre CA SA à l’issue de l’augmentation de capital qui se déroule en janvier 2007. Mise en place d’un swap synthétique de 153 M€, à compter du 24 novembre 2006 à échéance novembre 2011, suite à la prise de contrôle de la banque Emporiki en Grèce, et dans le but d’optimiser l’utilisation du capital entre les entités du Groupe. La Caisse régionale a poursuivi l’analyse de son portefeuille crédit et l’identification des risques de pertes sur encours sains : l’élargissement du périmètre à l'ensemble risques dégradés entraînent un accroissement de la provisions sur encours sains de 10,8 M€. Par décision d’une délibération du conseil d’administration en date du 21 juillet 2006, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constitué une société par actions simplifiées dont l’objet est toutes activités et opérations de nature immobilière. Cette nouvelle société dénommée « SAS Crédit Agricole Touraine Poitou Immobilier » a son siège social 18, rue Allende 86000 Poitiers.   Notes II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation. A. – Principes généraux retenus. Les états financiers du Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole SA, agissant en tant qu’Organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou publie des comptes individuels et des comptes consolidés. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Les dispositions de cet avis relatives aux modalités de constitution de la provision ont été anticipées sur l’exercice 2005, aussi les seuls changements sur l’exercice 2006 induits par le présent avis concernent l’information fournie en annexe (voir note III - 11 ci-après). La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique également à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-05 relatif à la comptabilisation de l’imposition forfaitaire annuelle. Cet avis tire les conséquences comptables de la suppression de la déductibilité de l’imposition forfaitaire annuelle sur l’impôt sur les sociétés. Celle-ci devient une charge déductible du résultat imposable à compter du montant payé en 2006. En conséquence, cette charge est désormais comptabilisée dans la rubrique « Impôts et taxes », soit 33 K€. Egalement dans le cadre de l’adaptation à la législation fiscale, la Caisse régionale applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-12 relatif aux modalités de reprise des dépréciations comptables et de neutralisation des incidences fiscales dans les comptes individuels. Pour permettre la déductibilité fiscale d’une dépréciation constatée sur une immobilisation amortissable, la solution consiste à transférer la dépréciation en compte d’amortissement, à hauteur du montant définitivement acquis à chaque clôture. Le montant du transfert est égal à la différence entre le montant des dotations aux amortissements calculé sur la nouvelle base amortissable, et le montant des dotations aux amortissements qui aurait été comptabilisé en l’absence de dépréciation. Ce changement est sans impact pour la Caisse régionale. Par ailleurs, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2006, de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. En application du règlement CRC 2005.04 du 3 novembre 2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes « provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie » utilisés dans les présents états financiers » correspondent, respectivement aux termes « dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie » tels que prévus dans le règlement susvisé.   Note II.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou appliquait par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement du CRC 2005-03 du 3 novembre 2005, modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes : — Créances saines : Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. — Impayés : Sont qualifiées d’impayées, les échéances de toute nature impayées pendant un délai inférieur ou égal à trois mois. — Créances restructurées : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : – les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de problèmes d’insolvabilité ; – les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou s’élève à 19.311 K€, ces crédits sont principalement restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits). Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur ; – lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédure d’alerte, par exemple) ; – s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat. Le classement en encours douteux peut être abandonné lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Le classement pour une contrepartie donnée des encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Cette règle ne concerne ni les encours affectés de litiges ponctuels non liés à l’insolvabilité de la contrepartie, ni le risque de crédit dépendant de la solvabilité d’un tiers et non de celle de la contrepartie même. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Lorsque, après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis. — Créances litigieuses : Ce sont les créances faisant l’objet de contestations tenant soit à la nature, soit au montant, sans que la solvabilité de la contrepartie ne soit en cause. Elles sont comptabilisées dans les mêmes comptes que les créances douteuses non compromises. — Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Cette estimation repose sur une base statistique permettant de valider les provisionnements pratiqués. D’une façon générale, cette base tient compte des niveaux de pertes historiquement constatées ainsi que des évolutions constatées ou anticipées de nature à modifier les probabilités de pertes effectives. Par ailleurs, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle sur des créances dégradées, tels que les provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux. — Risques-pays : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas de risques-pays.   Note II.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90.01 du Comité de la réglementation bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.   Titres de transaction. — Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l’origine, sont — soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ; — soit (le cas échéant) détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : — les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; — les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres acquis qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d’inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provision pour dépréciation. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie du titre.   Titres d’investissement. — Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement (cf. § 2.). Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l’instruction n° 94.05 de la Commission bancaire, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.   Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évalués le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; — si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement. — La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Note II.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note II.4. Immobilisations. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptés à la nature de la construction et à sa localisation. Les immobilisations figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation, soit principalement : Foncier Non amortissable   Gros oeuvre Linéaire 30 ans Second oeuvre Linéaire 20 ans Installations techniques Linéaire 10 ou 20 ans Agencements Linéaire 10 ans Matériel informatique Dégressif ou linéaire 4 à 7 ans Matériel spécialisé Linéaire ou dégressif 4 à 5 ans Mobilier Linéaire 8 à 10 ans Logiciels Linéaire 3 ans     A l’exception des logiciels, les autres immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.   Note II.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole SA, la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit Agricole SA au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit Agricole SA (dans le cadre de sa mission confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole SA, au cours de l’exercice 2001, un Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité.   Note II.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite et indemnités de fin de carrière. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, les engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sont couverts par un fonds constitué auprès d’un assureur, la société Predica (note III-12). Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements retraite mais enregistre en frais de personnel le montant des cotisations correspondantes. Les différents régimes à prestations sont au nombre de 3 (cf. Note 3 12) : — Indemnités de fin de carrière pour l’ensemble des salariés ; — Retraite Chapeau pour les cadres de direction ; — Fomugei pour le président et le vice-président du conseil d’administration de la Caisse régionale. Ces engagements sont couverts par un fonds doté auprès de la compagnie d’assurances de personnes du Crédit Agricole : Predica.   Note II.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   Note II.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   Note II.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l’application des règlements CRB n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission bancaire, le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a pas de position de change significative.   Note II.10. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — En application du règlement 90.02 du CRBF, la CR enregistre un FRBG au passif de son bilan.   Note II.11. Swaps de taux d’intérêt ou de devises et assimilés. — Le Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : — Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l’évolution des taux d’intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrat font l’objet d’une provision pour risques et charges. — Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts. — Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   B. – Changements de méthode comptable et de présentation des comptes. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Les dispositions de cet avis relatives aux modalités de constitution de la provision ont été anticipées sur l’exercice 2005, aussi les seuls changements sur l’exercice 2006 induits par le présent avis concernent l’information fournie en annexe (voir note III - 11 ci-après). La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique également à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-05 relatif à la comptabilisation de l’imposition forfaitaire annuelle. Cet avis tire les conséquences comptables de la suppression de la déductibilité de l’imposition forfaitaire annuelle sur l’impôt sur les sociétés. Celle-ci devient une charge déductible du résultat imposable à compter du montant payé en 2006. En conséquence, cette charge est désormais comptabilisée dans la rubrique « Impôts et taxes », soit 33 K€. Egalement dans le cadre de l’adaptation à la législation fiscale, la Caisse régionale applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-12 relatif aux modalités de reprise des dépréciations comptables et de neutralisation des incidences fiscales dans les comptes individuels. Pour permettre la déductibilité fiscale d’une dépréciation constatée sur une immobilisation amortissable, la solution consiste à transférer la dépréciation en compte d’amortissement, à hauteur du montant définitivement acquis à chaque clôture. Le montant du transfert est égal à la différence entre le montant des dotations aux amortissements calculé sur la nouvelle base amortissable, et le montant des dotations aux amortissements qui aurait été comptabilisé en l’absence de dépréciation. Ce changement est sans impact pour la Caisse régionale. Par ailleurs, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2006, de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.   Notes III. – Informations relatives aux postes du bilan. Note III.1. Les créances : Opérations interbancaires, avec la clientèle et opérations sur titres : — Répartition des créances par durée résiduelle (en milliers d’euros) : Créances   Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2006 Total 2005 Établissements de crédit                     Créances à vue établissements de crédit           2 2 10 036     Créances à terme établissements de crédit                     Titres reçus en pension livrée                     Prêts subordonnés                 Valeurs brutes           2 2 10 036     Provisions                 Valeurs nettes au bilan           2 2 10 036 Opérations internes au crédit agricole                     Comptes ordinaires 218 634       218 634 398 219 032 7 166     Comptes et avances à terme 17 765 18 457 54 492 102 90 816 2 365 93 181 124 588     Prêts subordonnés       88 300 88 300 65 88 365 95 677         Valeurs brutes 236 399 18 457 54 492 88 402 397 750 2 828 400 578 227 431     Provisions                 Valeurs nettes au bilan             400 578 227 431 Crédits à la clientèle                     Créances commerciales 28 275 512     28 787 6 28 793 31 548     Autres concours à la clientèle 378 646 1 263 327 1 993 642 2 483 347 6 118 962 56 795 6 175 757 5 432 024         Sous total 406 912 1 263 839 1 993 642 2 483 347 6 147 749 56 801 6 204 550 5 463 572     Comptes ordinaires débiteurs 83 084       83 084 1 318 84 402 103 558         Valeurs brutes 490 005 1 263 839 1 993 642 2 483 347 6 230 833 58 119 6 288 952 5 567 130     Provisions             120 711 117 427     Valeurs nettes au bilan             6 168 241 5 449 703     Titres                         Obligations et autres titres à revenu fixe (valeurs brutes) 5 500 11 166 72 058 87 979 176 703 3 556 180 259 173 555 Provisions             3 0 Valeurs nettes au bilan             180 256 173 555   Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle ou aux établissements de crédit s'élèvent à 88 365 K€. Il s’agit d’un prêt en faveur de Crédit Agricole SA, de 35 300 K€ à durée indéterminée et d’un prêt en faveur de la SNC Courcelles de 53 000 K€ d’une durée de 25 ans. Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n’est éligible au refinancement de la Banque Centrale. Les créances habitat avec garantie hypothécaire s’élèvent à 1 629 650 K€. Parmi les créances sur la clientèle, un encours de 94 234 K€ est éligible au refinancement de la Banque Centrale. — Opérations internes au Crédit Agricole : En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de la Crédit Agricole SA dans le cadre des Relations Financières Internes. Les encours restructurés, essentiellement dans le cadre de la loi Neiertz, au 31 décembre 2006 s’élèvent à 19 311 K€. — Opérations avec la clientèle analysées par agents économiques :   (En milliers d’euros)   Année 2006 Année 2005 Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions encours douteux Dont Provisions encours douteux compromis Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions encours douteux Dont Provisions encours douteux compromis Particuliers 2 878 793 48 255 24 386 31 486 17 619 2 510 397 48 285 24 740 31 507 17 212 Agriculteurs 754 067 33 119 25 556 28 383 24 208 719 623 34 795 21 619 25 891 17 749 Autres professionnels 953 663 44 473 23 130 34 908 20 677 815 435 37 181 23 266 29 216 17 325 Sociétés financières 15 505 201 0 116 0 5 251 0 0 0 0 Entreprises 1 091 349 43 855 24 753 25 704 14 484 973 772 37 669 28 000 30 643 24 271 Collectivités publiques 581 016 0 0 0 0 526 354 10 10 10 10 Autres agents économiques 14 558 200 54 114 32 16 297 240 49 159 22     Total 6 288 951 170 103 97 879 120 711 77 020 5 567 129 158 180 97 684 117 426 76 589     Note III.2. Les opérations sur titres :   a. Ventilation du portefeuille titres (en milliers d’euros) : Catégorie de portefeuille Valeur nette bilan Valeur de remboursement Prime / décote restant a amortir Valeur estimative Plus-values latentes Moins-values latentes provisions Titres de transaction 652           OPCVM 172           Actions propres (1) 480           Titres de placement 371 036 13 378   413 291 42 439 158 Effets publics et valeurs assimilées 0           Obligations et autres titres à revenu fixe 11 100 13 378   13 378 2 462 3 OPCVM 359 936     399 913 39 977 155 Actions propres 0           Titres d'investissement 169 156 161 833 3 950 164 655     Effets publics et valeurs assimilées 0           Obligations et autres titres à revenu fixe 169 156 161 833 3 950 164 655         Total du portefeuille 540 844 175 211 3 950 577 946 42 439 158 4.618             Rappel 2005 512 892 167 559 4 390 551 439 42 752 237 (1) Au 31 décembre 2006 la Caisse régionale détient 4.433 de ses propres CCI, ils sont valorisés au cours de clôture.     b. Ventilation des titres par grandes catégories de contrepartie (en milliers d’euros):   Opérations sur titres Montant 2006 Montant 2005 Administrations et Banques centrales 4 618 4 608 Établissements de crédit 147 290 139 376 Sociétés financières 377 010 357 050 Entreprises et autre clientèle 11 444 11 301     Total 540 362 512 335     c. Ventilation des obligations par type d’émetteur (en milliers d’euros) :   Titres a revenu fixe Montant 2006 Montant 2005 Emis par des organismes publics 4 565 4 555 Emis par les autres émetteurs 172 137 165 454 Créances rattachées 3 557 3 546 Provisions 3 0     Total valeur nette 180 256 173 555     d. Ventilation du portefeuille coté et non coté (en milliers d’euros) :   Portefeuille titres Montant 2006 Montant 2005 Obligations et autres titres à revenu fixe 180 255 173 556 Cotés 151 863 148 782 Non cotés 24 839 21 228 Créances rattachées 3 556 3 546 Provisions -3 0 Actions et autres titres à revenu variable 360 107 338 781 Cotés 0 12 Non cotés 360 262 339 006 Créances rattachées     Provisions -155 -237 Parts dans les entreprises liées 1 007 970 Non cotées     Avances consolidables 1 007 970 Provisions     Titres de participation 335 209 267 805 Non cotés (1) 339 889 271 828 Avances consolidables 676 923 Créances rattachées 177 121 Provisions - 5 533 - 5 067 Activités de portefeuille 2 758 3 131 Cotées     Non cotées     Avances consolidables 2 684 3 085 Créances rattachées 77 49 Provisions -3 -3     Total 879 336 784 243 (1) Cette rubrique intègre les titres de la SAS rue la Boétie, pour une valeur de 233 875 K€ au 31 décembre 2006, identique à celle de l’année précédente.     Les parts d’OPCVM sont uniquement des parts d’OPCVM français dont d’OPCVM de capitalisation pour un montant de 360 108 K€. Dans les titres d’activités de portefeuille sont incluses des avances consolidées dans le cadre d’opérations de GIE fiscaux.   Note III.3. Titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :   Rubriques Quote-part de capital% détenu Valeur nette comptable des titres Avances et prêts consentis Montant des cautions et aval Situation nette Résultat du dernier exercice (1) Participations dont la valeur d’inventaire excède 1% du capital de la caisse régionale             Participations dans des établissements de crédit             Autres titres de participation :                 SAS rue La Boétie (2) 2,27 233 875 50 061   10 759 886 767 590     Eward’s Holding (1) 100 1 874     1 874       Sacam Fireca 2,17 1 067     49 142 -1 728     Sacam Développement 1,18 18 081 5 586   773 561 40 129     Sacam Internationale (2) 2,27 20 415         Participations dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1% du capital de la caisse régionale             Participations dans des établissements de crédit (ensemble)             Autres titres de participations (ensemble)   4 405 675           Total participations   279 717 56 322       (1) Société en cours de liquidation. (2) Participations liées au développement du Groupe, voir paragraphe « Les faits caractéristiques de l’exercice ».     Les résultats du dernier exercice sont ceux de fin 2005, sauf pour SAS rue La Boétie et SACAM Développement dont l’arrêté est le 30 juin 2006. La société SAS rue La Boétie a été créée en 2001 pour regrouper les titres détenus par les Caisses régionales.   Note III.4. Valeur estimative des titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :   Rubriques   Année 2006 Année 2005 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés 1 007 1 007 970 970     Titres cotés             Avances consolidables             Créances rattachées             Provisions                 Sous total parts dans les entreprises liées 1 007 1 007 970 970 Titres de participation             Titres non cotés 284 243 671 203 263 654 464 884     Titres cotés             Avances consolidables 56 322 56 322 9 096 9 096     Créances rattachées 177 177 121 121     Provisions - 5 533 - 5 533 - 5 067 - 5 067         Sous total titres de participation 335 209 722 169 267 804 469 034 Autres immobilisations financières             Titres non cotés             Titres cotés             Avances consolidables 2 684 2 684 3 085 3 082     Créances rattachées 77 77 49 49     Provisions -3 -3 -3           Sous total titres de l’activité du portefeuille 2 758 2 758 3 131 3 131         Total 338 974 725 934 271 905 473 135     Note III.5. Actif immobilisé (en milliers d’euros) :   Rubriques   Immobilisations Amortissements/provisions Valeur brute en début d’exercice Augmentations Diminutions Valeur brute à la fin de l’exercice Cumulés en début d’exercice Augmentations Diminutions Cumulés à la fin de l’exercice Titres d’investissement 163 535 12 602 6 981 169 156         Sous total 163 535 12 602 6 981 169 156                           Parts dans les entreprises liées 970 37   1 007         Titres de participations 272 871 70 898 3 027 340 742 5 067 496 30 5 533 Autres titres détenus à long terme 3 134 891 1 264 2 761 3     3 Sous total 276 975 71 826 4 291 344 510 5 070 496 30 5 536     Total immobilisations financières 440 510 84 428 11 272 513 666 5 070 496 30 5 536 Immobilisations incorporelles 8 482 314 165 8 631 7 195 573 89 7 679 Immobilisations corporelles 142 273 21 818 15 661 148 430 94 448 8 239 7 530 95 157     Total actif immobilise 591 265 106 560 27 098 670 727 106 713 9 308 7 649 108 372     Valeur brute Immobilisations incorporelles : le montant des droits au bail s’élève à 2 407 K€. Valeur brute Immobilisations corporelles : le montant des immobilisations hors exploitation s’élève à 191 K€.   Note III.6. Comptes autres actifs : — Ventilation des autres actifs et comptes de régularisation (en milliers d’euros) : Rubriques Montant 2006 Montant 2005 Autres actifs (1) :         Instruments conditionnels achetés 238 38     Comptes de stock et emplois divers 106 0     Comptes de règlement 84 4 951     Débiteurs divers 31 677 47 986         Total 32 105 52 975 Comptes de régularisation actif :         Comptes d’encaissement et de transfert 51 205 70 278     Comptes d’ajustement et comptes d’écart 20 20     Pertes potentielles sur IFT, pertes à étaler         Produits à recevoir et charges constatées d’avance (2) 60 036 60 189     Charges à répartir 5 9     Autres comptes de régularisation 5 812 2 134         Total 117 078 132 630 (1) Les montants indiqués sont nets de provisions et y compris créances rattachées. (2) Dont : 18 044 K€ pour les établissements de crédit du réseau, 22 593 K€ liés au fonctionnement et services externes et 13 399 K€ sur instruments financiers à terme.     Note III.7. Les provisions inscrites en déduction de l’actif : (en milliers d’euros) : Rubriques Solde au 31/12/2005 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements Solde au 31/12/2006 Provisions déduites de l’actif :           Sur interbancaire           Sur créances clientèle 117 427 48 741 43 564 1 893 120 711 Sur portefeuille titres 237 627 707 1 158 Sur participations et autres titres détenus à long terme 5 070 495 30   5 535 Autres 1 948 174 294   1 828     Total provisions actif 124 682 50 037 44 595 1 894 128 232     Note III.8. Les dettes : opérations interbancaires, avec la clientèle et opérations sur titres : a. Répartition des dettes par durée résiduelle (en milliers d’euros) : Dettes Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2006 Total 2005 Établissements de crédit                 Dettes envers les établissements de crédit 2 465       2 465 1 2 466 1 817 Dettes à terme envers les établissements de crédit                 Titres donnés en pension livrée                     Valeurs au bilan 2 465       2 465 1 2 466 1 817 Opérations internes au crédit agricole                 Comptes ordinaires 27 395       27 395 835 28 230 108 745 Comptes et avances à terme 779 856 1 050 487 1 709 847 1 223 638 4 763 828 23 829 4 787 657 4 080 045     Valeurs au bilan 807 251 1 050 487 1 709 847 1 223 638 4 791 223 24 664 4 815 887 4 188 790 Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes ordinaires 1 583 993       1 583 993 135 1 584 128 1 467 960 Comptes d’épargne à régime spécial 32 054       32 054   32 054 23 560 Comptes créditeurs à terme 78 856 42 145 5 580 264 126 845 725 127 570 32 973     Valeurs au bilan 1 694 903 42 145 5 580 264 1 742 892 860 1 743 752 1 524 493 Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse 23       23 1 24 114 Titres du marché interbancaire et T.C.N. 25 293 13 185     38 478 207 38 685 9 534     Valeurs au bilan 25 316 13 185     38 501 208 38 709 9 648     Commentaires : Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole SA et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. (Cf. Cadre Juridique et financier).   b. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques (en milliers d’euros) :   Montant 2006 Montant 2005 Particuliers 943 170 889 302 Autres professionnels 212 804 189 260 Sociétés financières 4 721 1 470 Entreprises 370 369 194 940 Collectivités publiques 1 623 5 089 Agriculteurs 211 065 181 801 Autres agents économiques 0 62 631 Divers         Total 1 743 752 1 524 493     Note III.9. Comptes autres passifs : — Ventilation des autres passifs et comptes de régularisation (en milliers d’euros) :   Rubriques Montant 2006 Montant 2005 Autres passifs (2)     Instruments conditionnels vendus 495 72 Comptes de règlement et créditeurs divers 27 044 57 243 Versements restant à effectuer (4) 16 266 1 029     Total 43 805 58 344 Comptes de régularisation passif     Comptes d’encaissement et de transfert (1) 38 786 26 794 Gains potentiels sur IFT, gains à étaler 130 24 Produits constatés d’avance et charges à payer (3) 62 508 46 444 Autres comptes de régularisation 8 991 4 820     Total 110 415 78 082 (1) Les montants indiqués sont nets. (2) Les montants incluent les dettes rattachées. (3) Dont : 23 130 K€ pour le personnel et les organismes sociaux, 2 141 K€ pour l’état et 10 276 K€ sur instruments financiers à terme. La variation avec l’exercice précédent concerne principalement l’état. (4) Titres SACAM Internationale non libérés pour 15 311 K€.     Note III.10. Provisions : — Ventilation des provisions et FRBG inscrits au passif (en milliers d’euros) : Provisions de passif Montant 2005 Dotations Utilisations Reprises Montant 2006 Risque déséquilibre contrat épargne logement (3) 13 681 5 027   7 123 11 585 Provisions pour risques sur GIE d’investissement 3 522 2 872 987   5 407 Provisions risques sur engagements pour signature 163 544   15 692 Provisions pour actions en responsabilité 1 884 299   707 1 476 Provisions pour primes de médailles 1 385   72   1 313 Provisions liées aux encours de crédits (2) 23 201 10 770     33 971 Provision pour Risques Opérationnels (1) 12 369 2 813 2 813   12 369 Autres provisions pour risques et charges 181 268 100 83 266     Total provisions pour risques et charges 56 386 22 593 3 972 7 928 67 079             Autres FRBG 6 515       6 515     Total FRBG. 6 515       6 515 Provisions réglementées 0       0     Total provisions passif 62 901 22 593 3 972 7 928 73 594 (1) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisances de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de la Caisse régionale. Elle inclut une provision de 8 709 K€ pour contrôle Cnasea dont 6 109 K€ enregistrée en 2005. (2) Ces provisions, sont destinées à couvrir la part du risque crédit constaté par la Caisse régionale représentant le risque potentiel estimé après analyse des cotations utilisées dans le cadre du nouveau ratio Bâle2 suivies par les outils nationaux LUC et OCE. Elles s’appuient également sur les pertes réellement constatées depuis 10 ans en prenant comme référence les séries statistiques de la Caisse régionale. (3) Voir note III - 11 ci-après.     Note III.11. Épargne Logement. — Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. La variation de l’encours n’étant pas significative sur le mois de décembre 2006, la Caisse régionale a utilisé les encours de fin novembre 2006.   — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne : (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 531 291 415 757 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 192 155 195 412 Ancienneté de plus de 10 ans 563 524 785 834     Total plans d'épargne-logement 1 286 970 1 397 003 Total comptes épargne-logement 312 372 306 464     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 599 342 1 703 467     L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état   — Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement : (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement 27 861 38 121 Comptes épargne-logement 78 228 84 947     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 106 089 123 068     — Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement : (En milliers d’euros) 31/12/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 1 353 1 485     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 110 991     Ancienneté de plus de 10 ans 4 292 10 402         Total plans d'épargne-logement 5 755 12 878 Total comptes épargne-logement 5 830 803        Total provision au titre des contrats épargne-logement 11 585 13 681     L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. (En milliers d’euros) 31/12/2005 Dotations Reprises 31/12/2006 Plans d'épargne-logement 12 878   7 123 5 755 Comptes épargne-logement 803 5 027   5 830     Total provision au titre des contrats épargne-logement 13 681 5 027 7 123 11 585     Note III.12. Engagements sociaux. — Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies. Définitions : Les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi désignent les accords formalisés ou non formalisés en vertu desquels une entreprise verse des avantages postérieurs à l’emploi à un ou plusieurs membres de son personnel. Les régimes à prestations définies désignent les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi autres que les régimes à cotisations définies. Les régimes à cotisations définies désignent les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi en vertu desquels une entreprise verse des cotisations définies à une entité distincte (un fonds) et n’aura aucune obligation juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si le fonds n’a pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. D’autre part, la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 reprend les dispositions de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel, à l’exception de celles relatives aux avantages à court terme et à ceux payés sous forme d’instrument de capitaux propres.   Variations de la dette actuarielle :   2006 2005 Dette actuarielle au 31/12/n-1 22 943 20 300 Coût des services rendus sur la période 1 014 805 Effet de l'actualisation 883 1 006 Cotisations de l'employé     Modification / Réduction / liquidation de plan     Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées -933 -756 (Gains) / pertes actuariels 1 621 1 588     Dette actuarielle au 31/12/n 25 528 22 943     Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :   2006 2005 Coût des services rendus sur l'exercice 1 014 805 Effet de l'actualisation 883 1 006 Rendement attendu des actifs sur la période -918 -849 Amortissement du coût des services passés     Autres gains ou pertes 1 018 1 727     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 1 997 2 689     Variations de juste valeur des actifs des régimes :   2006 2005 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n-1 22 957 20 310 Rendement attendu des actifs 918 849 Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime 603 -139 Cotisations de l'employeur 2 004 2 709 Cotisations de
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2007, affaire n°02420
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/01/2007
    Numéro d’affaire : 00490
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0700490 26 janvier 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers.  Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.  Situation au 31 décembre 2006 (En milliers d'euros.)  Actif Montants Operations de trésorerie et interbancaires 96 165     Caisse, banques centrales, CCP 96 163     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 2 Operations internes au crédit agricole 400 579 Operations avec la clientèle 6 168 240 Operations sur titres 540 364     Obligations et autres titres à revenu fixe 180 256     Actions et autres titres à revenu variable 360 108 Valeurs immobilisées 393 201     Participations et autres titres détenus à long terme 337 967     Parts dans les entreprises liées 1 007     Immobilisations corporelles 53 274     Immobilisations incorporelles 953 Actionnaires ou associes 480 Actions propres 480 Comptes de tiers et divers 149 180     Autres actifs 32 106     Comptes de régularisation 117 074         Total de l'actif 7 748 209     Passif Montants Operations de trésorerie et interbancaires 2 466     Banques centrales, CCP 0     Dettes envers les établissements de crédit 2 466 Operations internes au crédit agricole 4 815 888 Comptes créditeurs de la clientèle 1 743 751     Comptes d'épargne à régime spécial 32 054     Autres dettes envers la clientèle 1 711 697 Dettes représentées par un titre 38 709 Comptes de régularisation et passifs divers 224 078     Autres passifs 43 806     Comptes de régularisation 180 272 Provisions et dettes subordonnées 115 999     Provisions pour risques et charges 67 080     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0     Dettes subordonnées et titres participatifs 48 919 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 800 802     Capital souscrit 100 110     Primes d'émission 205 696     Réserves 494 996     Report à nouveau 0         Total du passif 7 748 209      Hors bilan Montants Engagements donnés 1 212 719     Engagements de financement 1 032 334         Engagements en faveur d'établissements de crédit 0         Engagements en faveur de la clientèle 1 032 334     Engagements de garantie 179 848         Engagements d'ordre d'établissements de crédit 60 332         Engagements d'ordre de la clientèle 119 516     Engagements donnes sur titres 537 Engagements reçus 977 332     Engagements de financement 1         Engagements reçus d'établissements de crédit 1     Engagements de garantie 973 042         Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 73 723         Engagements internes du Crédit Agricole 563 710         Engagements reçus de la clientèle 335 609     Engagements sur titres reçus 4 289         0700490
    Bulletin BALO n°12 du 26/01/2007, affaire n°00490
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2006
    Numéro d’affaire : 15738
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0615738 27 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE  MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU   Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18 rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex Direction générale et services administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre  Situation au 30 septembre 2006 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Operations de trésorerie et interbancaires 82 505   Caisse, banques centrales, C.C.P. 79 639   Effets publics et valeurs assimilées 0   Créances sur les établissements de crédit 2 866 Operations internes au Crédit Agricole 202 356 Operations avec la clientèle 5 961 830 Operations sur titres 559 257   Obligations et autres titres à revenu fixe 181 687   Actions et autres titres à revenu variable 377 570 Valeurs immobilisées 321 775   Participations et autres titres détenus à long terme 268 284   Parts dans les entreprises liées 970   Immobilisations corporelles 51 470   Immobilisations incorporelles 1 051 Actionnaires ou associes 469   Actions propres 469 Comptes de tiers et divers 244 251   Autres actifs 50 375   Comptes de régularisation 193 876     Total de l'actif 7 372 443           Passif Montant Operations de trésorerie et interbancaires 1 480   Banques centrales, CCP 0   Dettes envers les établissements de crédit 1 480 Operations internes au Crédit Agricole 4 663 155 Comptes créditeurs de la clientèle 1 580 578   Comptes d'épargne à régime spécial 30 169   Autres dettes envers la clientèle 1 550 409 Dettes représentées par un titre 29 336 Comptes de régularisation et passifs divers 182 883   Autres passifs 40 251   Comptes de régularisation 142 632 Provisions et dettes subordonnées 107 693   Provisions pour risques et charges 59 196   Dépôts de garantie à caractère mutuel 0   Dettes subordonnées et titres participatifs 48 497 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 800 802   Capital souscrit 100 110   Primes d'émission 205 696   Réserves 494 996   Report à nouveau 0     Total du passif 7 372 443     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 180 620   Engagements de financement 1 007 779     Engagements en faveur d'établissements de crédit 0     Engagements en faveur de la clientèle 1 007 779   Engagements de garantie 172 490     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 59 103     Engagements d'ordre de la clientèle 113 387   Engagements donnes sur titres 351 Engagements reçus 917 244   Engagements de financement 50     Engagements reçus d'établissements de crédit 50   Engagements de garantie 915 318     Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 74 007     Engagements internes du Crédit Agricole 513 302     Engagements reçus de la clientèle 328 009   Engagements sur titres reçus 1 876     0615738
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2006, affaire n°15738
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2006
    Numéro d’affaire : 15632
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0615632 25 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°128 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________      CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOu. Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador-Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre. A. — Comptes semestriels consolidés. I. — Bilan. (En milliers d’euros.) Actif Notes 30/06/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, C.C.P   82 706 80 148 Actifs financiers a la juste valeur par résultat   187 102 Instruments dérivés de couverture   8 023 20 632 Actifs financiers disponibles à la vente   1 043 823 854 421 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.1 227 231 237 467 Prêts et créances sur la clientèle 5.1 5 751 073 5 438 852 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   -1 373 -20 690 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance   168 713 163 535 Actifs d'impôts courants   18 723   Actifs d'impôts différés   19 758 19 082 Comptes de régularisation et actifs divers   189 474 186 840 Actifs non courants destines à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement 5.5 54 83 Immobilisations corporelles   50 560 48 065 Immobilisations incorporelles 5.6 470 696 Ecarts d'acquisition           Total de l'actif   7 559 422 7 029 233   Passif Notes 30/06/2006 31/12/2005 Banques centrales, CCP       Passifs financiers à la juste valeur par résultat       Instruments dérivés de couverture       Dettes envers les établissements de crédit 5.3 4 550 531 4 151 608 Dettes envers la clientèle 5.3 1 486 520 1 520 509 Dettes représentées par un titre 5.4 13 005 9 648 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       Passifs d'impôts courants   16 106 36 586 Passifs d'impôts différés   4 844 3 274 Comptes de régularisation et passifs divers   103 105 103 474 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions pour risques et charges 5.8 26 613 29 664 Dettes subordonnées 5.4 28 258 28 070 Capitaux propres   1 330 440 1 146 400 Capitaux propres part du groupe       Capital et réserves liées   357 886 355 466 Réserves consolidées   545 297 489 386 Gains ou pertes latents ou différés   388 479 234 595 Résultat de l'exercice   38 778 66 953 Intérêts minoritaires           Total du passif   7 559 422 7 029 233   II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)   Notes 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Intérêts et produits assimilés 3.1 157 111 289 354 141 157 Intérêts et charges assimilées 3.1 -87 162 -164 292 -77 971 Commissions (produits) 3.2 57 956 111 387 52 315 Commissions (charges) 3.2 -6 447 -12 580 -5 901 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat   31 157 68 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 17 948 23 581 13 880 Produits des autres activités 3.5 10 190 19 066 9 268 Charges des autres activités 3.5 -746 -1 141 -570     Produit net bancaire   148 881 265 532 132 246 Charges générales d'exploitation 3.6 -76 307 -149 434 -73 618 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -4 156 -8 993 -4 315     Résultat brut d’exploitation   68 418 107 105 54 313 Coût du risque 3.8 -14 579 -8 295 -4 583     Résultat d'exploitation   53 839 98 810 49 730 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 -44 279 -12 Variations de valeur des écarts d'acquisition             Résultat avant impôt   53 795 99 089 49 718 Impôts sur les bénéfices 3.10 -15 017 -32 136 -18 355 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession             Résultat net   38 778 66 953 31 363 Intérêts minoritaires             Résultat net part du groupe   38 778 66 953 31 363   III. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d’euros.)     Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe   Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe   Total des capitaux propres part du groupe   Capitaux propres part des minoritaires     Total des capitaux propres consolidés       Capital Primes et réserves consolidées (1) Elimination des titres auto-détenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 et 39 et IFRS 4) 146 694 205 696   445 692       68 342 866 424   866 424 Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 et IFRS 4)           180 269     180 269   180 269     Capitaux propres au 1er janvier 2005 146 694 205 696 0 445 692 0 180 269 0 68 342 1 046 693 0 1 046 693 Augmentation de capital 2 699     0         2 699   2 699 Variation des titres auto détenus       0         0   0 Dividendes versés en 2005       -12 223       -12 223 -24 446   -24 446 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0         0   0 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       56 119       -24 756 31 363   31 363 Résultat au 30 juin 2005       0         0   0 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       0   18 461     18 461   18 461     Capitaux propres au 30 juin 2005 149 393 205 696 0 489 588 0 198 730 0 31 363 1 074 770 0 1 074 770 Augmentation de capital 377     0         0   0 Variation des titres auto détenus       0         0   0 Dividendes versés en 2005       0         0   0 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0       35 590 35 590   35 590 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0         0   0 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       -202   35 865     35 663   35 663     Capitaux propres au 31 décembre 2005 149 770 205 696   489 386   234 595 0 66 953 1 146 400   1 146 400 Changement de méthode comptable       0         0   0     Capitaux propres au 1er janvier 2006 149 770 205 696 0 489 386 0 234 595 0 66 953 1 146 400 0 1 146 400 Augmentation de capital 2 420     0         2 420   2 420 Variation des titres auto détenus       84         84   84 Dividendes versés en 2006       0       -12 708 -12 708   -12 708 Dividendes reçus des CR et filiales       0         0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0   155 466     155 466   155 466 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)       0         0   0 Résultat au 30 juin 2006       0       38 778 38 778   38 778 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence       0         0   0 Variation de l'écart de conversion       0         0   0 Autres variations       1 582   -1 582     0   0     Capitaux propres au 30 juin 2006 152 190 205 696 0 491 052 0 388 479 0 93 023 1 330 440 0 1 330 440 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle.   IV. — Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d’euros.)   1er semestre 2006 31/12/2005 Résultat avant impôts 53 795 99 089 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 4 161 5 240 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions 13 279 6 693 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement -258 1 571 (Produits)/charges des activités de financement 626 1 639 Autres mouvements -22 767 5 554     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -4 959 20 697 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 342 693 671 382 Flux liés aux opérations avec la clientèle -356 147 -429 656 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers -27 908 -64 140 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -2 919 -112 921 Impôts versés -49 206 -553 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -93 487 64 112     Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -44 651 183 898 Flux liés aux participations (1) 320 -16 868 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -6 469 -7 199     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -6 149 -24 067 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -10 288 -9 147 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -625 -1 639     Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -10 913 -10 786 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)         Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -61 713 149 045     Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 26 234 -122 811 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 80 148 71 727 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -53 914 -194 538 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture -35 479 26 234 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 82 657 80 148 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -118 136 -53 914     Variation de la trésorerie nette -61 713 149 045 En l’absence d’information comparative d’un format homogène sur les six premiers mois de l’exercice 2005, sont présentés ci-dessus les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change) les plus significatives de cette période. (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2006, l’impact net des cessions sur la trésorerie du groupe s’élève à 282 K€. (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des intérêts aux parts sociales versés par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou à ses sociétaires, à hauteur de 12 710 K € pour le premier semestre 2006.   V. — Notes annexes aux comptes semestriels consolidés résumés. 1. – Principes et méthodes applicables dans la Caisse régionale. Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2006. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2005, et complétées : — par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire ; — par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles de ces normes et interprétations dont l’application n’est qu’optionnelle sur la période n’ont pas été retenues par la Caisse régionale. Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005) et du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2008). Elles portent sur : — la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe (les nouvelles dispositions concernant les informations à fournir seront mises pour la première fois en application dans les états financiers de l’exercice 2006) ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. Les comptes semestriels sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les provisions pour créances irrécouvrables, les provisions pour risques et charges, les actifs d’impôts différés.   2. – Périmètre de consolidation – Parties liées. Le périmètre de consolidation au 30 juin 2006 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 8.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice : — Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2006 : – Il n’y a pas de société entrée dans le périmètre soit par création, soit du fait de leur acquisition ou d’un complément d’acquisition de leurs titres, soit du fait d’un franchissement du seuil de signification. – Il n’y pas de passage de palier conduisant à une consolidation en directe. — Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2006 : – Il n’y a pas de sortie de périmètre par rapport au 31 décembre 2005.   2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre. — Néant.   2.3. Les écarts d’acquisition. — Néant.   2.4. Parties liées. — Néant.   3. – Notes relatives au compte de résultat. 3.1. Produits et charges d’intérêts : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Sur opérations avec les établissements de crédit 533 846 411 Sur opérations internes au Crédit agricole 9 125 16 342 9 844 Sur opérations avec la clientèle 126 572 226 597 108 271 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 142 375 200 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 4 269 6 592 3 449 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 18 199 34 153 16 794 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et produits assimilés -1 729 4 449 2 188     Produits d'intérêts 157 111 289 354 141 157 Sur opérations avec les établissements de crédit -16 -80 -20 Sur opérations internes au Crédit agricole -69 936 -134 727 -66 506 Sur opérations avec la clientèle -2 282 -6 953 -443 Actifs financiers disponibles à la vente -38   -47 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance -423 -73 -280 Sur dettes représentées par un titre -163 -237 -125 Sur dettes subordonnées -813 -1 639 -813 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -13 491 -20 583 -9 737 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et charges assimilées -461         Charges d'intérêts -87 623 -164 292 -77 971     Marge d'intérêts 69 488 125 062 63 186     3.2. Commissions nettes : (En milliers d’euros)   30/06/2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 459 -76 383 Sur opérations internes au Crédit agricole 8 127 -2 169 5 958 Sur opérations avec la clientèle 17 329   17 329 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 188 -2 186 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 177 -574 603 Prestations de services bancaires et financiers dont :     0 Produits nets de gestion d'OPCVM   -23 -23 Produits nets sur moyens de paiement 13 350 -3 575 9 775 Autres 17 326 -28 17 298     Produits nets des commissions 57 956 -6 447 51 509   (En milliers d’euros) 31/12/2005 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 878 -162 716 Sur opérations internes au Crédit agricole 16 396 -3 869 12 527 Sur opérations avec la clientèle 31 207   31 207 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 432 -5 427 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 5 768 -931 4 837 Prestations de services bancaires et financiers dont :     0 Produits nets de gestion d'OPCVM 2 743 -41 2 702 Produits nets sur moyens de paiement 26 184 -7 441 18 743 Autres 27 779 -131 27 648     Produits nets des commissions 111 387 -12 580 98 807   (En milliers d’euros) 30/06/2005 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 214 -60 154 Sur opérations internes au Crédit agricole 7 259 -1 818 5 441 Sur opérations avec la clientèle 15 722   15 722 Sur opérations sur titres     0 Sur opérations de change 287 -2 285 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 158 -506 652 Prestations de services bancaires et financiers dont :     0 Produits nets de gestion d'OPCVM 1 472 -6 1 466 Produits nets sur moyens de paiement 13 061 -3 474 9 587 Autres 13 142 -35 13 107     Produits nets des commissions 52 315 -5 901 46 414     3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Dividendes reçus       Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat -9 91 -7 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés -18 75 75 Inefficacité des couvertures de Juste Valeur 58 -9   Inefficacité des couvertures de flux de trésorerie           Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 31 157 68     3.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Dividendes reçus 18 135 14 594 13 741 Plus ou moins-values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 203 8 987 139 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) -390     Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance           Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 17 948 23 581 13 880     3.5. Produits et charges nets des autres activités : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation 123     Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d'assurance       Autres produits nets de l'activité d'assurance       Variation des provisions techniques des contrats d'assurance       Produits nets des immeubles de placement -5     Autres produits (charges) nets 9 326 17 925 8 698     Produits (charges) des autres activités 9 444 17 925 8 698     3.6. Charges générales d’exploitation : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Charges de personnel 44 658 87 168 44 116 Impôts et taxes 2 409 4 525 2 412 Services extérieurs et autres charges 29 240 57 741 27 090     Charges d'exploitation 76 307 149 434 73 618     Détail des charges de personnel : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Salaires et traitements 25 571 47 336 25 240 Charges sociales 12 240 26 800 12 598 Intéressement et participation 3 723 7 130 3 208 Impôts et taxes sur rémunération 3 124 5 902 3 070     Total charges de personnel 44 658 87 168 44 116     3.7. Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation       Dotations aux amortissements 4 156 8 993 4 315 Dotations aux provisions pour dépréciation           Total 4 156 8 993 4 315     3.8. Coût du risque : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Dotations aux provisions -39 914 -54 629 -37 885 Provisions pour dépréciation des prêts et créances -38 824 -50 726 -34 671 Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)           Provisions pour risques et charges -1 090 -3 903 -3 214 Reprises de provisions 27 760 53 009 37 712 Provisions pour dépréciation des prêts et créances 26 315 45 487 32 482 Provisions pour dépréciation des titres détenus jusqu'à l'échéance (hors risque de taux)           Provisions pour risques et charges 1 445 7 522 5 230 Variation des provisions -12 154 -1 620 -173 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées -771 -2 746 -1 567 Récupérations sur prêts et créances amorties 1 413 2 698 1 314 Autres pertes -3 067 -6 627 -4 157     Coût du risque -14 579 -8 295 -4 583     3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation -44 279 -12 Plus-values de cession 240 472 57 Moins-values de cession -284 -193 -69 Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession       Moins-values de cession           Gains ou pertes sur autres actifs -44 279 -12     3.10. Impôts : — Charge d’impôt : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 30/06/2005 Charge d'impôt courant -17 207 -36 687 -20 075 Charge d'impôt différé 2 190 4 551 1 720     Charge d'impôt de la période -15 017 -32 136 -18 355     — Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :   Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 53 795 34,43% 18 522 Effet des différences permanentes     -4 069 Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères       Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     1 257 Effet de l'imposition à taux réduit     -693 Effet des autres éléments           Taux et charge effectif d'impôt   27,92% 15 017     4. – Informations sectorielles. Information sectorielle par pôles d’activité. — Du fait de l’organisation interne du groupe Crédit agricole, et compte tenu des éléments réglementaires rappelés ci-dessus, les activités de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sont rattachées à un seul secteur.   Produit net bancaire par secteur d’activité au 30 juin 2006 (en milliers d’euros) : Décomposition du PNB par secteurs d’activité Produits nets d’intérêts Produits nets des commissions Produits nets sur opérations financières Autres produits nets d’exploitation Produit net bancaire 1. Banque de proximité 69 949 51 509   9 444 130 902 1.1. En France           2. Gestion pour compte propre et divers     17 979   17 979     Totaux 69 949 51 509 17 979 9 444 148 881     Produit net bancaire par secteur d’activité au 31 décembre 2005 (en milliers d’euros) : Décomposition du PNB par secteurs d’activité Produits nets d’intérêts Produits nets des commissions Produits nets sur opérations financières Autres produits nets d’exploitation Produit net bancaire 1. Banque de proximité 125 062 98 807   17 925 241 794 1.1. En France           2. Gestion pour compte propre et divers     23 738   23 738     Totaux 125 062 98 807 23 738 17 925 265 532     Produit net bancaire par secteur d’activité au 30 juin 2005 (en milliers d’euros) : Décomposition du PNB par secteurs d’activité Produits nets d’intérêts Produits nets des commissions Produits nets sur opérations financières Autres produits nets d’exploitation Produit net bancaire 1. Banque de proximité 63 186 46 414   8 698 118 298 1.1. En France           2. Gestion pour compte propre et divers     13 948   13 948     Totaux 63 186 46 414 13 948 8 698 132 246     5. – Notes relatives au bilan au 30 juin 2006. 5.1. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle : — Prêts et créances sur établissements de crédit : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 Établissements de crédit     Comptes et prêts 4 438 10 036 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés     Titres non cotés sur un marché actif     Autres prêts et créances 8 173       Total 12 611 10 036 Créances rattachées   77 Provisions         Valeur nette 12 611 10 113 Opérations internes au Crédit agricole     Comptes ordinaires 6 731 7 093 Comptes et avances à terme 108 634 122 083 Prêts subordonnés 95 600 95 600 Titres non cotés sur un marché actif         Total 210 965 224 776 Créances rattachées 3 655 2 578 Provisions         Valeur nette 214 620 227 354     Valeur nette au bilan 227 231 237 467     — Prêts et créances sur la clientèle : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 Opérations avec la clientèle :         Créances commerciales 39 913 31 541     Autres concours à la clientèle 5 701 482 5 383 936     Titres reçus en pension livrée         Prêts subordonnés 2 2     Titres non cotés sur un marché actif 2 802       Créances nées d’opérations d’assurance directe         Créances nées d’opérations de réassurance         Avances en comptes courants d'associés 4 319 12 351     Comptes ordinaires débiteurs 100 016 102 280         Total 5 848 534 5 530 110 Créances rattachées 55 604 49 375 Provisions -153 065 -140 633     Valeurs nettes au bilan 5 751 073 5 438 852 Opérations de crédit bail :         Crédit-bail immobilier         Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées             Total 0 0 Créances rattachées     Provisions         Valeurs nettes au bilan 0 0     Total 5 751 073 5 438 852     — Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique : (En milliers d’euros) 30/06/2006 Encours bruts Dont encours douteux Provisions / encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions / encours douteux compromis Total État, administrations et collectivités publiques 506 718 1 402 -85 1 -1 506 632 Institutions financières, établissements de crédit 12 245         12 245 Particuliers et professionnels 4 289 718 31 447 -39 717 57 125 -38 585 4 211 416 Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques 1 039 853 13 898 -7 023 21 465 -15 888 1 016 942     Total 5 848 534 46 747 -46 825 78 591 -54 474 5 747 235 Créances rattachées nettes           31 880 Provisions collectives           -28 042     Valeurs nettes au bilan           5 751 073   (En milliers d’euros) 31/12/2005 Encours bruts Dont encours douteux Provisions / encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions / encours douteux compromis Total État, administrations et collectivités publiques 523 523     10 -10 523 513 Institutions financières, établissements de crédit 5 182         5 182 Particuliers et professionnels 4 021 649 47 768 -31 487 53 487 -36 147 3 954 015 Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques 979 756 9 541 -6 086 25 050 -21 294 952 376     Total 5 530 110 57 309 -37 573 78 547 -57 451 5 435 086 Créances rattachées nettes           26 947 Provisions collectives           -23 201     Valeurs nettes au bilan           5 438 832     5.2. Provisions inscrites en déduction de l’actif : (En milliers d’euros) 31/12/2005 Variation de périmètre Dotations Reprises et utilisations Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2006 Sur créances interbancaire             0 Sur créances clientèle 140 633   44 278 -31 846     153 065     Dont provisions collectives 23 201   6 026 -1 185     28 042 Sur opérations de crédit-bail             0 Sur dépréciations durables titres AFS 5 066   419 -29     5 456 Sur autres actifs 298   12       310         Total des provisions sur l'actif 145 997 0 44 709 -31 875     158 831     5.3. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle : — Dettes sur établissements de crédit : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 Établissements de crédit     Comptes et emprunts 6 705 2 215 Valeurs données en pension     Titres donnés en pension livrée         Total 6 705 2 215 Dettes rattachées 3 1     Valeur au bilan 6 708 2 216 Opérations internes au Crédit agricole :         Comptes ordinaires créditeurs 123 699 69 227     Comptes et avances à terme 4 405 348 4 068 631         Total 4 529 047 4 137 858 Dettes rattachées 14 776 11 534         Valeur au bilan 4 543 823 4 149 392         Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 4 550 531 4 151 608     — Dettes sur la clientèle : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 Comptes ordinaires créditeurs 1 400 211 1 464 715 Comptes d'épargne à régime spécial 33 471 23 560 Autres dettes envers la clientèle 52 376 32 010 Titres donnés en pension livrée     Dettes nées d'opérations d'assurance directe     Dettes nées d'opérations de réassurance     Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d'engagements techniques         Total 1 486 058 1 520 285 Dettes rattachées 462 224     Valeur au bilan 1 486 520 1 520 509     5.4. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 Dettes représentées par un titre     Bons de caisse 23 113 Titres du marché interbancaire     Titres de créances négociables : 12 942 9 513     Émis en France 12 942 9 513     Émis à l'étranger         Emprunts obligataires         Autres dettes représentées par un titre             Total 12 965 9 626 Dettes rattachées 40 22         Valeur au bilan 13 005 9 648 Dettes subordonnées :         Dettes subordonnées à durée déterminée 27 467 27 467     Dettes subordonnées à durée indéterminée         Dépôt de garantie à caractère mutuel         Titres et emprunts participatifs             Total 27 467 27 467 Dettes rattachées 791 603         Valeur au bilan 28 258 28 070     5.5. Immeubles de placement : (En milliers d’euros) 31/12/2005 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2006 Immeubles de placement               Valeur brute 255     -64     191 Amortissements et provisions -172   -5 40     -137     Valeur nette au bilan 83 0 -5 -24 0 0 54 Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.     5.6. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) : (En milliers d’euros) 31/12/2005 Variations de périmètre Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) Diminutions (Cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/2006  Immobilisations corporelles d'exploitation :                   Valeur brute 142 566   9 263 -5 625     146 204     Créances rattachées (1)             0     Amortissements et Provisions -94 501   -3 930 2 787     -95 644         Valeur nette au bilan 48 065 0 5 333 -2 838 0 0 50 560 Immobilisations incorporelles :                   Valeur brute 6 246           6 246     Amortissements et Provisions -5 550   -226       -5 776         Valeur nette au bilan 696 0 -226 0 0 0 470 (1) Loyers courus non échus sur les immobilisations données en location simple.     5.7. Ecarts d’acquisition. — Néant.  5.8. Provisions pour risques et charges : (En milliers d’euros) 31/12/2005 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/2006 Risques sur les produits épargne logement 13 681   1 396   -5 647     9 430 Risques d’exécution des engagements par signature 163   544   -15     692 Risques opérationnels 12 369   1 009 -1 009       12 369 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 1 385   1 050 -14       2 421 Litiges divers 1 884   81   -436     1 529 Participations               0 Restructurations               0 Coûts de mise en oeuvre des synergies               0 Autres risques 182   64 -28 -46     172     Provisions pour risques et charges 29 664 0 4 144 -1 051 -6 144   0 26 613     Provision épargne logement : — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 598 921 785 834     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 193 904 195 412     Ancienneté de plus de 10 ans 424 798 415 757         Total plans d'épargne-logement 1 217 623 1 397 003         Total comptes épargne-logement 312 034 306 464         Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 532 657 1 703 467     L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.   — Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement 34 852 38 121 Comptes épargne-logement 82 074 84 947     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 116 926 123 068     — Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement : (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 Plans d'épargne-logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 1 400 1 485     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 162 991     Ancienneté de plus de 10 ans 5 669 10 402         Total plans d'épargne-logement 7 231 12 878         Total comptes épargne-logement 2 199 803         Total provision au titre des contrats épargne-logement 9 430 13 681     L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   (En milliers d’euros) 31/12/2005 Dotations Reprises Autres mouvements 30/06/2006 Plans d'épargne-logement 12 878   5 647   7 231 Comptes épargne-logement 803 1 396     2 199     Total provision au titre des contrats épargne-logement 13 681 1 396 5 647 0 9 430     5.9. Capitaux propres : — Composition du capital au 30 juin 2006 : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats coopératifs d’associés. Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où l’entité dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts. La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS. Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947. A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent. Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables. Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des caisses locales qui lui sont affiliées.   Répartition du capital de la Caisse régionale Nombre de titres au 01/01/2006 Nombre de titres émis Nombre de titres remboursés Nombre de titres au 30/06/2006 Certificats coopératifs d'investissements (CCI) 1 320 777     1 320 777     Dont part du Public 1 254 813     1 252 097     Dont part Crédit agricole S.A. 59 493     59 493     Dont part auto-détenue 6 471     9 187 Certificats coopératifs d'associés (CCA) 1 581 647     1 581 647     Dont part du Public             Dont part Crédit agricole S.A. 1 581 647     1 581 647 Parts sociales 3 662 135     3 662 135     Dont Caisses Locales 3 662 116     3 662 116     Dont administrateurs de la CR 18     18     Dont Crédit agricole S.A. 1     1         Total 6 564 559 0 0 6 564 559     La valeur nominale des titres est de 15,25 € et le montant total du capital est 110 110 K€.     6. – Engagements de financement et de garantie. (En milliers d’euros) 30/06/2006 31/12/2005 Engagements donnés :         Engagements de financement 1 175 166 863 012         Engagements en faveur d'établissements de crédit 3 008 3 580         Engagements en faveur de la clientèle 1 172 158 859 432     Ouverture de crédits confirmés 800 789 666 089         Ouverture de crédits documentaires 2 482 5 304         Autres ouvertures de crédits confirmés 798 307 660 785     Autres engagements en faveur de la clientèle 371 369 193 343         Engagements de garantie 179 946 170 876 Engagements d'ordre d'établissement de crédit 53 358 47 436 Confirmations d'ouverture de crédits documentaires             Autres garanties 53 358 47 436 Engagements d'ordre de la clientèle 126 588 123 440     Cautions, avals et autres garanties         Cautions immobilières 13 697 12 746     Garanties financières 32 104 28 066     Autres garanties d'ordre de la clientèle 80 787 82 628 Engagements reçus :         Engagements de financement 6 200         Engagements reçus d'établissements de crédit 6 200         Engagements reçus de la clientèle     Engagements de garantie 429 418 382 996     Engagements reçus d'établissements de crédit 133 880 82 714     Engagements reçus de la clientèle 295 538 300 282     Garanties reçues des administrations publiques et assimilées             Autres garanties reçues 295 538 300 282     7. – Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire. Néant.   8. – Périmètre de consolidation au 30 juin 2006. Le périmètre de consolidation au 30 juin 2006 comprend la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou et les 59 Caisses locales qui lui sont rattachées.   Désignation Président Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, 18, rue Salvador Allende 86000 Poitiers.   Noël Dupuy Liste des Caisses Locales :         Amboise 51, rue Nationale 37400 Amboise Bernard Hesnault     Azay le Rideau 9, rue Carnot 37190 Azay le Rideau J.Pierre Duveau     Blere 41, rue des Déportés 37150 Blere Alain Godeau     Bourgueil 28, rue Pasteur 37140 Bourgueil Rémy Coûtance     Ch. la Valliere 8, Av. GL Leclerc 37330 Ch. la Valliere Patrice Matayer     Chateaurenault 7, rue de la République 37110 Chateaurenault Micheline Lehoux     Neuvy le Roy 11, rue du 11 novembre 37370 Neuvy le Roy Maurice Janvier     Chinon 72, rue de l'Hôtel de Ville 37500 Chinon Pascal Fonfrede     Tours la Riche 20, place J. Jaurès 37000 Tours Gérard Adrianssens     Le Grand Pressigny rue des Tanneries 37350 le Grand Pressigny Guy Duport     Savigne S/ Lathan 22, Av. des Tourelles 37340 Savigne S/ Lathan Hervé de Briancon     Descartes 13, rue du commerce 37160 Descartes Christophe Guillard     Langeais 16, place du 14 juillet 37130 Langeais Alain Mansauld     Ligueil 57, rue Aristide Briand 37240 Ligueil Pierre Aviron     l'Ile Bouchard 31, Av. des Presles 37220 l'Ile Bouchard Philippe Ondet     Loches 1, rue de Tours 37600 Loches Jean Pierre Raguin     Montresor 6, Route de Beaumont Village 37460 Montresor Olivier Flaman     Neuille PT Pierre 15, rue du commerce 37360 Neuille PT Pierre Monique Simier     Preuilly s/ Claise 13, Grande rue 37290 Preuilly s/ Claise Serge Gervais     Richelieu 30, rue Henri Proust 37120 Richelieu Pierre Boureau     Ste Maure 4, rue St Michel 37800 Ste Maure André Oumoussa     Tours Nord ST Cyr 27, Av. Maginot 37100 Tours Patrice Vallee     Vouvray 1 et 3 rue de la République 37210 Vouvray Gérard Desnoe     Joue les Tours 17, rue A. Briand 37300 Joue les Tours Henri Vedrenne     Vallee de l’Indre 2, rue Nationale 37250 Montbazon Jacques Tartre     Luynes 2, rue de la République 37230 Luynes Philippe Lacroix     ST Pierre 39, Av. de la République 37700 ST Pierre François Soulet     Chambray les Tours Centre Ccial La Vrillonnerie 37170 Chambray Jacques Merle     Val de Loire Boulevard Winston Churchill 37041 Tours Jean Claude Bertrand     Availles Rue du 11 novembre 86460 Availles Jacky Charruault     Chatellerault 50, Bd Blossac 86100 Chatellerault Christian Baron     Chauvigny 21, place du marché 86300 Chauvigny Claude Foucher     Civray 7, rue des Douves 86400 Civray Odet Triquet     Charroux Place des Halles 86250 Charroux Yves Gargouil   Désignation  Président Liste des Caisses Locales (suite):         Couhe Verac 35, place de la Marne 86700 Couhe Verac Chantal Beau     Gencay Rue Edmond Thiaudière 86160 Gencay Christian Vignes     Isle Jourdain 14, Av. Pasteur 86150 Isle Jourdain Roger Durand     Lencloître 9, place du Général Pierre 86140 Lencloître Bernard Boyer     Loudun Bd Loches et Matras 86200 Loudun Michel Biloe     Les Trois Moutiers Av. d'Autmetz 86120 LES Trois Moutiers Michel Cailleteau     Lusignan 2, rue Carnot 86600 Lusignan Rémy Vierfond     Lussac 29, Av. du Dr. Dupont 86320 Lussac Philippe Germanaud     Mirebeau Place de la République 86110 Mirebeau Jacky Blanchet     St Jean de Sauves Place du marché 86330 ST Jean de Sauves Claude Sergent     Montmorillon 19, Bd Strasbourg B.P. N° 51 86501 Montmorillon Hervé de Monvallier     Monts sur Guesnes Rue du Château 86420 Monts sur Guesnes Robert Franchineau     Neuville Place Joffre 86170 Neuville Fabien Plisson     Dange 3, place du Champ de Foire 86220 Les Ormes Bernard Chausse     Pleumartin Av. de Hargarten 86450 Pleumartin Hubert Bernard     St Gervais Place Centrale 86230 ST Gervais Thierry Liquois     St Savin Place de la Libération 86310 ST Savin Bernard LE Rouge     La Trimouille 20, rue Octave Bernard 86290 La Trimouille Marc Nicolas     Vivonne 15, Av. de la Plage 86370 Vivonne Ghislaine Bounilliau     Vouille 14 rue de la Barre 86190 Vouille Pierre Manceau     St Georges les BX Place de la Fontaine 86130 Jaunay Clan Jean Pierre Metayer     Saint Julien l’Ars 31, Route de Chauvigny 86800 Saint Julien l’Ars Daniel Guedon     La Villedieu Av. des Bosquets 86340 La Villedieu Jean Lavenac     Poitiers 18, rue Salvador Allende 86000 Poitiers Christian Marie     Departementale 18, rue Salvador Allende 86000 Poitiers Alain Poublanc   B. — Activité et résultats sociaux comparés au premier semestre 2005. (En milliers d’euros.)    30/06/2006 30/06/2005 Intérêts et produits assimilés 147 119 134 166 Intérêts et charges assimilées 79 382 72 741 Revenus des titres à revenu variable 18 408 14 040 Commissions produits 56 790 51 157 Commissions charges 5 872 5 395 Gain ou perte sur opération du ptg de négociation 47 68 Gain ou perte sur opération du ptg placement et assimilé -28 1 164 Autres produits d'exploitation bancaire 10 075 9 286 Autres charges d'exploitation bancaire 741 569     Produit net bancaire 146 416 131 176       Charges de personnel 44 140 42 084 Autres frais administratifs 29 079 28 231     Charges générales d'exploitation 73 219 70 315 Dotations aux amortissements 4 191 4 326     Résultat brut d'exploitation 69 006 56 535 Coût du risque -14 368 -4 168     Résultat d'exploitation 54 638 52 367 Résultat net sur actifs immobilisés -326 -27     Résultat courant avant impôt 54 312 52 340 Résultat exceptionnel -2 643 -26 276 Impôt sur les Bénéfices 16 263 19 343 Dotations./Reprises/ FRBG et provisions réglementées 0 23 285     Résultat net 35 406 30 006   C. — Principaux chiffres significatifs de comptes sociaux. (En milliers d’euros.)   30/06/2006 30/06/2005 Produit net bancaire 146 416 131 176 Revenu brut d'exploitation 69 006 56 535 Résultat net 35 406 30 006 Bilan 7 175 266 6 328 873 Capital 100 110 100 110 Fonds propres nets 673 997 607 080   D. — Comparaison comptes sociaux et comptes consolidés.  (En milliers d’euros.)             Individuels   Consolidés   Ecarts Montants % Résultat:             Produit net bancaire 146 416 148 881 2 465 1,7%     Résultat brut d'exploitation 69 006 68 418 -588 -0,9%     Coût du risque 14 368 14 579 211 1,5%     Charges fiscales 16 263 15 017 -1 246 -7,7%     Résultat net 35 406 38 778 3 372 9,5% Bilan :     0       Total bilan 7 175 266 7 559 422 384 156 5,4%     Capitaux propres 800 802 1 291 662 490 860 61,3%     En application de l’instruction n° 91-06 de la Commission bancaire, le Crédit agricole a décidé d’établir, à compter du 30 juin 2005, des comptes consolidés. Ainsi, depuis cette date, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou produit et publie des comptes consolidés qui intègrent les comptes de ses 59 caisse locales. L’impact de cette consolidation concerne principalement deux postes : — Les capitaux propres : + 491 M€ ; — Le PNB : + 2,5 M€.     E. — Rapport d'activité. (En millions d’euros.)   Au 30/06/2006 Taux de variation annuelle Encours de collecte 9 113 + 4,9% Encours de crédit 5 896 + 12,9%     Activité. — Au 30 juin 2006, l’encours de la collecte s’établit à 9,1 milliards d’euros en progression de +4,9% par rapport au 30 juin 2005. En moyenne mensuelle, l’évolution de l’encours de la collecte est de +5,4%. — les dépôts à vue progressent de +5,5%, le compartiment monétaire dans son ensemble progresse de +7,4%. — l’épargne CAM régresse de -1,3%. La croissance reste soutenue sur les livrets (+11,2%) avec notamment le lancement du CODEBIS. Cette évolution n’a cependant pas compensé la baisse récurrente des PEP a laquelle s’est ajoutée cette année la décollecte sur les PEL de plus de 10 ans dont la fiscalité a changé. — les clients ayant clos leur PEL de plus de 10 ans ont réinvesti cette épargne en priorité sur l’assurance-vie. La collecte hors bilan (assurance-vie et valeurs mobilières), en progression de +11,4%, continue ainsi de tirer le total de la collecte à la hausse. Au 30 juin 2006, l’encours des crédits atteint 5,9 milliards d’euros en progression de +12,9% par rapport au 30 juin 2005. Les réalisations sont en hausse de plus de +16% tirées par une activité habitat toujours forte (+20%). Résultats consolidés. — Le produit net bancaire consolidé progresse de +12,6%. Une reprise exceptionnelle pour 4,3 M€ de la provision épargne logement a un effet positif sur le produit net bancaire. Hors cet élément ponctuel, la progression du produit net bancaire reste le fait de forts volumes crédits qui compensent la baisse de la marge d’intermédiation et du développement des produits perçus sur la vente de nos services. Les charges de fonctionnement progressant de +3,2% pour accompagner notre développement commercial, le résultat brut d’exploitation croît de +26%. Le risque demeure contenu avec un encours de créances douteuses et litigieuses qui représente 2,9% de l’encours total des crédits et un taux de couverture de ces risques de 73,6%.   Le résultat net progresse de +23,6%.       F. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’examen limité des comptes semestriels consolidés. En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l’article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : — l’examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2006, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel.   Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d’exprimer notre conclusion sur ces comptes.   Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit.   Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé d’anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS telle qu’adoptée dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.   Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note insérée en bas de page du tableau des flux de trésorerie qui précise que les données comparatives présentées ne portent pas sur la période comparative du 30 juin 2005.   Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.   Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.   Angers et Paris la Défense, le 29 septembre 2006.   Les Commissaires aux Comptes :  Cabinet Becouze et Associés :  Ernst & Young Audit :  Rémy Picard;  Philippe Fourquet.       0615632
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2006, affaire n°15632
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/07/2006
    Numéro d’affaire : 11783
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0611783 26 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers.   Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 87 145   Caisse, banques centrales, C.C.P. 82 707   Effets publics et valeurs assimilées 0   Créances sur les établissements de crédit 4 438 Opérations internes au Crédit agricole 214 621 Opérations avec la clientèle 5 771 958 Opérations sur titres 552 286   Obligations et autres titres à revenu fixe 178 686   Actions et autres titres à revenu variable 373 600 Valeurs immobilisées 323 011   Participations et autres titres détenus à long terme 270 828   Parts dans les entreprises liées 970   Immobilisations corporelles 50 172   Immobilisations incorporelles 1 041 Actionnaires ou associés 471   Actions propres 471 Comptes de tiers et divers 225 774   Autres actifs 38 088   Comptes de régularisation 187 686      Total de l'actif 7 175 266     Passif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 6 135   Banques centrales, C.C.P. 0   Dettes envers les établissements de crédit 6 135 Opérations internes au Crédit agricole 4 573 559 Comptes créditeurs de la clientèle 1 491 413   Comptes d'épargne à régime spécial 33 471   Autres dettes envers la clientèle 1 457 942 Dettes représentées par un titre 13 006 Comptes de régularisation et passifs divers 160 684   Autres passifs 34 114   Comptes de régularisation 126 570 Provisions et dettes subordonnées 123 151   Provisions pour risques et charges 59 146   Dépôts de garantie à caractère mutuel 0   Dettes subordonnées et titres participatifs 64 005 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 516 Capitaux propres hors FRBG 800 802   Capital souscrit 100 110   Primes d'émission 205 696   Réserves 494 996   Report à nouveau 0      Total du passif 7 175 266       Hors bilan Montant Engagements donnés 1 351 590   Engagements de financement 1 175 165      Engagements en faveur d'établissements de crédit 0      Engagements en faveur de la clientèle 1 175 165   Engagements de garantie 175 917      Engagements d'ordre d'établissements de crédit 53 358      Engagements d'ordre de la clientèle 122 559   Engagements donnés sur titres 508 Engagements reçus 899 408   Engagements de financement 6      Engagements reçus d'établissements de crédit 6   Engagements de garantie 894 569      Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 79 924      Engagements internes du Crédit agricole 519 107      Engagements reçus de la clientèle 295 538   Engagements sur titres reçus 4 833     0611783
    Bulletin BALO n°89 du 26/07/2006, affaire n°11783
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2006
    Numéro d’affaire : 04012
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0604012 28 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU     Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €.Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers cedex.Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours cedex.399 780 097 R.C.S. Poitiers.Exercice social : Du 1er janvier au 31 décembre.    Avis complémentaire   I.— Les comptes annuels et l’affectation du résultat au 31 décembre 2005, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiés aux Bulletins des Annonces légales obligatoires des 09 et 10 mars 2006, ont été approuvés sans modification par l'assemblée générale ordinaire du 24 mars 2006. II.— Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels : En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur : — Le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou , tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — La justification de nos appréciations ; — Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 2 B de l'annexe concernant : — Le changement de méthode lié à l’application de l’article 13 du règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Règlement Bancaire et Financière concernant l'actualisation des flux futurs de recouvrement relatifs au provisionnement des encours douteux et douteux compromis ; — Le changement de méthode lié à l'application,par anticipation, de l'article 6 du règlement n° 2005-03 à compter du 1 janvier 2005, concernant le calcul des décôtes sur prêts restructurés ; — Le changement de méthode lié à l'application, à partir du 1er janvier 2005, du règlement CRC n° 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs ; — Le changement de méthode lié à l'application,par anticipation, du règlement n° 2005-01 à partir du 1er janvier 2005, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres ; — Les principes retenus par votre établissement dans une optique de convergence avec le référentiel IFRS pour la comptabilisation des provisions collectives pour risques de crédit et des provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement. II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changements de méthodes comptables : Ainsi qu'il est mentionné dans la note 2.B. de l'annexe, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2005. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre caisse régionale, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthode comptable mentionnés ci-dessus et de leur présentation. — Estimations comptables : Comme indiqué dans les notes 2.1 de l’annexe, la caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles ou collectives. La caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement. Nous avons revu le processus mis en œuvre pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué en annexe, a été établie selon une methodologie commune au Groupe Crédit Agricole en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 12 décembre 2005. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport. — Règles et principes comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre caisse régionale, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de la correcte application. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteur du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Angers et Paris-La Défense, le 1er mars 2006. Les Commissaires aux Comptes :   Cabinet Becouze et Associés : Ernst et Young Audit:   Rémy Picard ; Philippe Fourquet.         III.— Rapport des commissaires aux comptessur les comptes consolidés En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Ces comptes ont été préparés pour la première fois conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne. Ils comprennent à titre comparatif les données relatives à l’exercice 2004 retraitées selon les mêmes règles, à l’exception des normes IAS 32, IAS 39 et IFRS 4 qui, conformément à l’option offerte par la norme IFRS 1, ne sont appliquées par la caisse régionale qu’à compter du 1er janvier 2005. I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Règles et principes Comme indiqué dans le paragraphe 8.1.5.6 de l'annexe, la Caisse Régionale comptabilise ses instruments dérivés selon la comptabilité de couverture prévue par la norme IAS 39. Nous nous sommes assurés que les critères de classification et de documentation propres à cette norme étaient remplis. Estimations comptables Comme indiqué dans les notes 8.1.5.2 de l’annexe, la caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer les risques de non recouvrement et leur couverture par des provisions individuelles ou collectives. La caisse régionale constitue une provision pour couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement. Nous avons revu le processus mis en œuvre pour déterminer le montant de cette provision qui, comme indiqué en annexe, a été établie selon une méthodologie commune au Groupe Crédit Agricole en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 12 décembre 2005. Sur la base des informations disponibles à ce jour, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations qui ont été faites par la direction. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés,, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport III.    Vérification spécifique Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Angers et Paris-La Défense, le 1er mars 2006. Les Commissaires aux Comptes :   Cabinet Becouze et Associés : Ernst et Young Audit:   Rémy Picard ; Philippe Fourquet.           IV.— Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés. Il n'entre pas dans notre mission de rechercher l'existence éventuelle de telles conventions. Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention visée à l'article L. 225-38 du Code de commerce.   Angers et Paris-La Défense, le 1er mars 2006. Les Commissaires aux Comptes :   Cabinet Becouze et Associés : Ernst et Young Audit:   Rémy Picard ; Philippe Fourquet.           V.— Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d'administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière   Suite à la demande qui nous a été faite et en notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le Président de votre Caisse Régionale relatif aux procédures de contrôle interne au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2005. Il appartient au président de rendre compte, dans son rapport, notamment des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d’administration et des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la caisse régionale prévues par l'article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier. Il nous appartient de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Celle-ci requiert la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent notamment à : prendre connaissance des objectifs et de l’organisation générale du contrôle interne, ainsi que des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, présentés dans le rapport du président ; prendre connaissance des travaux sous-tendant les informations ainsi données dans le rapport. Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations données concernant les procédures de contrôle interne de la caisse régionale relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, contenues dans le rapport du président du conseil d’administration.   Angers et Paris-La Défense, le 1er mars 2006. Les Commissaires aux Comptes :   Cabinet Becouze et Associés : Ernst et Young Audit:   Rémy Picard ; Philippe Fourquet.          0604012
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2006, affaire n°04012
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2006
    Numéro d’affaire : 04876
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0604876 28 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________       CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU  Société coopérative à capital variable , régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction Générale et services administratifs : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Situation au 31 mars 2006. Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre. (En milliers d’euros). Actif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 77 229     Caisse, banques centrales, C.C.P. 76 285     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 944 Opérations internes au Crédit Agricole 227 338 Opérations avec la clientèle 5 602 821 Opérations sur titres 538 174     Obligations et autres titres à revenu fixe 177 688     Actions et autres titres à revenu variable 360 486 Valeurs immobilisées 320 712     Participations et autres titres détenus à long terme 270 322     Parts dans les entreprises liées 970     Immobilisations corporelles 48 228     Immobilisations incorporelles 1 192 Actionnaires ou associés 491     Actions propres 491 Comptes de tiers et divers 162 301     Autres actifs 57 143     Comptes de régularisation 105 158         Total de l'actif 6 929 066   Passif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 2 132     Banques centrales, C.C.P. 0     Dettes envers les établissements de crédit 2 132 Opérations internes au Crédit Agricole 4 471 559 Comptes créditeurs de la clientèle 1 350 368     Comptes d'épargne à régime spécial 26 183     Autres dettes envers la clientèle 1 324 185 Dettes représentées par un titre 7 872 Comptes de régularisation et passifs divers 171 516     Autres passifs 74 231     Comptes de régularisation 97 285 Provisions et dettes subordonnées 118 301     Provisions pour risques et charges 54 451     Dépôts de garantie à caractère mutuel 0     Dettes subordonnées et titres participatifs 63 850 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 800 802     Capital souscrit 100 110     Primes d'émission 205 696     Réserves 494 996     Report à nouveau 0         Total du passif 6 929 066   Hors bilan Montant Engagements donnés 1 067 287     Engagements de financement 889 938         Engagements en faveur d'établissements de crédit 0         Engagements en faveur de la clientèle 889 938     Engagements de garantie 176 418         Engagements d'ordre d'établissements de crédit 50 654         Engagements d'ordre de la clientèle 125 764     Engagements donnes sur titres 931 Engagements reçus 871 172     Engagements de financement 228         Engagements reçus d'établissements de crédit 228     Engagements de garantie 867 520         Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 36 912         Engagements internes du Crédit Agricole 519 437         Engagements reçus de la clientèle 311 171     Engagements sur titres reçus 3 424       0604876
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2006, affaire n°04876
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2006
    Numéro d’affaire : 03605
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0603605 26 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°50 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions di Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : Du 1er janvier au 31 décembre.  A. — Comptes annuels sur base consolidée au 31 décembre 2005 établis conformément aux normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne.   1. — Préambule. 1.1. Cadre réglementaire. — L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005) et du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005). L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole.   1.2. Transition aux normes internationales. — Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, le Groupe Crédit Agricole applique la recommandation émise par le Comité des Régulateurs de Valeurs Mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation Autorité des marchés financiers du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition. La date d’adoption étant le 31 décembre 2005, le groupe Crédit Agricole publie pour la première fois à compter de cette date ses premiers états financiers IFRS conformément aux normes IAS/IFRS, telles qu’adoptées par l’Union européenne. Par ailleurs, la date de transition aux IFRS étant le 1er janvier 2004 pour l’ensemble des normes à l’exception des normes IAS 32, 39 et IFRS 4, le groupe Crédit Agricole présente des informations comparatives complètes selon les normes IAS/IFRS à compter de cette date. Il est précisé que la date de transition des normes IAS 32, 39 et IFRS 4 est le 1er janvier 2005.   1.3. Normes applicables et comparabilité. — Pour établir le bilan d’ouverture et les comptes annuels de l’exercice 2005, les seules règles comptables publiées au journal officiel de l’union européenne et applicables à la date de clôture ont été utilisées. En revanche, les normes et interprétations dont la date d’entrée en vigueur est postérieure à l’exercice 2005 n’ont pas été retenues. Du fait de la mise en œuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d’assurance, les états financiers concernant l’exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs à l’activité d’assurance et les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, le paragraphe 8.1.4. ci-après ne s’applique pas aux données relatives à l’exercice 2004. Pour faciliter la compréhension et l’analyse des informations financières 2005, des données financières consolidées à normes constantes ont également été préparées : elles comprennent des données comparatives 2004 incorporant une simulation d’application des normes IAS 32 et 39 et IFRS 4. Ces informations complémentaires ne figurent pas dans les états réglementaires.   1.4. Format de présentation des états financiers. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004. 2. — Cadre général. 2.1. Présentation juridique de l’entité. — Caisse régionale de crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou. Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 euros. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex, R.C.S. Poitiers : D 399 780 097. Exercice social : Du 1er janvier au 31 décembre.   2.2. Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole : — Un groupe bancaire d’essence mutualiste : L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : Sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives et banques régionales de plein exercice. Les Caisses régionales via la SAS Rue La Boétie, contrôlent majoritairement le capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art 512-20) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. Crédit Agricole s.a. garantit la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.           2.3. Relations internes au Crédit Agricole : 2.3.1. Mécanismes financiers internes : Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques. Comptes ordinaires des Caisses Régionales : Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole, Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».   Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : — Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : Celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — Les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A.   Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole » .   Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. :Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Opérations en devises : Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves. 3. — Compte de résultat . (En milliers d’euros.)  (En milliers d'euros) Notes 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Hors 32 & 39 et IFRS 4 Intérêts et produits assimilés     8.8.1. 289 354 276 865 Intérêts et charges assimilées     8.8.1. -164 292 -148 360 Commissions (produits)     8.8.2. 111 387 100 805 Commissions (charges)     8.8.2. -12 580 -12 258 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat     8.8.3. 157   Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente     8.8.4. 23 581   Résultat sur opérations financières         29 339 Marge brute des sociétés d'assurance           Produits des autres activités     8.8.5. 19 066 18 674 Charges des autres activités     8.8.5. -1 141 -1 369 Produit net bancaire     8.9.2. 265 532 263 696 Charges générales d'exploitation     8.8.6. -149 434 -141 978 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles     8.8.7. -8 993 -8 947 Résultat brut d’exploitation       107 105 112 771 Coût du risque     8.8.8. -8 295 -9 926 Résultat d’exploitation       98 810 102 845 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence           Gains ou pertes nets sur autres actifs     8.8.9. 279 -956 Coûts liés au rapprochement           Variations de valeur des écarts d'acquisition           Résultat avant impôt       99 089 101 889 Impôts sur les bénéfices     8.8.10. -32 136 -33 547 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession           Résultat net       66 953 68 342 Intérêts minoritaires           Résultat net – part du groupe       66 953 68 342 Résultat par action           Résultat dilué par action              4. — Bilan actif. (En milliers d’euros.)  Actif Notes 31 décembre 2005 31 décembre 2004 hors 32-39 & IFRS 4 Caisse, banques centrales, C.C.P.     8.10.1. 80 148 71 727 Actifs financiers à la juste valeur par résultat     8.10.2. 102   Instruments dérivés de couverture       20 632   Actifs financiers disponibles à la vente     8.10.4. 854 421   Prêts et créances sur les établissements de crédit     8.6.3.-8.10.5.1.-8.13. 237 467 260 830 Prêts et créances sur la clientèle     8.6.1.-8.6.3.-8.10.5.2.-8.13. 5 438 852 4 850 019 Portefeuilles titres     8.10.8.   703 764 Ecart de réevaluation des portefeuilles couverts en taux       -20 690   Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     8.10.9-8.13. 163 535   Actifs d'impôts courants           Actifs d'impôts différés     8.10.11. 19 082 26 470 Comptes de régularisation et actifs divers     8.10.12. 186 840 104 480 Actifs non courants destinés à être cédés           Placements des entreprises d'assurance           Participations dans les entreprises mises en équivalence           Immeubles de placement     8.10.14.-8.13. 83 220 Immobilisations corporelles     8.10.15. 48 065 47 344 Immobilisations incorporelles       696 892 Ecarts d'acquisition           Total de l'actif       7 029 233 6 065 746   5. — Bilan passif. (En milliers d’euros.)  Passif Notes 31 décembre 2005 31 décembre 2004 hors 32-39 & IFRS 4 Banques centrales, CCP           Passifs financiers a la juste valeur par résultat           Instruments dérivés de couverture           Dettes envers les établissements de crédit     8.6.3.-8.10.7.1.-8.13. 4 151 608 3 635 838 Dettes envers la clientèle     8.6.1.-8.6.3.-8.10.7.2.-8.13. 1 520 509 1 355 906 Dettes représentées par un titre     8.13. 9 648 8 053 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux           Passifs d'impôts courants       36 586 452 Passifs d'impôts différés     8.10.11. 3 274 5 669 Comptes de régularisation et passifs divers     8.10.12. 103 474 130 408 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés           Provisions techniques des contrats d'assurance           Provisions pour risques et charges     8.10.16. 29 664 34 922 Dettes subordonnées     8.6.21-8.6.3-8.10.10-8.13 28 070 28 072 Capitaux propres :         Capitaux propres part du groupe       1 146 400 859 207   Capital et réserves liées       355 466 352 390   Réserves consolidées       489 386 445 692   Gains ou pertes latents ou différés     8.10.4. 234 595     Résultat de l'exercice       66 953 68 342   Intérêts minoritaires         2 Total du passif       7 029 233 6 065 746    6. — Tableau de variation des capitaux propres . (En milliers d’euros.)  Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves liées au capital (1) Elimination des titres auto-detenus Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2003 Normes françaises     143 223 205 696   375 717       62 789 787 425   787 425 Changement de méthodes comptables                           Incidence de l'adoption des normes IFRS (hors 32 &39 et IFRS 4)           14 749               Capitaux propres au 1er janvier 2004     143 223 205 696 0 390 466 0 0 0 62 789 802 174   802 174 Augmentation de capital     3 471                     Variation des titres auto-détenus                           Variation des réserves de réestimation                           Dividendes versés en 2004           -11 614               Dividendes reçus des CR et filiales                           Résultat au 31 décembre 2003           62 789       68 342       Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                           Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                           Restructuration des lignes métier du groupe                           Variation de l'écart de conversion                           Autres variations           4 051               Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 & 39 et IFRS 4)     146 694 205 696 0 445 692 0 0 0 68 342 859 207   859 207 Changement de méthodes comptables                           Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 & IFRS 4)           180 269               Capitaux propres au 1er janvier 2005     146 694 205 696 0 625 961 0 0 0 68 342 1 039 476   1 039 476 Augmentation de capital     3 076                     Variation des titres auto détenus                           Emission d'actions de préférence                           Dividendes versés en 2005           -12 223               Dividendes reçus des CR et filiales                           Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)                           Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)                           Résultat au 31 décembre 2004           56 119       66 953       Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires                           Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence                           Variation de l'écart de conversion                           Autres variations           -202   54 326           Capitaux propres au 31 décembre 2005     149 770 205 696 0 669 655 0 54 326 0 66 953 1 146 400   1 146 400 (1) : Comprend les primes d'émission et la réserve légale de la société mère. Les notes détaillant les incidences des normes IAS/IFRS au 1er janvier 2004 et au 1er janvier 2005 sont présentées dans le chapitre « Impacts de la conversion aux normes IAS/IFRS ».   7. — Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d’euros.) Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.      2005 2004 Hors 32-39 et IFRS 4 Résultat avant impôts     99 089 101 889 Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles     5 240 5 724 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations         Dotations nettes aux provisions     6 693 -8 427 Dépréciations durables       -1 430 Perte nette/gain net des activités d'investissement     1 571 276 (Produits)/charges des activités de financement     1 639 1 666 Autres mouvements     5 554 3 396 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant Impôts et des autres ajustements     20 697 1 205 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit     671 382 183 372 Flux liés aux opérations avec la clientèle     -429 656 -359 345 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers     1 699 2 299 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs disponibles à la vente     -28 918 -37 760 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs détenus à échéance     -36 921 -28 975 Flux liés aux autres opérations affectant des immeubles de placement       72 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers     -112 921 42 140 Impôts versés     - 553 - 32 891 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles     64 112 - 231 088 Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A)     183 898 - 127 994 Flux liés aux participations     -16 868 -3 765 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles     -7 199 -7 215 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)     -24 067 -10 980 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires     -9 147 -8 140 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement       -368 Dettes rattachées sur dettes subordonnées       - 4 Charges d'intérêts     - 1 639 - 1 666 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C )     - 10 786 - 10 178 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)         Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D)     149 045 - 149 152 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture     - 122 811 26 341 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)     71 727 71 758 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit     - 194 538 - 45 417 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture     26 234 - 122 811 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif)     80 148 71 758 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit     - 53 914 - 194 538 Variation de la trésorerie nette     149 045 - 149 152    8. — Notes annexes aux états financiers.  8.1. Principes et Méthodes comptables : 8.1.1. Règles spécifiques de première application (IFRS 1) :   La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice. Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective. Les choix retenus par le Groupe Crédit Agricole concernant les exemptions facultatives sont les suivants :   — Regroupements d'entreprises : Le Groupe Crédit Agricole conserve le traitement appliqué dans les comptes publiés conformément aux normes françaises, aux regroupements d'entreprises antérieurs au 1er janvier 2004. Les écarts d’acquisition résiduels à cette date ne sont plus amortis et font l'objet d'un test de dépréciation ; — Utilisation de la juste valeur ou d'une réévaluation comme coût présumé des immobilisations au moment de la conversion : cette option peut s’appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût. Le Groupe Crédit Agricole a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations ; — Avantages au personnel : L’option permettant la constatation immédiate des écarts actuariels n’a pas été retenue par le groupe Crédit Agricole ; — Ecarts de conversion cumulés : Crédit Agricole a choisi de considérer qu'à la date de transition, le montant cumulé des écarts de conversion est nul pour toutes ses activités à l’étranger. En conséquence, seuls les écarts de conversion postérieurs à la date de transition, qui seront classés en capitaux propres conformément à la norme IAS 21, seront pris en compte dans la détermination du résultat de cession ultérieur des activités concernées ; — Instruments financiers hybrides : Dans le cas d'émissions d'instruments financiers ayant à la fois une composante dette et une composante capitaux propres, une entité peut ne pas identifier séparément les valeurs d'origine des deux composants si la partie dette est nulle à la date de transition. Le groupe Crédit Agricole a retenu cette option, qui n’a pas de conséquence significative sur le bilan d’ouverture ; — Actifs et passifs de filiales, d’entreprises associées et de coentreprises : ces dispositions traitent des impacts de la date de transition aux IFRS au sein d’un groupe, pour le cas où une filiale adopte les IFRS, soit antérieurement, soit postérieurement, à la date d’adoption choisie par la maison mère. Au sein du groupe Crédit Agricole, l’ensemble des entités appartenant au périmètre de consolidation produit des comptes consolidés en normes IFRS à compter du 1er janvier 2005 ; — Désignation d’instruments financiers précédemment comptabilisés (dans un autre référentiel) : Une entité présentant ses premiers états financiers IFRS est autorisée, au début de sa première période de publication IFRS, à désigner à cette même date, à la juste valeur tout actif ou passif financier qui remplit les conditions d’une telle désignation conformément aux dispositions de la norme IAS 39 amendée. Le groupe Crédit Agricole applique cette exception prévue par l’IFRS 1 ; — Plans d’attributions d’options sur actions : Un premier adoptant peut, sans y être tenu, appliquer la norme IFRS 2 aux instruments de capitaux propres attribués au plus tard le 7 novembre 2002 ou, attribués postérieurement à cette date, s’ils ont été acquis avant le 1er janvier 2005. Compte tenu de leur date d’attribution, le groupe Crédit Agricole applique la norme IFRS 2 à l’ensemble des ses plans en vigueur à la date de transition ; — Contrats d’assurance : un premier adoptant peut appliquer antérieurement au 1er janvier 2005 les dispositions transitoires de la norme IFRS 4. Le groupe Crédit Agricole n’a pas retenu cette option et applique la norme IFRS 4 à compter du 1er janvier 2005. — Passifs relatifs au démantèlement inclus dans le coût d’une immobilisation corporelle : Le groupe Crédit Agricole n’a pas choisi d’appliquer rétrospectivement au 1er janvier 2005 la norme IFRS 5 l’interprétation IFRIC 1 sur la norme IFRS 5 ; — Contrats de location simple et de location financière : Un premier adoptant peut déterminer si un accord conclu antérieurement et existant à la date de transition aux IFRS contient un contrat de location au sens de la norme IAS17. Ces dispositions transitoires prévues par l’IFRIC 4 n’ont pas été retenues par le groupe Crédit Agricole ; — Evaluation à la juste valeur des actifs financiers ou des passifs financiers lors de la comptabilisation initiale : Selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Dans le cas contraire, ces marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement. Le groupe Crédit Agricole a décidé d’appliquer rétroactivement ces dispositions à tous les contrats en cours au 1er janvier 2005.   Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l’ouverture :   — Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres non recyclables. Exemple : FRBG et provisions générales non reconnus, valorisation des dérivés non éligibles à la comptabilité de couverture ; — Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les réserves de réévaluation IAS/IFRS si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres à caractère variable. Exemple : réévaluation à la juste valeur des titres « disponibles à la vente », valorisation des dérivés en couverture de flux de trésorerie ; — Tout résultat qui aurait dû être différé si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées est constitutive de capitaux propres à caractère amortissable. Exemple : étalement de certaines commissions.    8.1.2. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40) :   Le Groupe Crédit Agricole S.A. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement. Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondant ou du potentiel des services attendus. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Groupe Crédit Agricole S.A. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier     Non amortissable Gros œuvre     30 à 80 ans Second œuvre     8 à 40 ans Installations techniques     5 à 25 ans Agencements     5 à 15 ans Matériel informatique     4 à 7 ans Matériel spécialisé     4 à 5 ans   Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés. Les éléments dont dispose la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sur la valeur de ses immobilisations (hors écarts d’acquisition) lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.   8.1.3. Les avantages au personnel (IAS 19) : Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : — Les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ; — Les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice ; — Les indemnités de fin de contrat de travail ; — Les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   8.1.3.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou provisionne l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. A ce titre, les engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou sont couverts par un fonds constitué auprès d’un assureur, la société Predica. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Le groupe Crédit Agricole S.A. n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : — La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   8.1.3.2. Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   8.1.4. Les instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2005 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2005. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».   8.1.4.1. Les titres : 8.1.4.1.1. Classification des titres à l’actif : Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; — Actifs financiers disponibles à la vente ; — Placements détenus jusqu’à l’échéance ; — Prêts et créances.   8.1.4.1.1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.   8.1.4.1.1.2. Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la caisse régionale de la Touraine et du Poitou a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : — Ceux que la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ; — Ceux que la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a désignés comme des actifs disponibles à la vente ; — Ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque :   — La vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ; — La cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90% du principal de l’actif) ; — La vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ; — Si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente). La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif. En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.   8.1.4.1.1.3. Titres du portefeuille « Prêts et créances » : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation. En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   8.1.4.1.1.4. Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en « Disponibles à la vente » sont les suivants : — Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ; — Les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. — Les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. — En cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres variables.   8.1.4.1.2. Evaluation des titres : La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ». Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Toutefois, une information est fournie en annexe.   8.1.4.1.3. Dépréciation : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Sauf exception, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une provision. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   8.1.4.1.4. Date d’enregistrement : Crédit Agricole S.A. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   8.1.4.1.5. Titres au passif (IAS 32) : 8.1.4.1.5.1. Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : — De remettre des liquidités ou un autre actif financier ;   — D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   8.1.4.1.5.2. Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   8.1.4.2. L’activité de crédit : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit Agricole SA. aux Caisses Régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses Régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses régionales. En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Crédit Agricole a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement du CRC 2005-03 modifiant le règlement applicable aux comptes individuels. Ainsi, le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   — Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.   On distingue ainsi : – Les créances dépréciées sur base individuelle : Il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; – Les créances dépréciées sur base collective : Il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.   — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; – Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :   — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   — Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   — Traitement des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts.   — Provisionnement du risque de crédit sur base collective : Par ailleurs, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a également constaté à l’actif de son bilan des provisions sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions sectorielles. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux et faisant l'objet d'une dégradation depuis leur octroi.   8.1.4.3. Intérêts pris en charge par l'Etat (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   8.1.4.4. Les passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers : — Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers. — Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   8.1.4.5. Les produits de la collecte :  Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit Agricole S.A., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ». L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au paragraphe 8.1.6.   8.1.4.6. Les instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie). — La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : – Eligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; – Documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; – Démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : – Couverture de juste valeur : La réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture. – Couverture de flux de trésorerie : La réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le Groupe Crédit Agricole S.A. privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l’Union européenne. — Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : – Le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; – Séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; – Les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte. — Prise en compte des marges à l’origine sur les instruments financiers structurés : Selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Cette condition est respectée lorsque ces instruments sont évalués en fonction de cours constatés sur un marché actif, ou en fonction de modèles internes « standards » utilisant des données de marché « observables ». Dans le cas contraire ces marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement. Lorsque les données de marché deviennent « observables » et que les modèles deviennent « standards », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat. Le groupe Crédit Agricole a décidé d’appliquer ces dispositions en retraitant de façon rétroactive tous les contrats en stock au 1er janvier 2005.   8.1.4.7. Garanties financières et engagements de financement : Les garanties financières répondent à la définition d’un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette. Ces garanties financières, en application de la norme IFRS 4, demeurent évaluées conformément aux normes françaises, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable. En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,…) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés. Cette décision n'a pas eu d'impact sur le résultat de la Caisse Régionale de la Touraine et du Poitou. Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   8.1.4.8. Décomptabilisation des instruments financiers : Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.   8.1.5. Les impôts différés (IAS 12) : Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés sur l’ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale. Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Les taux d’impôts de chaque pays sont retenus selon les cas. Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.   8.1.6. Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19) : Le groupe Crédit Agricole S.A. a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Au titre de ces obligations, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment :   — Les risques opérationnels ; — Les engagements sociaux ; — Les risques d’exécution des engagements par signature ; — Les litiges et garanties de passif ; — Les risques liés à l’épargne logement.   Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en œuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 12 décembre 2005.   8.1.7. Les contrats de location (IAS 17) : Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière. S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, fina
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2006, affaire n°03605
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/03/2006
    Numéro d’affaire : 02372
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0602372 15 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE LOIRE   Société coopérative à capital et personnel variables régie par le Code monétaire et financier au capital de 64 835 744,00 €. Siège social : 8, allée des Collèges, 18020 Bourges. 399 780 097 R.C.S. Bourges. — APE : 651 D. Exercice social : Du 1er janvier au 31 décembre.    Documents comptables annuels.     A. — Comptes sociaux.    I. — Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)  Actif Notes 31/12/2005 31/12/2004 Opérations interbancaires et assimilées       121 197 112 311 Caisse, banques centrales, CCP       89 673 87 142 Effets publics et valeurs assimilées     5 2 287 2 300 Créances sur les établissements de crédits     3 29 237 22 869 Opérations internes au Chiffre d'affaires     3 159 228 137 044 Opérations avec la clientèle     4 8 120 259 7 486 606 Opérations sur titres       466 724 438 471 Obligations et autres titres à revenu fixe     5 140 430 125 565 Actions et autres titres à revenu variable     5 326 294 312 906 Valeurs immobilisées       404 719 392 181 Participations et autres titres détenus à long terme     6 et 7 340 799 328 783 Parts dans les entreprises liées     6 et 7 8 586 5 909 Immobilisations incorporelles     7 1 185 1 233 Immobilisations corporelles     7 54 149 56 256 Actions propres     5 et 7.1 75 56 Comptes de régularisation et actifs divers       201 987 159 228 Autres actifs     8 55 533 55 273 Comptes de régularisation      8 146 454 103 955     Total actif       9 474 189 8 725 897     Passif Notes 31/12/2005 31/12/2004 Opérations interbancaires et assimilées       5 476 1 997 Dettes envers les établissements de crédit     10 5 476 1 997 Opérations internes au Chiffre d'affaires     10 5 969 582 5 518 783 Comptes créditeurs de la clientèle     11 2 084 589 1 889 683 Comptes d’épargne à régime spécial       33 130 32 683 Autres dettes       2 051 459 1 857 000 Dettes représentées par un titre     12 32 634 24 784 Comptes de régularisation et passifs divers       135 377 115 853 Autres passifs     13 27 972 22 369 Comptes de régularisation     13 107 405 93 484 Provisions et dettes subordonnées       264 300 235 794 Provisions pour risques et charges     14 122 332 95 038 Dettes subordonnées     17 141 968 140 756 Fonds pour risques bancaires généraux     16 26 274 46 865 Capitaux propres hors FRBG     18 955 957 892 138   Capital souscrit       64 836 64 836   Primes d’émission       254 541 254 541   Réserves       560 785 501 316   Report à nouveau       -4 309 -3 055   Résultat de l’exercice       80 104 74 500     Total passif       9 474 189 8 725 897     Hors-bilan 2005 2004 Engagements donnés      1 470 880 1 458 943   Engagements de financement     1 225 226 1 234 156     Engagements en faveur d’établissements de crédit     0 72 768     Engagements en faveur du Crédit agricole     0 0     Engagements en faveur de la clientèle     1 225 226 1 161 388   Engagements de garantie     245 654 222 825     Engagements d’ordre d’établissement de crédit     1 332 2 952     Engagements internes au Crédit agricole     0 0     Engagements d’ordre à la clientèle     244 322 219 873   Engagements sur titres     0 1 962     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     0 0     Titres à livrer au Crédit agricole     0 0   Autres engagements donnés     0 1 962 Engagements reçus     1 248 731 1 033 684   Engagements de financement     80 21 630     Engagements reçus d’établissements de crédit     0 0     Engagements internes au Crédit agricole     80 21 630     Engagements reçus de la clientèle     0 0   Engagements de garantie     1 248 651 1 010 092     Engagements reçus d’établissements de crédit     195 254 179 659     Engagements internes au Crédit agricole     296 715 274 236     Engagements reçus de la clientèle     756 682 556 197 Engagements sur titres     0 1 962 Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     0 0 Titres à recevoir du Crédit agricole     0 0 Autres engagements reçus     0 1 962    II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros.)    Notes 2005 2004 Intérêts et produits assimilés     24 394 112 387 030 Intérêts et charges assimilées     24 215 122 205 312 Revenus des titres à revenu variable     25 20 493 14 244 Commissions (produits)     26 135 915 127 956 Commissions (charges)     26 14 452 15 139 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation       30 285 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     27 10 398 22 117 Autres produits d’exploitation bancaire       24 283 20 272 Autres charges d’exploitation bancaire       1 262 1 202 Produit net bancaire       354 395 350 251 Charges générales d’exploitation       182 193 184 316 Frais de personnel     28.1 113 924 111 372 Autres frais administratifs     28.4 68 269 72 944 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation sur immobilisations incorporelles ou corporelles       15 221 11 715 Résultat brut d’exploitation       156 981 154 220 Coût du risque     29 -32 725 -84 636 Résultat d’exploitation       124 256 69 584 Résultat net sur actifs immobilisés     30 -2 418 -1 170 Résultat courant avant impôt       121 838 68 414 Résultat exceptionnel     31 -19 040 -4 843 Impôt sur les bénéfices     32 43 286 33 588 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées       20 592 44 517 Résultat net       80 104 74 500     III. — Annexes aux comptes sociaux.   Notes 1. — Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.   A. — Le cadre juridique et financier.   La Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire, 93 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire fait partie, avec 40 autres caisses régionales, du groupe Crédit Agricole dont l’organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole SA. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue de la Boétie, qui détient elle même 54,73% du capital de Crédit Agricole SA, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole s.a. est détenu par le public, salariés compris, à hauteur de 43,51%. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 26 312 207 actions propres, soit 1,76% du capital. Pour sa part, Crédit Agricole SA détient 25% des certificats coopératifs d’associés et/ou des certificats coopératifs d’investissement émis par la Caisse régionale. Crédit agricole SA coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’organe central, confirmé par la loi bancaire, elle a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque caisse régionale, des normes de gestion. Elle garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole SA à hauteur de leurs fonds propres. L’appartenance de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   Note 1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole – Comptes ordinaires».   Note 1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc...) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole SA. Elles sont transférées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, puis 25% puis 33,33% et enfin 50,00% depuis le 31 décembre 2001 des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : — Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : Celui-ci verse à Crédit Agricole SA une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts; — Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001), les prêts non bonifiés : Ces avances de Crédit Agricole SA sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   Note 1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA, où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   Note 1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole SA. — Les excédents peuvent être investis à Crédit Agricole SA sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Note 1.5. Opérations en devises. — Crédit Agricole SA étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   Note 1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   Note 1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA. En fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   B. – Les faits caractéristiques de l’exercice. La Caisse régionale de Centre Loire a mis en oeuvre pour l’arrêté des comptes annuels 2004 une nouvelle méthodologie d'évaluation des risques crédits sur bases collectives en s'inspirant des méthodologies développées pour le besoin de son passage aux normes IFRS. Cette méthodologie fondée sur l’utilisation des ratings internes a été déployée au 31 décembre 2004 sur la base des systèmes de rating existant à cette date (Exa-Risques) et s’est traduite par une provision qui s’élevait à 56,4 M €. En 2005, la Caisse régionale de Centre Loire a affiné sa méthodologie de provisionnement en utilisant les informations issues du nouveau système développé pour la mise en oeuvre de Bâle II. Ainsi ont été identifiés pour chacun des 4 grands secteurs sur lesquels intervient la Caisse régionale (professionnels, entreprises, particuliers et agriculteurs), les encours de créances saines présentant les évolutions les plus dégradées depuis leur mise en place auxquels ont été appliqués des probabilités de défaut et des taux de perte en cas de défaut issus du système Bâle II. Au 31 décembre la provision base collective s’élève à 75,2 M €. En novembre 2004, les Caisses régionales ont conclu chacune avec la SAS rue La Boétie une convention d’avance en compte courant. Ces conventions d’un montant global initial de 650 M € ont été modifiées par avenant en juin 2005 et leur montant global a été porté à 950 M €. En octobre 2005, la SAS rue La Boétie a réalisé une augmentation de capital. Le montant souscrit a été déterminé sur la base de la participation de chaque Caisse régionale, suite aux appels de fonds réalisés entre novembre 2004 et septembre 2005 par la SAS rue La Boétie. Le prix d’émission a été fixé sur la base du prix utilisé par la SAS Miromesnil dans le cadre de la convention de liquidité. Sur cette base, le prix d’émission est ressorti à 23,83 €, libéré intégralement à la souscription soit 100 % du nominal (2 €) + prime d’émission (21,83 €). La Caisse régionale Centre Loire a ainsi souscrit 946 755 actions, correspondant à un montant total de souscription de 22 561 171,65 €, libéré intégralement par compensation avec l’avance en compte courant consentie par Centre Loire. Les actions émises portent jouissance au 1er juillet 2005 et bénéficieront donc du versement du prochain dividende versé par la SAS rue La Boétie. Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire a constitué une provision épargne logement dont les modalités de calcul ont été établis en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 12 décembre 2005, en préparation d’un règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement. Ce risque qui était couvert par une provision en fond pour risques bancaires généralisés est dorénavant provisionné en risques et charges. Cette provision, qui n’a pas été considérée en l’absence d’un règlement CRC comme un changement de méthode comptable, a fait l’objet d’une dotation par le résultat exceptionnel et d’une reprise du FRBG pour un même montant (19,04 M €).   Notes 2. – Principes comptables et méthodes d’évaluation. A. – Changement de méthode et de présentation des comptes. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 4,31 millions d’euros et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005. Celui-ci modifie le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. A ce titre, les décotes sur prêts restructurés sont calculées par référence au taux effectif d’origine (comme cela était le cas en 2004). Dorénavant, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire présente sur la ligne « Intérêts et produits assimilés » d’une part l’amortissement de la décote sur crédits restructurés et d’autre part la reprise liée au passage du temps des dépréciations pour créances douteuses. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement modifie notamment le règlement CRB n° 90-01 et l’annexe au règlement CRC n° 2000-03 relatif aux documents de synthèse individuels, afin de faire converger certaines dispositions de ces textes avec celles de la norme IAS 39, notamment celles relatives aux titres de transaction et d’investissement. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif.   B. – Principes généraux retenus. Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole SA, agissant en tant qu'organe central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire publie des comptes individuels et des comptes consolidés. Note 2.1. Crédits à la clientèle. – Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement du CRC n° 2005-03 du 03 novembre 2005, modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes : — Créances saines : Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. — Impayés : Sont qualifiées d’impayées, les échéances de toute nature impayées pendant un délai inférieur ou égal à trois mois. — Créances restructurées : La Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : — Les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de problèmes d’insolvabilité ; — Les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits). Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur ; — Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; — S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. — Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Au titre des encours douteux et douteux compromis, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire constitue des provisions correspondant, en valeur actualisée, aux pertes probables. Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques des risques crédits sur bases collectives, en s’inspirant des méthodologies développées pour son passage aux normes IFRS (voir note 1 paragraphe B : les faits caractéristiques de l’exercice). Ainsi ont été identifiés à l'aide du système de notation interne et pour chacun des 4 grands secteurs sur lesquels intervient la Caisse régionale (professionnels, entreprises, particuliers et agriculteurs), les créances non douteuses présentant les évolutions les plus dégradées depuis leur mise en place. — Traitement des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque. L’augmentation de la valeur comptable est liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps et à l’amortissement de la décote qui sont inscrites dans la marge d’intérêt. Note II.2. Opérations sur titres. – Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90.01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comté de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition. — Titres de transaction : La Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire ne détient pas de titres classés dans cette catégorie pour des montants significatifs au 31 décembre 2005. — Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d’inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provision pour dépréciation. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. — Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. En cas de cession de titres d'investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif par rapport au montant total des titres d'investissement détenus par l'établissement, ce dernier n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les cessions de titres d'investissement intervenues avant l'échéance ou les transferts vers la catégories des titres de placement ne portent que sur la période du 1er janvier à la date de publication du (présent) règlement du Comité de la réglementation comptable. Le montant de ces cessions ou ces transferts fait l'objet d'informations complémentaires dans la note 5 de cette présente annexe. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, sont suivies les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement. Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire n'a pas provisionné les moins-values latentes. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées. — Titres de l’activité de portefeuille : La Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire ne détient pas de titres classés dans cette catégorie pour des montants significatifs au 31 décembre 2005. — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évalués le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; — Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. — Dates d’enregistrement : La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois. Note 2.4. Immobilisations. – La Caisse régionale de la Crédit agricole Centre Loire la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de la réglementation la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2005. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire :   Composant Régime Durée d’amortissement Gros oeuvre       25 à 40 ans Agencement second oeuvre       8 à 12 ans Autres agencements       8 ans Installations techniques       5 à 8 ans Matériel informatique     Dégressif ou linéaire 4 à 7 ans Matériel spécialisé     Dégressif ou linéaire 4 à 5 ans Mobilier       8 à 12 ans   A l’exception des logiciels, les autres immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation. Note 2.5. Conventions de garantie internes. – Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole SA, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole SA au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit agricole SA (dans le cadre de sa mission confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole SA, au cours de l’exercice 2001, un fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité. Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite et indemnités de fin de carrière. – La Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire à appliqué à compter du 1 er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R. 01 du 1 er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; — Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante), Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements retraite mais enregistre en frais de personnel le montant des cotisations correspondantes. Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. – La Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire constitue une provision spécifique pour pertes et charges liée à sa participation à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières afin de traduire la réalité financière de ces opérations. Cette provision d'exploitation est reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts qu’acquitte la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). – D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences des contributions additionnelles de 1,5 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Note 2.9. Conversion des opérations en devises. – Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l’application des règlements CRB n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Note 2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). – Sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », dont les règles de fonctionnement sont décrites par le règlement 90.02 du CRBF, une provision pour risques de crédit et une provision pour risque de taux. Comme indiqué à la note 1 paragraphe B : Les faits caractéristiques de l’exercice, à compter du 1 er janvier 2005 le risque de déséquilibre du contrat épargne logement fait l’objet d’une provision pour risques et charges. Note 2.11. Instruments financiers à terme et conditionnels – La Caisse régionale de Crédit agricole Centre Loire utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : — Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts, — Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : Ce montant représente le volume des opérations en cours.   Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros)   Créances Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances Rattachées Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 Etablissements de crédit :                 Comptes et prêts :                 A vue     23 730       23 730 29 23 759 17 359 A terme                     Valeurs reçues en pension                     Titres reçus en pension livrée                     Prêts subordonnés           5 478 5 478   5 478 5 510 Total     23 730 0 0 5 478 29 208 29 29 237 22 869 Provisions                     Valeurs nettes au bilan                 29 237 22 869 Opérations internes au crédit agricole (1)                     Comptes ordinaires     27 123       27 123 24 27 147 6 390 Comptes et avances à terme     16 939 16 659 3 332   36 930 150 37 080 35 581 Prêts subordonnés           95 000 95 000   95 000 95 073 Total     44 062 16 659 3 332 95 000 159 053 174 159 227 137 044 Provisions                     Valeurs nettes au bilan                 159 228 137 044 (1) Opérations internes au Crédit agricole : En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit agricole SA dans le cadre des relations financières internes.   Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle ou aux établissements de crédit s'élèvent à 100 722 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 16 853 milliers d’euros. Les créances sur les établissements de crédit ne sont pas éligibles au refinancement de la banque centrale.   Note 4. – Opérations avec la clientèle – Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros)    Créances Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 Opérations avec la clientèle :                 Créances commerciales     55 348 288     55 636 691 56 327 56 308 Autres concours à la clientèle     1 261 662 851 878 2 792 701 3 160 963 8 067 204 70 526 8 137 730 7 532 097 Comptes ordinaires débiteurs             115 757 432 116 189 75 960 Valeurs brutes au bilan     1 317 010 852 166 2 792 701 3 160 963 8 238 597 71 649 8 310 246 7 664 365 Provisions et décotes                 189 988 177 759 Valeurs nettes au bilan                 8 120 259 7 486 606   Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 244 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle, 93 millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale. Les encours restructurés au 31 décembre 2005 s’élèvent à 13 761 milliers d’euros. L’encours de crédits PEL s’élève à 43 406 milliers d’euros et l’encours de crédits CEL s’élève à 89 068 milliers d’euros au 31 décembre 2005. L’encours de collecte PEL s’élève à 2 034 020 milliers d’euros au 31 décembre 2005. L’encours de collecte CEL s’élève à 354 816 milliers d’euros au 31 décembre 2005. Les encours de collecte de PEL et CEL ci-dessus sont souscrits par les clients de la Caisse régionale du Crédit agricole Centre Loire et collectés pour le compte de Crédit agricole SA dans le cadre des mécanismes financiers internes tels qu’indiqué dans la note 1.4. Note 4.1. Opérations avec la clientèle – Analyse par agent économique : (En milliers d’euros) Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions encours douteux Dont Provisions encours douteux compromis Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions encours douteux Dont provisions encours douteux compromis Particuliers     3 770 364 47 100 35 344 71 830 47 100 3 454 358 74 913 46 219 3 770 364 47 100 Agriculteurs     1 011 686 22 815 16 277 27 720 19 146 972 287 38 582 33 923 1 011 686 22 815 Autres professionnels     1 166 128 38 207 28 716 48 971 34 987 1 098 296 61 274 50 045 1 166 128 38 207 Sociétés financières     46 859 203 1 161 161 3 3 3 46 859 203 Entreprises     1 587 364 35 117 21 442 40 768 23 696 1 495 364 68 177 46 975 1 587 364 35 117 Collectivités publiques     696 795 54 0 54 54 617 169 55 55 696 795 54 Autres agents économiques     31 050 595 181 483 423 26 887 723 538 31 050 595 Intérêts et divers                             Total     8 310 246 144 091 101 961 189 987 125 567 7 664 364 243 727 177 758 8 310 246 144 091   Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.   Année 2005 31/12/2004 (En milliers d’euros)     Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total 31/12/2005 Total Effets publics et valeurs assimilées           2 287 2 287 2 288 Dont surcote restant à amortir             0 1 Dont décote restant à amortir             0   Créances rattachées             0 12 Provisions             0   Valeurs nettes au bilan     0 0 0 2 287 2 287 2 300 Obligations et autres titres à revenu fixe       23 731   114 031   123 117 Emis par organismes publics           13 365 13 365 15 175 Autres émetteurs       23 731   100 667 124 398 107 943 Dont surcote restant à amortir           2 837 2 837 1 759 Dont décote restant à amortir           429 429 551 Créances rattachées       39   2 628 2 667 2 448 Provisions             0   Valeurs nettes au bilan     0 23 770 0 116 659 140 430 125 565 Actions et autres titres à revenu variable     75 326 307     326 382 312 977 Dont actions propres (Note 7.1)     75       75 56 Créances rattachées             0 0 Provisions       13     13 16 Valeurs nettes au bilan     75 326 294 0 0 326 369 312 961     Total net     75 350 064 0 118 946 469 086 440 826   Commentaires : — Transferts de titres en cours d’exercice : Le montant des titres d’investissement transférés entre le 1er janvier 2005 et le 15 novembre 2005 en titres de placement s'élève à 10 millions d’euros ; — – Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 24 005 milliers d’euros au 31 décembre 2005, contre 15 067 milliers d’euros au 31 décembre 2004. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est échelonnée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour Centre Loire, ce montant s’établit à 2 408 milliers d’euros. Note 5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : Ventilation par grandes catégories de contrepartie :   (En milliers d’euros) Encours nets 31/12/2005 Encours nets 31/12/2004 Administration et banques centrales (y compris États)     11 115 14 131 Etablissements de crédit     91 036 79 705 Sociétés financières     344 523 339 696 Collectivités locales     2 414 1 124 Entreprises, assurances et autres clientèles     17 636 3 815 Valeurs nettes au bilan     466 724 438 471   Note 5. 2. Ventilation des titres cotés et non cotes à revenu fixe ou variable :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés     134 031 2 287 11 136 329 119 382 2 288 11 121 681 Titres non cotés (1)     3 731 0 326 296 330 027 3 735 0 312 911 316 646 Créances rattachées     2 667 0 0 2 667 2 448 12 0 2 460 Provisions     0 0 13 13 0 0 16 16 Valeurs nettes au bilan     140 430 2 287 326 294 469 011 125 565 2 300 312 906 440 771 (1) Dont OPCVM français de capitalisation 298 754 milliers d’euros. Dont OPCVM étrangers de capitalisation 26 259 milliers d’euros.   Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : Analyse par durée résiduelle.   (En milliers d'euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 Obligations et autres titres à revenu fixe       4 650 65 287 67 826 137 763 2 667 140 430 125 565 Effets publics et valeurs assimilées       2 287     2 287   2 287 2 300 Provisions                   0 Valeurs nettes au bilan                 142 717 127 865   Note 6. – Tableau des titres de participation et de filiales. (En milliers d’euros.)   Informations financières Filiales et participations Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés PNB ou chiffre d'affaires hors taxes (à préciser) du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brutes Nettes Participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de l'entité       330 305 328 175 10 897       Participations                   Parts dans les entreprises liées                   Infor Centre     99,80 877 877   N/C N/C 34,12 Sas centre loire expansion     100,00 3 000 3 000   N/C N/C   Centre Loire Immobilier     100,00 500 500 500 N/C N/C   Centre Loire Investissement     100,00 3 000 3 000   N/C N/C   Centre Loire Promotion     100,00 500 500   N/C N/C   Participations dans des établissements de crédit (détail) :               Rue de la Boétie     2,86 291 372 291 372 3 273 0 528 279 15 097,23 Autres parts dans les entreprises liées                   Autres titres de participations                   Sacam Développement     3,16 23 060 23 060 7 124 0 27 381 1 077,70 Crédit Agricole Titre     2,59 677 677   N/C N/C   Sacam Centre     20,86 670 670   N/C N/C   Vauban Développement Trans I     12,50 762 690   N/C N/C   Vauban Développement Trans III     8,33 2 440 2 440   N/C N/C   Apis     5,64 1 407 0   37 225 23 147   Sacam Fireca     1,34 2 040 1 389   N/C - 2 245   Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1 % du capital de l'entité       2 613 1 901 5 214       Parts dans les entreprises liées dans les établissements de crédit (ensemble)                   Participations dans des établissements de crédit (ensemble)                   Autres parts dans les entreprises liées (ensemble)       33 33         Autres titres de participations (ensemble)       2 580 1 868 5 214     13,30     Total parts dans les entreprises liées et participations       332 918 330 076 16 111         Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation.   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées :         Titres non cotés     7 910   5 375   Titres cotés             Avances consolidables     500   500   Créances rattachées     176   34   Provisions             Sous-total parts dans les entreprises liées     8 586 8 894 5 909 8 055 Titres de participation :         Titres non cotés     335 405   303 408   Titres cotés             Avances consolidables     5 214   20 959   Créances rattachées     178   170   Provisions     - 2 950   - 2 703   Sous-total titres de participation     337 847 600 317 321 834 546 309 Autres titres détenus à long terme :         Titres non cotés     1 402   1 818   Titres cotés             Avances consolidables     3 110   5 083   Créances rattachées     19   55   Provisions     - 1 578   - 8   Sous-total autres titres détenus à long terme     2 953 2 052 6 948 8 200     Total     349 386 611 263 334 691 562 564   Note 7. – Variation de l’actif immobilise. - Immobilisations financières :   Rubriques 31/12/2005 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises liées     5 875     0 8 410 Valeurs brutes     5 375 6 500 - 3 965   7 910 Avances consolidables     500       500 Provisions               Titres de participation     321 664     0 337 669 Valeurs brutes     303 408 22 671 - 1 071   325 008 Avances consolidables     20 959 17 255 - 22 603   15 611 Provisions     2 703 371 - 124   2 950 Autres titres détenus à long terme     6 894     0 2 935 Valeurs brutes     1 818   - 416   1 402 Avances consolidables     5 083 748 - 2 721   3 110 Provisions     7 2 043 - 473   1 577 Créances rattachées     259 855 - 741   373 Valeurs nettes au bilan     334 692 45 615 - 30 920 0 349 385   - Immobilisations corporelles et incorporelles   Rubriques 31/12/2005 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Immobilisations incorporelles     1 233     0 1 185 Valeurs brutes     2 360 3 887 - 36   6 211 Amortissements et provisions     1 127 3 924 - 25   5 026 Immobilisations corporelles d’exploitation     54 740     0 52 633 Valeurs brutes     120 510 15 128 - 6 791   128 847 Amortissements et provisions     65 770 11 327 - 883   76 214 Immobilisations corporelles hors exploitation     543 0 0 0 543 Appels de fonds et avances aux SCI     473 0 0 0 473 Titres SCI d'exploitation     500 0 0 0 500 Valeurs nettes au bilan     57 489 3 764 - 5 919 0 55 334   Note 7.1. Actions propres. – Les certificats coopératifs d’investissement auto-détenus sont conservés à l’actif du bilan. Le montant des actions propres détenues par le Crédit agricole Centre Loire au 31 décembre 2005 est de 74 705,40 euros sur la base du cours de bourse de 68,66 €, soit 1 088 titres. Durant l’exercice, il a été acheté 1 877 titres et vendu 1 792 titres. Il est précisé que la Caisse régionale a déjà mis en oeuvre un programme de rachat de ses propres certificats coopératifs d’investissement, suivant autorisation de l’assemblée générale ordinaire des sociétaires du 31 mars 2005. Ce programme précédent, qui avait pour objectifs la régularisation de cours et les interventions en fonction des situations de marché, envisageait un montant maximal de rachats de 8 567 724 euros, pour une fourchette de cours d’intervention située entre 100 euros, prix maximal d’achat, et 25 euros (hors frais) prix minimal de revente. Il est rappelé par ailleurs que la Caisse régionale dispose d’un contrat de liquidité avec Crédit agricole sa et l’entreprise d’investissement Crédit agricole Indosuez Cheuvreux, conformément à la chartre de l’AFEI approuvée par l’Autorité des marchés financiers.   Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.   Rubriques Montant 31/12/2005 Montant 31/12/2004 Autres actifs    (1) 55 533 55 273 Instruments conditionnels achetés     161   Débiteurs divers     54 464 54 846 Comptes de règlement et de stocks     907 427 Comptes de régularisation     146 454 103 955 Comptes d'encaissement et de transfert    (1) 61 978 26 638 Comptes d'ajustement et comptes d'écart     7 9 Produits à recevoir et charges constatées d'avance     81 288 74 470 Autres comptes de régularisation     3 183 2 839 Valeurs nettes au bilan     201 987 159 228 (1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.     Note 9. – Provisions inscrites en déduction de l’actif.   Rubriques Solde au 31/12/2004 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements Solde au 31/12/2005 Provisions déduites de l’actif :           Sur créances clientèle     177 759 147 676 -138 855 3 408 189 988 Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement)     16 1 558 -1 560 -1 13 Sur participations et autres titres détenus à long terme     2 710 2 415 -597   4 528 Autres     1 096 564 -365   1 295     Total des provisions – Actif     181 579 152 213 -141 377 3 407 195 822 (1) Les autres mouvements concernent principalement les effets liés à l'actualisation des provisions sur créances douteuses.     Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 Etablissements de crédit :                 Comptes et emprunts :               1 997   A vue     5 476       5 476   5 476 1 997   A terme                     Valeurs données en pension                     Titres donnés en pension livrée                         Total     5 476 0 0 0 5 476 0 5 476 1 997 Valeurs au bilan                 5 476 1 997 Opérations internes au crédit agricole (1) :                 Comptes ordinaires     461 742       461 742 386 462 128 413 095 Comptes et avances à terme     688 335 1 237 855 1 885 116 1 686 586 5 497 892 9563 5 507 455 5 105 687     Total     1 150 077 1 237 855 1 885 116 1 686 586 5 959 634 9 949 5 969 582 5 518 783 Valeurs au bilan                 5 969 582 5 518 783 (1) Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole sa et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. (Cf. cadre juridique et financier).     Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle.   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 Comptes créditeurs de la clientèle :                 Comptes ordinaires créditeurs     1 901 112       1 901 112 49 1 901 161 1 763 266 Comptes d'épargne à régime spécial : 33 130       33 130   33 130 32 683   A vue     33 130       33 130   33 130 32 683   A terme                     Autres dettes envers la clientèle     68 742 6 760 67 620 6 426 149 548 750 150 298 93 734  A vue                   17 166   A terme     68 742 6 760 67 620 6 426 149 548 750 150 298 76 568 Valeurs données en pension livrée                         Total     2 002 984 6 760 67 620 6 426 2 083 790 799 2 084 589 1 889 683 Valeurs au bilan                 2 084 589 1 889 683     Note 11.1. – Comptes créditeurs de la clientèle : Par agents économiques.     31/12/2005 31/12/2004 Particuliers     1 204 132 1 141 688 Agriculteurs     193 218 168 602 Autres professionnels     150 959 131 286 Sociétés financières     1 546 1 362 Entreprises     418 470 374 619 Collectivités publiques     40 515 1 201 Autres agents économiques     75 749 70 924   Total     2 084 589 1 889 683     Note 12. – Dettes représentées par un titre : Analyse par durée résiduelle.   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2005 Total 31/12/2004 Dettes représentées par un titre :                 Bons de caisse     6       6 1 7 7 Titres de créances négociables    (1) 26 414 6 111     32 525 102 32 627 24 776     Total     26 420 6 111     32 531 103 32 634 24 784 Valeurs au bilan               103 32 634 24 784 (1) Les émissions de TCN de Caisses régionales sont réputées être faites en France.     Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.   Rubriques Montant 31/12/2005 Montant 31/12/2004 Autres passifs    (2) 27 972 22 369 Comptes de règlement     689 471 Créditeurs divers     25 708 19 712 Versements restant à effectuer sur titres 1 575 2 185 Comptes de régularisation     107 405 93 484 Comptes d'encaissement et de transfert    (1) 3 061 5 203 Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers     450 179 Produits constatés d'avance et charges à payer     103 119 87 618 Autres comptes de régularisation     774 485 Valeurs au bilan     135 377 115 853 (1) Les montants sont indiqués en net. (2) Les montants incluent les dettes rattachées.     Note 14. – Provisions pour risques et charges.   (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2004 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2005 Provisions pour engagements de retraite et assimilés     5 105 469 -5 531 -44   0 Provisions pour autres engagements sociaux    (5) 0 82     1 293 1 375 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature     1 348 326       1 674 Provisions pour risques fiscaux    (1) 26         26 Provisions pour risques de crédit    (2) 62 644 21 896 -6 742 -1 940   75 857 Provisions pour litiges et garanties de passif     8 153 82 -4 -2 392   5 840 Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement    (3)   21 770       21 770 Provisions pour risques opérationnels    (4) 0 5 048   -843 8 441 12 646 Autres provisions pour risques et charges     17 763 1 179 -5 051 -1 011 -9 734 3 145 Valeur au bilan     95 038 50 851 -17 328 -6 229 0 122 332   (1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés. (2) Ces provisions sont établies sur base collective à partir des estimations découlant des modèles Bâle II. (3) Cette provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit agricole ont été établies en conformité avec les dispositions rendues publiques dans le communiqué du CNC du 12 décembre 2005 en préparation d’un règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. (4) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement. Cette provision était enregistrée au 31 décembre 2004 dans le poste « Autres provisions pour risques et charges » pour un montant de 8 441 milliers d’euros. (5) Cette provision était enregistrée au 31 décembre 2004 dans le poste « Autres provisions pour risques et charges » pour un montant de 1 293 milliers d’euros.     Note 15. – Engagements sociaux : Avantages postérieurs a l’emploi, régimes a prestations définies.   — Définitions : Les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi désignent les accords formalisés ou non formalisés en vertu desquels une entreprise verse des avantages postérieurs à l’emploi à un ou plusieurs membres de son personnel. Les régimes à prestations définies désignent les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi autres que les régimes à cotisations définies. — Variations de la dette actuarielle :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Dettes actuarielle au 31 décembre 2004     26 816 24 144 Coûts des services rendus sur la période     1 159 1 028 Effet de l'actualisation     1 454 1 183 Cotisations de l'employé         Modification/réduction/liquidation de plan         Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)         Indemnités de cessation d'activité         Prestations versées     -1 098 -560 (Gains) / pertes actuariels     4 569 1 021 Dettes actuarielle au 31 décembre 2005     32 900 26 816     — Variations de juste valeur des actifs des régimes :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2004     21 895 14 900 Rendement attendu des actifs     906 645 Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime     2 234 -14 Cotisation de l'employeur     7 650 7 084 Cotisation de l'employé         Modification/réduction/liquidation de plan     1 305   Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     -31 -160 Indemnités de cessation d'activité         Prestations versées     -1 078 -560 Juste valeur des actifs / droit à remboursement au 31 décembre 2005     32 881 21 895     — Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Coûts des services rendus sur la période     1 159 1 028 Effet de l'actualisation     1 454 1 183 Rendement attendu des actifs sur la période     -908 -645 Amortissement du coût des services passés     -118   Amortissement des gains / (pertes) actuariels     2 333 1 034 Autres gains ou pertes     -1 305   Charge nette comptabilisée au compte de résultat     2 615 2 599     — Composition des actifs des régimes : Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurances éligibles : – Prédica : pour nos indemnités de fin de carrière, les engagements de retraite ; – Axa : contrat tiers sur engagement de retraite.   — Variations de la provision :   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 (Provisions) / actifs au 31 décembre 2004     -5 106 -4 058 Cotisation de l'employeur     7 650 7 082 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     -31 -160 Paiements directs de l'employeur         Charge nette comptabilisée au compte de résultat     -2 615 -7 970 (Provisions) actifs au 31 décembre 2005     -102 -5 106     — Rendement des actifs des régimes :    Rendement des actifs des régimes sur 2005 Indemnités de fin de carrière Retraite des Présidents Retraite des cadres dirigeants Contrat tiers sur engagement de retraite 4     4,3 4,3 4,3   — Hypothèses actuarielles utilisées :   Taux d'actualisation sur 2005 Indemnités de fin de carrière Retraite des Présidents Retraite des cadres dirigeants Contrat tiers sur engagement de retraite Médaille travail 5,04     4,23 4,5 4,3 3,7     Note 16. – Fonds pour risques bancaires généraux.   (En milliers d'euros) 31/12/2005 31/12/2004 Epargne Logement    (1) 0 19 947 Risque crédit     15 549 15 549 Risque de taux     10 725 11 370 Valeurs au bilan     26 274 46 865 (1) Comme indiqué à la note 1 paragraphe B, à compter du 1er janvier 2005 le risque de déséquilibre du contrat épargne logement fait l’objet d’une provision pour risques et charges.     Note 17. – Dettes subordonnées : Analyse par durée résiduelle.   (En milliers d'euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Montant 31/12/2005 Montant 31/12/2004 Dettes subordonnées :                 C/C bloqués des Caisses locales     19 127 23 292 70 339 23 533 136 291 5 677 141 968 140 756 Valeurs au bilan     19 127 23 292 70 339 23 533 136 291 5 677 141 968 140 756     Note 18. – Variation des capitaux propres (avant répartition).       Capitaux propres Capital Primes et réserves Ecarts conversion / réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Résultat Report à nouveau Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2003     64 836 699 137     67 018 1 830 992 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2003             -9 628     Variation de capital                   Variation des primes et réserves                   Affectation du résultat social 2003       56 720     -56 720     Report à nouveau débiteur                   Résultat de l’exercice 2004             74 500     Autres variations             -670 -3 056   Solde au 31 décembre 2004     64 836 755 857 0 0 74 500 -3 055 892 138 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2004             -10 342     Variation de capital                   Variation des primes et réserves                   Affectation du résultat social 2004       61 103     -64 158 3 056   Report à nouveau débiteur                   Résultat de l’exercice 2005             80 104     Autres variations       -1 633       -4 309   Solde au 31 décembre 2005     64 836 815 327 0 0 80 104 -4 309 955 957     Note 18.1. Ventilation du capital :   (En milliers d'euros) Nombre de titres Droits de vote Valeur nominale au 31/12/2005 Valeur nominale au 31/12/2004 Capital :         Parts sociales     9 463 592 488 37 854 37 854 Certificats coopératifs d'investissement     2 855 908   11 424 11 424 Certificats coopératifs d'associées     3 889 436   15 558 15 558 Capital     16 208 936   64 836 64 836     N
    Bulletin BALO n°32 du 15/03/2006, affaire n°02372
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/03/2006
    Numéro d’affaire : 02200
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0602200 10 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU  Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : Du 1er janvier au 31 décembre. Documents comptables annuels. A.— Comptes sociaux.  I. — Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros).  Actif 2005 2004 Opérations interbancaires et assimilées 90 184 82 032 Caisse, banques centrales, CCP 80 147 71 727 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédits     10 037 10 305 Opérations internes au CA     227 432 250 525 Opérations avec la clientèle     5 449 703 4 850 018 Opérations sur titres     512 336 437 440 Obligations et autres titres à revenu fixe     173 556 135 828 Actions et autres titres à revenu variable     338 780 301 612 Valeurs immobilisées     321 019 307 445 Participations et autres titres détenus à long terme     270 936 257 916 Parts dans les entreprises liées     970 816 Immobilisations incorporelles     1 287 1 580 Immobilisations corporelles     47 826 47 133 Actions propres     557 816 Comptes de régularisation et actifs divers     185 603 103 231 Autres actifs     52 976 38 653 Comptes de régularisation     132 627 64 578   Total actif     6 786 834 6 031 507   Passif 2005 2004 Opérations interbancaires et assimilées 1 817 16 354 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 817 16 354 Opérations internes au CA 4 188 789 3 654 787 Comptes créditeurs de la clientèle 1 524 493 1 359 800 Comptes d’épargne à régime spécial 23 56 20 996 Autres dettes 1 500 933 1 338 804 Dettes représentées par un titre 9 648 8 054 Comptes de régularisation et passifs divers 136 424 127 471 Autres passifs 58 343 21 161 Comptes de régularisation 78 081 106 310 Provisions et dettes subordonnées 107 336 73 482 Provisions pour risques et charges 56 386 22 427 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 2 Dettes subordonnées 50 950 51 053 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 29 801 Capitaux propres hors FRBG 811 811 761 758   Capital souscrit 100 110 100 110   Primes d’émission 205 696 205 696   Réserves 444 533 396 955   Report à nouveau -6 355 -4 491   Résultat de l’exercice 67 827 63 488     Total passif 6 786 834 6 031 507    Hors-bilan 2005 2004 Engagements donnés :       Engagements de financement 863 013 877 074     Engagements en faveur d’établissements de crédit             Engagements en faveur du Crédit agricole     0 84     Engagements en faveur de la clientèle     863 013 793 074   Engagements de garantie 170 876 134 079     Engagements d’ordre d’établissement de crédit 0 0     Engagements internes d’ordre du Crédit agricole     47 436 28 959     Engagements d’ordre de la clientèle     123 44 105 120   Engagements sur titres 675 926     Autres engagements donnés sur titres     675 926 Engagements reçus :       Engagements de financement 200 2 067     Engagements reçus d’établissements de crédit     0 0     Engagements reçus du Crédit agricole     200 2 067     Engagements reçus de la clientèle     0 0   Engagements de garantie 905 228 828 718     Engagements reçus d’établissements de crédit     35 650 37 230     Engagements internes au Crédit agricole     569 296 522 532     Engagements reçus de la clientèle     300 282 268 956   Engagements sur titres     3 418 2 876     Autres engagements reçus sur titres     3 418 2 876 II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros).    2005 2004 Intérêts et produits assimilés 278 318 264 089 Intérêts et charges assimilées 153 419 138 307 Revenus des titres à revenu variable 15 224 11 160 Commissions (produits) 105 626 98 100 Commissions (charges) 11 649 11 320 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 165 302 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 16 448 13 437 Autres produits d’exploitation bancaire 19 104 18 707 Autres charges d’exploitation bancaire 1 141 1 368 Produit net bancaire 268 676 254 800 Charges générales d’exploitation 143 268 134 819   Frais de personnel 86 923 82 594   Autres frais administratifs 56 345 52 225 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation sur immobilisations incorporelles ou corporelles 8 994 9 023 Résultat brut d’exploitation 116 414 110 958 Coût du risque -7 896 -8 075 Résultat d’exploitation 108 518 102 883 Résultat net sur actifs immobilisés 32 -956 Résultat courant avant impôt 108 550 101 927 Résultat exceptionnel -28 808 -6 526 Impôt sur les bénéfices 35 200 30 941 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 23 285 -972 Résultat net 67 827 63 488 III. — Annexes aux comptes sociaux. Note I. Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.   A. Le cadre juridique et financier.   La Caisse régionale de Crédit Agricole de la Touraine et du Poitou est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, 59 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou fait partie, avec 40 autres caisses régionales, du groupe Crédit Agricole dont l’organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole SA. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue de la Boétie, qui détient elle même 54,73% du capital de Crédit Agricole SA, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole s.a. est détenu par le public, salariés compris, à hauteur de 43,51%. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 26 312 207 actions propres, soit 1,76%. Pour sa part, Crédit Agricole SA détient 100% des certificats coopératifs d’associés et 4,51% des certificats coopératifs d’investissement émis par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Crédit agricole SA coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’organe central, confirmé par la loi bancaire, elle a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque caisse régionale, des normes de gestion. Elle garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole SA à hauteur de leurs fonds propres. L’appartenance de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales.— Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole ».   1.2. Comptes et avances à terme.— Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc...) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole SA. Elles sont transférées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, puis 25% puis 33,33% et enfin 50,00% depuis le 31 décembre 2001 des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : — Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole SA. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001), les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole SA sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole SA.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales.— Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA, où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole SA.— Les excédents peuvent être investis à Crédit Agricole SA sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises.— Crédit Agricole SA étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial.— Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA.— Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA. En fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   B. Les faits caractéristiques de l’exercice.   La Caisse régionale a poursuivi en 2005 les actions conduisant à mettre en place une plateforme informatique. Le GIE Atlantica assure désormais une prestation pour dix Caisses régionales. A ce titre la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a enregistré en charges exceptionnelles un montant de 5,522 millions d’euro (Note V.11). Durant cet exercice 2005, la Caisse régionale a fait l’objet d’un contrôle du CNASEA portant sur les financements attribués durant les années 2000 à 2003. Suite aux conclusions rendues, une provision pour risques opérationnels d’un montant de 6,109 millions d’euros a été dotée avec impact sur le produit net bancaire. La procédure de liquidation du FGAS engagée par l’administration a généré dans les comptes 2005 un impact positif sur le produit net bancaire de 2,146 millions d’euros. Une réflexion de la place des établissements bancaires sur les modalités de calcul de la provision épargne logement a abouti pour la Caisse régionale à une reprise de FRBG et à une dotation aux provisions pour risques et charge de 12,4 M€ au 1er janvier 2005. La variation de la provision en 2005 représente une dotation nette de 1,3 M€ et impacte le PNB.   Notes II. Principes comptables et méthodes d’évaluation.   A. Principes généraux retenus.   Les états financiers du Crédit agricole de la Touraine et du Poitou sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole SA, agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales et d’une filiale consolidable dans le périmètre de consolidation, le Crédit agricole de la Touraine et du Poitou publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 6,355 millions et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005. Celui-ci modifie le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. A ce titre, les décotes sur prêts restructurés sont désormais calculées par référence au taux effectif d’origine. Le règlement CRC n° 2005-04 du 3 novembre 2005 modifie également le règlement CRC n° 2000-03 relatif aux documents de synthèse individuels. Conformément à l’option offerte par ces modifications, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou présente sur la ligne « Intérêts et produits assimilés » l’amortissement de la décote sur crédits restructurés et la reprise de la dépréciation pour créances douteuses liée au passage du temps. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement modifie notamment le règlement CRB n° 90-01 et l’annexe au règlement CRC n° 2000-03 relatif aux documents de synthèse individuels, afin de faire converger certaines dispositions de ces textes avec celles de la norme IAS 39, notamment celles relatives aux titres de transaction et d’investissement. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. Par ailleurs, afin d’assurer la cohérence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et ses comptes individuels, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constitué différentes provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques déjà identifiés et antérieurement couverts par des fonds pour risques bancaires généraux. Ces provisions ont été dotées par le résultat exceptionnel et concernent : — Le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, pour lequel une provision a été dotée à hauteur de 12,356 M€ ; — Le risque de crédit, correspondant aux provisions sur bases collectives et/ou sectorielles, pour lequel une provision a été dotées à hauteur de 7,217 M€ ; — Les risques opérationnels, pour lesquels une provision a été dotée à hauteur de 3,712 M€. Le montant des FRBG repris en contrepartie de ces dotations s’élève à 23,285 M€.   Note II.1. Crédits à la clientèle.— Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement du CRC 2005-03 du 03 novembre 2005, modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes : — Créances saines : Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution ; — Impayés : Sont qualifiées d’impayées, les échéances de toute nature impayées pendant un délai inférieur ou égal à trois mois ; — Créances restructurées : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :   – Les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de problèmes d’insolvabilité ;   – Les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou s’élève à 966 milliers d’euros, ces crédits sont restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   – Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits). Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur ;   – Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédure d’alerte, par exemple) ;   – S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international. Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat. Le classement en encours douteux peut être abandonné lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Le classement pour une contrepartie donnée des encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Cette règle ne concerne ni les encours affectés de litiges ponctuels non liés à l’insolvabilité de la contrepartie, ni le risque de crédit dépendant de la solvabilité d’un tiers et non de celle de la contrepartie même. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Lorsque, après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis. — Créances litigieuses : Ce sont les créances faisant l’objet de contestations tenant soit à la nature, soit au montant, sans que la solvabilité de la contrepartie ne soit en cause. Elles sont comptabilisées dans les mêmes comptes que les créances douteuses non compromises. — Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Cette estimation repose sur une base statistique permettant de valider les provisionnements pratiqués. D’une façon générale, cette base tient compte des niveaux de pertes historiquement constatées ainsi que des évolutions constatées ou anticipées de nature à modifier les probabilités de pertes effectives. Par ailleurs, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle, tels que les provisions sectorielles ou encore les provisions sur encours. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux. — Risques-pays : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas de risques-pays.   Note II.2. Opérations sur titres.— Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90.01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comté de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition. — Titres de transaction : sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l’origine, sont :   – Soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ;   – Soit (le cas échéant) détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction :   – Les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ;   – Les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. — Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d’inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provision pour dépréciation. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie du titre. — Titres d’investissement : sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement (cf. paragraphe 2.). Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l’instruction n° 94.05 de la Commission bancaire, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.   Note II.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note II.4. Immobilisations.— La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique par le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptés à la nature de la construction et à sa localisation. Les immobilisations figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation, soit principalement :   Foncier Non amortissable   Gros oeuvre Linéaire 30 ans Second oeuvre Linéaire 20 ans Installations techniques Linéaire 10 ou 20 ans Agencements Linéaire 10 ans Matériel informatique Dégressif ou linéaire 4 à 7 ans Matériel spécialisé Linéaire ou dégressif 4 à 5 ans Mobilier Linéaire 8 à 10 ans Logiciels Linéaire 3 ans     A l’exception des logiciels, les autres immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.   Note II.5. Conventions de garantie internes.— Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole SA, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole SA au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit agricole SA (dans le cadre de sa mission confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole SA, au cours de l’exercice 2001, un fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité.   Note II.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite et indemnités de fin de carrière.— La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, les engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sont couverts par un fonds constitué auprès d’un assureur, la société Predica (note III-11). Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; — Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements retraite mais enregistre en frais de personnel le montant des cotisations correspondantes.   Note II.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement.— Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   Note II.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale).— D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences des contributions additionnelles de 1,5% et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   Note II.9. Conversion des opérations en devises.— Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l’application des règlements CRB n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission bancaire, le Crédit agricole de la Touraine et du Poitou a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. La Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a pas de position de change significative.   Note II.10. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.).— En application du règlement 90.02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision pour risques de crédits non encore avérés et la provision pour risques opérationnels.   Note II.11. Swaps de taux d’intérêt ou de devises et assimilés.— Le Crédit agricole de la Touraine et du Poitou utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : — Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l’évolution des taux d’intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrat font l’objet d’une provision pour risques et charges ; — Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts ; — Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats : Ce montant représente le volume des opérations en cours.   B.— Changements de méthode comptable et de présentation des comptes.   La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 6,355 millions et a été constaté au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005. Celui-ci modifie le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. A ce titre, les décotes sur prêts restructurés sont désormais calculées par référence au taux effectif d’origine. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement modifie notamment le règlement CRB n° 90-01 et l’annexe au règlement CRC n° 2000-03 relatif aux documents de synthèse individuels, afin de faire converger certaines dispositions de ces textes avec celles de la norme IAS 39, notamment celles relatives aux titres de transaction et d’investissement. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. Par ailleurs, afin d’assurer la cohérence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et ses comptes individuels, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a constitué différentes provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques déjà identifiés et antérieurement couverts par des fonds pour risques bancaires généraux. Ces provisions ont été dotées par le résultat exceptionnel et concernent : — Le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, pour lequel une provision a été dotée à hauteur de 12,356 M€ ; — Le risque de crédit, correspondant aux provisions sur bases collectives et/ou sectorielles, pour lequel une provision a été dotées à hauteur de 7,217 M€ ; — Les risques opérationnels, pour lesquels une provision a été dotée à hauteur de 3,712 M€. Le montant des FRBG repris en contrepartie de ces dotations s’élève à 23,285 M€.   Notes III.— Informations relatives aux postes du bilan.   Note III.1. Les créances : — Opérations interbancaires, avec la clientèle et opérations sur titres :   – Répartition des créances par durée résiduelle (en milliers d’euros) :   Créances Durée résiduelle < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances Rattachées Total 2005 Total 2004 Etablissements de crédit :                   Créances à vue  établissements de crédit     10 036       10 036 0 10 036 10 305   Créances à terme établissements de crédit                       Titres reçus en pension livrée                   Prêts subordonnés                       Valeurs brutes     10 036       10 036 0 10 036 10 305   Provisions                     Valeurs nettes au bilan                 10 036 10 305 Opérations internes au crédit agricole :                   Comptes ordinaires     7 093       7 093 73 7 166 8 633   Comptes et avances à terme     22 655 42 228 7 134 50 066 122 083 2 505 124 588 146 215   Prêts subordonnés           956 956 77 95 677 95 677   Valeurs brutes     29 748 42 228 7 134 145 666 224 776 2 655 227 431 250 525   Provisions                     Valeurs nettes au bilan                 227 431 250 525 Crédits a la clientèle :                   Créances commerciales 30 932 610     31 542 6 31 548 24 561   Autres concours à la clientèle 506 565 1 030 139 1 831 665 2 015 568 5 383 937 48 087 5 432 024 4 852 957     Sous-total 537 497 1 030 749 1 831 665 2 015 568 5 415 479 48 093 5 463 572 4 877 518   Comptes ordinaires débiteurs 102 279       102 279 1 279 103 558 87 906   Valeurs brutes     639 776 1 030 749 1 831 665 2 015 568 5 517 758 49 372 5 567 130 4 965 424   Provisions                 117 427 115 404 Valeurs nettes au bilan                 5 449 703 4 850 020 Titres :                   Obligations et autres titres à revenu fixe (valeurs brutes)   5 004 77 079 87 926 170 009 3 546 173 555 135 828   Provisions                 Valeurs nettes au bilan             173 555 135 828       * Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle ou aux établissements de crédit s'élèvent à 95 677 milliers d’euros. Il s’agit de deux prêts en faveur de Crédit agricole SA, l’un de 7 300 milliers d’euros d’une durée de 10 ans, un second de 35 300 milliers d’euros à durée indéterminée et d’un prêt en faveur de la SNC Courcelles de 53 000 milliers d’euros d’une durée de 25 ans. Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n’est éligible au refinancement de la Banque Centrale. Les créances habitat avec garantie hypothécaire s’élèvent à 1 468 854 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle, un encours de 116 386 milliers d’euros est éligible au refinancement de la Banque Centrale. — Opérations internes au Crédit agricole : En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de la Crédit agricole SA dans le cadre des relations financières internes. Les encours restructurés dans le cadre de la loi Neiertz au 31 décembre 2005 s’élèvent à 966 milliers d’euros.   — Opérations avec la clientèle analysées par agents économiques  :   (en milliers d’euros) Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions encours douteux Dont Provisions encours douteux compromis Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions encours douteux Dont provisions encours douteux compromis Particuliers 2 510 397 48 285 24 74 31 507 17 212 2 195 396 51 394 26 365 30 548 17 833 Agriculteurs 719 623 34 795 21 619 25 891 17 749 699 871 36 225 22 941 26 084 17 855 Autres professionnels 815 435 37 181 23 266 29 216 17 325 708 223 40 271 24 845 26 81 17 463 Sociétés financières 5 251 0 0 0 0 6 1   1   Entreprises 973 772 37 669 28 30 643 24 271 872 008 41 116 25 883 31 601 21 886 Collectivités publiques 526 354 10 10 10 10 478 718 10 10 10 10 Autres agents économiques 16 297 240 49 159 22 11 2 449 56 349 27   Total 5 567 129 158 180 97 684 117 426 76 589 4 965 422 169 466 100 100 115 403 75 074   Note III.2. Les opérations sur titres : 1) Ventilation du portefeuille titres (en milliers d’euros) :   Catégorie de portefeuille Valeur nette bilan Valeur de remboursement Prime / décote restant à amortir Valeur estimative Plus-values latentes Moins-values latentes provisions Titres de transaction 659           Actions et titres à revenus variable 102           Actions propres (1) 557           Titres de placement 348 698 11 747   386 871 38 386 237 Effets publics et valeurs assimilées             Obligations et autres titres à revenu fixe 10 02 11 747   11 747 1 94   Actions et autres titres à revenu variable 338 678     375 124 36 446 237 Actions propres             Titres d'investissement 163 535 155 812 4 39 164 568 4 366   Effets publics et valeurs assimilées             Obligations et autres titres à revenu fixe 163 535 155 812 4 39 164 568 4 366   Total du portefeuille 512 892 167 559 4 39 551 439 42 752 237 Rappel 2004 438 255     471 289 36 59 1 304 (1) Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale détient 6 471 de ses propres CCI, ils sont valorisés au cours de clôture.     2) Ventilation des titres par grandes catégories de contrepartie (en milliers d’euros) :   Opérations sur titres Montant 2005 Montant 2004 Administrations et banques centrales     4 608 7 72 Etablissements de crédit     139 376 96 585 Sociétés financières     357 05 314 559 Entreprises et autre clientèle     11 301 18 576   Total     512 335 437 44     3) Ventilation des obligations par type d’émetteur (en milliers d’euros) :   Titres a revenu fixe Montant 2005 Montant 2004 Emis par des organismes publics     4 555 7 583 Emis par les autres émetteurs     165 454 125 506 Créances rattachées     3 546 2 74 Provisions           Total valeur nette     173 555 135 829     4) Ventilation du portefeuille cote et non côté (en milliers d’euros) :   Portefeuille titres Montant 2005 Montant 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe     173 556 135 829 Cotés     148 782 105 861 Non cotés     21 228 27 228 Créances rattachées     3 546 2 74 Provisions         Actions et autres titres a revenu variable     338 781 301 612 Cotés     12 12 Non cotés     339 006 302 904 Créances rattachées         Provisions     -237 -1 304 Parts dans les entreprises liées     970 816 Non cotées         Avances consolidables     970 816 Provisions         Titres de participation     267 805 255 355 Non cotés  (1) 271 828 259 331 Avances consolidables     923 2 793 Créances rattachées     121 134 Provisions     -5 067 -6 903 Activités de portefeuille     3 131 2 561 Cotées         Non cotées         Avances consolidables     3 085 2 505 Créances rattachées     49 59 Provisions     -3 -3   Total     784 243 696 173 (1) Cette rubrique intègre les titres de la SAS rue la Boétie, pour une valeur de 233 875 milliers d’euros au 31 décembre 2005, contre 216 038 milliers d’euros l’année précédente.   Les parts d’OPCVM sont uniquement des parts d’OPCVM français dont d’OPCVM de capitalisation pour un montant de 338 777 milliers d’euros. Dans les titres d’activités de portefeuille sont incluses des avances consolidées dans le cadre d’opérations de GIE fiscaux.   Note III.3    Titres de participation et de filiales (en milliers d’euros)   Rubriques Quote-part de capital % détenu Valeur nette comptable des titres Avances et prêts consentis Montant des cautions et aval Situation nette Résultat du dernier exercice (1) Participations dont la valeur d’inventaire excède 1% du capital de la caisse régionale :               Participations dans des établissements de crédit                 Autres titres de participation :               SAS rue la Boétie     2,36 233 875 2 587   9 733 296 582 279   Eward’S Holding     100 2 276     2 034 0   Sacam Fireca     2,17 1 105     50 872 -2 245   Sacam Développement     2,48 18 081 5 586   800 008 27 381 Participations dont la valeur d’inventaire est inférieure a 1% du capital de la caisse régionale :             Participations dans des établissements de crédit (ensemble)                 Autres titres de participations (ensemble)       4 24 923         Total participations       259 577 9 096       (1) Les résultats du dernier exercice sont ceux de fin 2004, sauf pour SAS rue La Boétie dont l’arrêté est le 30 juin.   La société SAS rue La Boétie a été créée en 2001 pour regrouper les titres détenus par les Caisses régionales.   Note III.4. Valeur estimative des titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :   Rubriques   Année 2005 Année 2004 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées :           Titres non cotés     970 970 816 816   Titres cotés               Avances consolidables               Créances rattachées               Provisions             Sous-total parts dans les entreprises liées     970 970 816 816 Titres de participation :           Titres non cotés     271 827 473 057 259 331 424 44   Titres cotés               Avances consolidables     923 923 2 793 2 793   Créances rattachées     121 121 134     Provisions     -5 067 -5 067 -6 903   Sous-total titres de participation     267 804 469 034 255 355 427 233 Autres immobilisations financières :           Titres non cotés               Titres cotés               Avances consolidables     3 085 3 085 2 505 2 505   Créances rattachées     49 49 59     Provisions         -3   Sous-total titres de l’activité du portefeuille     3 134 3 134 2 561 2 505   Total     271 908 473 138 258 732 430 554     Note III.5. Actif immobilisé : — Actif immobilisé (en milliers d’euros) :   Rubriques   Immobilisations Amortissements/provisions Valeur brute en début d’exercice Augmentations Diminutions Valeur brute à la fin de l’exercice Cumulés en début d’exercice Augmentations Diminutions Cumulés à la fin de l’exercice Titres d’investissement     125 836 47 438 9 739 163 535         Sous-total     125 836 47 438 9 739 163 535         Parts dans les entreprises liées     816 154   970         Titres de participations     262 258 31 838 21 225 272 871 6 903 49 1 884 5 067 Autres titres détenus à long terme     2 564 1 506 936 3 134 3     3 Sous-total     265 638 33 498 22 161 276 975 6 906 49 1 884 5 07 Total immobilisations financières     391 474 80 936 31 9 440 51 6 906 49 1 884 5 07 Immobilisations incorporelles     8 215 277 10 8 482 6 636 574 15 7 195 Immobilisations corporelles     136 904 12 156 6 787 142 273 89 771 8 42 3 743 94 448 Total actif immobilisé     536 593 93 369 38 697 591 265 103 313 9 043 5 642 106 713   Valeur brute immobilisations incorporelles : Le montant des droits au bail s’élève à 2 236 milliers d’euros. Valeur brute immobilisations corporelles : Le montant des immobilisations hors exploitation s’élève à 255 milliers d’euros.   Note III.6. Comptes autres actifs : — Ventilation des autres actifs et comptes de régularisation (en milliers d’euros) :   Rubriques Montant 2005 Montant 2004 Autres actifs (1) :     Instruments conditionnels achetés     38 161 Comptes de stock et emplois divers     0 0 Comptes de règlement     4 951 225 Débiteurs divers     47 986 38 267 Total     52 975 38 653 Comptes de régularisation actif :     Comptes d’encaissement et de transfert    (3) 70 278 5 319 Comptes d’ajustement et comptes d’écart     20 11 Pertes potentielles sur IFT, pertes à étaler         Produits à recevoir et charges constatées d’avance    (2) 60 189 54 073 Charges à répartir     9 13 Autres comptes de régularisation     2 134 5 162 Total     132 63 64 578 (1) Les montants indiqués sont nets de provisions et y compris créances rattachées. (2) Dont : 21 751 milliers d’euros pour les établissements de crédit du réseau, 26 586 milliers d’euros liés au fonctionnement et services externes et 11 852 milliers d’euros sur instruments financiers à terme. (3) Le traitement comptable du dernier jour de l’exercice également positionné en fin de semaine, a occasionné une évolution significative des comptes d’encaissement et de transfert.     Note III.7. Les provisions inscrites en déduction de l’actif (en milliers d’euros) :   Rubriques Solde au 31/12/2004 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements Solde au 31/12/2005 Provisions déduites de l’actif :           Sur interbancaire               Sur créances clientèle     115 404 39 334 42 018 4 707 117 427 Sur portefeuille titres     1 304 129 1 195   237 Sur participations et autres titres détenus à long terme     6 906 49 1 885   5 07 Autres     1 514 434     1 948   Total provisions actif     125 128 39 946 45 098 4 707 124 682     Note III.8. Les dettes : Opérations interbancaires, avec la clientèle et opérations sur titres : 1) Répartition des dettes par durée résiduelle (en milliers d’euros) :   Dettes   DUREE RESIDUELLE < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Etablissements de crédit :                 Dettes envers les établissements de crédit     1 816       1 816 1 1 817 16 354 Dettes à terme envers les établissements de crédit                     Titres donnés en pension livrée                     Valeurs au bilan     1 816       1 816 1 1 817 16 354 Opérations internes au crédit agricole :                 Comptes ordinaires     107 985       107 985 760 108 745 233 111 Comptes et avances à terme     697 379 1 113 352 1 253 641 1 004 260 4 068 632 11 413 4 080 045 3 421 676 Valeurs au bilan     805 364 1 113 352 1 253 641 1 004 260 4 176 617 12 173 4 188 790 3 654 787 Comptes créditeurs de la clientèle :                 Comptes ordinaires     1 467 866       1 467 866 94 1 467 960 1 317 869 Comptes d’épargne à régime spécial     23 56       23 56   23 56 20 996 Comptes créditeurs à terme     13 852 15 397 3 351 243 32 843 130 32 973 20 936 Valeurs au bilan     1 505 278 15 397 3 351 243 1 524 269 224 1 524 493 1 359 801 Dettes représentées par un titre :                 Bons de caisse     113       113 1 114 246 Titres du marché interbancaire et T.C.N.     8 648 865     9 513 21 9 534 7 807 Valeurs au bilan     8 761 865     9 626 22 9 648 8 053   Commentaires : Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole SA et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. (Cf. Cadre Juridique et Financier).   2) Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques (en milliers d’euros) :     Montant 2005 Montant 2004 Particuliers     889 302 803 478 Autres professionnels     189 26 166 333 Sociétés financières     1 47 514 Entreprises     194 94 184 964 Collectivités publiques     5 089 1 844 Agriculteurs     181 801 146 818 Autres agents économiques     62 631 55 849 Divers           Total     1 524 493 1 359 800     Note III.9. Comptes autres passifs : — Ventilation des autres passifs et comptes de régularisation (en milliers d’euros) :   Rubriques Montant 2005 Montant 2004 Autres passifs (2) :     Instruments conditionnels vendus     72 130 Comptes de règlement et créditeurs divers     57 243 20 077 Versements restant à effectuer     1 029 955   Total     58 344 21 162 Comptes de régularisation passif :     Comptes d’encaissement et de transfert    (1) 26 794 33 436 Gains potentiels sur IFT, gains à étaler     24 26 Produits constatés d’avance et charges à payer    (3) 46 444 71 122 Autres comptes de régularisation     4 82 1 727   Total     78 082 106 311 (1) Les montants indiqués sont nets. (2) Les montants incluent les dettes rattachées (3) Dont : 21 488 milliers d’euros pour le personnel et les organismes sociaux, 2 508 milliers d’euros pour l’état et 5 032 milliers d’euros sur instruments financiers à terme. La variation avec l’exercice précédent concerne principalement l’état.     Note III.10. Provisions : — Ventilation des provisions inscrites au passif (en milliers d’euros) :   Provisions de passif Montant 2004 Dotations Utilisations Reprises sans objet Montant 2005 SARL Tamaya     668     668 0 Risque déséquilibre contrat épargne logement    (4) 0 15 819   2 138 13 681 Provisions pour risques sur GIE d’investissement     3 573 372 423   3 522 Provisions risques sur engagements pour signature     15 148     163 Provisions pour actions en responsabilité    (3) 4 876 3 089 316 5 765 1 884 Provisions pour primes de médailles     1 342 43     1 385 Provisions liées aux encours de crédits    (2) 9 11 14 091     23 201 Provision pour risques opérationnels    (1) 2 548 10 486 665   12 369 Autres provisions pour risques et charges     295 137 141 110 181 Total provisions pour risques et charges     22 427 44 185 1 545 8 681 56 386 Provision epargne logement     12 356 0 0 12 356 0 Provision pour risques opérationnels    (1) 7 644 0 0 3 712 3 932 Provision pour risques crédits    (2) 98 0 0 7 217 2 583 Total F.R.B.G.     298 0 0 23 285 6 515 Provisions réglementées     2     2 0 Total provisions passif     52 229 44 185 1 545 31 968 62 901   (1) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisances de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de la Caisse régionale. Elle inclut une provision de 8 709 milliers d’euros pour contrôle CNASEA dont 6 109 milliers d’euros enregistrée en 2005.   (2) Ces provisions, sont destinées à couvrir la part du risque crédit constaté par la Caisse régionale représentant le risque potentiel estimé après analyse des cotations utilisées dans le cadre du nouveau ratio Bâle2 suivies par l’outil national Luc. Elles s’appuient également sur les pertes réellement constatées depuis 10 ans en prenant comme référence les séries statistiques de la Caisse régionale.   (3) Deux actions pour lesquelles la Caisse régionale a connue une issue favorable représentent l’essentiel de la diminution de cette provision.   (4) Cette provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ; — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec les dispositions d’un règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement en cours d’adoption par le CNC.   Note III.11. Engagements sociaux : Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies : Définitions : Les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi désignent les accords formalisés ou non formalisés en vertu desquels une entreprise verse des avantages postérieurs à l’emploi à un ou plusieurs membres de son personnel. Les régimes à prestations définies désignent les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi autres que les régimes à cotisations définies. Les régimes à cotisations définies désignent les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi en vertu desquels une entreprise verse des cotisations définies à une entité distincte (un fonds) et n’aura aucune obligation juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si le fonds n’a pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. D’autre part, la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 reprend les dispositions de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel, à l’exception de celles relatives aux avantages à court terme et à ceux payés sous forme d’instrument de capitaux propres.   — Variations de la dette actuarielle :     2005 2004 Dette actuarielle au 31/12/n-1     20 300 18 352 Coût des services rendus sur la période     805 784 Effet de l'actualisation     1 006 906 Cotisations de l'employé         Modification / Réduction / liquidation de plan         Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)         Indemnités de cessation d'activité         Prestations versées     -756 -434 (Gains) / pertes actuariels     1 588 692 Dette actuarielle au 31/12/n     22 943 20 300     — Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :     2005 2004 Coût des services rendus sur l'exercice     805  784 Effet de l'actualisation     1 006  906 Rendement attendu des actifs sur la période     -849  - 339 Amortissement du coût des services passés         Autres gains ou pertes     1 727  720 Charge nette comptabilisée au compte de résultat     2 689 2 071   — Variations de juste valeur des actifs des régimes :     2005 2004 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n-1     20 310  13 881 Rendement attendu des actifs     849  339 Gains / (pertes) actuariels sur les actifs du régime     -139  - 28 Cotisations de l'employeur     2 709  4 291 Cotisations de l'employé         Modification / Réduction / liquidation de plan         Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     -12  10 Indemnités de cessation d'activité         Prestations versées     -756  - 434 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n     22 961 18 059   Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurances éligibles.   Variations de la provision :     2005 2004 (Provisions) / actifs au 31/12/n-1     11 -4 470 Cotisations de l'employeur     2 709 4 291 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     -12 10 Paiements directs de l'employeur         Charge nette comptabilisée au compte de résultat     -2 689 -2 071 (Provisions) / actif au 31/12/n     19 -2 240   Le rendement effectif des actifs, tous régimes confondus, a été en 2004 de 4,30%.   Note III.12. Opérations effectuées en devises. — Au 31 décembre 2005, le montant global de la contre-valeur en euros de l’actif et du passif en devises est de 6 044 milliers d’euros. La Caisse régionale utilise comme devises principalement USD, GBP, CAD.   Note III.13. Dettes subordonnées (en milliers d’euros) :   Dettes 31/12/2005 31/12/2004 Devise utilisée Taux d’intérêt Echéance Dettes subordonnées :           Titres subordonnés remboursables     27 467 27 467         15 245 15 245 Euro TF Septembre 2006   7 622 7 622 Euro TF Juin 2008   4 600 4 600 Euro TF Juin 2009             Emprunts participatifs     0 0 Euro TV Sans Comptes courants bloqués des Caisses locales     21 955 21 955 Euro TV   Dettes rattachées     1 527 1 631         Total     50 949 51 053           Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s’élève à 1.639 milliers d’euros.   Par durée résiduelle < 3 mois > 3mois < 1 an > 1an < à 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Montant 2005 Montant 2004 Dettes subordonnées                     Titres subordonnés à terme       15 245 12 222   27 467 603 28 070 28 070 Emprunts participatifs                     Comptes courants bloqués des Caisses locales     21 955       21 955 924 22 879 22 983 Total     21 955 15 245 12 222   49 422 1 527 50 949 51 053     Note III.14. Evolution du capital et des capitaux propres : 1) Ventilation du capital (en milliers d’euros) :   Ventilation du capital Nombre de titres Droits de Vote Valeur Nominale Au 31/12/2005 Valeur Nominale Au 31/12/2004 Capital         100 110 100 110 Parts sociales     3 662 135 313 55 848 55 848 Certificats coopératifs d’investissement et certificats coopératifs d’associés     2 902 424   44 262 44 262   Dont certificats coopératifs d’investissement détenus en propre par la Caisse régionale     6 471   99 140     2) Ventilation des capitaux propres (en milliers d’euros) :   Rubriques Montant 2005 Montant 2004 Capital     100 110 100 110 Primes d’émission     205 696 205 696 Reserve légale     302 256 265 913 Autres réserves     142 277 131 042 Report a nouveau  (1) -6 355 -4 491 Resultat de l’exercice net avant distribution     67 827 63 488 Total capitaux propres     811 811 761 758 (1) Relatif aux changements de méthode (Point B Notes II).   3) Composition des fonds pr
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2006, affaire n°02200
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 08/03/2006
    Numéro d’affaire : 02104
    Description : 0602104 8 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du code rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs : boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social du 1er janvier au 31 décembre. Avis de convocation. Les sociétaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire, le vendredi 24 mars 2006, à 9h30, salle de conférences, au siège social, 18, rue Salvador Allende, Poitiers, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant : 1°) Approbation des comptes individuels et consolidés de l’exercice 2005 ; 2°) Lecture du rapport du président au titre de la loi de sécurité financière ; 3°) Lecture des rapports des commissaires aux comptes ; 4°) Autorisation d’opérer en bourse ; 5°) Renouvellement partiel du conseil d’administration ; 6°) Taux de rémunération des parts sociales, dividendes aux CCI et CCA ; 7°) Report à nouveau suite aux changements de règles comptables ; 8°) Répartition du résultat de l’exercice ; 9°) Indemnités pour temps passé versées aux administrateurs en 2005 ; 10°) Pouvoir pour procéder aux formalités. Résolutions présentées à l’assemblée générale ordinaire du 24 mars 2006. Première résolution. – L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes annuels arrêtés à la date de l’exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu’ils lui ont été présentés. L’assemblée approuve notamment les dépenses effectuées au cours de l’exercice écoulé ayant trait aux opérations visées à l’article 39-4 du CGI. En conséquence, elle donne quitus aux administrateurs de l’exécution de leur mandat.   Deuxième résolution. – L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice 2005 établis conformément aux dispositions de l’article 357-1 et suivants du Code de commerce, tels qu’ils ont été présentés.   Troisième résolution. – Après lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes, les sociétaires prennent acte qu’aucune convention visée par l’article L. 225-38 du Code de commerce n’existe.   Quatrième résolution. – L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de commerce, à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 4 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 52 831 CCI, en vue d’assurer l’animation du marché de ces titres par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI reconnue par l’Autorité des marchés financiers. Le prix maximum d’achat des CCI est de 150 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’Investissement sera de 7 924 650 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 24 septembre 2007.   Cinquième résolution. – L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, sur proposition du conseil, décide de renouveler les mandats des six administrateurs dont les noms suivent et dont les mandats sont arrivés à échéance : — M. Pierre Boureau ; — M. Bernard Chausse ; — M. Noël Dupuy ; — M. Olivier Flaman ; — M. Hervé de Monvallier ; — M. Odet Triquet. Les mandats sont renouvelés pour une durée de trois exercices, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2008.   Sixième résolution. – L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, fixe à : — 3,60 % le taux d’intérêts aux parts sociales pour l’exercice 2005 ; — 3,10 euros nets par titre, le dividende versé en numéraire aux certificats coopératifs d’investissement ; — 3,10 euros nets par titre, le dividende versé en numéraire aux certificats coopératifs d'associés. Le paiement des intérêts aux parts sociales et celui du dividende des certificats coopératifs d’investissements et d’associés interviendront le 29 mai 2006.   Septième résolution. – L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constate que, dans le cadre de la mise en oeuvre du règlement 2002-03 du conseil national de la comptabilité, la Caisse régionale calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs de recouvrement actualisés. Conformément aux principes comptables en vigueur, cet impact est enregistré en report à nouveau, soit un montant de 6 355 372 €. L’assemblée générale prend acte de cette information et de son incidence sur la résolution suivante relative à l’affectation des résultats.   Huitième résolution. – L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, sur proposition du conseil, décide d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice : Résultat Bilan  67 826 759,50 Report à nouveau - 6 355 372,00 Résultat à affecter   61 471 387,50 Intérêts aux parts sociales à 3,60 %  2 010 501,68 Dividende aux certificats coopératifs d'Investissement  4 094 408,70 Dividende aux certificats coopératifs d'associés  4 903 105,70 Reste à répartir  50 463 371,42 Affectation des 3/4 à la réserve légale  37 847 528,57 Solde à disposition de l'assemblée générale  12 615 842,85  Affectation proposée par le conseil d'administration :      Affectation à la réserve facultative  12 615 842,85   Les montants des intérêts aux parts sociales et des dividendes aux certificats coopératifs d’investissement et d’associés versés au titre des trois exercices précédents, sont les suivants : Intérêts aux parts sociales.  Exercices Total net versé Taux d'intérêt net 2002     2 122 196,22 € 3,80 % 2003     2 122 196,22 € 3,80 % 2004     2 122 196,22 € 3,80 %   Dividendes sur certificats coopératifs d'investissement.  Exercices Total net versé Dividende net par CCI 2002     3 301 942,50 € 2,50 € 2003     3 632 136,75 € 2,75 € 2004     3 830 253,30 € 2,90 €   Dividendes sur certificats coopératifs d’associés.  Exercices Total net versé Dividende net par CCA 2002     3 954 117,50 € 2,50 € 2003     4 349 529,25 € 2,75 € 2004     4 586 776,30 € 2,90 €   Les versements sont éligibles au crédit d’impôt sous réserve que le statut fiscal du bénéficiaire puisse y prétendre.   Neuvième résolution. – Conformément à l’article L. 512-36 du code monétaire et financier, l’assemblée générale ordinaire valide le montant total brut de 156 636 € relatif aux indemnités pour temps passé versées aux administrateurs en 2005. Cette somme correspond aux recommandations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole pour l’ensemble des caisses régionales.   Dixième résolution. – L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, confère tous pouvoirs nécessaires au porteur d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente assemblée générale pour procéder à toutes les formalités requises en application des résolutions qui précèdent.     0602104
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2006, affaire n°02104
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/01/2006
    Numéro d’affaire : 08931
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs  : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex. Direction générale et services administratifs  : Bld Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social  : du 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros).   Actif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 90 184 Caisse, banques centrales, C.C.P. 80 147 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 10 037 Opérations internes au Crédit agricole 227 432 Opérations avec la clientèle 5 449 703 Opérations sur titres 512 336 Obligations et autres titres à revenu fixe 173 556 Actions et autres titres à revenu variable 338 780 Valeurs immobilisées 321 019 Participations et autres titres détenus à long terme 270 936 Parts dans les entreprises liées 970 Immobilisations corporelles 47 826 Immobilisations incorporelles 1 287 Actionnaires ou associes 557 Actions propres 557 Comptes de tiers et divers 185 603 Autres actifs 52 976 Comptes de régularisation     132 627       Total de l'actif 6 786 834     Passif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 1 817 Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 817 Opérations internes au Crédit agricole 4 188 789 Comptes créditeurs de la clientèle 1 524 493 Comptes d'épargne à régime spécial 23 560 Autres dettes envers la clientèle 1 500 933 Dettes représentées par un titre 9 648 Comptes de régularisation et passifs divers 204 251 Autres passifs 58 343 Comptes de régularisation 145 908 Provisions et dettes subordonnées 107 336 Provisions pour risques et charges 56 386 Dépôts de garantie à caractère mutuel 0 Dettes subordonnées et titres participatifs 50 950 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 743 984 Capital souscrit 100 110 Primes d'émission 205 696 Réserves 444 533 Report à nouveau     - 6 355       Total du passif 6 786 834     Hors bilan Montant Engagements donnés  : 1 034 564     Engagements de financement 863 013     Engagements en faveur d'établissements de crédit 0     Engagements en faveur de la clientèle 863 013     Engagements de garantie 170 876     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 47 436     Engagements d'ordre de la clientèle 123 440     Engagements donnes sur titres 675 Engagements reçus  : 908 846     Engagements de financement 200     Engagements reçus d'établissements de crédit 200     Engagements de garantie 905 228     Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 35 650     Engagements internes du Crédit agricole 569 296     Engagements reçus de la clientèle 300 282     Engagements sur titres reçus 3 418   08931
    Bulletin BALO n°13 du 30/01/2006, affaire n°08931
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2005
    Numéro d’affaire : 99380
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code rural, au capital de 100 109 525 €. Siège social et services administratifs  : 18, rue Salvador-Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex.399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social  : du 1er janvier au 31 décembre.   A. -- Comptes semestriels consolidés.   I. -- Bilan consolidé au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif   Juin 2005 Décembre 2004 hors 32 et 39 Caisse, banques centrales et C.C.P. A1 67 471 71 727 Actifs financiers à la juste valeur par résultat A2 59   Instruments dérivés de couverture A3 40 471   Actifs financiers disponibles à la vente A4 804 200   Prêts et créances sur les établissements de crédit A5 236 692 260 830 Prêts et créances sur la clientèle A6 5 114 085 4 850 019 Portefeuille titres AA   703 764 Ecart réévaluation des portefeuilles couvert en taux A7 - 40 502   Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance A8 137 092   Actifs d'impôts courants A9     Actifs d'impôts différés A10 15 977 26 470 Comptes de régularisation et actifs divers A11 120 900 104 480 Actifs non courants destinés à être cédés A12     Participations dans les entreprises mises en équivalence A13     Immeubles de placement A14 220 220 Immobilisations corporelles A15 47 533 47 344 Immobilisations incorporelles A16 698 892 Ecarts d'acquisition A17                         Total actif   6 544 896 6 065 746     Passif   Juin 2005 Décembre 2004 hors 32 et 39 Banques centrales et C.C.P. P1     Passifs financiers à la juste valeur par résultat P2     Instruments dérivés de couverture P3     Dettes envers les établissements de crédit P4 3 992 620 3 635 838 Dettes envers la clientèle P5 1 292 807 1 355 906 Dettes représentées par un titre P6 9 164 8 053 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux P7     Passifs d'impôts courants P8 20 506 452 Passifs d'impôts différés P9 3 425 5 669 Comptes de régularisation et passifs divers P10 97 754 130 408 Dettes liées aux actifs courants destinés à être cédés P11     Provisions techniques contrats d'assurance P12     Provisions pour risques et charges P13 25 052 42 139 Dettes subordonnées P14 28 260 28 072 Capitaux propres part du groupe P15 1 075 306 859 207 Capital et réserves liées P17 355 089 352 390 Réserves consolidées P18 490 124 438 475 Gains ou pertes latentes ou différés P19 198 730 0 Résultat de l'exercice P20 31 363 68 342 Intérêts minoritaires P21     2     2       Total passif   6 544 896 6 065 746     II. -- Compte de résultat consolidé. (En milliers d'euros.)   Juin 2005   Juin 2004 Juin 2004 Hors 32 et 39 Décembre 2004 Hors 32 et 39 Intérêts et produits assimilés R1 141 157 137 895 276 865 Intérêts et charges assimilés R2 - 77 971 - 73 652 - 148 360 Commissions (produits) R3 52 315 49 872 100 805 Commissions (charges) R4 - 5 901 - 5 655 - 12 258 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat R5 68 112   Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente R6 13 880 12 924   Résultat sur opérations financières RA     29 339 Marge brute des sociétés d'assurance RB       Produits des autres activités R7 9 268 8 580 18 674 Charges des autres activités R8     - 570     - 604     - 1 369 Produit net bancaire R9 132 246 129 472 263 696 Charges générales d'exploitation R10 - 73 618 - 70 320 - 141 978 Dotations aux amortis-sements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles R11     - 4 315     - 4 308     - 8 947 Résultat brut d'exploitation R12 54 313 54 844 112 771 Coût du risque R13     - 4 583     - 8 123     - 9 926 Résultat d'exploitation R14 49 730 46 721 102 845 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence R15       Gains ou pertes nets sur les autres actifs R16 - 12 - 92 - 956 Variations de valeur des écarts d'acquisition R17                            Résultat avant impôt R18 49 718 46 630 101 889 Impôt sur les bénéfices R19 - 18 355 - 15 945 - 33 547 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession R20                            Résultat net R21 31 363 30 685 68 342 Intérêts minoritaires R22                            Résultat net par du groupe R23     31 363     30 685     68 342 Résultat net   31 363 30 685 68 342     III. -- Annexe aux comptes semestriels.   I. - Etats financiers intermédiaires au 30 juin 2005 établis conformément aux normes comptables internationales applicables dans l'Union Européenne.   Cadre réglementaire.   L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n° 1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.   Ce règlement a été complété, notamment par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n° 1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n° 2086/2004) permettant l'adoption de la norme 39 dans un format amendé.   Transition aux normes internationales.   Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique la recommandation émise par le Comité des régulateurs de valeurs mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition.   Conformément au règlement européen du 19 juillet 2002, l'obligation d'appliquer les normes IFRS ne porte que sur les comptes annuels des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2005. En l'absence de dispositions réglementaires régissant les comptes intermédiaires, l'AMF, par un communiqué en date du 27 juin 2005, a précisé les conditions de publication des comptes semestriels 2005 et a rappelé que les établissements avaient la possibilité  :   -- soit de publier les comptes intermédiaires en conformité totale avec IAS 34  ;   -- soit de produire des comptes intermédiaires présentés selon les règles nationales mais préparées sur la base des règles de reconnaissance et d'évaluation des IAS/IFRS telles qu'elles seront applicables à la clôture de la période intermédiaire.   -- Les états financiers consolidés de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au 30 juin 2005 ont été établis par référence à cette seconde possibilité, en maintenant le format de présentation défini par le règlement CRB 91.03, complété d'une information sur les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière.   Normes applicables et comparabilité.   Pour établir le bilan d'ouverture et les comptes semestriels de l'exercice 2005, les seules règles comptables publiées au Journal officiel de l'Union européenne à la date d'arrêté ont été utilisées. Aussi sont-ils susceptibles d'être modifiés en cas de publication de compléments normatifs avant la date d'arrêté des comptes annuels 2005.   Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d'assurance, les états financiers concernant l'exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs à l'activité d'assurance et les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, le paragraphe 2.3 ci-après ne s'applique pas aux états financiers représentatifs de l'exercice 2004.   II. - Principes comptables.   1. - Règles spécifiques de première application (IFRS 1).   La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice.   Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective.   Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l'ouverture  :   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits non recyclables  ;   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les capitaux propres dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits recyclables. En effet, ceux-ci feront l'objet d'un ajustement lors des corrections de valeur ultérieure.   2. - Principes et méthodes comptables.   2.1. - Le traitement des immobilisations (IAS 16, 26, 38, 40).   La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.   Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service.   Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur date d'acquisition.   Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d'utilisation.   Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation  :   -- Foncier  : non amortissable  ;   -- Gros oeuvre  : linéaire, 30 ans  ;   -- Second oeuvre  : linéaire, 20 ans  ;   -- Installations techniques  : linéaire, 10 ou 20 ans  ;   -- Agencements  : linéaire, 10 ans  ;   -- Matériel informatique  : dégressif ou linéaire, 4 à 7 ans  ;   -- Matériel spécialisé  : linéaire ou dégressif, 4 à 5 ans  ;   -- Mobilier  : linéaire, 8 à 10 ans  ;   -- Logiciels  : linéaire, 3 ans.   -- A l'exception des logiciels, les autres immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.   -- Les éléments dont dispose la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant à la date de clôture.   2.2. - Les avantages au personnel (IAS 19).   2.2.1. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de fin de carrière -- régimes prestations définies. -- La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.   A ce titre, les engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sont couverts par un fonds constitué auprès d'un assureur, la société Predica.   Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements «  Retraite  » mais enregistre en «  Frais de personnel  » le montant des cotisations correspondantes.   Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d'activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l'exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.   2.2.2. Plans de retraite - Régimes à cotisations définies. -- Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés «  Employeurs  ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   2.3. - Les instruments financiers (IAS 32 et 39).   Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers semestriels 2005 selon les dispositions de la norme IAS 39 adoptée par la commission européenne le 19 novembre 2004 (version dite «  Carve out  »). Il est précisé que la caisse régionale n'utilise pas l'option de juste valeur sur ses passifs financiers.   2.3.1. Les Titres  :   2.3.1.1. Classification des titres à l'actif   Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d'actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39  :   -- Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option  ;   -- Placements détenus jusqu'à l'échéance  ;   -- Prêts et créances  ;   -- Actifs financiers disponibles à la vente.   -- 2.3.1.1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option  : Selon la norme IAS 39 9, les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l'entreprise principalement dans l'objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d'arbitragiste.   -- Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend les titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d'une réelle intention de transaction, affectation par nature, soit d'une option prise par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Cette dernière façon de procéder permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.   -- Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l'acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l'objet de provisions pour dépréciation.   -- 2.3.1.1.2. Placements détenus jusqu'à l'échéance  : La catégorie «  Placements détenus jusqu'à l'échéance  » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que le groupe a l'intention et la capacité de conserver jusqu'à leur échéance, autres que  :   -- ceux que la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat.   -- ceux que la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a désignés comme des actifs disponibles à la vente,   -- ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu'à l'échéance.   -- La couverture du risque de taux de ces titres n'est pas autorisée.   -- Les titres détenus jusqu'à l'échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d'intérêt effectif.   -- En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée. En cas d'amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.   -- 2.3.1.1.3. Titres du portefeuille «  Prêts et créances  »  : La catégorie «  Prêts et créances  » enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables.   -- Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif corrigé d'éventuelles provisions pour dépréciation.   -- En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actuelle.   -- 2.3.1.1.4. Actifs financiers disponible à la vente  : La catégorie disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut.   -- Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en «  Disponibles à la vente  » sont les suivants  :   -- les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus,   -- les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L'amortissement dans le temps de l'éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d'intérêt effectif.   -- en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d'un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l'exercice. En cas d'amélioration ultérieure cette dépréciation fait l'objet d'une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres recyclables.   -- 2.3.1.2. Evaluation des titres  : La juste valeur est la méthode d'évaluation retenue pour l'ensemble des instruments financiers classés dans les catégories «  Actifs financiers à la juste valeur par résultat  » ou «  Disponible à la vente  ».   -- Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d'évaluation de base. A défaut, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes.   -- Lorsqu'il n'y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu'il n'existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l'actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.   -- Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie «  Titres disponibles à la vente  ». Toutefois, une information est fournie en annexe.   -- 2.3.1.3. Dépréciation  : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction.   -- Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l'apparition d'une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.   -- Sauf exception, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou considère qu'une baisse significative ou durable est présumée lorsque l'instrument de capitaux propres a perdu 30 % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.   -- Ce critère de baisse significative et durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l'enregistrement d'une provision. Cette dernière n'est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   -- 2.3.1.4. Distinction dettes / capitaux propres (IAS 32)  :   -- Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle  :   -- de remettre des liquidités ou un autre actif financier  ;   -- d'échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables.   -- Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   -- En application de ces définitions, les parts sociales émises par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou et des caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés de la Caisse régionale.   -- 2.3.1.5. Rachat d'actions propres  : Les actions propres rachetées par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou ne rentrent pas dans la définition d'un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   2.3.2. L'activité crédit. -- Les crédits sont affectés principalement à la catégorie «  Prêts et créances  ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l'initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif. Le taux d'intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie à l'encours net d'origine. Ce taux inclut l'intégralité des commissions payées ou reçues entre les parties au contrat, les coûts de transaction et toutes les autres primes positives ou négatives.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.   Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   En complément aux éléments d'information requis par les normes IAS, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels.   Ainsi, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   -- Créances dépréciées  : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en «  Prêts et créances  » sont dépréciées lorsqu'elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l'objet d'une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux effectif d'origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.   -- On distingue ainsi  :   -- les créances dépréciées sur base individuelle  : il s'agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes  ;   -- les créances dépréciées sur base collective  : il s'agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.   -- Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.   -- Créances douteuses  : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes  :   -- lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits  ;   -- lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé on peut conclure à l'existence d'un risque avéré  ;   -- s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie.   -- Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par «  Contagion  » un classement identique de la totalité de l'encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou caution.   -- Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis  :   -- Créances douteuses non compromises  : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   -- Créances douteuses compromises  : Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible. En tout état de cause, l'identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification des créances concernées en encours douteux.   -- Ainsi, par référence au règlement CRC n° 2002-03 et à l'avis n° 2003-G du Comité d'urgence du CNC, les créances douteuses compromises sont  :   -- les créances déchues du terme ou   -- les créances restructurées qui, après un retour en encours sains, présentent au moins un impayé ou  ;   -- les créances qui sont qualifiées de douteuses depuis plus d'un an, qui présentent au moins un impayé et qui ne sont pas couvertes par des garanties suffisantes permettant leur recouvrement.   Intérêts pris en charge par l'état (IAS 20).   Dans le cadre de mesures d'aides au secteur agricole et rural, ainsi qu'à l'acquisition de logement, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, elle perçoit de l'état une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini.   Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.   Les bonifications perçues de l'Etat sont enregistrées sous la rubrique «  Intérêts et produits assimilés  » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   2.3.3. Les passifs financiers. -- La norme IAS 39 adoptée par l'Union européenne («  Carve out  ») reconnaît deux catégories de passifs financiers  :   -- Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables  ;   -- Les autres passifs financiers  : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif.   2.3.4. Les produits de collecte. -- Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, ils sont comptabilisés dans la catégorie des «  Autres passifs  ».   L'évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l'évaluation ultérieure au coût amorti.   Les produits d'épargne réglementée sont par définition à taux de marché.   2.3.5. Les instruments dérivés. -- Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l'origine de l'opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu'ils soient détenus à des fins de transaction ou qu'ils entrent dans une relation de couverture.   La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   -- La comptabilité de couverture  : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d'un instrument financier.   -- La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers.   -- Dans le cadre d'une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture  :   -- éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert  ;   -- documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couvertur  ;   -- démonstration de l'efficacité de la couverture à l'origine et rétrospectivement.   -- L'enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante  :   -- couverture de juste valeur  : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l'élément couvert à hauteur du risque couvert et il n'apparaît, en net en résultat, que l'éventuelle inefficacité de la couverture  ;   -- couverture de flux de trésorerie  : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d'un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.   -- Dans le cadre d'une intention de gestion de macro-couverture (c'est à dire la couverture d'un groupe d'actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), la Caisse régionale a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d'une position brute d'instruments dérivés.   -- La justification de l'efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d'échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l'efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs.   -- Suivant qu'une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l'enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l'UE (version dite «  Carve-out  »).   -- Dérivés incorporés  : Un dérivé incorporé est la composante d'un contrat hybride qui répond à la définition d'un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies  :   -- le contrat hybride n'est pas évalué à la juste valeur par résultat  ;   -- séparé du contrat hôte, l'élément incorporé possède les caractéristiques d'un dérivé  ;   -- les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   2.3.6. Garanties financières et engagements de financement. -- Les garanties financières répondent à la définition d'un contrat d'assurance lorsqu'elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d'une perte qu'il encourt en raison de la défaillance d'un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l'échéance en vertu d'un instrument de dette.   Ces garanties financières, dépendant d'IFRS 4, restent évaluées en normes françaises conformément aux normes internationales, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l'objet d'une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.   En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d'une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,...) ou d'une variable non financière, à condition que dans ce cas que la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d'application d'IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés.   Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l'objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   2.4. - Les impôts différés (IAS 12).   Cette norme impose la comptabilisation d'impôts différés sur l'ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif et sa base fiscale.   Les taux d'imposition utilisés pour l'évaluation sont ceux dont l'application est attendue lors de la réalisation de l'actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture.   Les différences temporaires résultant du décalage entre l'imposition (ou la déduction) d'une opération et l'exercice de rattachement comptable ont été dégagées, de même que les impôts afférents aux écritures de consolidation. Les flux de l'exercice ont été enregistrés en compte de résultat, selon la méthode du report variable.   En application de la règle de prudence, les déficits reportables ne sont pas retenus dans le calcul de l'impôt différé, sauf circonstances constituant une très forte probabilité d'imputation sur des bénéfices fiscaux futurs.   Le taux d'imposition différé appliqué intègre la contribution additionnelle prévue par la loi de finance rectificative pour 1995 dont le taux a été ramené à 1,5 % au titre des exercices 2005 et suivants.   Le taux d'imposition intègre également la contribution sociale sur les bénéfices mise en place par la loi de financement de la sécurité sociale pour 2000, égale à 3,3 % de l'impôt brut diminué d'un abattement de 763 000 €.   Le taux d'impôt différé applicable au titre de 2005 s'établit par conséquent à 33,83 % auquel s'ajoute un taux de 3,3 % pour la partie de l'impôt brut excédent 763 000 €.   Les principaux éléments constitutifs de la fiscalité différée sont des impôts différés actifs calculés sur des provisions non déductibles.   Aucune provision n'est constituée dans les comptes consolidés pour les impôts dus sur la distribution des réserves de la Caisse régionale, celles-ci étant considérées comme investies de manière permanente.   2.5. - Les provisions pour risque et charges (IAS 37).   La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a identifié l'ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d'un événement passé, dont il est probable qu'une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l'échéance ou le montant sont incertains mais où ce dernier peut être estimé de manière fiable.   Au titre de ces obligations, la Caisse régionale a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment  :   -- les risques opérationnels,   -- les risques d'exécution des engagements par signature,   -- les engagements sociaux,   -- les litiges et garanties de passif,   -- les risques liés à l'épargne logement.   -- Cette dernière provision est constituée, notamment, à partir des bases statistiques et historiques du groupe, afin de couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, contrat dont les modalités de fonctionnement ont été fixées par les pouvoirs publics. Il inclut une phase préalable d'épargne et le cas échéant une phase de crédit dont les taux sont fixés et révisés par les pouvoirs publics, étant précisé que les excédents de ressources par rapport aux emplois doivent être obligatoirement affectés au financement de l'habitation. Dans ces conditions, cette provision permet d'assurer l'équilibre financier prospectif du contrat, en couvrant deux risques spécifiques  :   -- Engagement d'accorder des prêts à taux réduit à l'échéance de la phase d'épargne. Une provision éventuelle couvre les risques liés à cet engagement en réservant à chaque arrêté le surplus de marge complémentaire comptabilisée lors de la phase d'épargne destiné à couvrir les insuffisances de marge nette qui seront constatées pendant la phase crédit. Cette provision est reprise sur la durée de vie des crédits d'épargne logement réalisés.   -- Encours de collecte excédentaire  : une provision est constituée lorsqu'il est constaté une insuffisance de marges futures, c'est-à-dire lorsqu'il existe une différence défavorable entre le rendement net des prêts de marché à l'habitat et le coût de l'épargne.   2.6. - Le traitement du Crédit Bail (IAS 17).   Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.   S'agissant d'opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d'immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.   Dans les comptes du bailleur, l'analyse de la substance économique des opérations conduit à  :   -- constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus,   -- décomposer les loyers entre, d'une part les intérêts et, d'autre part l'amortissement du capital, appelé amortissement financier,   -- constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre  :   -- l'encours financier net  : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l'exercice,   -- la valeur nette comptable des immobilisations louées,   -- la provision pour impôts différés.   -- Dans les comptes du locataire, les contrats de crédit-bail et de location avec Option d'achat font l'objet d'un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s'ils avaient été acquis à crédit.   -- Dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.   -- Au 30 juin 2005, l'application de ces principes a conduit au retraitement de - 24 milliers d'euros dans le compte de résultat et de + 21 milliers d'euros en ce qui concerne les comptes de réserves.   2.7. - Les opérations en devises (IAS 21).   En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.   A la date d'arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.   La Caisse régionale de crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou n'a pas de position de change significative.   3. - Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31).   3.1. - Périmètre de consolidation.   Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, ceux des 59 Caisses Locales qui lui sont affiliées et du Fonds Dédié TP Rendement.   En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l'importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l'ensemble consolidé.   En particulier, le caractère significatif d'une société est présumé lorsqu'elle satisfait aux conditions suivantes  :   -- le total du bilan est supérieur à 10 millions d'euros ou excède 1 % du total de bilan de la filiale consolidée qui détient ses titres  ;   -- La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou détient, directement ou indirectement, au moins 20 % de ses droits de vote.   Les notions de contrôle. -- Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.   Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse régionale détient, directement ou indirectement par l'intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote d'une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse régionale, détenant la moitié ou moins de la moitié des droits de vote d'une entité dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.   Le contrôle conjoint s'exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.   L'influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse régionale est présumée avoir une influence notable lorsqu'elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20 % ou plus des droits de vote dans une entité.   La consolidation des entités ad hoc. -- La consolidation des entités ad hoc et plus particulièrement des fonds sous contrôle exclusif, a été précisée par le SIC 12. En application des dispositions du présent texte les OPCVM dédiés sont consolidés.   D'autre part, le règlement 99 07 du Comité de réglementation comptable prévoit, dans son paragraphe 10052, la consolidation des entités ad hoc et plus particulièrement des fonds sous contrôle exclusif.   Pour les fonds existant avant le 1er janvier 2000, l'article 51 de ce même paragraphe autorise, à titre dérogatoire, que cette consolidation ne soit mise en oeuvre qu'à l'issue d'une période de 5 ans, qui s'achève le 1er janvier 2005, lorsque les trois conditions suivantes sont réunies  :   -- aucun nouvel investissement n'est effectué dans l'entité considérée par l'entreprise consolidante ou par une entreprise consolidée, et l'entité ne réalise aucune nouvelle opération financée par l'entreprise consolidante ou une entreprise consolidée  ;   -- l'entité doit avoir cessé d'exister au plus tard le 1er janvier 2005  ;   -- une information est donnée en annexe sur l'activité, les actifs, les passifs et les résultats latents et réalisés de ces entités non consolidées.   -- La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou ayant décidé de conserver le fonds dédié TP rendement, celui-ci est consolidé depuis le 31 décembre 2004.   -- Fonds dédiés (en milliers d'euros)  :   Nom 30/06/05 30/06/04 31/12/04 V. achat Plus-value V. achat Plus-value V. achat Plus-value Force Touraine Poitou, Indocam 0 0 24 809 5 726 0 0 TP rendement, BFT 29 185 6 743 37 872 6 937 31 228 6 708     3.2. - Retraitements et éliminations.   Les retraitements significatifs nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées ont été effectués.   Peuvent être jugés significatifs, les retraitements atteignant les seuils suivants  :   -- 1 % des capitaux propres et 0,5 % du total de bilan  ;   -- 1 % du résultat net et 0,5 % des produits et 1 % des charges.   -- L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe régional est éliminé, et particulièrement les opérations relatives aux comptes courants bloqués des Caisses locales, ainsi que les intérêts aux parts versés par la Caisse régionale aux Caisses locales qui lui sont affiliées.   -- Retraitement des non valeurs  : Les frais d'émission, d'augmentation de capital ainsi que les frais d'établissement constituent pour leur intégralité une charge de l'exercice.   -- Les provisions à caractère de réserves sont, après application éventuelle de l'imposition différée, reprises aux comptes de réserves ou de résultat en fonction de leur origine.   -- Les provisions fiscalement réglementées sont éliminées par réincorporation au crédit des réserves ou du compte de résultat.   -- Ces provisions étant fiscalement déductibles, l'impact de leur élimination sur l'imposition différée est pris en compte par la constatation d'un impôt différé passif.   -- En matière d'amortissements, les amortissements dégressifs sont maintenus dans les comptes consolidés lorsqu'ils correspondent à une dépréciation économiquement justifiée.   III. -- Capitaux propres consolidés.   Variations des capitaux propres consolidés (en milliers d'euros)  :   a) Présentation selon les normes de consolidation françaises publication du 31 décembre 2004  :   Capital au 31 décembre 2003 143 223 Variation de capital     3 471 Capital au 31 décembre 2004 146 694 Primes liées au capital au 31 décembre 2003 205 696 Variation de la prime d'émission 0 Variation de la prime de fusion     0 Primes liées au capital au 31 décembre 2004 205 696 Réserves consolidées au 31 décembre 2003 375 717 Résultat consolidé au 31 décembre 2003 62 789 Intérêts aux parts sociales versés par CR - 3 650 Dividendes aux CCI et CCA - 7 964 Variations des réserves sociales consécutives aux opérations de fusions - 2 900 Autres variations, reprise impôts différés épargne logement     - 266 Réserves consolidées au 31 décembre 2004 423 726     b) Présentation selon les normes de consolidation internationales hors gains ou pertes latents  :   Capital au 31 décembre 2004 146 694 Variation de capital     2 699 Capital au 30 juin 2005 149 393 Primes liées au capital au 31 décembre 2004 205 696 Variation de la prime d'émission 0 Variation de la prime de fusion     0 Primes liées au capital au 30 juin 2005 205 696 Réserves consolidées au 31 décembre 2004 439 190 Résultat consolidé au 31 décembre 2004 67 440 Intérêts aux parts sociales versés par CR - 3 827 Dividendes aux CCI et CCA - 8 396 Variations des réserves (Actualisation provisions crédits, 4 347 et apport TP rendement + 64) - 4 283 Autres variations, précompte mobilier     0 Réserves consolidées au 30 juin 2005 490 124     Impact du passage aux normes IAS/IFRS sur les capitaux propres part du groupe (en milliers d'euros)  :     Capitaux propres partdu groupe au 01/01/04 (1) Résultat netpart du groupe 2004 (1) Variationde réserves 2004 (1) Capitaux propres partdu groupe au 31/12/04 (1) Capitaux propres part du groupe au 01/01/05 (2) Normes françaises 724 636 48 009 3 471 776 116 775 300 Impact sur capitaux propres non recyclables 14 749     14 749 18 267 FRBG et autres provisions non reconnues (IAS 30, 37 et 39) 6 516     6 516 6 516 Badwills et goodwills (IFRS 3)           Réévaluation des titres  : classification en titres de transaction, dépréciation durable (IAS 39)         1 858 Réévaluation des dérivés (IAS 39)           Micro-couverture de juste valeur (IAS 39)           Impôts différés (IAS 12)           Subventions           Autres 8 233     8 233 9 893 Impact sur capitaux propres variables         178 469 Titres disponibles à la vente (IAS 39)         178 469 Micro-couverture de flux de trésorerie (IAS 39)           Macro-couverture de flux de trésorerie (IAS 39)           Impact sur capitaux propres amortissables           Commissions (IAS 18)           Provisions sur risque de crédit, actualisation (IAS 39)           Quote-part des impacts IAS/IFRS des sociétés mises en équivalence           Impact IAS/IFRS     14 749                       14 749     196 736 Normes IAS/IFRS 739 385 48 009 3 471 790 865 9 720 361   (1) Hors normes 32/39.   (2) Y compris normes 32/39.     IV. -- Informations relatives aux résultats des activités bancaires.   Produit net bancaire par secteur d'activité au 30 juin 2005 (en milliers d'euros)  :   Décomposition du PNB par secteurs d'activité Produitsnets d'intérêts Produitsnets des commissions Produitsnets sur opérations financières Autres produits nets d'exploitation Produitnet bancaire 1. Banque de proximité 63 186 46 414   8 698 118 298 1.1. En France           2. Gestion pour compte propre et divers                       13 948              13 948       Totaux 63 186 46 414 13 948 8 698 132 246     Produit net bancaire par secteur d'activité au 30 juin 2004 (en milliers d'euros)  :   Décomposition du PNB par secteurs d'activité Produitsnets d'intérêts Produitsnets des commissions Produitsnets sur opérations financières Autres produits nets d'exploitation Produitnet bancaire 1. Banque de proximité 75 097 43 582   7 976 126 655 1.1. En France           2. Gestion pour compte propre et divers                       2 815              2 815       Totaux 75 097 43 582 2 815 7 976 129 470     Produit net bancaire par secteur d'activité au 31 décembre 2004 (en milliers d'euros)  :   Décomposition du PNB par secteurs d'activité Produitsnets d'intérêts Produitsnets des commissions Produitsnets sur opérations financières Autres produits nets d'exploitation Produitnet bancaire 1. Banque de proximité 141 432 86 780   17 305 245 517 1.1. En France           2. Gestion pour compte propre et divers                       18 179              18 179       Totaux 141 432 86 780 18 179 17 305 263 696     Impact du passage aux normes IAS/IFRS sur les résultats consolidés (en milliers d'euros)  :     Normes françaises 31/12/04 Reclas-sement IFRShors 32/39 Impacts IFRS hors 32/39 Normes IFRS31/12/04 hors 32/39 Produit net bancaire 263 074   622 263 696 Charges générales d'exploitation 135 459 6 519 6 519 141 978 Dotations aux amortis-sements et aux provisions sur immobilisations     8 947                       8 947 Résultat brut d'exploitation 118 668 - 6 519 - 5 897 112 771 Coût du risque     9 926                       9 926 Résultat d'exploitation 108 742 - 6 519 - 5 897 102 845 Quote-part du résultat des sociétés mises en équivalence         Résultat net sur actif immobilisé - 334   - 622 - 956 Variation de valeur des écarts d'acquisition                                     Résultat (courant) avant impôt 108 408 - 6 519 - 6 519 101 889 Résultat exceptionnel - 6 519 6 519 6 519   Impôt sur les bénéfices - 33 891 344 344 - 33 547 Dotations aux amortis-sements des écarts d'acquisition         Dotation / Reprise du FRBG         Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession                                     Résultat net     67 998     344     344     68 342 Intérêts minoritaires                                     Résultat net part du groupe 67 998 344 344 68 342     V. -- Investissements, désinvestissements, opérations de financement.   En complément aux états financiers définis pour les établissements de crédit par le règlement CRB 91 03, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou présente et commente ci-après les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change) les plus significatives du premier semestre 2005 et de l'exercice 2004. Ces éléments reflètent la mise en oeuvre de la politique du groupe en matière de gestion financière, présentée dans l'annexe au rapport de gestion.   (En K€) Premier semestre 2005 Exercice 2004 Actifs financiers et participations  :         Acquisition de titres et avances 10 462 7 249     Opérations sur titres  :           Souscription Sacam Progica   153       Forinter 254         SAS La Boëtie   3 411       Sofipar Pannier 7 K   110       TLJ   69       Société anonyme Sergies   95     Avances versées  :           SAS La Boëtie 10 208 3 393       Cédicam   18       SP Gas         Remboursement de titres et avances 641 10 914     Opérations sur titres  :           IDPC 287         Crédit agricole Transaction 3         Touraine Poitou Affaires 1         Sacam Plein Champs 44         Gicab Investissements   15     Avances remboursées  :           Eurial 305         Tamaya 1         Crédit agricole Transaction   10 899 Immobilisations corporelles et incorporelles  :           Acquisition d'immobilisations 7 019 9 892       Dont opérations sur éléments immobilisés suivants  :             Constructions             Agencements             Matériel         Cession d'immobilisation 3 810 4 112       Dont opérations sur éléments immobilisés suivants  :             Constructions             Agencements             Matériel     Opérations sur capitaux propres  :         Paiement de dividendes  : 12 223 11 614     Le dividende versé représente  :           Des intérêts aux Parts Sociales           Le dividende des CCI et CCA     Financement long terme  : Néant         B. -- Activité et résultats sociaux comparés au premier semestre 2004. (En milliers d'euros.)     30/06/05 30/06/04 Intérêts et produits assimilés 134 166 131 154 Intérêts et charges assimilées 72 741 68 588 Revenus des titres à revenu variable 14 040 10 411 Commissions produits 51 157 48 845 Commissions charges 5 395 5 263 Gain ou perte s/op. du ptg de négociation 68 112 Gain ou perte s/op. du ptg placement et assim. 1 164 2 702 Autres produits d'exploitation bancaire 9 286 8 597 Autres charges d'exploitation bancaire     569     605 Produit net bancaire 131 176 127 365 Charges de personnel 42 084 39 683 Autres frais administratifs 28 231 27 601 Charges générales d'exploitation 70 315 67 284 Dotations aux amortis-sements     4 326     4 346 Résultat brut d'exploitation 56 535 55 735 Coût du risque     - 4 168     - 7 724 Résultat d'exploitation 52 367 48 011 Résultat net sur actifs immobilisés     - 27     - 90 Résultat courant avant impôt 52 340 47 921 Résultat exceptionnel - 26 276 - 2 745 Impôt sur les bénéfices 19 343 16 123 Dotation/reprises FRBG et provisions réglementées     23 285     19 Résultat net 30 006 29 072     C. -- Principaux chiffres significatifs de comptes sociaux. (En milliers d'euros.)     30/06/05 30/06/04 Produit net bancaire 131 176 127 365 Revenu brut d'exploitation 56 535 55 735 Résultat net 30 006 29 072 Bilan 6 328 873 5 824 544 Capital 100 110 100 110 Fonds propres nets 607 080 560 084     D. -- Comparaison comptes sociaux et comptes consolidés. (En milliers d'euros.)     Individuels Consolidés Ecarts Montants En % Résultat  :             Produit net bancaire 131 176 132 246 1 070 0,8     Résultat brut d'exploitation 56 535 54 313 2 222 3,9     Coût du risque 4 168 4 583 415 10,0     Charges fiscales 19 343 18 355 988 5,1     Résultat net 30 006 31 363 1 357 4,5 Bilan  :       0       Total bilan 6 328 873 6 544 896 216 023 3,4       Capitaux propres 743 984 1 043 943 299 959 40,3     En application de l'instruction n° 91-06 de la Commission bancaire, le Crédit agricole a décidé d'établir, à compter du 30 juin 1997, des comptes consolidés.   Ainsi, depuis cette date, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou produit et publie des comptes consolidés qui intègrent les comptes de ses 59 caisses locales. L'impact de cette consolidation concerne principalement deux postes  :   Les capitaux propres  : + 300 millions d'euros   Le PNB  : + 1,1 millions d'euros.   E. -- Rapport d'activité. (En milliers d'euros.)     Au 30/06/05 Taux de variation annuelle Encours de collecte 8 780 + 5,8 % Encours de crédit 5 225 + 10,1 %     Activité.   Au 30 juin 2005, l'encours de la collecte s'établit à 8,8 milliards d'euros en progression de + 5,8 % par rapport au 30 juin 2005. En moyenne mensuelle, l'évolution de l'encours de la collecte est de + 5,5 % avec des évolutions contrastées selon les compartiments  :   -- les dépôts à vue progressent de + 2,8 %, le compartiment monétaire dans son ensemble progresse de + 2,4 %   -- l'épargne CAM progresse de + 4,1 %, tirée par l'accroissement soutenu des livrets (+ 10,1 %) et celui plus modeste de l'épargne logement (+ 3,7 %) alors que les émissions permanentes reculent de (- 8,7 %) sous l'effet de la décroissance de l'encours des PEP.   -- la collecte hors bilan (assurance-vie et valeurs mobilières), en progression de + 8,4 %, continue de tirer le total de la collecte à la hausse.   -- Au 30 juin 2005, l'encours des crédits atteint 5,2 milliards d'euros en progression de + 10,1 % par rapport au 30 juin 2004. Les réalisations sont en hausse de plus de 14 %. En moyenne mensuelle, l'accroissement de l'encours des crédits s'établit à + 8,9 %  :   -- L'encours des crédits à l'habitat est en très forte progression, + 12,1 %  ;   -- Les prêts à la consommation progressent de + 7,5 %, soutenus par le lancement des prêts «  Tout en main auto  »  ;   -- L'encours des prêts aux agriculteurs progresse de + 3,8 %, celui des autres professionnels de + 10,7 %  ;   -- Les crédits aux collectivités enregistrent une progression de + 9,3 %, l'encours des crédits aux entreprises progresse quant à lui de 6,0 %.   -- L'activité commerciale est soutenue, près de 8 000 nouveaux clients nous ont rejoint au premier semestre 2005. L'assurance reste un élément moteur de notre développement avec une progression de + 12,0 % du nombre de contrats dommage et de + 15,4 % du nombre de contrats prévoyance.   Résultats consolidés.   Le produit net bancaire consolidé progresse de + 3,1 %. L'incidence de la baisse continue du taux de marge d'intermédiation est compensée par les volumes d'activité collecte et crédits d'une part et par la progression des commissions clientèle liées à la vente de services d'autre part.   Les charges de fonctionnement progressant de + 4,4 % pour accompagner notre développement commercial, le résultat brut d'exploitation croît de + 1,2 %.   Sous l'effet conjugué de la progression du résultat brut d'exploitation et d'une moindre incidence des risques sur le résultat, le résultat net progresse de + 4,8 %.   F. -- Rapport sur l'examen limité des comptes semestriels au 30 juin 2005.   En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à  :   -- l'examen limité du tableau d'activité et de résultats présenté sous la forme de comptes semestriels consolidés de la Caisse régionale du crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport  ;   -- la vérification des informations données dans le rapport semestriel.   -- Ces comptes semestriels consolidés ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.   -- Dans la perspective du passage au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, pour l'établissement des comptes consolidés de l'exercice 2005, les comptes semestriels consolidés ont été préparés pour la première fois en appliquant les principes de comptabilisation et d'évaluation des normes IFRS adoptées dans l'Union européenne, sous la forme de comptes intermédiaires tels que définis dans le règlement général de l'AMF. Ils comprennent à titre comparatif des données relatives à l'exercice 2004 et au premier semestre 2004 retraitées selon les mêmes règles à l'exception des normes IAS 32, IAS 39 et IFRS 4 qui, conformément à l'option offerte par la norme IFRS 1, sont appliquées depuis le 1er janvier 2005.   -- Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France  ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences limitées conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d'un audit, que les comptes semestriels consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit, mais se limite à mettre en oeuvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires.   -- Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés au regard, d'une part, des règles de présentation et d'information applicables aux comptes intermédiaires telles que définies par le règlement général de l'AMF et, d'autre part, des principes de comptabilisation et d'évaluation des normes IFRS adoptées dans l'Union européenne, tels que décrits dans les notes annexes.   -- Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur  :   -- la note préambule des états financiers qui expose les modalités retenues pour la présentation des comptes semestriels consolidés, qui n'incluent pas toutes les informations exigées par le référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne et permettant de donner, au regard de ce référentiel, une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de l'ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation  ;   -- la note préambule des états financiers qui expose les raisons pour lesquelles l'information comparative qui sera présentée dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 et dans les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2006 pourrait être différente des comptes joints au présent rapport  ;   -- la note préambule des états financiers qui expose l'option offerte par la norme IFRS 1 et retenue par la Caisse régionale de crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou de ne pas retraiter les informations comparatives relatives aux instruments financiers conformément aux normes IAS 32, IAS 39 et IFRS 4, qui sont appliquées depuis le 1er janvier 2005.   -- Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés sur lesquels a porté notre examen limité.   -- Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés. Angers et Nantes, le 30 septembre 2005.   Les commissaires aux comptes  : Cabinet Becouze et Associés  :   REMY PICARD  ;  Ernst & Young Audit  :   PHILIPPE FOURQUET. 99380
    Bulletin BALO n°134 du 09/11/2005, affaire n°99380
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/10/2005
    Numéro d’affaire : 99202
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €. Siège social et services administratifs  : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex.Direction générale et services administratifs  : boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex. 399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social  : du 1er janvier au 31 décembre.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 94 312 Caisse, banques centrales, C.C.P. 67 343 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 26 969 Opérations internes au Crédit agricole 228 932 Opérations avec la clientèle 5 285 959 Opérations sur titres 498 656 Obligations et autres titres à revenu fixe 166 771 Actions et autres titres à revenu variable 331 885 Valeurs immobilisées 321 930 Participations et autres titres détenus à long terme 271 860 Parts dans les entreprises liées 970 Immobilisations corporelles 47 707 Immobilisations incorporelles 1 393 Actionnaires ou associés 448 Actions propres 448 Comptes de tiers et divers 147 968 Autres actifs 39 039 Comptes de régularisation     108 929       Total de l'actif 6 578 205     Passif Montant Opérations de trésorerie et interbancaires 440 Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 440 Opérations internes au Crédit agricole 4 189 989 Comptes créditeurs de la clientèle 1 343 131 Comptes d'épargne à régime spécial 23 802 Autres dettes envers la clientèle 1 319 329 Dettes représentées par un titre 9 630 Comptes de régularisation et passifs divers 188 395 Autres passifs 45 997 Comptes de régularisation 142 398 Provisions et dettes subordonnées 96 120 Provisions pour risques et charges 45 807 Dépôts de garantie à caractère mutuel 2 Dettes subordonnées et titres participatifs 50 311 Fonds pour risques bancaires généraux 6 516 Capitaux propres hors FRBG 743 984 Capital souscrit 100 110 Primes d'émission 205 696 Réserves 444 533 Report à nouveau     - 6 355       Total du passif 6 578 205     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 107 082     Engagements de financement 949 926     Engagements en faveur d'établissements de crédit 84 000     Engagements en faveur de la clientèle 865 926     Engagements de garantie 156 571     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 34 984     Engagements d'ordre de la clientèle 121 587     Engagements donnés sur titres 585 Engagements reçus 893 440     Engagements de financement 477     Engagements reçus d'établissements de crédit 477     Engagements de garantie 889 736     Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA 35 945     Engagements internes du Crédit agricole 562 515     Engagements reçus de la clientèle 291 276     Engagements sur titres reçus 3 227   99202
    Bulletin BALO n°129 du 28/10/2005, affaire n°99202
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/07/2005
    Numéro d’affaire : 94329
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €.Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex.Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston Churchill, 37041 Tours Cedex.399 780 097 R.C.S. Poitiers.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantOpérations de trésorerie et interbancaires67 530Caisse, banques centrales, C.C.P.67 471Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit59Opérations internes au Crédit agricole236 634Opérations avec la clientèle5 102 210Opérations sur titres483 476Obligations et autres titres à revenu fixe147 101Actions et autres titres à revenu variable336 375Valeurs immobilisées317 920Participations et autres titres détenus à long terme268 252Parts dans les entreprises liées970Immobilisations corporelles47 387Immobilisations incorporelles1 311Actionnaires ou associés795Actions propres795Comptes de tiers et divers120 308Autres actifs28 761Comptes de régularisation91 547Total de l'actif6 328 873PassifMontantOpérations de trésorerie et interbancaires2 526Banques centrales, C.C.P.0Dettes envers les établissements de crédit2 526Opérations internes au crédit agricole4 029 335Comptes créditeurs de la clientèle1 297 258Comptes d'épargne à régime spécial25 206Autres dettes envers la clientèle1 272 052Dettes représentées par un titre9 165Comptes de régularisation et passifs divers144 109Autres passifs44 027Comptes de régularisation100 082Provisions et dettes subordonnées95 980Provisions pour risques et charges45 296Dépôts de garantie à caractère mutuel2Dettes subordonnées et titres participatifs50 682Fonds pour risques bancaires généraux6 516Capitaux propres hors FRBG743 984Capital souscrit100 110Primes d'émission205 696Réserves444 533Report à nouveau– 6 355Total du passif6 328 873Hors bilanMontantEngagements donnés1 091 232Engagements de financement939 171Engagements en faveur d'établissements de crédit84 000Engagements en faveur de la clientèle855 171Engagements de garantie151 404Engagements d'ordre d'établissements de crédit40 139Engagements d'ordre de la clientèle111 265Engagements donnés sur titres657Engagements reçus853 705Engagements de financement800Engagements reçus d'établissements de crédit800Engagements de garantie850 398Engagements reçus d'établissements de crédit hors CA35 844Engagements internes du Crédit agricole543 064Engagements reçus de la clientèle271 490Engagements sur titres reçus2 50794329
    Bulletin BALO n°090 du 29/07/2005, affaire n°94329
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2005
    Numéro d’affaire : 86532
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €.Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador-Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex.Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston-Churchil, 37041 Tours Cedex.399 780 097 R.C.S. Poitiers.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantOpérations de trésorerie et interbancaires69 726Caisse, banques centrales, C.C.P.69 707Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit 19Opérations internes au Crédit agricole249 575Opérations avec la clientèle4 950 746Opérations sur titres 473 289Obligations et autres titres à revenu fixe142 460Actions et autres titres à revenu variable330 829Valeurs immobilisées313 505Participations et autres titres détenus à long terme264 769Parts dans les entreprises liées970Immobilisations corporelles46 323Immobilisations incorporelles1 443Actionnaires ou associés820Actions propres820Comptes de tiers et divers143 902Autres actifs44 735Comptes de régularisation99 167Total de l’actif6 201 563PassifMontantOpérations de trésorerie et interbancaires799Banques centrales, C.C.P.0Dettes envers les établissements de crédit799Opérations internes au Crédit agricole3 904 288 Comptes créditeurs de la clientèle1 269 737Comptes d’épargne à régime spécial23 654Autres dettes envers la clientèle1 246 083Dettes représentées par un titre12 787Comptes de régularisation et passifs divers162 252Autres passifs38 426Comptes de régularisation123 826Provisions et dettes subordonnées71 082Provisions pour risques et charges20 414Dépôts de garantie à caractère mutuel2Dettes subordonnées et titres participatifs50 666Fonds pour risques bancaires généraux30 279Capitaux propres hors FRBG750 339Capital souscrit100 110Primes d’émission205 696Réserves444 533Total du passif6 201 563Hors bilanMontantEngagements donnés1 041 598Engagements de financement897 760Engagements en faveur d’établissements de crédit87 305Engagements en faveur de la clientèle810 455Engagements de garantie143 044Engagements d’ordre d’établissements de crédit32 717Engagements d’ordre de la clientèle110 327Engagements donnés sur titres794Engagements reçus 834 190Engagements de financement1 407Engagements reçus d’établissements de crédit1 407Engagements de garantie831 039Engagements reçus d’établissements de crédit hors chiffre d’affaires35 952Engagements internes du Crédit agricole 527 581Engagements reçus de la clientèle267 506Engagements sur titres reçus 1 74486532
    Bulletin BALO n°049 du 25/04/2005, affaire n°86532
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/04/2005
    Numéro d’affaire : 85256
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOUSociété coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €.Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador-Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex.Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston-Churchill, 37041 Tours Cedex.399 780 097 R.C.S. Poitiers.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.I. — Les comptes annuels et l’affectation du résultat au 31 décembre 2004, ainsi que l’ensemble des résolutions proposées, publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 9 mars 2005, pages 2419 à 2420 et 2538 à 2564, ont été approuvés sans modification par l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2005.II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés du Crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils sont joints au présent rapport.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.B de l’annexe relative aux changements de méthodes comptables intervenus en 2004.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :1. Changements de méthodes comptables :— Ainsi qu’il est mentionné dans la note 2.B de l’annexe, des changements comptables sont intervenus au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2004. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par le Crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou, nous nous sommes assurés de la correcte prise en compte de ces changements et de la présentation qui en a été faite.2. Estimations comptables :— Comme indiqué dans la note 2.A de l’annexe, le Crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par des provisions à l’actif ou au passif du bilan ;— Comme indiqué dans la note 7.2 de l’annexe, le Crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou détient toujours des parts d’un fonds dédié qu’il a donc inclus au 31 décembre 2004 dans son périmètre de consolidation. Nous avons revu les hypothèses retenues et la cohérence des méthodes et des évaluations relatives à cette modification de périmètre.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.Angers et Nantes, le 24 février 2005.Les commissaires aux comptes :Cabinet Becouze et Associés : rémy picard ;Ernst & Young Audit :philippe fourquet.III. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées.En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés. Il n’entre pas dans notre mission de rechercher l’existence éventuelle de telles conventions.Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention visée à l’article L. 225-38 du Code de commerce.Angers et Nantes, le 24 février 2005.Les commissaires aux comptes :Cabinet Becouze et Associés : rémy picard ;Ernst & Young Audit :philippe fourquet.IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou, pour ce qui concerne les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.Suite à la demande qui nous a été faite et en notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre Caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2004.Il appartient au président de rendre compte, dans son rapport, notamment des conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil d’administration et des procédures de contrôle interne mises en place au sein de la Caisse régionale prévues par l’article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier.Il nous appartient de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Celle-ci requiert la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations données dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Ces diligences consistent notamment à :— prendre connaissance des objectifs et de l’organisation générale du contrôle interne, ainsi que des procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, présentés dans le rapport du président ;— prendre connaissance des travaux sous-tendant les informations ainsi données dans le rapport.Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations données concernant les procédures de contrôle interne de la Caisse régionale relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, contenues dans le rapport du président du conseil d’administration.Angers et Nantes, le 24 février 2005.Les commissaires aux comptes :Cabinet Becouze et Associés : rémy picard ;Ernst & Young Audit :philippe fourquet.V. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel de la Touraine et du Poitou, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse régionale à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.B de l’annexe relative aux changements de méthodes comptables intervenus en 2004.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :1. Changements de méthodes comptables :— Ainsi qu’il est mentionné dans la note 2.B de l’annexe, des changements de méthodes comptables sont intervenus au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2004. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par votre Caisse régionale, nous nous sommes assurés de la correcte prise en compte de ces changements et de la présentation qui en a été faite.2. Estimations comptables :— Comme indiqué dans la note 2.A de l’annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par des provisions à l’actif ou au passif du bilan. Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations qui ont été faites par la direction.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.Angers et Nantes, le 24 février 2005.Les commissaires aux comptes :Cabinet Becouze et Associés : rémy picard ;Ernst & Young Audit :philippe fourquet.85256
    Bulletin BALO n°041 du 06/04/2005, affaire n°85256
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2005
    Numéro d’affaire : 83614
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOUSociété coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €.Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador-Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex.Direction générale et services administratifs : Boulevard Winston-Churchill, 37041 Tours Cedex.399 780 097 R.C.S. Poitiers.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Documents comptables annuels.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif20042003Opérations interbancaires et assimilées82 03271 760Caisse, banques centrales, C.C.P.71 72771 759Effets publics et valeurs assimilées00Créances sur les établissements de crédits10 3051Opérations internes au CA250 525235 369Opérations avec la clientèle4 850 0184 417 068Opérations sur titres437 440360 702Obligations et autres titres à revenu fixe135 828106 517Actions et autres titres à revenu variable301 612254 185Valeurs immobilisées307 445328 070Participations et autres titres détenus à long terme257 916279 142Parts dans les entreprises liées816816Immobilisations incorporelles1 5801 570Immobilisations corporelles47 13346 542Actions propres816704Comptes de régularisation et actifs divers103 231128 095Autres actifs38 65332 042Comptes de régularisation64 57896 053Total actif6 031 5075 541 768Passif20042003Opérations interbancaires et assimilées16 3541 063Banques centrales, C.C.P.00Dettes envers les établissements de crédit16 3541 063Opérations internes au CA3 654 7873 309 930Comptes créditeurs de la clientèle1 359 8001 293 256Comptes d’épargne à régime spécial20 99616 346Autres dettes1 338 8041 276 910Dettes représentées par un titre8 0545 676Comptes de régularisation et passifs divers127 471114 466Autres passifs21 16121 294Comptes de régularisation106 31093 172Provisions et dettes subordonnées73 48275 683Provisions pour risques et charges22 42723 499Dépôts de garantie à caractère mutuel24Dettes subordonnées51 05352 180Fonds pour risques bancaires généraux29 80128 829Capitaux propres hors FRBG761 758712 865Capital souscrit100 110100 110Primes d’émission205 696205 696Réserves396 955347 099Report à nouveau– 4 4910Résultat de l’exercice63 48859 960Total passif6 031 5075 541 768Hors bilan200420031. Engagements donnés :Engagements de financement877 074854 185Engagements en faveur d’établissements de crédit0Engagements en faveur du Crédit agricole84 00097 000Engagements en faveur de la clientèle793 074757 185Engagements de garantie134 079112 268Engagements d’ordre d’établissement de crédit00Engagements internes d’ordre du Crédit agricole28 95936 487Engagements d’ordre de la clientèle105 12075 781Engagements sur titres9262 229Autres engagements donnés sur titres9262 2292. Engagements reçus :Engagements de financement2 06717 589Engagements reçus d’établissements de crédit00Engagements reçus du Crédit agricole2 06717 589Engagements reçus de la clientèle00Engagements de garantie828 718810 936Engagements reçus d’établissements de crédit37 23036 282Engagements internes au Crédit agricole522 532503 445Engagements reçus de la clientèle268 956271 209Engagements sur titres2 8763 179Autres engagements reçus sur titres2 8763 179II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)20042003Intérêts et produits assimilés264 089271 415Intérêts et charges assimilées138 307152 362Revenus des titres à revenu variable11 16011 555Commissions (produits)98 100103 322Commissions (charges)11 32010 143Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation30233Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés13 4378 572Autres produits d’exploitation bancaire18 70718 426Autres charges d’exploitation bancaire1 3681 546Produit net bancaire254 800249 272Charges générales d’exploitation134 819134 700Frais de personnel82 59482 312Autres frais administratifs52 22552 388Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation sur immobilisations incorporelles ou corporelles9 0239 596Résultat brut d’exploitation110 958104 976Coût du risque– 8 075– 11 964Résultat d’exploitation102 88393 012Résultat net sur actifs immobilisés– 956– 1 316Résultat courant avant impôt101 92791 696Résultat exceptionnel– 6 526– 6 219Impôt sur les bénéfices30 94129 176Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées– 9723 659Résultat net63 48859 960III. — Annexe aux comptes sociaux.Notes I. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.A. – Le cadre juridique et financier.La Caisse régionale de crédit agricole de la Touraine et du Poitou est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, 59 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.De par la loi bancaire, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.Au 31 décembre 2004, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou fait partie, avec 42 autres Caisses régionales du groupe Crédit agricole dont l’Organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie, qui détient elle-même 53,95 % du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public, salariés compris, à hauteur de 44,06 %.Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 29 324 633 actions propres, soit 1,99 %.Pour sa part, Crédit agricole S.A. détient 100 % des certificats coopératifs d’associés et 4,51 % des certificats coopératifs d’investissement émis par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou.Crédit Agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’Organe central, confirmé par la loi bancaire, elle a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Elle garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.L’appartenance de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole ».1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d’épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, puis 25 % puis 33,33 % et enfin 50,00 % depuis le 31 décembre 2001 des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole S.A.Deux autres types d’avances sont à distinguer :— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat : celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;— les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001), les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit agricole S.A.1.3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. — Les excédents peuvent être investis à Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.1.5. Opérations en devises. — Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.1.6. Comptes d’épargne à régime spécial. — Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, Codevi, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A. En fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».B. – Les faits caractéristiques de l’exercice.Solde du rachat de Finaref. — Suite aux accords de décembre 2002, Crédit agricole S.A. a racheté au groupe Pinault-Printemps-Redoute 61 % de Finaref S.A. et de Finaref Group AB dans une première tranche, puis 14,5 % des deux sociétés dans une deuxième tranche en décembre 2003, et a finalisé, en mars 2004, les accords avec le rachat des 14,5 % complémentaires. Enfin, en décembre 2004, Crédit agricole S.A. a finalisé l’acquisition des deux sociétés en se portant acquéreur de la participation résiduelle de 10 % de PPR dans Finaref S.A. et Finaref Group AB.Acquisition d’Eurofactor. — Courant décembre 2004, Crédit agricole S.A. s’est porté acquéreur des 49,09 % de la société d’affacturage Eurofactor détenus par Euler Hermès, portant sa participation à 98,2 %.Acquisition de Dan-Aktiv. — Au cours du deuxième trimestre 2004, Crédit agricole S.A. a racheté au groupe danois F Group A/S 100 % de sa filiale spécialisée dans le crédit à la consommation Dan-Aktiv A/S.Acquisition d’Europabank. — Le Crédit agricole Belge, détenu à 50 % par la Caisse régionale de crédit agricole Nord de France, la Caisse régionale de crédit agricole du Nord-Est et Crédit agricole S.A., s’est porté acquéreur de la totalité des actions de la banque belge Europabank NV/SA.Cession de SAL. — Crédit agricole S.A. a conclu en juin 2004 un accord concernant la cession de la participation de 51 % détenue par Calyon dans le capital de la banque Libano-Française SAL Calyon, qui a vendu à ce jour 42 % du capital, bénéficie également d’une option de vente exerçable d’ici juillet 2009 sur le solde de sa participation, soit 9 %.Cession de Réunibail et Réuniroute. — Sofinco a cédé le 29 juillet 2004 ses filiales Réunionnaises Réunibail et Réuniroute.Restructuration des lignes métiers du groupe Crédit agricole :— Banque de financement et d’investissement : Création de Calyon : Les assemblées générales extraordinaires du Crédit lyonnais et de Crédit agricole Indosuez ont approuvé, le 30 avril, l’apport partiel d’actif avec effet rétroactif au 1er janvier 2004, des activités de banque de financement et d’investissement du Crédit lyonnais à Crédit agricole Indosuez.Le nouvel ensemble ainsi constitué a adopté le nom commercial Calyon, Corporate and Investment Bank et la dénomination sociale de Calyon.— Assurances : Rapprochement entre l’Union des assurances fédérales et Predica : la création du pôle Assurances de personnes s’est concrétisée le 30 juin 2004 par la fusion-absorption consécutive au rachat de titres de l’Union des assurances fédérales par Predica.Rapprochement entre Afcalia et Pacifica : Afcalia, ancienne filiale de l’Union des assurances fédérales, spécialisée dans les assurances associées aux moyens de paiement, et Pacifica, ont fusionné le 30 septembre avec effet rétroactif au 1er janvier 2004.Services financiers spécialisés :Crédit à la consommation : à la suite de la cession des actions de Finalion à Sofinco, les deux entités ont fusionné par voie d’absorption le 31 mars 2004.Crédit-bail : après rachat des titres de Lixxbail par Ucabail, les deux entités ont fusionné par voie d’absorption le 27 mai 2004.— Gestion d’actifs : Rapprochement de CA-AM et de Clam : le processus s’est achevé le 1er juillet 2004. La nouvelle société de gestion issue de ce rapprochement porte le nom de Crédit agricole Asset Management.Rapprochement de CPR AM et d’ABF Capital Management : ABF Capital Management et CPR Asset Management ont fusionné le 2 juillet 2004. Les deux sociétés sont désormais réunies sous la dénomination de CPR Asset Management.La Caisse régionale a poursuivi en 2004 les actions conduisant à mettre en place une plateforme informatique. Le GIE Atlantica assure désormais une prestation pour dix Caisses régionales. A ce titre la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a enregistré en charges exceptionnelles un montant de 6,5 millions d’euro (Note V.11).Notes II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation.A. – Principes généraux retenus.Les états financiers du Crédit agricole de la Touraine et du Poitou sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux régles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu’Organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales et d’une filiale consolidable dans le périmètre de consolidation, le Crédit agricole de la Touraine et du Poitou publie des comptes individuels et des comptes consolidés.Note II.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :Créances saines : Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution.Impayés : Sont qualifiées d’impayées, les échéances de toute nature impayées pendant un délai inférieur ou égal à trois mois.Créances restructurées : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :— les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de problèmes d’insolvabilité ;— les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou s’élève à 1 291 milliers d’euros, ces crédits sont restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz.Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :— Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits). Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur ;— Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré. Il en est ainsi notamment lorsque l’établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement (existence de procédure d’alerte, par exemple) ;— S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens, ainsi que les assignations devant un tribunal international.Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat.Le classement en encours douteux peut être abandonné lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain.Le classement pour une contrepartie donnée des encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Cette règle ne concerne ni les encours affectés de litiges ponctuels non liés à l’insolvabilité de la contrepartie, ni le risque de crédit dépendant de la solvabilité d’un tiers et non de celle de la contrepartie même.Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.Créances douteuses compromises : Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. L’identification intervient à la déchéance du terme ou, en matière de crédit-bail, à la résiliation du contrat. Dans le cas de créances à durée indéterminée, l’exigibilité intervient à la clôture des relations notifiée à la contrepartie selon les procédures prévues par le contrat. En tout état de cause, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.Lorsque, après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis.Créances litigieuses : Ce sont les créances faisant l’objet de contestations tenant soit à la nature, soit au montant, sans que la solvabilité de la contrepartie ne soit en cause. Elles sont comptabilisées dans les mêmes comptes que les créances douteuses non compromises.Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un risque de crédit avéré est un encours douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les provisions constituées apparaissent en déduction des encours correspondant à la seule exception de celles relatives aux engagements hors bilan qui apparaissent au passif. Les intérêts sur encours douteux entrent, conformément au CRC 2002-03, dans la base du calcul de la provision des pertes probables avérées.La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue les provisions permettant de couvrir l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Conformément aux dispositions relatives à la date d’application du règlement du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a opté pour le report au 1er janvier 2005 de l’application de la méthode d’actualisation des flux prévisionnels décrite au paragraphe 13 de ce règlement du CRC lors de l’évaluation de la provision. Les provisions sont ajustées obligatoirement à chaque arrêté trimestriel et réactualisées en permanence en fonction de l’appréciation portée sur l’évolution du risque. La valeur de réalisation des garanties est appréciée avec prudence en fonction de la nature des biens concernés.Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Cette estimation repose sur une base statistique permettant de valider les provisionnements pratiqués. D’une façon générale, cette base tient compte des niveaux de pertes historiquement constatées ainsi que des évolutions constatées ou anticipées de nature à modifier les probabilités de pertes effectives.Provisionnement du risque de crédit non avéré : Par ailleurs, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés, tels que les provisions sectorielles ou encore les provisions sur encours. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux. Cette provision est élaborée sur la base d’observation statistique des pertes constatées sur plusieurs exercices, le complément résultant de l’application d’un taux de 0,40 % des encours est comptabilisé en FRBG (note III.10).Risques-pays : La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou n’a pas de risques-pays.Note II.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF et le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable, en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.Titres de transaction : Il s’agit de titres acquis en vue d’en tirer une plus-value au terme d’une durée de six mois maximum. Lors de leur entrée dans le patrimoine, ces titres sont comptabilisés au bilan à leur valeur d’acquisition frais et coupon couru inclus. Lors de la clôture de l’exercice ou d’un arrêté comptable, ils sont évalués au cours du jour le plus récent ; le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en charges ou en produits.Il n’est pas constaté de prime ou de décote pour les titres à revenu fixe inscrits dans cette catégorie.Au-delà d’une période de détention de six mois, les titres de transaction sont reclassés dans l’une des autres catégories de titres. Ce reclassement s’effectue au prix de marché du jour du transfert.Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieur à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu’à leur échéance.Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.La valeur d’inventaire est le dernier cours connu.Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provision pour dépréciation.La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres sont adossés en taux et en liquidité.Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement (cf. § 2.).Conformément aux règlements n° 90-01 et 95-04 et à l’Instruction n° 94-05 de la Commission bancaire, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées.Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe une forte probabilité que les titres soient cédés avant leur échéance ou qu’il existe un risque de contrepartie.Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.Note II.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ;— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit ;— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique.La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.Note II.4. Immobilisations. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Par conséquent, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2004.L’application anticipée de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif à l’ouverture et sur l’exercice 2004.Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptés à la nature de la construction et à sa localisation.Les immobilisations figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation, soit principalement :— Foncier : non amortissable ;— Gros œuvre : linéaire, 30 ans ;— Second œuvre : linéaire, 20 ans ;— Installations techniques : linéaire, 10 ou 20 ans ;— Agencements : linéaire, 10 ans ;— Matériel informatique : dégressif ou linéaire, 4 à 7 ans ;— Matériel spécialisé : linéaire ou dégressif, 4 à 5 ans ;— Mobilier : linéaire, 8 à 10 ans ;— Logiciels : linéaire, 3 ans.A l’exception des logiciels, les autres immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.Note II.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole S.A., la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de sa mission confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité. La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou a souscrit à ce fonds pour un montant de 3 024 milliers d’euros, comptabilisé en charges exceptionnelles.Note II.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite et indemnités de fin de carrière. — La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.A ce titre, les engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou sont couverts par un fonds constitué auprès d’un assureur, la société Predica (note III.11).Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d’engagements « retraite » mais enregistre en « frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.Note II.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l’incidence temporaire sur la charge d’impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d’exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d’impôts que devra acquitter la Caisse régionale de la Touraine et du Poitou au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l’impact de ces opérations sur le résultat net.Note II.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences des contributions additionnelles de 3 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.L’avoir fiscal étant supprimé à compter du 1er janvier 2005, ceux perçus au titre des dividendes encaissés en 2004 n’ont pas été imputés sur l’impôt de l’exercice dans la mesure où celui-ci sera liquidé après cette date.La loi de finances rectificative pour 2004 prévoit la diminution progressive du taux d’impôt applicable aux cessions de titres de participation. En contrepartie, elle institue une taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur le montant de la réserve spéciale des plus-values à long terme qui sera viré sur un autre compte de réserves, déduction faite d’un abattement de 500 000 € sur la fraction obligatoire de ce virement. Le montant de cette taxe, qui sera prélevée en priorité sur l’autre compte de réserves, est estimé au 31 décembre 2004 à 880 milliers d’euros. Il n’a pas été passé en compte de résultat sur l’exercice 2004.Note II.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.Dans le cadre de l’application des règlements CRB n° 89-01 et 89-02 et des instructions 89-04 et 89-05 de la Commission bancaire, le Crédit agricole de la Touraine et du Poitou a mis en place une comptabilité multi-devise lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.La Caisse régionale de crédit agricole Mutuel de la Touraine et du Poitou n’a pas de position de change significative.Note II.10. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — En application du règlement 90-02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision pour régularisation des charges et produits d’épargne-logement, la provision pour risques de crédits non encore avérés et la provision pour risques opérationnels.Note II.11. Swaps de taux d’intérêts ou de devises et assimilés. — Le Crédit agricole de la Touraine et du Poitou utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :— Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l’évolution des taux d’intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrat font l’objet d’une provision pour risques et charges.— Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts.— Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.B. – Changements de méthode comptableet de présentation des comptes.La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique l’avis n° 2004-05, du 25 mars 2004, du Conseil national de la comptabilité concernant les dispositions relatives aux médailles du travail.Conformément à cet avis :— les médailles du travail ne sont plus assimilées aux engagements de retraite (cf. recommandation n° 2003-R.01) ;— les engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail sont comptabilisés sous forme de provisions conformément aux dispositions de l’article 212.1 du règlement N° 99-03 du CRC (PCG), modifié entre autres par le règlement CRC N° 00-06 relatif aux passifs.La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique également à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre de la méthode des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation (taux des OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 4 491 milliers d’euros et, en raison de l’application de règles fiscales (conformément à l’avis du CNC n° 97-06 relatif aux changements de méthode comptable), en compte de résultat pour 6 325 milliers d’euros. Ce dernier montant représentant l’impact du changement de méthode précédemment évoqué, augmenté des cotisations de l’exercice 2004.La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif à l’ouverture et sur l’exercice 2004.Notes III. – Informations relatives aux postes du bilan.Note III.1. Les créances : opérations interbancaires, avec la clientèle et opérations sur titres :Répartition des créances par durée résiduelle (en milliers d’euros) :CréancesDurée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Etablissements de crédit :Créances à vue établissements de crédit10 30510 30510 3051Créances à terme établissements de créditTitres reçus en pension livréePrêts subordonnésValeurs brutes10 30510 30510 3051ProvisionsValeurs nettes au bilan10 3051Opérations internes au Crédit agricole :Comptes ordinaires8 6148 614198 6337 851Comptes et avances à terme17 94241 14233 66650 087142 8373 378146 215131 841Prêts subordonnés95 60095 6007795 67795 677Valeurs brutes26 55641 14233 666145 687247 0513 474250 525235 369ProvisionsValeurs nettes au bilan250 525235 369Crédits à la clientèle :Créances commerciales23 97458124 555624 56125 346Autres concours à la clientèle447 937946 7561 713 7041 698 3954 806 79246 1654 852 9574 426 885Sous-total471 911947 3371 713 7041 698 3954 831 34746 1714 877 5184 452 231Comptes ordinaires débiteurs86 75686 7561 15087 90683 999Valeurs brutes558 667947 3371 713 7041 698 3954 918 10347 3214 965 4244 536 230Provisions115 404119 162Valeurs nettes au bilan4 850 0204 417 068Titres :Obligations et autres titres à revenu fixe (valeurs brutes)10 47171 50751 110133 0882 740135 828106 517ProvisionsValeurs nettes au bilan10 47171 50751 110133 0882 740135 828106 517Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle ou aux établissements de crédit s’élèvent à 95 677 milliers d’euros. Il s’agit de deux prêts en faveur de Crédit agricole S.A., l’un de 7 300 milliers d’euros d’une durée de 10 ans, un second de 35 300 milliers d’euros à durée indéterminée et d’un prêt en faveur de la S.N.C. Courcelles de 53 000 milliers d’euros d’une durée de 25 ans.Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n’est éligible au refinancement de la Banque centrale.Les créances habitat avec garantie hypothécaire s’élèvent à 1 333 460 milliers d’euros.Parmi les créances sur la clientèle, un encours de 79 311 milliers d’euros est éligible au refinancement de la Banque centrale.Opérations internes au Crédit agricole : En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de la Crédit agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.Les encours restructurés dans le cadre de la Loi Neiertz au 31 décembre 2004 s’élèvent à 1 291 milliers d’euros.Opérations avec la clientèle analysées par agents économiques (en milliers d’euros) :Année 2004Année 2003Encours brutEncours douteuxDont encours douteux comptableProvisions encours douteuxDont provisions encours douteux comptableEncours brutEncours douteuxDont encours douteux comptableProvisions encours douteuxDont provisions encours douteux comptableParticuliers2 195 39651 39426 36530 54817 8332 085 87255 06430 32133 77020 813Agriculteurs699 87136 22522 94126 08417 855671 20938 95225 09127 94319 823Autres professionnels708 22340 27124 84526 81017 463637 21141 72323 85228 78617 452Sociétés financières611131310Entreprises872 00841 11625 88331 60121 886749 19037 89829 28928 46522 412Collectivités publiques478 71810101010381 03510101010Autres agents économiques11 200449563492711 7002525217841Total4 965 422169 466100 100115 40375 0744 536 230173 912108 615119 16280 551Note III.2. Les opérations sur titres :a. Ventilation du portefeuille titres (en milliers d’euros) :Catégorie de portefeuilleValeur nette bilanValeur de remboursementPrime/Décote restant à amortirValeur estimativePlus-values latentesMoins-values latentes provisionsTitres de transaction816Actions propres (1)816Titres de placement311 60310 648342 70331 2851 304Effets publics et valeurs assimiléesObligations et autres titres à revenu fixe9 99210 64810 648841Actions et autres titres à revenu variable301 611332 05530 4441 304Actions propresTitres d’investissement125 836121 7061 575128 5865 305Effets publics et valeurs assimiléesObligations et autres titres à revenu fixe125 836121 7061 575128 5865 305Total du portefeuille438 255132 3541 575471 28936 5901 304Rappel 2003361 406388 95530 6562 877(1) Au 31 décembre 2004 la Caisse régionale détient 9 187 de ses propres CCI, ils sont valorisés au cours de clôture.b. Ventilation des titres par grandes catégories de contreparties (en milliers d’euros) :Opérations sur titresMontant 2004Montant 2003Administrations et banques centrales7 7207 711Etablissements de crédit96 58573 627Sociétés financières314 559267 496Entreprises et autre clientèle18 57611 868Total437 440360 702c. Ventilation des obligations par type d’Emetteur (en milliers d’euros) :Titres à revenu fixeMontant 2004Montant 2003Emis par des organismes publics7 5837 574Emis par les autres Emetteurs125 50696 539Créances rattachées2 7402 404Provisions Total valeur nette135 829106 517d. Ventilation du portefeuille coté et non coté (en milliers d’euros) :Portefeuille titresMontant 2004Montant 2003Obligations et autres titres à revenu fixe135 829106 518Cotés105 86178 537Non cotés27 22825 577Créances rattachées2 7402 404ProvisionsActions et autres titres à revenu variable301 612254 185Cotés120Non cotés302 904257 062Créances rattachéesProvisions– 1 304– 2 877Parts dans les entreprises liées816816Non cotéesAvances consolidables816816ProvisionsTitres de participation255 355258 438Non cotés (1)259 331263 014Avances consolidables2 7932 083Créances rattachées134101Provisions– 6 903– 6 760Activités de portefeuille2 56120 704CotéesNon cotées018 136Avances consolidables2 5052 539Créances rattachées5932Provisions– 3– 3Total696 173640 661Les parts d’OPCVM sont uniquement des parts d’OPCVM français dont d’OPCVM de capitalisation pour un montant de 301 609 milliers d’euros.Dans les titres d’activités de portefeuille sont incluses des avances consolidées dans le cadre d’opérations de GIE fiscaux.(1) Cette rubrique intègre les titres de la S.A.S. Rue La Boétie, pour une valeur de 216 038 milliers d’euros au 31 décembre 2004, contre 212 627 milliers d’euros l’année précédente.Note III.3. Titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :RubriquesQuote-part de capital % détenuValeur nette comptable des titresAvances et prêts consentisMontant des cautions et avalSituation netteRésultat du dernier exercice (1)Participations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de la Caisse régionale :Participations dans des établissements de créditAutres titres de participation :S.A.S. Rue La Boétie2,27216 0386 8059 623 373416 470Crédit agricole transaction2,0336 5255 697Eward’s Holding1002 2761 496– 538SACAM Fireca2,171 15453 117– 9 087Participations dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1 % du capital de la Caisse régionale :Participations dans des établissements de crédit (ensemble)Autres titres de participations (ensemble)22 9656 796Total participations242 43613 601(1) Les résultats du dernier exercice sont ceux de fin 2003, sauf pour S.A.S. Rue La Boétie dont l’arrêté est le 30 juin.La société S.A.S. Rue La Boétie a été créée en 2001 pour regrouper les titres détenus par les Caisses régionales.Note III.4. Valeur estimative des titres de participation et de filiales (en milliers d’euros) :RubriquesAnnée 2004Année 2003Valeur au bilanValeur estimativeValeur au bilanValeur estimativeParts dans les entreprises liées :Titres non cotés816816816816Titres cotésAvances consolidablesCréances rattachéesProvisionsSous-total parts dans les entreprises liées816816816816Titres de participation :Titres non cotés259 331424 440263 014363 036Titres cotésAvances consolidables2 7932 7932 0832 083Créances rattachées134101Provisions– 6 903– 6 760Sous-total titres de participation255 355427 233258 438365 119Autres immobilisations financières :Titres non cotés18 13619 311Titres cotésAvances consolidables2 5052 5052 5392 539Créances rattachées5932Provisions– 3– 3Sous-total titres de l’activité du portefeuille2 5612 50520 70421 850Total258 732430 554279 958387 785Note III.5. Actif immobilisé (en milliers d’euros) :RubriquesImmobilisationsAmortissements/ProvisionsValeur brute en début d’exerciceAugmentationsDiminutionsValeur brute à la fin de l’exerciceCumulés en début d’exerciceAugmentationsDiminutionsCumulés à la fin de l’exerciceTitres d’investissement96 68137 2088 053125 836Sous-total96 68137 2088 053125 836Parts dans les entreprises liées816816Titres de participations265 19812 05214 992262 2586 7601436 903Autres titres détenus à long terme20 70777018 9132 56433Sous-total286 72112 82233 905265 6386 7631436 906Total immobilisations financières383 40250 03041 958391 4746 7631436 906Immobilisations incorporelles7 6877862588 2156 118556386 636Immobilisations corporelles130 8969 8623 854136 90484 3548 4673 05089 771Total actif immobilisé521 98560 67846 070536 59397 2359 1663 088103 313Valeur brute immobilisations incorporelles : le montant des droits au bail s’élève à 2 201 milliers d’euros.Valeur brute immobilisations corporelles : le montant des immobilisations hors exploitation s’élève à 255 milliers d’euros.Note III.6. Comptes autres actifs :Ventilation des autres actifs et comptes de régularisation (en milliers d’euros) :RubriquesMontant 2004Montant 2003Autres actifs (1) :Instruments conditionnels achetés161152Comptes de stock et emplois divers073Comptes de règlement225162Débiteurs divers38 26731 655Total38 65332 042Comptes de régularisation actif :Comptes d’encaissement et de transfert (1)5 31932 367Comptes d’ajustement et comptes d’écart1111Pertes potentielles sur IFT, pertes à étalerProduits à recevoir et charges constatées d’avance (2)54 07359 577Charges à répartir1317Autres comptes de régularisation5 1624 081Total64 57896 053(1) Les montants indiqués sont nets de provisions et y compris créances rattachées. (2) Dont : 17 108 milliers d’euros pour les établissements de crédit du réseau, 18 329 milliers d’euros liés au fonctionnement et services externes et 12 651 milliers d’euros sur instruments financiers à terme.Note III.7. Les provisions inscrites en déduction de l’actif (en milliers d’euros) :RubriquesSolde au 31/12/03DotationsReprises et utilisationsAutres mouvementsSolde au 31/12/04Provisions déduites de l’actif :Sur interbancaireSur créances clientèle119 16247 31451 072115 404Sur portefeuille titres2 8771561 7291 304Sur participations et autres titres détenus à long terme6 7631436 906Autres1 3571571 514Total provisions actif130 15947 77052 801125 128Note III.8. a) Les dettes : opérations interbancaires, avec la clientèle et opérations sur titres :Répartition des dettes par durée résiduelle (en milliers d’euros) :DettesDurée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Etablissements de crédit :Dettes envers les établissements de crédit16 32816 3282616 3541 063Dettes à terme envers les établissements de créditTitres donnés en pension livréeValeurs au bilan16 32816 3282616 3541 063Opérations internes au Crédit agricole :Comptes ordinaires232 347232 347764233 11184 334Comptes et avances à terme593 424842 5331 092 261889 7303 417 9483 7283 421 6763 225 595Valeurs au bilan825 771842 5331 092 261889 7303 650 2954 4923 654 7873 309 929Comptes créditeurs de la clientèle :Comptes ordinaires1 317 7771 317 777921 317 8691 248 935Comptes d’épargne à régime spécial20 99620 99620 99616 346Comptes créditeurs à terme14 4153 1233 05420720 79913720 93627 975Valeurs au bilan1 353 1883 1233 0542071 359 5722291 359 8011 293 256Dettes représentées par un titre :Bons de caisse2452451246153Titres du marché interbancaire et TCN6 4051 3967 80167 8075 521Valeurs au bilan6 6501 3968 04678 0535 674Commentaires :Opérations internes au Crédit agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole S.A. et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. (cf. Cadre juridique et financier).b) Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques (en milliers d’euros) :Montant 2004Montant 2003Particuliers803 478812 526Autres professionnels166 333122 620Sociétés financières514541Entreprises184 964178 647Collectivités publiques1 84411 579Agriculteurs146 818107 886Autres agents économiques55 84959 456DiversTotal1 359 8001 293 255Note III.9. Comptes autres passifs :Ventilation des autres passifs et comptes de régularisation (en milliers d’euros) :RubriquesMontant 2004Montant 2003Autres passifs (2) :Instruments conditionnels vendus130107Comptes de règlement et créditeurs divers20 07717 235Versements restant à effectuer9553 952Total21 16221 294Comptes de régularisation passif :Comptes d’encaissement et de transfert (1)33 43614 395Gains potentiels sur IFT, gains à étaler2637Produits constatés d’avance et charges à payer (3)71 12274 317Autres comptes de régularisation1 7274 426Total106 31193 175(1) Les montants indiqués sont nets. (2) Les montants incluent les dettes rattachées. (3) Dont : 20 432 milliers d’euros pour le personnel et les organismes sociaux, 32 988 milliers d’euros pour l’Etat et 4 092 milliers d’euros sur instruments financiers à terme.Note III.10. Provisions :Ventilation des provisions inscrites au passif (en milliers d’euros) :Provisions de passifMontant 2003DotationsUtilisationsReprises sans objetMontant 2004S.A.R.L. Tamaya668668Provisions départs retraite et préretraite (1) (4)04 4914 4910Provisions pour risques sur GIE d’investissement3 4941 2821 2033 573Provisions risques sur engagements pour signature32030515Provisions pour actions en responsabilité5 0261504 876Provisions pour primes de médailles (4)1 300421 342Provisions liées aux encours de crédits (3)9 9064 3125 1089 110Provision pour risques opérationnels (2)2 489139802 548Autres provisions pour risques et charges2951276760295Total provisions pour risques et charges23 49810 3935 8415 62322 427Provision épargne-logement14 0941 2102 94812 356Provision pour risques opérationnels (2)7 4671777 644Provision pour risques crédits (3)7 2682 5329 800Total fonds pour risques bancaires généraux28 8293 9192 94829 800Provisions réglementées422Total provisions passif52 33114 3125 8418 57352 229(1) La Caisse régionale de la Touraine et du Poitou transfert vers un organisme externe ses engagements en matière de retraite et préretraite.(2) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisances de conception, d’organisation et de mise en œuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de la Caisse régionale. Ces risques, qui se révèlent significatifs, notamment pour les traitements inhérents aux moyens de paiement, ont fait l’objet d’une dotation aux provisions pour un montant égal à 4 % du PNB, dont 1 % en provisions pour risques et charges.(3) Ces provisions, sont égales à 0,40 % des encours de crédit non douteux constatés au 31 décembre 2004. Elles sont destinées à couvrir la part du risque crédit constaté par la Caisse régionale, représentant la différence entre la moyenne sur 10 ans des risques enregistrés et ceux constatés en 2004 sur le secteur des risques aux particuliers, en prenant comme référence les séries statistiques de chaque Caisse régionale.(4) Provisions pour charges non bancaires.Note III.11. Engagements sociaux : Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies :Définitions :— Les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi désignent les accords formalisés ou non formalisés en vertu desquels une entreprise verse des avantages postérieurs à l’emploi à un ou plusieurs membres de son personnel.— Les régimes à prestations définies désignent les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi autres que les régimes à cotisations définies.— Les régimes à cotisations définies désignent les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi en vertu desquels une entreprise verse des cotisations définies à une entité distincte (un fonds) et n’aura aucune obligation juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si le fonds n’a pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.D’autre part, la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 reprend les dispositions de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel, à l’exception de celles relatives aux avantages à court terme et à ceux payés sous forme d’instrument de capitaux propres.Variations de la dette actuarielle :2004Dette actuarielle au 31 décembre N – 118 352Coût des services rendus sur la période784Effet de l’actualisation906Cotisations de l’employéModification/Réduction/Liquidation de planAcquisition, cession (modification périmètre consolidation)Indemnités de cessation d’activitéPrestations versées– 434(Gains)/Pertes actuariels692Dette actuarielle au 31 décembre N20 300Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :2004Coût des services rendus sur l’exercice784Effet de l’actualisation906Rendement attendu des actifs sur la période– 339Amortissement du coût des services passésAutres gains ou pertes720Charge nette comptabilisée au compte de résultat2 071Variations de juste valeur des actifs des régimes :2004Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre N – 113 881Rendement attendu des actifs339Gains/(Pertes) actuariels sur les actifs du régime– 28Cotisations de l’employeur4 291Cotisations de l’employéModification/Réduction/Liquidation de planAcquisition, cession (modification périmètre consolidation)10Indemnités de cessation d’activitéPrestations versées– 434Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre N18 059Les actifs des régimes sont constitués de polices d’assurances éligibles.Variations de la provision :2004(Provisions)/Actifs au 31 décembre N – 1– 20 300Cotisations de l’employeurAcquisition, cession (modification périmètre consolidation)Paiements directs de l’employeurCharge nette comptabilisée au compte de résultat2 241(Provisions)/Actif au 31 décembre N– 18 059Le rendement effectif des actifs, tous régimes confondus, a été en 2004 de 4,30 %.Note III.12. Opérations effectuées en devises. — Au 31 décembre 2004, le montant global de la contre-valeur en euros de l’actif et du passif en devises est de 9 572 milliers d’euros.La Caisse régionale utilise comme devises principalement USD, GBP, CAD.Note III.13. Dettes subordonnées (en milliers d’euros) :Dettes subordonnées31/12/0431/12/03Devise utiliséeTaux d’intérêtEchéanceDettes subordonnées :Titres subordonnés remboursables27 46727 8340366EuroTFOctobre 200415 24515 246EuroTFSeptembre 20067 6227 622EuroTFJuin 20084 6004 600EuroTFJuin 2009Emprunts participatifs00EuroTVSansComptes courants bloqués des caisses locales21 95522 564EuroTVDettes rattachées1 6311 782Total51 05352 180Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s’élève à 1 666 milliers d’euros.Par durée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < à 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesMontant 2004Montant 2003Dettes subordonnées :Titres subordonnés à terme27 46727 46760328 07028 441Emprunts participatifsComptes courants bloqués des caisses locales21 95521 9551 02822 98323 739Total21 95527 46749 4221 63151,05352 180Note III.14. Evolution du capital et des capitaux propres :a) Ventilation du capital (en milliers d’euros) :Ventilation du capitalNombre de titresDroits de voteValeur nominale au 31/12/04Valeur nominale au 31/12/03Capital100 110100 110Parts sociales3 662 13531355 84855 848Certificats coopératifs d’investissement et Certificats coopératifs d’associés2 902 42444 26244 262Dont Certificats coopératifs d’investissement détenus en propre par la Caisse régionale9 187140143b) Ventilation des capitaux propres (en milliers d’euros) :RubriquesMontant 2004Montant 2003Capital100 110100 110Primes d’émission205 696205 696Réserve légale265 913228 521Autres réserves131 042118 578Report à nouveau (1)– 4 4910Résultat de l’exercice net avant distribution63 48859 960Total capitaux propres761 758712 865Relatif aux changements de méthode (Point B notes II).c) Composition des fonds propres (en milliers d’euros) :RubriquesMontant 2004Montant 2003Capitaux propres761 758712 865Fonds pour risques bancaires généraux29 80128 829Dettes subordonnées51 05352 180Dépôts de garantie à caractère mutuel24Total des fonds propres842 614793 878Notes IV. – Hors bilan.Note IV.1. Opérations à terme en devises non dénouées et autres opérations à terme non dénouées (en milliers d’euros) :Opérations de change31/12/0431/12/03A recevoirA livrerA recevoirA livrerOpérations de change à terme51 83151 81937 78737 776Devises25 07625 07618 23418 234Euros26 75526 74319 55319 542Prêts et emprunts en devises7373Total des opérations de change51 90451 89237 78737 776Opérations sur instruments financiers à terme (en milliers d’euros) :Types d’opération31/12/0431/12/03Opérations de couverture de gré à gréOpérations autres que de couverture de gré à gréTotalTotalContrats d’échange de taux d’intérêts :Swap de taux prêteur779 448779 448760 684Swap de taux emprunteur108 294108 294118 613Options swap de taux prêteurFRA prêteurFRA emprunteurTotal887 742887 742879 297Autres opérations instruments financiers à terme :Achat instruments taux d’intérêt terme conditionnel457457770Achat autres instruments à terme conditionnel38 72741 06579 79263 340Ventes instruments taux d’intérêt terme conditionnel2 7422 7424 017Ventes instruments taux change à terme conditionnel41 06538 72779 79263 340Total achats/prêteurs818 63241 065859 697824 794Total ventes/emprunteurs152 10138 727190 828185 970Opérations sur instruments financiers à terme (en milliers d’euros) :Répartition par durée restant à courirTotalDont opérations effectuées de gré à gréDont opérations sur marchés organisés et assimilés< 1 ande 1 à 5 ans> 5 ans< 1 ande 1 à 5 ans> 5 ans< 1 ande 1 à 5 ans> 5 ansFuturesOptions de changeOptions de taux159 586159 586FRASwaps de taux d’intérêts137 647611 764138 332137 647611 764138 332Swaps de devisesCaps, floors, collars603 138603 138Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieuxSous-total297 293614 902138 332297 293614 902138 332Opérations de change à terme103 650103 650Total général400 943614 902138 332400 943614 902138 332Note IV.2. Engagements donnés aux entreprises liées. — La Caisse régionale est engagée dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers créanciers de celle-ci (cf. note II.5).Par ailleurs, la Caisse régionale s’est engagée à garantir la liquidité de Crédit agricole S.A. à hauteur de 84 000 milliers d’euros. Au 31 décembre 2004, l’utilisation était de 33 600 milliers d’euros.Note IV.3. Information sur les swaps :Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêt (en milliers d’euros) :Contrats d’échange de taux d’intérêtPosition ouverte isoléeMicro-couvertureMacro-couvertureSwaps de transactionContrats d’échange de taux127 375760 367Au 31 décembre 2004, la juste valeur globale des contrats d’échange de taux est de 920 622 milliers d’euros. Elle s’élevait à 909 202 milliers d’eu
    Bulletin BALO n°029 du 09/03/2005, affaire n°83614
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2005
    Numéro d’affaire : 83615
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU Société coopérative à capital variable, régie par les dispositions du Livre V du Code rural, au capital de 100 109 524,75 €.Siège social et services administratifs : 18, rue Salvador-Allende, BP 307, 86008 Poitiers Cedex.Direction générale et services administratifs : boulevard Winston-Churchill, 37041 Tours Cedex.399 780 097 R.C.S. Poitiers. Exercice social : du 1er  janvier au 31 décembre.Avis de convocationLes sociétaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire, le vendredi 25 mars 2005, à 9 h 30, salle de conférences, au siège social, 18, rue Salvador-Allende, Poitiers, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :— Approbation des comptes individuels et consolidés de l’exercice 2004 ;— Lecture du rapport du président au titre de la loi de sécurité financière ;— Lecture des rapports des commissaires aux comptes ;— Autorisation d’opérer en bourse ;— Renouvellement partiel du conseil d’administration ;— Taux de rémunération des parts sociales, dividendes aux CCI et CCA ;— Report à nouveau suite aux changements de règles comptables ;— Répartition du résultat de l’exercice ;— Modification du régime d’imposition des plus-values à long terme sur les titres de participation : incidence sur la réserve spéciale ;— Pouvoir pour procéder aux formalités.Résolutions présentées à l’assemblée générale ordinaire du 25 mars 2005 Première résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes annuels arrêtés à la date de l’exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu’ils lui ont été présentés.L’assemblée approuve notamment les dépenses effectuées au cours de l’exercice écoulé ayant trait aux opérations visées à l’article L. 39-4 du CGI. En conséquence, elle donne quitus aux administrateurs de l’exécution de leur mandat. Deuxième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés de l’exercice 2004 établis conformément aux dispositions de l’article L. 357-1 et suivants du Code de commerce, tels qu’ils ont été présentés. Troisième résolution. — Après lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes, les sociétaires prennent acte qu’aucune convention visée par l’article L. 225-38 du Code de commerce n’existe. Quatrième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de commerce, à faire acheter par la Caisse régionale ses propres Certificats coopératifs d’investissement (CCI) dans la limite de 4 % du nombre de Certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 52 831 CCI, en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI.Le prix maximum d’achat des CCI est de 150 € par titre (hors frais).Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats coopératifs d’investissement sera de 7 924 650 €.La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 25 septembre 2006. Cinquième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, sur proposition du conseil, décide de renouveler les mandats des six administrateurs dont les noms suivent et dont les mandats sont arrivés à échéance :— Mme Ghislaine Bounilliau ;— M. André Augereau ;— M. Jean-Claude Bertrand ;— M. Robert Franchineau ;— M. François Soulet ;— M. Henri Vedrenne.Les mandats sont renouvelés pour une durée de trois exercices, soit jusqu’à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2007. Sixième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, fixe à :— 3,80 % le taux d’intérêts aux parts sociales pour l’exercice 2004 ;— 2,90 € nets par titre, le dividende versé en numéraire aux Certificats coopératifs d’investissement ;— 2,90 € nets par titre, le dividende versé en numéraire aux Certificats coopératifs d’associés.Le paiement des intérêts aux parts sociales interviendra le 26 mai 2005, et celui du dividende des Certificats coopératifs d’investissements et d’associés le 24 mai 2005. Septième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constate que, dans le cadre de la mise en œuvre, tant de la recommandation du conseil national de la comptabilité 2003-R.01 que des normes IAS/IFRS, la Caisse régionale a dû modifier certaines règles comptables relatives aux avantages du personnel pour l’arrêté des comptes 2004. Ces modifications nécessitent de retraiter le bilan d’ouverture au 1er  janvier 2004, à hauteur de l’impact du changement de méthode comptable. Conformément aux principes comptables en vigueur, cet impact est enregistré en « Report à nouveau », soit un montant de 4 491 181 €.L’assemblée générale prend acte de cette information et de son incidence sur la résolution suivante relative à l’affectation des résultats. Huitième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, sur proposition du conseil, décide d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice :Résultat bilan63 488 448,35 €Report à nouveau– 4 491 181,00 €Résultat à affecter58 997 267,35 €Intérêts aux parts sociales à 3,80 %2 122 196,22 €Dividendes aux Certificats coopératifs d’investissement3 830 253,30 €Dividendes aux Certificats coopératifs d’associés4 586 776,30 €Reste à répartir48 458 041,53 €Affectation des 3/4 à la réserve légale36 343 531,15 €Solde à disposition de l’assemblée générale12 114 510,38 €Affectation proposée par le conseil d’administration : Affectation à la réserve facultative12 114 510,38 € Les montants des intérêts aux parts sociales et des dividendes aux Certificats coopératifs d’investissement et d’associés versés au titre des trois exercices précédents, sont les suivants :— Intérêts aux parts sociales :ExercicesTotal net verséTaux d’intérêt net20012 233 913,94 €4,00 %20022 122 196,22 €3,80 %20032 122 196,22 €3,80 %— Dividendes sur Certificats coopératifs d’investissement :ExercicesTotal net verséDividende net par CCI20012 905 709,40 € 2,20 € 20023 301 942,50 €2,50 €20033 632 136,75 €2,75 €— Dividendes sur Certificats coopératifs d’associés :ExercicesTotal net verséDividende net par CCA2001171 597,87 €(*) 2,20 € 20023 954 117,50 €2,50 €20034 349 529,25 €2,75 €(*) à Date de jouissance : 14 décembre 2001.Les versements sont éligibles au crédit d’impôt sous réserve que le statut fiscal du bénéficiaire puisse y prétendre. Neuvième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, est informée des conséquences de la loi de finances rectificative pour 2004 qui a voté un texte modifiant le régime d’imposition des plus-values à long terme sur les titres de participation. Ce texte contraint à virer les sommes portées à la réserve spéciale des plus-values à long terme à la clôture du premier exercice clos à compter du 31 décembre 2004, à un autre compte de réserve. En outre, en contrepartie de la fin de la taxation à taux réduit de ces plus-values à long terme, la Caisse régionale devra acquitter une taxe de 2,50 % des montants transférés diminués d’une franchise de 500 000 €. La réserve de plus-values à long terme s’élève, au 31 décembre 2004, à 35 698 756,70 €.La taxe à acquitter est évaluée à 879 968,92 €.Les autres réserves seront donc alimentées du montant net, soit 34 818 787,78 €.L’assemblée générale prend acte des conséquences comptables issues de ces dispositions légales nouvelles et approuve les imputations sur les réserves telles qu’elles sont exposées ci-dessus. Dixième résolution. — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, confère tous pouvoirs nécessaires au porteur d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente assemblée générale pour procéder à toutes les formalités requises en application des résolutions qui précèdent.83615
    Bulletin BALO n°029 du 09/03/2005, affaire n°83615

Informations réglementées de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

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  • Informations privilégiées
    Publication : 08/02/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 15/01/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 11/12/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Modalités de mise à disposition des documents préparatoires à l'AG
    Publication : 25/11/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 02/11/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Modalités de mise à disposition des documents préparatoires à l'AG
    Publication : 14/10/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 31/08/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 04/08/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 03/08/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 21/07/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 27/04/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 23/03/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 10/02/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 28/10/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 21/08/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 21/08/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/07/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 25/07/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 04/07/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 29/04/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 01/04/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 01/04/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Informations privilégiées
    Publication : 14/03/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Modalités de mise à disposition des documents préparatoires à l'AG
    Publication : 12/03/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Informations privilégiées
    Publication : 11/02/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 04/01/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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    Publication : 13/06/2018
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    Publication : 30/04/2018
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/04/2018
    Langue : Français
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/04/2018
    Langue : Français
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  • Modalités de mise à disposition des documents préparatoires à l'AG
    Publication : 09/03/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 04/01/2018
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 23/10/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
    Publication : 09/08/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 04/08/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 04/08/2017
    Langue : Français
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  • Informations privilégiées
    Publication : 26/06/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 02/05/2017
    Langue : Français
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  • Informations privilégiées
    Publication : 02/05/2017
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
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Comment contacter CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU ?

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Adresse complète : 18 RUE SALVADOR ALLENDE
86000 POITIERS
Organisme : CASIHA
Email : [email protected]
Téléphone : Non disponible
Adresse : 18 Rue Salvador Allende 86000 Poitiers
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Entreprises citées de CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

  • ROMAGO CONSEIL (902 715 515) Cité 1 fois en 2021
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  • LE PANIER DE BEN (902 054 790) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LE PANIER DE BEN de la relation : Banque
  • FIRECA PORTAGE DE PROJETS (522 013 358) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et FIRECA PORTAGE DE PROJETS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Laurent DARMON , Jean-Paul KERRIEN
  • SCI CREDIT AGRICOLE MUTUEL (318 070 513) Cité 4 fois entre 2010 et 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI CREDIT AGRICOLE MUTUEL de la relation : Actionnariat
  • BYBLUE (490 368 958) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et BYBLUE de la relation : Banque
  • M.E.S. (343 494 654) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et M.E.S. de la relation : Banque
  • SUMEC (493 629 406) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SUMEC de la relation : Banque
  • LES STUDIOS NIQUET (895 375 384) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LES STUDIOS NIQUET de la relation : Banque
  • SCI PONT MOREAU (383 452 356) Cité 2 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI PONT MOREAU de la relation : Banque
  • SCI POMO (391 864 600) Cité 2 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI POMO de la relation : Banque
  • EPARGNE PIERRE (794 246 975) Cité 2 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et EPARGNE PIERRE de la relation : Banque
  • MEGARA (483 314 647) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et MEGARA de la relation : Banque
  • INSTITUT FORMAT CREDIT AGRICOLE MUTUEL (306 170 184) Cité 2 fois en 2019 et 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et INSTITUT FORMAT CREDIT AGRICOLE MUTUEL de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Francis Bernard , CREDIT AGRICOLE SA , Fédération Nationale du Crédit Agricole et 69 autres
  • MTD LUXURY (893 473 504) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et MTD LUXURY de la relation : Banque
  • AXEC (891 839 417) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et AXEC de la relation : Banque
  • LES AROMES EN BOUTEILLE (890 618 432) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LES AROMES EN BOUTEILLE de la relation : Banque
  • LES PEUPLIERS (431 869 577) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LES PEUPLIERS de la relation : Banque
  • P.S.T.P. (889 618 054) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et P.S.T.P. de la relation : Banque
  • INOUV (885 127 803) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et INOUV de la relation : Banque
  • CREDIT AGRICOLE BUSINESS DIGITAL (790 054 811) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et CREDIT AGRICOLE BUSINESS DIGITAL de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Serge Magdeleine
  • AEV CR (879 467 256) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et AEV CR de la relation : Banque
  • LE CALABASH (881 880 025) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LE CALABASH de la relation : Banque
  • SCI ECOPOLE AVOINE (812 357 150) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI ECOPOLE AVOINE de la relation : Banque
  • GROUPEMENT FONCIER AGRICOLE SAINT MICHEL, GFA SAINT MICHEL (879 456 325) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et GROUPEMENT FONCIER AGRICOLE SAINT MICHEL, GFA SAINT MICHEL de la relation : Inconnue
  • TOURS VTC (878 748 599) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et TOURS VTC de la relation : Banque
  • TANDEM REALTY (878 748 920) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et TANDEM REALTY de la relation : Banque
  • NATURAYL (878 562 008) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et NATURAYL de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : AURELIE PREVOST
  • TRUFITOURS (877 821 306) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et TRUFITOURS de la relation : Banque
  • HOTEL RESTAURANT LA BRECHE (574 801 205) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et HOTEL RESTAURANT LA BRECHE de la relation : Notaire
  • CASIHA (827 968 744) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et CASIHA de la relation : Banque
  • HDS IMMO (852 834 894) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et HDS IMMO de la relation : Banque
  • CREDIT AGRICOLE LOGEMENT ET TERRITOIRES (852 149 350) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et CREDIT AGRICOLE LOGEMENT ET TERRITOIRES de la relation : Formaliste
  • LES CLES DE MA CAVE (851 732 149) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LES CLES DE MA CAVE de la relation : Banque
  • CARRIERES DU CONFOLENTAIS (402 969 877) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et CARRIERES DU CONFOLENTAIS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : JEAN-FRANCOIS IRIBARREN
  • PABE CONSEILS (850 059 619) Cité 1 fois en 2019
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  • BREDA ENERGIES (811 112 929) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et BREDA ENERGIES de la relation : Banque
  • COMPAGNIE DES HAUTES CHUTES DE ROQUES (497 926 691) Cité 1 fois en 2019
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  • NOUVELLES ENERGIES HYDRAULIQUES (811 988 435) Cité 1 fois en 2019
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  • ETANG VIGNON SERVICES (422 419 796) Cité 1 fois en 2018
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  • MOTTE PATRIMOINE (844 318 949) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et MOTTE PATRIMOINE de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : GUILLAUME DE LA MOTTE DE BROONS DE VAUVERT
  • DE LA GARNAUDERIE (338 278 997) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et DE LA GARNAUDERIE de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Simon LEGROS , MARBOISERIE , Pascal LEGROS
  • BOISTINIERE (419 319 439) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et BOISTINIERE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Pascal LEGROS , Simon LEGROS
  • FILIALE IMMOB COMMUNE ORGAN SOCIAUX 37 (380 059 196) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et FILIALE IMMOB COMMUNE ORGAN SOCIAUX 37 de la relation : Inconnue
  • SAS CREDIT AGRICOLE TOURAINE POITOU IMMOBILIER (493 022 909) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SAS CREDIT AGRICOLE TOURAINE POITOU IMMOBILIER de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PHILIPPE CHATAIN
  • SAS SQUARE HABITAT CREDIT AGRICOLE TOURAINE POITOU (714 800 729) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SAS SQUARE HABITAT CREDIT AGRICOLE TOURAINE POITOU de la relation : Actionnariat
  • AGRH CONSULTING SAS (841 767 353) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et AGRH CONSULTING SAS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Julien Sheehan
  • PRIMOPIERRE (507 646 446) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et PRIMOPIERRE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Grégory FRAPET , Stéphanie LACROIX
  • LS'TECHNIC LIGHTING SOLUTIONS (838 941 037) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LS'TECHNIC LIGHTING SOLUTIONS de la relation : Banque
  • FONCIERE TP (384 080 719) Cité 4 fois entre 2010 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et FONCIERE TP de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : BECOUZE , Jean MESSIE , Nathalie Mourlon et 1 autre
  • LAFFITTE PIERRE (434 038 535) Cité 2 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LAFFITTE PIERRE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Raphael BRAULT , Vanessa COLLET
  • AGNES GOURON SPFPL DE PHARMACIEN D'OFFICINE (837 869 668) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et AGNES GOURON SPFPL DE PHARMACIEN D'OFFICINE de la relation : Banque
  • TRANSADIB (832 242 721) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et TRANSADIB de la relation : Banque
  • SCI IMM-SOS CENTRE (411 253 685) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI IMM-SOS CENTRE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Grégory MELCHIOR , Paul PHU
  • LES ENFANTS ROIS (831 919 071) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LES ENFANTS ROIS de la relation : Banque
  • SCI LAVANDE ET BLEUET (384 214 391) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI LAVANDE ET BLEUET de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Dominique ARNAULT , Guylain ARNAULT , David ARNAULT
  • SCI LA RAINERIE (402 546 519) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI LA RAINERIE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PATRICE DENIS , SYLVIE DENIS
  • VAIDIE PERE & FILS (831 429 279) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et VAIDIE PERE & FILS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : NATHALIE VAIDIE , SEBASTIEN VAIDIE
  • ACSOPHARMA (829 475 243) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et ACSOPHARMA de la relation : Banque
  • SAS GROUPE SOLFAB CONSTRUCTIONS MODULAIRES (823 747 779) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SAS GROUPE SOLFAB CONSTRUCTIONS MODULAIRES de la relation : Banque
  • SOREGIES (450 889 225) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SOREGIES de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Frédéric Bouvier
  • SACAM MUTUALISATION (790 086 508) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SACAM MUTUALISATION de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : RAPHAEL APPERT , DOMINIQUE LEFEBVRE
  • TERRA ENERGIES (820 929 032) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et TERRA ENERGIES de la relation : Banque
  • SCI LA CORREZIE (812 309 656) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI LA CORREZIE de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Alexandre Maugein , Pablo Maugein
  • SCI MAUGEIN BRAGEOT (803 763 093) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI MAUGEIN BRAGEOT de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Alexandre Maugein
  • SCI DU FARDIER (814 922 100) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI DU FARDIER de la relation : Notaire
  • SCI GARAGE 4 RUE SAINT FLORENTIN (443 936 810) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI GARAGE 4 RUE SAINT FLORENTIN de la relation : Actionnariat
  • SCI MJM CARAIBES (818 951 154) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI MJM CARAIBES de la relation : Banque
  • BALMIR CONSEILS (818 856 841) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et BALMIR CONSEILS de la relation : Banque
  • AVANTAGE ENERGIE (818 024 184) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et AVANTAGE ENERGIE de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : GILLES ROUX
  • LOISIR INNOVATION SPORT AUTOMOBILE INTERNATIONAL (814 627 626) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LOISIR INNOVATION SPORT AUTOMOBILE INTERNATIONAL de la relation : Banque
  • SCI JBG (814 914 842) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI JBG de la relation : Inconnue
  • POITOU TRAVAUX SARL (795 278 266) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et POITOU TRAVAUX SARL de la relation : Banque
  • LAUCHRIS LOISIRS (814 341 673) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LAUCHRIS LOISIRS de la relation : Banque
  • CREDIT AGRICOLE PAYMENTS SERVICES (723 001 467) Cité 2 fois en 2012 et 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et CREDIT AGRICOLE PAYMENTS SERVICES de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean-Paul MAZOYER
  • JAN BUSSER - AXEL PROVOST (811 921 519) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et JAN BUSSER - AXEL PROVOST de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jan BUSSER , Axel PROVOST
  • SCI DE L'ARC (335 034 484) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI DE L'ARC de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Emmanuel BENOIT DU REY , Béatrice BENOIT DU REY , Xavier BENOIT DU REY et 3 autres
  • SCI DE LA TERRE DE LESTANG (383 099 512) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI DE LA TERRE DE LESTANG de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SOPHIE BENOIT DU REY , EMELINE PREVOT-LEYGONIE , EMMANUEL BENOIT DU REY et 3 autres
  • GROUPEMENT FORESTIER DE L'AUBRIERE (438 045 825) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et GROUPEMENT FORESTIER DE L'AUBRIERE de la relation : Formaliste
  • S.C.I. DES POIGNARDS (439 461 112) Cité 2 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et S.C.I. DES POIGNARDS de la relation : Formaliste
  • GAGNON IMMOBILIER (812 561 785) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et GAGNON IMMOBILIER de la relation : Actionnariat
  • RSBG (810 589 796) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et RSBG de la relation : Banque
  • NINA (811 963 198) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et NINA de la relation : Banque
  • ALLIANCE MOTOCULTURE MECANIQUE PAR ABREVIATION A.M.M. (810 931 824) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et ALLIANCE MOTOCULTURE MECANIQUE PAR ABREVIATION A.M.M. de la relation : Banque
  • LES LOUPS (810 892 034) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et LES LOUPS de la relation : Banque
  • FOR'ROM (810 822 205) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et FOR'ROM de la relation : Banque
  • OPTIMPACK (810 687 723) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et OPTIMPACK de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SLIM KORBI
  • HYDR'EAU ZEN (810 711 903) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et HYDR'EAU ZEN de la relation : Banque
  • QUILLET (810 377 895) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et QUILLET de la relation : Banque
  • MEDIMOULIERE (809 506 470) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et MEDIMOULIERE de la relation : Banque
  • RABELAIS RACING SERVICES (809 340 383) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et RABELAIS RACING SERVICES de la relation : Banque
  • SOCIETE NOUVELLE LDCO TRANSPORT (809 025 992) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SOCIETE NOUVELLE LDCO TRANSPORT de la relation : Banque
  • F.B. INDUSTRIE (803 634 591) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et F.B. INDUSTRIE de la relation : Banque
  • SCI LA JOLINIERE (804 924 470) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI LA JOLINIERE de la relation : Banque
  • TAXI ARBELOT GUILLAUME (808 787 626) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et TAXI ARBELOT GUILLAUME de la relation : Banque
  • VAROMA (808 616 205) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et VAROMA de la relation : Banque
  • DESTOURS (395 310 238) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et DESTOURS de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : David PETITIN , Guillaume VITET
  • SCI EMMA (438 847 766) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et SCI EMMA de la relation : Inconnue
  • 3KATORZE (803 857 135) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU et 3KATORZE de la relation : Banque
  • LESCUYER ET VILLENEUVE (478 957 798) Cité 1 fois en 2014
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  • LA PRAIRIE (800 920 746) Cité 1 fois en 2014
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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 82
Mesures de correction nécessaires
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 82 87 93 93 93
Écart rémunération (sur 40) 37 37 38 38 38
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 10 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 0 0 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

  • A l'Asso des événements
    Enregistrée le 19/10/2021
    Expire le 19/10/2031
    Classes : 36
    Numéro : FR4809662
    Marque enregistrée
  • # TEAM 2021
    Enregistrée le 13/12/2018
    Expire le 13/12/2028
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4507783
    Marque enregistrée
  • PayForMe
    Enregistrée le 27/04/2018
    Expire le 27/04/2028
    Classes : 09 , 36
    Numéro : FR4449681
    Marque enregistrée
  • MYFACILYBOX
    Enregistrée le 21/07/2017
    Expire le 21/07/2027
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4377988
    Marque enregistrée
  • VERY BAC TRIP
    Enregistrée le 19/06/2014
    Expire le 13/08/2026
    Classes : 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR4101396
    Demande totalement rejetée
  • Business Dating Crédit Agricole
    Enregistrée le 22/01/2014
    Expire le 22/01/2024
    Classes : 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR4062975
    Marque expirée
  • Business Dating Crédit Agricole : concours créateur/repreneur d'entreprise
    Enregistrée le 22/01/2014
    Expire le 22/01/2024
    Classes : 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR4062983
    Marque expirée
  • compte épargne durable
    Enregistrée le 10/12/2012
    Expire le 10/12/2022
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3968356
    Marque expirée
  • AGENCE DIRECTE CA L'AGENCE EN LIGNE DU CREDIT AGRICOLE TOURAINE POITOU
    Enregistrée le 31/07/2012
    Expire le 31/07/2022
    Classes : 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR3938583
    Marque expirée
  • Espace Sociétaire
    Enregistrée le 05/07/2012
    Expire le 05/07/2022
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3932998
    Marque expirée
  • Business Dating 37 : Créateur / Repreneur d'entreprise
    Enregistrée le 05/07/2012
    Expire le 05/07/2022
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3932999
    Marque expirée
  • CERCLE DES SOCIETAIRES CREDIT AGRICOLE DE LA TOURAINE ET DU POITOU
    Enregistrée le 12/04/2012
    Expire le 12/04/2022
    Classes : 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR3912873
    Marque expirée
  • LOCALIEN VOTRE LIEN AVEC LA VIE LOCALE DANS LA VIENNE ET L'INDRE-ET-LOIRE
    Enregistrée le 12/04/2012
    Expire le 12/04/2022
    Classes : 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR3912874
    Marque expirée
  • Business Dating 86 : Créateur / Repreneur d'entreprise
    Enregistrée le 27/01/2012
    Expire le 27/01/2022
    Classes : 36
    Numéro : FR3892841
    Marque expirée
  • SEREN'AGRI
    Enregistrée le 10/10/2011
    Expire le 10/10/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3866369
    Marque expirée
  • FORTIPEL
    Enregistrée le 06/05/2010
    Expire le 06/05/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3736527
    Marque expirée
  • VITALITO
    Enregistrée le 06/05/2010
    Expire le 06/05/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3736528
    Marque expirée
  • CAVANT@GES
    Enregistrée le 06/05/2010
    Expire le 06/05/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3736529
    Marque expirée
  • Heureux de vous voir!!
    Enregistrée le 21/07/2008
    Expire le 21/07/2018
    Classes : 36
    Numéro : FR3589984
    Marque expirée
  • CATP IMMOBILIER
    Enregistrée le 25/07/2006
    Expire le 25/07/2016
    Classes : 36 , 41 , 42 , 43
    Numéro : FR3443196
    Marque expirée
  • CATP HABITAT
    Enregistrée le 25/07/2006
    Expire le 25/07/2016
    Classes : 36 , 41 , 42 , 43
    Numéro : FR3443199
    Marque expirée
  • CERCLE DES SOCIETAIRES
    Enregistrée le 20/03/2001
    Expire le 20/03/2011
    Classes : 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR3092050
    Marque expirée
  • ESPACE SOCIETAIRES
    Enregistrée le 15/03/2001
    Expire le 15/03/2011
    Classes : 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR3092354
    Marque expirée
  • ECO BAT
    Enregistrée le 17/09/1996
    Expire le 17/09/2006
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR96642770
    Marque expirée
  • DAT+ DATPLUS
    Enregistrée le 10/04/1989
    Expire le 10/04/2009
    Classes : 36
    Numéro : FR1743734
    Marque expirée
  • CREDIT VERT
    Enregistrée le 23/06/1988
    Expire le 23/06/2018
    Classes : 36
    Numéro : FR1488541
    Marque expirée
  • PARTENAIRE
    Enregistrée le 04/05/1988
    Expire le 04/05/2018
    Classes : 36
    Numéro : FR1467522
    Marque expirée

Aides perçues par CAISSE REG CRED AGRIC MUT TOURAIN POITOU

Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 2 550 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2019
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.7 - Aides couplées en faveur de productions spécifiques
Montant : 5 318 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2019
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 9 334 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2019
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 6 421 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2019
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 294 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2019
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - I.7 - Soutiens couplés spécifiques
Montant : 6 086 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2018
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 288 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2018
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 8 578 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2018
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 2 547 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2018
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 5 848 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2018
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue

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