NOUVEAU !

La création d’entreprise la plus rapide du marché est disponible chez Pappers !

  • Démarche simple et rapide, formulaire bouclé en moins de 10 minutes
  • Dépôt sur le Guichet Unique et suivi jusqu’à l’obtention du Kbis
  • Génération à la demande des statuts et de tous les autres documents annexes
Créer mon entreprise dès maintenant
Pappers Services
Mise à jour RCS : le 11/09/2026 Mise à jour RNE : le 11/09/2026 Mise à jour INSEE : le 11/09/2026

CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST (CREDIT AGRICOLE CENTRE EST - CENTRE EST)

399 973 825 · Active
Adresse : 1 RUE PIERRE DE TRUCHIS DE LAYS, 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D OR
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/1995
Dirigeants : LODDO Stéphanie , DEVILLARD Caroline , MAGNARD Caroline , Balas Marc , Marget Jerome , Fierimonte Sebastien , et 10 autres.

Voir les statuts

Informations juridiques de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

SIREN : 399 973 825
SIRET (siège) : 399 973 825 00017
Numéro LEI : 969500WJ4V0WNG8Q5L42 
Forme juridique : Caisse de crédit agricole mutuel
Numéro de TVA : FR59399973825
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de LYON , le 07/02/1995 )
Inscription au RNE : INSCRIT
Numéro RCS : 399 973 825 R.C.S. Lyon
Capital social : 191 453 580,00 €
Capital variable (minimum) : 701,00 €

Extrait INPI

Activité de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Activité principale déclarée : Banque mutualiste et coopérative. Courtage d'assurances. Transactions sur immeubles et fonds de commerce, gestion immobilière.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Formes d'exercice : Commerciale, Agent commercial
Convention collective : Caisses régionales du crédit agricole - IDCC 7501
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07023262 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 19/04/2007
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI69012022000000004 :
  • Transaction
  • Gestion immobilière
INSCRIT (à la CCI Lyon Métropole Saint-Étienne Roanne)
Garantie financière : 110 000 €
  • Garant : CAMCA MUTUELLE
  • Assureur RC Pro : CAMCA MUTUELLE

Domiciliez votre entreprise dès 14,90 € ht/mois.

Domicilier mon entreprise
Image Les Tricolores
Publicité
Devenir partenaire de Pappers

Etablissements de l'entreprise CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

  • Siège et établissement principal

    En activité

    399 973 825 00017
    Adresse : 1 RUE PIERRE DE TRUCHIS DE LAYS 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D OR
    Date de création : 01/01/1995
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
    Enseigne : CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06568
    Adresse : BOIS DES COTES 2 - BATIMENT B 304 ROUTE NATIONALE 6 69760 LIMONEST
    Date de création : 16/12/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06550
    Adresse : 3 RUE ANATOLE FRANCE 69240 THIZY-LES-BOURGS
    Date de création : 09/12/2025
    Enseigne : BUREAU 00863
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06543
    Adresse : 61 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 69160 TASSIN-LA-DEMI-LUNE
    Date de création : 11/03/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06535
    Adresse : 72 RUE JEAN JAURES 71200 LE CREUSOT
    Date de création : 11/02/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06527
    Adresse : 3 ALLEE DES GINKGOS 69500 BRON
    Date de création : 27/11/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06519
    Adresse : 67 AVENUE AMEDEE MERCIER 01000 BOURG-EN-BRESSE
    Date de création : 19/09/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06501
    Adresse : 242 AVENUE GENERAL DE GAULLE 26260 SAINT-DONAT-SUR-L'HERBASSE
    Date de création : 25/04/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06477
    Adresse : 1 PLACE JEAN FLACHER 69360 SAINT-SYMPHORIEN-D'OZON
    Date de création : 10/03/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06469
    Adresse : 61 GRANDE RUE 69850 SAINT-MARTIN-EN-HAUT
    Date de création : 20/01/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06451
    Adresse : 32 B RUE NATIONALE 69420 CONDRIEU
    Date de création : 15/11/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06428
    Adresse : 49 RUE GENERAL DE GAULLE 38210 TULLINS
    Date de création : 15/05/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06410
    Adresse : 25 RUE ALEXANDRE BERARD 01500 AMBERIEU-EN-BUGEY
    Date de création : 10/05/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06402
    Adresse : 17 RUE JEAN JAURES 71700 TOURNUS
    Date de création : 15/04/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06329
    Adresse : 225 ROUTE DE LYON 38140 APPRIEU
    Date de création : 29/06/2020
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE CN
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06337
    Adresse : 30 ROUTE DE CREMIEU 38230 TIGNIEU-JAMEYZIEU
    Date de création : 29/06/2020
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06345
    Adresse : CAF ENTREPRISES LYON METROPOLE - LES J 70 AVENUE TONY GARNIER 69007 LYON
    Date de création : 29/06/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06360
    Adresse : 4 PLACE HENRI BARBUSSE 69700 GIVORS
    Date de création : 29/06/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06311
    Adresse : BATIMENT A 18 RUE DU DOCTEUR GALLAVARDIN 69800 SAINT-PRIEST
    Date de création : 02/12/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06287
    Adresse : 43 RUE DE LA SOIE 69100 VILLEURBANNE
    Date de création : 20/08/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06303
    Adresse : 4 RUE DES CHARGEURS 71100 CHALON-SUR-SAONE
    Date de création : 01/07/2018
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE CENTRE-EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06279
    Adresse : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST 26 QUAI JULES COURMONT 69002 LYON
    Date de création : 27/04/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06261
    Adresse : 41 RUE VICTOR HUGO 69002 LYON
    Date de création : 15/12/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06253
    Adresse : 16 RUE EMILE ZOLA 69120 VAULX-EN-VELIN
    Date de création : 20/11/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06246
    Adresse : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST CENTRE COMM 10 CHEMIN PETIT 69300 CALUIRE-ET-CUIRE
    Date de création : 06/02/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06220
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL CONFLUENCE 112 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON
    Date de création : 05/10/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06485
    Adresse : 24 BOULEVARD CASTELLANE 69580 SATHONAY-CAMP
    Date de création : 03/02/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06212
    Adresse : 62 COURS DOCTEUR LONG 69003 LYON
    Date de création : 23/09/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06204
    Adresse : ANTENNE HABITAT 61 PLACE JEAN MONNET 01630 SAINT-GENIS-POUILLY
    Date de création : 13/05/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06188
    Adresse : 5 RTE DE PARIS 69890 LA TOUR-DE-SALVAGNY
    Date de création : 25/10/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06170
    Adresse : 24 ROUTE DEPARTEMENTALE 386 69560 SAINTE-COLOMBE
    Date de création : 18/07/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06154
    Adresse : BOURG ALIMENTEC - POLE COMMERCIAL EMER 1380 BOULEVARD DES CRETES DU REVERMONT 01000 BOURG-EN-BRESSE
    Date de création : 28/09/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06139
    Adresse : 351 AVENUE GENERAL DE GAULLE 69760 LIMONEST
    Date de création : 04/05/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06113
    Adresse : 52 RUE DU HUIT MAI 1945 38140 RIVES
    Date de création : 22/12/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06121
    Adresse : ROUTE NATIONALE 86 18 BOULEVARD DES ALLEES 69420 AMPUIS
    Date de création : 08/12/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06105
    Adresse : 36 ROUTE DE LYON 69320 FEYZIN
    Date de création : 10/11/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06097
    Adresse : 39 ROUTE DU VIEUX MOULIN 71570 LA CHAPELLE-DE-GUINCHAY
    Date de création : 05/10/2009
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06089
    Adresse : IMM RIVE BLEU 68 ET 70 68 RUE DE SAINT-CYR 69009 LYON
    Date de création : 10/03/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06063
    Adresse : LYON PLACE RONDE EDS 717 55 COURS RICHARD VITTON 69003 LYON
    Date de création : 03/03/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06048
    Adresse : 52 AVENUE CHARLES DE GAULLE 69720 SAINT-BONNET-DE-MURE
    Date de création : 08/12/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06030
    Adresse : 21 PLACE POISSONNIERE 71000 MACON
    Date de création : 21/10/2008
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06006
    Adresse : ZAC DE CHAPEAU ROUGE ALLEE DES CASCATELLES 01280 PREVESSIN-MOENS
    Date de création : 30/09/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05982
    Adresse : BUREAU 821 10 GRANDE RUE 69800 SAINT-PRIEST
    Date de création : 13/05/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05966
    Adresse : 87 RUE DU FORT 01550 COLLONGES
    Date de création : 03/03/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05941
    Adresse : 10 RUE NATIONALE 71420 GENELARD
    Date de création : 03/03/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05933
    Adresse : 8 RUE LEON BLUM 71410 SANVIGNES-LES-MINES
    Date de création : 03/03/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05925
    Adresse : 539 PL DU MONUMENT 71680 CRECHES-SUR-SAONE
    Date de création : 03/03/2008
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05875
    Adresse : 1 PLACE CHARLES DE GAULLE 69780 SAINT-PIERRE-DE-CHANDIEU
    Date de création : 03/03/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05891
    Adresse : 119 GRANDE RUE 69600 OULLINS-PIERRE-BENITE
    Date de création : 03/03/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05867
    Adresse : 140 RTE NATIONALE 6 69560 SAINTE-COLOMBE
    Date de création : 03/03/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05909
    Adresse : 1 ROUTE DE BOURG 01250 VILLEREVERSURE
    Date de création : 03/03/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05917
    Adresse : 1 PETITE RUE LAMARTINE 71250 CLUNY
    Date de création : 03/03/2008
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05883
    Adresse : 1 PLACE DU LAVOIR 71390 BUXY
    Date de création : 25/02/2008
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05859
    Adresse : 3 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 38540 HEYRIEUX
    Date de création : 25/02/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05826
    Adresse : 2 BOULEVARD SAINT MICHEL 38300 BOURGOIN-JALLIEU
    Date de création : 11/12/2007
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05792
    Adresse : BUREAU 458 26 AVENUE MARECHAL DE SAXE 69006 LYON
    Date de création : 06/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05800
    Adresse : 186 GRANDE RUE 69610 SAINTE-FOY-L'ARGENTIERE
    Date de création : 04/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05784
    Adresse : CIAL PART DIEU BUREAU N° 822 17 RUE DOCTEUR BOUCHUT 69003 LYON
    Date de création : 03/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 06014
    Adresse : EDS 373 163 RUE DU GENERAL DE GAULLE 69530 BRIGNAIS
    Date de création : 01/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05768
    Adresse : (N 946) 87 GRANDE RUE 01220 DIVONNE-LES-BAINS
    Date de création : 26/11/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05750
    Adresse : 35 RUE ALEXANDRE REVERCHON 01170 GEX
    Date de création : 22/10/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05735
    Adresse : 6 RUE SERGENT MICHEL BERTHET 69009 LYON
    Date de création : 11/09/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05727
    Adresse : BUREAU N 348 CENTRE COMMERCIAL VAL THOIRY 01710 THOIRY
    Date de création : 01/08/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05719
    Adresse : BUREAU 817 2 AVENUE PAUL SANTY 69008 LYON
    Date de création : 31/07/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05693
    Adresse : LE CLOS DE L'ECHEVIN 16 RUE DE LA LIBERTE 69780 MIONS
    Date de création : 04/01/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05669
    Adresse : 39 RUE JACQUES-LOUIS HENON 69004 LYON
    Date de création : 28/11/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05651
    Adresse : 23 AVENUE JEAN JAURES 38150 ROUSSILLON
    Date de création : 03/10/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05644
    Adresse : 38 BOULEVARD DES BROTTEAUX 69006 LYON
    Date de création : 26/09/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05602
    Adresse : 60 AVENUE DEBOURG 69007 LYON
    Date de création : 16/05/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05586
    Adresse : 62 RUE DU VIEUX BOURG 69126 BRINDAS
    Date de création : 01/03/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05545
    Adresse : 2 RUE DE LA REPUBLIQUE 01990 SAINT-TRIVIER-SUR-MOIGNANS
    Date de création : 15/10/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05511
    Adresse : 10 PLACE DU COURS 71110 MARCIGNY
    Date de création : 09/06/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05487
    Adresse : 19 PLACE DE BEAUNE 71100 CHALON-SUR-SAONE
    Date de création : 18/11/2003
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05495
    Adresse : CC BEYNOST 2 ZAC DES BATERSES 01700 BEYNOST
    Date de création : 13/11/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05479
    Adresse : BUREAU 236 7 RUE DE LA PORCHERIE 38460 CREMIEU
    Date de création : 30/06/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05438
    Adresse : 9 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON
    Date de création : 25/11/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05453
    Adresse : 86 RUE JEAN MOULIN 69300 CALUIRE-ET-CUIRE
    Date de création : 30/07/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05446
    Adresse : 20 GAULLE 69510 SOUCIEU-EN-JARREST
    Date de création : 08/07/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05362
    Adresse : 1 PLACE CHARLES DE GAULLE 38550 LE PEAGE-DE-ROUSSILLON
    Date de création : 01/01/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05388
    Adresse : 1 RUE JOSEPH CARRE 01700 MIRIBEL
    Date de création : 05/11/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05339
    Adresse : 103 RUE ANATOLE FRANCE 01100 OYONNAX
    Date de création : 12/06/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05321
    Adresse : 6 RUE JOLIOT CURIE 69005 LYON
    Date de création : 04/07/2000
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05552
    Adresse : 141 AVENUE FRANKLIN ROOSEVELT 69500 BRON
    Date de création : 30/05/2000
    Enseigne : BUREAU 00297
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05230
    Adresse : 49 AVENUE DE LANESSAN 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D'OR
    Date de création : 26/10/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05248
    Adresse : 16 PLACE BELLECOUR 69002 LYON
    Date de création : 27/09/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05172
    Adresse : 136 BOULEVARD IRENE JOLIOT CURIE 69200 VENISSIEUX
    Date de création : 01/09/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05180
    Adresse : RESIDENCE DU PARC BAT B PLACE CHARLES DE GAULLE 69970 CHAPONNAY
    Date de création : 27/07/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05198
    Adresse : LE CLOS DE L'ILE 1 GRANDE RUE 69390 VERNAISON
    Date de création : 29/06/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05206
    Adresse : LES BALCONS D'ALICE 42 RUE CHARLES PLASSE 69190 SAINT-FONS
    Date de création : 08/06/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05156
    Adresse : 83 RUE ETIENNE RICHERAND 69003 LYON
    Date de création : 16/06/1998
    Enseigne : LYON STE ANNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05503
    Adresse : 45 RUE DES ANCIENS COMBATTANTS 01440 VIRIAT
    Date de création : 31/01/1998
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05131
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL 232 AVENUE FRANKLIN ROOSEVELT 69120 VAULX-EN-VELIN
    Date de création : 15/12/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 05057
    Adresse : PARC EVOLIC RHONE ALPES 2 RUE DE MADRID 38070 SAINT-QUENTIN-FALLAVIER
    Date de création : 09/04/1996
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 00496
    Adresse : 18 PLACE MARECHAL FOCH 69630 CHAPONOST
    Date de création : 01/07/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 00611
    Adresse : BUREAU 0015 34 AVENUE GENERAL DE GAULLE 71140 BOURBON-LANCY
    Date de création : 01/07/1995
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 00579
    Adresse : BUREAU 0250 8 RUE DE LATTRE DE TASSIGNY 71400 AUTUN
    Date de création : 01/07/1995
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 00744
    Adresse : BUREAU 0552 157 AVENUE DE PARIS 71100 CHALON-SUR-SAONE
    Date de création : 01/07/1995
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE-EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 00686
    Adresse : BUREAU 0057 3 RUE DU BOURG 71150 CHAGNY
    Date de création : 01/07/1995
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE-EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 00793
    Adresse : 3 PLACE CHARLES LE TEMERAIRE 71120 CHAROLLES
    Date de création : 01/07/1995
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    399 973 825 00785
    Adresse : BUREAU 00809 43 GRANDE RUE DE LA COUPEE 71850 CHARNAY-LES-MACON
    Date de création : 01/07/1995
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE CENTRE EST

    • Chargement...

    Voir plus

Etablissements de l'entreprise CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Finances de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Dirigeants et représentants de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Entreprises dirigées par CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

Faire une demande d'accès

Documents juridiques de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    07/07/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    01/07/2025
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    19/04/2022
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification des principales activités Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    • Statuts mis à jour
      • Modification des principales activités Modification relative aux dirigeants d'une société de personnes
    18/11/2021
    • Ordonnance du président
      • Prorogation du délai de la tenue de l'assemblée générale
    01/07/2016
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification relative aux dirigeants d'une société
    07/03/2014
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Modification des commissaires aux comptes
    23/07/2013
    • Déclaration de conformité
      • fusion absorption
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • fusion absorption
    13/11/2012
    • Projet
      • Projet de fusion
    28/06/2012
    • Acte
      • Modification des dirigeants, organes de contrôle
    16/02/2000
    • Ordonnance du président
      • Nomination de commissaire aux apports
    08/12/1998
    • Acte
      • Apport partiel d'actif
    04/12/1998
    • Acte
      • Apport partiel d'actif
    • Déclaration de conformité
      • Apport partiel d'actif
    02/12/1998
    • Acte
      • Apport partiel d'actif
    28/09/1998
    • Acte
      • fusion absorption
    • Déclaration de conformité
      • fusion absorption
    07/08/1998
    • Acte
      • fusion absorption
    • Déclaration de conformité
      • fusion absorption
    19/03/1998
    • Projet
      • fusion absorption
    23/02/1998
    • Acte
      • fusion absorption
    • Déclaration de conformité
      • fusion absorption
    17/02/1998
    • Acte
      • fusion absorption
    • Déclaration de conformité
      • fusion absorption
    10/02/1998
    • Acte
      • Modification dénomination - objet social
    • Statuts mis à jour
      • Modification dénomination - objet social
    06/01/1998
    • Projet
      • fusion absorption
    31/10/1997
    • Projet
      • fusion absorption
    31/10/1997
    • Projet
      • fusion absorption
    08/10/1997
    • Projet
      • fusion absorption
    22/05/1995

Comptes annuels de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Aucun compte n'est disponible pour cette entreprise.

Dépot compte Déposez vos comptes annuels sur Pappers Services

Conformité de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

0 procédure collective
133 contentieux
En savoir plus
0 sanction
Tester la conformité de son entreprise
Les alertes complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro.
Découvrez toutes les fonctionnalités de la plateforme Logo Pappers Pro

Alertes de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

Les sanctions complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro
Découvrez toutes les fonctionnalités de la plateforme Logo Pappers Pro

Procédures collectives de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 25/08/2026, 26/00003
    Début du contentieux : 20/05/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 09/07/2026, 22/05681
    Début du contentieux : 18/01/2019
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 30/06/2026, 24/00075
    Début du contentieux : 03/02/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 30/06/2026, 26/00023
    Début du contentieux : 14/11/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Dijon, 18/06/2026, 2024009165
    Début du contentieux : 01/12/2022
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Privas, 11/06/2026, 25/03269
    Début du contentieux : 12/03/2026
    Position : Demandeur
    Autres parties : Société INTER CONSTRUCTION ARDECHOISES
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 04/06/2026, 25/01830
    Position : Défendeur
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 20/05/2026, 24/19148
    Début du contentieux : 03/10/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Chalon-sur-Saône, 11/05/2026, 2025003192
    Position : Demandeur
    Autres parties : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE EST, VCMT AUTOMOBILES
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 28/04/2026, 25/00105
    Début du contentieux : 06/01/2026
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI KR INVEST
    Dispositif : Saisie immobilière - constate la vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 23/04/2026, 24/08128
    Début du contentieux : 20/09/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : ALTA OLEA
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 21/04/2026, 25/00077
    Début du contentieux : 16/12/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - constate la vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 21/04/2026, 25/00078
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 21/04/2026, 25/00015
    Début du contentieux : 01/07/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : HOIST FINANCE AB (PUBL), BP AURA BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHONE ALPES, DDFIP DE L'AIN, NG INVEST
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 26/03/2026, 24/02458
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION, TGL MANAGEMENT, Société FLORIOT CONSTRUCTION
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 26/03/2026, 24/02459
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION, TGL MANAGEMENT, Société FLORIOT CONSTRUCTION
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 26/03/2026, 24/02460
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, Société FLORIOT CONSTRUCTION, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION, TGL MANAGEMENT
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 26/03/2026, 24/02461
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION, TGL MANAGEMENT
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 26/03/2026, 24/02462
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION, Société FLORIOT CONSTRUCTION, TGL MANAGEMENT
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 26/03/2026, 24/02463
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, Société FLORIOT CONSTRUCTION, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION, TGL MANAGEMENT
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 26/03/2026, 24/03057
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, Société FLORIOT CONSTRUCTION, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION, TGL MANAGEMENT
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 17/03/2026, 26/00003
    Début du contentieux : 03/03/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 12/03/2026, 25/03401
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Grenoble, 26/02/2026, 24/04086
    Début du contentieux : 17/10/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mâcon, 24/02/2026, 25/00012
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 17/02/2026, 24/02737
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 03/02/2026, 25/00136
    Position : Demandeur
    Autres parties : LS HABITAT
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 27/01/2026, 25/00095
    Début du contentieux : 06/05/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 22/01/2026, 22/02515
    Début du contentieux : 14/06/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : SMASH
    Dispositif : Autre décision avant dire droit
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mâcon, 20/01/2026, 25/00110
    Début du contentieux : 22/05/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 06/01/2026, 25/00105
    Début du contentieux : 19/05/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI KR INVEST
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Vienne, 19/12/2025, 25/00721
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 16/12/2025, 25/00083
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Chalon-sur-Saône, 24/11/2025, 2025001157
    Position : Défendeur
    Autres parties : DTR DEMEURES TRADITIONNELLES DU RHONE
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Privas, 13/11/2025, 25/01612
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mâcon, 10/11/2025, 25/00257
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 10/11/2025, 25/06765
    Début du contentieux : 12/07/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : VENSSI
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 07/10/2025, 25/00034
    Début du contentieux : 19/11/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 07/10/2025, 24/00104
    Début du contentieux : 27/05/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 02/10/2025, 21/01668
    Début du contentieux : 07/11/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : BATI, SELAS AJ UP, SELARL MARIE DUBOIS
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 30/09/2025, 25/00068
    Position : Demandeur
    Autres parties : DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES GARD, SYNDICAT DES COPROPRIETAIRES DE L'ENSEMBLE IMMOBILIER EN COPROPRIETE L'ESTAGEL, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Grenoble, 18/09/2025, 24/00826
    Début du contentieux : 22/12/2015
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 11/09/2025, 25/00915
    Position : Demandeur
    Autres parties : E.A.R.L
    Dispositif : MEE-caducité partielle
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 04/09/2025, 25/00022
    Début du contentieux : 30/11/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE DE MONJEAN, V EXCELLENCE
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Montpellier, 03/09/2025, 2024011092
    Début du contentieux : 13/03/2024
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Créteil, 22/07/2025, 2024F00959
    Position : Demandeur
    Autres parties : SASU TERALIA NOM COMMERCIAL G.I.D.F GROUPE ISOLATION DE FRANCE, SACA CREDIT LYONNAIS
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 02/07/2025, 24-17.075
    Début du contentieux : 11/04/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 01/07/2025, 23/02233
    Début du contentieux : 07/11/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SEMCODA SEM DE CONSTRUCTION DU DPT DE L AIN
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 01/07/2025, 24/00037
    Début du contentieux : 17/09/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - constate la vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 17/06/2025, 24/00024
    Début du contentieux : 18/02/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Grenoble, 12/06/2025, 24/00891
    Début du contentieux : 13/12/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 06/06/2025, 24/03308
    Début du contentieux : 17/06/2015
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Compiègne, 28/05/2025, 2025L00460
    Position : Défendeur
    Autres parties : SO.GE.HO, SHCB, S.H.C.B. GESTION, 4EME NATURE, SOPREST, BLUE-INVESTISSEMENT, AKN Holdings, SA1B, SA7B, SA8B, BNP PARIBAS, ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS, LA BANQUE POSTALE, BPIFRANCE, BANQUE PALATINE, BP AURA BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHONE ALPES, SOGENEG, VERMUE
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 27/05/2025, 24/00104
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE - EST, SOCIETE GENERALE, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES GARD, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce d'Antibes, 16/05/2025, 2025J00115
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAS PLANET FOOD, LCL CREDIT LYONNAIS
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Cherbourg-en-Cotentin, 16/05/2025, 2025001494
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOCIETE NATIONALE SNCF, EJE
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 12/05/2025, 24/00499
    Début du contentieux : 16/01/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : E.A.R.L.ET FILS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Montpellier, 07/05/2025, 24/00416
    Début du contentieux : 10/12/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Nanterre, 03/04/2025, 2025R00322
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARLU ITGF
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Grenoble, 27/03/2025, 24/03219
    Début du contentieux : 13/06/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.R.L. BATIVERRE, TCHOULFIAN MANAGEMENT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 25/03/2025, 24/03057
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION
    Dispositif : Ordonnance d'incident
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Montpellier, 25/03/2025, 24/02454
    Début du contentieux : 13/11/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 25/03/2025, 24/02458
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION
    Dispositif : Ordonnance d'incident
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 25/03/2025, 24/02463
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION
    Dispositif : Ordonnance d'incident
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 25/03/2025, 24/02460
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION
    Dispositif : Ordonnance d'incident
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 25/03/2025, 24/02459
    Début du contentieux : 07/11/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, SCR FLORIOT FLORIOT CONSTRUCTION
    Dispositif : Ordonnance d'incident
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce d'Aix-en-Provence, 10/03/2025, 2024002857
    Position : Demandeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUT GD EST LYONNAIS
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Cannes, 27/02/2025, 2024F00080
    Début du contentieux : 22/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : NAUTIC FORCE
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 27/02/2025, 24/00017
    Début du contentieux : 11/06/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI ALEXANDRE DUMAS
    Dispositif : Constate ou homologue l'accord des parties et donne force exécutoire à l'acte
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 11/02/2025, 24/00156
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 11/02/2025, 24/00164
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 22/01/2025, 22/00192
    Début du contentieux : 17/01/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers des 2/15/16èmes arrondissements de, SYNDICAT DES COPROPRIETAIRES DE L’ENSEMBLE IMMOBILIER DE LA ZAC DES COPISTES, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 16/01/2025, 24/02903
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 16/01/2025, 23/04719
    Début du contentieux : 08/07/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : BERTHELET VOYAGES, SELARL MJ ALPES
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 16/01/2025, 23/04722
    Début du contentieux : 08/07/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : BERTHELET VOYAGES, SELARL MJ ALPES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 16/01/2025, 23/04715
    Début du contentieux : 08/07/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : BERTHELET VOYAGES, SELARL MJ ALPES
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 16/01/2025, 23/04718
    Début du contentieux : 08/07/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : BERTHELET VOYAGES, SELARL MJ ALPES
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 16/01/2025, 23/04770
    Début du contentieux : 08/07/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : BERTHELET VOYAGES, SELARL MJ ALPES
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 14/01/2025, 24/00130
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Dijon, 18/12/2024, 20/00052
    Début du contentieux : 30/03/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 17/12/2024, 22/02629
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 12/12/2024, 24/00090
    Début du contentieux : 12/04/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.C.I. CGB, FINROD
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 27/11/2024, 23/13628
    Début du contentieux : 14/06/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 21/11/2024, 24/05534
    Début du contentieux : 05/10/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : SELARL AJ PARTENAIRES, SALAISONS STEMMELEN, MBL DEVELOPPEMENT, S.E.L.A.R.L. AJ PARTENAIRES
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 19/11/2024, 24/00167
    Début du contentieux : 11/05/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de la Résidence Le Major, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 14/11/2024, 24/02444
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 12/11/2024, 24/00017
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI ALEXANDRE DUMAS
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Grenoble, 09/10/2024, 24/00056
    Début du contentieux : 18/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Autres mesures ordonnées en référé
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 08/10/2024, 23/00093
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 01/10/2024, 22/00192
    Début du contentieux : 23/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de l'ensemble immobilier "RESIDENCE NORD", TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers des 2/15/16èmes arrondissements de Marseille, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 01/10/2024, 24/00024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Besançon, 26/09/2024, 23/00785
    Début du contentieux : 06/08/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 24/09/2024, 24/00090
    Début du contentieux : 12/04/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE CGB
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 17/09/2024, 24/00037
    Début du contentieux : 02/07/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 17/09/2024, 24/00009
    Début du contentieux : 28/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Délibéré pour mise à disposition de la décision
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 17/09/2024, 24/00041
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Chartres, 23/07/2024, 24/00486
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 11/06/2024, 22/00192
    Début du contentieux : 23/01/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de l'ensemble immobilier "RESIDENCE NORD", TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers des 2/15/16èmes arrondissements de Marseille, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lyon, 11/06/2024, 24/00017
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI ALEXANDRE DUMAS
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Dijon, 20/02/2024, 22/00527
    Début du contentieux : 30/03/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
Consultez l'ensemble des décisions de justice liées à cette entreprise sur Pappers Justice Logo Pappers Justice

Annonces BODACC de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

  • CONSTITUTION
    25/02/2017
    Dénomination : S.N.C MYRTE
    Journal : Tout Lyon

    AVIS DE CONSTITUTION
    Aux termes d'un acte sous seing privé en date à LYON du 02/02/2017, il a été constitué une société présentant les caractéristiques suivantes :
    Forme sociale : Société en nom collectif
    Dénomination sociale : SNC MYRTE
    Siège social : 1 rue Truchis de Lays – 69410 Champagne au  Mont d'Or
    Objet social : l'acquisition, en vue de la revente, de tous immeubles, loués ou non, en bloc ou par fractions, la vente desdits immeubles en l'état, en l'état futur d'achèvement ou après réhabilitation, et ce en totalité ou par lots, en qualité de marchand de biens, accessoirement, la location de ces immeubles, en totalité ou par lots, dans l'attente de la vente, l'obtention de tous concours financiers nécessaires aux opérations ci-dessus, sous quelque forme que ce soit, la réalisation de tous travaux de réhabilitation ou de construction pouvant concourir à la production d'immeubles, la vente de ces immeubles soit achevée, soit en l'état futur d'achèvement.
    Durée de la Société : 99 ans à compter de la date de l'immatriculation de la Société au Registre du commerce et des sociétés
    Capital social : 2 000 000 €
    Associés en nom :
    - La société Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Centre-Est, société coopérative à capital variable, Siège Social : Champagne au Mont d'Or (69410), 1 rue de Truchis de Lays, immatriculée au RCS de Lyon sous le n° 399 973 825 Représentée par Monsieur Raphaël APPERT.
    - La société CA PARTICIPATIONS SARL au capital de 174 900 000 euros, Siège Social : Champagne au Mont d'Or (69410), 1 rue Pierre de Truchis de Lays, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de  Lyon sous le n° 393 445 945, Représentée par Mme Laura BOUCHILLOU.
    Gérante non associée : Mme Laura BOUCHILLOU, demeurant 4 rue Joseph RIMAUD – 69130 ECULLY
    Immatriculation de la Société au Registre du commerce et des sociétés de LYON
  • MODIFICATION 09/08/2013
    RCS de Lyon
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : KPMG AUDIT n'est plus commissaire aux comptes titulaire. Sté par actions simplifiée SAS FOGEX n'est plus commissaire aux comptes suppléant. MAZARS SA devient commissaire aux comptes titulaire représenté(e) par VEAUTE Anne nom d'usage : VEAUTE et par CHARNAVEL Emmanuel nom d'usage : CHARNAVEL. KPMG AUDIT devient commissaire aux comptes titulaire représenté(e) par MASSONNAT Philippe nom d'usage : MASSONNAT. KPMG AUDIT FS II devient commissaire aux comptes suppléant représenté(e) par MCLARTY Malcom nom d'usage : MCLARTY. MAZARS SA devient commissaire aux comptes suppléant représenté(e) par DE BOISRIOU Chales nom d'usage : DE BOISRIOU.
    Bodacc B n°20130153, annonce n°1556
  • VENTE 08/07/2012
    RCS de Lyon
    Adresse : 1 rue Pierre Truchis De Lays 69410 Champagne-au-Mont-d'Or
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Bodacc A n°20120130, annonce n°531
  • MODIFICATION 12/08/2009
    RCS de Lyon
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : RHETY Paul nom d'usage : RHETY Paul n'est plus administrateur. CHARBOTEL Bernard nom d'usage : CHARBOTEL Bernard n'est plus administrateur. DUCERF Jacques nom d'usage : DUCERF Jacques devient administrateur. LAPOSTOLET Didier Denis Claude nom d'usage : LAPOSTOLET Didier devient administrateur.
    Bodacc B n°20090153, annonce n°2277
  • MODIFICATION 28/05/2008
    RCS de Lyon
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST
    Description : Modification de l'administration.
    Administration : DUCLAUX Joseph nom d'usage : DUCLAUX Joseph n'est plus administrateur.JOLYON Jean-pierre nom d'usage : JOLYON Jean-pierre n'est plus administrateur.. VALLET Pierre Marie Joseph nom d'usage : VALLET Pierre devient administrateur..
    Bodacc B n°20080090, annonce n°2953
  • MODIFICATION 13/02/2008
    RCS de Lyon
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST
    Adresse : 1 rue Pierre Truchis de Lays 69410 Champagne-au-Mont-d'Or
    Description : modification sur l'administration
    Administration : DENOYER (Bernard) nom d'usage : DENOYER (Bernard) n'est plus fondé de pouvoir chargé des opérations de courtage d'assurances.
    Bodacc B n°20080027, annonce n°3207

Annonces BALO de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2026
    Numéro d’affaire : 2603186
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 30 juin 2026 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 109 131 Effets publics et valeurs assimilées 1 046 280 Créances sur les établissements de crédit 198 889 Opérations internes au Crédit Agricole 3 936 094 Opérations avec la clientèle 29 889 820 Obligations et autres titres à revenu fixe 705 909 Actions et autres titres à revenu variable 912 836 Participations et autres titres détenus à long terme 2 644 092 Parts dans les entreprises liées 1 298 554 Immobilisations incorporelles 3 633 Immobilisations corporelles 183 400 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 322 211 Comptes de régularisation 194 449 Total Actif 41 445 298 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 345 626 Opérations internes au Crédit Agricole 20 693 844 Opérations avec la clientèle 12 184 009 Dettes représentées par un titre 4 619 Autres passifs 395 735 Comptes de régularisation 667 946 Provisions pour risques et charges 295 204 Dettes subordonnées 470 436 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 214 196 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 6 173 683 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 5 629 688 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 298 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 41 445 298 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 2 245 308 Engagements de garantie 761 603 Engagements sur titres 4 883 Engagements reçus   Engagements de financement 18 045 Engagements de garantie 13 210 337 Engagements sur titres 4 883
    Bulletin BALO n°87 du 22/07/2026, affaire n°2603186
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601589
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31/12/2020 Siege social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or N° Siren : 399 973 825. — Code Ape : 6419 Z Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — Activité bancaire et financière — Courtage en assurance. A- COMPTES INDIVIDUELS AU 31/12/2025 1-BILAN AU 31 DECEMBRE 2025 (En milliers d’Euros) Actif Notes 31/12/2025 31/12/2024 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 1 165 714 1 149 404 Caisse, banques centrales 127 883 140 101 Effets publics et valeurs assimilées 5 873 123 778 388 Créances sur les établissements de crédit 3 164 708 230 915 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 4 219 902 3 524 594 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 29 734 199 29 552 867 OPERATIONS SUR TITRES 1 690 964 1 762 951 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 668 043 773 544 Actions et autres titres à revenu variable 5 1 022 921 989 407 VALEURS IMMOBILISEES 3 955 440 3 902 637 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 2 592 127 2 540 011 Parts dans les entreprises liées 6-7 1 169 854 1 150 705 Immobilisations incorporelles 7 3 607 3 688 Immobilisations corporelles 7 189 852 208 233 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE ACTIONS PROPRES COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 551 390 502 011 Autres actifs 8 348 685 309 055 Comptes de régularisation 8 202 705 192 956 TOTAL ACTIF 41 317 609 40 394 464 Passif Notes 31/12/2025 31/12/2024 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 199 279 128 982 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 199 279 128 982 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 10 21 093 796 20 705 051 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 12 034 056 11 927 654 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 4 543 4 392 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 860 709 811 686 Autres passifs 13 485 026 469 883 Comptes de régularisation 13 375 683 341 803 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 706 572 678 439 Provisions 14-15-16 276 138 269 507 Dettes subordonnées 17 430 434 408 932 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 214 196 214 196 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 18 6 204 458 5 924 064 Capital souscrit 191 454 191 454 Primes d'émission 352 243 352 243 Réserves 5 352 521 5 103 646 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 296 293 Report à nouveau Résultat de l'exercice 307 944 276 428 TOTAL PASSIF 41 317 609 40 394 464 Hors-bilan Notes 31/12/2025 31/12/2024 ENGAGEMENTS DONNES 3 326 621 3 251 105 Engagements de financement 23 2 505 368 2 393 549 Engagements de garantie 23 815 752 852 199 Engagements sur titres 23 5 501 5 357 ENGAGEMENTS RECUS 12 886 503 12 529 857 Engagements de financement 23 19 600 41 575 Engagements de garantie 23 12 861 402 12 482 925 Engagements sur titres 23 5 501 5 357 Les opérations de change hors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme sont présentées respectivement en note 23 et 24. 2 - COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2025 (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2025 31/12/2024 Intérêts et produits assimilés (1) 25 909 726 982 405 Intérêts et charges assimilées (1) 25 -627 407 -718 297 Revenus des titres à revenu variable 26 197 050 181 281 Commissions (produits) (1) 27 390 322 418 215 Commissions (charges) (1) 27 -55 517 -92 858 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 28 5 364 3 355 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 29 17 353 10 471 Autres produits d'exploitation bancaire 30 8 332 4 453 Autres charges d'exploitation bancaire 30 -1 601 -1 478 PRODUIT NET BANCAIRE 843 622 787 547 Charges générales d'exploitation 31 -401 827 -395 660 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -23 021 -22 376 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 418 774 369 511 Coût du risque 32 -63 646 -54 970 RESULTAT D'EXPLOITATION 355 128 314 541 Résultat net sur actifs immobilisés 33 11 119 1 950 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 366 247 316 491 Résultat exceptionnel 34 501 Impôts sur les bénéfices 35 -58 299 -43 847 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -4 3 283 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 307 944 276 428 (1) Au 31 décembre 2024, les commissions intégraient un produit de 35 498 milliers d'euros et une charge de 41 400 milliers d'euros au titre de la marge collecte, qui auraient dû être classés respectivement en « Intérêts et produits assimilés » et en « Intérêts et charges assimilées ». Cette modification de présentation est sans impact sur le montant de Produit Net Bancaire présenté au 31 décembre 2024. 3 – NOTES ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX Note 1 - CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est, 127 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2025, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 63.49 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée depuis le 14 décembre 2001, Crédit Agricole SA est à ce jour cotée sur Euronext Paris compartiment A. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 36.51 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Relations internes au Crédit Agricole Mécanismes financiers internes L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : - Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. - Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, compte et plan d'épargne-logement, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». - Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.…) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. 50% des ressources d'épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d’avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis avril 2020, les Caisses régionales doivent se refinancer sous forme d'avances, dites « avances globales », auprès de Crédit Agricole S.A. pour les 50% restant des ressources d'épargne qu'elles ont collectées. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme prêts en blanc négociés à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. - Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires dans la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit » (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB – Cf. ci-dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». - Opérations en devises Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A. - Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l'année 2014 par la directive UE 2014/59 (dite Bank Recovery and Resolution Directive « BRRD »), transposée en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d'un mécanisme de résolution unique et d'un fonds de résolution bancaire unique. La directive UE 2019/879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c'est la stratégie de résolution de « point d'entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l'outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. A ce titre et dans l'hypothèse d'une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c'est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d'organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d'entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existants au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l'encontre d'un établissement de crédit lorsqu'elles considèrent que : la défaillance de l'établissement est avérée ou prévisible, il n'existe aucune perspective raisonnable qu'une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l'établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu'ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d'un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu'ils auraient subies si l'établissement avait été liquidé dans le cadre d'une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l'article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu'ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu'ils auraient subi si l'établissement avait fait l'objet d'une procédure normale d'insolvabilité. Dans l'hypothèse où les autorités de résolution décideraient d'une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2, afin d'absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2 (1) . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d'utiliser l'outil de résolution qu'est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette (2) , c'est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d'absorber les pertes. (1) Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF (2) Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l'égard de l'organe central et de l'ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s'appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l'entité considérée et quelle que soit l'origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l'article L. 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l'entité du Groupe dont ils sont créanciers. L'étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s'appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L'investisseur doit être conscient qu'il existe donc un risque significatif pour les porteurs d'actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d'instruments de dette d'un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d'une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l'entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l'essentiel la cession totale ou partielle des activités de l'établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R. 512 18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2025 FCT Crédit Agricole Habitat 2025 Au 31/12/2025, une nouvelle entité (FCT Crédit Agricole Habitat 2025) a été consolidée au sein du groupe Crédit Agricole, née d'une opération de titrisation réalisée par les Caisses régionales et LCL, le 17 avril 2025. Cette transaction est pour partie un RMBS français auto-souscrit et pour le reste un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s'est traduite par une cession de prêts à l'habitat octroyés par 37 Caisses régionales et LCL au FCT Crédit Agricole Habitat 2025 pour un montant de 1,684 milliards d'euros. Les Caisses régionales et LCL ont souscrit pour 84,3 millions d'euros de titres subordonnés et pour 800 millions d'euros de titres senior (émission auto-souscrite uniquement). Pour l'émission placée sur le marché, les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d'investisseurs (gestionnaires d'actifs (52 %) et établissements de crédit (48 %)) pour un montant de 800 M€. FCT Crédit Agricole Habitat 2020 Au cours de l'exercice 2025, l'entité FCT Crédit Agricole Habitat 2020 est sortie du périmètre, l'opération de titrisation émise sur le marché ayant été débouclée par anticipation le 27 janvier 2025 pour un montant total de 1 milliard d'euros au niveau Groupe. Evénements postérieurs à l'exercice 2025 Crédit Agricole Centre-est n’a pas eu d’évènement intervenant entre la date de clôture et la date d’établissement des comptes. Note 2 - PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants : Règlements / Recommandations Date de 1 ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement ANC N° 2022-06 modifiant le règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général (modernisation des états financiers) 01/01/2025 Règlement ANC N° 2023-03 du 7 juillet 2023 modifiant divers règlements de l'ANC en coordination avec le règlement ANC N° 2022-06 du 22 novembre 2022 relatif à la modernisation des états financiers 01/01/2025 Règlement N° 2025-01 du 7 février 2025 modifiant divers règlements de l'ANC 28/07/2025 Règlement N° 2025-02 du 4 avril 2025 relatif aux articles 48 et 95 de la loi n° 2025-127 du 14 février 2025 de finances pour 2025, modifiant le règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général 28/07/2025 Règlements Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement N° 2025-04 du 4 avril 2025 relatif au plan de comptes des huissiers de justice 28/07/2025 Règlement ANC N° 2024-05 du 3 octobre 2024 modifiant le règlement ANC N° 2020-01 du 9 octobre 2020 relatif aux comptes consolidés 01/01/2025 Règlement N° 2024-07 du 6 décembre 2024 relatif à la distinction dettes – autres fonds propres modifiant divers règlements de l'ANC 01/01/2026 (sauf exceptions au 01/01/2025) Règlement ANC N° 2023-06 du 10 novembre 2023 modifiant le règlement ANC n° 2021-01 du 7 mai 2021 relatif aux comptes annuels des coopératives agricoles et de leurs unions 01/01/2025 Règlement ANC N° 2024-06 du 4 octobre 2024 relatif aux comptes annuels des sociétés d'épargne forestière et des groupements forestiers d'investissement 01/01/2025 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sur les établissements de crédits et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale y compris les intérêts courus non échus. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées, elles demeurent dans leur poste d'origine. - Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les 12 mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. - La notion de perte de crédit attendue « Expected Credit Loss » ou « ECL » L'ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. - Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en place dans le cadre du dispositif bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le groupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus bâlois actuels pour définir le périmètre des paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et d'extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L’estimation des ECL intègre entre autres les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Son appréciation s'appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des spécificités pour déterminer une ECL économique. L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de détermination de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie ; et représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les 12 mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE (Taux d’Intérêt Effectif) ou au taux contractuel (lorsque le TIE est indisponible) déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Le taux d'intérêt effectif est le taux d'actualisation qui égalise la somme des flux décaissés et encaissés au titre de l'émission ou de l'acquisition d'un crédit et la valeur actuelle des flux contractuels à recevoir de la contrepartie sur la durée de vie effective de cet encours. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. La prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagements de financement et de garantie sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe. Le calcul du montant des pertes attendues sur le risque de crédit doit s'effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques de l'exercice 2025, marqué par une incertitude de l'environnement économique national et international. Dans ce contexte, le Groupe a notamment revu ses prévisions macro-économiques (Forward Looking) pour la détermination de l'estimation du risque de crédit et Crédit Agricole Centre-est a procédé à une revue de son portefeuille de crédits, qui l'a conduite à la mise à jour du Forward Looking local sur un certain nombre de filières considérées à risques. - Dégradation significative du risque de crédit La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Le Stage 1 correspond à des ECL à 12 mois, le Stage 2 correspond à des ECL à maturité. Afin d'apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse : - Un premier niveau dépendant de règles et de critères quantitatifs relatifs et absolus ainsi que de critères qualitatifs Groupe qui s'imposent aux entités du Groupe ; - Un second niveau propre à chaque entité lié à l'appréciation, à dire d'expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d'encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille ou tiers d'ECL à 12 mois à un ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L'appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : 1. Exemption au faible risque de crédit : Conformément aux normes en vigueur, le Groupe a choisi d'appliquer l'exemption « pour faible risque de crédit » aux titres de dettes classés en « Investment Grade » (Cf. IFRS 9.B5.5.23) et contrats de prêts dont la probabilité de défaut est inférieure à un seuil donné (ie. 0.30%). 2. Indicateurs quantitatifs : Le groupe Crédit Agricole a retenu plusieurs critères quantitatifs permettant de qualifier une dégradation en Stage 2, à noter que chacun de ces critères est suffisant pour une dégradation en Stage 2. Les typologies de critères sont présentées ci-après : a. Un critère relatif  qui mesure, au niveau contrat, la variation du risque associée depuis la date de comptabilisation initiale. Il permet de mesurer l'écart (établit en ratio) entre le risque de défaut en date de reporting d'une contrepartie et le risque de défaut apprécié en date de comptabilisation initiale. b. Trois critères absolus . Le Groupe a défini : - Un critère de seuil absolu basé sur les probabilités de défaut bâloise pour capter une dégradation absolue non corrélée à la conjoncture économique. Il permet de capturer en pratique les deux derniers grades avant le défaut considérés comme risqués et donc avec une classification en Stage 2 pour le calcul des ECL. - Un critère de seuil absolu basé sur la probabilité de défaut à 1 an (Forward Looking) en date de reporting, permettant de capter une dégradation significative absolue corrélée à la conjoncture économique. - Un critère de seuil absolu basé sur le nombre de jours impayés de plus de 30 jours pour qualifier une classification en Stage 2. 3. Indicateurs qualitatifs : Le Groupe retient un ensemble d'indicateurs qualitatifs permettant une dégradation en Stage 2, ces indicateurs peuvent être de niveau contrat, contrepartie ou portefeuille et permettent d'identifier les expositions ayant observées une dégradation significative du risque de crédit. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé (Stage 2). Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (Stage 1). Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d'un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d'encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d'un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu'à l'échéance ; - Le secteur d'activité ; - L'emplacement géographique de l'emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - Le circuit de distribution, l'objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur base de portefeuille homogène peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - Un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l'arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - L'entité estime improbable que le débiteur s'acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu'elle ait recours à d'éventuelles mesures telles que la réalisation d'une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les événements qui suivent sont des données observables, indicatives d'un encours douteux : - Des difficultés financières importantes de l'émetteur ou de l'emprunteur ; - Un manquement à un contrat, tel qu'une défaillance ou un paiement en souffrance ; - L'octroi, par le ou les prêteur(s) à l'emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l'emprunteur, d'une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n'auraient pas envisagées dans d'autres circonstances ; - La probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l'emprunteur ; - La disparition d'un marché actif pour l'actif financier en raison de difficultés financières ; - L'achat ou la création d'un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d'un encours peut résulter de l'effet combiné de plusieurs événements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l'encours est porté à nouveau en encours sain. - Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. - Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément au règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d'enregistrer en coût du risque les effets de désactualisations des dépréciations. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu'elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d'intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de problèmes d'insolvabilité ou de difficultés financières. Les créances renégociées sont décomptabilisées. La fraction restant à étaler des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction est enregistrée dans le compte de résultat à la date de cette renégociation, dans la mesure où il est considéré qu’un nouvel encours a pris naissance. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est comptabilisée en déduction de l'actif et dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l'opération de restructuration a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d'observation à minima de 2 ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements (nouveaux incidents par exemple). Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : - S'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - S'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (Cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Titres de l'activité de portefeuille Conformément au règlement ANC 2014-07, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l'établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l'activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d'utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l'horizon de détention envisagé afin d'atténuer l'effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l'objet d'une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - Si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est enregistre les titres classés en titres d'investissement et en titres de transaction à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - Du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance, - Du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est n'a pas opéré, en 2025, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Immobilisations La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. En cas de mali technique de fusion, celui-ci est comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Il est ensuite amorti puis déprécié et sorti du bilan, le cas échéant selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est, à la suite de l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 40 ans Second œuvre 25 ans Installations techniques 8 à 25 ans Agencements 5 à 30 ans Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; - Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d'épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d'émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l'amortissement actuariel. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers versées par les Caisses régionales sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Provisions La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - Le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période ; - La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Fonds pour Risques Bancaires Généraux (F.R.B.G.) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Le stock de provision FRBG est resté stable à 214 196 milliers d’euros. Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché Les opérations de marché regroupent : - Les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l'article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) ; - La gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » de l'article 2522 du règlem
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2026, affaire n°2601589
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2026
    Numéro d’affaire : 2601107
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 31 mars 202 6 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 110 841 Effets publics et valeurs assimilées 999 947 Créances sur les établissements de crédit 199 776 Opérations internes au Crédit Agricole 4 193 107 Opérations avec la clientèle 29 904 477 Obligations et autres titres à revenu fixe 695 851 Actions et autres titres à revenu variable 955 993 Participations et autres titres détenus à long terme 2 592 475 Parts dans les entreprises liées 1 184 854 Immobilisations incorporelles 3 662 Immobilisations corporelles 186 734 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 395 635 Comptes de régularisation 159 564 Total Actif 41 582 916 PASSIF MONTANT Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 428 257 Opérations internes au Crédit Agricole 21 210 953 Opérations avec la clientèle 11 879 989 Dettes représentées par un titre 4 581 Autres passifs 526 017 Comptes de régularisation 434 526 Provisions pour risques et charges 286 476 Dettes subordonnées 424 239 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 214 196 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 6 173 682 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 5 629 688 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 297 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 41 582 916 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 414 861 Engagements de garantie 766 291 Engagements sur titres 4 841 Engagements reçus   Engagements de financement 13 393 Engagements de garantie 13 029 544 Engagements sur titres 4 841
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2026, affaire n°2601107
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/01/2026
    Numéro d’affaire : 2600127
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 31 décembre 202 5 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 127 883 Effets publics et valeurs assimilées 873 123 Créances sur les établissements de crédit 164 708 Opérations internes au Crédit Agricole 4 219 902 Opérations avec la clientèle 29 734 199 Obligations et autres titres à revenu fixe 668 043 Actions et autres titres à revenu variable 1 022 921 Participations et autres titres détenus à long terme 2 592 127 Parts dans les entreprises liées 1 169 854 Immobilisations incorporelles 3 607 Immobilisations corporelles 189 852 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 348 685 Comptes de régularisation 202 705 Total Actif 41 317 609 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 199 279 Opérations internes au Crédit Agricole 21 093 796 Opérations avec la clientèle 12 034 056 Dettes représentées par un titre 4 543 Autres passifs 485 026 Comptes de régularisation 683 627 Provisions pour risques et charges 276 138 Dettes subordonnées 430 434 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 214 196 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 896 514 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 5 352 521 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 296 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 41 317 609 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 2 505 368 Engagements de garantie 815 752 Engagements sur titres 5 501 Engagements reçus   Engagements de financement 19 600 Engagements de garantie 12 861 402 Engagements sur titres 5 501
    Bulletin BALO n°12 du 28/01/2026, affaire n°2600127
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/10/2025
    Numéro d’affaire : 2504555
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 3 0 septembre 202 5 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 119 356 Effets publics et valeurs assimilées 861 071 Créances sur les établissements de crédit 181 861 Opérations internes au Crédit Agricole 4 136 818 Opérations avec la clientèle 29 545 593 Obligations et autres titres à revenu fixe 784 968 Actions et autres titres à revenu variable 967 332 Participations et autres titres détenus à long terme 2 576 310 Parts dans les entreprises liées 1 169 854 Immobilisations incorporelles 3 700 Immobilisations corporelles 193 910 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 317 747 Comptes de régularisation 210 473 Total Actif 41 068 993 PASSIF MONTANT Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 157 463 Opérations internes au Crédit Agricole 21 108 958 Opérations avec la clientèle 11 963 386 Dettes représentées par un titre 4 399 Autres passifs 359 100 Comptes de régularisation 673 074 Provisions pour risques et charges 267 670 Dettes subordonnées 424 234 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 214 196 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 896 513 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 5 352 521 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 295 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 41 068 993 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 391 379 Engagements de garantie 828 449 Engagements sur titres 7 470 Engagements reçus   Engagements de financement 16 096 Engagements de garantie 12 647 095 Engagements sur titres 7 470
    Bulletin BALO n°128 du 24/10/2025, affaire n°2504555
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503926
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 3 0 juin 202 5 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 118 802 Effets publics et valeurs assimilées 828 316 Créances sur les établissements de crédit 271 974 Opérations internes au Crédit Agricole 3 871 741 Opérations avec la clientèle 29 461 323 Obligations et autres titres à revenu fixe 775 702 Actions et autres titres à revenu variable 1 007 070 Participations et autres titres détenus à long terme 2 578 657 Parts dans les entreprises liées 1 219 693 Immobilisations incorporelles 3 713 Immobilisations corporelles 198 969 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 292 076 Comptes de régularisation 180 581 Total Actif 40 808 617 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 128 516 Opérations internes au Crédit Agricole 21 122 504 Opérations avec la clientèle 11 796 733 Dettes représentées par un titre 4 464 Autres passifs 380 421 Comptes de régularisation 576 405 Provisions pour risques et charges 267 566 Dettes subordonnées 421 300 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 214 196 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 896 512 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 5 352 521 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 294 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 40 808 617 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 2 349 844 Engagements de garantie 830 346 Engagements sur titres 7 643 Engagements reçus   Engagements de financement 43 325 Engagements de garantie 12 514 516 Engagements sur titres 7 643
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2025, affaire n°2503926
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501942
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31/12/2020 Sieg e so cial : 1 rue Pierre d e Truchis d e Lays, 69410 Ch ampagne au Mo n t d’Or N° Siren : 399 973 825. — Code Ape : 6419 Z Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — Activité bancaire et financière — Courtage en assurance. A- COMPTES INDIVIDUELS AU 31/12/2 0 24 1 - BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2 0 24 (En milliers d’euros) Actif Notes 31/12/2024 31/12/2023 OPÉRATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILÉES 1 149 404 1 029 889 Caisse, banques centrales 140 101 129 203 Effets publics et valeurs assimilées 5 778 388 721 825 Créances sur les établissements de crédit 3 230 915 178 861 OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE 3 3 524 594 4 099 979 OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE 4 29 552 867 29 682 554 OPÉRATIONS SUR TITRES 1 762 951 1 150 584 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 773 544 652 680 Actions et autres titres à revenu variable 5 989 407 497 904 VALEURS IMMOBILISÉES 3 902 637 3 697 482 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 2 540 011 2 518 727 Parts dans les entreprises liées 6-7 1 150 705 951 931 Immobilisations incorporelles 7 3 688 10 229 Immobilisations corporelles 7 208 233 216 595 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSÉ ACTIONS PROPRES COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 502 011 557 173 Autres actifs 8 309 055 301 220 Comptes de régularisation 8 192 956 255 953 TOTAL ACTIF 40 394 464 40 217 661 Passif Notes 31/12/2024 31/12/2023 OPÉRATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILÉES 128 982 229 870 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 128 982 229 870 OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE 10 20 705 051 20 872 930 COMPTES CRÉDITEURS DE LA CLIENTÈLE 11 11 927 654 11 704 204 DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE 12 4 392 4 532 COMPTES DE RÉGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 811 686 852 224 Autres passifs 13 469 883 517 307 Comptes de régularisation 13 341 803 334 917 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNÉES 678 439 664 499 Provisions 14-15-16 269 507 247 308 Dettes subordonnées 17 408 932 417 191 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX (FRBG) 214 196 217 486 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 18 5 924 064 5 671 916 Capital souscrit 191 454 191 454 Primes d’émission 352 243 352 243 Réserves 5 103 646 4 871 152 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 293 290 Report à nouveau Résultat de l’exercice 276 428 256 777 TOTAL PASSIF 40 394 464 40 217 661 Hors - bilan Notes 31/12/2024 31/12/2023 ENGAGEMENTS DONNÉS 3 251 105 3 703 479 Engagements de financement 24 2 393 549 2 712 415 Engagements de garantie 24 852 199 985 225 Engagements sur titres 24 5 357 5 839 ENGAGEMENTS REÇUS 12 529 857 12 560 467 Engagements de financement 24 41 575 22 280 Engagements de garantie 24 12 482 925 12 532 348 Engagements sur titres 24 5 357 5 839 Les opérations de change Hors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme sont présentées respectivement en note 24 et 25. 2 - COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 DÉCEMBRE 2 0 24 (En milliers d’euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 26 982 405 915 799 Intérêts et charges assimilées 26 - 718 297 - 646 960 Revenus des titres à revenu variable 27 181 281 147 543 Commissions (Produits) 28 418 215 401 371 Commissions (Charges) 28 - 92 858 - 87 517 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 3 355 4 768 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 10 471 10 357 Autres produits d’exploitation bancaire 31 4 453 15 429 Autres charges d’exploitation bancaire 31 - 1 478 - 1 064 PRODUIT NET BANCAIRE 787 547 759 726 Charges générales d’exploitation 32 - 395 660 - 387 854 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 22 376 - 19 299 RÉSULTAT BRUT D’EXPLOITATION 369 511 352 573 Coût du risque 33 - 54 970 - 56 460 RÉSULTAT D’EXPLOITATION 314 541 296 113 Résultat net sur actifs immobilisés 34 1 950 7 398 RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT 316 491 303 511 Résultat exceptionnel 35 501 2 000 Impôts sur les bénéfices 36 - 43 847 - 48 724 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 3 283 -10 RÉSULTAT NET DE L’EXERCICE 276 428 256 777 3 - NOTES ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX Note 1 - CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L’EXERCICE Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est, 127 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est est agréée, avec l’ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2024, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l’organe central, en application de l’article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 62,45 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée depuis le 14 décembre 2001, Crédit Agricole SA est à ce jour cotée sur Euronext Paris compartiment A. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 37,55 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Relations internes au Crédit Agricole Mécanismes financiers internes L’appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : - Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. - Comptes d’épargne à régime spécial Les ressources d’épargne à régime spécial (Livret d’épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, compte et plan d’épargne-logement, livret épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». - Comptes et avances à terme Les ressources d’épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. 50 % des ressources d’épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d’avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d’origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires dans la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit » (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB – Cf. ci-dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Opérations en devises Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite Bank Recovery and Resolution Directive « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201/879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » ("extended SPE") qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. À ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du Groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elles considèrent que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le Code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le Groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 [1]. Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette [2], c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le Groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit être conscient qu’il existe donc un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au Groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Évènements significatifs relatifs à l’exercice 2 0 24 FCT Crédit Agricole Habitat 2 0 24 Au 31/12/2024, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2024) a été réalisée au sein du Groupe Crédit Agricole, portant sur les créances habitat des Caisses régionales et LCL, le 27 mars 2024. Cette transaction est pour partie un RMBS français auto- souscrit et pour le reste un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts à l’habitat octroyés par les Caisses régionales et LCL au FCT Crédit Agricole Habitat 2024 pour un montant de 1,67 milliard d’euros. Les Caisses régionales ont souscrit pour 166,7 millions d’euros de titres subordonnés et pour 750 millions d’euros de titres senior (émission auto-souscrite uniquement). Pour l’émission placée sur le marché, les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d’investisseurs (gestionnaires d’actifs (61 %) et établissements de crédit (39 %)) pour un montant de 750 millions d’euros. (1) Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF. (2) Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF. Évènements postérieurs à l’exercice 2 0 24 Crédit Agricole Centre-est n’a pas eu d’évènement intervenant entre la date de clôture et la date d’établissement des comptes. Note 2 - PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES Les états financiers de Crédit Agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du Groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Centre-est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement ANC N° 2023-05 du 10 novembre 2023 modifiant le règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général 01/01/2024 Règlement ANC N° 2024-02 du 5 juillet 2024 modifiant le règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général 01/01/2024 Règlement ANC N° 2024-03 du 6 septembre 2024 modifiant le règlement ANC N° 2017-02 du 5 juillet 2017 aux comptes annuels et consolidés du groupe Action Logement 01/01/2024 Règlement ANC N° 2024-01 du 5 avril 2024 modifiant le règlement ANC N° 2021-09 du 5 novembre 2021 relatif au plan comptable des organismes de placement collectif immobilier Opérations à compter du 24/12/2024 Règlement ANC N° 2020-07 du 4 décembre 2020 relatif aux comptes annuels des organismes de placement collectif à capital variable 01/10/2023 Règlement ANC N° 2021-09 du 5 novembre 2021 relatif aux comptes annuels des organismes de placement collectif immobilier 01/10/2023 Règlement ANC N° 2022-03 modifiant le règlement ANC N° 2020-0 7 du 4 décembre 2020 relatif aux comptes annuels des organismes de placement collectif à capital variable 01/10/2023 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du Groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sur les établissements de crédits et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale y compris les intérêts courus non échus. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées, elles demeurent dans leur poste d’origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés Crédit Agricole Centre-est constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les 12 mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. La notion de perte de crédit attendue "Expected Credit Loss" ou « ECL » L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le Groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et d’extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L’estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Son appréciation s’appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (“Loss Given Default” ou “LGD”). Les modalités de détermination de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie ; et représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE (Taux d’Intérêt Effectif) déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Le taux d’intérêt effectif est le taux d’actualisation qui égalise la somme des flux décaissés et encaissés au titre de l’émission ou de l’acquisition d’un crédit et la valeur actuelle des flux contractuels à recevoir de la contrepartie sur la durée de vie effective de cet encours. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que Crédit Agricole Centre-est ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. La prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le Groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. L’utilisation des systèmes de notation externes et ou internes permet d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives ("Forward Looking") sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du Groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. Crédit Agricole Centre-est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement et de garantie sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et / ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit Crédit Agricole Centre-est apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées expositions douteuses). Le Stage 1 correspond à des ECL à 12 mois, le Stage 2 correspond à des ECL à maturité. Afin d’apprécier la dégradation significative, le Groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : - Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; - Un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et / ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille d’ECL à 12 mois à un ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : -Critère relatif Pour apprécier le caractère significatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l’information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un instrument financier est classé en Stage 2 (ECL à maturité), si le ratio entre la probabilité de défaut de l’instrument en date de clôture d’une part et celle en date de comptabilisation initiale d’autre part est supérieur au seuil multiplicatif défini par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d’instruments financiers en s’appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. Le Groupe déclasse également systématiquement en Stage 2 dès lors que la probabilité de défaut à date est supérieure à 3 fois la probabilité de défaut à l’origine et si la probabilité de défaut à date est supérieure à 0,3 %. Ce critère en variation relative est complété par un critère en variation absolue de la probabilité de défaut de +30bp. Lorsque la probabilité de défaut à un an est inférieure 0,3 %, le risque de crédit est considéré « non significatif ». -Critère absolu Compte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du Groupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à 1 an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12 % pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme significative et l’instrument financier classé en Stage 2. Le Groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil de dégradation significative et de classement en Stage 2. L’instrument financier est classé en Stage 2 en cas de restructuration en raison de difficultés financières. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le Groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé (Stage 2). Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (Stage 1). Afin de suppléer le fait que certains facteur ou indicateur de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d’un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : -Le type d’encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu’à l’échéance ; - Le secteur d’activité ; - L’emplacement géographique de l’emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - Le circuit de distribution, l’objet du financement… Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises…). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base de portefeuille homogène peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - Un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - L’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d’un encours douteux : - Des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; - Un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance ; - L’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; - La probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur ; - La disparition d’un marché actif pour l’actif financier en raison de difficultés financières ; - L’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d’un encours peut résulter de l’effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l’encours est porté à nouveau en encours sain. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non- recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément au règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d’enregistrer en coût du risque les effets de désactualisations des dépréciations. Passage en perte L’appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, Crédit Agricole Centre-est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ou des difficultés financières. Les créances renégociées sont décomptabilisées. La fraction restant à étaler des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction est enregistrée dans le compte de résultat à la date de cette renégociation, dans la mesure où il est considéré qu’un nouvel encours a pris naissance. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est comptabilisée en déduction de l’actif et dotée en coût du risque Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d’observation à minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l’intention de gestion de l’entité et des caractéristiques de l’instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat, frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. À la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus- values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : - S’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si Crédit Agricole Centre-est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - S’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (Cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d’investissement Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels Crédit Agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Titres de l’activité de portefeuille Conformément au règlement ANC 2014-07, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Crédit Agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention envisagé afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. À la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins- values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, Crédit Agricole Centre- est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, Crédit Agricole Centre-est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrement Crédit Agricole Centre-est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : - Du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance, - Du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. Crédit Agricole Centre-est n’a pas opéré, en 2024, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Immobilisations Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition. Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d’achèvement. À l’exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation. En cas de mali technique de fusion, celui-ci est comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Il est ensuite amorti puis déprécié et sorti du bilan, le cas échéant selon les mêmes modalités que l’actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par Crédit Agricole Centre-est, à la suite de l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 40 ans Second œuvre 25 ans Installations techniques 8 à 25 ans Agencements 5 à 30 ans Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose Crédit Agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - Comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d’épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d’épargne (au titre de l’épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d’émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l’amortissement actuariel. Crédit Agricole Centre-est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers versées aux Caisses régionales sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Provisions Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d’opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. Crédit Agricole Centre-est a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l’incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Épargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par Crédit Agricole Centre-est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. Crédit Agricole Centre-est a continué de développer ses activités au service du territoire dans un contexte économique mouvant. Dans ce contexte, pour faire face aux potentiels impacts significatifs à venir sur les économies et sur les acteurs majeurs qui y opèrent, le stock de provision FRBG a enregistré une reprise de 3 290 milliers d’euros à 214 196 milliers d’euros. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie : - Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. - Opérations de marché Les opérations de marché regroupent : -Les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l’article 2522-1 du règlement ANC 2014-07), -La gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction (catégorie « d » de l’article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments : -En position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; -En position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De plus, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ; -Faisant partie d’un portefeuille de transaction, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. - Risque de contrepartie sur les dérivés Conformément au règlement ANC 2014-07, Crédit Agricole Centre-est intègre l’évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs dans la valeur de marché des dérivés. À ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l’article 2522-1. du règlement précité) font l’objet d’un calcul de risque de contrepartie sur les dérivés actifs. (CVA - Credit Valuation Adjustment). Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de Crédit Agricole Centre-est. Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l’utilisation de données d’entrée observables. Elle repose : - Prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS (Credit Default Swap) nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels ; - En l’absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d’une approximation fondée sur la base d’un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région. Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. Opérations en devises À ch
    Bulletin BALO n°58 du 14/05/2025, affaire n°2501942
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2025
    Numéro d’affaire : 2501393
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 31 mars 202 5 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 114 271 Effets publics et valeurs assimilées 811 421 Créances sur les établissements de crédit 292 577 Opérations internes au Crédit Agricole 3 490 568 Opérations avec la clientèle 29 477 241 Obligations et autres titres à revenu fixe 759 136 Actions et autres titres à revenu variable 996 554 Participations et autres titres détenus à long terme 2 540 280 Parts dans les entreprises liées 1 175 706 Immobilisations incorporelles 3 708 Immobilisations corporelles 204 140 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 337 153 Comptes de régularisation 148 219 Total Actif 40 350 974 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 94 975 Opérations internes au Crédit Agricole 20 890 537 Opérations avec la clientèle 11 682 568 Dettes représentées par un titre 4 428 Autres passifs 524 415 Comptes de régularisation 371 755 Provisions pour risques et charges 270 512 Dettes subordonnées 401 077 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 214 196 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 896 511 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 5 352 521 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 293 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 40 350 974 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 2 383 416 Engagements de garantie 848 058 Engagements sur titres 7 341 Engagements reçus   Engagements de financement 98 003 Engagements de garantie 12 487 365 Engagements sur titres 7 341
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2025, affaire n°2501393
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2025
    Numéro d’affaire : 2500160
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 31 décembre 202 4 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 140 101 Effets publics et valeurs assimilées 778 388 Créances sur les établissements de crédit 230 915 Opérations internes au Crédit Agricole 3 524 594 Opérations avec la clientèle 29 552 867 Obligations et autres titres à revenu fixe 773 544 Actions et autres titres à revenu variable 989 407 Participations et autres titres détenus à long terme 2 540 011 Parts dans les entreprises liées 1 150 705 Immobilisations incorporelles 3 688 Immobilisations corporelles 208 233 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 309 055 Comptes de régularisation 192 956 Total Actif 40 394 464 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 128 982 Opérations internes au Crédit Agricole 20 705 051 Opérations avec la clientèle 11 927 654 Dettes représentées par un titre 4 392 Autres passifs 469 883 Comptes de régularisation 618 231 Provisions pour risques et charges 269 507 Dettes subordonnées 408 932 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 214 196 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 647 636 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 5 103 646 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 293 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 40 394 464 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 393 549 Engagements de garantie 852 199 Engagements sur titres 5 357 Engagements reçus   Engagements de financement 41 575 Engagements de garantie 12 482 925 Engagements sur titres 5 357
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2025, affaire n°2500160
  • AVIS DIVERS 22/01/2025
    Numéro d’affaire : 2500108
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 31 décembre 202 4 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 140 101 Effets publics et valeurs assimilées 778 388 Créances sur les établissements de crédit 230 915 Opérations internes au Crédit Agricole 3 524 594 Opérations avec la clientèle 29 552 867 Obligations et autres titres à revenu fixe 773 544 Actions et autres titres à revenu variable 989 407 Participations et autres titres détenus à long terme 2 540 011 Parts dans les entreprises liées 1 150 705 Immobilisations incorporelles 3 688 Immobilisations corporelles 208 233 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 309 055 Comptes de régularisation 192 956 Total Actif 40 394 464 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 128 982 Opérations internes au Crédit Agricole 20 705 051 Opérations avec la clientèle 11 927 654 Dettes représentées par un titre 4 392 Autres passifs 469 883 Comptes de régularisation 618 231 Provisions pour risques et charges 269 507 Dettes subordonnées 408 932 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 214 196 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 647 636 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 5 103 646 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 293 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 40 394 464 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 393 549 Engagements de garantie 852 199 Engagements sur titres 5 357 Engagements reçus   Engagements de financement 41 575 Engagements de garantie 12 482 925 Engagements sur titres 5 357
    Bulletin BALO n°10 du 22/01/2025, affaire n°2500108
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2024
    Numéro d’affaire : 2404303
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 3 0 septembre 202 4 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 110 936 Effets publics et valeurs assimilées 771 590 Créances sur les établissements de crédit 196 191 Opérations internes au Crédit Agricole 3 820 167 Opérations avec la clientèle 29 465 763 Obligations et autres titres à revenu fixe 775 064 Actions et autres titres à revenu variable 481 536 Participations et autres titres détenus à long terme 2 535 464 Parts dans les entreprises liées 1 150 705 Immobilisations incorporelles 9 478 Immobilisations corporelles 209 519 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 291 855 Comptes de régularisation 201 360 Total Actif 40 019 628 PASSIF MONTANT Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 136 856 Opérations internes au Crédit Agricole 20 284 034 Opérations avec la clientèle 11 971 586 Dettes représentées par un titre 4 381 Autres passifs 431 948 Comptes de régularisation 652 951 Provisions pour risques et charges 262 250 Dettes subordonnées 410 500 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 217 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 647 636 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 5 103 646 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 293 Report à nouveau (+/-) Total Passif 40 019 628 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 376 403 Engagements de garantie 903 394 Engagements sur titres 5 975 Engagements reçus Engagements de financement 35 154 Engagements de garantie 12 409 138 Engagements sur titres 5 975
    Bulletin BALO n°131 du 30/10/2024, affaire n°2404303
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403330
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 3 0 juin 202 4 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 120 458 Effets publics et valeurs assimilées 723 890 Créances sur les établissements de crédit 601 813 Opérations internes au Crédit Agricole 3 653 680 Opérations avec la clientèle 29 410 089 Obligations et autres titres à revenu fixe 762 000 Actions et autres titres à revenu variable 483 580 Participations et autres titres détenus à long terme 2 539 146 Parts dans les entreprises liées 1 086 225 Immobilisations incorporelles 9 483 Immobilisations corporelles 211 758 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 377 762 Comptes de régularisation 260 246 Total Actif 40 240 130 PASSIF MONTANT Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 128 803 Opérations internes au Crédit Agricole 20 388 574 Opérations avec la clientèle 12 021 183 Dettes représentées par un titre 2 596 Autres passifs 618 230 Comptes de régularisation 550 969 Provisions pour risques et charges 256 081 Dettes subordonnées 408 573 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 217 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 647 635 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 5 103 646 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 292 Report à nouveau (+/-) Total Passif 40 240 130 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 427 632 Engagements de garantie 942 240 Engagements sur titres 6 882 Engagements reçus Engagements de financement 44 280 Engagements de garantie 12 378 778 Engagements sur titres 6 882
    Bulletin BALO n°88 du 22/07/2024, affaire n°2403330
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2024
    Numéro d’affaire : 2400820
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31/12/2020 Siege social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or N° Siren : 399 973 825. — Code Ape : 6419 Z Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — Activité bancaire et financière — Courtage en assurance. A. — Comptes individuels au 31/12/2023 I . — Bilan au 31 décembre 2023. (En milliers d’Euros) Actif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Opérations interbancaires et assimilées 1 029 889 1 210 068 Caisse, banques centrales 129 203 132 590 Effets publics et valeurs assimilées 5 721 825 709 411 Créances sur les établissements de crédit 3 178 861 368 067 Opérations internes au crédit agricole 3 4 099 979 5 655 222 Opérations avec la clientèle 4 29 682 554 28 407 977 Opérations sur titres 1 150 584 1  856 457 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 652 680 1 143 211 Actions et autres titres à revenu variable 5 497 904 713 246 Valeurs immobilisées 3 697 482 3 484 678 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 2 518 727 2 458 414 Parts dans les entreprises liées 6-7 951 931 795 728 Immobilisations incorporelles 7 10 229 10 472 Immobilisations corporelles 7 216 595 220 064 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de régularisation et actifs divers 8 557 173 503 847 Autres actifs 9 301 220 300 864 Comptes de régularisation 9 255 953 202 983 Total actif 40 217 661 41 118 249 Passif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Opérations interbancaires et assimilées 229 870 112 105 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 229 870 112 105 Opérations internes au crédit agricole 10 20 872 930 21 443 471 Comptes créditeurs de la clientèle 11 11 704 204 12 078 970 Dettes représentées par un titre 12 4 532 3 303 Comptes de régularisation et passifs divers 852 224 1 154 491 Autres passifs 13 517 307 761 897 Comptes de régularisation 13 334 917 392 594 Provisions et dettes subordonnées 664 499 670 512 Provisions 14-15-16 247 308 250 479 Dettes subordonnées 17 417 191 420 033 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 217 486 217 486 Capitaux propres hors FRBG 18 5 671 916 5 437 911 Capital souscrit 191 454 191 454 Primes d'émission 352 243 352 243 Réserves 4 871 152 4 638 118 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 290 286 Report à nouveau Résultat de l'exercice 256 777 255 810 Total passif 40 217 661 41 118 249 Hors-bilan Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés 3 703 479 4 277 567 Engagements de financement 24 2 712 415 3 253 345 Engagements de garantie 24 985 225 1 018 001 Engagements sur titres 24 5 839 6 221 Engagements reçus 12 560 467 11 874 460 Engagements de financement 25 22 280 23 280 Engagements de garantie 25 12 532 348 11  844 959 Engagements sur titres 25 5 839 6 221 Les opérations de change hors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme sont présentées respectivement en note 24 et 25. II. — Compte de résultat au 31 décembre 2023. (En milliers d’ E uros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Intérêts et produits assimilés 26 915 799 574 742 Intérêts et charges assimilées 26 -646 960 -218 265 Revenus des titres à revenu variable 27 147 543 140 206 Commissions (produits) 28 401 371 368 825 Commissions (charges) 28 -87 517 -89 537 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 4 768 5 490 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 10 357 -10 334 Autres produits d'exploitation bancaire 31 15 429 9 697 Autres charges d'exploitation bancaire 31 -1 064 - 1 686 Produit net bancaire 759 726 779 138 Charges générales d'exploitation 32 -387 854 -388 125 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -19 299 -17 075 Résultat brut d'exploitation 352 573 373 938 Coût du risque 33 -56 460 -67 120 Résultat d'exploitation 296 113 306 818 Résultat net sur actifs immobilisés 34 7 398 5 261 Résultat courant avant impôt 303 511 312 079 Résultat exceptionnel 35 2 000 Impôts sur les bénéfices 36 -48 724 -56 255 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -10 -14 Résultat net de l'exercice 256 777 255 810 III. — Notes annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice. Cadre juridique et financier . — Crédit Agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées au Crédit Agricole Centre-est, 127 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. Crédit Agricole Centre-est est agréée, avec l’ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2023, Crédit Agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l’organe central, en application de l’article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 59,69 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée depuis le 14 décembre 2001, Crédit Agricole SA est à ce jour cotée sur Euronext Paris compartiment A. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 40,31 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Relations internes au Crédit Agricole Mécanismes financiers internes . — L’appartenance du Crédit Agricole Centre-est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : — Comptes ordinaires des Caisses régionales  : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. — Comptes d’épargne à régime spécial  : Les ressources d’épargne à régime spécial (Livret d’épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, comptes et plans d’épargne logement, plans d’épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Comptes et avances à terme  : Les ressources d’épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. 50 % des ressources d’épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d’avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. — Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales  : Les ressources d’origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires dans la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit » (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB – cf. ci-dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Opérations en devises  : Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A. — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.  : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». — Mécanisme TLTRO III  : Crédit Agricole S.A. a souscrit à des emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, Crédit Agricole Centre-est se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications. Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire. — Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite Bank Recovery and Resolution Directive « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fond de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201/879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » (" extended SPE ") qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. À ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du Groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elles considèrent que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le Groupe Crédit Agricole, elles procéderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2[1]. Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette[2], c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L.613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le Groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit donc être conscient qu’il existe donc un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L.511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au Groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Évènements significatifs relatifs à l’exercice 2023 . Risque de crédit . — Le calcul du montant des pertes attendues doit s’effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans le contexte macro-économique global avec la hausse des taux et la guerre Ukraine-Russie, le Groupe a aussi revu ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit et Crédit Agricole Centre-est a procédé à une revue de son portefeuille de crédits, qui l’a conduite à la mise à jour du forward looking local sur un certain nombre de filières considérées à risques. — Impacts liés aux opérations militaires en Ukraine  : Crédit Agricole Centre-est est exposée au risque pays, c’est-à-dire au risque que les conditions économiques, financières, politiques ou sociales d’un pays dans lequel elle exerce ses activités, affectent ses intérêts financiers. Un changement significatif de l’environnement politique ou macroéconomique pourrait la contraindre à enregistrer des charges additionnelles ou à subir des pertes plus importantes que les montants déjà inscrits dans ses états financiers. Crédit Agricole Centre-est est exposée, en valeur absolue, au risque pays sur l’Ukraine et la Russie à hauteur de 192 milliers d’euros au 31 décembre 2023. — FCT Crédit Agricole Habitat  : Au cours de l’exercice 2023, sont intervenus les démontages des « FCT Crédit Agricole Habitat 2018 » et « FCT Crédit Agricole Habitat 2019 ». Le démantèlement de ces RMBS, émis en France par le Groupe et nés d’opérations de titrisation réalisées par les Caisses régionales, s’est traduit par une cession de crédits à l’habitat originés par les Caisses régionales aux FCT pour un montant de : 1,150 milliard d’euros concernant le « FCT Crédit Agricole Habitat 2018 ». Le débouclage du FCT a donné lieu au rachat des crédits par les Caisses régionales le 20 avril 2023 et au remboursement des titres le 27 avril 2023, soit un montant de 42,1 millions d’euros pour Crédit Agricole Centre-est ; 15 milliards d’euros concernant le « FCT Crédit Agricole Habitat 2019 ». Le débouclage du FCT a donné lieu au rachat des crédits par les Caisses régionales le 19 octobre 2023 et au remboursement des titres le 25 octobre 2023, soit un montant de 484,7 millions d’euros pour Crédit Agricole Centre-est. Événements postérieurs à l’exercice 2023 Crédit Agricole Centre-est n’a pas eu d’événement intervenant entre la date de clôture et la date d’établissement des comptes. Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de Crédit Agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux au spécificités du Groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Centre-est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements / recommandations Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement ANC N° 2022-04 modifiant le règlement ANC N° 2018-06 du 5 décembre 2018 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non lucratif 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-01 modifiant le règlement ANC N° 2018-06 du 5 décembre 2018 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non lucratif 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-02 du 7 juillet 2023 modifiant le règlement ANC n° 2020-01 du 9 octobre 2020 relatif aux comptes consolidés 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-04 du 8 novembre 2023 modifiant le règlement ANC N° 2015-11 du 26 novembre 2015 relatif aux comptes annuels des entreprises d’assurance 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-07 du 10 novembre 2023 modifiant le règlement n° 2019-03 relatif aux comptes annuels des organismes paritaires de la formation professionnelle et de France Compétence 01/01/2023 Règlement ANC N° 2023-08 du 22 novembre 2023 modifiant le règlement ANC n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général 01/01/2023 Créances et engagements par signature . — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du Groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sur les établissements de crédits et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale y compris les intérêts courus non échus. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances saines . — Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées ; elles demeurent dans leur poste d’origine. — Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés  : Crédit Agricole Centre-est constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et/ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. — La notion de perte de crédit attendue " Expected Credit Loss " ou « ECL »  : L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. — Gouvernance et mesure des ECL  : La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le Groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L’estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Son appréciation s’appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (" Loss Given Default " ou " LGD "). Les modalités de détermination de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie ; et représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE (Taux d’Intérêt Effectif) déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que Crédit Agricole Centre-est ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. La prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le Groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives (" Forward Looking ") sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : Au niveau du Groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. Crédit Agricole Centre-est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe. — Dégradation significative du risque de crédit  : Crédit Agricole Centre-est apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées/expositions douteuses). Afin d’apprécier la dégradation significative, le Groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; Un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : — Critère relatif  : Pour apprécier le caractère significatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l’information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un instrument financier est classé en stage 2, si le ratio entre la probabilité de défaut de l’instrument en date de clôture d’une part et celle en date de comptabilisation initiale d’autre part est supérieur au seuil multiplicatif défini par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d’instruments financiers en s’appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. À titre d’exemple, le seuil multiplicatif sur les crédits immobiliers résidentiels français varie en fonction du portefeuille entre 1,5 et 2,5. Celui sur les crédits à la grande clientèle (hors banque d’investissement) varient entre 2 et 2,6. Ce critère en variation relative est complété par un critère en variation absolue de la probabilité de défaut de + 30 bp. Lorsque la probabilité de défaut à un an est inférieure 0,3 %, le risque de crédit est considéré « non significatif ». — Critère absolu  : Compte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du Groupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à 1 an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12 % pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme significative et l’instrument financier classé en stage 2. Le Groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil de dégradation significative et de classement en stage 2. L’instrument financier est classé en stage 2 en cas de restructuration en raison de difficultés financières. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le Groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (stage 1). Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d’un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : Le type d’encours ; La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; Le type de garantie ; La date de comptabilisation initiale ; La durée à courir jusqu’à l’échéance ; Le secteur d’activité ; L’emplacement géographique de l’emprunteur ; La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; Le circuit de distribution, l’objet du financement, etc. Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, etc.). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses . — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : Un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; L’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d’un encours douteux : Des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; Un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance ; L’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; La probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur ; La disparition d’un marché actif pour l’actif financier en raison de difficultés financières ; L’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d’un encours peut résulter de l’effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises   : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises   : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l’encours est porté à nouveau en encours sain. — Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux  : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. — Traitement comptable des dépréciations  : Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément au règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d’enregistrer en coût du risque les effets de désactualisations des dépréciations. Passage en perte . — L’appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, Crédit Agricole Centre-est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Créances restructurées . — Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ou des difficultés financières. Les créances renégociées sont décomptabilisées. La fraction restant à étaler des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction est enregistrée dans le compte de résultat à la date de cette renégociation, dans la mesure où il est considéré qu’un nouvel encours a pris naissance. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : La valeur nominale du prêt ; Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est comptabilisée en déduction de l’actif et dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d’observation minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Portefeuille Titres . — Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l’intention de gestion de l’entité et des caractéristiques de l’instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement . — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus. — Obligations et autres titres à revenu fixe  : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable  : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat, frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. À la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : S’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si Crédit Agricole Centre-est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; S’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d’investissement . — Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels Crédit Agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Titres de l’activité de portefeuille . — Conformément au règlement ANC 2014-07, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Crédit Agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention envisagé afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ce titre. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme . Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. À la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ce titre sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché . — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, Crédit Agricole Centre-Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, Crédit Agricole Centre-est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrement. — Crédit Agricole Centre-est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées. — Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l’actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l’objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres. — Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : Du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance, Du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. Crédit Agricole Centre-est n’a pas opéré, en 2023, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Immobilisations. Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Il applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition. Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d’achèvement. À l’exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation. Le mali technique de fusion est comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l’actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par Crédit Agricole Centre-est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 40 ans Second œuvre 25 ans Installations techniques 8 à 25 ans Agencements 5 à 30 ans Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose Crédit Agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle . Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d’épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d’épargne (au titre de l’épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d’émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l’amortissement actuariel. Crédit Agricole Centre-est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers versées aux Caisses régionales sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Provisions . — Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d’opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. Crédit Agricole Centre-est a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l’incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période, la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Épargne réglementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) . — Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par Crédit Agricole Centre-est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. Crédit Agricole Centre-est a continué de développer ses activités au service du territoire dans un contexte économique mouvant. Pour faire face aux potentiels impacts significatifs à venir sur les économies et sur les acteurs majeurs qui y opèrent, le stock de provision FRBG a été maintenu à 217 486 milliers d’euros. Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie. Opérations de couverture   Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché   Les opérations de marché regroupent : les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l’article 2522-1 du règlement ANC 2014-07), la gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction (catégorie « d » de l’article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments : En position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; En position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De plus, seules
    Bulletin BALO n°53 du 01/05/2024, affaire n°2400820
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2024
    Numéro d’affaire : 2401054
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 31 mars 202 4 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 122 490 Effets publics et valeurs assimilées 723 485 Créances sur les établissements de crédit 497 080 Opérations internes au Crédit Agricole 3 352 467 Opérations avec la clientèle 29 519 533 Obligations et autres titres à revenu fixe 689 018 Actions et autres titres à revenu variable 958 236 Participations et autres titres détenus à long terme 2 519 619 Parts dans les entreprises liées 967 269 Immobilisations incorporelles 10 206 Immobilisations corporelles 214 283 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 348 263 Comptes de régularisation 214 001 Total Actif 40 135 950 PASSIF MONTANT Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 205 564 Opérations internes au Crédit Agricole 20 765 204 Opérations avec la clientèle 11 664 449 Dettes représentées par un titre 4 578 Autres passifs 587 220 Comptes de régularisation 386 926 Provisions pour risques et charges 249 762 Dettes subordonnées 407 127 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 217 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 647 634 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 5 103 646 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 291 Report à nouveau (+/-) Total Passif 40 135 950 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 549 107 Engagements de garantie 931 220 Engagements sur titres 6 667 Engagements reçus Engagements de financement 44 280 Engagements de garantie 12 451   397 Engagements sur titres 6 667
    Bulletin BALO n°51 du 26/04/2024, affaire n°2401054
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2024
    Numéro d’affaire : 2400123
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 31 décembre 2023 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 129 203 Effets publics et valeurs assimilées 721 825 Créances sur les établissements de crédit 178 861 Opérations internes au Crédit Agricole 4 099 979 Opérations avec la clientèle 29 682 554 Obligations et autres titres à revenu fixe 652 680 Actions et autres titres à revenu variable 497 904 Participations et autres titres détenus à long terme 2 518 727 Parts dans les entreprises liées 951 931 Immobilisations incorporelles 10 229 Immobilisations corporelles 216 595 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 301 220 Comptes de régularisation 255 953 Total Actif 40 217 661 PASSIF MONTANT Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 229 870 Opérations internes au Crédit Agricole 20 872 930 Opérations avec la clientèle 11 704 204 Dettes représentées par un titre 4 532 Autres passifs 517 307 Comptes de régularisation 591 694 Provisions pour risques et charges 247 308 Dettes subordonnées 417 191 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 217 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 415 139 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 871 152 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 290 Report à nouveau (+/-) Total Passif 40 217 661 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 2 712 415 Engagements de garantie 985 225 Engagements sur titres 5 839 Engagements reçus Engagements de financement 22 280 Engagements de garantie 12 532 348 Engagements sur titres 5 839
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2024, affaire n°2400123
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2023
    Numéro d’affaire : 2304080
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2022 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 3 0 septembre 2023 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 116 436 Effets publics et valeurs assimilées 729 704 Créances sur les établissements de crédit 261 936 Opérations internes au Crédit Agricole 4 458 466 Opérations avec la clientèle 29 276 098 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 158 793 Actions et autres titres à revenu variable 520 512 Participations et autres titres détenus à long terme 2 441 180 Parts dans les entreprises liées 962 472 Immobilisations incorporelles 10 278 Immobilisations corporelles 216 784 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 282 656 Comptes de régularisation 244 758 Total Actif 40 680 073 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 218 168 Opérations internes au Crédit Agricole 21 151 007 Opérations avec la clientèle 11 738 716 Dettes représentées par un titre 4 516 Autres passifs 673 609 Comptes de régularisation 588 283 Provisions pour risques et charges 249 824 Dettes subordonnées 423 326 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 217 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 415 138 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 871 152 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 289 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 40 680 073 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 2 841 171 Engagements de garantie 1 015 316 Engagements sur titres 6 655 Engagements reçus   Engagements de financement 24 330 Engagements de garantie 12 303 181 Engagements sur titres 6 655
    Bulletin BALO n°127 du 23/10/2023, affaire n°2304080
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303525
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2022 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 3 0 juin 2023 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 120 977 Effets publics et valeurs assimilées 711 490 Créances sur les établissements de crédit 358 066 Opérations internes au Crédit Agricole 5 592 467 Opérations avec la clientèle 29 164 514 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 118 865 Actions et autres titres à revenu variable 541 472 Participations et autres titres détenus à long terme 2 445 425 Parts dans les entreprises liées 952 508 Immobilisations incorporelles 10 316 Immobilisations corporelles 196 116 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 401 619 Comptes de régularisation 195 258 Total Actif 41 809 093 PASSIF MONTANT Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 220 368 Opérations internes au Crédit Agricole 22 457 366 Opérations avec la clientèle 11 621 693 Dettes représentées par un titre 3 305 Autres passifs 704 219 Comptes de régularisation 495 375 Provisions pour risques et charges 255 719 Dettes subordonnées 418 426 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 217 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 415 136 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 871 152 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 287 Report à nouveau (+/-) Total Passif 41 809 093 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 3 172 876 Engagements de garantie 1 050 922 Engagements sur titres 8 312 Engagements reçus Engagements de financement 22 280 Engagements de garantie 12 250 465 Engagements sur titres 8 312
    Bulletin BALO n°92 du 02/08/2023, affaire n°2303525
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301394
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2022 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 31 mars 2023 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 129 094 Effets publics et valeurs assimilées 712 230 Créances sur les établissements de crédit 290 510 Opérations internes au Crédit Agricole 5 351 113 Opérations avec la clientèle 28 733 939 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 124 529 Actions et autres titres à revenu variable 628 443 Participations et autres titres détenus à long terme 2 458 701 Parts dans les entreprises liées 855 357 Immobilisations incorporelles 10 351 Immobilisations corporelles 225 029 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 316 843 Comptes de régularisation 118 308 Total Actif 40 954 447 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 112 670 Opérations internes au Crédit Agricole 21 785 984 Opérations avec la clientèle 11 641 557 Dettes représentées par un titre 3 320 Autres passifs 753 710 Comptes de régularisation 354 426 Provisions pour risques et charges 256 885 Dettes subordonnées 413 271 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 217 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 415 138 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 871 152 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 289 Report à nouveau (+/-) Total Passif 40 954 447 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés Engagements de financement 3 188 618 Engagements de garantie 1 023 762 Engagements sur titres 7 807 Engagements reçus Engagements de financement 32 280 Engagements de garantie 12 050 481 Engagements sur titres 7 807
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2023, affaire n°2301394
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2023
    Numéro d’affaire : 2300901
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31/12/2020. Siege social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or N° Siren : 399 973 825. — Code Ape : 6419 Z Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — Activité bancaire et financière — Courtage en assurance. A. — États financiers individuels. I. — Bilan au 31 décembre 2022. (En milliers d’Euros) Actif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Opérations interbancaires et assimilées 1 210 068 738 466 Caisse, banques centrales 132 590 107 639 Effets publics et valeurs assimilées 5 709 411 534 469 Créances sur les établissements de crédit 3 368 067 96 358 Opérations internes au crédit agricole 3 5 655 222 4 493 084 Opérations avec la clientèle 4 28 407 977 27 029 416 Opérations sur titres 1 856 457 2 457 037 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 1 143 211 1 178 176 Actions et autres titres à revenu variable 5 713 246 1 278 861 Valeurs immobilisées 3 484 678 3 298 055 Participations et autres titres détenus à long terme 06-7 2 458 414 2 409 830 Parts dans les entreprises liées 06-7 795 728 698 036 Immobilisations incorporelles 7 10 472 10 552 Immobilisations corporelles 7 220 064 179 637 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de régularisation et actifs divers 8 503 847 615 275 Autres actifs 8 300 864 420 952 Comptes de régularisation 8 202 983 194 323 Total actif 41 118 249 38 631 333 Passif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Opérations interbancaires et assimilées 112 105 89 246 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 112 105 89 246 Opérations internes au crédit agricole 10 21 443 471 19 509 012 Comptes créditeurs de la clientèle 11 12 078 970 11 974 169 Dettes représentées par un titre 12 3 303 340 508 Comptes de régularisation et passifs divers 13 1 154 491 665 550 Autres passifs 13 761 897 359 822 Comptes de régularisation 13 392 594 305 728 Provisions et dettes subordonnées 670 512 631 125 Provisions 14-15-16 250 479 239 279 Dettes subordonnées 17 420 033 391 846 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 217 486 217 486 Capitaux propres hors FRBG 18 5 437 911 5 204 237 Capital souscrit 191 454 191 454 Primes d'émission 352 243 352 243 Réserves 4 638 118 4 402 844 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 286 279 Report à nouveau 464 Résultat de l'exercice 255 810 256 953 Total passif 41 118249 38 631 333 Hors-bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés 4 277 567 4 042 337 Engagements de financement 24 3 253 345 3 013 634 Engagements de garantie 24 1 018 001 1 023 240 Engagements sur titres 24 6 221 5 463 Engagements reçus 11 874 460 10 914 633 Engagements de financement 24 23 280 34 205 Engagements de garantie 24 11 844 959 10 874 965 Engagements sur titres 24 6 221 5 463 Les opérations de change Hors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme sont présentées respectivement en note 24 et 25. II. — Compte de résultat au 31 décembre 2022 (En milliers d’euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et produits assimilés 26 574 742 561 458 Intérêts et charges assimilées 26 218 265 -206 685 Revenus des titres à revenu variable 27 140 206 117 171 Commissions produits 28 368 825 356 928 Commissions charges 28 -89 537 -78 517 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 5 490 4 209 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 -10 334 2 725 Autres produits d'exploitation bancaire 31 9 697 11 571 Autres charges d'exploitation bancaire 31 -1 686 -4 080 Produit net bancaire 779 138 764 780 Charges générales d'exploitation 32 -388 125 -366 853 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -17 075 -16 670 Résultat brut d'exploitation 373 938 381 257 Coût du risque 33 -67 120 -36 066 Résultat d'exploitation 306 818 345 191 Résultat net sur actifs immobilisés 34 5 261 -62 Résultat courant avant impôt 35 312 079 345 129 Résultat exceptionnel Impôts sur les bénéfices 36 -56255 -78 161 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -14 -10 015 Résultat net de l'exercice 255 810 256 953 III. — Notes annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice. 1.1. Cadre juridique et financier. — Crédit Agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées au Crédit Agricole Centre-est, 127 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. Crédit Agricole Centre-est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2022, Crédit Agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L. 511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 56,80 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43 , 20 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. 1.2. Relations internes au crédit agricole. Mécanismes financiers internes. — L'appartenance du Crédit Agricole Centre-est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. — Comptes d’épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. — Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôt à vue, dépôt à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Opérations en devises : Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A. — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». — Mécanisme TLTRO III : Une troisième série d’opérations de refinancement de long terme a été décidée en mars 2019 par la BCE dont les modalités ont été revues en septembre 2019 puis en mars, avril et décembre 2020 en lien avec la situation de la Covid-19. Le mécanisme de TLTRO III vise à proposer un refinancement de long terme avec une bonification en cas d’atteinte d’un taux de croissance cible des crédits octroyés aux entreprises et aux ménages, appliquée sur la maturité de 3 ans de l’opération TLTRO à laquelle s’ajoute une surbonification rémunérant une première incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2020 à juin 2021 puis une seconde incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2021 à juin 2022. Pour rappel, le traitement comptable retenu par le Groupe depuis 2020, consiste à comptabiliser les bonifications dès que le Groupe estime avoir une assurance raisonnable que le niveau des encours éligibles permettra de remplir les conditions nécessaires à l'obtention de ces bonifications lors de leur exigibilité vis-à-vis de la BCE, c'est-à-dire au terme de l'opération de TLTRO III, et à rattacher cette bonification à la période à laquelle elle se rapporte prorata temporis. Ce traitement est maintenu pour l'arrêté comptable du 31 décembre 2022. Le Groupe ayant atteint les conditions de performance nécessaires à la bonification et surbonification du TLTRO, le Groupe bénéficiera de l'obtention de l'ensemble des bonifications et surbonifications à l'échéance de ce financement. Ainsi, le Groupe a évalué les intérêts courus au taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps « flooré » à -100 bps sur la période spéciale de taux d’intérêt (1er janvier 2021 – 23 juin 2021 pour la période afférente à l’exercice 2021), compte tenu de l’atteinte des seuils propres à la première incitation pendant la période spéciale de référence. Sur la période spéciale de taux d’intérêt additionnelle (24 juin 2021 – 23 juin 2022), le taux d’intérêt retenu est également le taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps « flooré » à -100 bps, compte tenu de l’atteinte des critères du niveau de crédits éligibles propres à la seconde incitation pendant la période spéciale de référence additionnelle. Le Conseil des gouverneurs de la BCE, lors de sa réunion du 27 octobre 2022, a décidé d’une modification des conditions de rémunération applicables à ces opérations de refinancement à compter du 23 novembre 2022 (Décision 2022-2128 de la BCE). La Décision (UE) 2022/2128 de la Banque Centrale Européenne du 27 octobre 2022 a défini deux nouvelles périodes comme suit : la « période de taux d’intérêt postérieure à la période spéciale de taux d’intérêt additionnelle » ou « post-additional interest rate period (post-ASIRP) » du 24 juin au 22 novembre 2022 (ou la date de remboursement anticipé si elle intervient avant cette date) ; au cours de cette période, la rémunération du TLTRO III est calculée sur la base d’une moyenne des Taux de Facilités des Dépôts à compter de la date de tirage jusqu’à la fin de la fin de cette période ; la « dernière période de taux d’intérêt » ou « last interest rate period (LIRP) » : du 23 novembre 2022 jusqu’à la date de maturité attendue des tirages. Au cours de la LIRP, la rémunération du TLTRO III est calculée sur la base d’une moyenne des Taux de Facilités des Dépôts à compter du 23 novembre jusqu’à la date de remboursement attendue. Le Groupe a réestimé les flux de trésorerie attendus afin de refléter (i) les fluctuations des intérêts des différents tirages en fonction de la maturité attendue et (ii) les modifications des conditions de rémunération décidées par la BCE, ce qui est venu modifier le taux d’intérêt effectif des différents tirages de TLTRO III et le coût amorti de chaque tranche. Les nouveaux taux d’intérêt effectif ainsi déterminés sont proches du dernier taux de Facilité des Dépôts connu à la date de l’arrêté comptable. Crédit Agricole S.A. a souscrit à des emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, Crédit Agricole Centre-est se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications. Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire . — Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l'introduction en Bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l'année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d'un mécanisme de résolution unique et d'un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c'est la stratégie de résolution de « point d'entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l'outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. À ce titre et dans l'hypothèse d'une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c'est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d'organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d'entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l'encontre d'un établissement de crédit lorsqu'elle considère que : la défaillance de l'établissement est avérée ou prévisible, il n'existe aucune perspective raisonnable qu'une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l'établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu'ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d'un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu'ils auraient subies si l'établissement avait été liquidé dans le cadre d'une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l'article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu'ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu'ils auraient subi si l'établissement avait fait l'objet d'une procédure normale d'insolvabilité. Dans l'hypothèse où les autorités de résolution décideraient d'une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procéderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d'absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 (1). Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d'utiliser l'outil de résolution qu'est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette (2), c'est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d'absorber les pertes. ____________________________ (1) Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF. (2) Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l'égard de l'organe central et de l'ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s'appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l'entité considérée et quelle que soit l'origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l'article L. 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l'entité du Groupe dont ils sont créanciers. L'étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s'appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L'investisseur doit donc être conscient qu'il existe donc un risque significatif pour les porteurs d'actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d'instruments de dette d'un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d'une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l'entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l'essentiel la cession totale ou partielle des activités de l'établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. 1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2022. Événements 2022 . — Cette année s’est inscrite dans un environnement géopolitique particulier, marqué par la crise en Ukraine et les tensions sur les matières premières et l’énergie. Crédit Agricole Centre-est a dû s’adapter au contexte macro-économique, inédit depuis plusieurs années, qui s’est traduit notamment par le retour de l’inflation, la hausse des taux et la baisse du marché actions. Ces différents éléments ont pu avoir un impact sur les principales estimations comptables au 31 décembre 2022. — Risque de crédit  : Le calcul du montant des pertes attendues doit s'effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans le contexte de crise sanitaire liée à la Covid-19, le Groupe a aussi revu ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l'estimation du risque de crédit. Crédit Agricole Centre-est a pris en compte le contexte d’environnement géopolitique particulier de 2022, marqué par la crise en Ukraine et les tensions sur les matières premières et l’énergie, ainsi que le retour de l’inflation et la hausse des taux. En particulier, le Groupe a revu ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l'estimation du risque de crédit et Crédit Agricole Centre-est a procédé à une revue de son portefeuille de crédits, qui l’a conduite à la mise à jour du forward looking local sur un certain nombre de filières considérées à risques. 1.4. Evénements postérieurs à l’exercice 2022. — Crédit Agricole Centre-est n’a pas eu d’évènement intervenant entre la date de clôture et la date d’établissement des comptes. 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de Crédit Agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale du Crédit Agricole Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Centre-est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants  : Règlements / Recommandations Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Recommandation 2022-02 portant sur les modalités de première application du règlement ANC n° 2020-01 relatif aux comptes consolidés établis selon les normes comptables françaises Immédiate (prospectif) 2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (inter-bancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. 2.1.1. Créances saines . — Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées ; elles demeurent dans leur poste d'origine. 2.1.2. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés . — Crédit Agricole Centre-est constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et/ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. — La notion de perte de crédit attendue « Expected Credit Loss » ou « ECL »  : L'ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. — Gouvernance et mesure des ECL  : La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le groupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L’estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Son appréciation s'appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default » ou « LGD »). Les modalités de détermination de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie ; et représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations. Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. Crédit Agricole Centre-est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagement de financement sain et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe. — Dégradation significative du risque de crédit  : Crédit Agricole Centre-est apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d'apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse : un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s'imposent aux entités du Groupe ; un second niveau propre à chaque entité lié à l'appréciation, à dire d'expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d'encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la « probabilité de défaut » ou (« PD ») à l'origine. L'origine s'entend comme la date de négociation, lorsque l'entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l'origine s'entend comme la date d'engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d'un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l'ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d'impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, les encours sont reclassés en encours sains (« stage 1 »), et, la dépréciation est ramenée à des pertes attendues à 12 mois. Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d'un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : le type d'encours ; la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d'un système de notation interne) ; le type de garantie ; la date de comptabilisation initiale ; la durée à courir jusqu'à l'échéance ; le secteur d'activité ; l'emplacement géographique de l'emprunteur ; la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; le circuit de distribution, l'objet du financement. Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises…). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses . — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à quatre-vingt dix jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l'arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; l'entité estime improbable que le débiteur s'acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu'elle ait recours à d'éventuelles mesures telles que la réalisation d'une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d'un encours douteux : des difficultés financières importantes de l'émetteur ou de l'emprunteur ; un manquement à un contrat, tel qu'une défaillance ou un paiement en souffrance ; l'octroi, par le ou les prêteurs à l'emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l'emprunteur, d'une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n'auraient pas envisagées dans d'autres circonstances ; la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l'emprunteur ; la disparition d'un marché actif pour l'actif financier en raison de difficultés financières ; l'achat ou la création d'un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d'un encours peut résulter de l'effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises   : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l'encours est porté à nouveau en encours sain. 2.1.4. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux . — Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. 2.1.5. Traitement comptable des dépréciations . — Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément au règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d'enregistrer en coût du risque les effets de désactualisations des dépréciations. 2.1.6. Passage en perte . — L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, Crédit Agricole Centre-est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu'elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.1.7. Créances restructurées . — Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d'intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre : la valeur nominale du prêt ; et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l'opération de restructuration a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d'observation a minima de 2 ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). 2.2. Portefeuille titres. — Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014- 07 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit. 2.2.1. Titres de placement . — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. — Obligations et autres titres à revenu fixe  : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable  : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. À la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de Bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si Crédit Agricole Centre-est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature 2.2.2. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux). — Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. 2.2.3. Titres d’investissement . — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels Crédit Agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. 2.2.4. Titres de l’activité de portefeuille . — Conformément au règlement ANC 2014-07, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l'établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Crédit Agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l'activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d'utilité correspond généralement à la moyenne des cours de Bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l'horizon de détention envisagé afin d'atténuer l'effet de fortes variations ponctuelles des cours de Bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l'objet d'une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ce titre. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 2.2.5. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme  : Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. À la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ce titre sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». 2.2.6. Prix de marché . — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent. Si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, Crédit Agricole Centre-est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, Crédit Agricole Centre-est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. 2.2.7. Dates d’enregistrement . — Crédit Agricole Centre-est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. 2.2.8. Pensions livrées . — Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. 2.2.9. Reclassement de titres . — Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance ; du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. Crédit Agricole Centre-est n'a pas opéré, en 2022, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. 2.3. Immobilisations. — Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Il applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'achèvement. À l’exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Le mali technique de fusion est comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par Crédit Agricole Centre-est, suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 25 à 50 ans Second œuvre 15 à 30 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informatique 3 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose Crédit Agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d'épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d'émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l'amortissement actuariel. Crédit Agricole Centre-est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers versées aux Caisses régionales sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». 2.6. Provisions. — Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. Crédit Agricole Centre-est a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période ; la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le titre 6 Épargne réglementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. 2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par Crédit Agricole Centre-est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Crédit Agricole Centre-est a continué de développer ses activités au service du territoire dans un contexte économique inédit. Pour faire face aux potentiels impacts significatifs à venir sur les économies et sur les acteurs majeurs qui y opèrent, le stock de provision FRBG a été maintenu à 217 486 milliers d’euros. 2.8. Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : 2.8.1. Opérations de couverture. — Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. 2.8.2. Opérations de marché. Les opérations de marché regroupent : les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l'article 2522-1 du règlement ANC 2014-07); la gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » de l'article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. Pour les instruments : En position ouverte isolée négociée sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. En position ouverte isolée négociée sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2023, affaire n°2300901
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/01/2023
    Numéro d’affaire : 2300115
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 3 1 décembre 2022 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 132 590 Effets publics et valeurs assimilées 709 411 Créances sur les établissements de crédit 368 067 Opérations internes au Crédit Agricole 5 655 222 Opérations avec la clientèle 28 407 977 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 143 211 Actions et autres titres à revenu variable 713 246 Participations et autres titres détenus à long terme 2 458 414 Parts dans les entreprises liées 795 728 Immobilisations incorporelles 10 472 Immobilisations corporelles 220 064 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 300 864 Comptes de régularisation 202 983 Total Actif 41 118 249 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 112 105 Opérations internes au Crédit Agricole 21 443 471 Opérations avec la clientèle 12 078 970 Dettes représentées par un titre 3 303 Autres passifs 761 897 Comptes de régularisation 648 404 Provisions pour risques et charges 250 479 Dettes subordonnées 420 033 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 217 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 182 101 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 638 118 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 286 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 41 118 249 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 3 253 345 Engagements de garantie 1 018 001 Engagements sur titres 6 221 Engagements reçus   Engagements de financement 23 280 Engagements de garantie 11 844 959 Engagements sur titres 6 221
    Bulletin BALO n°12 du 27/01/2023, affaire n°2300115
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2022
    Numéro d’affaire : 2204164
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 3 0 septembre 2022 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 97 364 Effets publics et valeurs assimilées 709 459 Créances sur les établissements de crédit 126 606 Opérations internes au Crédit Agricole 4 595 647 Opérations avec la clientèle 28 078 255 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 121 645 Actions et autres titres à revenu variable 987 476 Participations et autres titres détenus à long terme 2 389 068 Parts dans les entreprises liées 785 919 Immobilisations incorporelles 10 550 Immobilisations corporelles 201 573 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 278 534 Comptes de régularisation 133 726 Total Actif 39 515 822 PASSIF MONTANT Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 112 204 Opérations internes au Crédit Agricole 19 813 583 Opérations avec la clientèle 12 249 905 Dettes représentées par un titre 5 999 Autres passifs 634 471 Comptes de régularisation 630 386 Provisions pour risques et charges 243 709 Dettes subordonnées 415 979 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 227 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 182 100 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 638 118 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 285 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 39 515 822 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 3 268 069 Engagements de garantie 1 010 518 Engagements sur titres 2 984 Engagements reçus Engagements de financement 23 280 Engagements de garantie 11 569 620 Engagements sur titres 2 984
    Bulletin BALO n°126 du 21/10/2022, affaire n°2204164
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/07/2022
    Numéro d’affaire : 2203578
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2021 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Situation au 3 0 juin 2022 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 99 287 Effets publics et valeurs assimilées 658 928 Créances sur les établissements de crédit 128 190 Opérations internes au Crédit Agricole 4 330 553 Opérations avec la clientèle 27 642 837 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 118 766 Actions et autres titres à revenu variable 1 097 772 Participations et autres titres détenus à long terme 2 394 272 Parts dans les entreprises liées 767 614 Immobilisations incorporelles 10 589 Immobilisations corporelles 198 077 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 363 760 Comptes de régularisation 123 378 Total Actif 38 934 023 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 112 109 Opérations internes au Crédit Agricole 19 497 943 Opérations avec la clientèle 12 073 278 Dettes représentées par un titre 36 203 Autres passifs 622 296 Comptes de régularisation 531 698 Provisions pour risques et charges 236 583 Dettes subordonnées 414 330 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 227 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 182 097 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 638 118 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 282 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 38 934 023 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 3 241 228 Engagements de garantie 1 022 512 Engagements sur titres 3 994 Engagements reçus   Engagements de financement 24 836 Engagements de garantie 11 293 520 Engagements sur titres 3 994
    Bulletin BALO n°90 du 29/07/2022, affaire n°2203578
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2022
    Numéro d’affaire : 2201263
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31/12/2020 . Siege social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or N° Siren : 399 973 825. — Code Ape : 6419 Z Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — Activité bancaire et financière — Courtage en assurance. A. — États financiers individuels. I. — Bilan au 31 décembre 2021. (En milliers d’Euros) Actif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Opérations interbancaires et assimilées 738 466 722 733 Caisse, banques centrales 107 639 110 059 Effets publics et valeurs assimilées 5 534 469 468 352 Créances sur les établissements de crédit 3 96 358 144 322 Opérations internes au crédit agricole 3 4 493 084 3 466 546 Opérations avec la clientèle 4 27 029 416 25 905 941 Opérations sur titres 2 457 037 2 147 709 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 1 178 176 1 210 331 Actions et autres titres à revenu variable 5 1 278 861 937 378 Valeurs immobilisées 3 298 055 3 148 346 Participations et autres titres détenus à long terme 6 2 409 830 2 339 928 Parts dans les entreprises liées 6 698 036 638 471 Immobilisations incorporelles 7 10 552 10 793 Immobilisations corporelles 7 179 637 159 154 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de régularisation et actifs divers 8 615 275 639 274 Autres actifs 8 420 952 508 387 Comptes de régularisation 8 194 323 130 887 Total actif 38 631 333 36 030 549 Passif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Opérations interbancaires et assimilées 89 246 346 316 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 89 246 346 316 Opérations internes au crédit agricole 10 19 509 012 17 510 297 Comptes créditeurs de la clientèle 11 11 974 169 11 427 885 Dettes représentées par un titre 12 340 508 340 797 Comptes de régularisation et passifs divers 13 665 550 666 264 Autres passifs 13 359 822 339 910 Comptes de régularisation 13 305 728 326 354 Provisions et dettes subordonnées 631 125 565 054 Provisions 14-15-16 239 279 217 375 Dettes subordonnées 18 391 846 347 679 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 217 486 207 486 Capitaux propres hors FRBG 19 5 204 237 4 966 450 Capital souscrit 191 454 191 454 Primes d'émission 352 243 352 243 Réserves 4 402 844 4 198 928 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 279 271 Report à nouveau 464 Résultat de l'exercice 256 953 223 554 Total passif 38 631 333 36 030 549 Hors-bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés 4 042 337 4 125 819 Engagements de financement 25 3 013 634 2 922 714 Engagements de garantie 25 1 023 240 1 195 989 Engagements sur titres 25 5 463 7 116 Engagements reçus 10 914 633 10 232 213 Engagements de financement 25 34 205 62 903 Engagements de garantie 25 10 874 965 10 162 194 Engagements sur titres 25 5 463 7 116 Les opérations de change Hors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme sont présentées respectivement en note 22 et 23. II. — Compte de résultat au 31 décembre 2021 (En milliers d’euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés 27 561 458 543 881 Intérêts et charges assimilées 27 -206 685 -220 530 Revenus des titres à revenu variable 28 117 171 111 099 Commissions produits 29 356 928 342 717 Commissions charges 29 -78 517 -64 372 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 30 4 209 4 479 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 31 2 725 4 017 Autres produits d'exploitation bancaire 32 11 571 16 137 Autres charges d'exploitation bancaire 32 -4 080 -2 610 Produit net bancaire 764 780 734 818 Charges générales d'exploitation 33 -366 853 -355 413 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -16 670 -15 478 Résultat brut d'exploitation 381 257 363 927 Coût du risque 34 -36 066 -51 031 Résultat d'exploitation 345 191 312 896 Résultat net sur actifs immobilisés 35 -62 -14 150 Résultat courant avant impôt 345 129 298 746 Résultat exceptionnel 36 Impôts sur les bénéfices 37 -78 161 -75 163 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -10 015 -29 Résultat net de l'exercice 256 953 223 554 III. — Notes annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice. 1.1. Cadre juridique et financier. — Crédit Agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n° 47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées au Crédit Agricole Centre-est, 128 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. Crédit Agricole Centre-est est agréée, avec l’ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste et coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2021, Crédit Agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l’organe central, en application de l’article L. 511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 55,50 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,50 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. 1.2. Relations internes au crédit agricole : Mécanismes financiers internes. — L’appartenance du Crédit Agricole Centre-est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». — Comptes d’épargne à régime spécial : Les ressources d’épargne à régime spécial (Livret d’épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, comptes et plans d’épargne logement, plans d’épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d’épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le finance- ment de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successive- ment mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. — Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d’origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Opérations en devises : Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A. — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». — Mécanisme TLTRO III : Une troisième série d’opérations de refinancement de long terme a été décidée en mars 2019 par la BCE dont les modalités ont été revues en septembre 2019 puis en mars, avril et décembre 2020 en lien avec la situation de la Covid-19. Le mécanisme de TLTRO III vise à proposer un refinancement de long terme avec une bonification en cas d’atteinte d’un taux de croissance cible des crédits octroyés aux entreprises et aux ménages, appliquée sur la maturité de 3 ans de l’opération TLTRO à laquelle s’ajoute une sur-bonification rémunérant une première incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2020 à juin 2021 puis une seconde incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2021 à juin 2022. Le traitement comptable retenu par le Groupe, sans changement par rapport à celui appliqué en 2020, consiste à comptabiliser les bonifications dès que le Groupe estime avoir une assurance raisonnable que le niveau des encours éligibles permettra de remplir les conditions nécessaires à l’obtention de ces bonifications lors de leur exigibilité vis-à-vis de la BCE, i.e. au terme de l’opération de TLTRO III, et à rattacher cette bonification à la période à laquelle elle se rapporte prorata temporis. Le Groupe a évalué les intérêts courus au taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps flooré à -100 bps sur la période spéciale de taux d’intérêt (1er janvier 2021 – 23 juin 2021 pour la période afférente à l’exercice 2021), compte tenu de l’atteinte des seuils propres à la première incitation pendant la période spéciale de référence. Sur la période spéciale de taux d’intérêt additionnelle (24 juin 2021 – 31 décembre 2021 pour la période afférente à l’exercice 2021), le taux d’intérêt retenu est également le taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps flooré à -100 bps, compte tenu de l’atteinte des critères du niveau de crédits éligibles propres à la seconde incitation pendant la période spéciale de référence additionnelle. Ainsi, le Groupe estime bénéficier de l’obtention de l’ensemble des bonifications à l’échéance de ce financement du fait de la réalisation des conditions pour en bénéficier au 31 décembre 2021. Crédit Agricole S.A. a souscrit à ces emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, Crédit Agricole Centre-est se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications. Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire. — Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un fond de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » ( « extended SPE » ) qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. À ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le Code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procéderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 [1]. Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renfloue- ment interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renfloue- ment interne sur les instruments de dette [2], c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe dont ils sont créanciers. _____________________________ Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit donc être conscient qu’il existe donc un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch). — Le dispositif des garanties Switch, mis en place le 23 décembre 2011 complété par un premier avenant signé en 2013 et amendé par deux avenants en 2016 respectivement signés le 17 février (avenant n° 2) et le 21 juillet (avenant n° 3), s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A, en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Les derniers amendements de ces garanties ont pris effet rétroactivement le 1er juillet 2016, en remplacement des précédentes, avec pour échéance le 1er mars 2027 sous réserve de résiliation anticipée totale ou partielle ou de prorogation selon les dispositions prévues au contrat. Une première résiliation partielle correspondant à 35 % du dispositif des garanties Switch a eu lieu le 2 mars 2020, une deuxième correspondant à 15 % du dispositif a eu lieu le 1er mars 2021 et une dernière correspondant à la partie résiduelle de 50 % du dispositif a eu lieu le 16 novembre 2021. 1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2021. Crise sanitaire liée à la Covid-19. — Dans le contexte de la crise sanitaire liée à la Covid-19, le groupe Crédit Agricole s’est mobilisé pour faire face à cette situation inédite. Afin d’accompagner ses clients dont l’activité serait impactée par la crise sanitaire, le Groupe a participé activement aux mesures de sou- tien à l’économie. Prêts Garantis par l’État (PGE). — Dans le cadre de la crise sanitaire liée à la Covid-19, le groupe Crédit Agricole a proposé à compter du 25 mars 2020 à tous ses clients entrepreneurs, quels que soient leur taille et leur statut (exploitants agricoles, professionnels, commerçants, artisans, entreprises, etc.), en complément des mesures déjà annoncées (report d’échéances, procédures accélérées d’examen des dossiers, etc.), de recourir au dispositif massif et inédit de Prêts Garantis par l’État. Au 31 décembre 2021, le solde des encours de prêts garantis par l’État octroyés à la clientèle par Crédit Agricole Centre-est s’élève à 1 004 940 milliers d’euros. Risque de crédit. — Le calcul du montant des pertes attendues doit s’effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans le contexte de crise sanitaire liée à la Covid-19, le Groupe a aussi revu ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit. Garantie spécifique apportée par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch). — Crédit Agricole S.A a démantelé le 1er mars 2021 et le 16 novembre 2021 respectivement 15 % complémentaires et la totalité de la part résiduelle de 50 % du mécanisme de garantie « Switch » mis en place entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. Le mécanisme de garantie « Switch » correspond à un transfert vers les Caisses régionales d’une partie des exigences prudentielles s’appliquant à Crédit Agricole S.A. au titre de ses activités d’assurances contre une rémunération fixe des Caisses régionales. Litige image chèque. — LCL et Crédit Agricole S.A., ainsi que 10 autres banques, ont reçu en mars 2008 une notification de griefs du Conseil de la concurrence (devenu l’Autorité de la concurrence). Il leur est reproché d’avoir, de façon concertée, mis en place et appliqué des commissions interbancaires dans le cadre de l’encaissement des chèques, depuis le passage à l’échange image chèques, soit depuis 2002 jusqu’en 2007. Selon l’Autorité de la concurrence, ces commissions seraient constitutives d’ententes anticoncurrentielles sur les prix au sens des articles 81, paragraphe 1, du traité instituant la Communauté européenne et de l’article L. 420-1 du Code de commerce, et auraient causé un dommage à l’économie. En défense, les banques ont réfuté catégoriquement le caractère anticoncurrentiel des commissions et contesté la régularité de la procédure suivie. Par décision du 20 septembre 2010, l’Autorité de la concurrence a jugé que la Commission d’Échange Image Chèques (CEIC) était anticoncurrentielle par son objet et qu’elle a eu pour conséquence d’augmenter artificiellement les coûts supportés par les banques remettantes, ce qui a eu un impact défavorable sur le prix des services bancaires. Pour ce qui concerne l’une des commissions pour services connexes dite AOCT (Annulation d’Opérations Compensées à Tort), l’Autorité de la concurrence a enjoint les banques de procéder à la révision de leur montant dans les six mois de la notification de la décision. Les banques mises en cause ont été sanctionnées pour un montant global de 384,92 millions d’euros. LCL et le Crédit Agricole ont été condamnés à payer respectivement 20,7 millions d’euros et 82,1 millions d’euros pour la CEIC et 0,2 million d’euros et 0,8 million d’euros pour l’AOCT. L’ensemble des banques a fait appel de la décision devant la Cour d’appel de Paris. Cette dernière a, par un arrêt du 23 février 2012, annulé la décision estimant que l’Autorité de la concurrence n’avait pas démontré l’existence de restrictions de concurrence constitutives d’une entente par objet. L’Autorité de la concurrence s’est pourvue en cassation le 23 mars 2012. La Cour de cassation a cassé, le 14 avril 2015, la décision de la Cour d’appel de Paris du 23 février 2012 et renvoyé l’affaire devant cette même Cour, autrement composée, au seul motif que les interventions volontaires des associations UFC – Que Choisir et l’ADUMPE devant la Cour d’appel ont été déclarées sans objet, sans que les moyens de ces parties ne soient examinés par la Cour. La Cour de cassation n’a pas tranché l’affaire sur le fond et le Crédit Agricole a saisi la juridiction de renvoi. La Cour d’Appel de Paris a rendu sa décision le 21 décembre 2017. Elle a confirmé la décision de l’Autorité de la concurrence du 20 septembre 2010 tout en réduisant de 82 940 000 euros à 76 560 000 euros les sanctions pécuniaires infligées au Crédit Agricole. La sanction pour LCL est demeurée inchangée à 20 930 000 euros. Comme les autres banques parties à cette procédure, LCL et le Crédit Agricole se sont pourvus en cassation. Par une décision du 29 janvier 2020, la Cour de cassation a cassé l’arrêt de la Cour d’appel de Paris du 21 décembre 2017 au motif que la Cour d’appel n’avait pas caractérisé l’existence de restrictions de concurrence par objet et renvoyé l’affaire devant la Cour d’appel de Paris autrement composée. La Cour d’appel de Paris a rendu un arrêt le 2 décembre 2021 reformant la quasi-intégralité de la décision de l’Autorité de la Concurrence de 2010, condamnant cette dernière aux dépens et ouvrant droit au remboursement des sommes versées par les banques en application de la décision reformée assorties des intérêts au taux légal à compter du 2 décembre 2021. Le 31 décembre 2021, l’Autorité de la concurrence s’est pourvue en cassation contre l’arrêt de la Cour d’appel de Paris du 2 décembre 2021. Du fait du caractère exécutoire de l’arrêt de la Cour d’appel de Paris, un produit de 2 046 milliers d’euros a été constaté. Néanmoins, compte tenu du pourvoi formé en cassation, une provision de celui-ci a été constatée dans les comptes de Crédit Agricole Centre-est au 31 décembre 2021. 1.4. Evénements postérieurs à l’exercice 2021. — Crédit Agricole Centre-est n’a pas eu d’événement intervenant entre la date de clôture et la date d’établissement des comptes. 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de Crédit Agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, Crédit Agricole Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Centre-est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlements / recommandations Règlement n° 2020-11 modifiant le règlement ANC N° 2015-11 du 26 novembre 2015 relatif aux comptes annuels des entreprises d’assurance concernant le traitement comptable de 1er janvier 2020 (article 3) La contribution instaurée par les articles 3 et 13 de la LFSS 2021 et les taux d’actualisation des rentes 1er janvier 2021 (articles 1 et 2) Pour les opérations non-vie Mise à jour Recommandation n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires pour les comptes annuels et les comptes consolidés établis selon les normes comptables françaises Immédiate 2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L’application du règlement ANC 2014-07 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque de crédit conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. 2.1.1. Créances saines. — Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées et elles demeurent dans leur poste d’origine. 2.1.2. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés. — Crédit Agricole Centre-est constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. — La notion de perte de crédit attendue « ECL » : L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. — Gouvernance et mesure des ECL : La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les para- mètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y com- pris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains para- mètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ( « Loss Given Default » ou « LGD »). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et per- mettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. Crédit Agricole Centre-est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe. — Dégradation significative du risque de crédit : Crédit Agricole Centre-est doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-porte- feuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégrader des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l’origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de porte- feuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : Le type d’encours ; La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; Le type de garantie ; La date de comptabilisation initiale ; La durée à courir jusqu’à l’échéance ; Le secteur d’activité ; L’emplacement géographique de l’emprunteur ; La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; Le circuit de distribution, l’objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à quatre-vingt-dix jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; l’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégrale- ment de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d’un encours douteux : des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paie- ment en souffrance ; octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur ; la disparition d’un marché actif pour l’actif financier en raison de difficultés financières ; l’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Il n’est pas nécessairement possible d’isoler un évènement en particulier, le caractère douteux d’un encours peut résulter de l’effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation douteuse (appréciation par la Direction des Risques). Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvre- ment sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se pour- suit tant que la créance est considérée comme douteuse non - compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l’en- cours est porté à nouveau en encours sain. 2.1.4. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. 2.1.5. Traitement comptable des dépréciations. — Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non- recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément au règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d’enregistrer en coût du risque l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. 2.1.6. Passage en perte. — L’appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, Crédit Agricole Centre-est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. 2.1.7. Créances restructurées. — Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contre- parties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : La valeur nominale du prêt ; Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d’observation a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). 2.2. Portefeuille titres. — Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l’intention de gestion de l’entité et des caractéristiques de l’instrument au moment de la souscription du produit. 2.2.1. Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat, frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. À la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : S’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si Crédit Agricole Centre-est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; S’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de place- ment et assimilés » du compte de résultat. 2.2.2. Titres d’investissement. — Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels Crédit Agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pour- rait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. 2.2.3. Titres de l’activité de portefeuille. — Conformément au règlement ANC 2014-07, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Crédit Agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention envisagé afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 2.2.4. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entre- prise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. À la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entre- prise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». 2.2.5. Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, Crédit Agricole Centre-est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces tech- niques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, Crédit Agricole Centre-est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. 2.2.6. Dates d’enregistrement. — Crédit Agricole Centre-est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. 2.2.7. Pensions livrées. — Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le mon- tant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l’actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l’objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. 2.2.8. Reclassement de titres. — Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : Du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance, Du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. Crédit Agricole Centre-est n’a pas opéré, en 2021, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. 2.3. Immobilisations. — Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Il applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition. Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. À l’exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation. Le mali technique de fusion est comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l’actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par Crédit Agricole Centre-est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 25 à 50 ans Second œuvre 15 à 30 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informatique 3 à 7 ans Matériel spécialisé 5 à 7 ans Enfin, les éléments dont dispose Crédit Agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d’épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d’épargne (au titre de l’épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d’émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l’amortissement actuariel. Crédit Agricole Centre-est applique également la méthode d’étale- ment des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers versées aux Caisses régionales sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». 2.6. Provisions. — Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Le
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2022, affaire n°2201263
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2022
    Numéro d’affaire : 2201255
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de DOCVARIABLE "CapitalSocial" \* charFORMAT 191.453. 580 euros au 31.12.2021 S iege social  : 1 rue Pierre de Truchis de Lays , 69410 Champagne au Mont d ’O r Activit é   : Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Siren : 399 973 825 Code Ape  : 6419 Z Situation trimestrielle au 31 mars 2022 (en milliers d’Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 94 154 Effets publics et valeurs assimilées 581 265 Créances sur les établissements de crédit 126 566 Opérations internes au Crédit Agricole 4 280 118 Opérations avec la clientèle 27 209 169 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 119 933 Actions et autres titres à revenu variable 1 233 758 Participations et autres titres détenus à long terme 2 411 695 Parts dans les entreprises liées 698 083 Immobilisations incorporelles 10 574 Immobilisations corporelles 187 589 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 325 775 Comptes de régularisation 116 123 Total Actif 38 394 802 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 112 170 Opérations internes au Crédit Agricole 19 126 746 Opérations avec la clientèle 11 975 073 Dettes représentées par un titre 340 109 Autres passifs 434 522 Comptes de régularisation 368 525 Provisions pour risques et charges 242 621 Dettes subordonnées 388 456 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 224 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 5 182 094 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 638 118 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 279 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 38 394 802 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 3 093 727 Engagements de garantie 1 015 473 Engagements sur titres 5 405 Engagements reçus   Engagements de financement 35 358 Engagements de garantie 11 003 127 Engagements sur titres 5 405
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2022, affaire n°2201255
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/01/2022
    Numéro d’affaire : 2200135
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Siege social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays 69410 champagne au mont d’Or Capital Variable de 191.453.580 euros au 31 / 12 / 2020 Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : – activité bancaire et financière – courtage en assurance N° Siren : 399 973 825 Code APE : 6419 Z Situation trimestrielle au 31 décembre 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 107 639 Effets publics et valeurs assimilées 534 469 Créances sur les établissements de crédit 96 358 Opérations internes au Crédit Agricole 4 493 084 Opérations avec la clientèle 27 029 416 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 178 176 Actions et autres titres à revenu variable 1 278 861 Participations et autres titres détenus à long terme 2 409 830 Parts dans les entreprises liées 698 036 Immobilisations incorporelles 10 552 Immobilisations corporelles 179 637 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 420 952 Comptes de régularisation 194 323 Total actif 38 631 333 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 89 246 Opérations internes au Crédit Agricole 19 509 012 Opérations avec la clientèle 11 974 169 Dettes représentées par un titre 340 508 Autres passifs 359 822 Comptes de régularisation 562 681 Provisions pour risques et charges 239 279 Dettes subordonnées 391 846 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 217 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 947 284 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 402 844 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 279 Report à nouveau (+/-) 464 Total passif 38 631 333 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 3 013 634 Engagements de garantie 1 023 240 Engagements sur titres 5 463 Engagements reçus  : Engagements de financement 34 205 Engagements de garantie 10 874 965 Engagements sur titres 5 463
    Bulletin BALO n°13 du 31/01/2022, affaire n°2200135
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104192
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 CHAMPAGNE AU MONT D’OR Capital Variable de 191.453. 580 euros au 31 / 12 / 2020 Activité : Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance N° Siren : 399 973 825 Code APE : 6419 Z Situation trimestrielle au 30 septembre 2021 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 92 013 Effets publics et valeurs assimilées 471 660 Créances sur les établissements de crédit 95 907 Opérations internes au Crédit Agricole 4 501 834 Opérations avec la clientèle 26 768 302 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 189 411 Actions et autres titres à revenu variable 1 278 805 Participations et autres titres détenus à long terme 2 400 291 Parts dans les entreprises liées 672 778 Immobilisations incorporelles 10 603 Immobilisations corporelles 172 556 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 405 846 Comptes de régularisation 151 433 Total Actif 38 211 439 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 90 851 Opérations internes au Crédit Agricole 19 409 997 Opérations avec la clientèle 11 771 494 Dettes représentées par un titre 340 453 Autres passifs 249 798 Comptes de régularisation 582 864 Provisions pour risques et charges 233 600 Dettes subordonnées 378 077 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 207 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 946 819 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 402 844 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 278 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 38 211 439 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 3 101 985 Engagements de garantie 1 205 184 Engagements sur titres 7 358 Engagements reçus   Engagements de financement 33 953 Engagements de garantie 10 719 835 Engagements sur titres 7 358
    Bulletin BALO n°131 du 01/11/2021, affaire n°2104192
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103489
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Siege social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Capital Variable de DOCVARIABLE "CapitalSocial" \* charFORMAT 191.453. 580 euros au 31/12/2020 N° Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Activité : Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Situation au 30 juin 2021 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 98 528 Effets publics et valeurs assimilées 469 393 Créances sur les établissements de crédit 104 015 Opérations internes au Crédit Agricole 4 224 657 Opérations avec la clientèle 26 413 909 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 186 670 Actions et autres titres à revenu variable 1 271 533 Participations et autres titres détenus à long terme 2 400 629 Parts dans les entreprises liées 695 871 Immobilisations incorporelles 10 710 Immobilisations corporelles 166 027 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 387 692 Comptes de régularisation 126 274 Total Actif 37 555 908 PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 91 565 Opérations internes au Crédit Agricole 19 061 229 Opérations avec la clientèle 11 549 304 Dettes représentées par un titre 340 412 Autres passifs 262 391 Comptes de régularisation 489 582 Provisions pour risques et charges 230 077 Dettes subordonnées 377 047 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 207 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 946 815 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 402 844 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 274 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 37 555 908 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 3 139 831 Engagements de garantie 1 185 199 Engagements sur titres 5 603 Engagements reçus   Engagements de financement 36 127 Engagements de garantie 10 552 470 Engagements sur titres 5 603
    Bulletin BALO n°89 du 26/07/2021, affaire n°2103489
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2021
    Numéro d’affaire : 2101331
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Siege social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Capital Variable de DOCVARIABLE "CapitalSocial" \* charFORMAT 191.453. 580 euros au 31.12.2020 N° Siren : 399 973 825 Code Ape : 6419 Z Activité : Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance Situation au 31 mars 2021 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 90 020 Effets publics et valeurs assimilées 476 414 Créances sur les établissements de crédit 105 636 Opérations internes au Crédit Agricole 4 432 540 Opérations avec la clientèle 26 112 208 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 247 882 Actions et autres titres à revenu variable 1 089 804 Participations et autres titres détenus à long terme 2 343 991 Parts dans les entreprises liées 638 611 Immobilisations incorporelles 10 778 Immobilisations corporelles 164 005 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 522 484 Comptes de régularisation 84 673 Total Actif 37 319 046 PASSIF MONTANT Banques centrales 2 Dettes envers les établissements de crédit 192 446 Opérations internes au Crédit Agricole 19 039 599 Opérations avec la clientèle 11 297 887 Dettes représentées par un titre 340 395 Autres passifs 378 163 Comptes de régularisation 347 665 Provisions pour risques et charges 223 768 Dettes subordonnées 344 822 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 207 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 946 813 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 402 844 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 272 Report à nouveau (+/-) 0 Total Passif 37 319 046 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 3 053 711 Engagements de garantie 1 158 670 Engagements sur titres 7 975 Engagements reçus   Engagements de financement 34 468 Engagements de garantie 10 352 053 Engagements sur titres 7 975
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2021, affaire n°2101331
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2021
    Numéro d’affaire : 2101183
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31 / 12 / 2020 Siege social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or N° Siren : 399 973 825. — Code Ape : 6419 Z Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — Activité bancaire et financière — Courtage en assurance . A. — États financiers individuels. I. — Bilan au 31 décembre 2020. (En milliers d’euros) Actif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Opérations interbancaires et assimilées 722 733 780 822 Caisse, banques centrales 110 059 187 424 Effets publics et valeurs assimilées 5 468 352 470 442 Créances sur les établissements de crédit 3 144 322 122 956 Opérations internes au crédit agricole 3 3 466 546 2 313 625 Opérations avec la clientèle 4 25 905 941 23 355 055 Opérations sur titres 2 147 709 2 726 682 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 1 210 331 1 728 609 Actions et autres titres à revenu variable 5 937 378 998 073 Valeurs immobilisées 3 148 346 3 034 835 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 2 339 928 2 284 111 Parts dans les entreprises liées 6-7 638 471 603 855 Immobilisations incorporelles 7 10 793 10 722 Immobilisations corporelles 7 159 154 136 147 Capital souscrit non versé Comptes de régularisation et actifs divers 639 274 707 032 Autres actifs 8 508 387 471 495 Comptes de régularisation 8 130 887 235 537 Total actif 36 030 549 32 918 051 Passif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Opérations interbancaires et assimilées 346 316 417 949 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 346 316 417 949 Opérations internes au crédit agricole 10 17 510 297 16 225 390 Comptes créditeurs de la clientèle 11 11 427 885 9 807 025 Dettes représentées par un titre 12 340 797 340 006 Comptes de régularisation et passifs divers 666 264 655 582 Autres passifs 13 339 910 321 428 Comptes de régularisation 13 326 354 334 154 Provisions et dettes subordonnées 565 054 500 968 Provisions 14-15-16 217 375 192 121 Dettes subordonnées 18 347 679 308 847 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 17 207 486 207 486 Capitaux propres hors FRBG 19 4 966 450 4 763 645 Capital souscrit 191 454 191 454 Primes d’émission 352 243 352 243 Réserves 4 198 928 3 981 041 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 271 249 Report à nouveau Résultat de l’exercice 223 554 238 658 Total passif 36 030 549 32 918 051 Hors-bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés 4 125 819 4 140 939 Engagements de financement 25 2 922 714 2 799 362 Engagements de garantie 25 1 195 989 1 336 259 Engagements sur titres 25 7 116 5 318 Engagements reçus 10 232 213 8 424 407 Engagements de financement 25 62 903 71 135 Engagements de garantie 25 10 162 194 8 347 954 Engagements sur titres 25 7 116 5 318 Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : — Opérations de change au comptant et à terme : note 22 — Opérations sur instruments financiers à terme : note 23 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2020. (En milliers d’ E uros) Notes 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et produits assimilés 28 543 881 552 566 Intérêts et charges assimilées 28 -220 530 -250 659 Revenus des titres à revenu variable 29 111 099 103 075 Commissions produits 30 342 717 350 547 Commissions charges 30 -64 372 -59 881 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 31 4 479 4 448 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 32 4 017 7 291 Autres produits d'exploitation bancaire 33 16 137 18 510 Autres charges d'exploitation bancaire 33 -2 610 -1 569 Produit net bancaire 734 818 724 328 Charges générales d'exploitation 34 -355 413 -362 081 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -15 478 -13 260 Résultat brut d'exploitation 363 927 348 987 Coût du risque 35 -51 031 -28 125 Résultat d'exploitation 312 896 320 862 Résultat net sur actifs immobilisés 36 -14 150 1 314 Résultat courant avant impôt 298 746 322 176 Résultat exceptionnel 37 -239 Impôts sur les bénéfices 38 -75 163 -87 250 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -29 3 971 Résultat net de l'exercice 223 554 238 658 III. — Notes annexes aux comptes sociaux . Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice . 1.1. Cadre juridique et financier . — Crédit Agricole Centre-Est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées au Crédit Agricole Centre-Est, 128 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent égale- ment les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. Crédit Agricole Centre-Est est agréée, avec l’ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2020, Crédit Agricole Centre-Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l’organe central, en application de l’article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A, immatriculée au R.C.S sous le numéro SIREN 784 608 416. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 55,30 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,70 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. 1.2. Relations internes au crédit agricole  : — Mécanismes financiers internes  : L’appartenance du Crédit Agricole Centre-Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : — Comptes ordinaires des Caisses régionales  : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». — Comptes d’épargne à régime spécial  : Les ressources d’épargne à régime spécial (Livret d’épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Comptes et avances à terme  : Les ressources d’épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances dites « avances-miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’appli- cation de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. — Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales  : Les ressources d’origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Opérations en devises  : Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». — Mécanisme TLTRO III  : Une troisième série d’opérations de refinancement de long terme a été décidée en mars 2019 par la BCE dont les modalités ont été revues en septembre 2019 puis en mars et avril 2020 en lien avec la situation Covid-19. Le mécanisme de TLTRO III vise à proposer un refinancement de long terme avec une bonification en cas d’atteinte d’un taux de croissance cible des crédits octroyés aux entreprises et aux ménages, appliquée sur la maturité de 3 ans de l’opé- ration TLTRO à laquelle s’ajoute une sur-bonification rémunérant une incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2020 à juin 2021. Tant que le niveau des encours donnant droit à ces bonifications permet de considérer comme d’ores et déjà acquis les bonifications accordées par la BCE au titre du soutien à l’économie aussi bien tant sur la première année que sur les années suivantes, les intérêts courus calculés avec un taux d’intérêt négatif tiennent compte de cette bonification. L’ensemble des bonifications fait l’objet d’un étalement sur la durée attendue du refinancement à compter de la date de tirage du TLTRO III. Les encours donnant droit à la bonification ont d’ores et déjà cru plus que le niveau requis pour bénéficier des niveaux de bonifications prévues. La surbonification au titre de la première année fait l’objet d’un étalement linéaire sur un an à compter de juin 2020. Pour la nouvelle bonification annoncée par la BCE suite à la réunion du 10 décembre 2020 qui porte sur la période de juin 2021 à juin 2022, ces principes resteront appliqués tant qu’il existe une assurance raisonnable que le niveau des encours éligibles per- mettra de remplir les conditions nécessaires à l’obtention de ces bonifications lors de leur exigibilité vis-à-vis de la BCE. Crédit Agricole S.A. a souscrit à ces emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinance- ment interne, Crédit Agricole Centre Est se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications. Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire . — Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uni- forme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. À ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 [1]. Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette [2], c’est- à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. ___________________________ Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renfloue- ment interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit donc être conscient qu’il existe donc un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) . — Le dispositif des garanties Switch, mis en place le 23 décembre 2011 complété par un premier avenant signé le 19 décembre 2013 et amendé par deux avenants en 2016 respectivement signés le 17 février (avenant n°2) et le 21 juillet (avenant n°3), s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A, en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Les derniers amendements de ces garanties ont pris effet rétroactivement le 1er juillet 2016, en remplacement des précédentes, avec pour échéance le 1er mars 2027 sous réserve de résiliation anticipée totale ou partielle ou de prorogation selon les dispositions prévues au contrat. Une première résiliation partielle correspondant à 35 % du dispositif des garanties Switch a eu lieu le 2 mars 2020. La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l’économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. Ainsi, les garanties Switch Assurance protègent Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d’une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, peut restituer les indemnisations préalablement perçues. Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d’intérêt en Produit net bancaire. En cas d’appel des garanties, ou le cas échéant lors d’un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d’indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en coût du risque. Il convient de noter que l’activation des garanties Switch Assurance est semestrielle et s’apprécie sur la base des variations semestrielles de la Valeur de Mise en Équivalence des participations CAA. Lors des arrêtés trimestriels, les Caisses régionales sont tenues d’estimer s’il existe un risque d’indemnisation et de le provisionner le cas échéant ; en cas de retour probable à meilleure fortune, aucun produit ne peut être comptabilisé, celui-ci n’étant pas certain. Lors des arrêtés semestriels et si les conditions sont vérifiées, les Caisses régionales comptabilisent les effets de l’activation des garanties sous forme d’appel ou de retour à meilleure fortune. 1.3. Événements significatifs relatifs à l’exercice 2020  : — Crise sanitaire liée à la Covid-19  : Dans le contexte de la crise sanitaire liée à la Covid-19, le groupe Crédit Agricole s’est mobilisé pour faire face à cette situation inédite. Afin d’accompagner ses clients dont l’activité serait impactée par le Coronavirus, le Groupe a participé activement aux mesures de soutien à l’économie. — Prêts Garantis par l’État (PGE)  : Dans le cadre de la crise sanitaire liée à la Covid-19, le groupe Crédit Agricole a proposé à compter du 25 mars 2020 à tous ses clients entrepreneurs, quelle que soit leur taille et leur statut (exploitants agricoles, professionnels, commerçants, artisans, entreprises, …), en complément des mesures déjà annoncées (report d’échéances, procédures accélérées d’examen des dossiers, etc.), de recourir au dispositif massif et inédit de Prêts Garantis par l’État. Les entreprises peuvent demander à bénéficier de ces prêts jusqu’au 30 juin 2021. Ces financements prennent la forme d’un prêt sur 12 mois, avec la faculté pour l’emprunteur de l’amortir sur une période supplémentaire de 1 à 5 ans. Sur cette période supplémentaire, le prêt pourra avoir durant la phase d’amortissement, une nouvelle période d’un an au cours de laquelle seuls les intérêts et le coût de la garantie d’État seront payés. La durée totale du prêt ne pourra jamais excéder 6 ans. L’offre Groupe pour la première année se présente sous la forme d’un prêt à taux zéro ; seul le coût de la garantie est refacturé (via une commission payée par le client) conformé- ment aux conditions d’éligibilité définies par l’État pour bénéficier de la garantie. Ces prêts peuvent atteindre jusqu’à 3 mois de chiffre d’affaires, permettant ainsi aux entrepreneurs d’avoir accès au financement nécessaire pour traverser la période actuelle très perturbée. Au 31 décembre 2020, le montant des prêts garantis par l’État octroyés à la clientèle par Crédit Agricole Centre-Est s’élève à 893 millions d’euros. Report d’échéance sur concours octroyés aux clients . — Le Groupe s’est associé à l’initiative de place des banques françaises, avec la coordination de la Fédération des Banques Françaises (FBF), pour offrir un report des échéances des prêts en cours jusqu’à 6 mois, à destination essentiellement de la clientèle des Entreprises et des Professionnels, sans coûts additionnels. La mise en œuvre d’un tel report des échéances sans pénalité ni frais additionnels et avec maintien du taux contractuel sur une durée maximale de 6 mois implique que seuls les intérêts intercalaires seront perçus après le report sur la durée restante du crédit et hors frais de garantie éventuels de la Banque Publique d’Investissement. Tel que proposé par le Groupe, le report des échéances implique : Soit un allongement de durée du prêt si le client souhaite conserver ses échéances initiales de prêt ; Soit une augmentation de ses échéances après la pause si le client souhaite garder sa durée initiale. Ce report d’échéance se traduit par un décalage dans le temps des échéances initiales à percevoir.. Début juin 2020, La Caisse régionale avait enregistré 14 345 prêts en pause non contractuelle pour un mon- tant d’échéances mensuelles de 107,4 millions d’euros. Au 29 décembre 2020, le nombre de prêts en pause non contractuelle est de 996 pour un montant d’échéances mensuelles de 14,5 millions d’euros. Impacts de ces mesures sur le risque de crédit . — Le report d’échéance sur concours octroyés aux clients n’a pas systématiquement comme conséquence une remise en cause de la situation financière des clients : il n’y a pas automatiquement d’augmentation du risque de contrepartie. Les modifications du contrat ne peuvent généralement pas être considérées comme des évolutions liées à des cas de restructurations pour difficultés financières. Ce report n’a donc pour conséquence ni le basculement mécanique de l’encours dont la dépréciation est fondée sur les pertes attendues de crédits sur 12 mois (expositions qualifiées de saines) vers une comptabilisation de la dépréciation des pertes attendues à maturité (expositions qualifiées de dégradées), ni le passage automatique des encours vers la catégorie douteux. De même, le calcul du montant des pertes attendues doit s’effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans le contexte de crise sanitaire liée à la Covid-19, le Groupe a aussi revu ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit. Face à cette situation, la Caisse régionale a également procédé à une revue de son portefeuille de crédits sur ses filières considérées à risques (forward looking local), ce qui l’a conduite à intégrer une filière automobile. Nouvelle définition du défaut . — Au 31 décembre 2020, Crédit Agricole Centre-Est a mis en place les nouvelles règles liées à l’application de la définition du défaut (orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/7) et seuils définis par l’Union européenne (Article 1 du règlement (UE) 2018/1845 BCE du 21 novembre 2018). Cette évolution sur le défaut est qualifiée de changement d’estimation comptable. Son impact est comptabilisé en compte de résultat dans la rubrique « Coût du risque ». Il est estimé à 2071 milliers d’euros. FCT Crédit Agricole Habitat 2020 . — Le 12 mars 2020, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2020) a été réalisée au sein du groupe Crédit Agricole, portant sur les créances habitat des 39 Caisses régionales. Cette transaction est un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s’est traduite par une cession de crédits à l’habitat originés par les 39 Caisses régionales au « FCT Crédit Agricole Habitat 2020 » pour un montant de 1 milliard d’euros. Les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d’investisseurs (établissements de crédit (43%), fonds d’investissement (32%), banques centrales (25%)). Dans le cadre de cette titrisation, Crédit Agricole Centre-Est a cédé, à l’origine, des crédits habitat pour un montant de 41.6 millions d’euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2020. Elle a souscrit pour 5.6 millions d’euros de titres subordonnés. Démontage FCT Crédit Agricole Habitat 2015 . — Fin septembre 2020, est intervenu le démontage du « FCT Crédit Agricole Habitat 2015 ». Il s’agit du premier RMBS réalisé en France par le Groupe né d’une opération de titrisation réalisée par les Caisses régionales. Cette opération de titrisation interne au Groupe s’était traduite par une cession de crédits à l’habitat originés par les Caisses régionales au « FCT Crédit Agricole Habitat 2015 » pour un montant de 10 milliards d’euros. Le débouclage du FCT a donné lieu au rachat des crédits par les Caisses régionales le 23 septembre 2020 et au remboursement des titres le 28 septembre 2020. Le montant des crédits rachetés est de 486 millions d’euros pour Crédit Agricole Centre-Est. Garantie spécifique apportée par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) . — Crédit Agricole S.A a démantelé le 2 mars 2020 35% du mécanisme de garantie « Switch » mis en place entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. Le mécanisme de garantie « Switch » correspond à un transfert vers les Caisses régionales d’une partie des exigences prudentielles s’appliquant à Crédit Agricole S.A. au titre de ses activités d’assurances contre une rémunération fixe des Caisses régionales. Pour la Caisse régionale Crédit Agricole Centre-Est, cette opération s’est traduite par une baisse des engagements don- nés de 167 millions d’euros et une baisse du dépôt de garantie apporté à Crédit Agricole S.A. de 56 millions d’euros. 1.4. Evénements postérieurs à l’exercice 2020 . — Crédit Agricole S.A. a démantelé le 1er mars 2021, 15 % du mécanisme de garantie « Switch » mis en place entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. Pour la Caisse régionale du Crédit Agricole Centre-est, cette opération se traduira par une baisse des engagements don- nés de 167 millions d’euros et une baisse du dépôt de garantie apporté à Crédit Agricole S.A. de 56 millions d’euros. 2. – Principes et méthodes comptables . Les états financiers de Crédit Agricole Centre-Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, Crédit Agricole Centre-Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Centre-Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements Date de 1ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement n°2019-09 modifiant le règlement ANC N°2014-03 relatif aux frais de formation Exercice clos au 1er mai 2020 Règlement n°2020-09 du 4 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-03 relatif au plan comptable général 29 décembre 2020 Règlement n°2020-10 modifiant le règlement ANC n°2014-07 relatif à la compensation des emprunts de titres et de l’épargne centralisée 1er janvier 2020 2.1. Créances et engagements par signature . — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règle- ment ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L’application du règlement ANC 2014-07 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque de crédit conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. 2.1.1. Créances saines . — Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées et elles demeurent dans leur poste d’origine. 2.1.2. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés . — Crédit Agricole Centre-Est constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. La notion de perte de crédit attendue « ECL » L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dis- positif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default » ou « LGD »). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déter- miné lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; Au niveau de chaque entité au regard de ses propres porte- feuilles. Crédit Agricole Centre-Est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des porte- feuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engage- ment de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit . — Crédit Agricole Centre-Est doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d’apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contre- partie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l’origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’en- semble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : Le type d’encours ; La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; Le type de garantie La date de comptabilisation initiale ; La durée à courir jusqu’à l’échéance ; Le secteur d’activité ; L’emplacement géographique de l’emprunteur ; La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; Le circuit de distribution, l’objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses . — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à quatre-vingt-dix jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; l’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les événements qui suivent sont des données observables, indicatives d’un encours douteux : des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance ; l’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur ; la disparition d’un marché actif pour l’actif financier en rai- son de difficultés financières ; l’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Il n’est pas nécessairement possible d’isoler un évènement en particulier, le caractère douteux d’un encours peut résulter de l’effet combiné de plusieurs événements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation douteuse (appréciation par la Direction des Risques). Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Centre-Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises  : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises  : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l’encours est porté à nouveau en encours sain. 2.1.4. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux . — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Centre-Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Les prêts et avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n’a pas constitué de dépréciation sur les prêts et avances aux Caisses régionales. 2.1.5. Traitement comptable des dépréciations . — Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément à l’article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d’enregistrer en coût du risque l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. 2.1.6. Passage en perte . — L’appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, Crédit Agricole Centre-Est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. 2.1.7. Créances restructurées . — Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l’entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d’intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre La valeur nominale du prêt ; Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l’opération de restructuration a été réalisée, l’ex- position conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d’observation à minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements (nouveaux incidents par exemple). 2.2. Portefeuille titres . — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l’intention de gestion de l’entité et des caractéristiques de l’instrument au moment de la souscription du produit. 2.2.1. Titres de placement . — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. — Obligations et autres titres à revenu fixe  : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable  : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat, frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de placements collectifs sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. À la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 2514-1 du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-va- lues potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : S’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si Crédit Agricole Centre-Est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; S’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. 2.2.2. Titres d’investissement . — Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels Crédit Agricole Centre-Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l’article 2341-2 du règlement ANC 2014-07. 2.2.3. Titres de l’activité de portefeuille . — Conformément aux articles 2351-2 à 2352-6 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer active- ment à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Crédit Agricole Centre-Est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention envisagé afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 2.2.4. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme . — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développe- ment de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. À la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». 2.2.5. Prix de marché . — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, Crédit Agricole Centre-Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, Crédit Agricole Centre-Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu’il a été démontré que ces tech- niques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. 2.2.6. Dates d’enregistrement . — Crédit Agricole Centre-Est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. 2.2.7. Pensions livrées . — Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l’actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l’objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. 2.2.8. Reclassement de titres . — Conformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07, il est autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : Du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance, Du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. Crédit Agricole Centre-Est n’a pas opéré, en 2020, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. 2.3. Immobilisations . — Crédit Agricole Centre-Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Il applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le règlement de l’ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amo
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2021, affaire n°2101183
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2021
    Numéro d’affaire : 2100117
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 580 Euros au 31/12/2019 Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : - activité bancaire et financière - courtage en assurance 399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation trimestrielle au 31 D E CEMBRE 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 110 059 Effets publics et valeurs assimilées 468 352 Créances sur les établissements de crédit 144 322 Opérations internes au Crédit Agricole 3 466 546 Opérations avec la clientèle 25 905 941 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 210 331 Actions et autres titres à revenu variable 937 378 Participations et autres titres détenus à long terme 2 339 928 Parts dans les entreprises liées 638 471 Immobilisations incorporelles 10 793 Immobilisations corporelles 159 154 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 508 387 Comptes de régularisation 130 887 Total actif 36 030 549 Passif Montant Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 346 316 Opérations internes au Crédit Agricole 17 510 297 Opérations avec la clientèle 11 427 885 Dettes représentées par un titre 340 797 Autres passifs 339 910 Comptes de régularisation 549 908 Provisions pour risques et charges 217 375 Dettes subordonnées 347 679 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 207 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 742 896 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 198 928 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 271 Report à nouveau (+/-) Total passif 36 030 549 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 2 922 714 Engagements de garantie 1 195 989 Engagements sur titres 7 116 Engagements reçus  : Engagements de financement 62 903 Engagements de garantie 10 162 194 Engagements sur titres 7 116
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2021, affaire n°2100117
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004530
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 580 Euros au 31/12/2019 Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or Activité Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance 399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation trimestrielle au 30 septembre 2020 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 95 552 Effets publics et valeurs assimilées 472 198 Créances sur les établissements de crédit 161 900 Opérations internes au Crédit Agricole 2 968 134 Opérations avec la clientèle 25 442 074 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 215 292 Actions et autres titres à revenu variable 997 876 Participations et autres titres détenus à long terme 2 283 980 Parts dans les entreprises liées 615 378 Immobilisations incorporelles 10 804 Immobilisations corporelles 139 726 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 484 264 Comptes de régularisation 142 941 Total Actif 35 030 119 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 349 739 Opérations internes au Crédit Agricole 16 971 450 Opérations avec la clientèle 11 188 189 Dettes représentées par un titre 339 954 Autres passifs 199 897 Comptes de régularisation 491 625 Provisions pour risques et charges 210 015 Dettes subordonnées 330 824 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 205 532 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 742 894 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 198 928 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 269 Report à nouveau (+/-) 0 Total Passif 35 030 119 Hors-Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 916 123 Engagements de garantie 1 169 568 Engagements sur titres 4 848 Engagements reçus   Engagements de financement 62 903 Engagements de garantie 9 864 358 Engagements sur titres 4 848
    Bulletin BALO n°138 du 16/11/2020, affaire n°2004530
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/07/2020
    Numéro d’affaire : 2003465
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 580 Euros au 31/12/2019. Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or. 399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 30 juin 2020 (En milliers d'Euros.) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 91 056 Effets publics et valeurs assimilées 469 804 Créances sur les établissements de crédit 156 811 Opérations internes au Crédit Agricole 3 815 722 Opérations avec la clientèle 24 591 842 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 708 989 Actions et autres titres à revenu variable 1 197 737 Participations et autres titres détenus à long terme 2 283 995 Parts dans les entreprises liées 631 246 Immobilisations incorporelles 10 780 Immobilisations corporelles 140 189 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 496 345 Comptes de régularisation 134 116 Total Actif 35 728 632 PASSIF MONTANT Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 349 893 Opérations internes au Crédit Agricole 17 911 398 Opérations avec la clientèle 11 011 416 Dettes représentées par un titre 339 981 Autres passifs 210 995 Comptes de régularisation 413 954 Provisions pour risques et charges 214 101 Dettes subordonnées 329 921 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 204 086 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 742 887 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 198 928 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 262 Report à nouveau (+/-) 0 Total Passif 35 728 632 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 2 718 814 Engagements de garantie 1 216 334 Engagements sur titres 5 602 Engagements reçus   Engagements de financement 62 903 Engagements de garantie 9 287 829 Engagements sur titres 5 602
    Bulletin BALO n°91 du 29/07/2020, affaire n°2003465
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2020
    Numéro d’affaire : 2001042
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 580 Euros au 31/12/2019. Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays , 69410 Champagne au Mont d’Or. 399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 31 mars 2020 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 124 294 Effets publics et valeurs assimilées 472 810 Créances sur les établissements de crédit 162 310 Opérations internes au Crédit Agricole 2 886 096 Opérations avec la clientèle 23 801 077 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 736 321 Actions et autres titres à revenu variable 989 721 Participations et autres titres détenus à long terme 2 285 181 Parts dans les entreprises liées 604 993 Immobilisations incorporelles 10 783 Immobilisations corporelles 139 631 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 496 192 Comptes de régularisation 127 496 Total Actif 33 836 905 Passif Montant Banques centrales 12 024 Dettes envers les établissements de crédit 453 740 Opérations internes au Crédit Agricole 16 910 587 Opérations avec la clientèle 9 970 467 Dettes représentées par un titre 339 901 Autres passifs 329 598 Comptes de régularisation 359 728 Provisions pour risques et charges 204 434 Dettes subordonnées 306 061 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 207 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 742 879 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 4 198 928 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 254 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 33 836 905 Hors-Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 669 369 Engagements de garantie 1 218 576 Engagements sur titres 3 594 Engagements reçus   Engagements de financement 62 903 Engagements de garantie 8 522 690 Engagements sur titres 3 594
    Bulletin BALO n°50 du 24/04/2020, affaire n°2001042
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2020
    Numéro d’affaire : 2001000
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191.453.580 euros au 31.12.2019 Siege social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays , 69410 Champagne-au-Mont d’Or N° SIREN : 399 973 825. — Code APE : 6419 Z. Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — Activité bancaire et financière — Courtage en assurance A. — États financiers individuels. I. — Bilan. (En milliers d’euros) Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Op é rations interbancaires et assimilées 780 822 721 978 Caisse, banques centrales 187 424 116 864 Effets publics et valeurs assimilées 5 470 442 522 885 Créances sur les établissements de crédit 3 122 956 82 229 Op é rations internes au crédit agricole 3 2 313 625 1 592 896 Op é rations avec la clientèle 4 23 355 055 21 877 489 Op é rations sur titres 2 726 682 2 444 070 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 1 728 609 1 359 350 Actions et autres titres à revenu variable 5 998 073 1 084 720 Valeurs immobilisées 3 034 835 2 850 949 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 2 284 111 2 274 281 Parts dans les entreprises liées 6-7 603 855 448 056 Immobilisations incorporelles 7 10 722 10 889 Immobilisations corporelles 7 136 147 117 723 Capital souscrit non verse Actions propres Comptes de régularisation et actifs divers 707 032 545 929 Autres actifs 8 471 495 394 365 Comptes de régularisation 8 235 537 151 564 Total actif 32 918 051 30 033 311 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Op é rations interbancaires et assimilées 417 949 66 181 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 417 949 66 181 Operations internes au Crédit agricole 10 16 225 390 14 461 860 Comptes créditeurs de la clientèle 11 9 807 025 9 315 800 Dettes représentées par un titre 12 340 006 338 825 Comptes de régularisation et passifs divers 655 582 650 639 Autres passifs 13 321 428 287 995 Comptes de régularisation 13 334 154 362 644 Provisions et dettes subordonnées 500 968 441 970 Provisions 14-15-16 192 121 175 341 Dettes subordonnées 18 308 847 266 629 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 207 486 211 486 Capitaux propres hors FRBG 19 4 763 645 4 546 550 Capital souscrit 191 454 191 454 Primes d’émission 352 243 352 243 Réserves 3 981 041 3 759 387 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement 249 250 Report à nouveau -237 Résultat de l’exercice 238 658 243 453 Total passif 32 918 051 30 033 311 Hors-bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés 4 140 939 3 604 739 Engagements de financement 25 2 799 362 2 376 711 Engagements de garantie 25 1 336 259 1 222 949 Engagements sur titres 25 5 318 5 079 Engagements reçus 8 424 407 7 605 039 Engagements de financement 25 71 135 72 708 Engagements de garantie 25 8 347 954 7 527 252 Engagements sur titres 25 5 318 5 079 Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : Opérations de change au comptant et à terme : note 22  ; Opérations sur instruments financiers à terme : note 23 . II. — Compte de résultat au 31 décembre 2019. (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés 28 552 566 585 117 Intérêts et charges assimilées 28 -250 659 -270 438 Revenus des titres à revenu variable 29 103 075 89 506 Commissions produits 30 350 547 355 459 Commissions charges 30 -59 881 -56 641 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation 31 4 448 4 303 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de placement et assimilés 32 7 291 4 659 Autres produits d’exploitation bancaire 33 18 510 18 614 Autres charges d’exploitation bancaire 33 -1 569 -1 765 Produit net bancaire 724 328 728 814 Charges générales d’exploitation 34 -362 081 -358 752 Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations -13 260 -12 192 Résultat brut d’exploitation 348 987 357 870 Coût du risque 35 -28 125 -36 622 Résultat d’exploitation 320 862 321 248 Résultat net sur actifs immobilisés 36 1 314 -8 159 Résultat courant avant impôt 322 176 313 089 Résultat exceptionnel 37 -239 Impôts sur les bénéfices 38 -87 250 -59 599 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 3 971 -10 037 Résultat net de l’exercice 238 658 4 353 III. — Annexes. Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice. 1.1. Cadre juridique et financier. — Crédit Agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées au Crédit Agricole Centre-est, 131 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante , intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. Crédit Agricole Centre-est est agréé, avec l’ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2019, Crédit Agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l’organe central, en application de l’article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 55,90 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,10 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. 1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L’appartenance du Crédit Agricole Centre-est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». — Comptes d’épargne à régime spécial : Les ressources d’épargne à régime spécial (Livret d’Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d’épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances dites « avances- miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d’avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A. — Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d’origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. — Opérations en devises : Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Le dispositif européen de résolution des crises bancaires adopté au cours de l’année 2014 (directive BRRD, transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français au règlement sur le mécanisme de résolution unique) introduit plusieurs modifications importantes dans la réglementation applicable aux établissements de crédit. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. L’ACPR, autorité de résolution nationale, considère la stratégie de résolution « single point of entry » (point d’entrée unique ou SPE) comme la plus appropriée s’agissant du système bancaire français. Le Groupe Crédit Agricole a retenu le modèle du SPE. A ce titre, Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, serait ce point d’entrée unique dans l’hypothèse d’une mise en résolution du Groupe Crédit Agricole. Compte tenu des mécanismes de solidarité existant au sein du Groupe, la Caisse régionale ne peut pas être mise en résolution de manière individuelle. Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau et chaque établissement affilié bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du Code monétaire et financier ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. L’Autorité de résolution peut ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. L’Autorité de résolution peut utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution doivent être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve de certaines exceptions. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesure de résolution sont mis en œuvre tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure normale d’insolvabilité (principe dit du No Creditor Worse Off than on Liquidation - NCWOL visé à l’article L 613-57.I du CMF). Ainsi les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. L’Autorité de résolution peut mettre en œuvre les outils de renflouement interne (bail-in). En cas de résolution opérée sur le groupe Crédit Agricole, l’Autorité de résolution pourrait ainsi décider d’appliquer une mesure de « bail-in » aux parts sociales, CCI et CCA, c’est-à-dire déprécier leur valeur minimale afin d’absorber les pertes et aux instruments de dette, c’est-à- dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. Dans ce cas l’investisseur doit être conscient qu’il existe donc un risque significatif pour les porteurs de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe. Les autres mesures de résolution que l’Autorité de résolution peut mettre en œuvre sont pour l’essentiel ; la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités affiliées du Groupe, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. — Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) : Suite à l’opération de simplification de la structure du Groupe qui s’est traduite par la cession des participations CCI/CCA détenues par Crédit Agricole S.A. à une société intégralement détenue par les Caisses régionales, SACAM Mutualisation, Crédit Agricole S.A. n’est plus au capital des Caisses régionales à l’issue de l’opération (à l’exception de 4 Caisses régionales pour lesquelles Crédit Agricole SA a conservé une partie marginale des CCA pour des raisons juridiques) ; celle-ci s’est donc accompagnée de la signature de deux avenants à la Convention Cadre de la garantie Switch respectivement signés le 17 février 2016 (avenant n°2) et le 21 juillet 2016 (avenant n°3) et mettant notamment fin à la garantie sur les CCI/CCA. Ce dispositif ainsi modifié a pris effet le 1er juillet 2016 et permet désormais de transférer aux Caisses régionales uniquement les exigences prudentielles des participations de Crédit Agricole S.A. dans Crédit Agricole Assurances (CAA) dans la limite d’un plafond contractuel : on parle donc désormais des Switch Assurance. La bonne fin du dispositif reste sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l’économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. Ainsi, les garanties Switch Assurance protègent Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d’une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, peut restituer les indemnisations préalablement perçues. Comptablement , les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d’intérêt en Produit net bancaire. En cas d’appel des garanties, ou le cas échéant lors d’un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d’indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en Coût du risque. Il convient de noter que l’activation des garanties Switch Assurance est semestrielle et s’apprécie sur la base des variations semestrielles de la Valeur de Mise en Equivalence des participations CAA. Lors des arrêtés trimestriels, les Caisses régionales sont tenues d’estimer s’il existe un risque d’indemnisation et de le provisionner le cas échéant ; en cas de retour probable à meilleure fortune, aucun produit ne peut être comptabilisé, celui-ci n’étant pas certain. Lors des arrêtés semestriels et si les conditions sont vérifiées, les Caisses régionales comptabilisent les effets de l’activation des garanties sous forme d’appel ou de retour à meilleure fortune. 1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2019 : — Opération de titrisation : Le 23 mai 2019, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2019) a été réalisée au sein du groupe Crédit Agricole, portant sur les créances habitat des 39 Caisses régionales. Cette transaction est le second RMBS français auto-souscrit du Groupe. Cette opération s’est traduite par une cession de crédits à l’habitat par les 39 Caisses régionales et LCL au « FCT Crédit Agricole Habitat 2019 » pour un montant de 15 milliards d’euros et une souscription le même jour par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par le FCT. Dans le cadre de cette titrisation, Crédit Agricole Centre-est a cédé, à l’origine, des crédits habitat pour un montant de 490,5 millions d’euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2019. Elle a souscrit des obligations seniors pour 419,4 millions d’euros et pour 71,1 millions d’euros des titres subordonnés. 1.4. Evénements postérieurs à l’exercice 2019 — Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) : Crédit Agricole S.A. démantèlera le 2 mars 2020 35 % du mécanisme de garantie « Switch » mis en place entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. Pour la Caisse régionale Crédit Agricole Centre-est, cette opération se traduira par une baisse des engagements donnés de 166,8 millions d’euros et une baisse du dépôt de garantie apporté à Crédit Agricole S.A de 56,5 millions d’euros. Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de Crédit Agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu’organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, Crédit Agricole Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de Crédit Agricole Centre-Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1ere application : exercices ouverts à compter du Règlement n°2018-02 modifiant le règlement ANC n°2014-03 concernant la comptabilisation du prélèvement à la source 6 juillet 2018 1er janvier 2019 Règlement n°2019-06 modifiant le règlement ANC n°2014-03 relatif au plan comptable général concernant les fusions et scissions sans échange de titres 8 novembre 2019 1er janvier 2019 2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L’application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 conduit l’entité à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier le niveau d’un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. 2.1.1. Créances saines. — Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées et elles demeurent dans leur poste d’origine. 2.1.2. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés. — Crédit Agricole Centre-est constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. La notion de perte de crédit attendue « ECL » L’ECL correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des ECL. — La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le Groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, doivent être retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default » ou « LGD »). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements de financement. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le Groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : Au niveau du Groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations ; Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. Crédit Agricole Centre-est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit Crédit Agricole Centre-est apprécié, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque. La détérioration relative doit être appréciée en amont de la survenance d’une défaillance avérée (encours douteux). Afin d’apprécier la dégradation significative, le Groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur 2 niveaux d’analyse : un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; un second niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l’origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : Le type d’encours ; La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; Le type de garantie La date de comptabilisation initiale ; La durée à courir jusqu’à l’échéance ; Le secteur d’activité ; L’emplacement géographique de l’emprunteur ; La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; Le circuit de distribution, l’objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours pour apprécier sur base collective les variations du risque de crédit peut évoluer en présence de nouvelles informations. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. 2.1.3. Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : Il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, La situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, Il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous conditions, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, Crédit Agricole Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. 2.1.4. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. 2.1.5. Traitement comptable des dépréciations. — Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément à l’article 2231-3 du règlement ANC 2014- 07 le Groupe a fait le choix d’enregistrer en coût du risque l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. 2.1.6. Passage en perte. — L’appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’experts, Crédit Agricole Centre-est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. 2.1.7. Créances restructurées. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : La valeur nominale du prêt ; Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Lorsqu’après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours restructurés sont immédiatement déclassés en encours douteux. 2.2. Portefeuille Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l’intention de gestion de l’entité et des caractéristiques de l’instrument au moment de la souscription du produit. 2.2.1. Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat, frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de placements collectifs sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus- values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 2514-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : S’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si Crédit Agricole Centre-est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; S’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. 2.2.2. Titres d’investissement. — Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels Crédit Agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l’article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. 2.2.3. Titres de l’activité de portefeuille. — Conformément aux articles 2351-2 à 2352-6 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Crédit Agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention envisagé afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 2.2.4. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». 2.2.5. Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, Crédit Agricole Centre-est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, Crédit Agricole Centre- E st utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. 2.2.6. Dates d’enregistrement. — Crédit Agricole Centre- E st enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. 2.2.7. Pensions livrées. — Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l’actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l’objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. 2.2.8. Reclassement de titres. — Conformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, il est autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : Du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance, Du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. Crédit Agricole Centre-est n’a pas opéré, en 2019, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. 2.3. Immobilisations. — Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Il applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le règlement de l’ANC n°2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières…». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l’actif sous-jacent. Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition. Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l’exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par Crédit Agricole Centre-est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 40 ans Second œuvre 25 ans Installations techniques 8 à 15 ans Agencements 5 à 30 ans Matériel informatique 5 ans (dégressif) Matériel spécialisé 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose Crédit Agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d’émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l’amortissement actuariel. Crédit Agricole Centre-est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». 2.6. Provisions. — Crédit Agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d’opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. Crédit Agricole Centre-est a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l’incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne- logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. 2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par Crédit Agricole Centre- est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. Crédit agricole Centre-est développe ses activités au service du territoire dans un contexte d’évolutions réglementaires structurantes et dans une situation économique encore délicate. Cet environnement a des impacts difficilement prévisibles bien que significatifs sur les économies et sur les acteurs majeurs qui y opèrent. Dans ce cadre, Crédit agricole Centre-est a diminué de 4 millions d’euros le niveau des FRBG pour ajuster sa sensibilité aux risques potentiels de cet environnement sur ses activités et ses équilibres financiers. Le montant de la provision FRBG est de 207,5 millions d’euros au 31/12/2019. 2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie : 2.8.1. Opérations de couverture. — Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. 2.8.2. Opérations de marché. — Les opérations de marché regroupent : Les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l’article 2522-1 du règlement ANC 2014-07), La gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction (catégorie « d » de l’article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments : En position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; En position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis . De plus, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ; Faisant partie d’un portefeuille de transaction, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. 2.8.3. Risque de contrepartie sur les dérivés. — Conformément à l’article 2525-3 du règlement ANC 2014- 07 du 26 novembre 2014, Crédit Agricole Centre-est intègre l’évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l’article 2522-1. du règlement précité) font l’objet d’un calcul de risque de contrepartie sur les dérivés actifs. (CVA - Crédit valuation Adjustment ). Le CVA (Crédit Valuation Adjustement ) permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de Crédit Agricole Centre-est. Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l’utilisation de données d’entrée observables. Elle repose : Prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels ; En l’absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d’une approximation fondée sur la base d’un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région. Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. 2.9. Opérations en devises. — A chaque arrêté, les créances et les dettes ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date d’arrêté. Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme res
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2020, affaire n°2001000
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2020
    Numéro d’affaire : 2000102
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de DOCVARIABLE "CapitalSocial" \* charFORMAT 191.453. 580 euros au 31.12.2018 S iege social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays , 69410 C hampagne au M ont d ’O r A ctivite  : Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance N° S iren  : 399 973 825 C ode APE : 6419 Z Situation trimestrielle au 31 décembre 2019 (en milliers d’Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 187 424 Effets publics et valeurs assimilées 470 442 Créances sur les établissements de crédit 122 956 Opérations internes au Crédit Agricole 2 313 625 Opérations avec la clientèle 23 355 055 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 728 609 Actions et autres titres à revenu variable 998 073 Participations et autres titres détenus à long terme 2 284 111 Parts dans les entreprises liées 603 855 Immobilisations incorporelles 10 722 Immobilisations corporelles 136 147 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 471 495 Comptes de régularisation 235 537 Total Actif 32 918 051 Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 417 949 Opérations internes au Crédit Agricole 16 225 390 Opérations avec la clientèle 9 807 025 Dettes représentées par un titre 340 006 Autres passifs 321 428 Comptes de régularisation 572 812 Provisions pour risques et charges 192 121 Dettes subordonnées 308 847 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 207 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 524 987 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 981 041 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 249 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 32 918 051 Hors-Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 799 362 Engagements de garantie 1 336 259 Engagements sur titres 5 318 Engagements reçus   Engagements de financement 71 135 Engagements de garantie 8 347 954 Engagements sur titres 5 318
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2020, affaire n°2000102
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904657
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 580 Euros au 31/12/2018 Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays , 69410 Champagne au Mont d’Or 399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 30 septembre 2019 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 104 241 Effets publics et valeurs assimilées 526 037 Créances sur les établissements de crédit 129 083 Opérations internes au Crédit Agricole 1 677 713 Opérations avec la clientèle 22 773 394 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 738 985 Actions et autres titres à revenu variable 1 090 781 Participations et autres titres détenus à long terme 2 274 195 Parts dans les entreprises liées 531 137 Immobilisations incorporelles 10 748 Immobilisations corporelles 132 043 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 504 234 Comptes de régularisation 143 936 Total Actif 31 636 527 Passif Montant Banques centrales 44 Dettes envers les établissements de crédit 111 767 Opérations internes au Crédit Agricole 15 625 070 Opérations avec la clientèle 9 543 904 Dettes représentées par un titre 340 019 Autres passifs 196 343 Comptes de régularisation 602 419 Provisions pour risques et charges 186 926 Dettes subordonnées 293 562 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 211 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 524 987 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 981 041 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 249 Report à nouveau (+/-) 0 Total Passif 31 636 527 Hors-Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 479 260 Engagements de garantie 1 303 985 Engagements sur titres 4 956 Engagements reçus   Engagements de financement 71 135 Engagements de garantie 8 047 051 Engagements sur titres 4 956
    Bulletin BALO n°129 du 28/10/2019, affaire n°1904657
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903956
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 580 Euros au 31/12/ 201 8 . Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or. 399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 3 0 juin 2019 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales 10 7 850 Effets publics et valeurs assimilées 52 3 166 Créances sur les établissements de crédit 1 45 563 Opérations internes au Crédit Agricole 1  584 130 Opérations avec la clientèle 22  194 085 Obligations et autres titres à revenu fixe 1  759 346 Actions et autres titres à revenu variable 1   0 87 066 Participations et autres titres détenus à long terme 2 273  539 Parts dans les entreprises liées 509 652 Immobilisations incorporelles 10 7 74 Immobilisations corporelles 12 9 954 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 4 23 960 Comptes de régularisation 184 460 Total actif 30  933 545 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 11 3 662 Opérations internes au Crédit Agricole 15  135 309 Opérations avec la clientèle 9  428 174 Dettes représentées par un titre 3 40 761 Autres passifs 2 07 403 Comptes de régularisation 497 097 Provisions pour risques et charges 18 2 030 Dettes subordonnées 2 92 636 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 211 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 524 98 7 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 981 041 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 24 9 Report à nouveau (+/-) 0 Total passif 30  933 545 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 2  436 674 Engagements de garantie 1  306 754 Engagements sur titres 4 866 Engagements reçus  : Engagements de financement 71 135 Engagements de garantie 7  714 659 Engagements sur titres 4 866
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2019, affaire n°1903956
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901984
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 580 Euros au 31/12/ 201 8 . Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or. 399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 31 mars 2019 (En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales 100 220 Effets publics et valeurs assimilées 525 700 Créances sur les établissements de crédit 150 513 Opérations internes au Crédit Agricole 1 619 863 Opérations avec la clientèle 22 247 383 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 352 295 Actions et autres titres à revenu variable 1 035 605 Participations et autres titres détenus à long terme 2 273 043 Parts dans les entreprises liées 448 060 Immobilisations incorporelles 10 767 Immobilisations corporelles 124 591 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 483 435 Comptes de régularisation 200 443 Total actif 30 571 918 Passif Montant Banques centrales 1 501 Dettes envers les établissements de crédit 114 589 Opérations internes au Crédit Agricole 15 015 788 Opérations avec la clientèle 9 230 446 Dettes représentées par un titre 338 627 Autres passifs 295 070 Comptes de régularisation 394 286 Provisions pour risques et charges 181 261 Dettes subordonnées 263 878 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 211 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 524 986 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 981 041 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 248 Report à nouveau (+/-) 0 Total passif 30 571 918 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 2 516 926 Engagements de garantie 1 264 881 Engagements sur titres 4 766 Engagements reçus  : Engagements de financement 139 361 Engagements de garantie 7 687 769 Engagements sur titres 4 766
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2019, affaire n°1901984
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2019
    Numéro d’affaire : 1901292
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière courtage en assurance au Capital Variable de DOCVARIABLE "CapitalSocial" \* charFORMAT 191.453. 580 euros au 31.12.2018 . Siege social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays , 69410 Champagne au Mont d’Or . 399 973   825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z I. — Annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Les Comptes Sociaux et Notes Annexes . Contexte économique & financier . — De nombreuses incertitudes continuent de planer au-dessus de l’économie mondiale : remise en cause du multilatéralisme, guerre commerciale sino-américaine, montée du protectionnisme américain, essoufflement de l’économie chinoise, accroissement des tensions géopolitiques, Brexit dont on ignore toujours quelles en seront les modalités… Dans ce contexte, la zone euro semble chercher un second souffle avec une croissance qui devrait atteindre 1,9 % (vs. 2,5 % en 2017). Le Japon peine à dynamiser sa demande intérieure (croissance prévue à 0,7 % en 2018 vs. 1,7 % un an plus tôt) et la croissance chinoise est susceptible de décevoir (+6,6 %, -0,2 point sur l'année 2018) alors que les États-Unis devraient encore connaître une année faste à +2,9 % soit +0,7 point. En France, la croissance a nettement ralenti par rapport à l'an passé. A l'issue de la publication du PIB du quatrième trimestre, la croissance atteint 1,5 % en 2018 contre +2,3 % en 2017. Le premier semestre a été décevant, la croissance s'étant ensuite légèrement raffermie au troisième trimestre pour être ensuite perturbée par l'effet de la crise des « gilets jaunes ». Dans ce contexte, la dynamique de l'emploi a été nettement plus faible qu'en 2017 même si elle reste bien orientée. Les créations d'emploi dans le secteur privé pourraient atteindre 130 000 unités, soit une progression de l'emploi de 0,5 % sur un an (8,1 % attendu en France métropolitaine vs. 8,6 % fin 2017). S'agissant des politiques monétaires, la Réserve Fédérale des Etats-Unis a poursuivi sa normalisation avec quatre hausses de taux de 0,25 point en 2018 (taux directeur à 2,5 % fin 2018) et la réduction de la taille de son bilan à raison de 50 milliards de dollars par mois depuis octobre 2018. Au niveau européen et face aux risques de ralentissement économique, la BCE a maintenu ses taux et a confirmé fin 2018 la fin des achats nets d'actifs concernant les obligations d'états et d'entreprises. Toutefois, elle maintiendra son stock d'actifs stables en réinvestissant les arrivées à échéance. Les taux sont ainsi restés à des niveaux très bas en 2018. Après trois années d'inflation faible (0 % en 2015, 0,2 % en 2016 et 1 % en 2017), l'inflation a fortement progressé en 2018 à 1,8 %. Les principaux facteurs d'évolution sont les hausses de 14,2 % des prix du tabac et de 9,7 % des prix de l'énergie. Après 9 mois bien orientés, les marchés actions se sont brutalement retournés sur le dernier trimestre 2018 pour finir sur leurs plus bas annuels. Ce retournement s'explique principalement par l'intensification de la guerre commerciale sino-américaine, l'annonce du ralentissement économique mondial, les perspectives de hausse de taux et l'absence d'avancée sur le Brexit au Royaume-Uni. Au final et sur l'année 2018, le Dow Jones baisse de -5,63 %, le Nikkei de -12,5 %, l'Eurostoxx 50 de -14,3 % et l'indice CAC40 de -10,95 %. Il s'agit de la pire performance pour ce dernier depuis 2011 en finissant à 4 730 points alors qu'il avait atteint 5 650 points fin mai 2018. — Analyse de l'activité  : Le Crédit Agricole Centre-est développe ses activités dans l’une des toutes premières régions de l’Union européenne tant par sa superficie et sa population que par la richesse qui s’y crée. Elle bénéficie de puissants atouts : positionnement stratégique de carrefour européen, proximité d'importants marchés, cadre de vie remarquable dont la métropole lyonnaise est un fleuron dans les classements mondiaux, fort potentiel de recherche et d'innovation avec de nombreux «  clusters  » et un écosystème entrepreneurial dense et performant. Le territoire est par ailleurs caractérisé par la très grande diversité des productions agricoles et par le nombre d’exploitations en agriculture biologique et celles commercialisant en circuits courts. Depuis 2013, sa population croît deux fois plus vite qu’en moyenne en France (3,3 % contre 1,5 %). Le Crédit Agricole Centre-est sert plus d'une personne sur quatre sur son territoire (90 837 projets clients financés en 2018) avec l'appui d'un réseau de 289 points de vente, agences de proximité et réseaux spécialisés au service de l'ensemble de ses clients. Plus de neuf agences sur dix affichent un Indice de Recommandation Client (IRC) positif. L'année 2018 a été marquée par une activité de crédits très dynamique, soutenue par des taux bas et un marché porteur, tant pour l'habitat que les crédits à la consommation et à l'équipement. L'activité collecte a également progressé soutenue par l'épargne bilan. — Clients et sociétaires  : 66 093 nouveaux clients ont rejoint le Crédit Agricole Centre-est en 2018 dont 8 456 professionnels, portant à 1 241 694 le nombre de clients qui accordent leur confiance (+13 944 clients par rapport à 2017, cette évolution marque une baisse de l'attrition clients en 2018). La démarche qualité mise en place, notamment sur le sujet des réclamations clients, a permis en 2018 de traiter 71,1 % des réclamations dans un délai de 10 jours. Loi Eckert : le nombre de comptes inactifs ouverts dans les livres de la Caisse régionale en 2018 s'élève à 28 421 et le montant total des dépôts et avoirs inscrits sur ces comptes à 13,6 millions d'euros. Le nombre de comptes dont les dépôts et avoirs ont ainsi été déposés à la CDC est de 1 054 et pour un montant total de 0,6 million d'euros. L'accélération du digital et l'intégration d'innovations dans les agences de proximité ont contribué à renforcer notre relation avec les clients et les sociétaires et permettent de répondre à leurs nouvelles attentes. Désormais l'entrée en relation digitalisée est possible et développe la satisfaction des clients. Parmi nos clients, 468 515 sont sociétaires d'une Caisse locale du Crédit Agricole Centre-est, preuve de leur confiance dans le modèle mutualiste du Groupe Crédit Agricole et dans les valeurs d'utilité, de responsabilité et d'engagement. En 2018, 285 initiatives locales ont été menées par les 132 Caisses locales, traduisant ainsi leur dynamisme et leur implication dans la vie de leurs territoires. Les actions de valorisation du modèle mutualiste et du sociétariat ont fortement mobilisé les collaborateurs et le réseau des administrateurs du Crédit Agricole Centre-est. Le Pacte Coopératif et Territorial permet d'animer cet engagement auprès d'un large public. — Crédits  : Avec une demande soutenue de crédits sur l'ensemble de l'année 2018, l'encours de crédits affiche une croissance record de 8,4 % sur l'exercice et atteint 22,9 milliards d'euros au total. Le montant total des nouveaux crédits injectés en 2018 par le Crédit agricole Centre-est dans l’économie régionale a atteint un niveau très élevé de 5,1 milliards d'euros, en intégrant la production de crédit-bail réalisée par Crédit Agricole Leasing et Factoring. Les réalisations de crédit sont fortement tirées par les crédits d'équipement (+17,5 %) et consommation (+10,5 %). Les crédits à l’habitat sont restés sur une très bonne dynamique, mais les réalisations affichent une baisse par rapport à 2017 (-11,6 %) suite à un effet moindre des rachats de crédits entre banques par rapport à 2017. L'activité de remboursements anticipés des crédits habitat (0,8 milliard d'euros) et de réaménagements (0,2 milliard d'euros) s’est fortement contractée par rapport à 2017 (respectivement -28 % et -81 %). — Collecte  : L'encours total de collecte atteint 32,8 milliards d'euros à la clôture 2018, soit une progression de 1,5 % sur l'exercice. La collecte monétaire et bancaire est intégralement mise au service du développement du territoire au travers des crédits qu'elle permet de financer. La collecte monétaire a progressé de 2,2 % à 9,5 milliards d'euros, sous l'effet de l'augmentation des encours des dépôts à vue des clients. Les encours d'épargne bancaire s'élèvent à 13,0 milliards d'euros, en hausse de 3,6 %, principalement tirés par les livrets et l'épargne logement. Le livret sociétaire enregistre un montant de collecte nette de plus de 99 millions d'euros, portant l'encours total à plus d'un milliard d'euros. L'encours d'épargne sur les supports d'assurance-vie a progressé de 0,2 %, pour un encours total de 8,5 milliards d'euros. Dans un contexte de forte baisse des marchés financiers en 2018, les encours d'épargne financière ont chuté de 10,0 % pour atteindre près de 1,7 milliard d'euros. — Assurances et services  : Le Crédit Agricole Centre-est a poursuivi en 2018 le développement de son activité assurances. La Caisse régionale détient un portefeuille de près de 705 000 contrats d'assurances des biens et des personnes avec ses filiales Pacifica et Predica. Le portefeuille Pacifica comprend près de 497 000 contrats d'assurances des biens et des personnes, en hausse de 5,1 %. Le portefeuille Predica comprend plus de 208 800 contrats d'assurance prévoyance (+0,5 %). L'année 2018 a par ailleurs vu l'accompagnement de 49 603 sinistres par le Crédit Agricole Centre-est, 1 365 de plus qu'en 2017. Dans une démarche d'excellence relationnelle, l'attention portée à la qualité des services bancaires au quotidien à destination des particuliers, des professionnels et également des agriculteurs, se traduit par la commercialisation de 545 414 Comptes à Composer, en hausse de +15 550 contrats en net et de 748 490 contrats cartes (+ 22 088 contrats en net) — Analyse des résultats en normes françaises  : Cette analyse est réalisée sur le périmètre Crédit Agricole Centre-est seul et les Sociétés Techniques de Titrisation (STT) qui portent les encours de crédits habitat titrisés en 2015, 2017 et 2018. Ce périmètre, appelé périmètre de gestion, reflète l'activité complète de la Caisse régionale. Le produit net bancaire Au 31 décembre 2018, le Produit Net Bancaire (PNB) s'élève à 728,8 millions d'euros, en hausse de +7,2 % par rapport à l'exercice 2017, tiré par la progression de 19,9 % du PNB d'intermédiation. Malgré la pression du contexte des taux bas, le PNB d'intermédiation bénéficie des volumes de crédits et d'un effet de base favorable lié aux opérations exceptionnelles 2017 de restructuration des dettes moyen et long terme de la Caisse régionale afin d'optimiser le coût des ressources. Les commissions affichent une progression de 0,3 % en un an, sous l'effet d'une bonne dynamique à l'équipement de nos clients en services et assurances. Enfin, le PNB issu de la gestion des fonds propres de la Caisse régionale est en légère hausse (+ 0,5 %) à 143,5 millions d'euros. Ce PNB bénéficie de la progression des dividendes à hauteur de 2,6 millions d'euros. Les dividendes des filiales du Groupe Centre-est représentent 14,8 millions d'euros en 2018. — Les charges de fonctionnement  : Les charges de fonctionnement s'élèvent à 370,9 millions d'euros, en progression de 1,8 % par rapport à 2017. Le Crédit Agricole Centre-est a poursuivi son plan d'investissement lié au programme de transformation et de modernisation de l'entreprise avec, entre autres, 125 agences transformées en Agences Collaboratives. Dans un contexte d'évolution rapide de notre environnement, la mise en place de nouvelles enveloppes projets liées à la transformation de l'entreprise ont entraîné une augmentation des charges informatiques en 2018. Au 31 décembre 2018, le poste « Fournisseurs à payer » représente un total de 2,5 millions d'euros (détail ci-après). L'ensemble de ces factures sera payé en janvier 2019. Le délai de paiement moyen des factures reçues constaté sur 2018 est de 29,6 jours à l'émission de la date de facture. Ce résultat est le fruit d'un plan d'actions ambitieux initié en 2015 qui vise à fluidifier le processus de facturation et à simplifier la traçabilité des factures. Ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus total 1 jour et plus Nombre factures concernées 604 14 9 24 651 Montant total des factures concernées (TTC) 2 353 076 59 506 33 186 25 441 2 471 209 Pourcentage du montant des achats de l'exercice (TTC) 1,29 % 0,03 % 0,02 % 0,01 % 1,36 % Fin 2018, le montant des factures émises et non réglées représentait 0,2 million d'euros (détail ci-après par tranche de retard de paiement). Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus total 1 jour et plus Nombre factures concernées 3 7 2 12 Montant total des factures concernées (TTC) 16 469 171 969 3 354 191 792 — Le résultat brut d'exploitation  : Le Résultat Brut d'Exploitation (RBE) 2018 s'élève à 357,9 millions d'euros contre 315,2 millions d'euros pour l'exercice 2017, soit une hausse de 13,6 %. — Le coût du risque  : Le niveau de risque reste maîtrisé dans un contexte de croissance forte des encours puisque le taux de créances douteuses et litigieuses est en baisse de 12 points de base sur l'année 2018 et s'élève à 1,69 %. Le taux de couverture des créances douteuses et litigieuses par des provisions s'établit à 69,8 %. Dans ce contexte, le coût du risque s'élève à 36,7 millions d'euros, en hausse de 27 millions d'euros. Cette augmentation s'explique par des effets de modèle d'actualisation des provisions, l'entrée en contentieux de dossiers significatifs ainsi qu'un effet de base 2017 conséquent lié aux travaux préparatoires IFRS 9. — Le résultat net  : Les autres produits et charges venant en déduction du Résultat Brut d'Exploitation représentent une contribution négative de 18,2 millions d'euros, le niveau du Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) a été doté de 10 millions d'euros. Après la prise en compte d'une charge d'impôt sur les sociétés de 59,6 millions d'euros, le Résultat Net social de la Caisse régionale et des Sociétés Techniques de Titrisation (STT) au titre de l'exercice 2018 s'élève à 243,4 millions d'euros, en hausse de 4,1 % par rapport à 2017. Sur le périmètre du Crédit Agricole Centre-est seul, le Résultat Net social s'élève à 243,5 millions d'euros, soit 0,1 million d'euros de plus que dans le périmètre de gestion. Cet écart résulte de décalages techniques impactant le coût du risque pour +0,1 million d'euros. — Le bilan  : À la clôture de l'exercice 2018, le Crédit Agricole Centre-est seul (hors STT) présente un total de bilan de 30 milliards d'euros, en progression de 3,1 % (+0,9 milliard d'euros) par rapport à 2017. La hausse des encours de crédits de plus de 1,6 milliard d'euros par rapport à fin 2017 a été financée par du refinancement de marché, de la collecte clientèle ainsi que par la liquidité dégagée suite à la diminution des portefeuilles financiers. À noter que le Crédit Agricole Centre-est n'exerce pas d'activité en matière de recherche et développement. — Les ratios  : Le Crédit Agricole Centre-est affiche des ratios solides tant au niveau de son fonctionnement, de sa rentabilité que de sa capacité de résistance financière. Le coefficient d'exploitation, rapportant les charges de fonctionnement au total du Produit Net Bancaire (PNB), s'établit à 50,9 % contre 53,6 % en 2017. Cette forte amélioration s'explique principalement par le rebond du PNB (+7,2 %) tiré par la forte activité 2018 et par l'impact des travaux de restructuration du passif en 2017. Dans le même temps, le Crédit Agricole Centre-est a poursuivi ses investissements dans les projets de transformation pour préparer l'avenir tout en maîtrisant la croissance de ses charges de fonctionnement nettes (+1,8 %). Il démontre ainsi sa capacité à s'adapter à son environnement tout en maintenant un niveau élevé de performance opérationnelle. La rentabilité des actifs bancaires du Crédit Agricole Centre-est seul, exprimée par le ratio ROA (Return On Assets : résultat net rapporté au total bilan) s'élève à 0,8 % en 2018 et la rentabilité des capitaux propres, mesurée par le ratio ROE (Return On Equity : résultat net rapporté aux capitaux propres), s'établit à 5,7 % cette année. Ces ratios sont stables par rapport à 2017. Ils démontrent la résilience des résultats de l’entreprise dans un contexte de taux pourtant peu favorable aux activités de la banque de détail. Les fonds propres réglementaires ont augmenté de 361 millions d'euros en 2018 pour atteindre 3 231 millions d'euros. Cette création de fonds propres permet de largement couvrir l'augmentation des risques générés par le développement de l'activité et le ratio de solvabilité Bâle III CET1 s'établit à 23,4 % (contre 21,7 % en 2017), pour un minimum attendu par les autorités de régulation à 9,875 %. Cette situation traduit la capacité du Crédit Agricole Centre-est à faire face aux évolutions réglementaires tout en assurant le développement de ses activités et de son investissement sur les territoires. — Faits marquants de l'exercice  : Dans le cadre de la gestion de son bilan, le Crédit Agricole Centre-est a poursuivi le réaménagement de sa dette en 2018 avec 72 millions d'euros remboursés et remplacés par des ressources à des taux inférieurs de plus de 3,5 points. Dans le cadre de la diversification des canaux de refinancement, la Caisse régionale a participé avec le Groupe Crédit Agricole à une nouvelle opération de titrisation de créances pour un montant proche de 55 millions d'euros. Le PNB futur a par ailleurs été sécurisé en souscrivant des couvertures de taux pour 175 millions d'euros et 250 millions de francs suisses. Après plusieurs années de constitution à marche forcée de réserves de liquidité, les investissements financiers du Crédit Agricole Centre-est en 2018 se sont essentiellement concentrés sur le capital investissement avec un engagement complémentaire de 29 millions d'euros dont un partenariat fort autour de la santé avec Mérieux Développement. Les investissements en capital réalisés dans les entreprises de la région, se sont élevés à 20 millions d'euros, et ont contribué à soutenir plus de 5 000 emplois. Les fonds propres totaux investis directement dans ces structures s'élèvent à 108 millions d'euros, soit une allocation complémentaire de 16 millions d'euros en 2018 (+21 %). Dans la continuité de la stratégie menée depuis plusieurs années, 40 millions d'euros ont été engagés sur des actifs immobiliers du territoire au travers de la Compagnie Foncière Lyonnaise, filiale du Crédit Agricole Centre-est. Outre l'inauguration du Grand Hôtel Dieu à Lyon, l'année a été marquée par un engagement dans six nouveaux ensembles immobiliers. Sur 2018, le Crédit agricole Centre-est a cédé quatre participations et acquis trois autres. Outre les opérations des réorganisations internes ou du Groupe Crédit Agricole, deux participations à des projets territoriaux ont été réalisées (Ainterexpo et Demeures de Saône). Des apports en capital ont été réalisés pour soutenir le développement de Calixte, Crédit Agricole Régions Développement et CA Payments Services. La Compagnie Foncière Lyonnaise a remboursé des avances en compte courant octroyées en 2017 à la suite de l’obtention de refinancements bancaires. La Caisse régionale a créé un nouveau véhicule d’investissement dédié aux relais de croissance doté d’un capital de 10 millions d’euros (Crédit Agricole Investissement Stratégique Centre-Est). Enfin, la Caisse régionale a créé une fondation d’entreprise, la Fondation Solidarités by Crédit agricole Centre-est, avec une première dotation d’un million d’euros dont la vocation est de soutenir des projets d’intérêt général privilégiant les valeurs humanistes, et porteurs de développement sur son territoire (17 projets soutenus en 2018). D’un point de vue stratégique, 2018 est l’année du lancement du projet d’entreprise à 2023, baptisé 5+5 et basé sur six grandes orientations : compétences, expérience clients, simplification, fonctionnement collectif, mutualisme et leadership des territoires. Il est à noter qu'aucun événement important n'est survenu depuis la clôture de l'exercice. — Politique de couverture des risques  : Le Crédit Agricole Centre-est met en œuvre des politiques de gestion et de prévention des principaux risques inhérents à l'activité bancaire. — Risque de crédit  : Le risque de crédit se matérialise lorsqu'une contrepartie est dans l'incapacité de faire face à ses obligations. Il est encadré par une stratégie de développement et des politiques d'intervention et de recouvrement validées par le Conseil d'Administration du Crédit Agricole Centre-est. Ce risque est notamment limité par une forte division des risques unitaires. Les niveaux de risque crédits sont mesurés par l'intermédiaire de trois approches complémentaires en termes : – d'encours risqués, représentant les créances en situation de retard de paiement, – d'encours de créances douteuses et litigieuses. Cet encours fait l'objet d'une politique rigoureuse de provisionnement, – de défaut au sens de la réglementation prudentielle issue des travaux du Comité de Bâle. Il convient de noter que les notions de CDL (Créances Douteuses et Litigieuses) et de défaut ont été harmonisées et sont désormais convergentes. — L'évolution de ces indicateurs fait l'objet d'un reporting semestriel au Conseil d'Administration  : L es encours douteux et litigieux progressent légèrement en 2018 pour s'établir à fin 2018 à 383 millions d'euros contre 378 millions d'euros à fin 2017 (+1,3 %). En parallèle, l'encours global de crédit a également augmenté de manière soutenue et le ratio de CDL diminue à nouveau à 1,69 %, en baisse de 12 points de base sur l'année 2018. Le taux de provisionnement individuel progresse, quant à lui, de 66,8 % fin 2017 à 69,8 % à fin 2018. La ventilation du portefeuille de crédits clientèle par agents économiques fait l'objet de l'annexe 4.2 du présent rapport financier. — Risque de taux  : Le risque de taux représente le risque de variation de valeur d'un actif du fait de l'évolution des taux d'intérêt. Au niveau du Crédit Agricole Centre-est, toute baisse ou hausse des taux d'intérêt peut avoir un impact sur ses marges et son Produit Net Bancaire. Ce risque est encadré par des limites validées en Conseil d'Administration, suivi et piloté par un comité actif-passif mensuel. En prenant en compte les couvertures mises en place et les modèles de prévisions utilisés par le Groupe Crédit Agricole, le risque potentiel d'une hausse de taux instantanée de 2 % s'élève à 2,3 millions d'euros sur la première année, soit moins de 0,5 % du PNB prévisionnel 2019. — Risque de marché  : Dans le cadre de la gestion de ses fonds propres, le Crédit Agricole Centre-est gère un portefeuille d'actifs financiers enregistrés en titres de placement et dont la valorisation évolue en fonction des marchés financiers. La sensibilité de ce portefeuille aux risques de marché est mesurée mensuellement au travers de l'application de deux scénarios de stress hypothétiques définis par le Groupe Crédit Agricole : « stress adverse 1 an » (scénario catastrophe où les chocs de marché sont calibrés pour que toutes les positions de nos portefeuilles soient perdantes) et « stress Groupe » (scénario basé sur une situation financière historique ayant eu des impacts très significatifs). Ces stress appliquent par exemple une baisse de valorisation sur les actions entre 30 % et 50 % et sur les obligations entre 0 % et 100 % (selon la maturité, la nature et le pays d'émission des titres). Au 31 décembre 2018, la concrétisation de ces scénarios conduirait à une baisse de la valorisation du portefeuille de 132 millions d'euros avec le « stress adverse 1 an » et 83 millions d'euros avec le « stress Groupe », ces montants sont stables par rapport à fin 2017 et conformes aux limites définies par le Conseil d'Administration. La ventilation détaillée de ce portefeuille fait l'objet des notes 5.1 à 5.3 du présent rapport financier. — Risque de liquidité  : Le risque de liquidité correspond à une situation dans laquelle le Crédit Agricole Centre-est ne disposerait pas de ressources suffisantes pour faire face à ses emplois, principalement les crédits à la clientèle. Le Crédit Agricole Centre-est, en tant qu'établissement de crédit, respecte les exigences Bâle III et le dispositif « avancé » de surveillance et de gestion du risque de liquidité du Groupe Crédit Agricole. La gestion du risque de liquidité est suivie en comité actif-passif mensuellement au travers notamment du ratio LCR (Liquidity Coverage Ratio) qui doit se situer au-dessus de 100 % à tout moment. Il mesure la capacité de la banque à résister à une crise sévère de liquidité pendant au moins 30 jours. Au 31 décembre 2018, le LCR du Crédit Agricole Centre-est atteint 121 % (iso par rapport à 2017), preuve de sa solidité en matière de liquidité. — Risque opérationnel  : Le risque opérationnel correspond au risque de perte résultant de l'inadéquation ou de la défaillance des processus internes et des systèmes. L'organisation de la gestion des risques opérationnels s'intègre dans l'organisation globale définie au niveau du Groupe Crédit Agricole : le manager des risques opérationnels du Crédit Agricole Centre-est est rattaché au Responsable Contrôles Permanents et Risques de la Caisse régionale. Un suivi des risques opérationnels est assuré auprès d'un Comité de Pilotage dédié et un reporting semestriel est en place à destination du Comité des risques. En effet, le dispositif a été renforcé conformément à l'arrêté du 3 novembre 2014 avec la création d'un Comité des risques qui rend compte au Conseil d'Administration. Par ailleurs, le calcul de l'exigence de fonds propres destinée à couvrir ce type de risque est effectué semestriellement sur la base de la méthode avancée retenue pour l'ensemble du Groupe Crédit Agricole. Il est à noter que le montant annuel brut moyen (avant provisions et ou traitement) des pertes liées aux risques opérationnels est d'environ 5 millions d'euros. — Résultats groupe crédit agricole centre-est en normes internationales  : Le résultat net consolidé du Groupe Crédit Agricole Centre-est s'élève à 227,8 millions d'euros, en baisse de 14,8 % (-39,5 millions d'euros) par rapport à 2017. Le résultat en normes IFRS de la Caisse régionale seule atteint 212,2 millions d'euros, soit une baisse de 9,2 % (-21,5 millions d'euros) par rapport à 2017. Ce différentiel s'explique par les normes différentes entre la comptabilité sociale (normes françaises) et la comptabilité consolidée (normes internationales IFRS). L'écart entre le résultat social et consolidé de l'entité Caisse régionale Centre-est provient principalement des impacts des restructurations de passif réalisées en 2017. En parallèle, dans le prolongement de son cœur de métier en banque et assurances, le Crédit agricole Centre-est développe ses activités d’immobilier et de capital développement au service de sa clientèle à travers plusieurs structures consolidées. Avant distribution de dividendes à la Caisse régionale Centre-est, les filiales délivrent une contribution solide au résultat consolidé du Groupe Crédit agricole Centre-est, à hauteur de 15,5 millions d’euros en 2018 contre 33,5 millions d’euros en 2017 (-18 millions d’euros). L’activité de foncière de la Caisse régionale est opérée par deux filiales : la Compagnie Foncière Lyonnaise (CFL) pour les investissements en propre et PRESTIMMO pour les co-investissements. Son chiffre d’affaires est en progression sous l’effet des investissements récents (40 millions d’euros décidés en 2018). En parallèle, le programme de cessions qui avait été décidé fin 2016 a été poursuivi en 2018 en appliquant la stratégie définie : cession des biens hors territoire (région Parisienne notamment), des sites industriels inoccupés ou obsolètes et des lots diffus (commerces et appartements) dans la Métropole Lyonnaise. A fin décembre 2018, CFL gère 245 787 m² pour 2 480 lots en propre et 111 177 m² via des co-investissements. Au global, la contribution de l’activité foncière s’élève à 8,2 millions d’euros en 2018 contre 11,4 millions d’euros en 2017, cette baisse étant principalement liée à des moindres plus-values. L'activité de transactions immobilières sous l'enseigne Square Habitat est opérée par Crédit Agricole Centre-est Immobilier (CACEI) . L'entité apporte une contribution au résultat consolidé de la Caisse régionale de 2,4 millions d'euros en 2018 contre 2,0 millions d'euros en 2017. CACEI a poursuivi son développement rentable sur un rythme soutenu. Portée par des dynamiques de marchés solides (niveaux de taux d'intérêt historiquement bas, volumes de transactions record et stabilité des dispositifs de défiscalisation) et par de bonnes performances commerciales, le chiffre d'affaires a progressé de +8 % tiré par les ventes de neuf. Associé à une maîtrise des charges d'exploitation (+2 %, principalement en charges de personnel et corrélées avec la hausse de chiffre d'affaires), ce dynamisme permet à CACEI d'afficher cette forte progression de sa contribution aux résultats du Groupe Centre-est. Calixte est la structure de capital développement de Centre-est. Elle développe une activité d'investissement dans les PME et ETI du territoire et contribue pour 5,4 millions d'euros au résultat net consolidé de Centre-est en 2018 (vs. 10,2 millions d'euros en 2017). L'entité poursuit sa croissance en 2018 avec des investissements dans quatre ETI et trois PME pour 15,8 millions d'euros. En parallèle, une douzaine de participations ont été cédées pour un montant en capital de 8,6 millions d'euros. Au final, l'encours investi a progressé pour atteindre 81 millions d'euros à fin 2018 (hors plus ou moins-values latentes). Les cessions ont généré moins de plus-values qu'en 2017 et le niveau de provisionnement a été relevé pour couvrir les risques identifiés sur six participations. Ces éléments expliquent la baisse relative de la contribution de Calixte au résultat du Groupe Crédit Agricole Centre-est. Autre prolongement de son cœur de métier, le Crédit Agricole Centre-est détient une participation minoritaire dans Crédit Agricole next bank (Suisse), banque de proximité permettant d'accompagner les projets de ses clients frontaliers sur le territoire suisse. La banque poursuit la transformation de son modèle d'affaires avec une croissance dynamique pour la conquête, les commissions et prestations de services et le change. L'activité est en revanche contrastée sur le crédit hypothécaire et la collecte. 2018 a été marquée par le lancement de nouveaux produits et de nouvelles solutions digitales innovantes dont notamment le premier agrégateur de comptes pour les frontaliers. Dans ce contexte, le PNB est en recul de -3,8 % par rapport à 2017. Malgré des charges maîtrisées et en légère baisse, la contribution au résultat consolidé du Groupe Crédit Agricole Centre-est est en diminution à 2,1 millions d'euros en 2018 contre 2,9 millions d'euros en 2017. Le fonds dédié à la gestion pour compte propre de la Caisse régionale, Capi Centre-est, affiche un résultat déficitaire de -6,4 millions d'euros en 2018, en forte baisse par rapport à 2017 (résultat bénéficiaire de +4,2 millions d'euros). L'exercice 2018 a été marqué par l'entrée en vigueur de la norme IFRS 9 qui modifie la classification comptable des titres et ainsi impacte structurellement le résultat de notre fonds dédié. Désormais, les variations de plus ou moins-values latentes des parts d'OPCVM impactent directement le résultat consolidé alors qu'auparavant elles étaient enregistrées en capitaux propres jusqu'à leur cession. En 2018, les plus-values latentes du portefeuille ont fortement diminué dans un contexte de baisse générale des marchés financiers en fin d'année. En octobre 2015, en février 2017 et en avril 2018, trois opérations de titrisation ont été lancées dans le Groupe Crédit Agricole. La Caisse régionale Centre-est a cédé des créances habitat à hauteur de près de 600 millions d'euros à des sociétés techniques de titrisation (STT) qui, en contrepartie, ont émis des obligations en grande partie souscrites par la Caisse régionale Centre-est. Après constatation en normes internationales de la variation de valeur de la couverture de taux, des dotations aux provisions sur créances saines et des impôts différés, les STT ont produit une contribution positive de +0,4 million d'euros au résultat du Groupe Crédit Agricole Centre-est en 2018 (contre -1,1 million d'euros en 2017). Enfin, la contribution des Caisses locales au résultat consolidé de la Caisse régionale est de 3,4 millions d'euros en 2018 vs 3,9 millions d'euros en 2017, du fait principalement de la baisse du taux de rémunération de leurs placements. — Perspectives 2019  : En 2018, la croissance française a nettement décéléré et les économistes prévoient une croissance similaire en 2019 (+1,6 %). Les perspectives de la consommation des ménages demeurent dépendantes du calendrier de mise en place des mesures fiscales et sociales. En 2019, elle accélèrerait ponctuellement (+1,9 % après +0,9 % en 2018), compte tenu de la mise en place des mesures annoncées dans le sillage de la crise des « gilets jaunes ». Ces mesures représentent environ 10 milliards d'euros et sont ciblées sur les salariés et retraités à revenus modestes et moyens. Elles vont permettre un gain de pouvoir d'achat supplémentaire marqué en 2019. Dans ce contexte, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est, confortée par sa situation financière solide et son fonctionnement mutualiste, continuera d’être le partenaire incontournable des projets de son territoire, sur tous les marchés et sur ses quatre métiers : la banque, l’assurance, l’immobilier et l’accompagnement des entrepreneurs. Crédit Agricole Centre-est poursuivra sa transformation avec le projet d’entreprise 5+5. Parmi les projets phares, il est d’ores et déjà possible de citer le démarrage de la rénovation du Campus, la poursuite du déploiement des agences collaboratives et l’accélération des relais de croissance pour faire du Crédit agricole Centre-est un assembleur de solutions pour tous ses clients. La Caisse régionale poursuivra en 2019 sa politique d'investissement volontaire sur son territoire dans des secteurs ciblés (immobilier, capital- développement, santé-bien vieillir, énergies renouvelables, agroalimentaire, tourisme). La politique de développement des compétences des collaborateurs et de renforcement de la qualité des prestations délivrées à l'ensemble des clients sera poursuivie à travers la mise en œuvre de programmes de formation adaptés aux nouveaux enjeux. Le Crédit Agricole Centre-est a la volonté d'attirer, de fidéliser et d'accompagner les meilleurs talents. Forte de sa gouvernance coopérative et mutualiste, de sa solidité financière, de son engagement sociétal et de sa capacité d'innovation, la Caisse régionale confirme sa position de leader régional, impliqué aux côtés de ses clients. Répondre aux grands enjeux contemporains, relever les défis de demain, accompagner les projets de vie et de création entrepreneuriale : c'est sur ces différents champs que le Crédit Agricole Centre-est entend plus que jamais se positionner comme une banque différente et utile, présente partout sur son territoire et pour tous. Note 1. – Introduction. 1.1. Description du modèle de gouvernance du Crédit Agricole Centre-est . — Le Crédit Agricole Centre-est est une banque régionale coopérative de plein exercice par son statut, sa gouvernance et sa finalité. C'est une banque Mutualiste par ses valeurs. Le statut du Crédit Agricole Centre-est : C'est une société de personnes, dont le capital est détenu par ses clients, dits « sociétaires », qui ont suscrit des « parts sociales » d'une Caisse locale. Ces sociétaires votent à l'Assemblée Générale de leur Caisse locale, c'est un vote démocratique : « 1 personne = 1 voix » — La gouvernanc e du Crédit Agricole Centre-est   : Les Caisses locales forment le socle de l ’ organisation mutualiste. Leur capital social est détenu par des sociétaires qui élisent des administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l ’ ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital de la Caisse régionale du Crédit Agricole Centre-est. Le Crédit Agricole Centre-est est dirigé par un Comité de Direction (proposition de la stratégie, pilotage opérationnel de l ’ entreprise) et un Conseil d ’ Administration (validation et contrôle de la mise en œuvre de la stratégie). Le Conseil d ’ Administration est composé de 14 administrateurs et un censeur, des gens de terrain, représentants des acteurs économiques du territoire. La force de la gouvernance coopérative et mutualiste tient dans la qualité des femmes et des hommes élus dans un Conseil resserré pour décider. Le Crédit Agricole Centre-est est attentif à sa gouvernance pour légitimer le modèle conformément aux exigences des régulateurs européens. Le Conseil d ’ Administration et le Comité de Direction forment un modèle équilibré de gouvernance d ’ entreprise. La finalité du Crédit Agricole Centre-est    : – Satisfaire les besoins des clients et sociétaires et contribuer au développement économique et social du territoire. Son identité coopérative et mutualiste se déploie autour de trois valeurs qui s ’ incarnent dans la façon d ’ exercer son métier de bancassureur    : – Proximité , Solidarité et R esponsabilité . 1.2. La politique de diversité appliquée aux membres du Conseil d ’ Administration du Crédit Agricole Centre-est . — Conformément aux dispositions du Code monétaire et financier, un Comité des nominations a été créé au sein du Crédit Agricole Centre-est. Ce Comité est composé de 3 administrateurs membres du Conseil d ’ Administration. Il contribue à l ’ élaboration de la politique de diversité appliquée aux membres du Conseil d ’ Administration. Le Comité des nominations recommande au Conseil d ’ Administration un plan de formation annuel pour ses membres. Un bilan des formations suivies par les administrateurs est réalisé chaque année. Dans le souci de veiller à la diversité des catégories socio-professionnelles représentées au sein du Conseil d ’ Administration, le Comité des nominations identifie et recommande au Conseil d ’ Administration des candidats aptes à l ’ exercice des fonctions d ’ administrateur. Leur candidature est proposée lors de l ’ Assemblée Générale. Par ailleurs, bien que les textes actuels relatifs à la féminisation des Conseils ne couvrent pas le monde des coopératives, dans un souci de représentativité de la société, d ’ équilibre des genres, le Comité des nominations de la Caisse régionale du Crédit Agricole Centre-est a fixé en 2016 des objectifs en la matière, souhaitant augmenter la part des femmes au sein du Conseil (soit un objectif de 30 % d ’ administrateurs de chaque genre en 2018 et 40 % d ’ administrateurs de chaque genre en 2020). Objectif atteint en 2018 avec 40 % de femmes au Conseil d ’ Administration. Note 2. – Méthodologie de construction de la déclaration de performance extra-financière . La méthodologie employée pour identifier les risques, enjeux prioritaires et indicateurs clés se base sur les travaux conduits par le Groupe Crédit Agricole    : la consultation des parties prenantes, la politique RSE du Groupe et le référentiel d ’ actions RSE conduites dans les entités du Groupe. Ces travaux ont permis de réaliser la matrice des enjeux prioritaires, d ’ identifier les risques et indicateurs clés de performance, adaptés à l ’ activité du Crédit Agricole Centre-est. Le Comité de Direction, les directions et collaborateurs ont été associés à cette Déclaration de Performance Extra-Financière, selon leurs missions et compétences, pour identifier et valider les enjeux prioritaires issus des travaux du Groupe et les indicateurs de suivi. Note 3. – Les risques extra-financiers identifiés et les Indicateurs Clés de Performance . L ’ identification des risques RSE liés aux 7 enjeux majeurs du Crédit Agricole Centre-est est issue des travaux réalisés entre Caisses régionales de Crédit Agricole sous la coordination de Crédit Agricole S.A. et de la Fédération Nationale de Crédit Agricole (FNCA). Les risques RSE, tels qu ’ identifiés ci-dessous, sont pris en compte par différents domaines de la Caisse régionale, notamment dans les diverses politiques en vigueur au Crédit Agricole Centre-est    : risque d ’ image et réputation, risque commercial, risque de contrepartie, risque de non-conformité, risque juridique, risque de défaut de conseils, cyber-risque. La maîtrise des risques du Crédit Agricole Centre-est repose sur l ’ articulation de trois lignes de défense    : – la 1ére ligne de défense est constituée des lignes métiers opérationnelles, – la 2 e ligne de défense est constituée du Domaine Risques Contrôle et Conformité, – la 3 e ligne de défense est constituée du Domaine Contrôle Périodique/Audit. à partir des 7 enjeux majeurs suivants, le Crédit Agricole Centre-est s ’ est attaché à déterminer les risques directs suivants mesurés par des indicateurs clés de performance   : Enjeux Risques Indicateurs clés de performance Sociétal Être un acteur majeur du développement économique et social du territoire Appauvrissement social et économique du territoire Réalisation de crédits en milliards d ’ euros Évolution des encours de crédits en % Nombre de nouveaux clients Investissements réalisés dans les logements sociaux (en €, en nombre et en % d ’ évolution) Nombre d ’ initiatives locales menées par les Caisses locales Dotation en mécénat en montant (€) Établir des relations responsables avec les clients et les fournisseurs Risque de non-satisfaction et perte de clients et de fournisseurs Risque de défaillance dans la protection des données personnelles Indice de Recommandation Client mesuré par le % des agences avec IRC positif % des réclamations répondues dans les délais annoncés aux clients % de traitement dans les délais lors des demandes d ’ exercice des droits relatifs à la protection des données personnelles Agir avec éthique dans les affaires Risque de fraude, corruption, piratage Nombre de jours de formations « Pass Talent » dédiées aux nouveaux embauchés Favoriser l ’ inclusion financière Affaiblissement des valeurs mutualistes et humanistes Non-accessibilité des services bancaires aux populations vulnérables Taux de succès des clients accompagnés par les Points Passerelle taux de retour en situation normale des clients accompagnés dans le cadre du recouvrement amiable Social Être un employeur responsable sur son territoire Perte d ’ attractivité et des talents Perte des compétences Discrimination dans l ’ emploi Dégradation du climat social Effectif en nombre de personnes Répartition hommes / femmes Nombre de nouveaux embauchés % de turn over / effectif CDI % d ’ absentéisme Nombre de jours de formation par ETP et % d ’ évolution Nombre de réunion avec les instances représentatives du personnel et nombre d ’ accords signés. Niveau de l ’ IER (Indice d ’ Engagement et Recommandation) Environnemental Développer des produits et offres responsables Inadéquation des offres aux enjeux sociaux et environnementaux et nouveaux comportements Montant en € et évolution des encours ISR (Investissements Socialement Responsables) Montant en € et évolution des financements ENR (énergies renouvelables) Nombre de contrats d ’ assurance climatiques souscrits et % d ’ évolution Limiter l ’ empreinte carbone Risque climatique et de transition énergétique Émissions de CO² liées à la consommation d ’ énergie et aux déplacements mesurées en teq CO² Note 4. – Les 7 enjeux prioritaires et les politiques pour prévenir et atténuer ces risques . 4.1. Être un acteur majeur du développement éco nomique et social du territoire. — Le Crédit Agricole Centre-est soutient l ’ ensemble des territoires sur lesquels il est présent    : la Saône-et-Loire, l ’ Ain, le Rhône, le nord de l ’ Ardèche et de la Drôme, l ’ est de l ’ Isère, et accompagne les projets de ses 1 241 694 clients, dont 66 093 nouveaux en 2018. Pour contribuer au développement et au dynamisme de son territoire, le Crédit Agricole Centre-est a injecté 5,1 milliards d ’ euros de crédits dans l ’ économie en 2018. Les encours globaux de crédits progressent de 8,4 % sur 1 an. Année Réalisation de crédits en Mds€ Encours de crédits en Mds€ Évolution des encours 2 017 5,2 Mds € 21,124 2 018 5,1 Mds € 22,899 + 8,4 % L ’ étude de l ’ empreinte socio-économique réalisée en 2017 par le Cabinet Utopies (selon la méthode local Footprint) a permis de quantifier les impacts du Crédit Agricole Centre-est selon deux piliers    : ceux liés à son fonctionnement interne (consécutifs à ses achats, la rémunération des salariés, et le paiement des taxes) et ceux liés à ses activités bancaires (fonds débloqués consécutifs aux interventions en crédit, garantie, titre de participation et en assurances). L ’ analyse a ainsi permis d ’ estimer que le Crédit Agricole Centre-est soutenait au total en France plus de 93 000 emplois. Partenaire privilégié du monde agricole dans le développement des exploitations ainsi que dans les évolutions de la filière, le Crédit Agricole Centre-est reste le premier accompagnateur de l ’ installation des jeunes agriculteurs. En 2018, le Crédit Agricole Centre-est a financé 176 installations « aidées » (jeunes agriculteurs bénéficiant de dotations jeunes agriculteurs et/ou prêts bonifiés) pour un montant total de 47,88 millions d ’ euros de financements accordés. Pour répondre aux enjeux sociétaux du territoire, le Crédit Agricole Centre-est a renforcé son soutien dans les domaines du logement social, de l ’ accompagnement des petites et moyennes collectivités, et dans les projets en lien avec la santé. 1. C ’ est ainsi qu ’ en 2017 3 % de financements supplémentaires ont été engagés auprès des bailleurs sociaux   : Année Logements Sociaux Investissements en montant Evolution En nombre Evolution 2 016 42 493 619 356 2 017 43 823 647 + 3 % 555 + 36 % (1) 2018 (2) 26 645 371 € (2) 294 (2) (1) Le financement de deux résidences étudiantes à Villeurbanne et Gerland représentent 210 logements. (2) Le montant et le nombre des financements engagés sur les enveloppes de prêts réglementés 2018 n ’ était pas définitif au 31/12/2018, le montant définitif sera connu au 3 e trimestre 2019 et sera donc susceptible d ’ augmenter durant l ’ exercice 2019. La volonté du Crédit Agricole Centre-est est de renforcer sa présence dans le financement du logement social. Par exemple, en 2019, le Crédit Agricole Centre-est financera un projet de logements coopératifs et participatifs à la Croix Rousse pour favoriser la mixité sociale. Un projet similaire avait été réalisé en 2017 à Vaulx-en-Velin. Dans le département de l ’ Ain, le Crédit Agricole Centre-est a financé une ZAC à Ferney-Voltaire, qui contribuera au développement économique de ce territoire, en créant de nouveaux logements et des bureaux pour doper l ’ activité économique. Le Crédit Agricole Centre-est met en œuvre un dispositif complet au service des petites et moyennes collectivités sur l ’ ensemble du territoire. Traitement des dossiers de financement directement par les directeurs d ’ agences qui disposent de conditions spécifiques applicables aux collectivités. Des experts viennent en renfort pour les demandes particulières et pour compléter les offres de financement par des solutions d ’ assurance SMACL (Société Mutuelle d ’ Assurance des Collectivités Locales). « Santé Bien Vieillir » constitue une filière d ’ excellence pour le Groupe Crédit Agricole. Le centre d ’ affaires Développement du Territoire accompagne les différents projets de création et de rénovation d ’ EPHAD ou de résidences seniors portés par les collectivités, les hôpitaux et les associations qui œuvrent pour offrir plus de confort et d ’ accompagnement aux habitants de leurs territoires. Plus largement l ’ ambition du Crédit Agricole Centre-est est d ’ accompagner les grands acteurs publics et associatifs du secteur médico-social, pour répondre à l ’ enjeu sociétal du vieillissement de la population. Le capital investissement est aussi un axe de développement économique et social du territoire   : au 31/12/2018, Crédit Agricole Centre-est était engagé à hauteur de 206 millions d ’ euros dans l ’ accompagnement des entreprises via du capital investissement, dont 94 millions d ’ euros directement investis sur le territoire grâce à 2 fonds gérés par la Caisse régionale (CALIXTE et CA Création). Le Crédit Agricole Centre-est a ainsi soutenu plus de 5 200 emplois en investissant directement plus de 20 millions d ’ euros en 2018 dans le capital d ’ entreprises de son territoire. Les initiatives menées par les Caisses locales du Crédit Agricole Centre-est contribuent également au soutien du territoire et illustrent l ’ utilité du modèle coopératif et de ses valeurs mutualistes. Pour incarner sa proximité, le Crédit Agricole Centre-est s ’ appuie au quotidien sur son réseau d ’ administrateurs    : les administrateurs bénévoles des Caisses locales. Les 132 Caisses locales, qui comptent 1 549 administrateurs, se sont toutes impliquées auprès des associations locales pour les accompagner et les soutenir. Elles contribuent activement sur le terrain, à l ’ animation du tissu associatif et économique, dans divers domaines comme l ’ économie, l ’ environnement, la Responsabilité Sociale de l ’ Entreprise, la solidarité, l ’ agriculture et l ’ agroalimentaire, la santé et le vieillissement, le patrimoine, la culture, le sport, le handicap … et certains projets n ’ auraient pas pu se réaliser sans le soutien financier et humain des Caisses locales. Année Nombre d ’ initiatives locales Evolution 2 017 267 2 018 285 + 7 % Pour structurer et amplifier ses actions de mécénat, le Crédit Agricole Centre-est a créé sa Fondation d ’ entreprise en juin 2018    : la Fondation Solidarités by Crédit Agricole Centre-est, qui s ’ inscrit pleinement dans sa démarche de responsabilité sociétale. La vocation de la Fondation Solidarités by Crédit Agricole Centre-est est de soutenir des projets d ’ intérêt général privilégiant les valeurs humanistes, et porteurs de développement sur le territoire. Six champs d ’ intervention ont été définis    : culture et patrimoine, santé et recherche médicale, éducation, accompagnement social, entrepreneuriat et développement socio-économique, environnement et agriculture. Pour conduire son action, la fondation s ’ appuie sur un Conseil d ’ Administration composé de 15 membres qui associe salariés et administrateurs du Crédit Agricole Centre-est ainsi que des personnalités de la société civile, qualifiées dans les différents domaines d ’ intervention. Pour financer les projets, la fondation dispose d ’ un budget de 3 millions d ’ euros sur 5 ans. 17 projets ont été soutenus sur 2018. Par ailleurs, chaque administrateur de la Fondation d ’ Entreprise Solidarités by CA Centre-est a signé une charte éthique permettant notamment d ’ éviter les conflits d ’ intérêts. En complément de la Fondation d ’ Entreprise Solidarités by CA Centre-est, des actions de mécénat peuvent aussi être réalisées directement par la Caisse régionale du Crédit Agricole Centre-est. 2018 a été une année de transition où le mécénat était géré à la fois par la Fondation d ’ Entreprise Solidarités by CA Centre-est et la Caisse régionale du Crédit Agricole Centre-est. Il a été décidé d ’ allouer 1 million d ’ euros dès 2018 à la Fondation sur l ’ enveloppe globale de 3 millions d ’ euros. Les dotations sur les quatre prochaines années seront de 500 k€ par an. Année Montant affecté en mécénat (liasse fiscale) Evolution 2 016 562 532 2 017 835 543 + 48,5 % 2018 (1) 1 455 258 + 74,2 % (1) D ’ autres reçus fiscaux sont encore susceptibles d ’ être transmis du fait de la date limite de dépôt de la liasse fiscale au 15/05 de chaque année. 4.2. Établir des relations responsables avec les clients et les fournisseurs . — Pour répondre aux nouveaux modes de consommation et attentes des clients, le Crédit Agricole Centre-est a adapté son modèle de distribution. Il permet ainsi à ses clients, à tout moment, de choisir le mode d ’ interaction qui leur convient le mieux    : accès aux services bancaires 100 % à distance et/ou à un accès physique, dans une agence. L ’ écoute, le respect et la confidentialité des données contribuent à établir des relations responsables avec les parties prenantes du Crédit Agricole Centre-est. Pour ses clients et sociétaires, le Crédit Agricole Centre-est s ’ est engagé depuis mars 2016 sur le processus de Traitement des réclamations dans une démarche d ’ amélioration continue certifiée AFNOR ISO 9001. La politique Qualité rédigée chaque année par la Direction formalise ses engagements dans la démarche Qualité et sa déclinaison opérationnelle par toutes les équipes au service des clients    : – Engagement à satisfaire ses clients, en tant qu ’ entreprise de relation et de conseil. – Engagement dans une démarche d ’ amélioration continue au service de la satisfaction de ses clients (amélioration des pratiques commerciales et des processus). Pour mesurer la performance Qualité, l ’ entreprise a défini des objectifs Qualité    : Indicateurs du processus Réclamations Objectif qualité % 2017 % 2018 Part des réclamations répondues dans le délai annoncé au client 85 % 78,5 % 71,1 % -4,8 Part des agences avec IRC (1) positif 100 % 77 % 94 % 17 (1) IRC    : Indice de Recommandation Client. Les indicateurs sont suivis, restitués à la Direction générale et partagés aux managers. La part des agences avec un Indice de Recommandation Client positif a progressé du fait des actions mises en place depuis plusieurs années. L ’ indicateur « part des réclamations répondues dans le délai annoncé au client » était en baisse sur le dernier trimestre 2018, des actions d ’ amélioration continue ont été enclenchées. L ’ ensemble de la démarche Qualité du Crédit Agricole Centre-est est décrite dans le Manuel Qualité. La politique Qualité, les enjeux et la démarche d ’ amélioration continue ont été présentés à toutes les directions de l ’ entreprise et sont intégrés à la formation des nouveaux collaborateurs. Le Règlement Général sur la Protection des Données (RGPD) est entré en vigueur le 25 mai 2018    ; ce texte renforce la protection des données personnelles des collaborateurs, des clients, des prospects, des prestataires … De nombreuses actions de mise à niveau et de formation ont été menées en 2018    : la nomination d ’ un Responsable de la Protection des Données, également appelé « DPO », la mise en place de chartes à destination des clients, et une autre pour les collaborateurs … Les actions vont se poursuivre sur 2019, comme la mise en place d ’ applications embarquant nativement le RGPD et répondant ainsi au principe du « Privacy By Design ». L ’ entrée en vigueur du RGPD a ouvert de nouveaux droits aux personnes concernées et a légitimement généré des demandes d ’ exercice de droits de leur part. L ’ indicateur retenu est le pourcentage de réponses réalisées dans un délai de 30 jours. Pour 2018, ce sont 100 % de demandes d ’ exercice de droits traitées dans les délais. Année % De demandes d ’ exercice de droit réalisées dans les délais 2018 (1) 100 (1) RGPD entré en vigueur en 2018, pas de suivi en 2017. C ’ est aussi dans la politique commerciale du Crédit Agricole Centre-est que se traduit cette volonté de responsabilité dans les relations de conseil avec ses clients. En effet, les collaborateurs n ’ ont pas d ’ intérêt financier à vendre un produit plutôt qu ’ un autre. Concernant les relations responsables avec ses fournisseurs, le Crédit Agricole Centre-est a pour objectif d ’ intégrer la stratégie RSE de l ’ entreprise dans ses politiques achats . Plusieurs actions sont menées dans ce but    : – Communication de la Charte Achats du Crédit Agricole Centre-est aux collaborateurs afin de rappeler les règles de déontologie vis-à-vis des fournisseurs (égalité de traitement, prévention des risques de conflits d ’ intérêts, encadrement strict des avantages et cadeaux … ). – Signature par les collaborateurs concernés de la lettre d ’ engagement de l ’ acheteur. – Mise à disposition d ’ un guide pratique de l ’ acheteur pour les doter d ’ outils leur permettant de réaliser des achats responsables, notamment avec les entreprises du secteur adapté et protégé (grille de choix avec critères RSE pouvant peser de 10 à 40 %, recours prioritaire aux fournisseurs ou prestataires du territoire … ). – Formation aux achats responsables spécifiques pour les managers et responsables budgétaires prévues sur 2019. Le Crédit Agricole Centre-est a mis en place un dispositif pour accélérer la mise en paiement des factures reçues. Le délai moyen est de 29,6 jours à la date de la facture. Ce résultat est le fruit d ’ un plan d ’ action ambitieux initié en 2015, visant à fluidifier le processus de facturation et à simplifier la traçabilité des factures. Le Crédit Agricole Centre-est a reçu le 1 er prix national des « Délais de Paiement Fournisseurs 2018 », catégorie ETI - Grands Groupes. Cette distinction illustre le modèle coopératif du Crédit Agricole Centre-est, son attention portée au développement du tissu économique local et la pertinence de sa stratégie de responsabilité sociétale qui se décline aussi dans la relation avec ses fournisseurs. Près de 70 % des fournisseurs du Crédit Agricole Centre-est (hors Groupe) sont implantés sur son territoire. 4.3. Agir avec éthique au Crédit Agricole Centre-est . — Le Crédit Agricole Centre-est applique strictement la réglementation en matière de conformité, d ’ organisation, d ’ alerte sur l ’ éthique dans les affaires, la déontologie ou encore la sécurité informatique. La sensibilisation et la formation des collaborateurs, permettent de renforcer de façon suivie et continue les compétences des collaborateurs de l ’ entreprise. Différents dispositifs, au-delà de la réglementation, sont dispensés    : La charte éthique formalisée par le Groupe Crédit Agricole en 2017 a été diffusée en mai 2018 auprès de l ’ ensemble des collaborateurs, dirigeants, et administrateurs du Crédit Agricole Centre-est. Des travaux ont été conduits pour mettre en cohérence les différents documents, procédures, avec le contenu de cette charte. Le Groupe Crédit Agricole s ’ est engagé sur un niveau de sécurité informatique global afin de protéger les intérêts de ses parties prenantes et de répondre aux exigences réglementaires. Une stratégie Groupe déclinée dans le cadre du programme CARS (CA Renforcement de la Sécurité) est en cours de déploiement et permettra la mise en œuvre d ’ un ensemble de mesures, tant sur le niveau technique que sur la formation ou la sensibilisation des collaborateurs, l ’ objectif étant d ’ assurer et maintenir la sécurité informatique du système d ’ information. La politique d ’ intégration et de montée en compétence des nouveaux embauchés inscrit, bien entendu, dans ses principes, les règles en matière de conformité, déontologique et éthique. Les nouveaux collaborateurs sont formés dans ce sens pour apporter les meilleurs conseils aux clients. Ils doivent acquérir les bonnes pratiques pour être des professionnels engagés et responsables. 3 certifications obligatoires sont programmées dans les 6 mois qui suivent l ’ embauche des nouveaux collaborateurs. Ces certifications permettent de vérifier que les collaborateurs sont suffisamment formés pour poser un diagnostic pertinent et apporter un conseil adapté au client. Si ces certifications professionnelles ne sont pas obtenues, le collaborateur ne dispose pas des habilitations pour accompagner le client dans son projet ou ses opérations   : - AMF (Autorité des Marchés Financiers) : socle de connaissances nécessaires pour informer et conseiller les clients. - Assurances   : conseil et vente des contrats d ’ Assurance des biens et des personnes. - DCI (Directive européenne des Crédits Immobiliers) : prise en charge totale ou partielle du Projet Habitat des clients particuliers. En parallèle, plusieurs formations sont déployées dès l ’ embauche pour être réalisées dans les 60 jours qui suivent la date de recrutement. Un dispositif de relance est mis en place pour suivre le niveau d ’ avancement des modules dans les délais impartis. Ce dispositif prévoit aussi une coupure des habilitations à exercer son métier dans l ’ éventualité du non-respect des devoirs de formations suivantes    : Droit au Compte, La clientèle en situation de fragilité financière, Mobilité Bancaire Loi Macron, Culture Risques, Lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme, Sanctions internationales, Prévention de la fraude, Les bases de la Cyber-Sécurité, Lutte contre la corruption, Conformité au quotidien, Protection de la clientèle, Comprendre le processus des incivilités, Sécurité des biens et personnes. Pour illustration, le programme de formation nommé Pass Talent, qui permet l ’ intégration des nouveaux conseillers particuliers, conjugue 7 badges de compétence    : la Relation Client, la Banque au Quotidien, l ’ AMF, le Crédit à la Consommation, l ’ assurance des biens et des personnes, la collecte et le crédit Habitat. Année Nombre de jours de formation Pass Talent 2018 (1) 5 617 (1) Nouveau dispositif de suivi mis en place en 2018. La prévention des conflits d ’ intérêts est aussi un enjeu majeur pour le Crédit Agricole Centre-est. Le Groupe Crédit Agricole applique et met en œuvre des dispositions organisationnelles et administratives destinées à prévenir les conflits d ’ intérêts et à gérer les cas avérés de conflits. Les mesures et les contrôles adoptés par le Groupe Crédit Agricole en matière de prévention et de gestion des conflits d ’ intérêts comprennent notamment des politiques, des procédures et des formations. Le Crédit Agricole Centre-est applique ces dispositions et effectue une surveillance des activités exercées afin de s ’ assurer que les procédures de contrôle interne sont appropriées. — Favoriser l ’ inclusion financière   : Différents dispositifs et offres spécifiques ont été développés par le Groupe et par le Crédit Agricole Centre-est pour accompagner les clients qui subissent des aléas et des accidents de la vie. 1. Le Point Passerelle, qui s ’ occupe à la fois de l ’ éducation budgétaire et l ’ accompagnement du « requérant » (personne ou famille en difficulté) . — En ce qui concerne la première mission, le Point Passerelle anime mensuellement des ateliers auprès de jeunes adultes, à la demande des Missions locales. Cette demi-journée est dédiée à la construction, à la compréhension et à la gestion d ’ un budget. Les animateurs utilisent un outil pédagogique sous forme de jeu de société (« Dilemme » ou « Budgetissimo ») et exposent à cette occasion des sujets aussi divers que    : les assurances de bien et de personnes, les documents requis pour la signature d ’ un contrat de bail, l ’ utilisation des différents moyens de paiement … Ces interventions sont co-animées par un bénévole, ex-collaborateur du Crédit Agricole Centre-est ou ancien administrateur. 15 bénévoles accompagnent les animateurs. Le Crédit Agricole Centre-est souhaite augmenter ce nombre et y associer des administrateurs en activité et des jeunes. Le Point Passerelle intervient auprès d ’ autres demandeurs, comme un EPIDE (Établissement pour l ’ insertion dans l ’ emploi) ou un club de football en Saône et Loire … Il anime 85 ateliers en moyenne par an. Concernant l ’ accompagnement de personnes ou familles en difficulté, c ’ est le cœur de la mission du Point Passerelle. Sur proposition des agences du Crédit Agricole Centre-est ou des assistantes sociales, les collaborateurs du Point Passerelle prennent en charge les clients en difficultés financières suite à un événement de vie (divorce, séparation, décès du conjoint, maladie, perte d ’ emploi, chômage … ) dans l ’ optique de les « remettre en selle ». À l ’ occasion des nombreux entretiens ponctuant cet accompagnement d ’ une durée, en moyenne, d ’ un an, l ’ animateur Passerelle dresse un budget et des pistes de solutions    : actions sur les comptes, consolidation, médiation de dettes, par exemple. Ce travail d ’ écoute, de préconisations marquées par la signature d ’ une convention de partenariat et d ’ un plan d ’ accompagnement avec le client, s ’ accompagne de la mise en relation du client avec des acteurs sociaux comme    : Solidarités Nouvelles face au Chômage, Egée, Habitat et Humanisme, les Centres communaux d ’ action sociale … Les partenariats noués avec ces autres acteurs du territoire permettent d ’ apporter une réponse globale à ces personnes (399 familles suivies en 2018) temporairement en difficulté. Année Taux de retour en situation normale des clients accompagnés par le Point Passerelle 2 017 73 % 2018 (1) 81 % (1) Nouveau dispositif de suivi mis en place en 2018, qui identifie plus clairement les conditions de sortie a
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2019, affaire n°1901292
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/01/2019
    Numéro d’affaire : 1900049
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de DOCVARIABLE "CapitalSocial" \* charFORMAT 191.453. 595 euros au 31.12.2017 Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays , 69410 Champagne au Mont d’Or Activite  :Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : – activité bancaire et financière – courtage en assurance N° SIREN : 399 973 825 Code APE : 6419 Z Situation au 31 décembre 2018 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 116 864 Effets publics et valeurs assimilées 522 885 Créances sur les établissements de crédit 82 229 Opérations internes au Crédit Agricole 1 592 896 Opérations avec la clientèle 21 877 489 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 359 350 Actions et autres titres à revenu variable 1 084 720 Participations et autres titres détenus à long terme 2 274 281 Parts dans les entreprises liées 448 056 Immobilisations incorporelles 10 889 Immobilisations corporelles 117 723 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 394 365 Comptes de régularisation 151 564 Total Actif 30 033 311 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 66 181 Opérations internes au Crédit Agricole 14 461 860 Opérations avec la clientèle 9 315 800 Dettes représentées par un titre 338 825 Autres passifs 287 995 Comptes de régularisation 606 097 Provisions pour risques et charges 175 341 Dettes subordonnées 266 629 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 211 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 303 097 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 759 387 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 250 Report à nouveau (+/-) -237 Total Passif 30 033 311 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 376 711 Engagements de garantie 1 222 949 Engagements sur titres 5 079 Engagements reçus   Engagements de financement 72 708 Engagements de garantie 7 527 252 Engagements sur titres 5 079
    Bulletin BALO n°9 du 21/01/2019, affaire n°1900049
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804851
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 595 euros au 31/12/2017 Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lay s , 69410 Champagne au Mont d’Or 399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 30 septembre 2018 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 99 749 Effets publics et valeurs assimilées 528 121 Créances sur les établissements de crédit 102 339 Opérations internes au Crédit Agricole 1 821 067 Opérations avec la clientèle 21 537 981 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 387 065 Actions et autres titres à revenu variable 1 084 976 Participations et autres titres détenus à long terme 2 284 517 Parts dans les entreprises liées 445 762 Immobilisations incorporelles 11 158 Immobilisations corporelles 110 612 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 296 322 Comptes de régularisation 254 904 Total Actif 29 964 573 Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 67 573 Opérations internes au Crédit Agricole 14 571 259 Opérations avec la clientèle 9 258 434 Dettes représentées par un titre 339 267 Autres passifs 188 653 Comptes de régularisation 586 679 Provisions pour risques et charges 186 609 Dettes subordonnées 261 515 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 201 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 303 098 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 759 387 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 251 Report à nouveau (+/-) -237 Total Passif 29 964 573 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 2 317 497 Engagements de garantie 1 229 689 Engagements sur titres 5 716 Engagements reçus Engagements de financement 70 135 Engagements de garantie 7 278 663 Engagements sur titres 5 716
    Bulletin BALO n°126 du 19/10/2018, affaire n°1804851
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2018
    Numéro d’affaire : 1804236
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de DOCVARIABLE "CapitalSocial" \* charFORMAT 191 453 6 10 Euros au 31/12/2016 Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lay s , 69410 Champagne au Mont d’Or 399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 30 juin 2018 (en milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 102 041 Effets publics et valeurs assimilées 525 241 Créances sur les établissements de crédit 110 817 Opérations internes au Crédit Agricole 1 797 081 Opérations avec la clientèle 21 156 151 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 443 084 Actions et autres titres à revenu variable 1 134 553 Participations et autres titres détenus à long terme 2 284 217 Parts dans les entreprises liées 446 239 Immobilisations incorporelles 11 213 Immobilisations corporelles 101 222 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 281 367 Comptes de régularisation 177 834 Total Actif 29 571 060 Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 69 359 Opérations internes au Crédit Agricole 14 392 456 Opérations avec la clientèle 9 181 427 Dettes représentées par un titre 339 260 Autres passifs 171 663 Comptes de régularisation 485 088 Provisions pour risques et charges 183 278 Dettes subordonnées 243 946 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 201 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 303 097 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 759 387 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 250 Report à nouveau (+/-) -237 Total Passif 29 571 060 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 391 189 Engagements de garantie 1 241 826 Engagements sur titres 5 362 Engagements reçus   Engagements de financement 70 135 Engagements de garantie 6 947 623 Engagements sur titres 5 362
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2018, affaire n°1804236
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801591
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 595 Euros au 31/12/ 2017. Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or. 399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z A. — Comptes sociaux. I. — Bilan. (En milliers d' Euros .) Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Opérations interbancaires et assimilées 700 060 573 562 Caisse, banques centrales 116 211 98 470 Effets publics et valeurs assimilées 5 524 946 447 639 Créances sur les établissements de crédit 3 58 903 27 453 Opérations internes au C rédit A gricole 3 1 922 957 2 240 443 Opérations avec la clientèle 4 20 247 984 19 037 093 Opérations sur titres 2 819 335 2 519 957 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 1 584 785 1 582 603 Actions et autres titres à revenu variable 5 1 234 550 937 354 Valeurs immobilisées 2 843 625 2 776 548 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 2 282 904 2 270 582 Parts dans les entreprises liées 6-7 455 916 413 789 Immobilisations incorporelles 7 11 295 11 012 Immobilisations corporelles 7 93 510 81 165 Capital souscrit non verse Actions propres Comptes de régularisation et actifs divers 604 572 574 242 Autres actifs 8 378 244 372 381 Comptes de régularisation 8 226 328 201 861 Total actif 29 138 533 27 721 845 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Opérations interbancaires et assimilées 35 545 50 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 35 545 50 Opérations internes au C rédit A gricole 10 14 037 179 13 279 955 Comptes créditeurs de la clientèle 11 9 181 216 8 752 520 Dettes représentées par un titre 12 359 586 358 714 Comptes de régularisation et passifs divers 568 102 555 653 Autres passifs 13 252 017 256 641 Comptes de régularisation 13 316 085 299 012 Provisions et dettes subordonnées 431 466 462 656 Provisions 14 185 249 210 460 Dettes subordonnées 20 246 217 252 196 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 17 201 486 201 486 Capitaux propres hors FRBG 19 4 323 953 4 110 811 Capital souscrit 191 454 191 454 Primes d'émission 352 243 352 243 Réserves 3 545 412 3 323 171 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement 260 1 354 Report à nouveau Résultat de l'exercice 234 584 242 589 Total passif 29 138 533 27 721 845 (En milliers d' Euros ) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés  : 3 633 421 3 108 223 Engagements de financement 25 2 378 879 2 033 854 Engagements de garantie 25 1 248 836 1 070 438 Engagements sur titres 25 5 706 3 931 Engagements reçus  : 6 592 985 5 751 894 Engagements de financement 25 114 904 146 253 Engagements de garantie 25 6 472 375 5 601 710 Engagements sur titres 25 5 706 3 931 — Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : – Opérations de change au comptant et à terme : note 22 – Opérations sur instruments financiers à terme : note 23 II. — Compte de résultat au 31 décembre 2017. (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 28 611 412 657 005 Intérêts et charges assimilées 28 -333 225 -313 030 Revenus des titres à revenu variable 29 87 566 76 714 Commissions produits 30 354 761 343 714 Commissions charges 30 -58 489 -52 836 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 31 4 622 4 236 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 32 583 5 885 Autres produits d'exploitation bancaire 33 13 629 15 648 Autres charges d'exploitation bancaire 33 -783 -835 Produit net bancaire   680 076 736 501 Charges générales d'exploitation 34 -353 884 -345 593 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -10 654 -10 635 Résultat brut d'exploitation   315 538 380 273 Coût du risque 35 -9 168 -32 578 Résultat d'exploitation   306 370 347 695 Résultat net sur actifs immobilisés 36 -868 -377 Résultat courant avant impôt   305 502 347 318 Résultat exceptionnel 37 - - Impôts sur les bénéfices 38 -72 004 -101 485 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   1 086 -3 244 Résultat net de l'exercice   234 584 242 589 III. — Annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caracteristiques de l'exercice. Cadre juridique et financier . — La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est , 133 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2017, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est fait partie, avec 38 autres Caisses Régionales , du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle- même 56,64% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,28%. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 2 146 133 actions propres au 31 décembre 2017, soit 0,08% de son capital, contre 2 765 736 actions propres au 31 décembre 2016. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses Régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. 1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole . — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses Régionales . — Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». Comptes d'épargne à régime spécial . — Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme . — Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses Régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales , sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33% et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroir) sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d'application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses Régionales peuvent être refinancés sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d'avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales . — Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses Régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. Opérations en devises . — Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses Régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité . — Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier, Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau et chaque établissement affilié bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du Code monétaire et financier ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses Régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. Par ailleurs le dispositif européen de résolution des crises bancaires adopté au cours de l'année 2014 (directive BRRD et règlement sur le mécanisme de résolution unique transposés en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015) introduit plusieurs modifications importantes dans la réglementation applicable aux établissements de crédit. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, le Conseil de résolution unique, autorité de résolution européenne, a été doté de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités affiliées du Groupe, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses Régionales , solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Dans la conduite de son action en tant qu'autorité de résolution, l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution doit respecter le principe fondamental selon lequel aucun créancier ne doit, en résolution, subir de pertes plus importantes que celles qu'il aurait subies si l'entité concernée avait été liquidée selon une procédure normale d'insolvabilité (principe dit du No Creditor Worse Off than on Liquidation – NCWOL – prévu à l'article L. 613-57-1 du Code monétaire et financier et à l'article 73 de la directive BRRD). La nécessité de respecter ce principe conduit Crédit Agricole S.A. à considérer que la garantie accordée en 1988 par les Caisses Régionales au bénéfice des créanciers de Crédit Agricole S.A. devra être prise en compte par l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, sans toutefois préjuger des modalités de cette prise en compte. Garanties spécifiques apportées par les Caisses Régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) . — Suite à l'opération de simplification de la structure du Groupe qui s'est traduite par la cession des participations CCI/CCA détenues par Crédit Agricole S.A. à une société intégralement détenue par les Caisses Régionales , SACAM Mutualisation, Crédit Agricole S.A. n'est plus actionnaire des Caisses Régionales à l'issue de l'opération ; celle-ci s'est donc accompagnée de la signature de deux avenants à la Convention Cadre de la garantie Switch respectivement signés le 17 février (avenant n°2) et le 21 juillet (avenant n°3) et mettant notamment fin à la garantie sur les CCI/CCA. Ce dispositif ainsi modifié a pris effet le 1er juillet 2016 et permet désormais de transférer aux Caisses Régionales uniquement les exigences prudentielles des participations de Crédit Agricole S.A. dans Crédit Agricole Assurances (CAA) dans la limite d'un plafond contractuel : on parle donc désormais des Switch Assurance. La bonne fin du dispositif reste sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses Régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l'économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. Ainsi, les garanties Switch Assurance protègent Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses Régionales d'une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l'application d'une clause de retour à meilleure fortune, peut restituer les indemnisations préalablement perçues. Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d'intérêt en Produit net bancaire. En cas d'appel des garanties, ou le cas échéant lors d'un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d'indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en Coût du risque. Il convient de noter que l'activation des garanties Switch Assurance est semestrielle et s'apprécie sur la base des variations semestrielles de la Valeur de Mise en Equivalence des participations CAA. Lors des arrêtés trimestriels, les Caisses Régionales sont tenues d'estimer s'il existe un risque d'indemnisation et de le provisionner le cas échéant ; en cas de retour probable à meilleure fortune, aucun produit ne peut être comptabilisé, celui-ci n'étant pas certain. Lors des arrêtés semestriels et si les conditions sont vérifiées, les Caisses Régionales comptabilisent les effets de l'activation des garanties sous forme d'appel ou de retour à meilleure fortune. 1.3. Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2017 . Opération de titrisation. — Le 23 février 2017, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2017) a été réalisée au sein du Groupe Crédit Agricole, portant sur les créances habitat des 39 Caisses Régionales . Cette transaction est le premier RMBS français placé dans le marché par le Groupe. Cette opération s'est traduite par une cession de crédits à l'habitat par les 39 Caisses Régionales au « FCT Crédit Agricole Habitat 2017 » pour un montant de 1 milliard d' Euros . Les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès de 37 investisseurs européens (banques, fonds et banques centrales). Dans le cadre de cette titrisation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est a cédé, à l'origine, des crédits habitat pour un montant de 46,5 millions d' Euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2017. Elle a souscrit pour 5,6 millions d' Euros des titres subordonnés. 1.4. Evénements postérieurs à l'exercice 2017 . — Il n'y a pas eu d'évènements postérieurs à la date de clôture de l'exercice. Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre- est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. 2.1. Créances et engagements par signature . — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251- 13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : – les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; – les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; – les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l'article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d'apprécier l'existence d'un risque de crédit. Créances restructurées. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l'établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d'honorer le paiement des échéances. Elles concernent les créances classées en défaut et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre : – la valeur nominale du prêt ; – et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d'intérêt. Les crédits restructurés font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont dépréciés individuellement au plus tard au bout de trente jours d'impayés. Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est s'élève à 162 millions d' Euros au 31 décembre 2017 contre 141 millions d' Euros au 31 décembre 2016. Une décote est comptabilisée lors de la restructuration des crédits. Le montant des décotes est de 0,530 million d' Euros au 31/12/2017. Créances douteuses . — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : – il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, – la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré, – il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l'ancienneté de l'impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l'établissement ou qu'il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l'établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu'il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l'établissement peut décompter l'ancienneté de l'impayé lorsque le découvert a fait l'objet de la part de l'établissement d'une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations . — Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l'augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d'intérêt. Provisions au titre du risque de crédit non affecté individuellement . — Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est a également constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement telles que les provisions Risques pays ou les provisions sectorielles généralement calculées à partir des modèles Bâlois. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Passage en perte . — L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est le détermine avec sa fonction de gestion des risques, par rapport à la connaissance qu'il a de son activité. 2.2. Portefeuille Titres . — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Obligations et autres titres à revenu fixe . — Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : – « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable . — Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : – s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; – s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l'article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Titres de l'activité de portefeuille . — Conformément aux articles 2351-2 à 2352-6 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l'établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l'activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d'utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l'horizon de détention envisagé afin d'atténuer l'effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l'objet d'une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. — Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme  : – Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. – Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. – Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché . — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, – si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement . — La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées. — Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres . — Conformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : – du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance, – du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est n'a pas opéré, en 2017, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. 2.3. Immobilisations . La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le règlement de l'ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est , suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 40 ans Second œuvre 15 à 25 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 5 à 25 ans Matériel informatique 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle . — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : – dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, – comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, – comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables et emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : – soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10% du prix d'émission ; – soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10% du prix d'émission. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses Régionales , sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». 2.6. Provisions . — La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne- logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. — Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : – le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période. – la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Provision pour r isques sur GIE d'investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de Crédit Agricole Centre-Est à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. 2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) . — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est développe ses activités au service du territoire dans un contexte d'évolutions réglementaires structurantes et dans une situation économique encore délicate. Cet environnement a des impacts difficilement prévisibles bien que significatifs sur les économies et sur les acteurs majeurs qui y opèrent. Dans ce cadre, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est a maintenu le niveau des FRBG pour couvrir sa sensibilité aux risques potentiels de cet environnement sur ses activités et ses équilibres financiers. Le montant de la provision FRBG est de 201 millions d' Euros au 31/12/2017. 2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014- 07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture . — Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. — Opérations de marché . — Les opérations de marché regroupent : – les positions ouvertes isolées (catégorie « a » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07), – la gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. — Pour les instruments  : – en position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; – en position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ; – faisant partie d'un portefeuille de transaction, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Risque de contrepartie sur les dérivés . — Conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l'article 2522-1. du règlement précité) font l'objet d'un calcul de CVA. Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est . Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables. — Elle repose : – prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels, – en l'absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d'une approximation fondée sur la base d'un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région. Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. 2.9. Opérations en devises . — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation - Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. L'ensemble des opérations traitées avec la clientèle est adossé avec Crédit Agricole S.A ou avec Crédit Agricole CIB. Le risque de change est donc non significatif. 2.10. Engagements hors-bilan . — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l'objet d'une provision lorsqu'il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est . Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l'annexe aux notes 21 et 22. 2.11. Participation des salariés aux fruits de l'expansion et intéressement . — La participation des salariés aux fruits de l'expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L'intéressement est couvert par l'accord du 21/06/2016. La participation et l'intéressement figurent dans les « Frais de personnel ». 2.12. Avantages au personnel postérieurs à l'emploi . — Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies . La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est a appliqué, à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l'Autorité des normes comptables du 07 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014. En application de ce règlement, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d'activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l'exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est a fait le choix de reconnaitre les écarts actuariels à partir de l'exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à : – la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement, – majorée des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler, – diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Ces engagements sont couverts par quatre polices d'assurance souscrites auprès d'un organisme spécialisé, à qui la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est verse des cotisations, qui sont comptabilisées en charge durant l'exercice au titre duquel elles sont dues. Ces engagements font l'objet d'une information détaillée en note 16. Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l'exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « Frais de personnel ». 2.13. Charges et produits exceptionnels . — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est . 2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) . — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2017, a été calculé aux taux en vigueur. D'une façon générale, seul l'impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3% ainsi que la contribution exceptionnelle de 2017 au taux de 1,48%. Les crédits d'impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu'ils sont effectivement utilisés en règlement de l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d'impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d'intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d'impôt dont elle aurait été redevable en l'absence d'intégration fiscale. Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est est tête du sous-groupe fiscal composé de : Prestimmo, Crédit Agricole Participations, Wiggins France, SEPI SARL, SCI 5 rue du Bœuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, SEPI SNC, SCI du 36, Crédit Agricole Création, Europimmo, Crédit Agricole Centre-Est Immobilier, Presthoger, Centre Est Participations III et Centre Est Participations IV, SAS Campus CACE I, SAS Campus CACE II, SAS Campus CACE III, SAS Campus CACE IV. En raison de l'objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d'Impôts pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE), la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est a fait le choix de comptabiliser le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l'impôt. Note 3. – Créances sur les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle. (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit  : Comptes et prêts : A vue 5 759 5 759 5 759 6 327 A terme 10 573 34 114 44 687 16 44 703 12 072 Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée Prêts subordonnés 6 836 1 604 8 440 1 8 441 9 054 Total 16 332 6 836 35 718 58 886 17 58 903 27 453 Dépréciations Valeur nette au bilan 58 903 27 453 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires 114 272 114 272 41 114 313 106 946 Comptes et avances à terme 3 849 109 920 892 776 787 650 1 794 195 14 449 1 808 644 2 133 497 Titres reçus en pension livrée Prêts subordonnés Total 118 121 109 920 892 776 787 650 1 908 467 14 490 1 922 957 2 240 443 Dépréciations Valeur nette au bilan 1 922 957 2 240 443 Total 1 981 860 2 267 896 Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 8 441 milliers d' Euros . Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n'est éligible au refinancement de la banque centrale. Note 4. – Opérations avec la clientèle. — Opérations avec la clientèle - Analyse par durée résiduelle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 43 688 210     43 898   43 898 46 789 Autres concours à la clientèle 955 664 1 862 907 6 786 547 10 524 683 20 129 801 66 091 20 195 892 19 056 673 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 257700       257 700 1189 258 889 192 409 Dépréciations             -250 695 -258 778 Valeur nette au bilan             20 247 984 19 037 093 Commentaires : Parmi les créances sur la clientèle 3 263 282 milliers d' Euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2017 contre 2 913 741 milliers d' Euros au 31 décembre 2016. Le montant des créances restructurées au 31 décembre 2017 s'élève à 162 000 milliers d' Euros contre 141 000 milliers d' Euros au 31 décembre 2016. 4.2. Opérations avec la clientèle - Analyse par agents économiques  : (En milliers d' E uros) 31/12/2017 31/12/2016 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 12 422 247 164 432 42 690 -91 784 -29 866 11 427 403 168 501 39 918 -95 870 -28 431 Agriculteurs 1 531 398 43 855 23 100 -35 766 -21 782 1 519 665 41 979 21 575 -32 515 -19 594 Autres professionnels 2 369 132 80 347 27 602 -54 500 -23 625 2 190 947 85 807 27 904 -56 543 -24 640 Clientèle financ
    Bulletin BALO n°54 du 04/05/2018, affaire n°1801591
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801160
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 595 euros au 31.12.2017 Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or. 399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 31 mars 2018 (en milliers d'Euros) ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 99 625 Effets publics et valeurs assimilées 527 766 Créances sur les établissements de crédit 76 786 Opérations internes au Crédit Agricole 1 940 547 Opérations avec la clientèle 20 749 790 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 472 397 Actions et autres titres à revenu variable 1 218 865 Participations et autres titres détenus à long terme 2 283 537 Parts dans les entreprises liées 417 682 Immobilisations incorporelles 11 254 Immobilisations corporelles 97 863 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 402 456 Comptes de régularisation 105 449 Total Actif 29 404 017 PASSIF MONTANT Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 32 896 Opérations internes au Crédit Agricole 14 494 806 Opérations avec la clientèle 8 933 727 Dettes représentées par un titre 359 249 Autres passifs 259 715 Comptes de régularisation 391 143 Provisions pour risques et charges 184 301 Dettes subordonnées 243 173 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 201 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 303 521 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 759 817 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 244 Report à nouveau (+/-) -237 Total Passif 29 404 017 HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés 0 Engagements de financement 2 344 539 Engagements de garantie 1 275 750 Engagements sur titres 5 653 Engagements reçus 0 Engagements de financement 163 669 Engagements de garantie 6 695 123 Engagements sur titres 5 653
    Bulletin BALO n°48 du 20/04/2018, affaire n°1801160
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/01/2018
    Numéro d’affaire : 1800081
    Description : 180008124 janvier 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°11Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière,courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 610 Euros au 31/12/2016.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or.399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 31 décembre 2017(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 116 211 Effets publics et valeurs assimilées 524 946 Créances sur les établissements de crédit 58 903 Opérations internes au Crédit Agricole 1 922 957 Opérations avec la clientèle 20 247 984 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 584 785 Actions et autres titres à revenu variable 1 234 550 Participations et autres titres détenus à long terme 2 282 904 Parts dans les entreprises liées 455 916 Immobilisations incorporelles 11 295 Immobilisations corporelles 93 510 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 378 244 Comptes de régularisation 226 328 Total Actif 29 138 533   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 35 545 Opérations internes au Crédit Agricole 14 037 179 Opérations avec la clientèle 9 181 216 Dettes représentées par un titre 359 586 Autres passifs 252 017 Comptes de régularisation 550 669 Provisions pour risques et charges 185 249 Dettes subordonnées 246 217 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 201 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 089 369 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 545 412 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 260 Report à nouveau (+/-) 0 Total Passif 29 138 533   Hors-bilan Montant Engagements donnés 0 Engagements de financement 2 378 879 Engagements de garantie 1 248 836 Engagements sur titres 5 706 Engagements reçus 0 Engagements de financement 114 904 Engagements de garantie 6 472 375 Engagements sur titres 5 706   1800081
    Bulletin BALO n°11 du 24/01/2018, affaire n°1800081
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/10/2017
    Numéro d’affaire : 1704751
    Description : 170475120 octobre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°126Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière,courtage en assurance au Capital Variable de 191.453.610 Euros au 31.12.2016.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or.399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z  Situation au 30/09/2017(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 101 850 Effets publics et valeurs assimilées 530 180 Créances sur les établissements de crédit 71 457 Opérations internes au Crédit Agricole 1 916 736 Opérations avec la clientèle 19 972 029 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 594 187 Actions et autres titres à revenu variable 1 227 375 Participations et autres titres détenus à long terme 2 277 867 Parts dans les entreprises liées 441 239 Immobilisations incorporelles 10 936 Immobilisations corporelles 87 284 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 316 467 Comptes de régularisation 239 753 Total actif 28 787 360    Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 35 944 Opérations internes au Crédit Agricole 13 895 118 Opérations avec la clientèle 9 053 556 Dettes représentées par un titre 356 974 Autres passifs 141 598 Comptes de régularisation 563 521 Provisions pour risques et charges 187 136 Dettes subordonnées 248 139 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 215 033 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 090 341 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 545 412 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 232 Report à nouveau (+/-) 0 Total passif 28 787 360    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 317 962 Engagements de garantie 1 088 478 Engagements sur titres 2 983 Engagements reçus :   Engagements de financement 114 076 Engagements de garantie 6 220 755 Engagements sur titres 2 983    1704751
    Bulletin BALO n°126 du 20/10/2017, affaire n°1704751
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/07/2017
    Numéro d’affaire : 1703826
    Description : 170382619 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°86Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière,courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 610 Euros au 31.12.2016.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or.399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z  Situation au 30 juin 2017. (En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 97 286 Effets publics et valeurs assimilées 500 693 Créances sur les établissements de crédit 93 774 Opérations internes au Crédit Agricole 2 172 131 Opérations avec la clientèle 19 642 137 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 638 938 Actions et autres titres à revenu variable 1 008 223 Participations et autres titres détenus à long terme 2 276 133 Parts dans les entreprises liées 444 582 Immobilisations incorporelles 10 935 Immobilisations corporelles 84 384 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 290 593 Comptes de régularisation 187 256 Total actif 28 447 065   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 37 966 Opérations internes au Crédit Agricole 13 718 890 Opérations avec la clientèle 8 967 656 Dettes représentées par un titre 359 671 Autres passifs 153 948 Comptes de régularisation 467 199 Provisions pour risques et charges 190 801 Dettes subordonnées 245 567 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 215 033 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 090 334 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 545 412 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 225 Report à nouveau (+/-) 0 Total passif 28 447 065   Hors-bilan Montant Engagements donnés : 0 Engagements de financement 2 263 172 Engagements de garantie 1 078 227 Engagements sur titres 3 839 Engagements reçus : 0 Engagements de financement 121 262 Engagements de garantie 5 992 978 Engagements sur titres 3 839   1703826
    Bulletin BALO n°86 du 19/07/2017, affaire n°1703826
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/04/2017
    Numéro d’affaire : 1701185
    Description : 170118521 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°48Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière,courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 610 Euros au 31.12.2016.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or.399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 31 mars 2017.(En milliers d'euros)  ACTIF MONTANT Caisse, banques centrales 94 174 Effets publics et valeurs assimilées 496 869 Créances sur les établissements de crédit 89 429 Opérations internes au Crédit Agricole 2 180 673 Opérations avec la clientèle 19 357 896 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 570 817 Actions et autres titres à revenu variable 953 272 Participations et autres titres détenus à long terme 2 269 701 Parts dans les entreprises liées 415 270 Immobilisations incorporelles 10 970 Immobilisations corporelles 83 970 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 410 228 Comptes de régularisation 116 923 Total Actif 28 050 192   PASSIF MONTANT Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 41 031 Opérations internes au Crédit Agricole 13 634 968 Opérations avec la clientèle 8 619 533 Dettes représentées par un titre 358 533 Autres passifs 273 034 Comptes de régularisation 372 849 Provisions pour risques et charges 209 866 Dettes subordonnées 248 494 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 201 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 4 090 398 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 545 412 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 289 Report à nouveau (+/-)   Total Passif 28 050 192   HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 2 130 944 Engagements de garantie 1 081 240 Engagements sur titres 4 483 Engagements reçus   Engagements de financement 283 222 Engagements de garantie 5 844 022 Engagements sur titres 4 483   1701185
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2017, affaire n°1701185
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/04/2017
    Numéro d’affaire : 1701158
    Description : 170115819 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°47Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative :activité bancaire et financière, courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 610 euros au 31.12.2016.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or.399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z  A. — Comptes sociaux. I. — Bilan.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 98 470 Effets publics et valeurs assimilées 447 639 Créances sur les établissements de crédit 27 453 Opérations internes au Crédit Agricole 2 240 443 Opérations avec la clientèle 19 037 093 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 582 603 Actions et autres titres à revenu variable 937 354 Participations et autres titres détenus à long terme 2 270 582 Parts dans les entreprises liées 413 789 Immobilisations incorporelles 11 012 Immobilisations corporelles 81 165 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 372 381 Comptes de régularisation 201 861 Total actif 27 721 845    Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 50 Opérations internes au Crédit Agricole 13 279 955 Opérations avec la clientèle 8 752 520 Dettes représentées par un titre 358 714 Autres passifs 256 641 Comptes de régularisation 541 601 Provisions pour risques et charges 210 460 Dettes subordonnées 252 196 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 201 486 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 3 868 222 Capital souscrit 191 454 Primes d'émission 352 243 Réserves 3 323 171 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 1 354 Report à nouveau (+/-) 0 Total passif 27 721 845    (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés   3 108 223 3 774 016 Engagements de financement 24 2 033 854 1 982 943 Engagements de garantie 24 1 070 438 1 785 539 Engagements sur titres 24 3 931 5 534 Engagements reçus   5 751 894 5 166 818 Engagements de financement 24 146 253 140 528 Engagements de garantie 24 5 601 710 5 020 756 Engagements sur titres 24 3 931 5 534   II. — Compte de résultat au 31 décembre 2016.  (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2016 31/12/2015 Intérêts et produits assimilés 26 657 005 740 288 Intérêts et charges assimilées 26 -313 030 -335 904 Revenus des titres à revenu variable 27 76 714 45 870 Commissions produits 28 343 714 341 261 Commissions charges 28 -52 836 -54 959 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 4 236 4 542 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 5 885 4 038 Autres produits d'exploitation bancaire 31 15 648 6 701 Autres charges d'exploitation bancaire 31 -835 -1 068 Produit net bancaire   736 501 750 769 Charges générales d'exploitation 32 -345 593 -340 500 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -10 635 -10 669 Résultat brut d'exploitation   380 273 399 600 Coût du risque 33 -32 578 -21 297 Résultat d'exploitation   347 695 378 303 Résultat net sur actifs immobilisés 34 -377 -11 425 Résultat courant avant impôt   347 318 366 878 Résultat exceptionnel 35     Impôts sur les bénéfices 36 -101 485 -103 362 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -3 244 -22 733 Résultat net de l'exercice   242 589 240 783   III. — Annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caracteristiques de l'exercice. 1.1. Cadre juridique et financier. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération.Sont affiliées à la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, 133 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit.Au 31 décembre 2016, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle- même 56,64 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,26 %.Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 2 765 736 actions propres au 31 décembre 2016, soit 0,10 % de son capital, contre 4 027 798 actions propres au 31 décembre 2015. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. 1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan.Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d'application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d'avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. — Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. — Le dispositif européen de résolution des crises bancaires adopté au cours de l'année 2014 (directive BRRD et règlement sur le mécanisme de résolution unique transposés en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015) introduit plusieurs modifications importantes dans la réglementation applicable aux établissements de crédit. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, le Conseil de résolution unique, autorité de résolution européenne, a été doté de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient.Le dispositif européen de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L.511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R.512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution, dans la mesure où, en tant qu'organe central et membre du réseau, il doit prendre toute mesure nécessaire pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque membre du Réseau comme de l'ensemble. Ainsi, chaque membre du Réseau (en ce compris Crédit Agricole S.A.) bénéficie de cette solidarité financière interne.Par ailleurs, dans la conduite de son action en tant qu'autorité de résolution, l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution doit respecter le principe fondamental selon lequel aucun créancier ne doit, en résolution, subir de pertes plus importantes que celles qu'il aurait subies si l'entité concernée avait été liquidée selon une procédure normale d'insolvabilité (principe dit du No Creditor Worse Off than on Liquidation – NCWOL – prévu à l'article L.613-57-1 du Code monétaire et financier et à l'article 73 de la directive BRRD). La nécessité de respecter ce principe conduit Crédit Agricole S.A. à considérer que l'existence de la garantie accordée en 1988 par les Caisses régionales au bénéfice des créanciers de Crédit Agricole S.A. devra être prise en compte par l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, sans qu'il soit possible de préjuger des modalités de cette prise en compte. Cette garantie a été consentie en 1988 au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A. par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés.Enfin, dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch). — Suite à l'opération de simplification de la structure du Groupe qui s'est traduite par la cession des participations CCI/CCA détenues par Crédit Agricole S.A. à une société intégralement détenue par les Caisses régionales, SACAM Mutualisation, Crédit Agricole S.A. n'est plus au capital des Caisses régionales à l'issue de l'opération (à l'exception de 4 Caisses régionales pour lesquelles Crédit Agricole SA a conservé une partie marginale des CCA pour des raisons juridiques) ; celle-ci s'est donc accompagnée de la signature de deux avenants à la Convention Cadre de la garantie Switch respectivement signés le 17 février (avenant n°2) et le 21 juillet (avenant n°3) et mettant notamment fin à la garantie sur les CCI/CCA.Ce dispositif ainsi modifié a pris effet le 1er juillet 2016 et permet désormais de transférer aux Caisses régionales uniquement les exigences prudentielles des participations de Crédit Agricole S.A. dans Crédit Agricole Assurances (CAA) dans la limite d'un plafond contractuel : on parle donc désormais des Switch Assurance.La bonne fin du dispositif reste sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l'économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme.Ainsi, les garanties Switch Assurance protègent Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d'une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l'application d'une clause de retour à meilleure fortune, peut restituer les indemnisations préalablement perçues.Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d'intérêt en Produit net bancaire. En cas d'appel des garanties, ou le cas échéant lors d'un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d'indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en Coût du risque.Il convient de noter que l'activation des garanties Switch Assurance est semestrielle et s'apprécie sur la base des variations semestrielles de la Valeur de Mise en Equivalence des participations CAA. Lors des arrêtés trimestriels, les Caisses régionales sont tenues d'estimer s'il existe un risque d'indemnisation et de le provisionner le cas échéant ; en cas de retour probable à meilleure fortune, aucun produit ne peut être comptabilisé, celui-ci n'étant pas certain. Lors des arrêtés semestriels et si les conditions sont vérifiées, les Caisses régionales comptabilisent les effets de l'activation des garanties sous forme d'appel ou de retour à meilleure fortune. 1.3. Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2016 : — Opération de simplification du groupe Crédit Agricole : L'opération de simplification du groupe Crédit Agricole annoncée le 17 février 2016 a été réalisée le 3 août 2016. L'essentiel des Certificats Coopératifs d'Investissement (« CCI ») et les Certificats Coopératifs d'Associé (« CCA ») détenus par Crédit Agricole S.A. ont été cédés à une holding (« SACAM Mutualisation ») conjointement détenue par les Caisses régionales. Le prix de cession fixé initialement sur la base des bilans des Caisses régionales de Crédit Agricole arrêtés au 31 décembre 2015, soit 18,025 milliards d'euros, a fait l'objet d'un ajustement pour tenir compte de l'évolution des capitaux propres IFRS consolidés retraités des Caisses régionales entre le 31 décembre 2015 et le 30 juin 2016. Cet ajustement s'élève à 517 millions d'euros de sorte que le prix final de cession des CCI et CCA transférés par Crédit Agricole S.A. à SACAM Mutualisation (filiale à 100 % des Caisses régionales), s'élève à 18,542 milliards d'euros. Le financement de « SACAM Mutualisation » a été réalisé via un apport en capital des Caisses régionales (souscription par chacune des Caisses régionales à une augmentation de capital de SACAM Mutualisation lui permettant d'acquérir les CCI/CCA détenus par Crédit Agricole SA). Dans ce cadre, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a participé à l'augmentation de capital de SACAM Mutualisation pour un montant de 1 064 145 milliers d'euros. Des prêts séniors de Crédit Agricole SA à hauteur de 11 milliards d'euros ont été consentis aux Caisses régionales pour financer une partie de l'augmentation de capital de « SACAM Mutualisation », dont 631 126 milliers d'euros en faveur de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Cette opération s'inscrit dans une optique de simplification de la structure du Groupe, d'accroissement de la mutualisation des résultats des Caisses régionales et permet le maintien et le renforcement de la solidarité économique entre les Caisses régionales qui existait déjà indirectement au travers de la participation de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales et de la garantie Switch CCI/ CCA.Post opération, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est conserve un niveau de solvabilité extrêmement solide. Sa réalisation entraine le débouclage de la garantie Switch avec effet au 1er juillet 2016 pour sa composante couvrant les CCI/CCA et le remboursement du dépôt auprès de Crédit Agricole SA relatif à cette garantie (5 milliards d'euros pour l'ensemble des Caisses régionales et 256 694 milliers d'euros pour la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est). Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit.Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants :  Règlements Date de publication par l'Etat français Date de 1ere application : exercices ouverts à compter du Applicable dans Crédit agricole Centre-est Règlement ANC N°2015-04 relatif aux comptes annuels des organismes de logement social. Chapitres 1 à 3 et chapitres 5 à 7 04 juin 2015 1er janvier 2016 Non Règlement ANC N°2015-05 Relatif aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture 02 juillet 2015 1er janvier 2017 ou par anticipation au 1er janvier 2016 Non Règlement ANC N°2015-06 modifiant le règlement ANC N°2014-03 relatif au plan comptable général 23 novembre 2015 1er janvier 2016 Oui Règlement ANC N°2016-01 relatif aux comptes annuels de l'Association de Gestion du Fonds Paritaire National (AGFPN) 05 février 2016 1er janvier 2016 Non Règlement de l'ANC N° 2016-02 relatif aux comptes annuels des organismes de titrisation 11 mars 2016 1er janvier 2017 ou par anticipation au 1er janvier 2016 Non Règlement de l'ANC N° 2016-03 relatif aux règles comptables applicables aux sociétés civiles de placement immobilier (SCPI) 15 avril 2016 1er janvier 2017 ou par anticipation au 1er janvier 2016 Non Règlement de l'ANC N° 2016-04 relatif aux sociétés de libre partenariat 1er juillet 2016 31 décembre 2016 Non Règlement de l'ANC N°2016-06 relatif aux règles comptables applicables aux organismes de placement collectif immobilier 14 octobre 2016 1er janvier 2016 Non Règlement de l'ANC N°2016-07 modifiant le règlement ANC N°2014-03 relatif au plan comptable général 04 novembre 2016 1er janvier 2016 Oui Règlement de l'ANC N°2016-12 modifiant le règlement ANC N°2015-11 du 26 novembre 2015 relatif aux comptes annuels des entreprises d'assurance 12 décembre 2016 1er janvier 2016 Non Version consolidée du règlement N°99-01 rassemblant l'ensemble des textes comptables applicables au secteur associatif 20 septembre 2016 1er janvier 2016 Non  2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251- 13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :— les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ;— les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;— les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.En application de l'article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d'apprécier l'existence d'un risque de crédit. Créances restructurées. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l'établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d'honorer le paiement des échéances.Elles concernent les créances classées en défaut et les créances saines, au moment de la restructuration.Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité.La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre :— la valeur nominale du prêt ;— et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement).La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d'intérêt.Les crédits restructurés font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont dépréciés individuellement au plus tard au bout de trente jours d'impayés.Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est s'élève à 141 millions d'euros au 31 décembre 2016 contre 126 millions d'euros au 31 décembre 2015.Une décote est comptabilisée lors de la restructuration des crédits. Le montant des décotes est de 0,617 millions d'euros au 31/12/2016. Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes :— il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins,— la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré,— il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie.Pour les découverts, l'ancienneté de l'impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l'établissement ou qu'il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l'établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu'il a tiré des montants sans autorisation de découvert.Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l'établissement peut décompter l'ancienneté de l'impayé lorsque le découvert a fait l'objet de la part de l'établissement d'une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre- est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.— Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.— Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations. — Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l'augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d'intérêt. Provisions au titre du risque de crédit non affecté individuellement. — Par ailleurs, Crédit Agricole Centre-Est a également constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement telles que les provisions Risques pays ou les provisions sectorielles généralement calculées à partir des modèles Bâlois. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Passage en perte. — L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu'il a de son activité. 2.2. Portefeuille Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Obligations et autres titres à revenu fixe. — Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique :« Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable. — Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus.Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :— s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur— qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;— s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré).Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance.Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus.La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l'article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Titres de l'activité de portefeuille. — Conformément aux articles 2351-2 à 2352-6 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l'établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie.Les titres de l'activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée.Pour les sociétés cotées, la valeur d'utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l'horizon de détention envisagé afin d'atténuer l'effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l'objet d'une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle.Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus.A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité.Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention.L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :— les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,— si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Reclassement de titres. — Conformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants :— du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur— un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance,— du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est n'a pas opéré, en 2016, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs.Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition.Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement.A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation.Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :  Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 40 ans Second œuvre 15 à 25 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 5 à 25 ans Matériel informatique 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire)  — soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission ;— soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels.Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :— dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,— comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,— comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière).Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables et emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ».Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ».Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique« Commissions (charges) ». 2.6. Provisions. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions.Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne- logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :— le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période.— la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Provision pour risques sur GIE d'investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de laCaisse régionale de Crédit agricole Centre-est à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. 2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est développe ses activités au service du territoire dans un contexte d'évolutions réglementaires structurantes et dans une situation économique encore délicate. Cet environnement a des impacts difficilement prévisibles bien que significatifs sur les économies et sur les acteurs majeurs qui y opèrent.Dans ce cadre, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a été amenée à alimenter les FRBG pour couvrir sa sensibilité aux risques potentiels de cet environnement sur ses activités et ses équilibres financiers.Le montant de la provision FRBG est de 201 millions d'euros au 31/12/2016 contre 198 millions d'euros au 31/12/2015. 2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014- 07 du 26 novembre 2014.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture. — Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07 sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique« Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché. — Les opérations de marché regroupent :— les positions ouvertes isolées (catégorie « a » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07),— la gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » article 2522 du règlement ANC 2014-07).Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. Pour les instruments :— en position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ;— en position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ;— faisant partie d'un portefeuille de transaction, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Risque de contrepartie sur les dérivés. — Conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l'article 2522-1. du règlement précité) font l'objet d'un calcul de CVA.Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables. Elle repose :— prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels,— en l'absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d'une approximation fondée sur la base d'un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région.Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. 2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture.A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation - Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ».Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.L'ensemble des opérations traitées avec la clientèle est adossé à Crédit Agricole S.A. Le risque de change est donc non significatif. 2.10. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.Le cas échéant, les engagements donnés font l'objet d'une provision lorsqu'il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.Ces éléments sont toutefois détaillés dans l'annexe aux notes 21 et 22. 2.11. Participation des salariés aux fruits de l'expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l'expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.L'intéressement est couvert par l'accord du 21/06/2016.La participation et l'intéressement figurent dans les « Frais de personnel ». 2.12. Avantages au personnel postérieurs à l'emploi :Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a appliqué, à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l'Autorité des normes comptables du 07 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014.En application de ce règlement, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d'activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l'exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatées au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation.Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a fait le choix de reconnaitre les écarts actuariels à partir de l'exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à :— la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement,— majorée des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler,— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime.Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).Ces engagements sont couverts par quatre polices d'assurance souscrites auprès d'un organisme spécialisé, à qui la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est verse des cotisations, qui sont comptabilisées en charge durant l'exercice au titre duquel elles sont dues.Ces engagements font l'objet d'une information détaillée en note 16. 2.13. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est. 2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2016, a été calculé aux taux en vigueur. D'une façon générale, seul l'impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. En revanche, la contribution exceptionnelle de 10.7% n'était plus applicable à l'exercice clos au 31 décembre 2016.La Caisse Régionale de Crédit agricole Centre-Est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d'intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d'impôt dont elle aurait été redevable en l'absence d'intégration fiscale.Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est est tête du sous-groupe fiscal composé de : Prestimmo, Crédit agricole Participations, Wiggins France, SEPI SARL, SCI 5 rue du Bœuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, SEPI SNC, SCI du 36, Crédit agricole Création, Europimmo, Crédit agricole Centre-est Immobilier, Centre- est participations III et Centre-est participations IV, SAS Campus CACE I, SAS Campus CACE II, SAS Campus CACE III, SAS Campus CACE IV.En raison de l'objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE), la Caisse Régionale de Crédit agricole Centre-est a fait le choix de comptabiliser le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l'impôt. Note 3. – Créances sur les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit :                 Comptes et prêts :                 A vue 6 327       6 327   6 327 4 612 A terme 12 051       12 051 21 12 072 7 822 Valeurs reçues en pension                 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés     7 449 1 604 9 053 1 9 054 8 988 Total 18 378   7 449 1 604 27 431 22 27 453 21 422 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             27 453 21 422 Opérations internes au Crédit :                 Agricole                 Comptes ordinaires 106 935       106 935 11 106 946 484 875 Comptes et avances à terme 66 573 262 933 454 588 1 331 012 2 115 106 18 391 2 133 497 2 509 325 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés                 Total 173 508 262 933 454 588 1 331 012 2 222 041 18 402 2 240 443 2 994 200 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             2 240 443 2 994 200 Total             2 267 896 3 015 622  Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 9 054 milliers d'euros. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 431 627 milliers d'euros.Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n'est éligible au refinancement de la banque centrale. Note 4. – Opérations avec la clientèle. 4.1. Opérations avec la clientèle - Analyse par durée résiduelle :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 46 645 144     46 789   46 789 46 235 Autres concours à la clientèle 953 893 1 818 378 6 513 113 9 699 516 18 984 900 71 773 19 056 673 17 943 256 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 191 432       191 432 977 192 409 204 129 Dépréciations             -258 778 -252 920 Valeur nette au bilan             19 037 093 17 940 700  Commentaires : Parmi les créances sur la clientèle 2 913 741 milliers d'euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2016 contre 2 303 574 milliers d'euros au 31 décembre 2015.Le montant des créances restructurées au 31 décembre 2016 s'élève à 141 000 milliers d'euros contre 126 000 milliers d'euros au 31 décembre 2015. Le montant au 31 décembre 2016 correspond aux créances restructurées selon la nouvelle définition décrite dans la note 2 sur les Principes et méthodes comptables, il s'agit de créances restructurées pour des raisons de défaillances clientèle. 4.2. Opérations avec la clientèle - Analyse par agents économiques :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 11 427 403 168 501 39 918 -95 870 -28 431 10 456 964 163 537 39 773 -93 794 -29 404 Agriculteurs 1 519 665 41 979 21 575 -32 515 -19 594 1 508 117 39 921 16 539 -28 974 -15 040 Autres professionnels 2 190 947 85 807 27 904 -56 543 -24 640 2 117 681 93 055 31 675 -60 753 -27 497 Clientèle financière 376 398 9 499 2 003 -8 007 -1 487 316 752 9 471 1 182 -7 558 -1 001 Entreprises 2 496 480 83 054 35 689 -63 072 -33 206 2 418 699 80 442 28 927 -56 641 -25 293 Collectivités publiques 1 188 276    
    Bulletin BALO n°47 du 19/04/2017, affaire n°1701158
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/01/2017
    Numéro d’affaire : 00058
    Description : 170005820 janvier 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°9Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière,courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 625 Euros au 31.12.2015.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or.399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 31 décembre 2016.(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 98 470 Effets publics et valeurs assimilées 447 639 Créances sur les établissements de crédits 27 453 Opérations internes au Crédit agricole 2 240 443 Opérations avec la clientèle 19 037 093 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 582 603 Actions et autres titres à revenu variable 937 354 Participations et autres titres détenus à long terme 2 270 582 Parts dans les entreprises liées 413 789 Immobilisations corporelles et incorporelles 92 177 Autres actifs 372 381 Comptes de régularisation 201 861 Total de l’actif 27 721 845   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 50 Opérations internes au Crédit agricole 13 279 955 Comptes créditeurs de la clientèle 8 752 520 Dettes représentées par un titre 358 714 Autres passifs 256 641 Comptes de régularisation 541 601 Provisions pour risques et charges 210 460 Dettes subordonnées et titres participatifs 252 196 Fonds pour risques bancaires généraux 201 486 Capitaux propres hors FRBG 3 868 222 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves. 3 323 171 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 354 Report à nouveau 0 Total du passif 27 721 845   Hors-bilan Montant Engagements donnés 0 Engagements de financements 2 033 854 Engagements de garantie 1 070 438 Engagements sur titres 3 931 Engagements reçus 0 Engagements de financements 146 253 Engagements de garantie 5 601 710 Engagements sur titres 3 931   1700058
    Bulletin BALO n°9 du 20/01/2017, affaire n°00058
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2016
    Numéro d’affaire : 04978
    Description : 160497826 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°129Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière,courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 625 Euros au 31/12/2015.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or.399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z Situation au 30 septembre 2016.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 87 809 Effets publics et valeurs assimilées 405 902 Créances sur les établissements de crédits 50 501 Opérations internes au Crédit agricole 2 235 252 Opérations avec la clientèle 18 644 062 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 537 004 Actions et autres titres à revenu variable 994 314 Participations et autres titres détenus à long terme 2 274 763 Parts dans les entreprises liées 411 422 Immobilisations corporelles et incorporelles 92 203 Autres actifs 323 763 Comptes de régularisation 173 319 Total de l’actif 27 230 314   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 11 Opérations internes au Crédit agricole 13 056 645 Comptes créditeurs de la clientèle 8 627 644 Dettes représentées par un titre 358 659 Autres passifs 112 486 Comptes de régularisation 540 040 Provisions pour risques et charges 200 201 Dettes subordonnées et titres participatifs 258 414 Fonds pour risques bancaires généraux 207 986 Capitaux propres hors FRBG 3 868 228 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 3 323 171 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 360 Report à nouveau 0 Total du passif 27 230 314   Hors-bilan Montant Engagements donnés 2 970 267 Engagements de financements 1 912 581 Engagements de garantie 1 052 239 Engagements sur titres 5 447 Engagements reçus 5 541 741 Engagements de financements 143 844 Engagements de garantie 5 392 450 Engagements sur titres 5 447   1604978
    Bulletin BALO n°129 du 26/10/2016, affaire n°04978
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2016
    Numéro d’affaire : 04021
    Description : 160402122 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°88Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière,courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 625 euros au 31.12.2015.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or.399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z  Situation au 30 juin 2016.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 100 293 Effets publics et valeurs assimilées 403 378 Créances sur les établissements de crédits 53 340 Opérations internes au Crédit agricole 2 346 722 Opérations avec la clientèle 18 393 622 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 536 097 Actions et autres titres à revenu variable 972 005 Participations et autres titres détenus à long terme 1 210 302 Parts dans les entreprises liées 411 376 Immobilisations corporelles et incorporelles 93 021 Autres actifs 293 089 Comptes de régularisation 141 902 Total de l’actif 25 955 147    Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 40 Opérations internes au Crédit agricole 11 976 940 Comptes créditeurs de la clientèle 8 535 187 Dettes représentées par un titre 358 784 Autres passifs 119 860 Comptes de régularisation 432 884 Provisions pour risques et charges 198 037 Dettes subordonnées et titres participatifs 257 134 Fonds pour risques bancaires généraux 207 986 Capitaux propres hors FRBG 3 868 295 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 3 323 171 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 427 Report à nouveau 0 Total du passif 25 955 147    Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 656 593 Engagements de financements 1 870 552 Engagements de garantie 1 781 877 Engagements sur titres 4 164 Engagements reçus 5 424 620 Engagements de financements 264 955 Engagements de garantie 5 155 501 Engagements sur titres 4 164    1604021
    Bulletin BALO n°88 du 22/07/2016, affaire n°04021
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2016
    Numéro d’affaire : 01365
    Description : 160136520 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°48Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière,courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 625 euros au 31.12.2015.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or.399 973 825 R.C.S. — Code APE : 6419 Z A. — Comptes sociaux. I. — Bilan.(En milliers d'Euros.) Actif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Opérations interbancaires et assimilées   702 416 753 618 Caisse, banques centrales   105 685 109 322 Effets publics et valeurs assimilées 5 575 309 582 402 Créances sur les établissements de crédit 3 21 422 61 894 Opérations internes au Crédit Agricole 3 2 994 200 2 802 776 Opérations avec la clientèle 4 17 940 700 18 026 103 Opérations sur titres   2 152 335 1 562 925 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 1 543 392 1 121 804 Actions et autres titres à revenu variable 5 608 943 441 121 Valeurs immobilisées   1 652 128 1 600 789 Participations et autres titres détenus à long terme 6.1-7 1 159 006 1 137 160 Parts dans les entreprises liées 6.1-7 399 986 373 554 Immobilisations incorporelles 7 10 863 10 786 Immobilisations corporelles 7 82 273 79 289 Capital souscrit non versé       Actions propres       Comptes de régularisation et actifs divers   566 178 558 233 Autres actifs 8 417 736 392 185 Comptes de régularisation 8 148 442 166 048 Total actif   26 007 957 25 304 444   Passif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Opérations interbancaires et assimilées   44 6 250 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 10 44 6 250 Opérations internes au Crédit Agricole 10 12 286 730 12 269 717 Comptes créditeurs de la clientèle 11.1 8 220 158 7 654 407 Dettes représentées par un titre 12.1 458 807 602 634 Comptes de régularisation et passifs divers   501 770 498 042 Autres passifs 13 259 908 255 136 Comptes de régularisation 13 241 862 242 906 Provisions et dettes subordonnées   454 459 430 910 Provisions 14 202 508 235 845 Dettes subordonnées 19 251 951 195 065 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17-19 197 986 174 986 Capitaux propres hors FRBG 18 3 888 003 3 667 498 Capital souscrit   191 454 191 454 Primes d'émission   352 243 352 243 Réserves   3 101 983 2 891 173 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement   1 540 1 791 Report à nouveau       Résultat de l'exercice   240 783 230 837 Total passif   26 007 957 25 304 444   Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés   3 774 016 3 327 804 Engagements de financement 24 1 982 943 1 642 110 Engagements de garantie 24 1 785 539 1 682 095 Engagements sur titres 24 5 534 3 599 Engagements reçus   5 166 818 5 432 385 Engagements de financement 24 140 528 447 152 Engagements de garantie 24 5 020 756 4 981 634 Engagements sur titres 24 5 534 3 599  II. — Compte de résultat au 31 décembre 2015.  (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2015 31/12/2014 Intérêts et produits assimilés 27-28 740 288 765 902 Intérêts et charges assimilées 27 -335 904 -373 744 Revenus des titres à revenu variable 28 45 870 39 437 Commissions (produits) 29 341 261 326 716 Commissions (charges) 29 -54 959 -52 033 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 30 4 542 3 038 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 31 4 038 11 818 Autres produits d’exploitation bancaire 32 6 701 6 149 Autres charges d’exploitation bancaire 32 -1 068 -1 085 Produit net bancaire   750 769 726 198 Charges générales d’exploitation 33 -340 500 -332 343 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -10 669 -11 826 Résultat brut d'exploitation   399 600 382 029 Coût du risque 34 -21 297 -23 836 Résultat d'exploitation   378 303 358 193 Résultat net sur actifs immobilisés 35 -11 425 2 316 Résultat courant avant impôt   366 878 360 509 Résultat exceptionnel 36   1 163 Impôt sur les bénéfices 37 -103 362 -126 109 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -22 733 -4 726 Résultat net de l'exercice   240 783 230 837  III. — Annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice. Cadre juridique et financier. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, 132 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.Au 31 décembre 2015, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,70 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,15 %.Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 4 027 798 actions propres au 31 décembre 2015, soit 0,15 % de son capital, contre 4 855 393 actions propres au 31 décembre 2014.Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital sous la forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres. 1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en« Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan.Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. — Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.Le dispositif européen de résolution des crises bancaires adopté au cours de l’année 2014 (directive BRRD et règlement sur le mécanisme de résolution unique transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015) introduit plusieurs modifications importantes dans la réglementation applicable aux établissements de crédit. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient.Ce dispositif européen de résolution, dont les principales dispositions ont été partiellement adoptées de manière anticipée par la loi de séparation et de régulation des activités bancaires du 26 juillet 2013, ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L.511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R.512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution, dans la mesure où, en tant qu’organe central et membre du réseau, il doit prendre toute mesure nécessaire pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque membre du Réseau comme de l’ensemble. Ainsi, chaque membre du Réseau (en ce compris Crédit Agricole S.A.) bénéficie de cette solidarité financière interne.L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités affiliées du Groupe, et donc du Réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution.Dans la conduite de son action en tant qu’autorité de résolution, l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution doit respecter le principe fondamental selon lequel aucun créancier ne doit, en résolution, subir de pertes plus importantes que celles qu’il aurait subies si l’entité concernée avait été liquidée selon une procédure normale d’insolvabilité (principe dit du No Creditor Worse Off than on Liquidation – NCWOL – prévu à l’article L.613-31-16 II du Code monétaire et financier et à l’article 73 de la directive BRRD). La nécessité de respecter ce principe conduit Crédit Agricole S.A. à considérer que l’existence de la garantie accordée en 1988 par les Caisses régionales au bénéfice des créanciers de Crédit Agricole S.A. devra être prise en compte par l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, sans qu’il soit possible de préjuger des modalités de cette prise en compte.Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch). — Le dispositif des garanties Switch, mis en place le 23 décembre 2011 et complété par avenant signé le 19 décembre 2013, s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Les nouvelles garanties ont pris effet le 2 janvier 2014, en remplacement des précédentes, avec pour échéance le 1er mars 2027 sous réserve d’une résiliation anticipée totale ou partielle, ou d’une prorogation selon les dispositions prévues au contrat.A travers ce dispositif, et dans la limite du plafond contractuel, les Caisses régionales s’engagent à supporter, pour le compte de Crédit Agricole S.A., les exigences prudentielles liées à la mise en équivalence de certaines participations détenues par Crédit Agricole S.A., et à en subir les risques économiques associés sous forme d’indemnisation le cas échéant.Les garanties en vigueur permettent un transfert des exigences prudentielles s’appliquant aux participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurance (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels. Elles font l’objet d’une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d’immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales.La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l’économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme.Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d’une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur globale de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues.Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d’intérêt en Produit net bancaire. En cas d’appel des garanties, ou le cas échéant lors d’un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d’indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en Coût du risque.Cette garantie Switch a été mise en œuvre pour la première fois le 30 juin 2015 (voir note 1.3 relative aux événements significatifs de la période). 1.3. Événements significatifs relatifs à l’exercice 2015. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole SA (Switch). — Au cours de l’exercice 2015, la valeur globale de mise en équivalence des participations couvertes par le dispositif a successivement subi une baisse au 30 juin 2015 entraînant un appel de la garantie, puis une hausse au 30 septembre 2015 se matérialisant par un retour total à meilleure fortune. Ainsi, l’indemnité versée au titre du 30 juin 2015 pour un montant de 7,1 millions d’euros a été remboursée par Crédit Agricole SA en intégralité en date du 1er décembre par imputation sur le dépôt de garantie de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Cela s’est traduit, dans les comptes de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, par la comptabilisation en résultat au second trimestre, d’une charge en coût du risque de7,1 millions d’euros et d’un produit d’impôt à hauteur de 2,7 millions d’euros et par l’annulation de ces impacts dans les mêmes agrégats du compte de résultat du troisième trimestre. Opération de titrisation. — Le 21 octobre 2015, avec l'opération « FCT Crédit Agricole Habitat 2015 », le Groupe a initié une opération de titrisation portant sur des créances habitat des 39 Caisses régionales. Cette transaction est le premier RMBS réalisé en France par le Groupe avec cession « true sale » des créances habitat.Cette opération s’est traduite par une cession de crédits à l’habitat originés par les Caisses régionales au « FCT Crédit Agricole Habitat 2015 » pour un montant de 9,932 milliards d’euros et une souscription le même jour par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par le FCT pour un montant de 10 milliards d’euros se répartissant en 8,6 milliards d’euros d’obligations senior et 1,4 milliards d’euros de titres subordonnés.Dans le cadre de cette titrisation interne au Groupe, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a cédé, à l’origine, un portefeuille de crédits habitat pour un montant de 494,4 millions d’euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2015. Elle a souscrit des obligations senior pour 427,7 millions d’euros et des titres subordonnés pour 69,6 millions d’euros. Une période de 5 ans de rechargements mensuels des créances est prévue pour compenser au mieux l’amortissement du portefeuille de crédits habitat. Autres opérations significatives. — Au cours de l’exercice 2015, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a poursuivi sa stratégie immobilière, notamment au travers de ses sociétés foncières. Ainsi, elle a apporté 5,5 millions d'euros en avance en compte courant à sa société foncière PRESTIMMO dans la cadre d'un ambitieux programme d'investissement sur son territoire.De même, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a renforcé sa politique d’investissement en capital risque au cours de l’exercice 2015. Son fonds d’investissement dédié, Calixte Investissement, a investi 11 millions d'euros sur son territoire et la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a poursuivi l’accompagnement de son développement, en procédant à une avance en compte courant au profit de Calixte Investissement pour 5,0 millions d'euros et au versement du solde du capital restant à libérer de la société pour 2,5 millions d'euros.Par ailleurs, la SAS Rue la Boétie (Holding de détention des titres Crédit Agricole S.A. pour les Caisses régionales) à versé un dividende à hauteur de 27,0 millions d'euros. Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit.Au-delà de l’application de ce nouveau règlement, il n’y a pas eu de changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent. 2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :– les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ;– les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;– les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit. L’application du règlement CRC n°2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes : Créances restructurées. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Elles concernent les créances classées en défaut et les créances saines, au moment de la restructuration.Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité.La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre :– la valeur nominale du prêt ;– et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt.Les crédits restructurés font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont dépréciés individuellement au plus tard au bout de trente jours d’impayés.Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est s’élève à 126 millions d’euros au 31 décembre 2015 contre 103 millions d’euros au 31 décembre 2014.Une décote est comptabilisée lors de la restructuration des crédits. Le montant des décotes est de 0,551 millions d’euros au 31/12/2015. Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :— il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,— il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.— Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.— Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.Pour les créances douteuses l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.Ces dépréciations sont réalisées individuellement à l’exception des petites créances présentant des caractéristiques similaires telles que leur étude individuelle peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles ; il s'agit exclusivement : des DAV, OCCC, PPA portés par des particuliers, des professionnels ou des agriculteurs. Pour ces deux derniers marchés, l'application de taux forfaitaires ne concernent que les créances inférieures ou égales à 31 000 euros.Les pertes probables relatives aux engagements hors--bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations — Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d’intérêt. Provisions au titre du risque de crédit non affecté individuellement. — Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a également constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement telles que les provisions Risques pays ou les provisions sectorielles généralement calculées à partir des modèles Bâlois. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Passage en perte. — L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. 2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. Titres de transaction. — Ce sont des titres qui, à l’origine, sont— soit acquis avec l’intention de les revendre ou vendus avec l’intention de les racheter à court terme ;— soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché.Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction :— les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme,— les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé.Hormis dans les cas prévus conformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus.La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus.A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ». Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.— Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».— Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique« Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 2514-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :— s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;— s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré).Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus.La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l’article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Titres de l’activité de portefeuille. — Conformément aux articles 2351-2 à 2352-6 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée.Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention envisagé afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres.Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus.A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention.L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés». Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :— les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrement. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Reclassement de titres. — Conformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, il est autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :— du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance.— du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est n’a pas opéré, en 2015, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. 2.3. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.À l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :  Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 40 ans Second œuvre 15 à 25 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 5 à 25 ans Matériel informatique 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire)  Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :— dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,— comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,— comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière).Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables et emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ».Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ».Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :— soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission ;— soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels.Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». 2.6. Provisions. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :— le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.— la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.Au cours de l’exercice 2015, une opération spécifique de financement a pris fin. Dans ce contexte, la Caisse régionale a constaté un abandon de créance en perte nette sur actifs immobilisés (17 millions d’euros) et, en contrepartie, la provision spécifique pour risques et charges constituée depuis le début de l’opération en 2010 a été reprise en impôts sur les bénéfices (17 millions d’euros). 2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est développe ses activités au service du territoire dans un contexte d’évolutions réglementaires structurantes et dans une situation économique encore délicate. Cet environnement a des impacts difficilement prévisibles bien que significatifs sur les économies et sur les acteurs majeurs qui y opèrent.Dans ce cadre, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a été amenée à alimenter les FRBG pour couvrir sa sensibilité aux risques potentiels de cet environnement sur ses activités et ses équilibres financiers.Le montant de la provision FRBG est de 198 millions d’euros au 31/12/2015 contre 175 millions d’euros au 31/12/2014. 2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture. — Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07 sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07 sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché. — Les opérations de marché regroupent :— Les positions ouvertes isolées (catégorie « a » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07)— La gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction (catégorie « d » article 2522 du règlement ANC 2014-07)Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instrumentsEn position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés.En position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement.Faisant partie d’un portefeuille de transaction, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Risque de contrepartie sur les dérivés. — Conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est intègre l’évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l’article 2522-1 du règlement précité) font l’objet d’un calcul de CVA.Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l’utilisation de données d’entrée observables. Elle repose :— prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels— en l’absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d’une approximation fondée sur la base d’un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région.Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. 2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les produits perçus et les charges payés sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture.À chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ».Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.L’ensemble des opérations traitées avec la clientèle est adossé à Crédit Agricole S.A. Le risque de change est donc non significatif. 2.10. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe aux notes 21 et 22. 2.11. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.L’intéressement est couvert par l’accord du 14/05/2013, La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel». 2.12. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a appliqué, à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables du 07 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014.En application de ce règlement, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatées au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation.Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a fait le choix de reconnaitre les écarts actuariels à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à :— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement,— majoré des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler,— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).Le montant des engagements de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou préretraites, indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires, sont couverts par des organismes spécialisés.Les cotisations versées au titre de l’exercice 2015 s’élèvent à 3,187 millions d’euros et la provision pour engagements s’élève à 1,318 millions d’euros au 31/12/2015. 2.13. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est. 2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2015, a été calculé aux taux en vigueur. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée au paragraphe 2.6 à l'exclusion de toute autre fiscalité latente. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % ainsi que la majoration exceptionnelle d'impôt sur les sociétés de 10,7 %.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est tête du sous-groupe fiscal composé de: Prestimmo, Crédit agricole Participations, Wiggins France, SEPI SARL, SCI 5 rue du Bœuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, SEPI SNC, SCI du 36, Crédit Agricole Création, Europimmo, Crédit agricole Centre-est Immobilier, Centre Est Participations III et Centre Est Participations IV.En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), le Crédit Agricole Centre Est a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. Note 3. – Créances sur les établissements de crédit -analyse par duré
    Bulletin BALO n°48 du 20/04/2016, affaire n°01365
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/04/2016
    Numéro d’affaire : 01322
    Description : 160132215 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°46Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Activité : Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative :activité bancaire et financière – courtage en assurance Capital Variable de 191 453 625 euros au 31.12.2015.Siège Social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne Au Mont d’Or.N° SIREN : 399 973 825 CODE APE : 6419 Z. Situation au 31 mars 2016(En milliers d'euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales 97 297 Effets publics et valeurs assimilées 577 805 Créances sur les établissements de crédits 57 001 Opérations internes au Crédit agricole 2 628 253 Opérations avec la clientèle 18 099 541 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 508 800 Actions et autres titres à revenu variable 713 400 Participations et autres titres détenus à long terme 1 159 680 Parts dans les entreprises liées 399 570 Immobilisations corporelles et incorporelles 93 078 Autres actifs 425 041 Comptes de régularisation 159 233 Total de l’actif 25 918 699    Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 41 Opérations internes au Crédit agricole 12 123 478 Comptes créditeurs de la clientèle 8 313 503 Dettes représentées par un titre 378 431 Autres passifs 258 449 Comptes de régularisation 333 380 Provisions pour risques et charges 196 639 Dettes subordonnées et titres participatifs 248 431 Fonds pour risques bancaires généraux 197 986 Capitaux propres hors FRBG. 3 868 361 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 3 323 171 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 493 Report à nouveau 0 Total du passif 25 918 699    Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 644 416 Engagements de financements 1 856 331 Engagements de garantie 1 782 294 Engagements sur titres 5 791 Engagements reçus 5 507 143 Engagements de financements 422 331 Engagements de garantie 5 079 021 Engagements sur titres 5 791   1601322
    Bulletin BALO n°46 du 15/04/2016, affaire n°01322
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2016
    Numéro d’affaire : 00501
    Description : 160050117 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Activité : Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative :activité bancaire et financière courtage en assurance Capital Variable de 191 453 610 euros au 31.12.2014.Siége social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne Au Mont d’Or.N° SIREN : 399 973 825 CODE APE : 6419 Z. Situation au 31 décembre 2015(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 105 685 Effets publics et valeurs assimilées 575 309 Créances sur les établissements de crédits 21 422 Opérations internes au Crédit agricole 2 994 200 Opérations avec la clientèle 17 940 700 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 543 392 Actions et autres titres à revenu variable 608 943 Participations et autres titres détenus à long terme 1 159 006 Parts dans les entreprises liées 399 986 Immobilisations corporelles et incorporelles 93 136 Autres actifs 417 736 Comptes de régularisation 148 442 Total de l’actif 26 007 957    Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 44 Opérations internes au Crédit agricole 12 286 730 Comptes créditeurs de la clientèle 8 220 158 Dettes représentées par un titre 458 807 Autres passifs 259 908 Comptes de régularisation 482 645 Provisions pour risques et charges 202 508 Dettes subordonnées et titres participatifs 251 951 Fonds pour risques bancaires généraux 197 986 Capitaux propres hors FRBG 3 647 220 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 3 101 983 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 540 Report à nouveau 0 Total du passif 26 007 957    Hors – Bilan Montant Engagements donnés : 3 774 016 Engagements de financements 1 982 943 Engagements de garantie 1 785 539 Engagements sur titres 5 534 Engagements reçus : 5 166 818 Engagements de financements 140 528 Engagements de garantie 5 020 756 Engagements sur titres 5 534     1600501
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2016, affaire n°00501
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2015
    Numéro d’affaire : 04835
    Description : 150483523 octobre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°127Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Activité : Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative :activité bancaire et financière – courtage en assurance Capital Variable de 191 453 610 euros au 31.12.2014.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne Au Mont d’Or.N° SIREN : 399 973 825 CODE APE : 6419 Z.  Situation au 30 septembre 2015.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 102 340 Effets publics et valeurs assimilées 579 224 Créances sur les établissements de crédits 93 889 Opérations internes au Crédit agricole 2 667 178 Opérations avec la clientèle 18 428 096 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 050 963 Actions et autres titres à revenu variable 504 407 Participations et autres titres détenus à long terme 1 167 528 Parts dans les entreprises liées 388 866 Immobilisations corporelles et incorporelles 91 727 Autres actifs 342 872 Comptes de régularisation 206 981 Total de l’actif 25 624 071   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 56 Opérations internes au Crédit agricole 12 066 709 Comptes créditeurs de la clientèle 8 111 878 Dettes représentées par un titre 479 259 Autres passifs 97 221 Comptes de régularisation 551 460 Provisions pour risques et charges 238 361 Dettes subordonnées et titres participatifs 251 855 Fonds pour risques bancaires généraux 179 986 Capitaux propres hors FRBG : 3 647 286 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 3 101 983 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 606 Report à nouveau 0 Total du passif 25 624 071   Hors-Bilan Montant Engagements donnés : 3 746 487 Engagements de financements 1 970 419 Engagements de garantie 1 772 327 Engagements sur titres 3 741 Engagements reçus : 5 488 188 Engagements de financements 201 000 Engagements de garantie 5 283 447 Engagements sur titres 3 741   1504835
    Bulletin BALO n°127 du 23/10/2015, affaire n°04835
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2015
    Numéro d’affaire : 03910
    Description : 150391022 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°87Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST ACTIVITE : Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : – activité bancaire et financière  – courtage en assuranceCapital Variable de 191 453 610 euros au 31.12.2014 SIEGE SOCIAL : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 CHAMPAGNE AU MONT D’ORN° SIREN : 399 973 825 CODE APE : 6419 Z  Situation au 30 juin 2015(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 96 287 Effets publics et valeurs assimilées 576 695 Créances sur les établissements de crédits 83 205 Opérations internes au Crédit agricole 3 240 406 Opérations avec la clientèle 18 346 087 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 067 500 Actions et autres titres à revenu variable 498 931 Participations et autres titres détenus à long terme 1 167 655 Parts dans les entreprises liées 393 340 Immobilisations corporelles et incorporelles 90 730 Autres actifs 330 609 Comptes de régularisation 196 989 Total de l’actif 26 088 434   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 891 Opérations internes au Crédit agricole 12 742 239 Comptes créditeurs de la clientèle 7 987 380 Dettes représentées par un titre 532 710 Autres passifs 108 527 Comptes de régularisation 452 142 Provisions pour risques et charges 244 320 Dettes subordonnées et titres participatifs 196 883 Fonds pour risques bancaires généraux 174 986 Capitaux propres hors FRBG 3 647 356 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 3 101 983 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 676 Report à nouveau 0 Total du passif 26 088 434   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 553 284 Engagements de financements 1 781 696 Engagements de garantie 1 766 914 Engagements sur titres 4 674 Engagements reçus 5 333 226 Engagements de financements 200 152 Engagements de garantie 5 128 400 Engagements sur titres 4 674   1503910
    Bulletin BALO n°87 du 22/07/2015, affaire n°03910
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2015
    Numéro d’affaire : 01248
    Description : 150124822 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°48Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit au Capital Variable de 191 453 610 Euros au 31.12.2014.Agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative pour activité bancaire, financière et courtage en assuranceSiège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays 69410 Champagne au Mont d’OrN° SIREN : 399 973 825 — Code APE : 6419 Z.  Situation au 31 mars 2015.(En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales 93 178 Effets publics et valeurs assimilées 584 880 Créances sur les établissements de crédits 80 584 Opérations internes au Crédit agricole 3 095 972 Opérations avec la clientèle 18 242 560 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 118 208 Actions et autres titres à revenu variable 498 976 Participations et autres titres détenus à long terme 1 139 264 Parts dans les entreprises liées 374 841 Immobilisations corporelles et incorporelles 89 795 Autres actifs 433 095 Comptes de régularisation 174 090 Total de l’actif 25 925 443    Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 478 Opérations internes au Crédit agricole 12 864 409 Comptes créditeurs de la clientèle 7 650 545 Dettes représentées par un titre 531 992 Autres passifs 261 464 Comptes de régularisation 356 607 Provisions pour risques et charges 238 569 Dettes subordonnées et titres participatifs 195 974 Fonds pour risques bancaires généraux 174 986 Capitaux propres hors FRBG 3 647 419 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 3 101 983 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 739 Report à nouveau 0 Total du passif 25 925 443    Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 377 944 Engagements de financements 1 669 817 Engagements de garantie 1 703 020 Engagements sur titres 5 107 Engagements reçus 5 325 469 Engagements de financements 265 333 Engagements de garantie 5 055 029 Engagements sur titres 5 107   1501248
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2015, affaire n°01248
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/04/2015
    Numéro d’affaire : 00972
    Description : 150097210 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°43Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-ESTÉtablissement de crédit au Capital Variable de 191 453 610 Euros au 31.12.2014.Agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative pour activité bancaire, financière et courtage en assuranceSiège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays 69410 Champagne au Mont d’OrN° SIREN : 399 973 825 — Code APE : 6419 Z. A. — Comptes individuels au 31/12/2014. Arrêté par le Conseil d’administration de La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-esten date du 21/02/2015 et soumis à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire en date du 24/03/2015 I. — Bilan au 31 décembre 2014.(En milliers d’Euros.)  Actif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Opérations interbancaires et assimilées   753 618 416 894 Caisse, banques centrales   109 322 103 385 Effets publics et valeurs assimilées 5 582 402 286 982 Créances sur les établissements de crédit 3 61 894 26 527 Opérations internes au Crédit Agricole 3 2 802 776 4 828 900 Opérations avec la clientèle 4 18 026 103 17 825 227 Opérations sur titres   1 562 925 1 849 144 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 1 121 804 1 217 289 Actions et autres titres à revenu variable 5 441 121 631 855 Valeurs immobilisées   1 600 789 1 610 469 Participations et autres titres détenus à long terme 6.1-7 1 137 160 1 156 475 Parts dans les entreprises liées 6.1-8 373 554 359 285 Immobilisations incorporelles 7 10 786 11 376 Immobilisations corporelles 7 79 289 83 333 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de régularisation et actifs divers   558 233 610 201 Autres actifs 8 392 185 322 693 Comptes de régularisation 8 166 048 287 508 Total actif   25 304 444 27 140 835    Passif Notes 31/12/2014 31/12/2013 Opérations interbancaires et assimilées   6 250 2 039 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 10 6 250 2 039 Opérations internes au Crédit Agricole 10 12 269 717 14 443 752 Comptes créditeurs de la clientèle 11.1 7 654 407 7 523 339 Dettes représentées par un titre 12.1 602 634 656 925 Comptes de régularisation et passifs divers   498 042 482 015 Autres passifs 13 255 136 254 191 Comptes de régularisation 13 242 906 227 824 Provisions et dettes subordonnées   430 910 405 981 Provisions 14 235 845 245 728 Dettes subordonnées 19 195 065 160 253 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17-19 174 986 169 986 Capitaux propres hors FRBG 18 3 667 498 3 456 798 Capital souscrit   191 454 191 454 Primes d'émission   352 243 352 243 Réserves   2 891 173 2 693 139 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement   1 791 2 054 Report à nouveau   0 -325 Résultat de l'exercice   230 837 218 233 Total passif   25 304 444 27 140 835    Hors-bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés   3 327 804 3 319 548 Engagements de financement 24 1 642 110 2 041 985 Engagements de garantie 24 1 682 095 1 273 318 Engagements sur titres 24 3 599 4 245 Engagements reçus   5 432 385 6 290 166 Engagements de financement 24 447 152 1 447 152 Engagements de garantie 24 4 981 634 4 838 769 Engagements sur titres 24 3 599 4 245   II. — Compte de résultat au 31 décembre 2014.  (En milliers d'Euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Intérêts et produits assimilés 26-27 765 902 796 646 Intérêts et charges assimilées 26 -373 744 -411 035 Revenus des titres à revenu variable 27 39 437 13 658 Commissions (produits) 28 326 716 339 752 Commissions (charges) 28 -52 033 -47 556 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 3 038 3 078 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 11 818 18 535 Autres produits d’exploitation bancaire 31 6 149 4 244 Autres charges d’exploitation bancaire 31 -1 085 -1 506 Produit net bancaire   726 198 715 816 Charges générales d’exploitation 32 -332 343 -342 189 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -11 826 -11 334 Résultat brut d'exploitation   382 029 362 293 Coût du risque 33 -23 836 -39 465 Résultat d'exploitation   358 193 322 828 Résultat net sur actifs immobilisés 34 2 316 79 540 Résultat courant avant impôt   360 509 402 368 Résultat exceptionnel 35 1 163 0 Impôt sur les bénéfices 36 -126 109 -117 416 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -4 726 -66 719 Résultat net de l'exercice   230 837 218 233  III. — Annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice. 1.1. Cadre juridique et financier. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse Régionale de Centre-est, 133 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2014, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,46 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,35%.Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 4 855 393 actions propres au 31 décembre 2014, soit 0,19 % de son capital, contre 6 022 703 actions propres au 31 décembre 2013.Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital sous la forme de CertificatsCoopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.  1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan.Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. — Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.Le nouveau dispositif de résolution des crises bancaires introduit par la loi de séparation et de régulation des activités bancaires du 26 juillet 2013 n’a pas d’impact sur le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L.511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au Réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R.512-18 de ce même Code. Au titre de ce mécanisme, qui devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution, Crédit Agricole S.A., Organe central et membre du Réseau, doit prendre toute mesure nécessaire pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque membre du réseau comme de l’ensemble. Ainsi, chaque membre du réseau (en ce compris Crédit Agricole S.A.) bénéficie de cette solidarité financière interne.L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution pourrait limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés, dans la mesure où la résolution devrait intervenir avant la liquidation. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation ou de sa dissolution.Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch). — Le dispositif des garanties Switch, mis en place le 23 décembre 2011 et complété par avenant signé le 19 décembre 2013, s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole.Les nouvelles garanties ont pris effet le 2 janvier 2014, en remplacement des précédentes, avec pour échéance le 1er mars 2027 sous réserve d’une résiliation anticipée totale ou partielle, ou d’une prorogation selon les dispositions prévues au contrat.A travers ce dispositif, et dans la limite du plafond contractuel, les Caisses régionales s’engagent à supporter, pour le compte de Crédit Agricole S.A., les exigences prudentielles liées à la mise en équivalence de certaines participations détenues par Crédit Agricole S.A., et à en subir les risques économiques associés sous forme d’indemnisation le cas échéant.Les garanties en vigueur permettent un transfert des exigences prudentielles s’appliquant aux participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurance (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels. Elles font l’objet d’une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d’immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales. La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l’économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme.Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d’une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur globale de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues.Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d’intérêt en Produit net bancaire. En cas d’appel des garanties, ou le cas échéant lors d’un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d’indemnisation ou le produit de remboursement seraient respectivement reconnus en Coût du risque.  1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2014. — Le Crédit agricole Centre-est a continué à accompagner le développement de son territoire, notamment à travers son activité de capital risque, qui s'est traduite par une augmentation de son engagement dans sa filiale Calixte Investissement (+10 millions € de capital).L'année 2014 a permis de poursuivre la stratégie immobilière avec une prise de participation de 2,4 millions d'euros dans Favrinvest (holding d'une régie lyonnaise) et le recentrage de l'activité des foncières sur le territoire de Crédit agricole Centre-est (cession d'un actif important sur Paris). Par ailleurs, un apport en capital de 4 millions d'euros a été octroyé à Crédit agricole Centre-est Immobilier (CACEI - enseigne "Square Habitat"). 2014 marque le retour du versement d'un dividende par la SAS Rue la Boétie (Holding de détention des titres Crédit Agricole S.A. pour les Caisses régionales) à hauteur de 26,2 millions d'euros (précédent versement datant de 2011).Conformément à l'avenant signé le 19 décembre 2013, l’évolution du mécanisme de garantie Switch entre Crédit Agricole S.A et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit agricole s'est traduite le 2 janvier 2014 par la mise en place, dans la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, d'un dépôt de garantie d'un montant complémentaire de 161,2 millions d'euros portant le montant total du dépôt à 417,9 millions d'euros.En 2014, le Groupe Crédit agricole a mis en œuvre la convergence des notions de CDL (Créances Douteuses et Litigieuses) et de défaut.  Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit.Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :Il n’y a pas eu de changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent.  2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002.Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :— les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ;— les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;— les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit. L’application du règlement CRC n°2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. Créances restructurées. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Elles concernent les créances classées en défaut et, depuis le 1er janvier 2014, les créances saines, au moment de la restructuration.Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre :— la valeur nominale du prêt ;— et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt.Les crédits restructurés font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont dépréciés individuellement au plus tard au bout de trente jours d’impayés.Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est s’élève à 103 millions d’euros au 31 décembre 2014 contre 54 millions d’euros au 31 décembre 2013. Le montant au 31 décembre 2014 correspond aux créances restructurées selon la nouvelle définition décrite ci-dessus.A compter de Février 2007, et à l’occasion du changement d’applicatif de gestion des crédits, une décote est comptabilisé lors de la restructuration des crédits. Le montant des décotes est de 0,751 millions d’euros au 31/12/2014. Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :— il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),— la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,— il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.— Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.— Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.Ces dépréciations sont réalisées individuellement à l’exception des petites créances présentant des caractéristiques similaires telles que leur étude individuelle peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles ; il s'agit exclusivement : des DAV, OCCC, PPA portés par des particuliers, des professionnels ou des agriculteurs. Pour ces deux derniers marchés, l'application de taux forfaitaires ne concernent que les créances inférieures ou égales à 31 000 euros.Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des décotes et dépréciations. — Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d’intérêt. Provisions au titre du risque de crédit non affecté individuellement. — Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a également constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement telles que les provisions Risques pays ou les provisions sectorielles généralement calculées à partir des modèles Bâlois. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Passage en perte. — L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-estle détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité.  2.2. Portefeuille Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. Titres de transaction. — Ce sont des titres qui, à l’origine, sont— soit acquis avec l’intention de les revendre ou vendus avec l’intention de les racheter à court terme ;— soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché.Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction :— les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme,— les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé.Hormis dans les cas prévus par le CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus.La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus.A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ». Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.— Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».— Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 4 du règlement 88-02 du CRB, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :— s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;— s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré).Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement. —Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus.La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17. Titres de l’activité de portefeuille. — Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée.Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention envisagé afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres.Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus.A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention.L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés». Prix de marché. —Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :— les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté,la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrement. —La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Reclassement de titres. — Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :— du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance.— du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est n’a pas opéré, en 2014, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.  2.3. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :  Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 40 ans Second œuvre 15 à 25 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 5 à 25 ans Matériel informatique 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire)  Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.  2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :— dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,— comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,— comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière).Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.  2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables et emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ».Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ».Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :— soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission ;— soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels.Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».  2.6. Provisions. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :— le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.— la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.Provision pour risques sur GIE d’investissementAfin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.  2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris le cas échéant pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est développe ses activités au service du territoire dans un contexte d’évolutions réglementaires structurantes et dans une situation économique encore délicate. Cet environnement a des impacts difficilement prévisibles bien que significatifs sur les économies et sur les acteurs majeurs qui y opèrent.Dans ce cadre, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a été amenée à provisionner les FRBG pour couvrir sa sensibilité aux risques potentiels de cet environnement sur ses activités et ses équilibres financiers.Le montant de la provision FRBG est de 175 millions d’euros au 31/12/2014 contre 170 millions d’euros au 31/12/2013.  2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture. — Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2.1 du règlement 90-15) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2.1 du règlement 90-15). sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché. — Les opérations de marché regroupent :— Les positions ouvertes isolées (catégorie « a » article 2.1 du règlement 90-15)— La gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction (catégorie « d » article 2.1 du règlement 90-15)Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instrumentsEn position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. En position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement.Faisant partie d’un portefeuille de transaction, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Risque de contrepartie sur les dérivés. — Conformément au Règlement 90-15 relatif à la comptabilisation des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devise, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est intègre l’évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Crédit Valuation Adjustment ou CVA) dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l’article 2.1. du Règlement 90-15) font l’objet d’un calcul de CVA.Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l’utilisation de données d’entrée observables. Elle repose :— prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels.— en l’absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d’une approximation fondée sur la base d’un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région.Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés.  2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture.Les titres de participation en devises achetés contre euros sont convertis en euros au cours du jour de la transaction.A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ».Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89-01 la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.L’ensemble des opérations traitées avec la clientèle est adossé à Crédit Agricole S.A. Le risque de change est donc non significatif.  2.10. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe aux notes 21 et 22.  2.11. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.L’intéressement est couvert par l’accord du 14/05/2013.La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».  2.12. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi. — Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définiesLa Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a appliqué, à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables du 07 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.En application de cette recommandation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a fait le choix de reconnaitre les écarts actuariels à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à :— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,— majoré des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler,— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).Le montant des engagements de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou préretraites, indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires, sont couverts par des organismes spécialisés.Les cotisations versées au titre de l’exercice 2014 s’élèvent à 3,033 millions d’euros et la provision pour engagements s’élève à 1,102 millions d’euros au 31/12/2014.  2.13. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.  2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2014, a été calculé aux taux en vigueur.La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée au paragraphe 2.6 à l'exclusion de toute autre fiscalité latente. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % ainsi que la contribution exceptionnelle de 10,7%.La Caisse Régionale de Crédit agricole Centre-Est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale depuis 2010. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est est tête du sous-groupe fiscal composé de: Prestimmo, Crédit agricole Participations, Wiggins France, SEPI SARL, SCI 5 rue du Bœuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, SEPI SNC, SCI du 36, Crédit Agricole Création, Europimmo, Crédit agricole Centre-est Immobilier et Centre Est Participations III.En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), le Crédit Agricole Centre Est a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt.  Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 ≤ 3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit :                 Comptes et prêts :                 A vue 380 0 0 0 380 0 380 315 A terme 52 847 406 0 0 53 253 1 53 254 18 086 Valeurs reçues en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 3 327 4 931 8 258 2 8 260 8 126 Total 53 227 406 3 327 4 931 61 891 3 61 894 26 527 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             61 894 26 527 Opérations internes au Crédit Agricole :                 Comptes ordinaires 375 228 0 0 0 375 228 0 375 228 35 105 Comptes et avances à terme 14 969 104 750 606 960 1 674 100 2 400 779 26 769 2 427 548 4 793 795 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 390 197 104 750 606 960 1 674 100 2 776 007 26 769 2 802 776 4 828 900 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             2 802 776 4 828 900 Total             2 864 670 4 855 427  [Les notes de bas de page suivantes sont à présenter uniquement par les CRs et les entités utilisant le PCCA :] Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 8 260 milliers d’euros.Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n’est éligible au refinancement de la banque centrale.  Note 4. – Opérations avec la clientèle. 4.1. Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 ≤3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 49 857 99 0 0 49 956 0 49 956 47 529 Autres concours à la clientèle 886 751 1 758 372 6 143 866 9 138 316 17 927 305 81 133 18 008 438 17 758 942 Valeurs reçues en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires débiteurs 223 340 0 0 0 223 340 1 301 224 641 251 796 Dépréciations             -256 932 -233 040 Valeur nette au bilan             18 026 103 17 825 227  Commentaires : Parmi les créances sur la clientèle 2 768 273 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2014 contre 3 231 371 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Le montant des créances restructurées au 31 décembre 2014 s’élèvent à 103 000 milliers d’euros contre 54 000 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Le montant au 31 décembre 2014 correspond aux créances restructurées selon la nouvelle définition décrite dans la note 2 sur les Principes et méthodes comptables. 4.2. Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 10 356 475 143 848 29 614 -80 122 -20 693 10 065 285 118 397 23 151 -70 445 -17 944 Agriculteurs 1 502 245 35 743 13 686 -26 566 -12 735 1 486 264 26 222 12 043 -20 004 -11 213 Autres professionnels 2 176 869 104 329 45 885 -78 642 -44 289 2 208 258 104 013 40 665 -78 335 -39 321 Clientèle financière 291 475 7 443 3 250 -6 001 -2 770 292 866 7 911 2 799 -6 351 -2 711 Entreprises 2 203 488 83 918 31 220 -61 822 -27 306 2 168 841 72 607 27 893 -54 232 -25 621 Collectivités publiques 1 685 672 4 272 0 -3 115 0 1 767 424 4 286 0 -3 215 0 Autres agents économiques 66 810 870 689 -665 -593 69 328 637 451 -459 -392 Total 18 283 034 380 423 124 344 -256 933 -108 386 18 058 266 334 073 107 002 -233 041 -97 202   Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 31/12/2013 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées : 0 250 163 0 324 738 574 901 283 603 Dont surcote restant à amortir 0 0 0 3 738 3 738 2 567 Dont décote restant à amortir 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 3 731 0 3 770 7 501 3 379 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan 0 253 894 0 328 508 582 402 286 982 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) :           0 Emis par organismes publics 0 25 848 0 264 788 290 636 266 123 Autres émetteurs 0 40 346 0 774 811 815 157 932 956 Dont surcote restant à amortir 0 0 0 0 0 0 Dont décote restant à amortir 0 0 0 0 0 7 808 Créances rattachées 0 1 191 0 21 086 22 277 24 878 Dépréciations 0 -6 266 0 0 -6 266 -6 668 Valeur nette au bilan 0 61 119 0 1 060 685 1 121 804 1 217 289 Actions et autres titres à revenu variable 0 417 698 24 370 0 442 068 632 975 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 -947 0 -947 -1 120 Valeur nette au bilan 0 417 698 23 423 0 441 121 631 855 Total 0 732 711 23 423 1 389 193 2 145 327 2 136 126 Valeurs estimatives 0 755 179 25 007 1 591 776 2 371 962 2 237 898 (1) : Dont 561 507 milliers d'euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2014 et 632 128 milliers d'euros au 31 décembre 2013  Commentaires :— Transferts de titres en cours d’exercice : La Caisse régionale n’a procédé à aucun transfert de tit
    Bulletin BALO n°43 du 10/04/2015, affaire n°00972
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/02/2015
    Numéro d’affaire : 00259
    Description : 150025916 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit au Capital Variable de 191 453 625 euros au 31.12.2013.Agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative pour activité bancaire, financière et courtage en assuranceSiège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays 69410 CHAMPAGNE AU MONT D’ORN° SIREN : 399 973 825 — Code APE : 6419 Z. Situation au 31 décembre 2014.(en milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 109 322 Effets publics et valeurs assimilées 582 402 Créances sur les établissements de crédits 61 894 Opérations internes au Crédit agricole 2 802 776 Opérations avec la clientèle 18 026 103 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 121 804 Actions et autres titres à revenu variable 441 121 Participations et autres titres détenus à long terme 1 137 160 Parts dans les entreprises liées 373 554 Immobilisations corporelles et incorporelles 90 075 Autres actifs 392 185 Comptes de régularisation 166 048 Total de l’actif 25 304 444       Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 6 250 Opérations internes au Crédit agricole 12 269 717 Comptes créditeurs de la clientèle 7 654 407 Dettes représentées par un titre 602 634 Autres passifs 255 136 Comptes de régularisation 473 743 Provisions pour risques et charges 235 845 Dettes subordonnées et titres participatifs 195 065 Fonds pour risques bancaires généraux 174 986 Capitaux propres hors FRBG 3 436 661 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 2 891 173 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 791 Report à nouveau 0 Total du passif 25 304 444    Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 327 804 Engagements de financements 1 642 110 Engagements de garantie 1 682 095 Engagements sur titres 3 599 Engagements reçus 5 432 385 Engagements de financements 447 152 Engagements de garantie 4 981 634 Engagements sur titres 3 599   1500259
    Bulletin BALO n°20 du 16/02/2015, affaire n°00259
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/10/2014
    Numéro d’affaire : 04875
    Description : 140487524 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°128Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Établissement de crédit au Capital Variable de 191 453 625 euros au 31.12.2013.Agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative pour activité bancaire, financière et courtage en assuranceSiège Social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays 69410 CHAMPAGNE AU MONT D’ORN° SIREN : 399 973 825 — Code APE : 6419 Z. SITUATION TRIMESTRIELLE AU 30 SEPTEMBRE 2014.(en milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 88 514 Effets publics et valeurs assimilées 586 308 Créances sur les établissements de crédits 146 214 Opérations internes au Crédit agricole 3 660 299 Opérations avec la clientèle 18 031 995 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 132 305 Actions et autres titres à revenu variable 440 245 Participations et autres titres détenus à long terme 1 135 821 Parts dans les entreprises liées 375 704 Immobilisations corporelles et incorporelles 91 401 Autres actifs 258 433 Comptes de régularisation 170 872 Total de l’actif 26 118 111   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 8 965 Opérations internes au Crédit agricole 13 351 068 Comptes créditeurs de la clientèle 7 513 472 Dettes représentées par un titre 582 607 Autres passifs 100 520 Comptes de régularisation 498 411 Provisions pour risques et charges 247 646 Dettes subordonnées et titres participatifs 193 712 Fonds pour risques bancaires généraux 184 986 Capitaux propres hors FRBG 3 436 724 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 2 891 173 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 854 Report à nouveau 0 Total du passif 26 118 111   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 325 375 Engagements de financements 1 627 349 Engagements de garantie 1 693 840 Engagements sur titres 4 186 Engagements reçus 5 380 741 Engagements de financements 447 152 Engagements de garantie 4 929 403 Engagements sur titres 4 186   1404875
    Bulletin BALO n°128 du 24/10/2014, affaire n°04875
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/08/2014
    Numéro d’affaire : 04411
    Description : 140441120 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°100Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-ESTÉtablissement de crédit au Capital Variable de 191 453 625 euros au 31.12.2013.Agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative pour activité bancaire, financière et courtage en assuranceSiège Social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays 69410 CHAMPAGNE AU MONT D’ORN° SIREN : 399 973 825 — Code APE : 6419 Z. SITUATION TRIMESTRIELLE AU 30 JUIN 2014 (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales 93 707 Effets publics et valeurs assimilées 583 734 Créances sur les établissements de crédits 153 861 Opérations internes au Crédit agricole 4 058 598 Opérations avec la clientèle 17 887 473 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 152 667 Actions et autres titres à revenu variable 440 425 Participations et autres titres détenus à long terme 1 136 133 Parts dans les entreprises liées 369 960 Immobilisations corporelles et incorporelles 92 252 Autres actifs 207 398 Comptes de régularisation 204 563 Total 26 380 771   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 7 938 Opérations internes au Crédit agricole 13 776 786 Comptes créditeurs de la clientèle 7 441 516 Dettes représentées par un titre 614 929 Autres passifs 111 174 Comptes de régularisation 395 145 Provisions pour risques et charges 249 296 Dettes subordonnées et titres participatifs 162 207 Fonds pour risques bancaires généraux 184 986 Capitaux propres hors FRBG 3 436 794 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 2 891 173 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 924 Report à nouveau 0 Total 26 380 771   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 380 040 Engagements de financements 1 634 067 Engagements de garantie 1 739 691 Engagements sur titres 6 282 Engagements reçus 5 325 730 Engagements de financements 447 152 Engagements de garantie 4 872 296 Engagements sur titres 6 282   1404411
    Bulletin BALO n°100 du 20/08/2014, affaire n°04411
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2014
    Numéro d’affaire : 01378
    Description : 140137825 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-ESTÉtablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualisteou coopérative : activité bancaire et financière ; courtage en assurance ;au capital variable de 191 453 625 au 31/12/2013.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne-au-Mont d’Or.399 973 825 — Code APE : 6419 Z. A. — Comptes individuels au 31/12/2013. Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-esten date du 31/01/2014 et soumis à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire en date du 25/03/2014 I. — Bilan au 31 décembre 2013.(En milliers d'euros).  Actif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Opérations interbancaires et assimilées   416 894 363 415 Caisse, banques centrales   103 385 101 191 Effets publics et valeurs assimilées 5 286 982 221 384 Créances sur les établissements de crédit 3 26 527 40 840 Opérations internes au Crédit Agricole 3 4 828 900 3 255 396 Opérations avec la clientèle 4 17 825 227 17 585 613 Opérations sur titres   1 849 144 1 484 329 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 1 217 289 1 182 093 Actions et autres titres à revenu variable 5 631 855 302 236 Valeurs immobilisées   1 610 469 1 470 404 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 156 475 1 148 036 Parts dans les entreprises liées 6-8 359 285 225 117 Immobilisations incorporelles 7 11 376 9 855 Immobilisations corporelles 7 83 333 87 396 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de régularisation et actifs divers   610 201 594 097 Autres actifs 8 322 693 315 612 Comptes de régularisation 8 287 508 278 485 Total actif   27 140 835 24 753 254   Passif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Opérations interbancaires et assimilées   2 039 2 026 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 10 2 039 2 026 Opérations internes au Crédit Agricole 10 14 443 752 12 854 859 Comptes créditeurs de la clientèle 11.1 7 523 339 7 176 095 Dettes représentées par un titre 12 656 925 502 103 Comptes de régularisation et passifs divers   482 015 522 894 Autres passifs 13 254 191 247 665 Comptes de régularisation 13 227 824 275 229 Provisions et dettes subordonnées   405 981 333 801 Provisions 14 245 728 236 812 Dettes subordonnées 19 160 253 96 989 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17-19 169 986 102 986 Capitaux propres hors FRBG 18 3 456 798 3 258 490 Capital souscrit   191 454 191 454 Primes d'émission   352 243 352 243 Réserves   2 693 139 2 508 148 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement   2 054 2 339 Report à nouveau   -325 0 Résultat de l'exercice   218 233 204 306 Total passif   27 140 835 24 753 254   Hors-bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés   3 319 548 3 001 340 Engagements de financement 24 2 041 985 1 751 840 Engagements de garantie 24 1 273 318 1 244 160 Engagements sur titres 24 4 245 5 340 Engagements reçus   6 290 166 6 244 924 Engagements de financement 24 1 447 152 1 574 152 Engagements de garantie 24 4 838 769 4 665 432 Engagements sur titres 24 4 245 5 340  II. — Compte de résultat au 31 décembre 2013.  (En milliers d'euros) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Intérêts et produits assimilés 26-27 796 646 828 256 Intérêts et charges assimilées 26 -411 035 -442 399 Revenus des titres à revenu variable 27 13 658 14 990 Commissions (produits) 28 339 752 333 230 Commissions (charges) 28 -47 556 -49 483 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 3 078 3 226 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 18 535 12 787 Autres produits d’exploitation bancaire 31 4 244 4 377 Autres charges d’exploitation bancaire 31 -1 506 -1 414 Produit net bancaire   715 816 703 570 Charges générales d’exploitation 32 -342 189 -348 921 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -11 334 -11 622 Résultat brut d'exploitation   362 293 343 027 Coût du risque 33 -39 465 -20 072 Résultat d'exploitation   322 828 322 955 Résultat net sur actifs immobilisés 34 79 540 465 Résultat courant avant impôt   402 368 323 420 Résultat exceptionnel 35 0 800 Impôt sur les bénéfices 36 -117 416 -108 204 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -66 719 -11 710 Résultat net de l'exercice   218 233 204 306  III. — Annexes aux comptes sociaux.Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice. 1.1 Cadre juridique et financier. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse régionale Centre-est, 133 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.Au 31 décembre 2013, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,18 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,58 %.Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 6 022 703 actions propres au 31 décembre 2013, soit 0,24 % de son capital, contre 7 319 186 actions propres au 31 décembre 2012.Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital sous la forme de CertificatsCoopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres. 1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan.Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. — Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. — Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.En outre, depuis la mutualisation en 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch). — Le dispositif Switch, mis en place le 23 décembre 2011, s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit agricole.Il permet le transfert des exigences prudentielles s’appliquant aux participations de Crédit Agricole dans les Caisses régionales, qui sont mises en équivalence dans les comptes consolidés de Crédit Agricole S.A. Ce transfert est réalisé vers les Caisses régionales via un mécanisme de garantie accordée par ces dernières à Crédit Agricole S.A. sur une valeur contractuelle plancher des valeurs de mises en équivalence des certificats coopératifs d’investissement et des certificats coopératifs d’associées (CCI/CCA) émis par les Caisses régionales. Cette valeur est fixée à l’origine de l’opération.Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole S.A. de la baisse de valeur de mise en équivalence globale des Caisses régionales. En effet, dès lors qu’une baisse de valeur est constatée, le mécanisme de garantie est actionné et Crédit Agricole S.A. perçoit une indemnisation prélevée sur le dépôt de garantie. En cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence globale, Crédit Agricole S.A., de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues.La durée de la garantie est de 15 ans au bout desquels elle peut être prolongée par tacite reconduction. Cette garantie peut être résiliée par anticipation, dans certaines conditions et avec l’accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution.Le dépôt de garantie est rémunéré à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. La garantie fait l’objet d’une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d’immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales.Dans les comptes individuels, la garantie Switch est un engagement de hors-bilan donné par les Caisses régionales et symétriquement reçu par Crédit Agricole S.A. La rémunération globale de la garantie est étalée sur la durée du contrat et comptabilisée en Produit net bancaire dans la marge d’intérêt. En cas d’exercice de la garantie, l’indemnisation est enregistrée symétriquement par Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales en résultat dans l’agrégat coût du risque. La clause de retour à meilleure fortune fait naître une provision dans les comptes de Crédit Agricole S.A. dont le montant est déterminé en fonction du caractère probable du remboursement.Par avenant signé le 19 décembre 2013, Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales ont décidé d’étendre l’assiette des garanties déjà accordées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. le 23 décembre 2011 à la participation de Crédit Agricole S.A. dans Crédit Agricole Assurances (CAA). Les nouvelles garanties ont pris effet le 2 janvier 2014 et permettent désormais un transfert des exigences prudentielles s’appliquant à la fois aux participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels.Dans ce contexte, les dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. ont été complétés en date du 2 janvier 2014. Les dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l’économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A.L’échéance des garanties globales reste identique (1er mars 2027).Le mécanisme général du dispositif est similaire au premier volet de l’opération, et le traitement comptable reste inchangé. 1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2013. — Le Crédit agricole Centre-est a continué à accompagner le développement de son territoire, notamment à travers son activité de capital risque, qui s'est traduit par une augmentation de son engagement dans ses filiales Calixte Investissement (+ 15 millions d’euros) et CA Création (+ 2,6 millions d’euros).Dans le prolongement de son cœur de métier, le Crédit agricole Centre-est a participé à l’augmentation de capital à hauteur de 12,5 millions d’euros dans Crédit Agricole Financement Suisse, banque de proximité permettant d’accompagner les projets de ses clients frontaliers sur le territoire suisseLa Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est s’est engagée dans une coopération avec la Caisse Régionale des Savoie dans le domaine des activités Assurances Particuliers et Assurances Agricoles et Professionnelles, et qui s’est matérialisée par la création d’un GIE commun Crédit Agricole Assurance Région.Le Crédit agricole Centre-est a pris part à la création d'AVEO, projet du Groupe Crédit Agricole visant à créer une plateforme leader dans le domaine. Il a ainsi apporté ses titres détenus dans la structure Monecam Finances pour la constitution d'AVEO et pour une contrevaleur de 4.4 millions d’euros.Dans le cadre de la réorganisation de l’ensemble de ses activités immobilières filialisées, la caisse régionale a cédé les titres de sa filiale Europimmo à sa holding CA Participations.Elle a également procédé à la fusion absorption de la société CFF dans la société SEPI SARL, toutes deux filiales immobilières.Par ailleurs, s'inscrivant dans l’un des quatre pôles d'excellence du Groupe Crédit Agricole qu'est le Logement et en lien avec ses activités immobilières le Crédit agricole Centre-est a pris une participation dans la SACAM Immobilier, structure mutualisée des Caisses régionales, à hauteur de 5,8 millions d’euros.La mise en place du Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi s’est matérialisée, pour le Crédit agricole Centre-est, et conformément aux préconisations de l’ANC du 28/02/2013, par une déduction de ses charges de frais de personnel, au niveau de la rubrique « Charges sociales ».Dans le cadre de l’évolution du mécanisme de garantie Switch entre Crédit Agricole S.A et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit agricole, un avenant a été signé le 19 décembre 2013 entre Crédit Agricole S.A. et le Crédit agricole Centre-est pour une mise en place le 2 janvier 2014. A ce titre, un engagement de financement donné par la caisse régionale à Crédit Agricole SA a été comptabilisé au 31/12/2013. Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est publie des comptes individuels appelés comptes sociaux et des comptes consolidés.La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit.  Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1ere application : exercices ouverts à compter du Recommandation ANC Relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires pour les comptes annuels et les comptes consolidés établis selon les normes comptables françaises 07 novembre 2013 N° 2013-02 Par anticipation au 1 janvier 2013  2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002.Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :— les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ;— les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;— les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.Pour la caisse régionale, le seuil de matérialité est supérieur à 1%. Le montant des commissions et produits perçus lors de l’octroi de crédit est supérieur au montant des coûts marginaux supportés.Dès lors, en application du règlement CRC 2009 03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit. L’application du règlement CRC n°2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. Créances restructurées. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Par conséquent, sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre :— la valeur nominale du prêt ;— et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt.Les crédits restructurés sortent des créances douteuses. Ils font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont reclassés en créances douteuses dès le premier impayé.Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-ests’élève à 54 millions d’euros au 31 décembre 2013 contre 51 millions d’euros au 31 décembre 2012.— Anciens stocks : Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.— Nouveaux stocks : A compter de Février 2007, et à l’occasion du changement d’applicatif de gestion des crédits, une décote a été comptabilisée lors de restructuration de crédits. Le montant des décotes est de 0,925 millions d’euros au 31/12/2013. Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :— il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),— la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,— il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-estdistingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.— Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.— Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.Pour les créances douteuses l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.Ces dépréciations sont réalisées individuellement à l’exception des petites créances présentant des caractéristiques similaires telles que leur étude individuelle peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles ; il s'agit exclusivement : des DAV, OCCC, PPA portés par des particuliers, des professionnels ou des agriculteurs. Pour ces deux derniers marchés, l'application de taux forfaitaires ne concernent que les créances inférieures ou égales à 31 000 euros.Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de dépréciation figurant au passif du bilan. Traitement comptable des décotes et dépréciations. — Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d’intérêt. Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement. — Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a également constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Passage en perte. — L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. 2.2. Portefeuille Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. Titres de transaction. — Ce sont des titres qui, à l’origine, sont— soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ;— soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché.Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.Sont également considérés comme des titres de transaction :— les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme,— les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé.Hormis dans les cas prévus par le CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus.La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus.A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ». Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus— Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».— Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus.Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 4 du règlement 88-02 du CRB, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :— s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-estdispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;— s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré).Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-estdispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclusLa différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17. Titres de l’activité de portefeuille. — Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-estsatisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée.Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention envisagé afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres.Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclusA la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention.L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés». Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :— les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-estdétermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-estutilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrement. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-estenregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Reclassement de titres. — Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :— du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance— du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est n’a pas opéré, en 2013, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17. 2.3. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-estapplique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :  Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 40 ans Second œuvre 15 à 25 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 5 à 25 ans Matériel informatique 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire)  Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-estsur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :— dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,— comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,— comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière).Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables et emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ».Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ».Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :— soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission ;— soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels.Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». 2.6. Provisions. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement du CRC 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel.La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :— le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.— la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. 2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.La Caisse régionale Crédit agricole Centre-est développe ses activités au service du territoire dans un contexte d’évolutions réglementaires structurantes et dans une situation économique toujours difficile. Cet environnement a des impacts difficilement prévisibles bien que significatifs sur les économies et sur les acteurs majeurs qui y opèrent.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a été amenée à provisionner les FRBG— pour couvrir sa sensibilité aux risques potentiels de cet environnement sur ses activités et— ses équilibres financiers.Le montant de la provision FRBG est de 170 millions d’euros au 31/12/2013 contre 103 millions d’euros au 31/12/2012. 2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée de l’Autorité de contrôle prudentiel et de Résolution (ex Commission Bancaire).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :— Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. — Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé, assimilé, de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif.Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés.Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision.Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ». 2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ».Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89-01, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.L’ensemble des opérations traitées avec la clientèle est adossé à Crédit Agricole S.A. Le risque de change est donc non significatif. 2.10. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 21 et 22. 2.11. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.L’intéressement est couvert par l’accord du 17/05/2010.La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel». 2.12. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi :Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique, à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables du 07 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.En application de cette recommandation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a fait le choix de reconnaître les écarts actuariels à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à :— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,— majorée des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler,— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante)Le montant des engagements de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou préretraites, indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires, sont couverts par des organismes spécialisés.Les cotisations versées au titre de l’exercice 2013 s’élèvent à 3,028 millions d’euros et la provision pour engagements s’élève à 1,659 millions d’euros au 31/12/2013. 2.13. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est. 2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2013, a été calculé aux taux en vigueur.La charge d'impôt, figurant au compte de résultat, correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée au paragraphe 2.6, à l'exclusion de toute autre fiscalité latente. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3% ainsi que la contribution exceptionnelle de 10.7%.En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), article 244 quater C du Code général des impôts, le Crédit agricole Centre Est a fait le choix de le comptabiliser en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt.La Caisse Régionale de Crédit agricole Centre-Esta signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale depuis 2010. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est est tête du sous-groupe fiscal composé de: Prestimmo, Crédit agricole Participations, Wiggins France, SEPI SARL, SCI 5 rue du Bœuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, SEPI SNC, SCI du 36, Crédit Agricole Création, Europimmo et Crédit agricole Centre-est Immobilier. La société CFF a fusionné avec SEPI SARL, elle est donc sortie du sous-groupe fiscal avec effet rétroactif au 1er janvier 2013. Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 ≤ 3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit :                 Comptes et prêts :                 A vue 315 0 0 0 315 0 315 13 958 A terme 17 434 0 651 0 18 085 1 18 086 18 643 Valeurs reçues en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 8 121 8 121 5 8 126 8 239 Total 17 749 0 651 8 121 26 521 6 26 527 40 840 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             26 527 40 840 Opérations internes au Crédit Agricole :                 Comptes ordinaires 35 090 0 0 0 35 090 15 35 105 58 397 Comptes et avances à terme 780 131 1 750 951 716 546 1 514 077 4 761 705 32 090 4 793 795 3 196 999 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 815 221 1 750 951 716 546 1 514 077 4 796 795 32 105 4 828 900 3 255 396 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             4 828 900 3 255 396 Total             4 855 427 3 296 236  Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 8 126 milliers d’euros.Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 632 128 milliers d’eurosParmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n’est éligible au refinancement de la banque centrale. Note 4. – Opérations avec la clientèle. 4.1. Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 ≤3mois >3mois ≤1an >1 an ≤5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 47 429 100 0 0 47 529 0 47 529 47 853 Autres concours à la clientèle 819 456 1 740 338 5 977 239 9 144 016 17 681 049 77 893 17 758 942 17 512 642 Valeurs reçues en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires débiteurs 250 493 0 0 0 250 493 1 303 251 796 243 173 Dépréciations             -233 040 -218 055 Valeur nette au bilan             17 825 227 17 585 613  Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 22 020 milliers d’euros.Parmi les créances sur la clientèle 3 231 371 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2013 contre 3 400 456 milliers d’euros au 31 décembre 2012.Les encours restructurés au 31 décembre 2013 s’élèvent à 54 000 milliers d’euros contre 51 000 milliers d’euros au 31 décembre 2012. 4.2. Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 10 065 285 118 397 23 151 -70 445 -17 944 9 834 228 109 989 24 888 -65 566 -20 642 Agriculteurs 1 486 264 26 222 12 043 -20 004 -11 213 1 431 857 25 596 12 062 -19 671 -11 127 Autres professionnels 2 208 258 104 013 40 665 -78 335 -39 321 2 226 080 100 996 44 492 -73 857 -42 506 Clientèle financière 292 866 7 911 2 799 -6 351 -2 711 268 641 4 806 2 131 -4 029 -2 020 Entreprises 2 168 841 72 607 27 893 -54 232 -25 621 2 158 156 72 555 31 213 -53 576 -29 236 Collectivités publiques 1 767 424 4 286 0 -3 215 0 1 815 113 0 0 0 0 Autres agents économiques 69 328 637 451 -459 -392 69 592 1 659 1 317 -1 357 -1 214 Total 18 058 266 334 073 107 002 -233 041 -97 202 17 803 667 315 601 116 103 -218 056 -106 745  Note 5. –Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées : 0 0 0 283 603 283 603 218 645 Dont surcote restant à amortir 0 0 0 2 567 2 567 3 307 Dont décote restant à amortir 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 3 379 3 379 2 739 Dépréciations 0 0 0   0 0 Valeur nette au bilan 0 0 0 286 982 286 982 221 384 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) : 0 0 0 0 0 0 Emis par organismes publics 0 0 0 266 123 266 123 99 321 Autres émetteurs 0 44 346 0 888 610 932 956 1 070 149 Dont surcote restant à amortir 0 0 0 0 0 40 552 Dont décote restant à amortir 0 0 0 7 808 7 808 9 115 Créances rattachées 0 675 0 24 203 24 878 22 980 Dépréciations 0 -6 668 0   -6 668 -10 357 Valeur nette au bilan 0 38 353 0 1 178 936 1 217 289 1 182 093 Actions et autres titres à revenu variable 0 609 429 23 546 0 632 975 302 822 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -280 -840 0 -1 120 -586 Valeur nette au bilan 0 609 149 22 706 0 631 855 302 236 Total 0 647 502 22 706 1 465 918 2 136 126 1 705 713 Valeurs estimatives 0 679 875 24 119 1 533 904 2 237 898 1 832 651 (1) Dont 632 128 milliers d'euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2013 et 618 745 milliers
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2014, affaire n°01378
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/04/2014
    Numéro d’affaire : 01230
    Description : 140123018 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°47Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191 453 625 euros au 31.12.2013.Siege social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D’OR.Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative :– activité bancaire et financière– courtage en assuranceN° SIREN : 399 973 825.Code APE : 6419 Z. Situation au 31 mars 2014.(En milliers d’euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales 90 074 Effets publics et valeurs assimilées 310 371 Créances sur les établissements de crédits 165 007 Opérations internes au Crédit agricole 4 893 912 Opérations avec la clientèle 17 838 779 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 150 685 Actions et autres titres à revenu variable 708 906 Participations et autres titres détenus à long terme 1 107 874 Parts dans les entreprises liées 361 585 Immobilisations corporelles et incorporelles 93 445 Autres actifs 369 133 Comptes de régularisation 173 750 Total de l’actif 27 263 521   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 915 Opérations internes au Crédit agricole 14 581 207 Comptes créditeurs de la clientèle 7 448 720 Dettes représentées par un titre 617 119 Autres passifs 246 810 Comptes de régularisation 342 001 Provisions pour risques et charges 248 681 Dettes subordonnées et titres participatifs 161 224 Fonds pour risques bancaires généraux 179 986 Capitaux propres (hors FRBG) 3 436 858 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 2 891 173 Provisions règlementées et subventions d’investissement 1 988 Report à nouveau 0 Total du passif 27 263 521   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 403 075 Engagements de financements 1 653 737 Engagements de garantie 1 744 303 Engagements sur titres 5 035 Engagements reçus 6 295 985 Engagements de financements 1 447 152 Engagements de garantie 4 843 798 Engagements sur titres 5 035    1401230
    Bulletin BALO n°47 du 18/04/2014, affaire n°01230
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/03/2014
    Numéro d’affaire : 00589
    Description : 140058912 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°31Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-ESTEtablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative :– activité bancaire et financière– courtage en assuranceCapital Variable de 191.453.610 euros au 31.12.2012Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 CHAMPAGNE AU MONT D’ORN° SIREN : 399 973 825CODE APE : 6419 Z Situation au 31 décembre 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 103 385 Effets publics et valeurs assimilées 286 982 Créances sur les établissements de crédits 26 527 Opérations internes au Crédit agricole 4 828 900 Opérations avec la clientèle 17 825 227 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 217 289 Actions et autres titres à revenu variable 631 855 Participations et autres titres détenus à long terme 1 156 475 Parts dans les entreprises liées 359 285 Immobilisations corporelles et incorporelles 94 709 Autres actifs 322 693 Comptes de régularisation 287 508 Total de l’actif 27 140 835    Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 039 Opérations internes au Crédit agricole 14 443 752 Comptes créditeurs de la clientèle 7 523 339 Dettes représentées par un titre 656 925 Autres passifs 254 191 Comptes de régularisation 446 057 Provisions pour risques et charges 245 728 Dettes subordonnées et titres participatifs 160 253 Fonds pour risques bancaires généraux 169 986 Capitaux propres hors FRBG 3 238 565 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 2 693 139 Provisions règlementées et subventions d’investissement 2 054 Report à nouveau -325 Total du passif 27 140 835    Hors-bilan Montant Engagements donnés : 3 319 548 Engagements de financements 2 041 985 Engagements de garantie 1 273 318 Engagements sur titres 4 245 Engagements reçus : 6 290 166 Engagements de financements 1 447 152 Engagements de garantie 4 838 769 Engagements sur titres 4 245   1400589
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2014, affaire n°00589
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/10/2013
    Numéro d’affaire : 05157
    Description : 130515716 octobre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°124Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-ESTÉtablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative :– activité bancaire et financière– courtage en assuranceCapital Variable de 191.453.610 euros au 31.12.2012Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D’ORN° SIREN : 399 973 825CODE APE : 6419 Z Situation au 30 septembre 2013.(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 91 149 Effets publics et valeurs assimilées 280 466 Créances sur les établissements de crédits 201 800 Opérations internes au Crédit agricole 3 346 864 Opérations avec la clientèle 17 762 125 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 182 785 Actions et autres titres à revenu variable 385 995 Participations et autres titres détenus à long terme 1 155 070 Parts dans les entreprises liées 274 069 Immobilisations corporelles et incorporelles 94 332 Autres actifs 263 501 Comptes de régularisation 308 180 Total de l’actif 25 346 336   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 912 Opérations internes au Crédit agricole 13 098 943 Comptes créditeurs de la clientèle 7 485 686 Dettes représentées par un titre 462 313 Autres passifs 102 525 Comptes de régularisation 474 316 Provisions pour risques et charges 244 421 Dettes subordonnées et titres participatifs 122 279 Fonds pour risques bancaires généraux 115 986 Capitaux propres (hors FRBG) 3 238 955 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 2 693 139 Provisions règlementées et subventions d’investissement 2 119 Report à nouveau 0 Total du passif 25 346 336   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 110 493 Engagements de financements 1 859 928 Engagements de garantie 1 243 731 Engagements sur titres 6 834 Engagements reçus 6 362 164 Engagements de financements 1 574 152 Engagements de garantie 4 781 178 Engagements sur titres 6 834   1305157
    Bulletin BALO n°124 du 16/10/2013, affaire n°05157
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/07/2013
    Numéro d’affaire : 04203
    Description : 130420319 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°86Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Etablissement de crédit au Capital Variable au 31.12.2012 de 191.453.610 euros.Agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative d’activité bancaire et financière, et courtage en assurance.Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays 69410 CHAMPAGNE AU MONT D’OR.N° SIREN : 399 973 825.CODE APE : 6419 Z.  Situation au 30 Juin 2013.(En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 95 309 Effets publics et valeurs assimilées 278 250 Créances sur les établissements de crédits 204 474 Opérations internes au Crédit agricole 3 280 521 Opérations avec la clientèle 17 804 532 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 192 654 Actions et autres titres à revenu variable 425 131 Participations et autres titres détenus à long terme. 1 153 332 Parts dans les entreprises liées 263 154 Immobilisations corporelles et incorporelles 95 310 Autres actifs 206 746 Comptes de régularisation 349 374 Total de l’actif 25 348 787   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 656 Opérations internes au Crédit agricole 13 157 655 Comptes créditeurs de la clientèle 7 470 583 Dettes représentées par un titre 493 427 Autres passifs 109 774 Comptes de régularisation 399 669 Provisions pour risques et charges 243 571 Dettes subordonnées et titres participatifs 121 438 Fonds pour risques bancaires généraux 111 986 Capitaux propres hors FRBG 3 239 028 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 2 693 139 Provisions règlementées et subventions d’investissement 2 192 Report à nouveau 0 Total du passif 25 348 787   Hors bilan Montant Engagements donnés 2 980 793 Engagements de financements 1 726 276 Engagements de garantie 1 249 110 Engagements sur titres 5 407 Engagements reçus 6 321 543 Engagements de financements 1 574 152 Engagements de garantie 4 741 984 Engagements sur titres 5 407 1304203
    Bulletin BALO n°86 du 19/07/2013, affaire n°04203
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2013
    Numéro d’affaire : 01593
    Description : 130159326 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-ESTEtablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative :– activité bancaire et financière– courtage en assuranceCapital Variable de 191.453.610 euros.SIEGE SOCIAL :1 rue Pierre de Truchis de Lays,69410 CHAMPAGNE AU MONT D’OR.N° SIREN : 399 973 825CODE APE : 6419 Z Situation au 31/03/2013.(En milliers d’euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales 103 699 Effets publics et valeurs assimilées 233 412 Créances sur les établissements de crédits 205 938 Opérations internes au Crédit agricole 3 226 722 Opérations avec la clientèle 17 668 252 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 215 194 Actions et autres titres à revenu variable 354 509 Participations et autres titres détenus à long terme 1 147 971 Parts dans les entreprises liées 225 935 Immobilisations corporelles et incorporelles 96 215 Autres actifs 340 095 Comptes de régularisation 413 986 Total de l’actif 25 231 928   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 509 Opérations internes au Crédit agricole. 13 101 709 Comptes créditeurs de la clientèle 7 341 043 Dettes représentées par un titre 522 733 Autres passifs 245 764 Comptes de régularisation 337 782 Provisions pour risques et charges 241 648 Dettes subordonnées et titres participatifs 97 652 Fonds pour risques bancaires généraux 102 986 Capitaux propres (hors FRBG). 3 239 102 Capital souscrit 191 454 Primes d’émission 352 243 Réserves 2 693 139 Provisions règlementées et subventions d’investissement 2 266 Report à nouveau 0 Total du passif 25 231 928   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 008 979 Engagements de financements 1 762 232 Engagements de garantie 1 239 194 Engagements sur titres 7 553 Engagements reçus 6 284 011 Engagements de financements. 1 594 152 Engagements de garantie 4 672 067 Engagements sur titres 17 792   1301593
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2013, affaire n°01593
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/04/2013
    Numéro d’affaire : 01357
    Description : 130135717 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°46Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-ESTÉtablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière ; courtage en assurance ;au capital variable de 191 453 610 euros au 31/12/2012.Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne-au-Mont d’Or.399 973 825 — Code APE : 6419 Z. A. — Comptes individuels au 31/12/2012.Arrêté par le conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est en date du 22/01/2013.I. — Bilan au 31 décembre 2012.(En milliers d'euros).  Actif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Opérations interbancaires et assimilées   363 415 275 139 Caisse, banques centrales   101 191 94 280 Effets publics et valeurs assimilées 5 221 384 167 642 Créances sur les établissements de crédit 3 40 840 13 217 Opérations internes au Crédit Agricole 3 3 255 396 3 114 315 Opérations avec la clientèle 4 17 585 613 17 271 902 Opérations sur titres   1 484 329 1 182 365 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 1 182 093 905 130 Actions et autres titres à revenu variable 5 302 236 277 235 Valeurs immobilisées   1 470 404 1 477 498 Participations et autres titres détenus à long terme 6,7 1 148 036 1 148 953 Parts dans les entreprises liées 6,7 225 117 219 869 Immobilisations incorporelles 7 9 855 9 902 Immobilisations corporelles 7 87 396 98 774 Capital souscrit non versé       Actions propres       Comptes de régularisation et actifs divers   594 097 611 090 Autres actifs 8 315 612 284 008 Comptes de régularisation 8 278 485 327 082 Total actif   24 753 254 23 932 310   Passif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Opérations interbancaires et assimilées   2 026 3 458 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 10 2 026 3 458 Opérations internes au Crédit Agricole 10 12 854 859 12 115 966 Comptes créditeurs de la clientèle 11.1 7 176 095 7 084 084 Dettes représentées par un titre 12 502 103 827 957 Comptes de régularisation et passifs divers   522 894 486 363 Autres passifs 13 247 665 228 714 Comptes de régularisation 13 275 229 257 649 Provisions et dettes subordonnées   333 801 246 777 Provisions 14 236 812 246 777 Dettes subordonnées 19 96 989 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17-19 102 986 90 986 Capitaux propres (hors FRBG) 18 3 258 490 3 076 720 Capital souscrit   191 454 191 454 Primes d'émission   352 243 352 243 Réserves   2 508 148 2 302 344 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement   2 339 2 631 Report à nouveau   0 0 Résultat de l'exercice 18 204 306 228 048 Total passif   24 753 254 23 932 310   Hors-bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés   3 001 340 3 387 433 Engagements de financement 24 1 751 840 2 145 510 Engagements de garantie 24 1 244 160 1 237 908 Engagements sur titres 24 5 340 4 015 Engagements reçus   6 244 924 5 759 497 Engagements de financement 24 1 574 152 1 264 152 Engagements de garantie 24 4 665 432 4 491 330 Engagements sur titres 24 5 340 4 015  II. — Compte de résultat au 31 décembre 2012.(En milliers d'euros).    Notes 31/12/2012 31/12/2011 Intérêts et produits assimilés 26-27 828 256 796 895 Intérêts et charges assimilées 26 -442 399 -446 547 Revenus des titres à revenu variable 27 14 990 60 517 Commissions (produits) 28 333 230 336 901 Commissions (charges) 28 -49 483 -41 113 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 3 226 5 294 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 12 787 3 291 Autres produits d’exploitation bancaire 31 4 377 4 287 Autres charges d’exploitation bancaire 31 -1 414 -1 652 Produit net bancaire   703 570 717 872 Charges générales d’exploitation 32 -348 921 -338 581 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -11 622 -12 400 Résultat brut d'exploitation   343 027 366 891 Coût du risque 33 -20 072 -19 815 Résultat d'exploitation   322 955 347 076 Résultat net sur actifs immobilisés 34 465 -10 010 Résultat courant avant impôt   323 420 337 067 Résultat exceptionnel 35 800 0 Impôt sur les bénéfices 36 -108 204 -105 551 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -11 710 -3 467 Résultat net de l'exercice   204 306 228 048  III. — Annexe.Note 1. — Cadre juridique et financier et faits caracteristiques de l'exercice.1.1. Cadre juridique et financier. — La Caisse régionale de Crédit Agricole de Centre-Est est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse régionale de Centre-Est, 133 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.Au 31 décembre 2012, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole SA Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,26 % du capital de Crédit Agricole SA, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit Agricole SA est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,46 %.Par ailleurs, Crédit Agricole SA détient 7 319 186 actions propres au 31 décembre 2012, soit 0,29 % de son capital, contre 6 969 381 actions propres au 31 décembre 2011.Pour sa part Crédit Agricole SA détient 25 % du capital sous la forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est.Crédit Agricole SA coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole SA à hauteur de leurs fonds propres. 1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :— Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».— Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Épargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».— Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole SA et centralisées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan.Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole SA de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole SA et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole SA et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole SA.Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole SA.— Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».— Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole SA : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole SA sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.— Opérations en devises : Crédit Agricole SA, intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.— Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».— Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole SA, la CNCA (devenue Crédit Agricole SA) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole SA d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole SA enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.En outre, depuis la mutualisation en 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole SA, les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.— Garanties Switch : Le dispositif Switch, mis en place le 23 décembre 2011, s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole SA, en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole.Il permet le transfert des exigences prudentielles s’appliquant aux participations de Crédit Agricole SA dans les Caisses régionales, qui sont mises en équivalence dans les comptes consolidés de Crédit Agricole SA Ce transfert est réalisé vers les Caisses régionales via un mécanisme de garantie accordée par ces dernières à Crédit Agricole SA sur une valeur contractuelle plancher des valeurs de mises en équivalence des CCI/CCA émis par les Caisses régionales. Cette valeur est fixée à l’origine de l’opération.La bonne fin du dispositif est garantie par la mise en place d’un dépôt de garantie versé par les Caisses régionales à Crédit Agricole SA.Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole SA de la baisse de valeur de mise en équivalence globale des Caisses régionales. En effet, dès lors qu’une baisse de valeur est constatée, le mécanisme de garantie est actionné et Crédit Agricole SA perçoit une indemnisation prélevée sur le dépôt de garantie. En cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence globale, Crédit Agricole SA de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues.La durée de la garantie est de 15 ans au bout desquels elle peut être prolongée par tacite reconduction (pour une durée d’un an renouvelable). Cette garantie peut être résiliée par anticipation, dans certaines conditions et avec l’accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel.Le dépôt de garantie est rémunéré à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. La garantie fait l’objet d’une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d’immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales.Dans les comptes individuels, la garantie Switch est un engagement de hors-bilan donné par les Caisses régionales et symétriquement reçu par Crédit Agricole SA La rémunération globale de la garantie est étalée sur la durée du contrat et comptabilisée en PNB dans la marge d’intérêt. En cas d’exercice de la garantie, l’indemnisation est enregistrée symétriquement par Crédit Agricole SA et les Caisses régionales en résultat dans l’agrégat coût du risque. La clause de retour à meilleure fortune fait naître une provision dans les comptes de Crédit Agricole SA dont le montant est déterminé en fonction du caractère probable du remboursement. 1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2012. — Le Crédit Agricole Centre-Est a poursuivi ses actions à destination du logement et plus particulièrement du logement social : à ce titre, il a pris une participation de 150 K€ au sein d’Habitat PACT Rhône Alpes, structure destinée à développer la maitrise d’ouvrage en matière de logement d’insertion. A ce titre, il devient le principal partenaire bancaire de cette structure régionale.Le Crédit Agricole Centre-Est a également été présent dans le domaine de l’innovation et des nouvelles technologies : il a ainsi participé au lancement du GIE CA Store, destiné à créer et à faire vivre un portail d’applications pour smartphones, tablettes et ordinateurs à destination des clients du Crédit Agricole.L’exercice 2012 a été l’occasion de simplifier les structures du Groupe Centre-Est : ainsi la SCI CAPIMO qui portait une partie du réseau commercial de la Caisse régionale a été fusionnée avec cette dernière. Cette opération de fusion simplifiée, effective au 1er janvier 2012, est sans impact sur le résultat ni sur les réserves consolidées.Le Crédit Agricole Centre-Est bénéficie en fin d'exercice d’une avance spécifique de Crédit Agricole SA à hauteur de 197 millions d’euros au titre des émissions de la Société de Financement de l'Economie Française et à hauteur de 1 182 millions d’euros au titre des émissions de Crédit Agricole Home Loan SFH. Les créances apportées en garanties en contrepartie sont comptabilisées en hors bilan. Note 2. – Principes et méthodes comptables.Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole SA, agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit.  Règlements Date de publication par l’État français Date de 1ere application : exercices ouverts à compter du Règlement de l’anc relatif au traitement comptable du dispositif prévu à l’article 1 de la loi N°2011-894 30 décembre 2011 N° 2011-04 1er janvier 2012  2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002.Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :— les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ;— les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;— les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont non significatifs (inférieurs à 1 % du PNB des crédits) et n’ont en conséquence pas fait l’objet, en application du règlement CRC 2009-03, d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit. L’application du règlement CRC n° 2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. Créances restructurées. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :— les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ;— les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Ests’élève à 51 millions d’euros au 31 décembre 2012 contre 45.9 millions d’euros au 31 décembre 2011.— Anciens stocks : Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.— Nouveaux stocks : A compter de février 2007, et à l’occasion du changement d’applicatif de gestion des crédits, une décote a été comptabilisée lors de restructuration de crédits. Le montant des décotes est de 0,846 millions d’euros au 31/12/2012. Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :— il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;— la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;— il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Estdistingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.— Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.— Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.Pour les créances douteuses l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Estpar voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.Ces dépréciations sont réalisées individuellement à l’exception des CDL dépréciées forfaitairement sur bases statistiques, à savoir : les DAV, OCCC, PPA portés par des particuliers, des professionnels ou des agriculteurs. Pour ces deux derniers marchés, l'application de taux forfaitaires ne concernent que les CDL inférieures ou égales à 31 000 euros dépréciées statistiquement dès leur entrée en créances douteuses jusqu’à leur arrivée en contentieux où les dossiers sont réexaminés individuellement.Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de dépréciation figurant au passif du bilan. Traitement comptable des décotes et dépréciations. — La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt. Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement. — Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Esta également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Passage en perte. — L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Estle détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. 2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. Titres de transaction. — Ce sont des titres qui, à l’origine, sont— soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ;— soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché.Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.Sont également considérés comme des titres de transaction :— les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ;— les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé.Hormis dans les cas prévus par le CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus.La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus.A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ». Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.— Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».— Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 4 du règlement 88-02 du CRB, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :— s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit AgricoleCentre-Estdispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;— s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2. Créances et engagements par signature – Dépréciation au titre du risque de crédit avéré).Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclusLa différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17. Titres de l’activité de portefeuille. — Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ».De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus values de cession réalisées.La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée.Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres.Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :— les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ;— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Estdétermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrement. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Reclassement de titres. — Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :— du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance.— du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est n’a pas opéré, en 2012, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17. 2.3. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Estapplique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Estsuite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :  Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 40 ans Second œuvre 15 à 25 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 5 à 25 ans Matériel informatique 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 5 à 7 ans (dégressif ou linéaire)  Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :— dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ;— comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,— comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ».Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ».Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :— soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10% du prix d'émission ;— soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10% du prix d'émission.La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels.Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». 2.6. Provisions. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est applique le règlement du CRC n° 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel.La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :— le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.— la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. 2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est évolue dans un contexte de difficultés économiques dues à la crise européenne et d’évolutions réglementaires, ayant des impacts difficilement prévisibles bien que significatifs sur les économies, les marchés financiers, et par conséquent sur les acteurs majeurs qui y opèrent.La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est a été amenée à provisionner les FRBG pour couvrir sa sensibilité aux risques potentiels de cet environnement sur ses activités et ses équilibres financiers.Le montant de la provision FRBG est de 103 millions d’euros au 31/12/2012 contre 91 millions d’euros au 31/12/2011. 2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée de l’Autorité de contrôle prudentiel (ex Commission Bancaire).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :— Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole SA sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.— Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé, assimilé, de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif.Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés.Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision.Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ». 2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ».Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.L’ensemble des opérations traitées avec la clientèle est adossé à Crédit Agricole SA Le risque de change est donc non significatif. 2.10. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est.Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 21 et 22. 2.11. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.L’intéressement est couvert par l’accord du 17/05/2010.La participation et l'intéressement figurent dans les « Frais de personnel ». 2.12. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi :— Engagements en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est applique, à compter du 1er janvier 2004, la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil national de la comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.En application de cette recommandation, La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de prestation future actualisée.Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :– la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;– diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).Dans la mesure où la réforme (loi 2010-1330 du 9 novembre 2010 portant réforme des retraites) ne modifie pas les accords de branche existants mais simplement les hypothèses actuarielles d’âge de départ en retraite, elle est analysée comme une mise à jour d’hypothèses actuarielles et non comme une modification de régime. A ce titre, l’impact de la réforme doit être enregistré comme les autres écarts actuariels, intégralement en résultat.Le montant des engagements de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou préretraites, indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires sont couverts par des organismes spécialisés.Les cotisations versées au titre de l’exercice 2012 s’élèvent à 5,8 millions d’euros et la provision pour engagements s’élève à 1,5 millions d’euros au 31/12/2012. 2.13. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est. 2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2012, a été calculé aux taux en vigueur.La charge d'impôt, figurant au compte de résultat, correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, aux mouvements de provisions pour risques et charges d'impôt, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée au paragraphe 2.6, à l'exclusion de toute autre fiscalité latente. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % ainsi que la contribution exceptionnelle de 5%.La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Esta signé avec Crédit Agricole SA une convention d’intégration fiscale depuis 2010.Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-Est est tête du sous-groupe fiscal composé de: Prestimmo, Crédit Agricole Participations, Wiggins France, SEPI, CFF, SCI 5 rue du Bœuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, SEPI SNC, SCI du 36, Crédit Agricole Création, SNC Europimmobilisationset Crédit Agricole Centre-Est Immobilier. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée residuelle. (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 ≤ 3mois > 3mois ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit:                 Comptes et prêts :                 A vue 13 958       13 958   13 958 4 268 A terme 17 950 692     18 642 1 18 643 733 Valeurs reçues en pension         0   0   Titres reçus en pension livrée         0   0   Prêts subordonnés 0 0 0 8 231 8 231 8 8 239 8 216 Total 31 908 692 0 8 231 40 831 9 40 840 13 217 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             40 840 13 217 Opérations internes au Crédit Agricole :                 Comptes ordinaires 58 394       58 394 3 58 397 105 244 Comptes et avances à terme 699 429 84 300 924 222 1 457 254 3 165 205 31 794 3 196 999 3 009 071 Titres reçus en pension livrée         0   0   Prêts subordonnés         0   0   Total 757 823 84 300 924 222 1 457 254 3 223 599 31 797 3 255 396 3 114 315 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             3 255 396 3 114 315 Total             3 296 236 3 127 532  Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 8 239 milliers d’euros.Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 618 745 milliers d’eurosParmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n’est éligible au refinancement de la banque centrale. Note 4. – Opérations avec la clientèle.4.1. Opérations avec la clientèle – Analyse par durée résiduelle :  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 47 491 362 0 0 47 853 0 47 853 49 694 Autres concours à la clientèle 819 257 1 712 060 5 776 012 9 123 551 17 430 880 81 762 17 512 642 17 228 529 Valeurs reçues en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires débiteurs 241 838 0 0 0 241 838 1 335 243 173 205 729 Dépréciations             -218 055 -212 050 Valeur nette au bilan             17 585 613 17 271 902  Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 22 020 milliers d’eurosParmi les créances sur la clientèle 3 400 456 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2012 contre 2 027 396 milliers d’euros au 31 décembre 2011.Les encours restructurés au 31 décembre 2012 s’élèvent à 51 000 milliers d’euros contre 45 900 milliers d’euros au 31 décembre 2011. 4.2. Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 9 834 228 109 989 24 888 -65 566 -20 642 9 401 879 98 807 23 664 -60 372 -19 720 Agriculteurs 1 431 857 25 596 12 062 -19 671 -11 127 1 396 832 24 678 11 554 -18 205 -10 820 Autres professionnels 2 226 080 100 996 44 492 -73 857 -42 506 2 219 692 99 670 46 230 -73 187 -44 115 Clientèle financière 268 641 4 806 2 131 -4 029 -2 020 256 168 4 199 984 -3 543 -935 Entreprises 2 158 156 72 555 31 213 -53 576 -29 236 2 372 827 72 855 30 232 -54 649 -28 694 Collectivités publiques 1 815 113 0 0 0 0 1 770 879         Autres agents économiques 69 592 1 659 1 317 -1 357 -1 214 65 675 2 350 1 626 -2 094 -1 554 Total 17 803 667 315 601 116 103 -218 056 -106 745 17 483 952 302 559 114 290 -212 050 -105 838  Note 5. –Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investis- sement Total Total Effets publics et valeurs assimilées :       218 645 218 645 164 915 Dont surcote restant à amortir       3 307 3 307 226 Dont décote restant à amortir         0 311 Créances rattachées       2 739 2 739 2 727 Dépréciations       0 0   Valeur nette au bilan 0 0 0 221 384 221 384 167 642 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) :             Emis par organismes publics       99 321 99 321 27 161 Autres émetteurs   81 345   988 804 1 070 149 882 509 Dont surcote restant à amortir       40 552 40 552 26 969 Dont décote restant à amortir   1   9 114 9 115 4 443 Créances rattachées   509   22 471 22 980 16 532 Dépréciations   -10 357   0 -10 357 -21 073 Valeur nette au bilan 0 71 497 0 1 110 596 1 182 093 905 129 Actions et autres titres à revenu variable   281 183 21 639   302 822 277 590 Créances rattachées         0   Dépréciations   -280 -306   -586 -355 Valeur nette au bilan 0 280 903 21 333 0 302 236 277 235 Total 0 352 400 21 333 1 331 980 1 705 713 1 350 006 Valeurs estimatives 0 386 706 22 412 1 423 533 1 832 651 1 290 026 (1) Dont 618 745 milliers d'euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2012 et 552 710 milliers d'euros au 31 décembre 2011.  Commentaires :— Transferts de titres en cours d’exercice : La Caisse régionale n’a procédé à aucun transfert de titres entre les différentes catégories au cours de l’exercice 2012.— Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 34 815 milliers d’euros au 31/12/2012, contre 17 765 milliers d’euros au 31/12/2011.La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.La valeur estimée des plus-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élève à 1 079 milliers d’euros au 31/12/2012, contre 1 170 milliers d’euros au 31/12/2011.La valeur estimative des titres de l’activité de portefeuille est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention (pour les sociétés cotées, il s’agit généralement de la moyenne des cours de bourse constatée sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention).La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 117 289 milliers d’euros au 31/12/2012, contre 10 523 milliers d’euros au 31/12/2011.La Caisse régionale ne détient aucune créance représentative de titres prêtés concernant les effets publics. 5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Administration et banques centrales (y compris Etats) 99 321 27 161 Établissements de crédit 928 811 820 969 Clientèle financière 332 447 305 822 Collectivités locales   0 Entreprises, assurances et autres clientèles 111 712 33 309 Divers et non ventilés     Total en principal 1 472 292 1 187 261 Créances rattachées 22 980 16 532 Dépréciations -10 943 -21 428 Valeur nette au bilan 1 484 329 1 182 365  5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 1 169 470 218 645 302 822 1 690 937 909 670 164 915 277 590 1 352 176 Dont titres cotés 1 088 125 218 645 424 1 307 194 789 325 164 915 424 954 664 Dont titres non cotés (1) 81 345   302 398 383 743 120 345   277 167 397 512 Créances rattachées 22 980 2 739   25 719 16 532 2 727   19 259 Dépréciations -10 357 0 -586 -10 943 -21 073   -355 -21 428 Valeur nette au bilan 1 182 093 221 384 302 236 1 705 713 905 130 167 642 277 235 1 350 007  Commentaires :(1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante— OPCVM français 301 737 milliers d’euros :– dont OPCVM français de capitalisation 301 737 milliers d’euros ;— OPCVM étrangers 74 milliers d’euros :– dont OPCVM étrangers de capitalisation 74 milliers d’euros.Les OPCVM sous contrôle exclusif figurent à l’actif du bilan pour 248 067 milliers d’euros. Leur valeur estimative au 31 décembre 2012 s’élève à 280 602 milliers d’euros.La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2012 :  (En millie
    Bulletin BALO n°46 du 17/04/2013, affaire n°01357
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2013
    Numéro d’affaire : 00635
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300635 11 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST   Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : – activité bancaire et financière – courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 625 euros Siège social : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 CHAMPAGNE AU MONT D’OR SIREN : 399 973 825 CODE APE : 6419 Z   Situation au 31/12/2012. (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales 101 191 Effets publics et valeurs assimilées 221 384 Créances sur les établissements de crédits 40 840 Opérations internes au Crédit agricole 3 255 396 Opérations avec la clientèle 17 585 613 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 182 093 Actions et autres titres à revenu variable 302 236 Participations et autres titres détenus à long terme 1 148 036 Parts dans les entreprises liées 225 117 Immobilisations corporelles et incorporelles 97 251 Autres actifs 315 612 Comptes de régularisation 278 485         Total de l’actif 24 753 254   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 026 Opérations internes au Crédit agricole 12 854 859 Comptes créditeurs de la clientèle 7 176 095 Dettes représentées par un titre 502 103 Autres passifs 247 665 Comptes de régularisation 479 535 Provisions pour risques et charges 236 812 Dettes subordonnées et titres participatifs 96 989 Fonds pour risques bancaires généraux 102 986 Capitaux propres hors FRBG 3 054 184     Capital souscrit 191 454     Primes d’émission 352 243     Réserves 2 508 148     Provisions règlementées et subventions d’investissement 2 339     Report à nouveau 0         Total du passif 24 753 254   Hors bilan Montant Engagements donnés 3 001 341     Engagements de financements 1 751 841     Engagements de garantie 1 244 160     Engagements sur titres 5 340 Engagements reçus 6 244 924     Engagements de financements 1 574 152     Engagements de garantie 4 665 432     Engagements sur titres 5 340   1300635
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2013, affaire n°00635
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/10/2012
    Numéro d’affaire : 06133
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206133 29 octobre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°130 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST   Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative: - activité bancaire et financière - courtage en assurance au Capital Variable de 191 453 625 euros. Siège Social: 1 rue Pierre de Truchis de Lays 69410 CHAMPAGNE AU MONT D'OR N° SIREN : 399 973 825 CODE APE : 6419 Z    Situation au 30/09/2012 (En milliers d’euros)    Actif Montant Caisse, banques centrales 93 602 Effets publics et valeurs assimilées 171 320 Créances sur les établissements de crédits 226 997 Opérations internes au Crédit agricole 3 487 236 Opérations avec la clientèle 17 563 715 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 190 414 Actions et autres titres à revenu variable 277 713 Participations et autres titres détenus à long terme 1 155 661 Parts dans les entreprises liées 224 543 Immobilisations corporelles et incorporelles 101 952 Autres actifs 267 986 Comptes de régularisation 362 599         Total de l’actif 25 123 738     Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit. 1 547 Opérations internes au Crédit agricole 13 057 769 Comptes créditeurs de la clientèle. 7 386 190 Dettes représentées par un titre 702 865 Autres passifs 102 924 Comptes de régularisation 476 616 Provisions pour risques et charges 250 585 Dettes subordonnées et titres participatifs 0 Fonds pour risques bancaires généraux 90 986 Capitaux propres hors FRBG 3 054 256     Capital souscrit 191 454     Primes d’émission 352 243     Réserves 2 508 148     Provisions règlementées et subventions d’investissement 2 411     Report à nouveau 0         Total du passif 25 123 738     Hors bilan Montan Engagements donnés 3 050 512     Engagements de financements 1 809 111     Engagements de garantie 1 237 334     Engagements sur titres 4 067 Engagements reçus 6 177 133     Engagements de financements 1 574 152     Engagements de garantie 4 598 914     Engagements sur titres 4 067   1206133
    Bulletin BALO n°130 du 29/10/2012, affaire n°06133
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2012
    Numéro d’affaire : 05054
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205054 25 juillet 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST   Société anonyme au capital variable de 191 453 625 €. Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or. N° SIREN : 399 973 825. — Code APE : 6419 Z.   Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — activité bancaire et financière ; — courtage en assurance.   Situation au 30 juin 2012. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 98 162 Effets publics et valeurs assimilées 169 831 Créances sur les établissements de crédits 177 795 Opérations internes au Crédit agricole 3 724 369 Opérations avec la clientèle 17 561 713 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 103 370 Actions et autres titres à revenu variable 278 827 Participations et autres titres détenus à long terme 1 153 882 Parts dans les entreprises liées 225 875 Immobilisations corporelles et incorporelles 105 238 Autres actifs 216 999 Comptes de régularisation 339 328         Total de l’actif 25 155 389   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 706 Opérations internes au Crédit agricole 12 739 517 Comptes créditeurs de la clientèle 7 309 364 Dettes représentées par un titre 1 219 301 Autres passifs 108 538 Comptes de régularisation 377 097 Provisions pour risques et charges 254 550 Dettes subordonnées et titres participatifs 0 Fonds pour risques bancaires généraux 90 986 Capitaux propres hors FRBG 3 054 330     Capital souscrit 191 454     Primes d’émission 352 243     Réserves 2 508 148     Provisions règlementées et subventions d’investissement 2 485     Report à nouveau 0         Total du passif 25 155 389   Hors bilan Montant Engagements donnés 3 092 029     Engagements de financements 1 840 708     Engagements de garantie 1 247 881     Engagements sur titres 3 440 Engagements reçus 6 150 268     Engagements de financements 1 574 152     Engagements de garantie 4 572 676     Engagements sur titres 3 440     1205054
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2012, affaire n°05054
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2012
    Numéro d’affaire : 02625
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202625 16 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191 453 625 €. Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne-au-Mont d’Or. N° SIREN : 399 973 825. — Code APE : 6419 Z. Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — activité bancaire et financière ; — courtage en assurance.   Situation au 31/03/2012 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales. 93 887 Effets publics et valeurs assimilées. 191 099 Créances sur les établissements de crédits 36 227 Opérations internes au Crédit agricole 3 364 439 Opérations avec la clientèle 17 400 036 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 027 235 Actions et autres titres à revenu variable 276 821 Participations et autres titres détenus à long terme 1 150 666 Parts dans les entreprises liées. 219 872 Immobilisations corporelles et incorporelles 107 228 Autres actifs 318 096 Comptes de régularisation 349 530         Total de l’actif 24 535 136   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit. 2 563 Opérations internes au Crédit agricole 12 219 290 Comptes créditeurs de la clientèle 7 018 525 Dettes représentées par un titre 1 335 502 Autres passifs 231 372 Comptes de régularisation 331 726 Provisions pour risques et charges 250 768 Dettes subordonnées et titres participatifs 0 Fonds pour risques bancaires généraux 90 986 Capitaux propres hors FRBG 3 054 404     Capital souscrit 191 454     Primes d’émission 352 243     Réserves 2 508 148     Provisions règlementées et subventions d’investissement. 2 559     Report à nouveau. 0         Total du passif 24 535 136   Hors bilan Montant Engagements donnés. 3 386 780     Engagements de financements 2 146 566     Engagements de garantie 1 233 351     Engagements sur titres 6 863 Engagements reçus 5 835 297     Engagements de financements 1 284 152     Engagements de garantie 4 544 282     Engagements sur titres 6 863     1202625
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2012, affaire n°02625
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/04/2012
    Numéro d’affaire : 01412
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1201412 11 avril 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°44 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Capital Variable de 191 453 625 €. Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne-au-Mont d’Or. N° SIREN : 399 973 825. — Code APE : 6419 Z.   Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative :   — Activité bancaire et financière ; — Courtage en assurance.   A. — Comptes individuels au 31/12/2011. Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est en date du 25/01/2012.   I. — Compte de résultat au 31 décembre 2011. (En milliers d'euros).   Notes 31/12/2011 31/12/2010 Intérêts et produits assimilés 26-27 796 895 787 353 Intérêts et charges assimilés 26 -446 547 -440 488 Revenus des titres à revenu variable 27 60 517 57 792 Commissions (produits) 28 336 901 332 337 Commissions (charges) 28 -41 113 -47 307 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 5 294 4 214 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 3 291 20 647 Autres produits d'exploitation bancaire 31 4 287 5 446 Autres charges d'exploitation bancaire 31 -1 652 -3 331 Produit net bancaire   717 872 716 663 Charges générales d'exploitation 32 -338 581 -328 753 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations       Incorporelles et corporelles   -12 400 -13 932 Résultat brut d'exploitation   366 891 373 978 Coût du risque 33 -19 815 -33 952 Résultat d'exploitation   347 076 340 026 Résultat net sur actifs immobilisés 34 -10 010 -802 Résultat courant avant impôt   337 067 339 224 Résultat exceptionnel 35     Impôt sur les bénéfices 36 -105 551 -105 962 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   -3 467 -507 Résultat net de l'exercice   228 048 232 755     II. — Bilan au 31 décembre 2011. (En milliers d’euros). Actif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Opérations interbancaires et assimilées   275 139 330 908 Caisse, banques centrales   94 280 94 276 Effets publics et valeurs assimilées 5 167 642 223 169 Créances sur les établissements de crédit 3 13 217 13 463 Opérations internes au Crédit Agricole 3 3 114 315 2 316 836 Opérations avec la clientèle 4 17 271 902 16 481 931 Opérations sur titres 5.1 1 182 365 1 011 895 Obligations et autres titres à revenu fixe 5.2 905 130 759 416 Actions et autres titres à revenu variable 5.2 277 235 252 479 Valeurs immobilisées   1 477 498 1 584 865 Participations et autres titres détenus à long terme 6.1-7 1 148 953 1 264 988 Parts dans les entreprises liées 6.1-7 219 869 210 623 Immobilisations incorporelles 7 9 902 10 135 Immobilisations corporelles 7 98 774 99 119 Capital souscrit non versé       Actions propres       Comptes de régularisation et actifs divers   611 090 419 715 Autres actifs 8 284 008 204 411 Comptes de régularisation 8 327 082 215 304     Total actif   23 932 310 22 146 150   Passif Notes 31/12/2011 31/12/2010 Opérations interbancaires et assimilées   3 458 2 868 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 10 3 458 2 868 Opérations internes au Crédit Agricole 10 12 115 966 11 219 431 Comptes créditeurs de la clientèle 11.1 7 084 084 6 739 101 Dettes représentées par un titre 12 827 957 556 483 Comptes de régularisation et passifs divers   486 363 437 829 Autres passifs 13 228 714 180 884 Comptes de régularisation 13 257 649 256 945 Provisions et dettes subordonnées   246 777 231 944 Provisions 14 246 777 231 944 Dettes subordonnées       Fonds pour risques bancaires généraux 17-19 90 986 87 386 Capitaux propres (hors FRBG) 18 3 076 720 2 871 108     Capital souscrit   191 454 191 453     Primes d'émission   352 243 352 243     Réserves   2 302 344 2 091 899     Ecart de réévaluation           Provisions réglementées et subventions d'investissement   2 631 2 758     Report à nouveau           Résultat de l'exercice 18 228 048 232 755         Total passif   23 932 310 22 146 150   Hors-bilan 31/12/2011 31/12/2010 Engagements donnés 3 387 433 2 722 601     Engagements de financement 2 145 510 2 292 450     Engagements de garantie 1 237 908 425 065     Engagements sur titres 4 015 5 086 Engagements reçus : 5 759 497 5 510 458     Engagements de financement 1 264 152 1 387 152     Engagements de garantie 4 491 330 4 118 219     Engagements sur titres 4 015 5 086   Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) :   — Opérations de change au comptant et à terme : note 21 — Opérations sur instruments financiers à terme : note 22.   III. — Annexes. Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice. 1.1. Cadre juridique et financier. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, 135 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2011, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,25% du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,47 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 6 969 381 actions propres au 31 décembre 2011, soit 0,28 % de son capital, contre 9 324 639 actions propres au 31 décembre 2010. Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % du capital sous la forme des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".   — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole".   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises : Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves. Aucune demande de mise en oeuvre de cette garantie n’a été exercée à ce jour.   — Garantie Switch : Le dispositif Switch, mis en place le 23 décembre 2011, s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole SA, en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Il permet le transfert des exigences prudentielles s’appliquant aux participations de Crédit Agricole SA dans les Caisses régionales, qui sont mises en équivalence dans les comptes consolidés de Crédit Agricole SA. Ce transfert est réalisé vers les Caisses régionales via un mécanisme de garantie accordée par ces dernières à Crédit Agricole SA sur une valeur contractuelle plancher des valeurs de mises en équivalence des CCI/CCA émis par les Caisses régionales. Cette valeur est fixée à l’origine de l’opération. La bonne fin du dispositif est garantie par la mise en place d’un dépôt de garantie versé par les Caisses régionales à Crédit Agricole SA. Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole SA de la baisse de valeur de mise en équivalence globale des Caisses régionales. En effet, dès lors qu’une baisse de valeur est constatée, le mécanisme de garantie est actionné et Crédit Agricole SA perçoit une indemnisation prélevée sur le dépôt de garantie. En cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence globale, Crédit Agricole SA, de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues. La durée de la garantie est de 15 ans au bout desquels elle peut être prolongée par tacite reconduction. Cette garantie peut être résiliée par anticipation, dans certaines conditions et avec l’accord préalable de l’ACP. Le dépôt de garantie est rémunéré à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. La garantie fait l’objet d’une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d’immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales. Dans les comptes individuels, la garantie Switch est un engagement de hors-bilan donné par les Caisses régionales et symétriquement reçu par Crédit Agricole SA. La rémunération globale de la garantie est étalée sur la durée du contrat et comptabilisée en PNB dans la marge d’intérêt. En cas d’exercice de la garantie, l’indemnisation est enregistrée symétriquement par Crédit Agricole SA et les Caisses régionales en résultat dans l’agrégat coût du risque. La clause de retour à meilleur fortune fait naitre une provision dans les comptes de Crédit Agricole SA dont le montant est déterminé en fonction du caractère probable du remboursement.   1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2011. — En 2011, les états financiers ont été réalisés dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro, qui s’est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, rendant difficile l’appréhension des perspectives économiques. Le Crédit agricole Centre-est a souscrit à hauteur de 1,4 million d’euros à l’augmentation de capital de la SACAM Avenir, holding de détention de la banque en ligne BforBank, afin de soutenir le développement de cette dernière. Le Crédit agricole Centre-est a également souscrit à hauteur de 1,9 million d’euros à l’augmentation de capital de la société FIA-Net chargée de porter le développement de KWIXO, solution innovante de paiement et de transfert d’argent via le téléphone et internet. Par ailleurs, le Crédit agricole Centre-est poursuit son développement sur le marché des entreprises et plus précisément du capital risque au travers de deux structures : avec 4,6 millions d’euros sur la structure Calixte Investissement et 5,8 millions d’euros sur la SAS CAC PME. Le Crédit agricole Centre-est bénéficie en fin d'exercice d’une avance spécifique de Crédit Agricole S.A à hauteur de 391 millions d’euros au titre des émissions de la Société de Financement de l'Economie Française et à hauteur de 1 018 millions d’euros au titre des émissions de Crédit Agricole Covered Bond. Les créances apportées en garanties en contrepartie sont comptabilisées en hors bilan. D’autre part, le Crédit agricole Centre-est a conduit en 2011 une politique de désensibilisation de son portefeuille de titres obligataires au risque souverain en zone euro : à ce titre, elle a cédé à 90 % de sa valeur nominale une ligne de 10 millions d’euros d'obligations émises par l'Etat Irlandais, ainsi qu'une ligne de 5 millions d’euros d'obligations émises par l'Etat grec cédée à 40 % de sa valeur nominale Le Crédit agricole Centre-est participe au mécanisme Switch mis en place en fin d’exercice : ce dispositif repose sur une garantie donnée par les caisses régionales, et correspond à un transfert des exigences prudentielles issues des participations mises en équivalence que Crédit Agricole SA détient dans les caisses régionales. La bonne fin de la garantie est assurée par la mise en place d’un gage espèces faisant l’objet d’une rémunération au titre de la liquidité immobilisée et au titre de la garantie elle-même. La quote-part du Crédit agricole Centre-est dans ce gage espèces s’élève à 256,7 millions d’euros.   Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit. Les commissions reçues par un établissement de crédit et les coûts marginaux de transaction supportés étant non significatifs, ils ne donnent donc pas lieu à étalement.   2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : — les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, — les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, — les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont non significatifs (inférieurs à 1 % du PNB des crédits) et n’ont en conséquence pas fait l’objet, en application du règlement CRC 2009-03, d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement CRC n° 2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit Crédit agricole Centre-est à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes.   — Créances restructurées : Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : – les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, – les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est s’élève à 45,9 millions d’euros au 31 décembre 2011 contre 44,2 millions d’euros au 31 décembre 2010.   — Anciens stocks : Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   — Nouveaux stocks : A compter de Février 2007, et à l’occasion du changement d’applicatif de gestion des crédits, une décote a été comptabilisée lors de restructuration de crédits. Le montant des décotes est de 0,781 millions d’euros au 31/12/2011.   — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits), – la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, – il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise.   — Dépréciations au titre du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Ces dépréciations sont réalisées individuellement à l’exception des comptes débiteurs, ouvertures de crédits et PPA de moins de 31 000 euros, dépréciés statistiquement dès leur entrée en créances douteuses jusqu’à leur arrivée en contentieux où les dossiers sont réexaminés individuellement Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de dépréciation figurant au passif du bilan.   — Traitement comptable des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   — Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement : Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   — Passage en perte : L’appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, la Caisse régionale du Crédit agricole Centre-est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité.   2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   — Titres de transaction : Ce sont des titres qui, à l’origine, sont : – soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ; – soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : – les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme, – les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Hormis dans les cas prévus par le CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   — Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.   – Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». – Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 4 du règlement 88-02 du CRB, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : – s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; – s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciation au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.   — Titres d'investissement : Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.   — Titres de l’activité de portefeuille : Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus values de cession réalisées. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   — Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : – Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. – Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. – Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».   — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, – si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   — Dates d’enregistrement : La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quel que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   — Reclassement de titres : Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : – du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance – du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est n’a pas opéré, en 2011, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.   2.3. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 40 ans Second oeuvre 20 à 40 ans Installations techniques 10 à 25 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informatique 4 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 4 à 5 ans (dégressif ou linéaire)   Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : — Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, — Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, — Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées". Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : "Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe". Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : — Soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission ; — Soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».   2.6. Provisions. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   — Provision pour risques sur GIE d’investissement : Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est évolue dans un contexte de crise européenne sans précédent, ayant des impacts difficilement prévisibles bien que significatifs sur les économies, les marchés financiers, et par conséquent sur les acteurs majeurs qui y opèrent. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a été amenée à provisionner les FRBG pour couvrir sa sensibilité aux risques potentiels de cet environnement sur ses activités et ses équilibres financiers. Le montant de la provision FRBG est de 91 millions d’euros au 31/12/2011 contre 87,4 millions d’euros au 31/12/2010.   2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :   — Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   — Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes, constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. L’ensemble des opérations traitées avec la clientèle est adossé à Crédit Agricole S.A. Le risque de change est donc non significatif.   2.10. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 21 et 22.   2.11. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par l’accord du 17/05/2010. La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».   2.12. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi. : — Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : – la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, – diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Dans la mesure où la réforme (loi 1330 du 9 novembre 2010 portant réforme des retraites) ne modifie pas les accords de branche existants mais simplement les hypothèses actuarielles d’âge de départ en retraite, elle est analysée comme une mise à jour d’hypothèses actuarielles et non comme une modification de régime. A ce titre, l’impact de la réforme doit être enregistré comme les autres écarts actuariels, intégralement en résultat. Le montant des engagements de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou pré - retraites, indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires sont couverts par des organismes spécialisés. Les cotisations versées au titre de l’exercice 2011 s’élèvent à 1,2 millions d’euros.   2.13. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est.   2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2011, a été calculé aux taux en vigueur. La charge d'impôt, figurant au compte de résultat, correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, aux mouvements de provisions pour risques et charges d'impôt, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée au paragraphe 2.6, à l'exclusion de toute autre fiscalité latente. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est tête du sous-groupe fiscal composé de: Prestimmo, Crédit Agricole Participations, Wiggins France, SEPI, CFF, SCI 5 rue du Bœuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, SEPI SNC, SCI du 36, Crédit Agricole Création, SNC Europimmo, Crédit Agricole Centre-Est Immobilier et Centre-Est Participations II. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.   Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle. (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Etablissements de crédit :                 Comptes et prêts :                     A vue 4 262       4 262 6 4 268 4 643     A terme     730   730 3 733 770 Valeurs reçues en pension                 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés       8 208 8 208 8 8 216 8 050         Total 4 262   730 8 208 13 200 17 13 217 13 463 Dépréciations                     Valeur nette au bilan             13 217 13 463 Opérations internes au Crédit Agricole :                 Comptes ordinaires 105 181       105 181 63 105 244 26 256 Comptes et avances à terme 873 597 64 770 625 289 1 411 137 2 974 793 34 278 3 009 071 2 290 580 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés                         Total 978 778 64 770 625 289 1 411 137 3 079 974 34 341 3 114 315 2 316 836 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             3 114 315 2 316 836         Total             3 127 532 2 330 299   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 8 216 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 552 710 milliers d’euros. Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n’est éligible au refinancement de la banque centrale.   Note 4. – Operations avec la clientèle. Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5ans Total en principal Créances rattachées Total Total Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 49 648 46     49 694   49 694 48 412 Autres concours à la clientèle 876 450 1 628 330 5 681 311 8 958 688 17 144 779 83 750 17 228 529 16 494 524 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 204 260       204 260 1 469 205 729 172 936 Dépréciations             -212 050 -233 941 Valeur nette au bilan             17 271 902 16 481 931   Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 22 020 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle, 2 027 396 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2011 contre 1 882 647 milliers d’euros au 31 décembre 2010. Les encours restructurés au 31 décembre 2011 s’élèvent à 45 900 milliers d’euros contre 44 200 milliers d’euros au 31 décembre 2010.   4.2. Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :   (En milliers d'euros) 31/12/2011   Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 9 401 879 98 807 23 664 -60 372 -19 720 Agriculteurs 1 396 832 24 678 11 554 -18 205 -10 820 Autres professionnels 2 219 692 99 670 46 230 -73 187 -44 115 Sociétés financières 256 168 4 199 984 -3 543 -935 Entreprises 2 372 827 72 855 30 232 -54 649 -28 694 Collectivités publiques 1 770 879         Autres agents économiques 65 675 2 350 1 626 -2 094 -1 554     Total 17 483 952 302 559 114 290 -212 050 -105 838   (En milliers d'euros) 31/12/2010   Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 8 896 101 98 002 25 034 -59 108 -20 888 Agriculteurs 1 346 382 25 100 12 954 -19 195 -11 844 Autres professionnels 2 159 402 100 798 51 482 -81 971 -48 343 Sociétés financières 281 579 3 574 167 -3 036 -167 Entreprises 2 296 408 93 831 31 814 -69 006 -30 068 Collectivités publiques 1 683 731         Autres agents économiques 52 269 1 859 1 480 -1 625 -1 415     Total 16 715 872 323 164 122 932 -233 941 -112 724   Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille. (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées :       164 915 164 915 218 794     Dont surcote restant à amortir       226 226 569     Dont décote restant à amortir       311 311 275 Créances rattachées       2 727 2 727 4 375 Dépréciations                 Valeur nette au bilan       167 642 167 642 223 169 Obligations et autres titres à revenu fixe (1):             Emis par organismes publics       27 161 27 161   Autres émetteurs   104 345   778 164 882 509 762 259     Dont surcote restant à amortir       26 969 26 969 22 205     Dont décote restant à amortir   1   4 442 4 443 2 513 Créances rattachées   706   15 826 16 532 14 043 Dépréciations   -21 073     -21 073 -16 887     Valeur nette au bilan   83 978   821 151 905 129 759 416 Actions et autres titres à revenu variable   255 226 22 365   277 590 252 924 Créances rattachées             Dépréciations   -353 -2   -355 -444 Valeur nette au bilan   254 873 22 363   277 236 252 479         Total   338 851 22 363 988 794 1 350 007 1 235 063 Valeurs estimatives   355 909 23 533 910 583 1 290 026 1 251 397 (1) : Dont 552 710 milliers d'euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2011 et 321 054 milliers d'euros au 31 décembre 2010.   Commentaires : – Transferts de titres en cours d’exercice : La Caisse régionale n’a procédé à aucun transfert de titres entre les différentes catégories au cours de l’exercice 2011. – Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 17 765 milliers d’euros au 31/12/2011, contre 33 014 milliers d’euros au 31/12/2010. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimée des plus-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élève à 1 170 milliers d’euros 31/12/2011, contre 626 milliers d’euros au 31/12/2010. La valeur estimative des titres de l’activité de portefeuille est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention (pour les sociétés cotées, il s’agit généralement de la moyenne des cours de bourse constatée sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention). La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 10 523 milliers d’euros au 31/12/2011, contre 17 279 milliers d’euros au 31/12/2010. La Caisse Régionale ne détient aucune créance représentative de titres prêtés concernant les effets publics.   5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 Administrations et banques centrales (y compris Etats) 27 161   Etablissements de crédit 820 969 707 091 Sociétés financières 305 822 274 421 Collectivités locales     Entreprises, assurances et autres clientèles 33 309 29 734 Divers et non ventilés         Total en principal 1 187 261 1 015 183 Créances rattachées 16 532 14 043 Dépréciations -21 428 -17 331     Valeur nette au bilan 1 182 365 1 011 895   5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :   (En milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010   Obligations et autr
    Bulletin BALO n°44 du 11/04/2012, affaire n°01412
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/02/2012
    Numéro d’affaire : 00576
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200576 29 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST  Capital Variable de 191 453 475 €. Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or. N° SIREN : 399 973 825. — Code APE : 6419 Z. Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — activité bancaire et financière ; — courtage en assurance.     Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales 94 280 Effets publics et valeurs assimilées 167 642 Créances sur les établissements de crédits 13 217 Opérations internes au Crédit agricole 3 114 315 Opérations avec la clientèle 17 271 902 Obligations et autres titres à revenu fixe 905 130 Actions et autres titres à revenu variable 277 236 Participations et autres titres détenus à long terme 1 148 953 Parts dans les entreprises liées 219 869 Immobilisations corporelles et incorporelles 108 676 Autres actifs 284 008 Comptes de régularisation 327 082         Total de l’actif 23 932 310     Passif Montant Banques centrales - Dettes envers les établissements de crédit 3 457 Opérations internes au Crédit agricole 12 115 966 Comptes créditeurs de la clientèle 7 084 084 Dettes représentées par un titre 827 957 Autres passifs 228 714 Comptes de régularisation 485 697 Provisions pour risques et charges 246 777 Dettes subordonnées et titres participatifs - Fonds pour risques bancaires généraux 90 986 Capitaux propres hors FRBG 2 848 672     Capital souscrit 191 454     Primes d’émission 352 243     Réserves 2 302 344     Provisions règlementées et subventions d’investissement 2 631     Report à nouveau -         Total du passif 23 932 310     Hors bilan Montant Engagements donnés. 3 387 433     Engagements de financement. 2 145 510     Engagements de garantie 1 237 908     Engagements sur titres 4 015 Engagements reçus 5 759 497     Engagements de financements 1 264 152     Engagements de garantie 4 491 330     Engagements sur titres 4 015   1200576
    Bulletin BALO n°26 du 29/02/2012, affaire n°00576
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/10/2011
    Numéro d’affaire : 06005
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106005 24 octobre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°127 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST   Capital Variable de 191 453 475 €. Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or. N° SIREN : 399 973 825. — Code APE : 6419 Z.     Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — activité bancaire et financière ; — courtage en assurance.   Situation au 30 septembre 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales 94 040 Effets publics et valeurs assimilées 179 847 Créances sur les établissements de crédits 21 009 Opérations internes au Crédit agricole 2 885 546 Opérations avec la clientèle 17 109 004 Obligations et autres titres à revenu fixe 884 569 Actions et autres titres à revenu variable 299 748 Participations et autres titres détenus à long terme 1 312 256 Parts dans les entreprises liées 217 495 Immobilisations corporelles et incorporelles 109 465 Autres actifs 217 958 Comptes de régularisation 276 380         Total de l’actif 23 607 317   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 570 Opérations internes au Crédit agricole 12 194 782 Comptes créditeurs de la clientèle 6 837 695 Dettes représentées par un titre 816 380 Autres passifs 93 457 Comptes de régularisation 473 585 Provisions pour risques et charges 251 876 Dettes subordonnées et titres participatifs 0 Fonds pour risques bancaires généraux 87 386 Capitaux propres hors FRBG 2 848 586     Capital souscrit 191 453     Primes d’émission 352 243     Réserves 2 302 344     Provisions règlementées et subventions d’investissement 2 546     Report à nouveau 0         Total du passif 23 607 317   Hors bilan Montant Engagements donnés 2 636 192     Engagements de financements 2 172 239     Engagements de garantie 459 317     Engagements sur titres 4 636 Engagements reçus 5 698 385     Engagements de financements 1 294 152     Engagements de garantie 4 399 597     Engagements sur titres 4 636     1106005
    Bulletin BALO n°127 du 24/10/2011, affaire n°06005
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2011
    Numéro d’affaire : 05035
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105035 3 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°92 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST  Société anonyme au capital variable de 191 453 475 €. Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or. N° Siren : 399 973 825. — Code APE : 6419 Z.   Activité. — Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — activité bancaire et financière ; — courtage en assurance.   Situation au 30 juin 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales 107 312 Effets publics et valeurs assimilées 211 987 Créances sur les établissements de crédits 11 568 Opérations internes au Crédit agricole 2 758 714 Opérations avec la clientèle 16 994 571 Obligations et autres titres à revenu fixe 810 697 Actions et autres titres à revenu variable 287 665 Participations et autres titres détenus à long terme 1 308 934 Parts dans les entreprises liées 212 766 Immobilisations corporelles et incorporelles 109 527 Autres actifs 184 585 Comptes de régularisation 304 749         Total de l’actif 23 303 075   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 3 870 Opérations internes au Crédit agricole 12 304 142 Comptes créditeurs de la clientèle 6 782 141 Dettes représentées par un titre 562 009 Autres passifs 74 509 Comptes de régularisation 391 922 Provisions pour risques et charges 248 436 Dettes subordonnées et titres participatifs 0 Fonds pour risques bancaires généraux 87 386 Capitaux propres hors FRBG 2 848 660     Capital souscrit 191 453     Primes d’émission 352 243     Réserves 2 302 344     Provisions règlementées et subventions d’investissement 2 620     Report à nouveau 0         Total du passif 23 303 075   Hors bilan Montant Engagements donnés 2 585 822     Engagements de financements 2 140 742     Engagements de garantie 438 760     Engagements sur titres 6 320 Engagements reçus 5 605 521     Engagements de financements 1 265 213     Engagements de garantie 4 333 988     Engagements sur titres 6 320       1105035
    Bulletin BALO n°92 du 03/08/2011, affaire n°05035
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2011
    Numéro d’affaire : 03111
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1103111 1 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST  Capital Variable de 191 453 475 euros Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : – activité bancaire et financière – courtage en assurance SIEGE SOCIAL : 1 rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 CHAMPAGNE AU MONT D’OR N° SIREN : 399 973 825 CODE APE : 6419 Z     Situation au 31/03/2011. (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales 93 533 Effets publics et valeurs assimilées 225 407 Créances sur les établissements de crédits 21 779 Opérations internes au Crédit agricole 2 405 414 Opérations avec la clientèle 16 614 234 Obligations et autres titres à revenu fixe 831 337 Actions et autres titres à revenu variable 285 361 Participations et autres titres détenus à long terme 1 270 450 Parts dans les entreprises liées 211 837 Immobilisations corporelles et incorporelles 108 928 Autres actifs 219 219 Comptes de régularisation 308 603         Total de l’actif 22 596 102     Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 4 023 Opérations internes au Crédit agricole. 11 723 638 Comptes créditeurs de la clientèle 6 682 447 Dettes représentées par un titre. 537 519 Autres passifs 184 219 Comptes de régularisation 285 046 Provisions pour risques et charges. 243 090 Dettes subordonnées et titres participatifs. 0 Fonds pour risques bancaires généraux 87 386 Capitaux propres hors FRBG 2 848 734     Capital souscrit 191 453     Primes d’émission 352 243     Réserves 2 302 344     Provisions règlementées et subventions d’investissement 2 694     Report à nouveau 0         Total du passif 22 596 102     Hors bilan Montant Engagements donnés 2 811 869     Engagements de financements 2 367 528     Engagements de garantie 438 535     Engagements sur titres 5 806 Engagements reçus 5 630 374     Engagements de financements 1 387 152     Engagements de garantie 4 237 416     Engagements sur titres 5 806       1103111
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2011, affaire n°03111
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2011
    Numéro d’affaire : 01938
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1101938 9 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Société anonyme au capital variable de 191 453 475 € au 31/12/2010. Siege social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or. Siren : 399 973 825 — Code APE : 6419 Z.   Activité. — Établissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : — Activité bancaire et financière ; — Courtage en assurance.   A. — Comptes individuels au 31/12/2010. Arrêté par le conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est en date du 28 janvier 2011. I. — Compte de résultat au 31 décembre 2010. (En milliers d’euros).   Notes 31/12/2010 31/12/2009 Intérêts et produits assimilés 24-25 787 353 827 486 Intérêts et charges assimilés 24 -440 488 -478 262 Revenus des titres à revenu variable 25 57 792 59 926 Commissions (produits) 26 332 337 323 532 Commissions (charges) 26 -47 307 -49 599 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 4 214 3 354 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 20 647 15 365 Autres produits d'exploitation bancaire 29 5 446 4 714 Autres charges d'exploitation bancaire 29 -3 331 -1 897 Produit net bancaire   716 663 704 619 Charges générales d'exploitation 30 -328 753 -315 855 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -13 932 -15 292 Résultat brut d'exploitation   373 978 373 472 Coût du risque 31 -33 952 -58 554 Résultat d'exploitation   340 026 314 918 Résultat net sur actifs immobilisés 32 -802 7 892 Résultat courant avant impôt   339 224 322 810 Résultat exceptionnel 33     Impôt sur les bénéfices 34 -105 962 -98 265 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   -507 11 795 Résultat net de l'exercice   232 755 236 340                 II. — Bilan. (En milliers d’euros).   Actif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Opérations interbancaires et assimilées   330 908 337 610 Caisse, banques centrales (*)   94 276 122 820 Effets publics et valeurs assimilées 5 223 169 201 865 Créances sur les établissements de crédit 3 13 463 12 925 Opérations internes au Crédit Agricole 3 2 316 836 1 751 970 Opérations avec la clientèle 4 16 481 931 15 325 344 Opérations sur titres 5.1 1 011 895 827 879 Obligations et autres titres à revenu fixe 5.2 759 416 552 870 Actions et autres titres à revenu variable 5.2 252 479 275 009 Valeurs immobilisées   1 584 865 1 560 706 Participations et autres titres détenus à long terme 6.1-7 1 264 988 1 247 705 Parts dans les entreprises liées 6.1-7 210 623 207 807 Immobilisations incorporelles 7 10 135 10 775 Immobilisations corporelles 7 99 119 94 419 Capital souscrit non versé       Actions propres       Comptes de régularisation et actifs divers   419 715 408 989 Autres actifs 8 204 411 204 038 Comptes de régularisation 8 215 304 204 951         Total actif   22 146 150 20 212 498 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur les établissements de crédit ».       Passif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Opérations interbancaires et assimilées   2 868 3 871 Banques centrales (*)       Dettes envers les établissements de crédit 10 2 868 3 871 Opérations internes au Crédit Agricole 10 11 219 431 10 279 493 Comptes créditeurs de la clientèle 11.1 6 739 101 6 162 880 Dettes représentées par un titre 12 556 483 427 886 Comptes de régularisation et passifs divers   437 829 387 414 Autres passifs 13 180 884 164 395 Comptes de régularisation 13 256 945 223 019 Provisions et dettes subordonnées   231 944 202 971 Provisions 14-15-16 231 944 202 971 Dettes subordonnées 18     Fonds pour risques bancaires généraux 17-19 87 386 87 386 Capitaux propres hors FRBG 19 2 871 108 2 660 597     Capital souscrit   191 453 191 453     Primes d'émission   352 243 352 243     Réserves   2 091 899 1 878 310     Ecart de réévaluation           Provisions réglementées et subventions d'investissement   2 758 2 251     Report à nouveau           Résultat de l'exercice 19 232 755 236 340         Total passif   22 146 150 20 212 498 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Dettes envers les établissements de crédit ».       Hors-bilan 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés : 2 722 601 2 111 147     Engagements de financement 2 292 450 1 694 962     Engagements de garantie 425 065 411 669     Engagements sur titres 5 086 4 516 Engagements reçus : 5 510 457 3 711 594     Engagements de financement 1 387 152 107 152     Engagements de garantie 4 118 219 3 599 926     Engagements sur titres 5 086 4 516   Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : — Opérations de change au comptant et à terme : note 21 — Opérations sur instruments financiers à terme : note 22   III. — Annexe.   Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.     1.1. Cadre juridique et financier. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, 136 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2010, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole SA Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue La Boétie, qui détient elle-même 55,86% du capital de Crédit Agricole SA, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole SA est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,75%. Par ailleurs, Crédit Agricole SA détient 9 324 639 actions propres au 31 décembre 2010, soit 0,39% de son capital, contre 10 300 864 actions propres au 31 décembre 2009. Pour sa part Crédit Agricole SA détient 25% des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. Crédit Agricole SA coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole SA à hauteur de leurs fonds propres.   1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-eEst au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».   — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Épargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole SA et centralisées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan.   Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole SA de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole SA et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole SA et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole SA. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole SA.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole SA : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole SA sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises : Crédit Agricole SA, intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole SA, la CNCA (devenue Crédit Agricole SA) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole SA d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole SA enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole SA, les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves. Aucune demande de mise en oeuvre de cette garantie n’a été exercée à ce jour.   1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2010. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est a souscrit à hauteur de 31,2 millions d’euros à l’augmentation de capital de juillet 2010 de la SAS rue La Boétie par capitalisation d’avance en compte courant. Elle détient ainsi, au 31/12/2010, 5,42% de la SAS rue La Boétie pour un montant nominal souscrit de 909,4 millions d’euros. La capitalisation de l’avance de 194,1 millions d’euros consentie en mars 2008 à la SAS rue La Boétie a été reportée en 2011 par Crédit Agricole SA. Au 31/12/2010, le montant total de l’avance consentie à la SAS rue La Boétie est de 203,2 millions d’euros. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a procédé à la libération de 2,2 millions d’euros du capital de la SACAM International. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a bénéficié du remboursement de 1,5 millions d’euros par la SAS SACAM Fireca dans le cadre d’une réduction de capital 2010 non motivée par des pertes. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a procédé à la cession de 1,2 millions d’euros du capital de CA Financement Suisse, dans le cadre de l’entrée au capital de la société de la CRCAM Franche Comté. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a procédé à la mise en place de 1,7 millions d’euros d’avance au bénéfice de la SCI Champagne dans le cadre de financements d’investissements. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est bénéficie en fin d'exercice d’une avance spécifique de CASA à hauteur de 534,8 millions d’euros au titre des émissions de la SFEF (Société de Financement de l’Economie Française) et à hauteur de 426,6 millions d’euros au titre des émissions de la CACB (Crédit Agricole Covered Bond). Les créances données en garanties en contrepartie ont été comptabilisées en hors bilan. Suite à la signature le 21 avril 2010, d’une convention avec Crédit Agricole SA, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est fait partie à compter de l’exercice 2010, du groupe fiscal constitué par Crédit Agricole SA. Aux termes des accords conclus, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle serait redevable en l’absence d’intégration fiscale déduction faite des éventuelles économies d’impôt qui seront rétrocédées par Crédit Agricole SA selon les modalités prévues dans la convention. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a souscrit à deux opérations de crédit-bail fiscal de type Girardin au cours de l’exercice. Dans ce cadre, la Caisse régionale a imputé 61,9 M€ de quote-part de résultat déficitaire et mis en place 21,3 M€ d’avances correspondant au gain d’IS. Ces avances seront abandonnées à l’issue de l’opération, elles ont donc été intégralement provisionnées sur l’exercice. La Caisse régionale est couverte par une garantie de l’arrangeur CACIB (CA Corporate et Investment Bank) dans ces opérations et ne supporte que le risque de capacité fiscale.     Note 2. – Principes et méthodes comptables.   Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole SA, agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la réglementation comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est respecte le règlement du CRC relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours. En raison de leur caractère non significatif, ceux-ci ne donnent pas lieu à étalement.   2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : — les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; — les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; — les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont non significatifs (inférieurs à 1% du PNB des crédits) et n’ont en conséquence pas fait l’objet, en application du règlement CRC 2009-03, d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L‘application du règlement CRC 2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   — Créances restructurées : Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc…), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : — les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ; — les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est s’élève à 44,2 M€ au 31 décembre 2010 contre 39 M€ au 31 décembre 2009. — Anciens stocks : Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée. — Nouveaux stocks : A compter de février 2007, et à l’occasion du changement d’applicatif de gestion des crédits, une décote a été comptabilisée lors de restructuration de crédits. Le montant des décotes est de 0,623 M€ au 31/12/2010.    — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; — la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; — il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   — Dépréciations au titre du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Ces dépréciations sont réalisées individuellement à l’exception des comptes débiteurs, ouvertures de crédits et PPA de moins de 30 490 euros, dépréciés statistiquement dès leur entrée en créances douteuses jusqu’à leur arrivée en contentieux où les dossiers sont réexaminés individuellement Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de dépréciation figurant au passif du bilan.   — Traitement comptable des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêt.   — Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement : Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   — Titres de transaction : Ce sont des titres qui, à l’origine, sont : — soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ; — soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : — les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; — les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Hormis dans les cas prévus par le règlement CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   — Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Sicav et des Fonds Communs de placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : — s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; — s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciation au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.   — Titres d'investissement : Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le règlement CRC 2008-17.   — Titres de l’activité de portefeuille : Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus values de cession réalisées. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».   — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; — si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   — Dates d’enregistrement : La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   — Reclassement de titres : Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : — du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ; — du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est n’a pas opéré, en 2010, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.   2.3. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 40 ans Second oeuvre 25 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 8 à 15 ans Matériel informatique 4 à 7 ans (linéaire ou dégressif) Matériel spécialisé 4 à 7 ans (linéaire ou dégressif)   Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : — dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; — comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, — comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : — soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10% du prix d'émission ; — soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10% du prix d'émission. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».   2.6. Provisions. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement du Comité de la réglementation comptable n° 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen régulier. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   — Provision pour risques sur GIE d’investissement : Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Centre-Est à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Centre-Est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.   2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie. — Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole SA sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. — Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes, constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. L’ensemble des opérations traitées avec la clientèle est adossé à Crédit Agricole SA Le risque de change est donc non significatif.   2.10. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 21 et 22.   2.11. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par l’accord du 17/05/2010. La participation et l'intéressement figurent dans les « Frais de personnel ».   2.12. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi.. — Le montant des engagements de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou pré - retraites, indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires sont couverts par des organismes spécialisés. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a appliqué à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n°2003-R-01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires intégrant l’actualisation des engagements. Les cotisations versées au titre de l’exercice 2010 s’élèvent à 3,6 millions d’euros. Les primes versées à l’occasion des remises de médailles du travail sont provisionnées.   2.13. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.   2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2010, a été calculé aux taux en vigueur. La charge d'impôt, figurant au compte de résultat, correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, aux mouvements de provisions pour risques et charges d'impôt, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée au paragraphe 2.6, à l'exclusion de toute autre fiscalité latente. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a signé avec Crédit Agricole SA une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est est tête du sous-groupe fiscal composé de: Prestimmo, Crédit Agricole Participations, Wiggins France, SEPI, CFF, SCI 5 rue du Boeuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, SEPI SNC, SCI du 36, Crédit Agricole Création, SNC Europimmo, Crédit Agricole Centre-Est Immobilier et Centre-Est Participations II. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.     Note 3. – Créances sur les établissements de crédit et sur le Crédit Agricole - Analyse par durée résiduelle.   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit :                     Comptes et prêts :                         A vue 4 641       4 641 2 4 643 3 869         A terme     768   768 2 770 806     Valeurs reçues en pension                     Titres reçus en pension livrée                     Prêts subordonnés       8 043 8 043 7 8 050 8 250         Total 4 641   768 8 043 13 451 12 13 463 12 925 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             13 463 12 925 Opérations internes au Crédit Agricole :                     Comptes ordinaires 26 236       26 236 20 26 256 391 690     Comptes et avances à terme (1) (2) 801 730 263 173 571 191 615 423 2 251 517 39 063 2 290 580 1 360 280     Titres reçus en pension livrée (1)                     Prêts subordonnés (2)                         Total 827 966 263 173 571 191 615 423 2 277 753 39 083 2 316 836 1 751 970 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             2 316 836 1 751 970         Total             2 330 299 1 764 895 (1) Les « titres reçus en pension livrée » sont désormais présentés sur une ligne spécifique de la rubrique « opérations internes au Crédit Agricole » et ne sont plus rattachés à la ligne « comptes et avances à terme ». (2) Les « prêts subordonnés » sont désormais présentés sur une ligne spécifique de la rubrique « opérations internes au Crédit Agricole » et ne sont plus rattachés à la ligne « comptes et avances à terme ».   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 8 050 Milliers d'euros. Les titres subordonnés en portefeuille auprès des établissements de crédit s'élèvent à 321 054 Milliers d'euros. Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune n’est éligible au refinancement de la banque centrale.     Note 4. – Opérations avec la clientèle.   4.1. Opérations avec la clientèle - Analyse par durée résiduelle :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1an <= 5ans > 5ans Total en principal Créances rattachées Total Total Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 48 197 215     48 412   48 412 51 065 Autres concours à la clientèle 893 738 1 604 623 5 373 682 8 540 885 16 412 928 81 595 16 494 524 15 303 651 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 171 565       171 565 1 371 172 936 212 127 Dépréciations             -233 941 -241 499 Valeur nette au bilan             16 481 931 15 325 344   Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 86,2 Millions d'euros. Parmi les créances sur la clientèle 1 882,6 Millions d'euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2010 contre 1 785, 3 Millions d'euros au 31 décembre 2009. Les encours restructurés au 31 décembre 2010 s’élèvent à 44,2 Millions d'euros contre 39 Millions d'euros au 31 décembre 2009.         4.2. Opérations avec la clientèle - Analyse par agents économiques :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 8 896 101 98 002 25 034 -59 108 -20 888 7 976 200 102 480 21 791 66 216 17 584 Agriculteurs 1 346 382 25 100 12 954 -19 195 -11 844 1 335 403 29 906 13 766 22 580 12 614 Autres professionnels 2 159 402 100 798 51 482 -81 971 -48 343 2 142 233 101 004 32 576 78 577 31 537 Sociétés financières 281 579 3 574 167 -3 036 -167 242 673 1 301 132 1 242 132 Entreprises 2 296 408 93 831 31 814 -69 006 -30 068 2 200 284 89 170 25 814 66 637 25 010 Collectivités publiques 1 683 731         1 605 171 307   307   Autres agents économiques 52 269 1 859 1 480 -1 625 -1 415 64 880 6 187 4 705 5 941 4 587         Total 16 715 872 323 164 122 932 -233 941 -112 724 15 566 844 330 355 98 784 241 500 91 464     Note 5. – Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille.   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées :       218 794 218 794 198 074     Dont surcote restant à amortir       569 569 124     Dont décote restant à amortir       275 275 550 Créances rattachées       4 375 4 375 3 791 Dépréciations             Valeur nette au bilan       223 169 223 169 201 865 Obligations et autres titres à revenu fixe :                 Emis par organismes publics                 Autres émetteurs   137 819   624 440 762 259 562 813         Dont surcote restant à amortir       22 205 22 205 461         Dont décote restant à amortir   6   2 507 2 513 2 749 Créances rattachées   677   13 366 14 043 10 032 Dépréciations   -16 887     -16 887 -19 975 Valeur nette au bilan   121 610   637 806 759 416 552 870 Actions et autres titres à revenu variable   247 726 5 197   252 924 275 794 Créances rattachées             Dépréciations   -435 -9   -444 -785 Valeur nette au bilan   247 291 5 188   252 479 275 009             Total   368 900 5 188 860 975 1 235 063 1 029 744 Valeurs estimatives   401 237 5 814 844 346 1 251 397 1 076 024   Transferts de titres en cours d’exercice. — La Caisse régionale n’a procédé à aucun transfert de titres entre les différentes catégories au cours de l’exercice 2010.   Cessions de titres d'investissement avant l'échéance. — La Caisse régionale n’a procédé à aucune cession de titres d’investissement avant l’échéance conformément aux dispositions dérogatoires prévues à l’article 7 bis du règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRC 2005-01.   Valeurs estimatives. — La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 33 014 Milliers d'eurosau 31/12/2010, contre 34 520 Milliers d'euros au 31/12/2009. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimée des plus-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élève à 626 Milliers d'euros au 31/12/2010, contre 830 Milliers d'euros au 31/12/2009. La valeur estimative des titres de l’activité de portefeuille est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention (pour les sociétés cotées, il s’agit généralement de la moyenne des cours de bourse constatée sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention). La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 17 279 Milliers d'euros au 31/12/2010, contre 28 000 Milliers d'euros au 31/12/2009. La Caisse régionale ne détient aucune créance représentative de titres prêtés concernant les effets publics.           5.1. Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille (hors effet publics) - Ventilation par grandes catégories de contrepartie :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Administrations et banques centrales (y compris Etats) :         Établissements de crédit 707 091 524 408     Sociétés financières 274 421 274 081     Collectivités locales         Entreprises, assurances et autres clientèles 29 734 29 390     Divers et non ventilés             Total en principal 1 015 183 827 879 Créances rattachées (*) 14 043   Dépréciations (*) -17 331   Valeur nette au bilan 1 011 895 827 879 (*) En 2009, les créances rattachées (10 032 milliers d'euros) et les dépréciations (20 760 milliers d'euros) étaient incluses et ventilées dans les grandes catégories de contrepartie.   5.2. Ventilations des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable : 762 259 218 794 252 924 1 233 977 562 813 198 074 275 794 1 036 681     Dont titres cotés 613 436 218 794 764 832 994 279 996 198 074   478 070     Dont titres non cotés (1) 148 824   252 159 400 983 282 817   275 794 558 611 Créances rattachées 14 043 4 375   18 418 10 032 3 791   13 823 Dépréciations -16 887   -444 -17 331 -19 975   -785 -20 760 Valeur nette au bilan 759 416 223 169 252 479 1 235 064 552 870 201 865 275 009 1 029 744 (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : OPCVM français 251 685 milliers d'euros dont OPCVM français de capitalisation de 251 681 milliers d'euros. OPCVM étrangers 157 milliers d'euros dont OPCVM étrangers de capitalisation 157 milliers d'euros.   (En milliers d’euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPCVM dédié fonds CAPI CE 222 888 253 620 OPCVM obligataires 20 148 20 459 OPCVM actions 4 9 OPCVM autres 9 119 10 446         Total 252 159 284 534   Le fonds Capi Centre-Est est sous contrôle exclusif de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est   5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe: analyse par durée résiduelle::   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009   <= 3 mois > 3 mois <= 1an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe                     Valeur brute 4 066 59 065 236 743 462 385 762 260 14 043 776 303 572 845     Dépréciations             -16 887 -19 975     Valeur nette au bilan             759 416 552 870 Effets publics et valeurs assimilées                     Valeur brute   93 439 54 795 70 560 218 794 4 375 223 169 201 865     Dépréciations                     Valeur nette au bilan             223 169 201 865     Note 6. – Titres de participations et de filiales.   Informations financières Fililales et Participations (en milliers d’euros) Devise Capital Capitaux propres autres que le Capital Quote-part de Capital détenue (En %) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société PNB ou CA HT du dernier exercice écoulé Résultat du dernier exercice clos (1) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brutes Nettes 2009 2009 2010 Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité                           1) Parts dans les entreprises liées des établissements de crédit (détail)                           SA CA Financement Suisse     CHF 177 778 28 711 17% 30 222 30 222     38 969 3 809       Soit en     EUR       19 851 19 851 6 398 204 462     353 2) Participations dans des établissements de crédit (détail)           Néant               3) Autres parts dans les entreprises liées (détail)                           SAS CA CE Immobilier 444 464 283 EUR 15 000 -3 717 100% 15 000 13 472 70,5   13 692 927   SAS CA Création 419 319 322 EUR 2 418 -32 100% 2 424 2 424       -162   SAS Calixte 433 948 890 EUR 20 000 661 100% 20 000 20 000       270 372 SNC Europimmo 351 118 922 EUR 74 116 21 019 100% 85 169 85 169       2 359 1 076 SARL Prestimmo 301 501 599 EUR
    Bulletin BALO n°55 du 09/05/2011, affaire n°01938
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/04/2010
    Numéro d’affaire : 01111
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1001111 23 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE CENTRE-EST Capital variable au 31 décembre 2009 de 191 453 400 €. Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 9410 Champagne au Mont d’Or. N° SIREN : 399 973 825. — Code APE : 6419 Z.   A. — Comptes individuels au 31 décembre 2009. (Arrêté par le Conseil d’administration de la CR Centre-Est en date du 19 février 2010).   I. — Bilan au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros). Actif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées   337 610 282 470     Caisse, banques centrales   122 820 112 278     Effets publics et valeurs assimilées 5 201 865 151 220     Créances sur les établissements de crédit 3 12 925 18 972 Opérations internes au Crédit Agricole 3 1 751 970 1 694 839 Opérations avec la clientèle 4 15 325 344 14 759 724 Opérations sur titres :   827 879 879 023     Obligations et autres titres à revenu fixe 5 552 870 579 269     Actions et autres titres à revenu variable 5 275 009 299 754 Valeurs immobilisées   1 560 706 1 491 396     Participations et autres titres détenus à long terme 6 et 7 1 247 705 1 187 978     Parts dans les entreprises liées 6 et 7 207 807 199 632     Immobilisations incorporelles 7 10 775 9 842     Immobilisations corporelles 7 94 419 93 944 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de régularisation et actifs divers   408 989 512 670     Autres actifs 8 204 038 215 418     Comptes de régularisation 8 204 951 297 252         Total actif   20 212 498 19 620 122   Passif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées   3 871 5 555     Banques centrales   0 0     Dettes envers les établissements de crédit 10 3 871 5 555 Opérations internes au Crédit Agricole 10 10 279 493 10 526 537 Comptes créditeurs de la clientèle 11 6 162 880 5 281 475 Dettes représentées par un titre 12 427 886 697 931 Comptes de régularisation et passifs divers   387 414 344 650     Autres passifs   164 395 139 850     Comptes de régularisation 13 223 019 204 800 Provisions et dettes subordonnées 13 202 971 216 958     Provisions 14, 15 et 16 202 971 216 958     Dettes subordonnées   0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 87 386 98 891 Capitaux propres hors FRBG : 18 et 19 2 660 597 2 448 125     Capital souscrit   191 453 191 453     Primes d'émission   352 243 352 243     Réserves   1 878 310 1 673 533     Ecart de réévaluation   0 0     Provisions réglementées et subventions d’investissement   2 251 2 530     Report à nouveau   0 0     Résultat de l'exercice   236 340 228 366         Total passif   20 212 498 19 620 122   II. — Hors-bilan au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros).   31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés 2 111 147 2 202 585     Engagements de financements 1 694 962 1 751 221     Engagements de garantie 411 669 448 385     Engagements sur titres 4 516 2 979 Engagements reçus 3 711 594 3 644 702     Engagements de financement 107 152 380 305     Engagements de garantie 3 599 926 3 261 418     Engagements sur titres 4 516 2 979   Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : — Opérations de change au comptant et à terme : note 21 ; — Opérations sur instruments financiers à terme : note 22.   III. — Compte de résultat au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros).   Notes 31/12/2009 31/12/2008 Intérêts et produits assimilés 24 et 25 827 486 857 923 Intérêts et charges assimilées 24 -478 262 -515 566 Revenus des titres à revenu variable 25 59 926 80 038 Commissions (produits) 26 323 532 254 614 Commissions (charges) 26 -49 599 -37 386 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 3 354 7 843 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 15 365 -32 740 Autres produits d’exploitation bancaire 29 4 714 51 357 Autres charges d’exploitation bancaire 29 -1 897 -1 875 Produit net bancaire   704 619 664 208 Charges générales d’exploitation 30 -315 855 -312 797 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -15 292 -13 699 Résultat brut d'exploitation   373 472 337 712 Coût du risque 31 -58 554 -44 744 Résultat d'exploitation   314 918 292 968 Résultat net sur actifs immobilisés 32 7 892 5 862 Résultat courant avant impôt   322 810 298 830 Résultat exceptionnel 33 0 0 Impôt sur les bénéfices 34 -98 265 -70 756 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   11 795 292 Résultat net   236 340 228 366   IV. — Annexe. Note 1. — Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice. 1.1. Cadre juridique et financier. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est, 136 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2009, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole SA. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue La Boétie, qui détient elle-même 55,16 % du capital de Crédit Agricole SA, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole SA est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,39 %. Par ailleurs, Crédit Agricole SA détient 10 300 864 actions propres au 31 décembre 2009, soit 0,44 % de son capital, contre 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008. Pour sa part Crédit Agricole SA détient 25 % des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. Crédit Agricole SA coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole SA à hauteur de leurs fonds propres.   1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».   — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Épargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, Plans d'Épargne Populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole SA et centralisées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole SA et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole SA et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole SA. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole SA. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole SA de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts Clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole SA : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole SA sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises : Crédit Agricole SA, intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole SA, la CNCA (devenue Crédit Agricole SA) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole SA d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole SA enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole SA, les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves. Aucune demande de mise en oeuvre de cette garantie n’a été exercée à ce jour.   1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2009. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est a souscrit à hauteur de 33,5 M€ à l’augmentation de capital de juillet 2009 de la SAS rue La Boétie par capitalisation d’avance en compte courant. Elle détient ainsi, au 31 décembre 2009, 5,42 % de la SAS rue La Boétie pour un montant nominal souscrit de 878,2 M€. La capitalisation de l’avance de 194,1 M€ consentie en mars 2008 à la SAS rue La Boétie a été reportée en 2010 par Crédit Agricole SA. Au 31 décembre 2009, le montant total de l’avance consentie à la SAS rue La Boétie est de 213,5 M€. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est a accordé une nouvelle avance en compte-courant de 6,6 M€ à SACAM DEVELOPPEMENT pour permettre la souscription à l’augmentation de capital de Calyon. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est a souscrit à hauteur de 4,9 M€ au capital de SACAM AVENIR, structure nationale dont l'objectif est le développement d’une banque en ligne. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est a enregistré 7,3 M€ de dividendes au titre de la dissolution de la structure SACAM, dont 4,4 M€ en numéraires et 2,8 M€ en titres SACAM PARTICIPATION. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est bénéficie en fin d'exercice d’une avance spécifique de CASA à hauteur de 597 M€ au titre des émissions de la SFEF (Société de Financement de l'économie française) et à hauteur de 114,4 M€ au titre des émissions de la CACB (Crédit Agricole Covered Bond). Les créances données en garanties en contrepartie ont été comptabilisées en hors bilan. Enfin, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est a fait l’objet d’une vérification fiscale des exercices 2006 et 2007 dont les incidences ont été prises en compte dans les résultats au 31 décembre 2009.   Note 2. — Principes et méthodes comptables. Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole SA, agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du Groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est applique à compter du 1er janvier 2009, dans les conditions fixées par l’arrêté du 6 octobre 2009, l’article L.511-45 du Code Monétaire et financier créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009, relatif à l’information sur les implantations des établissements de crédit dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscale permettant l’accès aux renseignements bancaires. Ces informations sont présentées en note 36. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est applique à compter du 1er janvier 2009 le règlement CRC 2009-04 du 3 décembre 2009, afférent à la valorisation des swaps et modifiant le règlement CRB 90-15, relatif à la comptabilisation des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact sur la période.   2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du Groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2006-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : — les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; — les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; — les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. La mise en place du règlement CRC n° 2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   — Créances restructurées : Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : – les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ; – les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est s’élève à 39 M€ au 31 décembre 2009 contre 33 M€ au 31 décembre 2008. – Anciens stocks : Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée. – Nouveaux stocks : A compter de Février 2007, et à l’occasion du changement d’applicatif de gestion des crédits, une décote a été comptabilisée lors de restructuration de crédits. Le montant des décotes est de 0,462 M€ au 31 décembre 2009.   — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; – la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. – Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. – Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   — Dépréciations au titre du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Ces provisions sont réalisées individuellement à l’exception des comptes débiteurs, ouvertures de crédits et PPA de moins de 30 490 €, provisionnés statistiquement dès leur entrée en créances douteuses jusqu’à leur arrivée en contentieux où les provisions sont réexaminées individuellement. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   — Traitement comptable des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   — Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement : Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17 ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   — Titres de transaction : Ce sont des titres qui, à l’origine, sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : – les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; – les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Hormis dans les cas prévus par le CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   — Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. – Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». – Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat hors frais d'acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : – s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; – s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2. Créances et engagements par signature – Dépréciation au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.   — Titres d'investissement : Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.   — Titres de l’activité de portefeuille : Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus values de cession réalisées. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   — Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : – Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. – Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. – Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».   — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; – si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   — Dates d’enregistrement : La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   — Pensions livrées : Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l’actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l’objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus.   — Reclassement de titres : Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : – du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance – du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est n’a pas opéré en 2009, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.   2.3. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 40 ans Second oeuvre 25 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 8 à 15 ans Matériel informatique 4 à 7 ans (linéaire ou dégressif) Matériel spécialisé 4 à 7 ans (linéaire ou dégressif)   Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : — dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; — comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; — comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle‑ci inclut notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : — soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission ; — soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10% du prix d'émission. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».   2.6. Provisions. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est applique le règlement du Comité de la Réglementation comptable n° 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen régulier. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   — Provision pour risques sur GIE d’investissement) : Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — Conformément aux dispositions prévues par la IVe directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.   2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifié et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : — Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole SA sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. — Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. L’ensemble des opérations traitées avec la clientèle est adossé à Crédit Agricole SA Le risque de change est donc non significatif.   2.10. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 21 et 22.   2.11. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par l’accord du 29 mai 2007. La participation et l'intéressement figurent dans les « Frais de personnel ».   2.12. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi. — Le montant des engagements de la Caisse Régionale de Crédit agricole Centre-Est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou pré-retraites, indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires sont couverts par des organismes spécialisés. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est a appliqué à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n°2003-R-01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires intégrant l’actualisation des engagements. Les cotisations versées au titre de l’exercice 2009 s’élèvent à 1,9 M€. Les primes versées à l’occasion des remises de médailles du travail sont provisionnées.   2.13. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est.   2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2009, a été calculé aux taux en vigueur. La charge d'impôt, figurant au compte de résultat, correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, aux mouvements de provisions pour risques et charges d'impôt, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée au paragraphe 2.6, à l'exclusion de toute autre fiscalité latente. La Caisse de Crédit agricole Centre-Est a opté, pour les exercices 1995 et suivants, pour le régime d'intégration fiscale avec certaines de ses filiales. En 2009, les Sociétés intégrées fiscalement sont les suivantes : Prestimmo, Crédit Agricole Participations, Wiggins France, SEPI, CFF, SCI 5 rue du Boeuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, SEPI SNC, SCI du 36, Crédit Agricole Création, SNC Europimmo, Crédit Agricole Centre-Est Immobilier, Centre-Est Immobilier Participations et Centre-Est Participations II. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La Caisse régionale a fait l’objet au cours de l’exercice 2009 d’une vérification fiscale des exercices 2006 et 2007. La vérification n’a pas donné lieu à une charge complémentaire d’IS significative sur l’exercice. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % et de la vérification fiscale intervenue sur l’exercice.   Note 3. — Créances sur les établissements de crédit analyse par durée résiduelle. Créances (En milliers d’euros) ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2009 Total 2008 Établissements de crédit :                     Comptes et prêts :                         A vue 3 868 0 0 0 3 868 1 3 869 9 863         A terme 0 0 804 0 804 2 806 847     Valeurs reçues en pension 0 0 0 0 0 0 0 0     Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0     Prêts subordonnés 0 0 0 8 241 8 241 9 8 250 8 262             Total 3 868 0 804 8 241 12 913 12 12 925 18 972 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan             12 925 18 972 Opérations internes au crédit agricole :                     Comptes ordinaires 391 542 0 0 0 391 542 148 391 690 391 803     Comptes et avances à terme 248 437 122 898 386 294 561 024 1 318 653 41 627 1 360 280 1 303 036             Total 639 979 122 898 386 294 561 024 1 710 195 41 775 1 751 970 1 694 839 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan             1 751 970 1 694 839   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 91,6 M€ et 2,8 M€. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 215,6 M€. Parmi les créances sur les établissements de crédit aucune n’est éligible au refinancement de la banque centrale. La rubrique comptes et avances à terme enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole SA dans le cadre des Relations Financières Internes.   Note 4. — Opérations avec la clientèle. 4.1. Analyse par durée résiduelle :   Créances (En milliers d’euros) ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal (*) Créances rattachées (*) Total 2009 Total 2008 Opérations avec la clientèle :                     Créances commerciales 50 994 71 0 0 51 065 0 51 065 66 220     Autres concours à la clientèle 730 104 1 486 577 5 045 067 7 955 760 15 217 508 86 143 15 303 651 14 760 470     Valeurs reçues en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0     Comptes ordinaires débiteurs 209 324 0 0 0 209 324 2 803 212 127 123 975 Dépréciations             -241 499 -190 941 Valeur nette au bilan             15 325 344 14 759 724   Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 86,2 M€. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 215,6 M€. Parmi les créances sur la clientèle 1 785,3 M€ sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2009 contre 1 455,5 M€ au 31 décembre 2008. Les encours restructurés au 31 décembre 2009 s’élèvent à 39 M€ contre 33 M€ au 31 décembre 2008.   4.2. Analyse par agents économiques :   Créances (En milliers d’euros) Année 2009 Année 2008 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 7 976 200 102 480 21 791 66 216 17 584 7 632 849 77 960 17 840 52 857 13 538 Agriculteurs 1 335 403 29 906 13 766 22 580 12 614 1 289 027 28 078 11 776 21 158 10 816 Autres professionnels 2 142 233 101 004 32 576 78 577 31 537 2 120 808 74 176 28 318 57 920 26 806 Société financières 242 673 1 301 132 1 242 132 178 864 242 0 208 0 Entreprises 2 200 284 89 170 25 814 66 637 25 010 2 160 264 64 641 12 380 53 256 11 894 Collectivités publiques 1 605 171 307 0 307 0 1 509 004 20 0 20 0 Autres agents économiques 64 880 6 187 4 705 5 941 4 587 59 849 5 796 4 721 5 522 4 525         Total 15 566 844 330 355 98 784 241 500 91 464 14 950 665 250 913 75 035 190 941 67 579   Note 5.— Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille. (En milliers d’euros) Année 2009 Année 2008 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées : 0 0 0 198 074 198 074 147 777     Dont surcote restant à amortir 0 0 0 124 124 0     Dont décote restant à amortir 0 0 0 550 550 0 Créances rattachées 0 0 0 3 791 3 791 3 443 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Valeurs nettes au bilan         201 865 151 220 Obligations et autres titres à revenu fixe :                 Emis par organismes publics 0 0 0 0 0 0     Autres émetteurs 0 150 817 0 411 996 562 813 600 258         Dont surcote restant à amortir       461 461 0         Dont décote restant à amortir       2 749 2 749 0 Créances rattachées 0 620 0 9 412 10 032 11 846 Dépréciations 0 -19 975 0 0 -19 975 -32 835 Valeurs nettes au bilan         552 870 579 269 Actions et autres titres à revenu variable 0 273 673 2 121 0 275 794 309 911 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -684 -101 0 -785 -10 157 Valeurs nettes au bilan         275 009 299 754         Total valeurs nettes au bilan 0 404 451 2 020 627 157 1 029 744 1 030 243 Valeurs estimatives 0 438 355 2 146 635 523 1 076 024 1 035 854   — Transferts de titres en cours d’exercice : La Caisse régionale n’a procédé à aucun transfert de titres entre les différentes catégories au cours de l’exercice 2009. — Cessions de titres d'investissement avant l’échéance : La Caisse régionale n’a procédé à aucune cession de titres d’investissement avant l’échéance conformément aux dispositions dérogatoires prévues à l’article 7 bis du règlement CRB n° 90-01 modifié par le règlement CRC n° 2005-01. — Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 34,52 M€ au 31 décembre 2009, contre 12,26 M€ au 31 décembre 2008. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimée des plus-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élève à 0,83 M€ au 31 décembre 2009, contre 2,32 M€ au 31 décembre 2008. La valeur estimative des titres de l’activité de portefeuille est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention (pour les sociétés cotées, il s’agit généralement de la moyenne des cours de bourse constatée sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention). La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 28 M€ au 31 décembre 2009, contre 17,48 M€ au 31 décembre 2008. La Caisse régionale ne détient aucune créance représentative de titres prêtés concernant les effets publics.   5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie.   Encours nets (En milliers d’euros) Année 2009 Année 2008 Administration et banques centrales (y compris Etats) 0 0 Établissements de crédit 524 408 528 753 Sociétés financières 274 081 321 872 Collectivités locales 0 0 Entreprises, assurances et autres clientèles 29 390 28 398 Divers et non ventilés 0 0         Total en principal 827 879 879 023 Créances rattachées     Dépréciations     Valeurs nettes au bilan 827 879 879 023   5.2. Ventilation des titres cotes et non cotes a revenu fixe ou variable :   (En milliers d’euros) Année 2009 Année 2008 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 562 813 198 074 275 794 1 036 681 600 258 147 777 309 911 1 057 946     Dont titres cotés 279 996 198 074 0 478 070 249 922 147 777 0 397 699     Dont titres non cotés (1) 282 817 0 275 794 558 611 350 336 0 309 911 660 247 Créances rattachées 10 032 3 791 0 13 823 11 846 3 443 0 15 289 Dépréciations -19 975 0 -785 -20 760 -32 835 0 -10 157 -42 992 Valeurs nettes au bilan 552 870 201 865 275 009 1 029 744 579 269 151 220 299 754 1 030 243 (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : — OPCVM français 270,6 M€ dont OPCVM français de capitalisation 270,6 M€ ; — OPCVM étrangers 3,5 M€ dont OPCVM étrangers de capitalisation 3,5 M€.   (En milliers d’euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative Fonds dédiés CAPI Centre-Est 219 952 249 249 OPCVM monétaires 15 134 15 147 OPCM obligataires 7 942 8 902 OPCM actions 4 7 OPCM autres 31 565 35 302         Total 274 597 308 607   Le fonds Capi Centre-Est est sous contrôle exclusif de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est.   5.3. Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (En milliers d’euros) ≤3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2009 Total 2008 Obligations et autres titres à revenu fixe                 Valeur brute 11 795 101 724 254 606 194 688 562 813 10 032 572 845 612 104 Dépréciations         0   -19 975 -32 835 Valeur nette au bilan         562 813 10 032 552 870 579 269 Effets publics et valeurs assimilées                 Valeur brute 0 0 147 986 50 088 198 074 3 791 201 865 151 220 Dépréciations         0   0 0 Valeur nette au bilan         198 074 3 791 201 865 151 220   Note 6. — Titres de participation et de filiales. Informations financières filiales et participations Devise Capital Capitaux propres autres que le capital (y compris le résultat) Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par le Crédit agricole Centre-Est et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par le Crédit agricole Centre-Est PNB ou chiffre d'affaires hors taxes (à préciser) du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par le Crédit agricole Centre-Est au cours de l'exercice Brutes Nettes Participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de l'entité :                           Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit :                               SA CA FINANCEMENT SUISSE CHF 160 000 23 672 20,00 % 32 000 32 000     39 431 5 503     soit en EUR       21 022 21 022 5 392 202 866     666     Participations dans des établissements de crédit :Néant                           Autres parts dans les entreprises liées :                               SAS CA CE IMMOBILIER 444 464 283 EUR 15 000 -4 643 100,00 % 15 000 13 526 191 0 8 972 -3 169 0         SAS CA CREATION 419 319 322 EUR 2 418 130 100,00 % 2 424 2 424 0 0 0 -589 0         SAS CALIXTE 433 948 890 EUR 20 000 955 100,00 % 20 000 20 000 0 0 0 466 142         SNC EUROPIMMO 351 118 922 EUR 74 116 21 019 100,00 % 85 169 85 169 62 416 0 0 2 629 1 721         SARL PRESTIMMO 301 501 599 EUR 1 121 5 920 100,00 % 10 214 6 502 0 0 0 1 196 0         SARL SEPI 303 251 789 EUR 19 705 31 956 100,00 % 75 448 58 944 0 2 330 135 3 522 0     Autres titres de participations :                               SAS RUE LA BOETIE 439 208 190 EUR 2 222 942 13 335 179 5,42 % 878 210 878 210 213 481 0 115 489 32 28 921 SAS SACAM AVENIR 503 027 435 EUR 2 060 -1 5,61 % 4 968 4 968 0 0 3 -1 0         SAS SACAM DEVELOPPEMENT 444 369 607 EUR 730 622 26 083 5,72 % 41 799 41 799 19 548 0 12 108 -39 839 698         SAS SACAM FIRECA 442 098 208 EUR 74 700 -22 163 4,86 % 3 629 2 552 0 0 1 490 1 479 0         SAS SACAM INTERNATIONAL 437 579 949 EUR 900 040 -43 739 5,42 % 48 789 48 008 0 0 18 219 -44 237 0         SA SACAM PARTICIPATIONS 421 023 482 EUR 250 11 3,91 % 2 831 2 831 0 0 41 27 0         SAS SIPAREX ASSOCIES 354 024 838 EUR 23 854 8 977 6,56 % 1 941 1 941 0 0 2 542 1 390 51 Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure a 1% du capital de l'entité :                           Parts dans les entreprises liées dans les établissements de crédit (ensemble) : Néant                           Participations dans des établissements de crédit (ensemble) EUR     9 9         0     Autres parts dans les entreprises liées (ensemble) EUR     295 218         0     Autres titres de participations (ensemble) EUR     10 461 9 313         7 679             Total parts dans les entreprises liées et participations         1 222 209 1 197 436  
    Bulletin BALO n°49 du 23/04/2010, affaire n°01111
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2009
    Numéro d’affaire : 01981
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0901981 27 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°50 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST  Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : capital variable de 191 453 400 €. Siège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or. N° Siren : 399 973 825. Code APE. — 6419 Z.   Le rapport de gestion est mis à disposition du public au siège social du Crédit Agricole Centre-Est à Champagne-au-Mont-d’Or.     A. — Comptes individuels au 31 décembre 2008.   (Arrêté par le Conseil d’Administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est en date du 27 février 2009).   I. — Bilan . (En milliers d’euros.)   Actif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Opérations interbancaires et assimilées   282 470 274 002     Caisse, banques centrales   112 278 99 894     Effets publics et valeurs assimilées 5 151 220 151 013     Créances sur les établissements de crédit 3 18 972 23 095 Opérations internes au Crédit Agricole 3 1 694 839 1 813 376 Opérations avec la clientèle 4 14 759 724 13 970 667 Opérations sur titres :   879 023 926 053     Obligations et autres titres à revenu fixe 5 579 269 613 788     Actions et autres titres à revenu variable 5 299 754 312 265 Valeurs immobilisées   1 491 396 1 090 085     Participations et autres titres détenus à long terme 6 et 7 1 187 978 797 151     Parts dans les entreprises liées 6 et 7 199 632 187 046         Immobilisations incorporelles 7 9 842 10 053         Immobilisations corporelles 7 93 944 95 835 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de régularisation et actifs divers   512 670 455 340     Autres actifs 8 215 418 205 730     Comptes de régularisation 8 297 252 249 610             Total actif   19 620 122 18 529 523     Passif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Opérations interbancaires et assimilées   5 555 7 177     Banques centrales   0 0     Dettes envers les établissements de crédit 10 5 555 7 177 Opérations internes au Crédit Agricole 10 10 526 537 10 328 132 Comptes créditeurs de la clientèle 11 5 281 475 4 401 464 Dettes représentées par un titre 12 697 931 838 588 Comptes de régularisation et passifs divers   344 650 396 677     Autres passifs 13 139 850 172 369     Comptes de régularisation 13 204 800 224 308 Provisions et dettes subordonnées   216 958 215 261     Provisions 14, 15 et 16 216 958 215 261     Dettes subordonnées 19 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 98 891 98 891 Capitaux propres hors FRBG : 18 et 19 2 448 125 2 243 333     Capital souscrit   191 453 191 510     Primes d'émission   352 243 352 243     Réserves   1 673 533 1 463 575     Ecart de réévaluation   0 0     Provisions réglementées et subventions d’investissement   2 530 2 812     Report à nouveau   0 1 225     Résultat de l'exercice   228 366 231 968         Total passif   19 620 122 18 529 523     Hors- bilan 31/12/2008 31/12/2007 Engagements donnés : 2 202 585 2 664 326     Engagements de financements 1 751 221 2 228 952     Engagements de garantie 448 385 431 706     Engagements sur titres 2 979 3 668 Engagements reçus : 3 644 702 3 080 156     Engagements de financement 380 305 182 305     Engagements de garantie 3 261 418 2 894 183     Engagements sur titres 2 979 3 668   Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : – Opérations de change au comptant et à terme : note 21 ; – Opérations sur instruments financiers à terme : note 22.   II. — Compte de résultat au 31 décembre 2008 . (En milliers d'euros.)     Notes 31/12/2008 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés 24 et 25 857 923 782 764 Intérêts et charges assimilées 24 -515 566 -431 707 Revenus des titres à revenu variable 25 80 038 61 307 Commissions (produits) 26 254 614 246 899 Commissions (charges) 26 -37 386 -28 797 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 7 843 -1 898 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 -32 740 11 684 Autres produits d’exploitation bancaire 29 51 357 50 518 Autres charges d’exploitation bancaire 29 -1 875 -2 870 Produit net bancaire   664 208 687 900 Charges générales d’exploitation 30 -312 797 -313 420 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -13 699 -13 242 Résultat brut d'exploitation   337 712 361 238 Coût du risque 31 -44 744 -41 975 Résultat d'exploitation   292 968 319 263 Résultat net sur actifs immobilisés 32 5 862 9 176 Résultat courant avant impôt   298 830 328 439 Résultat exceptionnel 33 0 -1 000 Impôt sur les bénéfices 34 -70 756 -95 764 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   292 293 Résultat net   228 366 231 968   III. — Projet d’affectation du résultat.   « L’Assemblée Générale accepte les propositions du Conseil d’Administration relatives à l’affectation du résultat. Le résultat net de l’exercice s’établit à 228 366 101,66 euros ce qui conduit à déterminer la répartition du résultat disponible comme suit :   Réserve spéciale de la loi sur le mécénat 18 114,79 € Intérêt aux parts sociales à 4,50 % 6 461 197,89 € Rémunération des certificats coopératifs d'associés 17 127 457,62 € Versement à la réserve légale 153 569 498,52 € Versement aux réserves facultatives 51 189 832,84 €   L’Assemblée Générale du Crédit agricole Centre-est s’est tenue le mardi 17 mars 2009.   Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.   1.1. Cadre juridique et financier. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, 136 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2008, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole s.a. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 54,78 % du capital de Crédit Agricole s.a., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole s.a. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,64%. Par ailleurs, Crédit Agricole s.a. détient 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008, soit 0,58 % de son capital, contre 12 552 962 actions propres au 31 décembre 2007. Pour sa part Crédit Agricole s.a. détient 25% des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. Crédit Agricole s.a. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole s.a. à hauteur de leurs fonds propres. 1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole s.a. Elles sont transférées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : – Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : ce dernier verse à Crédit Agricole s.a. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts accordés ; – Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements. — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole s.a. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ». — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole s.a. : Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole s.a. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont identiques à celles des opérations interbancaires du marché monétaire. — Opérations en devises : Crédit Agricole s.a., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole s.a. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole s.a. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole s.a., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves. Aucune demande de mise en oeuvre de cette garantie n’a été exercée à ce jour.   1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2008. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a souscrit à hauteur de 182,1 M€, (dont 8,2 M€ par capitalisation d’une avance en compte courant) à l’augmentation de capital de Juillet 2008 de la SAS Rue La Boétie. Elle détient ainsi, au 31 décembre 2008, 5,42% de la SAS Rue La Boétie pour un montant nominal souscrit de 844,7 M€. La Caisse régionale de Crédit Agricole Centre-est a consenti en mars 2008 une avance de 194,1 M€ à la SAS Rue La Boétie. Cette avance sera partiellement capitalisée lors de l'émission de titres de 3,6 Mrds prévue en 2009 par Crédit Agricole SA. Au 31 décembre 2008, le montant total de l’avance consentie à la SAS Rue La Boétie est de 217,2 M€. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a souscrit à hauteur de 8 M€ (dont 5,8 M€ ont été libérés) à l’augmentation de capital de CACEI, structure régionale dont l'objectif est le développement de l'activité de transaction et de gestion sur le secteur de l'immobilier. Au 31 décembre 2008, le capital total souscrit s’élève à 15 M€, et a été appelé à hauteur de 12,8 M€. La Caisse Régionale de Crédit agricole Centre-est a procédé au cours de l'exercice à la couverture des 350M€ de BMTN structurés émis en 2007. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a enregistré sur l'exercice une avance spécifique de CASA à hauteur de 107 M€ au titre des émissions de la SFEF (Société de Financement de l'économie française). Les créances données en garanties en contrepartie ont été comptabilisées en hors bilan.   Note 2. – Principes et méthodes comptables.   Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole s.a., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du Groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05 Il n’y a ni changement de méthode comptable, ni changement de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent.   2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : – Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; – Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; – Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit la Caisse de Crédit agricole Centre-est à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes : — Créances restructurées : La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : – Les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ; – Les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est s’élève 33 M€. Les décotes sur crédits restructurés sont comptabilisées comme suit : — Anciens stocks : Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée. — Nouveaux stocks : A compter de Février 2007, et à l’occasion du changement d’applicatif de gestion des crédits, une décote a été comptabilisée lors de restructuration de crédits. Le montant des décotes est de 0,28 M€ au 31 décembre 2008. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; – Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. – Créances douteuses non compromises ; – Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises ; – Créances douteuses compromises. Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis. – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Ces provisions sont réalisées individuellement à l’exception des comptes débiteurs, ouvertures de crédits et PPA de moins de 30 490 euros, provisionnés statistiquement dès leur entrée en créances douteuses jusqu’à leur arrivée en contentieux où les provisions sont réexaminées individuellement. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. — Traitement comptable des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt. — Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement : Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié par le règlement CRC 2005-01, ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. — Titres de transaction : Ce sont des titres qui, à l’origine, sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : – Les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; – Les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociation ». — Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenus fixes». — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat hors frais d'acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : – S’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; – S’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. paragraphe 2.1 créances et engagements par signature – Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. — Titres d'investissement : Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01. — Titres de l’activité de portefeuille : Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus values de cession réalisées. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. — Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : – Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. – Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. – Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés». — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; – Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. — Dates d’enregistrement : La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation — Pensions livrées : Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l’actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l’objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus.   2.3. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Conformément au règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 40 ans Second oeuvre 25 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 8 à 15 ans Matériel informatique 4 à 7 ans (linéaire ou dégressif) Matériel spécialisé 4 à 7 ans (linéaire ou dégressif)   Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant.   2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : – Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; – Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; – Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle‑ci inclut notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : – Soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10% du prix d'émission ; – Soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10% du prix d'émission. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de service financier, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».   2.6. Provisions. — La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : – Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. – La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007. — Provision pour risques sur GIE d’investissement : Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) : Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.   2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifié et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : — Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. — Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes des opérations sur portefeuilles de négociation ».   2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. L’ensemble des opérations traitées avec la clientèle est adossé à Crédit Agricole S.A. Le risque de change est donc non significatif.   2.10. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 21 et 22   2.11. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par l’accord du 29 mai 2007 ; La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».   2.12. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi. — Le montant des engagements de la Caisse Régionale de Crédit agricole Centre-est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou pré-retraites, indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires sont couverts par des organismes spécialisés. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est a appliqué à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n°2003-R-01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires intégrant l’actualisation des engagements. Les cotisations versées au titre de l’exercice 2008 s’élèvent à 3,6 M€. Les primes versées à l’occasion des remises de médailles du travail sont provisionnées.   2.13. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.   2.14. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2008, a été calculé aux taux en vigueur. La charge d'impôt, figurant au compte de résultat, correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, aux mouvements de provisions pour risques et charges d'impôt, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée au paragraphe 2.6, à l'exclusion de toute autre fiscalité latente. La Caisse de Crédit agricole Centre-est a opté, pour les exercices 1995 et suivants, pour le régime d'intégration fiscale avec certaines de ses filiales. En 2008, les Sociétés intégrées fiscalement sont les suivantes : Prestimmo, Crédit Agricole Participations, Wiggins France, SEPI, CFF, SCI 5 rue du Boeuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, SEPI SNC, SCI du 36, Crédit Agricole Création, Calixte Investissement, SNC Europimmo, Crédit Agricole Centre-est Immobilier, Centre-Est Immobilier Participations, Centre-est Participations II, Agence VORAZ, CACEI Nord Isère, CACEI Nord Lyon, CACEI Beaujolais, CACEI Ouest Lyon et L’immobilière Saint Pierre. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – Analysé par durée résiduelle.   Créances <3mois >3 mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal (*) Créances rattachées (*) Total 2008 Total 2007 Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                     A vue 9 831 0 0 0 9 831 32 9 863 15 389     A terme 839 0 0 0 839 8 847 0 Valeurs reçues en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Prêts subordonnés 0 0 0 8 236 8 236 26 8 262 7 706         Total 10 670 0 0 8 236 18 906 66 18 972 23 095 Dépréciations             0   Valeurs nettes au bilan             18 972 23 095 Operations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 391 013 0 0 0 391 013 790 391 803 240 517 Comptes et avances à terme 253 548 107 270 417 785 492 187 1 270 790 32 246 1 303 036 1 572 859         Total 644 561 107 270 417 785 492 187 1 661 803 33 036 1 694 839 1 813 376 Dépréciations             0   Valeurs nettes au bilan             1 694 839 1 813 376   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 91,6 M€ et 2,8 M€. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 220,2 M€. Parmi les créances sur les établissements de crédit 1 713,8 M€ sont éligibles au refinancement de la banque centrale. La rubrique comptes et avances à terme enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole s.a. dans le cadre des Relations Financières Internes.   Note 4. – Opérations avec la clientèle.   4.1. Opérations avec la clientèle – Analysé par durée résiduelle :   Créances <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal (*) Créances rattachées (*) Total 2008 Total 2007 Operations avec la clientèle                 Créances commerciales 65 468 752 0 0 66 220 0 66 220 69 958 Autres concours à la clientèle 1 122 955 1 483 272 4 628 462 7 423 919 14 658 608 101 862 14 760 470 13 897 496 Valeurs reçues en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires débiteurs 122 247 0 0 0 122 247 1 728 123 975 172 585 Dépréciations             -190 941 -169 372 Valeurs nettes au bilan             14 759 724 13 970 667   Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 86,2 M€. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 220,2 M€. Parmi les créances sur la clientèle 1 455,5 M€ sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2008 contre aucun au 31 décembre 2007. (*) Les encours restructurés au 31 décembre 2008 s’élèvent à 33 M€ contre 13,6 M€ au 31 décembre 2007.   4.2. Opérations avec la clientèle – Analysé par agents économiques :   Créances Année 2008   Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 7 632 849 77 960 17 840 52 857 13 538 Agriculteurs 1 289 027 28 078 11 776 21 158 10 816 Autres professionnels 2 120 808 74 176 28 318 57 920 26 806 Société financières 178 864 242 0 208 0 Entreprises 2 160 264 64 641 12 380 53 256 11 894 Collectivités publiques 1 509 004 20 0 20 0 Autres agents économiques 59 849 5 796 4 721 5 522 4 525     Total 14 950 665 250 913 75 035 190 941 67 579     Créances Année 2007   Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 7 091 933 66 052 20 251 44 985 15 916 Agriculteurs 1 249 670 24 880 9 338 16 145 7 992 Autres professionnels 2 097 828 65 757 23 054 52 394 22 052 Société financières 136 574 364 99 293 60 Entreprises 2 100 020 61 779 23 187 50 345 22 062 Collectivités publiques 1 409 873 20 0 20 0 Autres agents économiques 54 141 5 517 4 525 5 190 4 316     Total 14 140 039 224 369 80 454 169 372 72 398   Note 5. – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.   (En milliers d'euros) Année 2008 Année 2007   Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées : 0 0 0 147 777 147 777 147 579 · Dont surcote restant à amortir 0 0 0   0 87 · Dont décote restant à amortir 0 0 0   0 1 008 Créances rattachées 0 0 0 3 443 3 443 3 434 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Valeurs nettes au bilan         151 220 151 013 Obligations et autres titres à revenu fixe :         0 606 566     Emis par organismes publics 0 0 0 0 0 0     Autres émetteurs 0 205 336 0 394 922 600 258 606 566         Dont surcote restant à amortir 0 0 0 0 0 536         Dont décote restant à amortir 0 0 0 0 0 1 740 Créances rattachées 0 3 025   8 821 11 846 10 961 Dépréciations 0 -32 835   0 -32 835 -3 739 Valeurs nettes au bilan         579 269 613 788 Actions et autres titres à revenu variable 0 308 023 1 888   309 911 312 931 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -10 150 -7 0 -10 157 -666 Valeurs nettes au bilan         299 754 312 265     Total valeurs nettes au bilan 0 473 399 1 881 554 963 1 030 243 1 077 066 Valeurs estimatives 0 946 798 3 762 962 149 1 340 154 1 996 563   — Transferts de titres en cours d’exercice : La Caisse régionale n’a procédé à aucun transfert de titres entre les différentes catégories au cours de l’exercice 2008. — Cessions de titres d’investissement avant l’échéance : La Caisse régionale n’a procédé à aucune cession de titres d'investissement avant l'échéance conformément aux dispositions dérogatoires prévues à l’article 7 bis du règlement CRB n°90-01 modifié par le règlement CRC n° 2005-01. — Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 12,26 M€ au 31 décembre 2008, contre 54,03 M€ au 31 décembre 2007. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimée des plus-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élève à 2,32 M€ au 31 décembre 2008, contre 2,5 M€ au 31 décembre 2007. La valeur estimative des titres de l’activité de portefeuille est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention (pour les sociétés cotées, il s’agit généralement de la moyenne des cours de bourse constatée sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention). La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissements s’élève à 17,48 M€ au 31 décembre 2008, contre 14,18 M€ au 31 décembre 2007. La Caisse régionale ne détient aucune créance représentative de titres prêtés concernant les effets publics.   5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : Ventilation par grandes catégories de contrepartie.   Encours nets (en milliers d'euros) Année 2008 Année 2007 Administration et banques centrales (y compris Etats) 0 0 Etablissements de crédit 528 753 561 439 Sociétés financières 321 872 326 317 Collectivités locales 0 0 Entreprises, assurances et autres clientèles 28 398 38 297 Divers et non ventilés 0 0     Total en principal 879 023 926 053 Créances rattachées     Dépréciations     Valeurs nettes au bilan 879 023 926 053   5.2. Ventilation des titres cotes et non cotes a revenu fixe ou variable :   (En milliers d'euros) Année 2008 Année 2007   Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 600 258 147 777 309 911 1 057 946 606 566 147 579 312 931 1 067 076 Dont titres cotés 249 922 147 777 0 397 699 241 232 147 579 0   Dont titres non cotés (1) 350 336 0 309 911 660 247 365 334 0 312 931 678 265 Créances rattachées 11 846 3 443 0 15 289 10 961 3 434 0 14 395 Dépréciations -32 835 0 -10 157 -42 992 -3 739 0 -666 -4 405 Valeurs nettes au bilan 579 269 151 220 299 754 1 030 243 613 788 151 013 312 265 1 077 066 (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : OPCVM français 290,8 M€ dont OPCVM français de capitalisation 290,8 M€ OPCVM étrangers 8,1 M€ dont OPCVM étrangers de capitalisation 8,1 M€     (En milliers d'euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative Fonds dédiés SPARKWAY 199 958 209 107 OPCVM monétaires 19 490 20 114 OPCM obligataires 10 569 10 330 OPCM actions 4 5 OPCM autres 78 693 73 100     Total 308 714 312 656   Le fond SPARK WAY est sous contrôle exclusif de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.   5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : Analyse par durée résiduelle.   (En milliers d'euros) <3mois >3 mois <1 an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal (*) Créances rattachées (*) Total 2008 Total 2007 Obligations et autres titres à revenu fixe                 Valeur brute 19 992 58 113 329 826 192 327 600 258 11 846 612 104 617 527 Dépréciations         0   -32 835 -3 739 Valeur nette au bilan         600 258 11 846 579 269 613 788 Effets publics et valeurs assimilées         0   0   Valeur brute 0 0 147 777 0 147 777 3 443 151 220 151 013 Dépréciations         0   0 0 Valeur nette au bilan         147 777 3 443 151 220 151 013   Note 6. – Titres de participation et de filiales.   Informations financières filiales et participations Devise Capital Capitaux propres autres que le capital (y compris le résultat) Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus           Brutes Nettes Participations dont la valeur d'inventaire excédé 1% du capital de l'entité (> 1 915 milliers d’euros)             Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit :                 SA CA FINANCEMENT SUISSE CHF 160 000 22 260 20,00% 32 000 32 000   soit en EUR       21 022 21 022 Participations dans des établissements de crédit : Néant           Autres parts dans les entreprises liées :                 SAS CA CREATION419 319 322 EUR 2 418 719 100,00% 2 424 2 366     SNC EUROPIMMO351 118 922 EUR 74 116 20 111 100,00% 85 169 85 169     SARL PRESTIMMO301 501 599 EUR 1 121 4 723 100,00% 10 214 4 512     SARL SEPI303 251 789 EUR 19 705 28 433 100,00% 75 448 52 257     SAS CALIXTE 433 948 890 EUR 20 000 623 100,00% 20 000 20 000     SAS CACEI 444 464 283 EUR 15 000 -1 416 100,00% 15 000 13 395 Autres titres de participations                 SAS SACAM DEVELOPPEMENT444 369 607 EUR 730 622 80 611 5,72% 41 799 41 799     SAS SACAM INTERNATIONAL437 579 949 EUR 900 040 1 062 5,42% 48 789 48 789     SAS RUE LA BOETIE439 208 190 EUR 1 746 362 10 460 561 5,42% 844 674 844 674     SAS SACAM FIRECA442 098 208 EUR 74 700 -23 642 4,86% 3 629 2 480 Participations dont la valeur d'inventaire est inferieure à 1% du capital de l'entité             Parts dans les entreprises liées dans les établissements de crédit (ensemble) Néant           Participations dans des établissements de crédit (ensemble) EUR       9 9 Autres parts dans les entreprises liées (ensemble) EUR       295 225 Autres titres de participations (ensemble) EUR       14 203 13 017         Total parts dans les entreprises liées et participations         1 182 675 1 149 714     (En milliers d'euros) Prêts et avances consentis par le Crédit agricole Centre-est et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par le Crédit agricole Centre-est PNB ou chiffre d'affaires hors taxes (à préciser) du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) (1) Dividendes encaissés par le Crédit agricole Centre-est au cours de l'exercice Dernier exercice Participations dont la valeur d'inventaire excédé 1% du capital de l'entité (> 1 915 milliers d’euros)             Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit :                 SA CA FINANCEMENT SUISSE 5 387 223 764 34 074 2 436 715 31/12/2008 Participations dans des établissements de crédit :             Autres parts dans les entreprises liées :                 SAS CA CREATION419 319 322 0 0 0 838 0 31/12/2008     SNC EUROPIMMO351 118 922 78 457 0 0 4 320 0 31/12/2008     SARL PRESTIMMO301 501 599 0 0 0 1 332 0 31/12/2008     SARL SEPI303 251 789 606 2 030 151 4 056 0 31/12/2008     SAS CALIXTE 433 948 890 0 0 0 353 0 31/12/2008     SAS CACEI 444 464 283 57 0 739 130 0 31/12/2008 Autres titres de participations                 SAS SACAM DEVELOPPEMENT444 369 607 12 913 0 45 358 34 583 840 30/06/2008     SAS SACAM INTERNATIONAL437 579 949 0 0 8 063 7 537 33 31/12/2007     SAS RUE LA BOETIE439 208 190 217 243 0 1 229 673 1 099 618 59 641 30/06/2008     SAS SACAM FIRECA442 098 208 0 0 2 026 1 952 0 30/06/2008 Participations dont la valeur d'inventaire est inferieure à 1% du capital de l'entité                 Parts dans les entreprises liées dans les établissements de crédit (ensemble)             Participations dans des établissements de crédit (ensemble)         0   Autres parts dans les entreprises liées (ensemble)         0   Autres titres de participations (ensemble)         456           Total parts dans les entreprises liées et participations         61 685     6.1. Valeur estimative des titres de participation :     En milliers d'euros Année 2008  Année 2007  Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés 229 572 252 272 221 608 185 451     Titres cotés     0 0     Avances consolidables 610 610 1 910 1 910     Créances rattachées 77 77 19 19     Dépréciations -30 627   -36 491 0 Valeur nette 199 632 252 959 187 046 187 380 Titres de participation             Titres non cotés (1) 953 103 (1) 1 407 246 770 906 1 277 366     Titres cotés     0 0     Avances consolidables 231 711 231 711 22 191 22 19
    Bulletin BALO n°50 du 27/04/2009, affaire n°01981
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/04/2008
    Numéro d’affaire : 03178
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0803178 4 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°41 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance au capital variable de 191 509 950 €uros. Siège social : 1, rue Pierre Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont-d’Or. 399 973 825 R.C.S. Lyon. — APE : 6419 Z.   Le rapport de gestion est mis à disposition du public au siège social du Crédit agricole Centre-Est à Champagne-au-Mont-d’Or. L’assemblée générale du Crédit agricole Centre-Est s’est tenue le mardi 18 mars 2008.   Documents comptables annuels. A. — Comptes sociaux. Arrêté par le conseil d’administration de la CRCA Centre-Est en date du 22 février 2008. I. — Bilan au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros). Actif Notes 31/12/07 31/12/06 Opérations interbancaires et assimilées   274 002 413 257     Caisse, banques centrales (*)   99 894 215 805     Effets publics et valeurs assimilées 5 151 013 181 015     Créances sur les établissements de crédit 3 23 095 16 437 Opérations internes au Crédit Agricole 3 1 813 376 1 276 482 Opérations avec la clientèle 4 13 970 667 12 870 435 Opérations sur titres   926 053 844 951     Obligation et autres titres a revenue fixe 5 613 788 564 098     Action et autres titres a revenue variable 5 312 265 280 853 Valeurs immobilisées   1 090 085 1 057 954     Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 797 151 785 912     Parts dans les entreprises liées 6-7 187 046 169 720         Immobilisations incorporelles 7 10 053 7 971         Immobilisations corporelles 7 95 835 94 351 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   0 0 Comptes de régularisation et actifs divers   455 340 357 344     Autres actifs 8 205 730 80 966     Comptes de régularisation 8 249 610 276 378         Total actif   18 529 523 16 820 423 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur établissement de crédit »   Passif Notes 31/12/07 31/12/06 Opérations interbancaires et assimilées   7 177 9 062     Banques centrales (*)   0 0     Dettes envers les établissements de crédit 10 7 177 9 062 Opérations internes au crédit agricole 10 10 328 132 9 834 582 Comptes créditeurs de la clientèle 11 4 401 464 3 969 804 Dettes représentées par un titre 12 838 588 351 904 Comptes de régularisation et passifs divers   396 677 329 353     Autres passifs 13 172 369 103 647     Comptes de régularisation 13 224 308 225 706 Provisions et dettes subordonnées   215 261 195 567     Provisions 14-16 215 261 195 567     Dettes subordonnées 18 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 18 98 891 98 891 Capitaux propres hors FRBG 17-18 2 243 333 2 031 260     Capital souscrit   191 510 191 484     Primes d'émission   352 243 352 243     Réserves   1 463 575 1 273 348     Ecart de réévaluation   0 0     Provisions réglementées et subventions d’investissement   2 812 3 101     Report à nouveau   1 225 0     Résultat de l'exercice   231 968 211 084         Total passif   18 529 523 16 820 423 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la banque postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « dettes sur établissement de crédit ».   Hors-bilan au 31/12/07 31/12/07 31/12/06 Engagements donnés : 2 664 326 2 577 443     Engagements de financements 2 228 952 2 153 247     Engagements de garantie 431 706 419 635     Engagements sur titres 3 668 4 561 Engagements reçus : 3 080 156 2 546 696     Engagements de financement 182 305 271 374     Engagements de garantie 2 894 183 2 270 761     Engagements sur titres 3 668 4 561   II. — Compte de résultat au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros). Notes 31/12/07 31/12/06 Intérêts et produits assimilés 23-24 782 764 698 842 Intérêts et charges assimilées 23 -431 707 -345 273 Revenus des titres à revenu variable 24 61 307 45 082 Commissions (produits) 25 246 899 242 760 Commissions (charges) 25 -28 797 -25 186 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 26 -1 898 3 226 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 27 11 684 4 606 Autres produits d’exploitation bancaire 28 50 518 43 814 Autres charges d’exploitation bancaire 28 -2 870 -2 773 Produit net bancaire   687 900 665 098 Charges générales d’exploitation 29 -313 420 -311 447 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -13 242 -13 434 Résultat brut d'exploitation   361 238 340 217 Coût du risque 30 -41 975 -32 755 Résultat d'exploitation   319 263 307 462 Résultat net sur actifs immobilisés 31 9 176 1 885 Résultat courant avant impôt   328 439 309 347 Résultat exceptionnel 32 -1 000 0 Impôt sur les bénéfices 33 -95 764 -98 689 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées   293 426 Résultat net   231 968 211 084   III. — Projet d’affectation du résultat. Résultat comptable après I.S. 231 967 827,37 € Report à nouveau 1 225 265,59 € Réserve spéciale de la loi sur le mécénat 13 714,79 € Intérêt aux parts sociales à 4,00 % 5 745 549,00 € Rémunération des certificats coopératifs d’associés 17 489 481,97 € Versement à la réserve légale 157 458 260,40 € Versement aux réserves facultatives 52 486 086,80 €   L’assemblée générale du Crédit agricole Centre-est s’est tenue le mardi 18 mars 2008.   IV. — Notes annexes aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice. A. – Cadre juridique et financier. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale Centre-est, 136, Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale Centre-est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2007, la Caisse régionale Centre-est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue la Boétie, qui détient elle-même 54,09 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 45,16 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 12 552 962 actions propres, soit 0,75 %. Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25 % des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   Mécanismes financiers internes au crédit agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale Centre-est au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires ».   1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 % depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : — Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. — Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   B. – Faits caractéristiques de l'exercice : — L’avance consentie à la SAS La Boétie en fin d’exercice 2006, a été convertie en titres à hauteur de 119,8 M€ en 2007. — Le Crédit agricole Centre-est a libéré 29,6 M€ du capital de SACAM INTERNATIONAL, structure nationale destinée à accompagner le projet de développement à l’international du groupe Crédit Agricole. Le capital total souscrit s’élève à 48,8 M€, et a été appelé à hauteur de 41,8 M€. — Le Crédit agricole Centre-est a souscrit à hauteur de 10 M€, à l’augmentation de capital de CALIXTE Investissement, structure régionale de prise de participations en Capital Risque. Le capital nouvellement souscrit a été appelé à hauteur de 5 M€. — Le Crédit agricole Centre-est a cédé ses participations dans les sociétés APIS Ca, et CHAMATEX, et a soldé sa participation dans ARIANE CRÉDIT, suite à dissolution de la société. — Le Crédit agricole Centre-est a procédé à l’émission de 350 M€ de BMTN structurés au cours de l’exercice.   Note 2. – Principes et méthodes comptables. Les états financiers de la Caisse régionale Centre-est sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du Groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale Centre-est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : La Caisse régionale Centre-est applique à compter du 1er janvier 2007 l’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2007-B du 2 mai 2007 relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt lié aux avances remboursables sans intérêt pour l’acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété. L’impact de ce changement de méthode au titre des années 2005 et 2006 est de 1,5 M€, comptabilisés en capitaux propres. La Caisse régionale Centre-est applique à compter du 1er janvier 2007 les dispositions du règlement 2005-01 du Comité de la Réglementation comptable relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation bancaire. L'impact de ce changement de méthode au titre des années antérieurs est de -0,3M€, comptabilisés en capitaux propres. Par ailleurs, les règlements CRC 2007-04 / 2007-05 et le règlement CRC 2007-01 publiés le 14 décembre 2007 reprennent respectivement les dispositions des avis CNC 2006-10 et 2006-02. Ces derniers ayant été appliqués dès 2006 par la Caisse régionale et dûment mentionnés dans l’Annexe 2006 à ce titre, ces règlements n’induisent aucun changement de méthode en 2007 pour la Caisse régionale.   Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse régionale Centre-est applique le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes : — Créances restructurées. — La Caisse régionale Centre-est définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : — Les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ; — Les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale Centre-est s’élève à 13,6 M€. Les décotes sur crédits restructurés sont comptabilisées comme suit : – Anciens stocks : Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale Centre-est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée ; – Nouveaux stocks : A compter de février 2007, et à l’occasion du changement d’applicatif de gestion des crédits, une décote a été comptabilisée lors de restructuration de crédits. Le montant des décotes est de 336 K€ pour l’exercice 2007. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; – Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale Centre-est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis. — Dépréciations au titre du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale Centre-est constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Ces provisions sont réalisées individuellement à l’exception des comptes débiteurs, ouvertures de crédits, et PPA de moins de 30 490 €, provisionnés statistiquement dès leur entrée en CDL jusqu’à leur arrivée en contentieux où les provisions sont réexaminées individuellement. — Traitement des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt. — Provisionnement du risque collectif de crédit : Par ailleurs, la Caisse régionale Centre-est a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. Titres de transaction. — Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l’origine, sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : — Les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; — Les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet d’une dépréciation. Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale Centre-est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement. Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale Centre-est n’a pas opéré de dépréciation au titre des moins-values latentes. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées. Titres de l’activité de portefeuille. — Conformément au règlement 2000.02 du Comité de la Réglementation comptable, et à l’instruction 2000-12 de la Commission Bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». La Caisse régionale Centre-est satisfait aux conditions exigées par le règlement 2000.02 du CRC et l’instruction 2000-12 de la Commission Bancaire pour classer une partie de ses titres dans cette catégorie (activité significative et permanente, exercée dans un cadre structuré et procurant une rentabilité récurrente). Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus values-latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; — Si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrement. — La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Amortissement des primes et décotes. — La Caisse régionale procède à l’amortissement actuariel des primes et décotes sur les titres de placement et d’investissement.   Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ; — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit ; — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note 2.4. Immobilisations. — La Caisse régionale Centre-est applique le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale Centre-est applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale Centre-est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 40 ans Second oeuvre 25 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 8 à 15 ans Matériel informatique 4 à 7 ans (linéaire ou dégressif) Matériel spécialisé 4 à 7 ans (linéaire ou dégressif)   A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.   Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit Agricole S.A., la Caisse régionale Centre-est est engagée, dans la limite de ses fonds propres, à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code Monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».   Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière. — Le montant des engagements de la Caisse régionale Centre-est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou pré-retraites indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires sont couverts par des organismes spécialisés. Le Crédit agricole Centre-est a appliqué à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R-01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires intégrant l’actualisation des engagements. Les cotisations versées au titre de l’exercice 2007 s’élèvent à 1,8 M€. Les primes versées à l’occasion des remises de médailles du travail sont provisionnées.   Note 2.7. Provision pour risques sur charges d’impôts. — Une provision spécifique pour pertes et charges est constituée pour compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation du Crédit agricole Centre-est à certains GIE, réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation est reprise au fur et à mesure que des suppléments d'impôts sont acquittés par le Crédit agricole Centre-est, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. La charge d'impôts différés, concernant les plus values de fusion réintégrables dans les résultats fiscaux des exercices à venir, est également provisionnée, ainsi que la charge d’impôts différés sur les plus values d’apport en sursis. Les conséquences de la contribution additionnelle de 3,3 % pour le financement de la sécurité sociale, a été intégrée ; les provisions pour impôts différés ayant été constituées sur une base de 34,433 %.   Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2007, a été calculé aux taux en vigueur. La charge d'impôt, figurant au compte de résultat, correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, aux mouvements de provisions pour risques et charges d'impôt, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée au point 2.7, à l'exclusion de toute autre fiscalité latente. Le Crédit agricole Centre-est a opté, pour les exercices 1995 et suivants, pour le régime d'intégration fiscale avec certaines de ses filiales. En 2007, les Sociétés intégrées fiscalement sont les suivantes : Prestimmo, Crédit Agricole Participations, Wiggins France, SEPI, CFF, Alma Martignac, SCI 5 rue du Boeuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, SEPI SNC, SCI du 36, Crédit Agricole Création, Calixte Investissement, SNC Europimmo, Crédit Agricole Centre-est Immobilier, Centre-Est Immobilier Participations, Centre-est Participations II, Agence VORAZ, CACEI Nord Isère, CACEI Nord Lyon, CACEI Beaujolais, CACEI Lyon Centre, CACEI Ouest Lyon et L’immobilière Saint Pierre. D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.   Note 2.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale Centre-est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale Centre-est s'établit à 8,7 M€ en positions courtes (dont 3,9 M€ en position de Bilan et 4,8 M€ en position de Hors Bilan).   Note 2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — En application du règlement 90.02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision de propre assureur, la provision pour risques de crédits non encore avérés et les autres provisions pour risques bancaires généraux.   Note 2.11. Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées. Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps). — La Caisse régionale Centre-est utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : — Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l'objet d'une provision ; — Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts ; — Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Sauf exception (ou montant non significatif), les règles du groupe préconisent en matière d’enregistrement comptable d’une opération complexe, une décomposition des instruments composant l’opération, et l’enregistrement comptable distinct de chacun des instruments.   Note 3. Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle. Créances (en milliers d’euros) <3mois >3mois<1an >1 an<5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2007 Total 2006 Établissements de crédit                     Comptes et prêts :                         A vue 15 322 0 0 0 15 322 67 15 389 8 590         A terme 0 0 0 0 0 0 0 0     Valeurs reçues en pension 0 0 0 0 0 0 0 0     Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0     Prêts subordonnés 0 0 0 7 684 7 684 22 7 706 7 847         Total 15 322 0 0 7 684 23 006 89 23 095 16 437 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs nettes au bilan             23 095 16 437 Opérations internes au crédit agricole                     Comptes ordinaires 239 803 0 0 0 239 803 714 240 517 196 255     Comptes et avances à terme 173 607 306 153 519 842 541 327 1 540 929 31 930 1 572 859 994 027     Comptes subordonnés 0 0 0 0 0 0 0 86 200         Total 413 410 306 153 519 842 541 327 1 780 732 32 644 1 813 376 1 276 482 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs nettes au bilan             1 813 376 1 276 482   Commentaires. — Le prêt subordonné de 86,2 M€ consenti à la SNC Courcelles a été reclassé en 2007 dans la catégorie « Prêts à la clientèle ». Opérations internes au Crédit Agricole. — en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.   Note 4. Opérations avec la clientèle. Note 4.1. Analyse par durée résiduelle.   Créances (en milliers d’euros) <3mois >3mois<1an >1 an<5 ans >5 ans Total en principal (*) Créances rattachées (*) Total 2007 Total 2006 Opérations avec la clientèle                     Créances commerciales 0 69 958 0 0 69 958 0 69 958 71 238     Autres concours à la clientèle 984 683 1 506 685 4 458 112 6 847 954 13 797 434 100 062 13 897 496 12 821 733     Valeurs reçues en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0     Comptes ordinaires débiteurs 170 703 0 0 0 170 703 1 882 172 585 143 355 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 -169 372 -165 891 Valeurs nettes au bilan             13 970 667 12 870 435 (*) Les encours restructurés au 31 décembre 2007 s’élèvent à 13,6 M€.   Les valeurs brutes des crédits à la clientèle, soit 13 971 M€, comprennent un encours de créances douteuses et litigieuses de 224,4 M€ provisionnés à hauteur de 169,4 M€, soit un taux de provisionnement de 75,5 %. Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 86,2 M€ : il s’agit d’un prêt à la SNC Courcelles.   Note 4.2. Analyse par agents économiques.   Créances (en milliers d’euros) Année 2007 Année 2006 En cours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dont dépréciations des encours douteux compromis En cours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dont dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 7 091 933 66 052 20 251 44 985 15 916 6 607 304 52 507 16 004 38 165 12 762 Agriculteurs 1 249 670 24 880 9 338 16 145 7 992 1 246 516 29 440 12 315 23 017 11 395 Autres professionnels 2 097 828 65 757 23 054 52 394 22 052 1 992 262 60 124 27 530 47 476 26 325 Société financières 136 574 364 99 293 60 46 788 377 100 307 60 Entreprises 2 100 020 61 779 23 187 50 345 22 062 1 859 132 64 955 14 717 51 562 14 024 Collectivités publiques 1 409 873 20 0 20 0 1 235 784 187 0 99 0 Autres agents économiques 54 141 5 517 4 525 5 190 4 316 48 541 5 556 3 170 5 265 3 040         Total 14 140 039 224 369 80 454 169 372 72 398 13 036 327 213 146 73 836 165 891 67 606   Note 5. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille : (En milliers d’euros) Année 2007 Année 2006 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total 2007 Total 2006 Effets publics et valeurs assimilées : 0 0 0 147 579 147 579 176 477     Dont surcote restant à amortir 0 0 0 87 87 98     Dont décote restant à amortir 0 0 0 1 008 1 008 1 085 Créances rattachées 0 0 0 3 434 3 434 4 538 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Valeurs nettes au bilan         151 013 181 015 Obligations et autres titres à revenu fixe : 0 0 0 0 606 566 553 633     Emis par organismes publics 0 0 0 0 0 0     Autres émetteurs 0 220 333 0 386 233 606 566 553 633         Dont surcote restant à amortir 0 0 0 536 536 441         Dont décote restant à amortir 0 12 0 1 728 1 740 1 575 Créances rattachées 0 2 389 0 8 572 10 961 11 051 Dépréciations 0 -3 739 0 0 -3 739 -586 Valeurs nettes au bilan         613 788 564 098 Actions et autres titres à revenu variable 0 309 772 3 159 0 312 931 280 978 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 -566 -100 0 -666 -125 Valeurs nettes au bilan         312 265 280 853         Total valeurs nettes au bilan 0 528 201 3 059 549 177 1 077 066 1 025 966   — Transferts de titres en cours d’exercice : La Caisse régionale n’a procédé à aucun transfert de titres entre les différentes catégories au cours de l'exercice 2007 ; — Cessions de titres d'investissement avant l'échéance : La Caisse régionale n’a procédé à aucune cession de titres d’investissement avant l’échéance au sens des dispositions dérogatoires prévues à l’article 7 bis du règlement CRB n° 90-01 modifié par le règlement CRC n° 2005-01 ; — Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 54,03 M€ au 31 décembre 2007, contre 47,36 M€ au 31 décembre 2006. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimée des plus-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élève à 2,5 M€ au 31 décembre 2007, contre 0,98 M€ au 31 décembre 2006. La valeur estimative des titres de l’activité de portefeuille est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention (pour les sociétés cotées, il s’agit généralement de la moyenne des cours de bourse constatée sur une période suffisamment longue tenant compte de l’horizon de détention). La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 14,18 M€ au 31 décembre 2007, contre 27,54 M€ au 31 décembre 2006.   Note 5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :   Encours nets (en milliers d’euros) 2007 2006 Administration et banques centrales (y compris états) 0 0 Établissements de crédit 561 439 525 846 Sociétés financières 326 317 283 541 Collectivités locales 0 0 Entreprises, assurances et autres clientèles 38 297 35 564 Divers et non ventilés 0 0 Valeurs nettes au bilan 926 053 844 951   Note 5. 2. Ventilation des titres cotes et non cotes à revenu fixe ou variable :   (En milliers d’euros) Année 2007 Année 2006 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 606 566 147 579 312 931 1 067 076 553 633 176 477 280 978 1 011 088 Dont titres cotés 241 232 147 579 0 388 811 215 349 176 477 0 391 826 Dont titres non cotés (1) 365 334 0 312 931 678 265 338 284 0 280 978 619 262 Créances rattachées 10 961 3 434 0 14 395 11 051 4 538 0 15 589 Dépréciations -3 739 0 -666 -4 405 -586 0 -125 -711 Valeurs nettes au bilan 613 788 151 013 312 265 1 077 066 564 098 181 015 280 853 1 025 966 (1) La répartition des parts d'OPCVM au 31 décembre 2007 est la suivante :   — OPCVM français de capitalisation : 304,4 M€ ; — OPCVM étrangers de capitalisation : 6,1 M€.   La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2007 :   (En milliers d’euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative Fonds dédiés Spark Way 199 958 230 488 OPCVM monétaires 26 454 27 347 OPCVM obligataires 7 568 7 888 OPCVM actions 4 11 OPCVM autres 74 042 78 599         Total 308 026 344 333   Le fond SPARK WAY est sous contrôle exclusif de la Caisse régionale de Crédit agricole Centre-est.   Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (En milliers d’euros) <3mois >3mois<1an >1 an<5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2007 Total 2006 Obligations et autres titres à revenu fixe                     Valeur brute 10 401 41 819 387 344 167 002 606 566 10 961 617 527 564 684     Dépréciations 0 0 0 0 0 0 -3 739 -586 Valeur nette au bilan         606 566 10 961 613 788 564 098 Effets publics et valeurs assimilées                     Valeur brute 0 0 147 579 0 147 579 3 434 151 013 181 015     Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur nette au bilan         147 579 3 434 151 013 181 015   Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 182,7 M€.   Note 6. Tableau des titres de participation et de filiales. (En milliers d’euros) Devise Capital Capitaux propres autres que le capital (y compris le résultat) Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par le Crédit agricole Centre est et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par le Crédit agricole Centre Est PNB ou chiffre d'affaires hors taxes (à préciser) du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par le Crédit agricole Centre est au cours de l'exercice Dernier exercice Brutes Nettes Participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de l'entité                             Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit :                             SA CA Financement Suisse CHF 160 000 26 130 20,00 % 32 000 33 764 4 835 205 211 40 947 13 786 288 31/12/2007   soit en EUR       21 022 20 405                 Participations dans des établissements de crédit :     Néant                       Autres parts dans les entreprises liées :                             SAS CA CREATION  419319322 EUR 2 418 -52 100,00 % 2 424 2 175 0 0 2 191 0 31/12/2007     SNC EUROPIMMO, 351118922 EUR 74 116 15 791 100,00 % 85 169 85 169 84 925 610 0 3 751 0 31/12/2007     SARL PRESTIMMO, 301501599 EUR 1 121 3 391 100,00 % 10 214 4 339 0 0 0 173 0 31/12/2007     SARL SEPI, 303251789 EUR 19 705 24 377 100,00 % 75 448 47 316 606 2 000 165 4 442 0 31/12/2007     SAS CALIXTE, 433948890 EUR 20 000 264 100,00 % 20 000 20 000 0 0 0 1 063 0 31/12/2007     SAS CACEI, 444464283 EUR 7 037 -1 508 100,00 % 7 037 5 479 1 758 0 582 -675 0 31/12/2007 Autres titres de participations                             SNC CA TITRES, 317781128 EUR 15 245 24 630 3,96 % 2 302 2 302 0 0 76 964 1 038 0 31/12/2006     SAS SACAM DEVELOPPEMENT, 444369607 EUR 730 621 46 219 5,72 % 41 799 41 799 12 913 0 77 811 52 114 1 703 31/12/2006     SAS SACAM INTERNATIONAL, 437579949 EUR 900 040 91 5,42 % 48 789 48 789 0 0 169 97 358 31/12/2006     SAS RUE LA BOETIE, 439208190 EUR 1 746 362 10 452 406 5,42 % 662 534 662 534 7 806 14 241 1 062 823 1 035 783 56 328 31/12/2006     SAS SACAM FIRECA, 442098208 EUR 74 700 -25 594 4,86 % 3 629 2 385 0 0 0 -36 0 31/12/2006 Participations dont la valeur d'inventaire est inferieure a 1 % du capital de I'  entité                             Parts dans les entreprises liées dans les établissements de crédit (ensemble) Néant                           Participations dans des établissements de crédit (ensemble) EUR       9 9         0       Autres parts dans les entreprises liées (ensemble) EUR       294 234         0       Autres titres de participations (ensemble) EUR       11 844 10 942         620           Total parts dans les entreprises liées et participations         992 514 953 877         59 297     Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation :   (En milliers d’euros) Année 2007 Année 2006 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés 221 608 185 451 211 608 169 174     Titres cotés 0 0 0 0     Avances consolidables 1 910 1 910 609 609     Créances rattachées 19 19 13 13     Dépréciations -36 491 0 -42 510 0 Valeur nette au bilan 187 046 187 380 169 720 169 796 Titres de participation             Titres non cotés 770 906 1 277 366 658 997 1 584 568     Titres cotés 0 0 0 0     Avances consolidables 22 191 22 191 134 013 133 991     Créances rattachées 319 319 408 408     Dépréciations -2 146 0 -10 754 0     Sous-total titres de participation 791 270 1 299 876 782 664 1 718 967 Autres titres détenus à long terme             Titres non cotés 5 029 5 029 0 0     Titres cotés 0 0 0 0     Avances consolidables 842 842 3 181 3 181     Créances rattachées 10 10 67 67     Dépréciations 0 0 0 0     Sous-total autres titres détenus à long terme 5 881 5 881 3 248 3 248 Valeur nette au bilan 797 151 1 305 757 785 912 1 722 215         Total des titres de participation 984 197 1 493 137 955 632 1 892 011         Total valeurs brutes 1 022 834 1 493 137 1008896 1 892 011 Titres non cotés 997 543 1 467 846 870 605 1 753 742 Titres cotés 0 0 0 0   Note 7. Variation de l’actif immobilisé. Immobilisations financières (en milliers d’euros) 2007 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements (1) Valeur à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises liées :               Valeurs brutes 211 608 10 000 0 0 221 608     Avances consolidables 609 1 301 0 0 1 910     Créances rattachées 13 19 13 0 19     Dépréciations -42 510 -1 455 7 474   -36 491 Valeur nette au bilan part entreprises liées 169 720 9 865 7 487 0 187 046     Titres de participation : 782 664 135 883 144 925 0 791 270     Valeurs brutes 658 997 121 715 9 806 0 770 906     Avances consolidables 134 014 14 063 125 887 0 22 190     Créances rattachées 408 320 408 0 320     Dépréciations -10 755 -215 8 824 0 -2 146 Autres titres détenus à long terme : 3 248 10 2 406 5 029 5 881     Valeurs brutes 0 0 0 5 029 5 029     Avances consolidables 3 181 0 2 339 0 842     Créances rattachées 67 10 67 0 10     Dépréciations         0 Valeur nette au bilan titres participation et ATDLT 785 912 135 893 147 331 5 029 797 151         Total immobilisations financières 955 632 145 758 154 818 5 029 984 197 (1) La rubrique autres mouvements présente notamment l’effet des variations de cours de change sur la valeur des actifs immobilisés en devises.   Immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d’euros) 2007 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements (2) Valeur à la fin de l'exercice Immobilisations corporelles               Valeurs brutes 214 551 16 560 -3 771 -325 227 015     Amortissements et dépréciations -120 200 -13 023 2 043 0 -131 180 Valeur nette au bilan 94 351 3 537 -1 728 -325 95 835 Immobilisations incorporelles               Valeurs brutes 12 573 2 045 -282 325 14 661     Amortissements et dépréciations -4 602 -221 215 0 -4 608 Valeur nette au bilan 7 971 1 824 -67 325 10 053         Total 102 322 5 361 -1 795 0 105 888 (2) La rubrique autres mouvements présente notamment l’effet des variations de cours de change sur la valeur des actifs immobilisés en devises.   Note 8. Autres actifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06 Autres actifs (1)         Instruments conditionnels achetés 7 790 10 786     Comptes de stock et emplois divers 74 42     Débiteurs divers 188 548 69 805     Gestion collective des titres livret de développement durable 0 0     Comptes de règlement 9 318 333 Valeur nette au bilan 205 730 80 966 Comptes de régularisation         Comptes d'encaissement et de transfert (1) 77 373 93 735     Comptes d'ajustement et comptes d'écart 420 277     Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 6 6     Charges constatées d'avance 2 331 2 942     Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 79 007 79 614     Autres produits à recevoir 88 691 92 581     Charges à répartir 0 0     Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires 0 0     Autres comptes de régularisation 1 782 7 223 Valeur nette au bilan 249 610 276 378         Total comptes de régularisation et actifs divers 455 340 357 344 (1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.   Note 9. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif. (En milliers d’euros) Solde au 31/12/06 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au  31/12/07 Dépréciations déduites de l’actif                 Sur interbancaire 0 0 0 0 0 0     Sur créances clientèle 165 891 73 977 -68 198 -2 299 1 169 372     Opérations sur titres 53 976 5 652 -16 585 0 -1 43 042     Autres valeurs immobilisées 142 31 -30 0 -1 142         Total des dépréciations- actif 220 009 79 660 -84 813 -2 299 -1 212 556   Note 10. Dettes envers les établissements de crédit analyse par durée résiduelle. Dettes (en milliers d’euros) <3mois >3mois<1an >1 an<5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2007 Total 2006 Établissements de crédit                 Comptes et emprunts : 2 091 0 0 0 2 091 5 086 7 177 9 062     A vue 2 091 0 0 0 2 091 1 2 092 6 542     A terme 0 0 0 0 0 5 085 5 085 2 520 Valeurs données en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs au bilan 2 091 0 0 0 2 091 5 086 7 177 9 062 Opérations internes au crédit agricole                 Comptes ordinaires 9 512 0 0 0 9 512 0 9 512 12 545 Comptes et avances à terme 1 713 921 2 818 677 3 262 116 2 480 171 10 274 885 43 735 10 318 620 9 822 037 Valeurs au bilan 1 723 433 2 818 677 3 262 116 2 480 171 10 284 397 43 735 10 328 132 9 834 582   Opérations internes au Crédit Agricole. — Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. [Cf. Cadre Juridique et Financier)].   Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle. Note 11.1. Analyse par durée résiduelle :   Dettes (en milliers d’euros) <3mois >3mois<1an >1 an<5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2007 Total 2006 Comptes créditeurs de la clientèle :                     Comptes ordinaires créditeurs 3 744 822 0 0 0 3 744 822 959 3 745 781 3 669 094     Comptes d'épargne à régime spécial : 88 817 0 0 0 88 817 0 88 817 84 776         A vue 88 817 0 0 0 88 817 0 88 817 84 776         A terme 0 0 0 0 0 0 0 0     Autres dettes envers la clientèle 376 520 111 964 52 910 19 939 561 333 5533 566 866 215 934         A vue 0 0 0 0 0 0 0 0         A terme 376 520 111 964 52 910 19 939 561 333 5533 566 866 215 934 Valeurs données en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs au bilan 4 210 159 111 964 52 910 19 939 4 394 972 6 492 4 401 464 3 969 804   Note 11.2. Par agents économiques :   Dettes (en milliers d’euros) Total 2007 Total 2006 Particuliers 2 592 098 2 285 467 Agriculteurs 357 326 300 328 Autres professionnels 346 456 303 515 Société financière 3 823 3 204 Entreprises 987 315 943 026 Collectivités publiques 4 751 28 303 Autres agents économiques 109 695 105 961         Total en principal 4 401 464 3 969 804 Dettes rattachées 0 0         Total 4 401 464 3 969 804   Note 12. Dettes représentées par un titre : analyse par durée résiduelle. Dettes (en milliers d’euros) <3mois >3mois<1an >1 an<5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2007 Total 2006 Dettes représentées par un titre                     Bons de caisse 922 3 400 1 174 0 5 496 313 5 809 4 185     Titres du marché interbancaire 0 0 0 0 0 0 0 0     Titres de créances négociables 387 423 73 528 16 180 350 400 827 531 5248 832 779 347 719     Emprunts obligataires 0 0 0 0 0 0 0 0     Autres dettes représentées par un titre 0 0 0 0 0 0 0 0     Valeurs au bilan 388 345 76 928 17 354 350 400 833 027 5 561 838 588 351 904   Note 13. Autres passifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros) Montant 2007 Montant 2006 Autres passifs (1)         Opérations de contrepartie (titres de transactions) 0 0     Dettes représentatives de titres empruntés 0 0     Instruments conditionnels vendus 927 3 009     Comptes de règlement et de négociation 0 0     Créditeurs divers 158 916 62 232     Versements restant à effectuer sur titres 12 526 38 406 Valeurs nettes au bilan 172 369 103 647 Comptes de régularisation         Comptes d'encaissement et de transfert (2) 35 180 80 841     Comptes d'ajustement et comptes d'écart 0 0     Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 373 433     Produits constatés d'avance 41 693 30 398     Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme 34 053 23 643     Autres charges à payer 69 078 66 547     Autres comptes de régularisation 43 931 23 844 Valeurs nettes au bilan 224 308 225 706         Total comptes de régularisation et passifs divers 396 677 329 353 (1) Les montants incluent les dettes rattachées. (2) Les montants sont indiqués en net.   Note 14. Provisions. (En milliers d’euros) Solde au 31/12/06 Dotations Utilisations Reprises Autres variations Solde au 31/12/07 Retraite 2 782 1 808 -1 808 -341 0 2 441 Risques fiscaux 289 581 0 -554 0 316 Autres provisions pour r. et c 161 470 35 021 -933 -11 676 0 183 882 Risques d'exécution des eng. par signature 862 0 0 -57 0 805 Provisions pour impôts différés 2 944 0 -1 349 -818 0 777 Risques sur produits épargne 27 220 4 430 0 -4 610 0 27 040     Sous-total provisions pour ret c 195 567 41 840 -4 090 -18 056 0 215 261 Provisions risques crédit non avérés 87 386 0 0 0 0 87 386 Autres F.R.B.G. 11 505 0 0 0 0 11 505     Sous-total F.R.B.G. 98 891 0 0 0 0 98 891 Provisions réglementées 3 101 1 0 -293 3 2 812 Dépôts de garantie 0 0 0 0 0 0         Total provisions passif 297 559 41 841 -4 090 -18 349 3 316 964   Les provisions pour risques et charges incluent notamment au 31 décembre 2007, 157,1 M€ de provisions pour risques collectifs et sectoriels crédits, et 17,2 M€ de provisions pour risques opérationnels. Cette dernière est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en oeuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des évènements relatifs aux opérations de l'établissement. Les engagements de la Caisse régionale au titre du Droit Individuel à la Formation représentent 87 995 heures cumulées au 31 décembre 2007.   Note 15. Epargne logement. Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ; — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.   Encours collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement sur la phase d’épargne (en milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06 Plans d'épargne-logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 500 346     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 1 392 1 543     Ancienneté de plus de 10 ans 1 318 1 426         Total plans d'épargne-logement 3 210 3 315         Total comptes épargne-logement 695 696         Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 3 905 4 011   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.     Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement   (En milliers d'euros)  31/12/2007 31/12/2006   Plans d'épargne-logement : 208  262   Comptes épargne-logement :  393  413    Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement  601  675       Provision au titre des comptes et plan d'épargne-logement (en milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06 Plans d'épargne-logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 4 1     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 0 2     Ancienneté de plus de 10 ans 6 12         Total plans d'épargne-logement 10 15         Total comptes épargne-logement 17 12         Total provision au titre des contrats épargne-logement 27 27   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   (En milliers d’euros) 31/12/06 Dotations Reprises 31/12/07 Plans d'épargne-logement : 15   5 10 Comptes épargne-logement : 12 5   17         Total provision au titre des contrats épargne-logement 27 5 5 27   Note 16. Engagements sociaux : avantages postérieurs a l’emploi, régimes a prestations définies. Les engagements en matière de retraite, de préretraite et assimilés sont couverts par un organisme spécialisé. Le Crédit agricole Centre-est a appliqué à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R-01 du 1er avril 2003.   Variation de la dette actuarielle (en milliers d’euros) 2007 2006 Dettes actuarielle au 31/12 48 633 48 799 Coûts des services rendus sur la période 1 734 1 897 Effet de l'actualisation 2 057 1 941 Cotisations de l'employé     Modification, réduction, liquidation de plan     Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)   0 Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées -2 419 -4 196 (Gains) /pertes actuariels -8 075 192 Dettes actuarielle au 31/12 41 930 48 633   Charge comptabilisée au compte de résultat (en milliers d’euros) 2007 2006 Coûts des services rendus sur l'exercice 1 734 1 897 Effet de l'actualisation 2 057 1 941 Rendement attendu des actifs sur la période -2 051 -2 043 Amortissement du coût des services passés     Autres gains ou pertes -376 87 Charge nette comptabilisée au compte de résultat 1 364 1 882   Variation de juste valeur des actifs des régimes (en milliers d’euros) 2007 2006 Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31/12 48 951 48 799 Rendement attendu des actifs 2 051 2 044 Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime -7 699 104 Cotisation de l'employeur 1 808 2 200 Cotisation de l'employé     Modification, réduction, liquidation de plan     Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Indemnités de cessation d
    Bulletin BALO n°41 du 04/04/2008, affaire n°03178
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/04/2007
    Numéro d’affaire : 03474
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0703474 6 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°42 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU CENTRE-EST   Société coopérative à capital et personnel variable régie par le livre V du Code rural au capital variable de : 191 483 655 €. Siège social : 1, rue Pierre Truchis de Lays, BP 9156, 69410 Champagne au Mont-d’Or Cedex. 399 973 825 R.C.S. Lyon. — APE : 651 D.   Le rapport de gestion est mis à disposition du public au siège social du Crédit agricole Centre-Est à Champagne-au-Mont-d’Or. L’assemblée générale du Crédit agricole Centre-Est s’est tenue le jeudi 15 mars 2007.     Documents comptables annuels.   A. — Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros)   Actif   31 décembre 2006   31 décembre 2005   Opérations de trésorerie et interbancaires     Caisse, banques centrales, CCP 215 805 200 505 Effets publics et valeurs assimilées 181 015 180 781 Créances sur les établissements de crédit 16 437 11 614 Créances sur les établissements de crédit – A vue 8 590 3 606 Créances sur les établissements de crédit – A terme 7 847 8 008 Opérations internes au réseau 1 276 482 905 776 Comptes ordinaires du réseau 196 255 26 505 Comptes et avances à terme du réseau 1 080 227 879 271 Opérations avec la clientèle     Créances sur la clientèle 12 870 435 11 690 633 Créances commerciales sur la clientèle 71 238 80 399 Autres concours à la clientèle 12 677 405 11 504 503 Comptes ordinaires de la clientèle 121 792 105 731 Opérations sur titres     Obligations et autres titres à revenu fixe 564 098 526 484 Actions et autres titres à revenu variable 280 853 227 989 Valeurs immobilisées     Participations et autres titres détenus à long terme 785 912 626 072 Parts dans les entreprises liées (titres de filiales) 169 720 165 578 Immobilisations incorporelles 7 971 6 813 Immobilisations corporelles 94 351 99 324 Actionnaires ou associés     Comptes de tiers et divers     Autres actifs 80 966 217 751 Comptes de régularisation 276 378 224 486     Total de l'actif 16 820 423 15 083 806    Hors bilan   31 décembre 2006   31 décembre 2005   Engagements reçus :     Engagements de financement 271 374 149 731 Engagements reçus d'établissements de crédit hors Crédit agricole   0 Engagements reçus du Crédit agricole 271 374 149 731 Engagements de garantie 2 270 761 1 841 806 Engagements reçus d'établissements de crédit hors Crédit agricole 177 119 160 694 Engagements reçus du Crédit agricole 168 074 110 849 Engagements reçus de la Clientèle 1 925 568 1 570 263 Engagements reçus sur titres 4 561 67 964 Titres à recevoir du Crédit agricole   0 Autres engagements reçus 4 561 67 964   Passif   31 décembre 2006   31 décembre 2005   Opérations de trésorerie et interbancaires     Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 9 062 5 578 Établissements de crédit – Dettes à vue 6 542 3 914 Établissements de crédit – Dettes à terme 2 520 1 664 Opérations internes au réseau     Comptes ordinaires internes au réseau 12 545 49 494 Comptes et avances à terme internes au réseau 9 822 037 8 599 811 Opérations avec la clientèle     Comptes créditeurs de la clientèle 3 969 804 3 814 754 Comptes d'épargne à régime spécial à vue 84 776 61 232 Autres dettes à vue – Comptes ordinaires de la clientèle 3 669 094 3 618 917 Autres dettes à terme 215 934 134 605 Dettes représentées par un titre 351 904 193 205 Bons de caisse 4 185 6 880 Titres marché interbancaire et titres créances négociables 347 719 186 325 Comptes de tiers et divers     Autres passifs 103 647 151 463 Comptes de régularisation 225 706 139 374 Provisions et dettes subordonnées     Provisions pour risques et charges 195 567 189 059 Dépôts de garantie   1 Dettes subordonnées     Fonds pour risques bancaires généraux 98 891 99 048 Actionnaires ou associés 1 820 176 1 659 118 Capital souscrit 191 484 194 803 Primes d'émission 352 243 352 243 Réserves 1 273 348 1 113 711 Provisions réglementées 3 101 3 370 Report à nouveau 0 -5 009 Résultat de l'exercice     Résultat de l'exercice (bénéfice) 211 084 182 901     Total du passif 16 820 423 15 083 806   Hors bilan   31 décembre 2006   31 décembre 2005   Engagements donnés     Engagements de financement     Engagements en faveur d'établissements de crédit 0  0 Engagements en faveur d'établissements de crédit hors Crédit agricole 0 0 Engagements internes au Crédit agricole 0 0 Engagements en faveur de la clientèle 2 153 247 1 917 711 Engagements de garantie     Engagements d'ordre d'établissements de crédit   0 Engagements d'ordre de la clientèle 419 635 419 586 Engagements sur titres     Titres à livrer 4 561 67 964       II. — Compte de résultat au 31 décembre 2006.     Notes 31 décembre 2006 31 décembre 2005 Intérêts et produits assimilés 6.1 698 842 650 421 Intérêts et charges assimilées 6.1 -345 273 -308 470 Revenus des titres à revenu variable 6.2 45 082 35 114 Commissions (produits) 6.3 242 760 230 463 Commissions (charges) 6.3 -25 186 -24 678 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 6.4 3 226 3 140 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 6.5 4 606 4 521 Autres produits d'exploitation bancaire   43 814 36 916 Autres charges d'exploitation bancaire   -2 773 -3 559     Produit net bancaire   665 098 623 868 Charges générales d'exploitation   -311 447 -309 880 Frais de personnel 6.6 a -189 014 -186 098 Autres frais administratifs 6.6 c -122 433 -123 782 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations   -13 434 -14 592 Incorporelles et corporelles           Résultat brut d'exploitation   340 217 299 396 Coût du risque 6.7 -32 755 -34 147     Résultat d'exploitation   307 462 265 249 Résultat net sur actifs immobilisés 6.8 1 885 7 932     Résultat courant avant impôt   309 347 273 181 Résultat exceptionnel 6.9 0 -129 230 Impôt sur les bénéfices 6.10 -98 689 -90 573 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   426 129 523     Résultat net de l'exercice   211 084 182 901       III. — Projet d’affectation du résultat.   Résultat comptable après IS 211 084 123,84 € Report à nouveau 0 € Réserve spéciale de la loi sur le mécénat 11 904,79 € Intérêt aux parts sociales à 3,50% 5 026 435,06 € Rémunération des certificats coopératifs d’associés 15 831 309,28 € Versement à la réserve légale 142 660 856,03 € Versement aux réserves facultatives 47 553 618,68 €       IV. — Notes annexes aux comptes sociaux.   Notes 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.   A. – Le cadre juridique et financier.   La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale Centre-Est, 136 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales en sus des comptes des filiales consolidées. De par la loi bancaire, la Caisse régionale Centre-Est est un établissement de crédit doté des compétences bancaires et commerciales subséquentes et est soumise à la réglementation bancaire. La Caisse régionale Centre-Est fait partie, avec 40 autres caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole SA Les caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue la Boétie qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit agricole SA cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit agricole SA est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,26%. Par ailleurs, Crédit agricole SA détient 15 144 404 actions propres soit 1,01%. Pour sa part Crédit agricole SA détient 25% du capital du Crédit agricole Centre-Est par la détention de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. Crédit agricole SA coordonne l'action des caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, Crédit agricole SA a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Réciproquement, les caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole SA à hauteur de leurs fonds propres.   Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale Centre-Est au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des caisses régionales. — Les caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole SA, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole – Comptes ordinaires ».   1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les caisses régionales au nom de Crédit agricole SA et lui sont donc transférées. Elles financent les avances faites aux caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33,33% et enfin 50% à compter du 31 décembre 2001 des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole SA, sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole SA et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole SA. Deux autres types d'avances sont à distinguer : — les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État. Celui-ci verse à Crédit agricole SA une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% depuis le 31 décembre 2001 les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole SA sont accordées aux caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des caisses régionales. — Les ressources d'origine monétaire des caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole SA où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».   1.4. Placement des excédents de fonds propres des caisses régionales auprès de Crédit agricole SA. — Les excédents peuvent être investis à Crédit agricole SA sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises. — Crédit agricole SA étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les caisses régionales s'adressent à celui-ci pour leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les caisses régionales pour le compte de Crédit agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs à la clientèle ».   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole SA. — Ceux-ci sont placés principalement par les caisses régionales et figurent au passif du bilan du Crédit agricole SA, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».     B. – Les faits caractéristiques de l'exercice.   — Le Crédit agricole Centre-Est a souscrit à hauteur de 48,789 millions d’euros, au capital de Sacam International, structure nationale destinée à accompagner le projet de développement à l’international du groupe Crédit agricole. Le capital a été appelé à hauteur de 12,19 millions d’euros. — Le Crédit agricole Centre-Est a augmenté son avance consentie à la SAS La Boétie de 113,455 millions d’euros. — Le Crédit agricole Centre-Est a augmenté sa participation dans CACE Immobilier de 5 millions d’euros. — Suite à la liquidation de la Société Lycace la participation détenue, soit 2,765 millions d’euros, a été enregistrée en moins-value, couverte par provisions. — Le prêt participatif de 14,3 millions d’euros accordé à Crédit agricole SA a été remboursé en cours d’exercice.     Notes 2. – Principes et méthodes comptables.   Les états financiers du Crédit agricole Centre-Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole SA agissant en tant qu’organe central, et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales dans le périmètre de consolidation, le Crédit agricole Centre-Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : Le Crédit agricole Centre-Est applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n°2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Les dispositions de cet avis relatives aux modalités de constitution de la provision ont été anticipées sur l’exercice 2005, aussi les seuls changements sur l’exercice 2006 induits par le présent avis concernent l’information fournie en annexe (voir note 4.7 ci-après). Egalement dans le cadre de l’adaptation à la législation fiscale, la Caisse régionale applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n°2006-12 relatif aux modalités de reprise des dépréciations comptables et de neutralisation des incidences fiscales dans les comptes individuels. Pour permettre la déductibilité fiscale d’une dépréciation constatée sur une immobilisation amortissable, la solution consiste à transférer la dépréciation en compte d’amortissement, à hauteur du montant définitivement acquis à chaque clôture. Le montant du transfert est égal à la différence entre le montant des dotations aux amortissements calculé sur la nouvelle base amortissable, et le montant des dotations aux amortissements qui aurait été comptabilisé en l’absence de dépréciation. Ces modifications n’ont aucune incidence sur les comptes. Par ailleurs, la Caisse régionale n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2006, de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n°2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats. Ces modifications n’ont aucune incidence sur les comptes.   Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Le Crédit agricole Centre-Est applique le règlement du CRC 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci les créances sont ventilées en : — Créances saines : Sont qualifiés de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré révélé par l’existence d’impayés de plus de 3 mois présentant un caractère contentieux. — Impayés : Sont qualifiées d’impayées, les échéances de toute nature impayées pendant un délai inférieur ou égal à trois mois. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque avéré de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis trois mois ou présentant un caractère contentieux. Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis. L’identification en encours douteux compromis intervient un an après la classification en encours douteux lorsque les perspectives de recouvrement sont réduites. A fin 2006 les créances douteuses classées en créances douteuses compromises sont de 74 millions d’euros représentant 35% de l’encours douteux. — Créances restructurées : Le règlement 2002-03, modifié par le règlement 2005-03 du 3 novembre 2005, impose par ailleurs aux établissements de crédit de comptabiliser une décote sur les crédits restructurés, correspondant à l'actualisation, sur la durée restant à courir, du manque à gagner sur ces prêts entre le taux de financement accordé lors de la restructuration et le taux initial du crédit. Le système d’information ne permet pas de recalculer à postériori ces décotes sur créances restructurées suite à des difficultés financières. Néanmoins les approches réalisées ont permis de conclure au caractère non significatif de ces créances au regard des encours crédits totaux de la caisse régionale, aussi aucune décote n’a été enregistrée. — Créances litigieuses : Ce sont les créances faisant l’objet de contestations tenant soit à la nature, soit au montant, sans que la solvabilité de la contrepartie soit remise en cause. Elles sont comptabilisées en créances douteuses non compromises. — Provisionnement des créances douteuses : Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain, font l’objet de provisions affectées par dotation au compte de résultat destinées à couvrir les pertes potentielles. Ces provisions sont réalisées individuellement à l’exception des comptes débiteurs, ouvertures de crédits, et PPA de moins de 30 490 euros, provisionnés statistiquement dès leur entrée en CDL jusqu’à leur arrivée en contentieux où les provisions sont réexaminées individuellement. — Provisionnement collectif du risque crédit : Le Crédit agricole Centre-Est a constitué des provisions pour risques crédits afférents aux encours sains. Celles-ci ont été documentées en utilisant les outils de scoring mis en place dans le cadre des travaux relatifs au calcul du nouveau ratio prudentiel (modèle Bâle 2) ainsi que les données historiques de la Caisse régionale. Ces provisions s’établissent à 120,9 millions d’euros en fin d’exercice soit 0,95% des créances saines. Parallèlement le FRBG crédit de 87,4 millions d’euros représente 0,69% des créances saines, destiné à couvrir des risques non avérés. — Provision sectorielle : Une provision sectorielle destinée à couvrir les risques clientèle du secteur viticole non couvert individuellement a été dotée en 2006 pour 14,870 millions d’euros.   Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90.01 et 95.04 du Comité de la réglementation bancaire et Financière, les règlements 2000-02, 2005-01 et 2002-03 du Comité de la réglementation comptable. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l'activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. 1. Titres de transaction : Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : — les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; — les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par session, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix du marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. 2. Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d’inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provision pour dépréciation. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. 3. Titres d'investissement : Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à l’échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels le Crédit agricole Centre-Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement. Conformément aux règlements n°90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission bancaire, le Crédit agricole Centre-Est n’a pas provisionné les moins-values latentes. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées. Conformément aux dispositions du règlement CRC n°2005-01, les cessions de titres d’investissement intervenues avant l’échéance ou les transferts vers la catégorie des titres de placement ne portent que sur la période du 1er janvier à la date de publication du (présent) règlement du Comité de la réglementation comptable. Le montant de ces cessions ou ces transferts fait l’objet d’informations complémentaires dans la note 5.6 de cette présente annexe. 4. Titres de l'activité de portefeuille : Conformément au règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, et à l'instruction 2000-12 de la Commission bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». Le Crédit agricole Centre-Est satisfait aux conditions exigées par le règlement 2000-02 du CRC et l'instruction 2000-12 de la Commission bancaire pour classer une partie de ses titres dans cette catégorie (activité significative et permanente, exercée dans un cadre structuré et procurant une rentabilité récurrente). Les titres de l'activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d'utilité correspond à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l'horizon de détention envisagé, afin d'atténuer l'effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l'objet d'une dotation aux provisions sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 5. Prix du marché : Le prix de marché auquel sont évaluées le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; — si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et titres de l'activité de portefeuille : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût historique. — La valeur d'utilité de ces titres représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte-tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l'estimation de la valeur d'utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note 2.4. Immobilisations. — Le Crédit agricole Centre-Est applique depuis le 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002. Le Crédit agricole Centre-Est applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Crédit agricole Centre-Est suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.   Composant   Durée d’amortissement   Foncier Non amortissable Gros oeuvre 40 ans Second oeuvre 25 ans Installations techniques 10 à 15 ans Agencements 8 à 15 ans Matériel informatique 4 à 7 ans (linéaire ou dégressif) Matériel spécialisé 4 à 7 ans (linéaire ou dégressif)       A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation. Les tests de dépréciations n’ont pas conduit par ailleurs à modifier la valeur comptable des immobilisations.   Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les caisses régionales de Crédit agricole, au profit du Crédit agricole SA, le Crédit agricole Centre-Est est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit agricole SA au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, le Crédit agricole SA (dans le cadre de sa mission confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des caisses régionales. A ce titre un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité » a été constitué en 2001 par Crédit agricole SA.   Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite. — Le montant des engagements de la Caisse régionale Centre-Est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou préretraites indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires sont couverts par des organismes spécialisés. Le Crédit agricole Centre-Est a appliqué à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n°2003-R-01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires intégrant l’actualisation des engagements. Les cotisations versées au titre de l’exercice 2006 s’élèvent à 2,2 millions d’euros. Les primes versées à l’occasion des remises de médailles du travail sont provisionnées.   Note 2.7. Provision pour charges d’impôts. — Une provision spécifique pour pertes et charges est constituée pour compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation du Crédit agricole Centre-Est à certains GIE, réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation est reprise au fur et à mesure que des suppléments d'impôts sont acquittés par le Crédit agricole Centre-Est, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. La charge d'impôts différés, concernant les plus values de fusion réintégrables dans les résultats fiscaux des exercices à venir, est également provisionnée, ainsi que la charge d’impôts différés sur les plus values d’apport en sursis. Les conséquences de la contribution additionnelle de 3,3% pour le financement de la sécurité sociale, a été intégrée ; les provisions pour impôts différés ayant été constituées sur une base de 34,433%.   Note 2.8. Impôt sur les Sociétés. — L'impôt sur les Sociétés, dû au titre de l'exercice 2006, a été calculé aux taux de 34,433% pour le court terme et 15,495% ou 8,264% pour le long terme. La charge d'impôt, figurant au compte de résultat, correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, aux mouvements de provisions pour risques et charges d'impôt, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée au point 2.7, à l'exclusion de toute autre fiscalité latente. Le Crédit agricole Centre-Est a opté, pour les exercices 1995 et suivants, pour le régime d'intégration fiscale avec certaines de ses filiales. En 2006, les Sociétés intégrées fiscalement sont les suivantes : Prestimmo, Crédit agricole Participations, Wiggins France, Sepi, CFF, Alma Martignac, SCI 5 rue du Boeuf, SCI 113 rue des Charmettes, SCI Gambetta, Interimob, SCI quai Jean Moulin, SCI 57 cours de la Liberté, Sepi SNC, SCI du 36, Crédit agricole Création, Calixte Investissement, SNC Europimmo, Crédit agricole Centre-Est Immobilier, Centre-Est Immobilier Participations, Centre-Est Participations II, Agence Voraz, Cacei Nord Isère, Cacei Nord Lyon, Cacei Beaujolais.   Note 2.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Dans le cadre de l’application des CRBF n°89-01 et 89-02 et des instructions 89-04 et 89-05 de la Commission bancaire, le Crédit agricole Centre-Est a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Le montant global de la position de change opérationnelle du Crédit agricole Centre-Est s’établit à 1,410 million d’euros en bilan (position courte), et 4,978 millions d’euros en hors-bilan (position longue).   Note 2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — En application du règlement 90.02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision pour risques de crédits non encore avérés, et les autres provisions pour risques bancaires généraux.   Note 2.11. Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées. Opérations d’échange de taux d'intérêt ou de devises (swaps). — Le Crédit agricole Centre-Est utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : — Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l’évolution des taux d’intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisées prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l’objet d’une provision pour risques et charges ; — Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts ; — Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Ces instruments sont utilisés pour couvrir le risque de taux de la Caisse régionale, celle-ci assurant le suivi global de ses positions.   Note 2.12. Changement de notion de provision. — En application du règlement CRC 2005.04 du 3 novembre 2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes « Provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie » utilisés dans les présents états financiers » correspondent, respectivement aux termes « Dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie » tels que prévus dans le règlement susvisé.     Notes 3. – Informations relatives à l'actif du bilan.   Note 3. 1. Répartition des créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle (en milliers d’euros) :   Créances     Durée résiduelle   < 3 mois   > 3 mois < 1 an   > 1 an <5 ans   > 5 ans   Total en principal   Créances rattachées   Total 2006   Total 2005   Établissements de crédit                 Comptes et prêts :                 A vue 8 547       8 547 43 8 590 3 606 A terme             0 0 Valeurs reçues en pension             0 0 Titres reçus en pension livrée             0 0 Prêts subordonnés       7 828 7 828 19 7 847 8 008     Total 8 547 0 0 7 828 16 375 62 16 437 11 614 Provisions             0 0 Valeurs nettes au bilan             16 437 11 614 Opérations internes au crédit agricole                 Comptes ordinaires 195 396       195 396 859 196 255 26 505 Comptes et avances à terme 40 070 46 855 636 129 250 869 973 923 20 104 994 027 778 749 Comptes subordonnés       86 200 86 200   86 200 100 522     Total 235 466 46 855 636 129 337 069 1 255 519 20 963 1 276 482 905 776 Provisions             0 0     Valeurs nettes au bilan             1 276 482 905 776       Les comptes subordonnés enregistrent 86,2 millions d'euros de prêts consentis à la SNC Courcelle. Les opérations internes au Crédit agricole comprennent par ailleurs les placements monétaires réalisés auprès de Crédit agricole SA.   Note 3.2. Opérations avec la clientèle – Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :   Créances   Durée résiduelle   < 3 mois   > 3 mois < 1 an   > 1 an < 5 ans   > 5 ans   Total en principal   Créances rattachées   Total 2006   Total 2005   Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 9 71 229     71 238   71 238 80 399 Autres concours à la clientèle 916 622 1 475 414 4 359 837 5 979 047 12 730 920 90 813 12 821 733 11 651 343 Titres reçus en pension livrée         0   0 0 Valeurs reçues en pension livrée         0   0 0     Sous-total 916 631 1 546 643 4 359 837 5 979 047 12 802 158 90 813 12 892 971 11 731 742 Comptes ordinaires débiteurs 141 991       141 991 1 364 143 355 128 371     Valeurs brutes 1 058 622 1 546 643 4 359 837 5 979 047 12 944 149 92 177 13 036 326 11 860 113 Provisions             165 891 169 480     Valeurs nettes au bilan             12 870 435 11 690 633       Les valeurs brutes des crédits à la clientèle, soit 13 036,3 millions d'euros, comprennent un encours de créances douteuses et litigieuses de 213,14 millions d'euros provisionnés à hauteur de 165,89 millions d'euros, soit un taux de provisionnement de 77,83%.   Note 3.3. Opérations avec la clientèle analyse par agents économiques :   (En milliers d’euros)       Année 2006   Année 2005   Encours brut   Encours douteux   Dont encours douteux compromis   Provisions   Dont provisions/encours douteux compromis   Encours brut   Encours douteux   Dont encours compromis   Provisions   Dont provisions/encours douteux compromis   Particuliers 6 607 304 52 507 16 004 38 165 12 762 5 954 220 55 841 18 130 39 368 15 484 Autres professionnels 1 992 262 60 124 27 530 47 476 26 325 1 864 569 63 784 31 894 50 280 28 656 Sociétés financières 46 788 377 100 307 60 550 39 0 36 0 Entreprises 1 859 132 64 955 14 717 51 562 14 024 1 722 032 62 669 20 278 55 453 19 322 Collectivités publiques 1 235 784 187 0 99 0 1 016 544 584 72 461 72 Agriculteurs 1 246 516 29 440 12 315 23 017 11 395 1 254 134 26 564 10 121 19 933 9 630 Autres agents économiques 48 541 5 556 3 170 5 265 3 040 48 063 4 149 3 302 3 949 3 172 Total 13 036 327 213 146 73 836 165 891 67 606 11 860 112 213 630 83 797 169 480 76 336       Note 3.4. Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille :   (En milliers d’euros)   Année 2006   2005   Transaction   Placement   Titres de l'activité de portefeuille   Investissement   Total 2006   Total 2005   Effets publics et valeurs assimilées :       176 477 176 477 176 243 Dont surcote restant à amortir       98 98 120 Dont décote restant à amortir       1 085 1 085 1 342 Créances rattachées       4 538 4 538 4 538 Provisions       0 0 0     Valeurs nettes au bilan 0 0 0 181 015 181 015 180 781 Obligations et autres titres à revenu fixe :   185 283   368 350 553 633 514 877 Emis par organismes publics 0 0 0 0 0 0 Autres émetteurs   185 283   368 350 553 633 514 877 Dont surcote restant à amortir       441 441 711 Dont décote restant à amortir       1 575 1 575 2 058 Créances rattachées   2 383   8 668 11 051 11 748 Provisions   -586     -586 -140 Valeurs nettes au bilan 0 187 080 0 377 018 564 098 526 485 Actions et autres titres à revenu variable   275 921 5 057 0 280 978 228 236 Créances rattachées   0 0   0 0 Provisions     -125   -125 -247     Valeurs nettes au bilan 0 275 921 4 932 0 280 853 227 989     Total 0 463 001 4 932 558 033 1 025 966 935 255 Plus values 0 47 363 977 27 546 75 886 85 569 Moins values 0 586 125 9 291 10 002 3 608     Valeur de marché 0 507 981 5 909 563 083 1 076 973 1 001 317       Note 3.5. Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille (hors effets publics) : Ventilation par grandes catégories de contrepartie :   (En milliers d’euros)   2006   2005   Administrations et banques centrales 0 0 Établissements de crédit 525 846 468 255 Sociétés financières 283 541 236 818 Collectivités locales 0 0 Entreprises, assurances et autres clientèles 35 564 49 399     Total 844 951 754 472       Note 3.6. Ventilation des titres cotes et non cotes a revenu fixe ou variable :   (En milliers d’euros)  Année 2006   Année 2005 Obligations et autres titres à revenu fixe  Effets publics et valeurs assimilées  Actions et autres titres à revenu variable  Total  Obligations et autres titres à revenu fixe  Effets publics et valeurs assimilées  Actions et autres titres à revenu variable   Total  Titres cotés 215 349 176 477 0 391 826 223 462 176 243 0 399 705 Titres non cotés 338 284 0 280 978 619 262 291 414   228 236 519 650 Créances rattachées 11 051 4 538   15 589 11 747 4 538 0 16 285 Provisions -586 0 -125 -711 -141 0 -247 -388     Valeurs nettes au bilan 564 098 181 015 280 853 1 025 966 526 482 180 781 227 989 935 252       Les OPCVM de capitalisation représentent 278,438 millions d'euros au 31 décembre 2006 et se répartissent entre OPCVM français pour 275,351 millions d'euros, et étrangers pour 3,087 millions d'euros.   Valeur liquidative des OPCVM   Valeur d'inventaire   Valeur liquidative   Fonds dédiés Spark Way 154 675 177 610 OPCVM monétaires 21 320 22 223 OPCVM obligataires 71 613 74 261 OPCVM actions 501 798 OPCVM autres 25 402 28 368     Total 273 511 303 260       Le fonds Spark Way est sous contrôle exclusif du Crédit agricole Centre-Est.   Note 3.7. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (En milliers d’euros)   < 3 mois   > 3 mois < 1 an   > 1 an < 5 ans   > 5 ans   Total en principal   Créances rattachées   31 décembre 2006   31 décembre 2005   Obligations et autres titres à revenu fixe 3 303 42 892 277 218 230 220 553 633 11 051 564 684 526 624 Effets publics et valeurs assimilées 0 28 951 93 197 54 329 176 477 4 538 181 015 180 781 Provisions             -586 -141     Valeurs nettes au bilan             745 113 707 264       Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 159,753 millions d'euros.   Note 3.8. Titres de participations et filiales 2006 (en milliers d’euros) :   (En milliers d’euros)   Forme juridique   Valeur brute des titres   Provisions sur titres   Valeur nette comptable des titres   Montant des capitaux propres   Résultat dernier exercice connu   Participations de plus de 10% dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de la caisse régionale :             A. Filiales (> 50%)             Europimmo, Siren 351118922, 13, rue Sainte Catherine, 69001 Lyon SNC 85 169 0 85 169 86 156 4 824 (31 décembre 2006) Prestimmo, Siren 301501599, 13, rue Sainte Catherine, 69001 Lyon SARL 10 214 7 293 2 921 4 341 -4 366 (31 décembre 2006) Sepi, Siren 303251789, 13, rue Sainte Catherine, 69001 Lyon SARL 75 448 33 145 42 303 39 640 4 993 (31 décembre 2006) CA Création, Siren 419319322, 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d'Or SAS 2 424 407 2 017 2 175 158 (31 décembre 2006) Calixte Investissement, Siren 433948890, 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d'Or SAS 10 000 804 9 196 9 196 -124 (31 décembre 2006) Ca Centre-Est Immobilier, Siren 444464283, 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d'Or SAS 7 037 783 6 254 1 549 -392 (31 décembre 2005) B. Participations (10 à 50%)             CA Financement Suisse, 67, rue du Rhône, 12004 Genève, Suisse SA 19 914 25 19 889 169 921 KCHF 4 615 KCHF (31 décembre 2005) Apis CA, Siren 352859508, 215, rue Samuel Morse, 34017 Montpellier cedex SA 6 278 6 278 0 1 836 5 227 (31 décembre 2005)     Total 1   216 484 48 735 167 749     Participations de moins de 10% ou dont la valeur d'inventaire est inferieure à 1% du capital de la caisse régionale             Participations dans les établissements de crédit (ensemble)   0 0 0     Autres parts dans les entreprises liées   294 53 241     Autres titres de participations (ensemble) *   652 719 4 453 648 266     Autres titres détenus à long terme   0 0 0         Total 2   653 013 4 506 648 507         Total 1 + 2   869 497 53 241 816 256     (*) Dont SAS Rue La Boétie 542 744 milliers d'euros et Sacam Développement 41 799 milliers d'euros, ainsi que Sacam International pour 48 789 milliers d'euros SAS Rue La Boétie et Sacam Développement bénéficient par ailleurs d'avances du Crédit agricole Centre-Est respectivement de 119 636 milliers d'euros et 12 913 milliers d'euros.       Note 3.9. Valeur estimative des titres de participation :   (En milliers d’euros)   31 décembre 2006   31 décembre 2005   Valeur au bilan   Valeur estimative   Valeur au bilan   Valeur estimative   Parts dans les entreprises liées         Titres non cotés 211 608 169 174 206 609 165 133 Titres cotés         Avances en comptes courant d'associés 609 609 610 610 Créances rattachées 13 13 0 0 Provisions -42 510   -41 641       Sous-total parts dans les entreprises liées 169 720 169 796 165 578 165 743 Titres de participation         Titres non cotés 658 997 1 584 568 613 740 1 108 935 Titres cotés         Avances en comptes courant d'associés 134 013 133 991 20 735 20 559 Créances rattachées 408 408 283 283 Provisions -10 754   -13 306       Sous-total titres de participation 782 664 1 718 967 621 452 1 129 777     Total 952 384 1 888 763 787 030 1 295 520       Les avances consenties aux GIE Fiscaux, soit 3 248 K€ ne sont pas comprises dans ce tableau, et ne font pas l'objet de dépréciation, une provision pour charge d'impôt différé étant constatée au passif du bilan.   Note 3.10. Variation de l'actif immobilisé 2006 (en milliers d’euros) :     Immobilisations financières       2006 Valeur en début d'exercice   Augmentations (Acquisitions)   Diminutions (cession, échéance)   Autres mouvements   Valeur à la fin de l'exercice   Parts dans les entreprises liées : 165 578 2 788 1 352 2 169 720 Valeurs brutes 206 609 4 998   1 211 608 Avances consolidables 610 3 251 -3 253 1 609 Créances rattachées   13     13 Provisions 41 641 5 474 -4 605   42 510 Titres de participation : 621 451 167 222 -6 009 0 782 664 Valeurs brutes 613 740 48 881 -3 624   658 997 Avances consolidables 19 093 118 685 -5 231   132 547   1 641 38 -214   1 465 Créances rattachées 283 408 -283   408 Provisions 13 306 790 -3 343   10 753 Autres titres détenus à long terme : 4 621 67 -1 440 0 3 248 Valeurs brutes         0 Avances consolidables 4 522   -1 341   3 181 Créances rattachées 99 67 -99   67 Provisions         0     Valeurs nettes des immobilisations financières 791 650 170 077 -6 097 2 955 632       Immobilisations corporelles et incorporelles :     (En milliers d’euros)     2006   Valeur en début d'exercice   Augmentations (Acquisitions)   Diminutions (cession, échéance)   Autres mouvements   Valeur à la fin de l'exercice   Immobilisations corporelles d’exploitation 99 324 -3 582 -1 021 -370 94 351 Valeurs brutes 210 386 9 786 -5 251 -370 214 551 Amortissements et provisions 111 062 13 368 -4 230   120 200 Immobilisations incorporelles 6 813 848 -60 370 7 971 Valeurs brutes 11 034 1 247 -78 370 12 573 Amortissements et provisions 4 221 399 -18   4 602     Total valeurs nettes au bilan 106 137 -2 734 -1 081 0 102 322       Note 3.11. Les autres actifs et comptes de régularisation :   (En milliers d’euros)   31 décembre 2006   31 décembre 2005   Autres actifs 80 966 217 751 Instruments conditionnels achetés 10 786 13 460 Comptes de stock et emplois divers 42 45 Débiteurs divers 69 805 135 304 Comptes de règlement 333 68 942 Gestion collective des titres Codevi 0 0 Actions propres 0 0     Comptes de régularisation 276 378 224 486 Comptes d'encaissement et de transfert (1) 93 735 52 370 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 277 131 Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 6 7 Produits à recevoir et charges constatées d'avance 175 137 169 125 Charges à répartir 0 5 Autres comptes de régularisation 7 223 2 848     Valeurs nettes au bilan 357 344 442 237 (1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.       Note 3.12. Les provisions inscrites en déduction de l'actif :     (En milliers d’euros)    Solde au31 décembre 2005    Dotations     Repriseset utilisations   Désactualisation   Solde au  31 décembre 2006   Provisions déduites de l’actif           Sur interbancaire 0 0 0 0 0 Sur créances clientèle 169 480 74 331 75 914 -2 006 165 891 Sur participations, parts dans les entreprises liées et autres immobilisations financières 54 947 6 265 7 948   53 264 Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement) 387 594 269   712 Autres 457 31 346   142     Total des provisions actif 225 271 81 221 84 477 -2 006 220 009       Note 4. – Informations relatives au passif du bilan.   Note 4.1. Dettes envers les établissements de crédit analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :   Dettes   < 3 mois   > 3 mois < 1 an   > 1 an < 5 ans   > 5 ans   Total en principal   Dettes rattachées   Total 2006   Total 2005   Établissements de crédit                 Comptes et emprunts :                 A vue 6 337       6 337 205 6 542 3 914 A terme 0       0 2 520 2 520 1 664 Valeurs données en pension 0       0 0 0 0 Titres donnés en pension livrée         0 0 0 0     Total         6 337   9 062 5 578 Valeurs au bilan 6 337       6 337 2 725 9 062 5 578 Opérations internes au crédit agricole                 Comptes ordinaires 12 545       12 545   12 545 49 494 Comptes et avances à terme 1 491 836 2 337 195 3 996 556 1 959 482 9 785 069 36 968 9 822 037 8 599 811 Titres donnés en pension livrée             0 0     Total 1 504 381 2 337 195 3 996 556 1 959 482 9 797 614 36 968 9 834 582 8 649 305     Valeurs au bilan             9 834 582 8 649 305       Les comptes et avances à terme de 9,8 milliards d'euros, correspondent aux avances réalisées par le Crédit agricole SA conformément aux mécanismes des relations financières internes.   Note 4.2. Comptes créditeurs de la clientèle – Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :   Dettes   < 3 mois   > 3 mois < 1 an   > 1 an < 5 ans   > 5 ans   Total en principal   Dettes rattachées   Total 2006   Total 2005   Comptes créditeurs de la clientèle :                 Comptes ordinaires créditeurs 3 668 609       3 668 609 485 3 669 094 3 618 917 Comptes d'épargne à régime spécial :         0   0 0 A vue 84 776       84 776 0 84 776 61 232 A terme 0       0   0   Autres dettes envers la clientèle         0   0   A vue 0       0   0   A terme 167 123 37 730 7 765 898 213 516 2 418 215 934 134 605 Valeurs données en pension livrée         0   0       Total 3 920 508 37 730 7 765 898 3 966 901 2 903 3 969 804 3 814 754 Valeurs au bilan             3 969 804 3 814 754       Note 4.3. Opérations avec la clientèle par agents économiques (passif) :   (En milliers d’euros)   Total 2006   Total 2005   Particuliers 2 285 467 2 255 212 Agriculteurs 300 328 269 442 Autres professionnels 303 515 286 859 Société financières 3 204 1 147 Entreprises 943 026 894 885 Collectivités publiques 28 303 2 342 Autres agents économiques 105 961 104 867 Intérêts et divers   0     Total 3 969 804 3 814 754       Note 4.4. Dettes représentées par un titre : Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :      Dettes   < 3 mois  > 3 mois < 1 an  > 1 an < 5 ans   > 5 ans Total en principal  Dettes rattachées  Total 2006  Total 2005  Dettes représentées par un titre :                 Bons de caisse 818 1 083 2 100 0 4 001 184 4 185 6 881 Titres du marché interbancaire 0           0   Titres de créances négociables : 267 251 49 463 28 298 400 345 412 2 307 347 719 186 324 Emis en France 267 251 49 463 28 298 400 345 412 2 307 347 719 186 324 Emis à l’étranger         0   0 0 Emprunts obligataires         0   0 0 Autres dettes représentées par un titre             0 0     Total 268 069 50 546 30 398 400 349 413 2 491 351 904 193 205     Valeurs au bilan             351 904 193 205       Note 4.5. Autres passifs et comptes de régularisation :   (En milliers d’euros)   Total 2006   Total 2005   Autres passifs (2) : 103 647 151 463 Opérations de contrepartie (titres de transactions) 0 0 Dettes représentatives de titres empruntés 0 0 Instruments conditionnels vendus 3 009 3 012 Comptes de règlement 0 43 Créditeurs divers 62 232 146 594 Versements restant à effectuer sur titres 38 406 1 814 Autres   0 Comptes de régularisation 225 706 139 374 Comptes d'encaissement et de transfert (1) 80 841 35 536 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 0 0 Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 433 415 Charges à payer et produits constatés d'avance 120 588 100 831 Autres comptes de régularisation 23 844 2 592     Valeurs au bilan 329 353 290 837 (1) Les montants sont indiqués en net. (2) Les montants incluent les dettes rattachées.       Note 4.6. Provisions inscrites au passif et FRBG :   (En milliers d’euros)  Solde au 31 décembre 2005  Dotations  Utilisations Reprises Autres variations Solde au 31 décembre 2006   Retraite 0 0 0 0 2 782 2 782 Risques fiscaux 289 0 0 0 0 289 Autres provisions pour risques et charges 146 174 6 325 -4 252 -254 13 477 161 470 Risques d'exécution des engagements par signature 434 0 0 0 428 862 Provisions pour impôts différés 4 594 0 0 0 -1 650 2 944 Risques sur produits épargne 37 569 0   -10 349 0 27 220     Sous-total provisions pour risques et charges 189 060 6 325 -4 252 -10 603 15 037 195 567 Provisions risques crédit non avérés 87 386 0 0 0 0 87 386 Autres FRBG 11 662 0 0 -157 0 11 505     Sous-total FRBG 99 048 0 0 -157 0 98 891 Provisions réglementées 3 370 0 0 -269 0 3 101 Dépôts de garantie 1 0   0 -1 0     Total provisions passif 291 479 6 325 -4 252 -11 029 15 036 297 559       Les provisions pour risques et charges incluent notamment au 31 décembre 2006, 135,8 millions de provisions pour risques collectifs et sectoriels crédits, et 19,8 millions de provisions pour risques opérationnels. Cette dernière est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en oeuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des évènements relatifs aux opérations de l'établissement.   Note 4.7. Épargne logement. — Encours collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement sur la phase d'épargne :   (En millions d’euros)   31 décembre 2006   Plans d'épargne-logement   Ancienneté de moins de 4 ans 346 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 1 543 Ancienneté de plus de 10 ans 1 426     Total plans d'épargne-logement 3 315 Total comptes épargne-logement 696     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 4 011       (Données 2005 non disponibles).   Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement :   (En millions d’euros)   31 décembre 2006   Plans d'épargne-logement 262 Comptes épargne-logement 413     Total encours de crédits en vie octroyés au titre d'épargne-logement 675       (Données 2005 non disponibles).   Provision au titre des comptes et plans d'épargne-logement :   (En millions d’euros)   31 décembre 2006   Plans d'épargne-logement   Ancienneté de moins de 4 ans 1 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 2 Ancienneté de plus de 10 ans 12     Total plans d'épargne-logement 15 Total comptes épargne-logement 12     Total provision au titre des contrats épargne-logement 27       (Données 2005 non disponibles).   (En millions d’euros) 31 décembre 2005 Dotations Reprises 31 décembre 2006 Total provision au titre des contrats épargne-logement 37 4 14 27       La provision Épargne logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée déterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne logement. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit agricole ont été établies en conformité avec les dispositions du règlement sur la comptabilisation des comptes et plan d'épargne logement en cours d'adoption par le CNC.   Note 4.8. Engagements sociaux. — Les engagements en matière de retraite, de préretraite et assimilés sont couverts par un organisme spécialisé. Le Crédit agricole Centre-Est a appliqué à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n°2003-R-01 du 1er avril 2003. — Variation de la dette actuarielle :   (En milliers d’euros)  2006   2005   Dette actuarielle au 31 décembre 48 799 46 139 Coût des services rendus sur la période 1 897 1 562 Effet de l'actualisation 1 941 2 469 Cotisations de l'employé     Modification, réduction, liquidation de plan     Acquisition, cession (modification du périmètre consolidation)     Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées -4 196 -5 497 (Gains)/pertes actuariels 192 4 126     Dette actuarielle au 31 décembre 48 633 48 799       — Charge comptabilisée au compte de résultat :   (En milliers d’euros) 2006 2005 Coût des services rendus sur l'exercice 1 897 1 562 Effet de l'actualisation 1 941 2 469 Rendement attendu des actifs sur la période -2 043 -1 967 Amortissement du coût des services passés     Autres gains ou pertes 87 3 142     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 1 882 5 206       — Variation de juste valeur des actifs des régimes :   (En milliers d’euros)   2006   2005   Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 48 799 46 139 Rendement attendu des actifs 2 044 1 967 Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime 104 984 Cotisation de l'employeur 2 200 5 206 Cotisation de l'employé     Modification, réduction, liquidation de plan     Acquisition, cession (modification du périmètre consolidation)     Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées -4 196 -5 497     Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 48 951 48 799       — Variation de la provision :   (En milliers d’euros)   2006   2005   (Provisions)/actifs au 31 décembre   0 Impact du changement de méthode     Cotisation de l'employeur 2 200 5 206 Acquisition, cession (modification du périmètre consolidation)     Paiements directs de l'employeur     Charge nette comptabilisée au compte de résultat -1 882 -5 206     (Provisions)/actif au 31 décembre 318 0       Note 4.9. Variation des capitaux et fonds propres :     (En milliers d’euros)    Capitaux propres Capital  Primes et réserves  Report à nouveau  Provisions réglementées et subventions d'investisse ment   Résultat  Total des capitaux propres   Solde au 31 décembre 2004 191 474 1 357 421 -7 909 3 663 136 023 1 680 672 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2004 0       -14 635 -14 635 Variation de capital 3 329         3 329 Variation des primes et réserves (*)   -4 945     0 -4 945 Affectation du résultat social 2004   113 479     -113 479 0 Report à nouveau débiteur     2 900   -7 909 -5 009 Résultat de l’exercice 2005 0       46 878 46 878 Autres variations       -293   -293     Solde au 31 décembre 2005 194 803 1 465 955 -5 009 3 370 182 901 1 842 020 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2005 0       -18 255 -18 255 Variation de capital -3 319         -3 319 Variation des primes et réserves     5 009   -5 009 0 Affectation du résultat social 2005   159 637     -159 637 0 Report à nouveau débiteur           0 Résultat de l’exercice 2006 0       211 084 211 084 Autres variations       -269   -269     Solde au 31 décembre 2006 191 484 1 625 592 0 3 101 211 084 2 031 261 (*) Règlement de l'exit'taxe prélevée sur les réserves.       Les primes et réserves comprennent 352 millions d'euros de primes, dont 77 millions d'euros de primes de fusion et 275 millions d'euros de primes d'émission.   Note 4.10. Ventilation du capital :   (En milliers d’euros)   Nombre de titres   Droit de vote   Valeur nominale au 31 décembre 2006   Valeur nominale au 31 décembre 2005   Capital     191 484 194 803 Parts sociales caisses locales 9 574 143 1 782 143 612 146 931 Parts sociales autres détenteurs 19 18 1 1 CCI/CCA 3 191 415 0 47 871 47 871 Dont CCI autres souscripteurs     0 0 Dont CCI rachetés par CASA     0 0 Dont CCA souscrits par CASA 3 191 415   47 871 47 871 Dont CCA autres souscripteurs     0 0 CCI propres     0 0       Note 4.11. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations :     (En milliers d’euros)     31 décembre 2006   Sur les entreprises liées et les participations   Créances (*)   Sur les établissements de crédit et institutions financières 91 721 Sur la clientèle 106 629 Obligations et autres titres à revenu fixe   Dettes   Sur les établissements de crédit et institutions financières   Sur la clientèle 58 393 Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées   Engagements donnes   Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 109 203 Engagements de financement en faveur de la clientèle 2 940 Garanties données à des établissements de crédit 217 058 Garanties données à la clientèle   Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise   Autres engagements donnés   (*) Hors avances en comptes courant et titres de participation.       Note 5. – Hors bilan.   Note 5.1. Opérations à terme en devises non dénouées :    (En milliers d’euros)  31 décembre 2006   31 décembre 2005   A recevoir   A livrer   A recevoir   A livr
    Bulletin BALO n°42 du 06/04/2007, affaire n°03474
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2006
    Numéro d’affaire : 04767
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0604767 5 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________           CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU CENTRE-EST   Société coopérative à capital et personnel variable régie par le livre Vdu Code rural au capital de : 194 803 000 €.Siège social : 1, rue Pierre-Truchis-de-Lays, BP 9156, 69410 Champagne au Mont d’Or Cedex.399 973 825 R.C.S. Lyon. — APE : 651 D.   Le rapport de gestion est mis à disposition du public au siège social du Crédit Agricole Centre-est à Champagne-au-Mont d'Or. L'assemblée générale du Crédit Agricole Centre-est s'est tenue le mercredi 15 mars 2006.   Documents comptables annuels. A. — Comptes sociaux.   (En milliers d’euros.)  I. — Bilan au 31 décembre 2005.   Actif 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Opérations de trésorerie et interbancaires :             Caisse, banques centrales, CCP       200 505   200 380     Effets publics et valeurs assimilées       180 781   180 546     Créances sur les établissements de crédit       11 614   52 297     Créances sur les établissements de crédit - à vue     3 606   46 840       Créances sur les établissements de crédit - à terme     8 008   5 457   Opérations internes au réseau :             Comptes ordinaires du réseau       26 505   32 818     Comptes et avances à terme du réseau       879 271   690 319 Opérations avec la clientèle :             Créances sur la clientèle       11 690 633   10 698 667     Créances commerciales sur la clientèle     80 399   84 449       Autres concours à la clientèle     11 504 503   10 506 749       Comptes ordinaires de la clientèle     105 731   107 469   Opérations sur titres :             Obligations et autres titres à revenu fixe       526 484   438 066     Actions et autres titres à revenu variable       227 989   126 230 Valeurs immobilisées :             Participations et activité de portefeuille       626 072   595 043     Parts dans les entreprises liées (titres de filiales)       165 578   160 399     Immobilisations incorporelles       6 813   6 312     Immobilisations corporelles       99 324   109 051 Actionnaires ou associés :             Comptes de tiers et divers :         Autres actifs       217 751   215 640 Comptes de régularisation       224 486   224 405         Total de l'actif     15 083 806 13 730 173   Hors bilan 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Engagements reçus :             Engagements de financement       149 731   299 874     Engagements reçus d'établissements de crédit hors crédit agricole     0   0       Engagements reçus du crédit agricole     149 731   299 874       Engagements de garantie       1 841 806   1 323 926     Engagements reçus d'établissements de crédit hors crédit agricole     160 694   141 530       Engagements reçus du crédit agricole     110 849   45 888       Engagements reçus de la clientèle     1 570 263   1 136 508       Engagements reçus sur titres       67 964   29 041     Titres à recevoir du crédit agricole     0   0       Autres engagements reçus     67 964   29 041        Passif 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Opérations de trésorerie et interbancaires :             Banques centrales, CCP       0   0     Dettes envers les établissements de crédit       5 578   7 624     Etablissements de crédit - dettes à vue     3 914   6 378       Etablissements de crédit - dettes à terme     1 664   1 246   Opérations internes au réseau :             Comptes ordinaires internes au réseau       49 494   18 666     Comptes et avances à terme internes au réseau       8 599 811   7 578 694 Opérations avec la clientèle :             Comptes créditeurs de la clientèle       3 814 754   3 575 403     Comptes d'épargne à régime spécial à vue     61 232   58 044       Autres dettes à vue - comptes ordinaires de la clientèle     3 618 917   3 397 444       Autres dettes à terme     134 605   119 915       Dettes représentées par un titre       193 205   161 325     Bons de caisse     6 880   6 502       Titres marché interbancaire et titres créances négociables     186 325   154 823   Comptes de tiers et divers :             Autres passifs       151 463   143 151     Comptes de régularisation       139 374   140 582     Provisions et dettes subordonnées :             Provisions pour risques et charges       189 059   38 890     Dépôts de garantie       1   1     Dettes subordonnées           156 886     Fonds pour risques bancaires généraux       99 048   228 278 Actionnaires ou associés :             Capital souscrit       194 803   191 474     Primes d'émission       352 243   352 243     Réserves       1 113 711   1 005 179     Provisions réglementées       3 370   3 663     Report à nouveau       -5 009   -7 909     Résultat de l'exercice :             Résultat de l'exercice (bénéfice)       182 901   136 023         Total du passif     15 083 806 13 730 173   Hors bilan 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Engagements donnes :             Engagements de financement :             Engagements en faveur d'établissements de crédit       0   218 500     Engagements en faveur d'établissements de crédit hors crédit agricole     0   0       Engagements internes au crédit agricole     0   218 500       Engagements en faveur de la clientèle       1 917 711   1 708 409 Engagements de garantie :             Engagements d'ordre d'établissements de crédit       0   0     Engagements d'ordre de la clientèle       419 586   377 779     Engagements sur titres                 Titres à livrer       67 964   29 041   II. — Compte de résultat au 31 décembre 2005.     31 décembre 2005 31 décembre 2004 Intérêts et produits assimilés – note 6.1       650 421   595 602 Intérêts et charges assimilées – note 6.1       -308 470   -281 992 Revenus des titres à revenu variable – note 6.2       35 114   26 078 Commissions (produits) – note 6.3       230 463   216 011 Commissions (charges) – note 6.3       -24 678   -23 967 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation – note 6.5       3 140   6 120 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés – note 6.6       4 521   5 429 Autres produits d'exploitation bancaire       36 916   34 648 Autres charges d'exploitation bancaire       -3 559   -2961 Produit net bancaire       623 868   574 968 Charges générales d'exploitation       -309 880   -306 033 Frais de personnel – note 6.7     -186 098   -180 560   Autres frais administratifs – note 6.7     -123 782   -125 473   Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations       -14 592   -15 440 Incorporelles et corporelles         Résultat brut d'exploitation       299 396   253 495 Coût du risque – note 6.8       -34 147   -15 231 Résultat d'exploitation       265 249   238 264 Résultat net sur actifs immobilisés – note 6.9       7 932   13 333 Résultat courant avant impôt       273 181   251 597 Résultat exceptionnel – note 6.10       -129 230   0 Impôt sur les bénéfices – note 6.11       -90 573   -75 867 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées       129 523   -39 707     Résultat net de l'exercice       182 901   136 023   III. — Projet d’affectation du résultat.   Résultat comptable après IS     182 900 809,42 € Report à nouveau     5 008 553,47 € Réserve spéciale de la loi sur le mécénat     9 004,79 € Intérêt aux parts sociales à 3,50%     5 142 601,68 € Rémunération des certificats coopératifs d’associés     13 112 438,19 € Versement à la réserve légale     119 721 158,47 € Versement aux réserves facultatives     39 907 052,82 €   IV. — Annexe aux comptes sociaux. Notes I. — Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice. A. — Le cadre juridique et financier. La Caisse régionale de Crédit agricole Centre-Est est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale Centre-Est, 137 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales en sus des comptes des filiales consolidées. De par la loi bancaire, la Caisse régionale Centre-Est est un établissement de crédit doté des compétences bancaires et commerciales subséquentes et est soumise à la réglementation bancaire. La Caisse régionale Centre-Est fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l'Organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole SA. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue la Boétie qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit agricole SA cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital du Crédit agricole SA est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43.51%. Par ailleurs, Crédit agricole SA détient 26 312 207 actions propres soit 1,76%. Pour sa part Crédit agricole SA détient 24,58% du capital du Crédit agricole Centre-Est par la détention de certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale. Crédit agricole SA coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe central, confirmé par la loi bancaire, Crédit agricole SA a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Réciproquement, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole SA à hauteur de leurs fonds propres.   Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale Centre-Est au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : 1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole SA, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole – Comptes ordinaires ». 1.2. Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole SA et lui sont donc transférées. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33,33% et enfin 50% à compter du 31 décembre 2001 des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole SA, sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole SA. Deux autres types d'avances sont à distinguer : — les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat. Celui-ci verse à Crédit agricole SA une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% depuis le 31 décembre 2001 les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole SA sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés. 1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole SA où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ». 1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole SA : Les excédents peuvent être investis à Crédit agricole SA sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. 1.5. Opérations en devises : Crédit agricole SA étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à celui-ci pour leurs opérations de change. 1.6. Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs à la clientèle ». 1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole SA : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan du Crédit agricole SA, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   B. — Les faits caractéristiques de l'exercice. Le Crédit agricole Centre-Est a souscrit à l’augmentation de capital de la SAS rue La Boétie pour 42,6 millions d’euros par transformation de ces avances en comptes courants. De nouvelles avances en compte courant ont été consenties pour 32,5 millions d’euros en cours d’exercice ; le solde de celles-ci s’établissant à 6,2 millions d’euros en fin d’exercice. Le Crédit agricole Centre-Est a procédé aux remboursements de dettes subordonnées concernant 48 millions d’euros de TSR et 106,7 millions d’euros d’emprunts subordonnés. Dans une optique de convergence avec les normes IAS les FRBG ont été repris à hauteur de 129 millions d’euros pour doter les provisions collectives crédits, les risques opérationnels et les risques inhérents à la collecte épargne logement. Le Crédit agricole Centre-Est a comptabilisé 5,6 millions d’euros résultant de la dissolution du FGASS   Notes II — Principes comptables et méthodes d'évaluation. Les états financiers du Crédit agricole Centre-Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole SA agissant en tant qu’Organe central, et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de la taille de ses filiales et de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, le Crédit agricole Centre-Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent : — le Crédit agricole Centre-Est applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, l’évolution et la comptablisation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact sur les états financiers. — le calcul à partir du 1er janvier 2005 des provisions sur créances douteuses sur la base des flux actualisés conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03 . Les effets découlant de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode et ont été constatés au bilan d’ouverture en contrepartie des capitaux propres pour 5 008 K€. Les effets de la reprise de ce complément de provision liée au passage du temps sont comptabilisés en « intérêts et assimilés ». — par ailleurs, afin d’assurer la convergence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et les comptes individuels, le Crédit agricole Centre-Est a constitué différentes provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques antérieurement couverts par des fonds pour risques bancaires généraux. Ces provisions ont été dotées par le résultat exceptionnel pour les montants évalués au 1er janvier 2005, et concernent : — les risques inhérents à la collecte épargne logement , dotés à hauteur de 37 568 K€, — le risque de crédit, correspondant aux provisions sur bases collectives et/ou sectorielles, pour lequel une dotation aux provisions de 86 441 K€ a été comptabilisée, — les risques opérationnels pour lesquels une dotation de 5 220 K€ a été réalisée. Le montant des FRBG repris en contrepartie de ces dotations s’élève à 129 230 K€. L’évolution de ces provisions en cours d’exercice a été constatée en résultat courant.   Note II.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Le Crédit agricole Centre-Est applique le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque crédit et partiellement par anticipation le règlement CRC 2005-03 du 3 novembre 2005. En application de celui-ci les créances sont ventilées en : — Créances saines : Sont qualifiés de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré révélé par l’existence d’impayés de plus de 3 mois présentant un caractère contentieux. — Impayés : Sont qualifiées d’impayées, les échéances de toute nature impayées pendant un délai inférieur ou égal à trois mois. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque avéré probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis trois mois ou présentant un caractère contentieux. Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. L’identification en encours douteux compromis intervient un an après la classification en encours douteux lorsque les perspectives de recouvrement sont réduites. A fin 2005 les créances douteuses classées en créances douteuses compromises sont de 84 millions d’euros représentant 39% de l’encours douteux. — Créances restructurées : Le Règlement 2002-03, modifié par le règlement 2005-03 du 3 novembre 2005, impose par ailleurs aux établissements de crédit de comptabiliser une décote sur les crédits restructurés, correspondant à l'actualisation, sur la durée restant à courir, du manque à gagner sur ces prêts entre le taux de financement accordé lors de la restructuration et le taux initial du crédit. Le système d’information ne permet pas de recalculer à postériori ces décotes sur créances restructurées suite à des difficultés financières. Néanmoins les approches réalisées ont permis de conclure au caractère non significatif de ces créances au regard des encours crédits totaux de la Caisse régionale, aussi aucune décote n’a été enregistrée. — Créances litigieuses : Ce sont les créances faisant l’objet de contestations tenant soit à la nature, soit au montant, sans que la solvabilité de la contrepartie soit remise en cause. Elles sont comptabilisées en créances douteuses non compromises. — Provisionnement des créances douteuses : Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain, font l’objet de provisions affectées par dotation au compte de résultat destinées à couvrir les pertes potentielles. Ces provisions sont réalisées individuellement à l’exception des comptes débiteurs, ouvertures de crédits, et PPA de moins de 30 490 euros, provisionnés statistiquement dès leur entrée en CDL jusqu’à leur arrivée en contentieux où les provisions sont rééxaminées individuellement. — Provisionnement collectif du risque crédit : Le Crédit agricole Centre-Est a constitué des provisions pour risques crédits afférents aux encours sains. Celles-ci ont été documentées en utilisant les outils de scoring mis en place dans le cadre des travaux relatifs au calcul du nouveau ratio prudentiel (modèle Bâle 2) ainsi que les données historiques de la Caisse régionale. Ces provisions s’établissent à 119,9 millions d’euros en fin d’exercice soit 1,03% des créances saines. Parallèlement le FRBG crédit a été ramené à 87,4 millions d’euros, soit 0,76% des créances saines.   Note II.2.Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90-01 et 95-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la règlementation comptable pour la détermination et le provisionnement du risque des titres à revenus fixes. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l'activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. 1. Titres de transaction : Il s'agit de titres acquis en vue d'en tirer une plus-value au terme d'une durée de 6 mois maximum. Lors de leur entrée dans le patrimoine, ces titres sont comptabilisés au bilan à leur valeur d'acquisition frais et coupon couru inclus. Lors de la clôture de l'exercice ou d'un arrêté comptable, ils sont évalués au cours du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en charges ou en produits. Il n'est pas constaté de prime ou de décote pour les titres à revenu fixe inscrits dans cette catégorie. Au-delà d'une période de détention de six mois, les titres de transaction sont reclassés dans l'une des autres catégories de titres. Ce reclassement s'effectue au prix de marché du jour du transfert. 2. Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieur à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu'à leur échéance. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le dernier cours connu. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provisions pour dépréciation. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle. 3. Titres d'investissement : Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu'à l'échéance. Les titres sont adossés en taux et en liquidité. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement sont appliquées. Conformément aux règlements n° 90-01 et 95-04 et à l'instruction n° 94-05 de la Commission bancaire, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées par le Crédit agricole Centre-Est. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe une forte probabilité que les titres soient cédés avant leur échéance ou qu'il existe un risque de contrepartie. Le montant des cessions de titres d’investissement intervenues avant l’échéance fait l’objet d’informations complémentaires dans la note 6 de cette annexe. 4. Titres de l'activité de portefeuille : Conformément au règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, et à l'instruction 2000-12 de la Commission bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer à sa gestion opérationnelle ». La Caisse régionale Centre-Est satisfait aux conditions exigées par le règlement 2000-02 CRC et l'instruction 2000-12 de la Commission bancaire pour classer une partie de ses titres dans cette catégorie (activité significative et permanente, exercée dans un cadre structuré et procurant une rentabilité récurrente). Les titres de l'activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d'utilité correspond à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l'horizon de détention envisagé, afin d'atténuer l'effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l'objet d'une dotation aux provisions sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Note II.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et titres de l'activité de portefeuille : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût historique. — La valeur d'utilité de ces titres représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte-tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l'estimation de la valeur d'utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note II.4. Immobilisations. — Le Crédit agricole Centre-Est a appliqué par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002. Le Crédit agricole Centre-Est applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Crédit agricole Centre-Est suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.   Composant Durée d’amortissement Foncier     Non amortissable Gros oeuvre     40 ans Second oeuvre     25 ans Installations techniques     10 à 15 ans Agencements     8 à 15 ans Matériel informatique     4 à 7 ans (linéaire ou dégressif) Matériel spécialisé     4 à 7 ans (linéaire ou dégressif)   A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.   Note II.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit du Crédit agricole SA, le Crédit agricole Centre-Est est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit agricole SA au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, le Crédit agricole SA (dans le cadre de sa mission confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité » a été constitué en 2001 par Crédit agricole SA.   Note II.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite. — Le montant des engagements de la Caisse régionale Centre-Est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou pré-retraites indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires sont couverts par un organisme spécialisé. Le Crédit agricole Centre-Est a appliqué à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n°2003-R-01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires intégrant l’actualisation des engagements. Les cotisations versées au titre de l’exercice 2005 s’élèvent à 5,206 millions d’euros. Les primes versées à l’occasion des remises de médailles du travail sont provisionnées.   Note II.7. Provision pour impôts différés. — Une provision spécifique pour pertes et charges est constituée pour compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation du Crédit agricole Centre-Est à certains GIE, réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation est reprise au fur et à mesure que des suppléments d'impôts sont acquittés par le Crédit agricole Centre-Est, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. La charge d'impôts différés, concernant les plus values de fusion réintégrable dans les résultats fiscaux des exercices à venir, est également provisionnée, ainsi que la charge d’impôts différés sur les plus values d’apport en sursis. Les conséquences de la contribution additionnelle de 3,3% pour le financement de la sécurité sociale, a été intégrée ; les provisions pour impôts différés ayant été constituées sur une base de 34,433%.   Note II.8. Impôt sur les sociétés. — L'impôt sur les sociétés, dû au titre de l'exercice 2005, a été calculé au taux de 34,933% pour le CT et 15,72% pour le LT. La charge d'impôt, figurant au compte de résultat, correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, aux mouvements de provisions pour risques et charges d'impôt, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée au point 7, à l'exclusion de toute autre fiscalité latente. Le Crédit agricole Centre-Est a opté, pour les exercices 1995 et suivants, pour le régime d'intégration fiscale avec certaines de ses filiales. En 2005, les Sociétés intégrées fiscalement sont les suivantes : Prestimmo, Crédit Agricole Participations, Wiggins France, Sepi SARL, Crédit agricole Création, Calixte Investissement, SNC Europimmo, Crédit agricole Centre-Est Immobilier (ancien nom : Centre-Est Participations), Centre-Est Participation II, Centre-Est Immobilier Participations, ainsi que les sociétés de l'ex-groupe CFF SARL.   Note II.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   Note II.10. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — En application du règlement 90.02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision pour risques de crédits non encore avérés, et les autres provisions pour risques bancaires généraux.   Note II.11. Swaps de taux d'intérêt ou de devises et assimilés. — En application du règlement CRC n° 99-04 relatif à la communication financière sur les risques de marché la comptabilisation des swaps de taux d'intérêt, de devises et d'opérations assimilées, ces instruments font l'objet d'une classification en fonction de l'intention exprimée par l'établissement, dans l'une des catégories suivantes : — Type a : Le portefeuille de positions isolées recense les contrats destinés à bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l'objet d'une provision pour risques et charges. — Type b : Le portefeuille de micro-couverture comprend les contrats qui recouvrent, de manière identifiée dès l'origine, le risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts. — Type c : Le portefeuille de macro-couverture intègre les contrats réalisés en vue de couvrir les risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Ces instruments sont utilisés pour couvrir le risque de taux de la Caisse régionale, celle-ci assurant le suivi global de ses positions.   Notes III. — Informations relatives à l'actif du bilan. Note 3.1. Répartition des créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle :   Créances (En milliers d'euros)   Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2005 Total 2004 Etablissements de crédit :                 Comptes et prêts :                 A vue     3 545       3 545 61 3 606 46 840 A terme                 0 0 Valeurs reçues en pension                 0 0 Titres reçus en pension livrée                 0 0 Prêts subordonnés           7 993 7 993 15 8 008 5 456     Total     3 545 0 0 7 993 11 538 76 11 614 52 296 Provisions                 0 0 Valeurs nettes au bilan :                 11 614 52 296 Opérations internes au crédit agricole :                 Comptes ordinaires     26 461       26 461 44 26 505 32 818 Comptes et avances à terme     36 337 44 298 234 202 450 705 765 542 13 207 778 749 589 796 Comptes subordonnés           100 500 100 500 22 100 522 100 522     Total     62 798 44 298 234 202 551 205 892 503 13 273 905 776 723 136                   Provisions                 0 0 Valeurs nettes au bilan                 905 776 723 136   Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis s'élèvent à 108,53 millions d'euros, et comprennent notamment 86,2 millions d'euros de prêts consentis à la SNC Courcelle, et 14,3 millions d'euros de prêts consentis Casa. Les opérations internes au Crédit agricole comprennent par ailleurs les placements monétaires réalisés auprès de Crédit agricole SA.   Note 3.2. Opérations avec la clientèle - analyse par durée résiduelle (En milliers d'euros) :   Créances    Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2005 Total 2004 Opérations avec la clientèle                     Créances commerciales       80 399 0 0 80 399 0 80 399 84 449 Autres concours à la clientèle     738 145 1 637 499 4 160 885 5 025 856 11 562 385 88 958 11 651 343 10 653 263 Titres reçus en pension livrée             0   0 0 Valeurs reçues en pension livrée             0 0 0 0     Sous-total     738 145 1 717 898 4 160 885 5 025 856 11 642 784 88 958 11 731 742 10 737 712 Comptes ordinaires débiteurs     127 031       127 031 1 340 128 371 136 919 Valeurs brutes     865 176 1 717 898 4 160 885 5 025 856 11 769 815 90 298 11 860 113 10 874 631 Provisions                 169 480 175 964     Valeurs nettes au bilan                 11 690 633 10 698 667   Les valeurs brutes des crédits à la clientèle, soit 11,86 milliards d'euros, comprennent un encours de créances douteuses et litigieuses de 0,214 milliard d'euros provisionnés à hauteur de 0,169 milliard d'euros, soit un taux de provisionnement de 79%.   Note 3.3. Opérations avec la clientèle - analyse par agents économiques :   (En milliers d'euros)   Année 2005 Année 2004 Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions Dont provisions/encours douteux compromis Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions Dont provisions/encours douteux compromis Particuliers     5 954 220 55 841 18 130 39 368 15 484 5 297 941 61 446 18 427 34 322 14 827 Autres professionnels     1 864 569 63 784 31 894 50 280 28 656 1 747 837 73 742 36 294 55 917 34 940 Sociétés financières     550 39 0 36 0 201 43 0 38 0 Entreprises     1 722 032 62 669 20 278 55 453 19 322 1 608 643 79 075 27 593 63 047 20 825 Collectivités publiques     1 016 544 584 72 461 72 957 439 454 0 13 0 Agriculteurs     1 254 134 26 564 10 121 19 933 9 630 1 215 670 27 481 10 319 18 615 9 974 Autres agents économiques     48 063 4 149 3 302 3 949 3 172 46 899 4 219 3 410 4 011 3 279     Total     11 860 112 213 630 83 797 169 480 76 336 10 874 630 246 460 96 043 175 963 83 845   Note 3.4. Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille :   (En milliers d'euros)   Année 2005 2004 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total 2005 Total 2004 Effets publics et valeurs assimilées :       176 243 176 243 176 008         Dont surcote restant à amortir       120 120 143         Dont décote restant à amortir           1 342 1 342 1 600     Créances rattachées           4 538 4 538 4 538     Provisions           0 0 0         Valeurs nettes au bilan     0 0 0 180 781 180 781 180 546 Obligations et autres titres à revenu fixe :                 Emis par organismes publics     0 0 0 0 0 0     Autres émetteurs       171 295   343 582 514 877 430 001         Dont surcote restant à amortir   0   711 711 1 069         Dont décote restant à amortir       0   2 058 2 058 2 589     Créances rattachées       3 133   8 615 11 748 8 748     Provisions       -137   -3 -140 -683         Valeurs nettes au bilan     0 174 291 0 352 194 526 485 438 066               Actions et autres titres à revenu variable       220 996 7 240 0 228 236 126 668 Créances rattachées       0 0   0   Provisions       -149 -98   -247 -438 Valeurs nettes au bilan     0 220 847 7 142 0 227 989 126 230         Total     0 395 138 7 142 532 975 935 255 744 842 Plus values latentes     0 35 976 727 48 866 85 569 67 315     Valeur de marché     0 427 981 7 869 565 467 1 001 317 798 871   Note 3.5. Ventilation des titres cotes et non cotes à revenu fixe ou variable :   (En milliers d'euros)   Année 2005 Année 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés     223 462 176 243 0 399 705 234 400 176 008 0 410 408 Titres non cotés     291 414   228 236 519 650 195 601 0 126 668 322 269 Créances rattachées     11 747 4 538 0 16 285 8 748 4 538 0 13 286 Provisions     -141 0 -247 -388 -682 0 -437 -1 119     Valeurs nettes au bilan     526 482 180 781 227 989 935 252 438 067 180 546 126 231 744 844   Les OPCVM de capitalisation représentent 224,891 millions d'euros au 31 décembre 2005.   Note 3.6. Effets publics, obligations et autres titres A revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (En milliers d'euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe     6 119 30 330 230 293 248 135 514 877 11 747 526 624 438 749 Effets publics et valeurs assimilées     0 0 28 906 147 337 176 243 4 538 180 781 180 547 Provisions                 -141 -682 Valeurs nettes au bilan                 707 264 618 614   Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 161,96 millions d'euros.   Note 3.7 Titres de participations et filiales 2005 :   (En milliers d'euros) Forme juridique Valeur brute des titres Provisions sur titres Valeur nette comptable des titres Montant des capitaux propres Résultat dernier exercice connu Participations de plus de 10% dont la valeur d'inventaire excédé 1% du capital de la caisse régionale :             A. Filiales (> 50%) :             Europimmo, Siren 351118922, 13, rue Sainte Catherine, 69001 - Lyon     SNC 85 169 0 85 169 81 332 999 (31/12/05) Prestimmo, Siren 301501599, 13, rue Sainte Catherine, 69001 Lyon     SARL 10 214 2 272 7 942 8 705 762 (31/12/05) SEPI, Siren 303251789, 13, rue Sainte Catherine, 69001 Lyon     SARL 75 448 37 750 37 698 34 648 4 468 (31/12/05) CA Création, Siren 419319322, 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d'Or     SAS 2 424 407 2 017 2 017 -208 (31/12/05) Calixte Investissement, Siren 433948890, 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d'Or SAS 10 000 680 9 320 9 320 -95 (31/12/05) CA Centre-Est Immobilier, Siren 444464283, 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d'Or     SAS 2 037 488 1 549 1 549 -392 (31/12/05) B. Participations (10 à 50%) :             CA Financement Suisse, 67, rue du Rhône, 12004 Genève, Suisse SA 21 022 0 21 022 165 306 KCHF 1228 KCHF (31/12/04) APIS CA, Siren 352859508, 215, rue Samuel Morse, 34017 Montpellier Cedex SA 6 278 5 695 583 -3 391 23 147 (31/12/04) Lycace, Siren 428108724, 8, rue du Bâtiment d'Argent, 69001 Lyon     SAS 2 765 2 765 0 -138 -1 643 (31/12/04) Total 1       215 357 50 057 165 300     Participations de moins de 10% dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1% du capital de la Caisse régionale :             Participations dans les établissements de crédit (ensemble)   30 0 30     Autres parts dans les entreprises liées       295 44 251     Autres titres de participations (ensemble) (*)       604 667 4 669 599 998     Autres titres détenus à long terme       0 0 0     Total 2       604 992 4 713 600 279     Total 1 + 2       820 349 54 770 765 579     (*) Dont SAS rue La Boétie 542 744 milliers d'euros et Sacam Developpement 41 799 milliers d'euros. Ces deux participations bénéficient par ailleurs d‘avance du Crédit agricole Centre-Est respectivement de 6 181 milliers d'euros et 12 913 milliers d'euros.   Note 3.8. Variation de l'actif immobilisé 2005 :   (En milliers d'euros)   2005 Valeur en début d'exercice Augmentations (acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Portefeuille d'investissement     536 579 35 000 39 298 697 532 978 Effets publics et valeurs assimilées   180 546     235 180 781     Obligations et autres titres à revenu fixe     356 033 35 000 39 298 462 352 197             Parts dans les entreprises liées 208 899 5 305 -1 380 207 219     Valeurs brutes     208 227 0 286 -1 332 206 609     Avances consolidables     672 5 19 -48 610             Titres de participation    602 361 76 377 45 362 1 382 634 758     Valeurs brutes     571 322 43 528 2 443 1 333 613 740     Avances consolidables     31 039 32 849 42 919 49 21 018 Autres titres détenus à long terme   5 834 99 1 312 0 4 621     Valeurs brutes     0             Avances consolidables     5 834 99 1 312   4 621         Sous total portefeuille titres classe 4     817 094 76 481 46 979 2 846 598         Total des immobilisations financières     1 353 673 111 481 86 277 699 1 379 576   — Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d'euros)   2005 Valeur en début d'exercice Augmentations (acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Immobilisations corporelles d’exploitation     210 055 5 764 4 528 -904 210 387     Valeurs brutes 210 055 5 764 4 528 -904 210 387 Immobilisations corporelles données en location     0 0 0 0 0     Valeurs brutes 0 0 0 0 0 Immobilisations incorporelles     13 217 3 3 107 922 11 035     Valeurs brutes 13 217 3 3 107 922 11 035 Sous-total immobilisations corporelles et incorporelles     223 272 5 767 7 635 18 221 422     Total valeur brute de l'actif immobilise     1 576 945 117 248 93 912 717 1 600 998   — Amortissements et provisions :   (En milliers d'euros)   2005   Valeur en début d'exercice Dotations Reprises Autres mouvements (2) Valeur à la fin de l'exercice Provisions sur portefeuille d'Investissement     7 0 4 0 3 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 0 4 0 3 Total portefeuille classe 4     61 653 1 359 8 065 0 54 947             Provisions sur entreprises liées     48 500 1 128 7 987 0 41 641 Provisions sur titres de participation     13 153 231 78 0 13 306 Provisions autres titres     0 0 0 0 0 Total immobilisations financières     61 660 1 359 8 069 0 54 950 Immobilisations incorporelles     6 905 422 3 107 1 4 221 Immobilisations corporelles     101 004 14 170 4 111 -1 111 062     Total     169 569 15 951 15 287 0 170 233   Note 3.9. Les autres actifs et comptes de régularisation :   (En milliers d'euros) 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Autres actifs     217 751   215 640   Instruments conditionnels achetés       13 460   15 255 Comptes de stock et emplois divers       45   1 416 Débiteurs divers       135 304   126 871 Comptes de règlement       68 942   72 098 Capital souscrit non versé       0   0 Actions propres       0   0 Comptes de régularisation     224 486   224 407   Comptes d'encaissement et de transfert (1)       52 370   77 897 Comptes d'ajustement et comptes d'écart       131   132 Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers       7   17 Produits à recevoir et charges constatées d'avance       169 125   146 059 Charges à répartir       5   44 Autres comptes de régularisation       2 848   258     Valeurs nettes au bilan     442 237   440 047   (1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.   Note 3.10. Les provisions inscrites en déduction de l'actif :   (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2004 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements Solde au 31/12/2005 Provisions déduites de l’actif               Sur interbancaire     0 0 0 0 0 Sur créances clientèle     175 964 57 475 67 384 3 425 169 480 Sur participations, parts dans les entreprises liées et autres immobilisations financières.     61 653 1 359 8 066 1 54 947 Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement)     1 120 151 884 0 387 Autres     696 19 258 0 457     Total des provisions actif     239 433 59 004 76 592 3 426 225 271   Note IV. — Informations relatives au passif du bilan.  Note 4.1.Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) :   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Etablissements de crédit :                 Comptes et emprunts :                     A vue     3 910       3 910 4 3 914 6 378     A terme             0 1664 1 664 1 246 Valeurs données en pension             0 0 0 0 Titres donnés en pension livrée             0 0 0 0         Total     3 910       3 910 1 668 5 578 7 624 Valeurs au bilan                 5 578 7 624 Opérations internes au crédit agricole :                     Comptes ordinaires     49 409       49 409 85 49 494 18 666     Comptes et avances à terme     1 348 926 2 266 464 3 301 929 1 664 125 8 581 444 18 367 8 599 811 7 578 694     Titres donnés en pension livrée                 0 0         Total     1 398 335 2 266 464 3 301 929 1 664 125 8 630 853 18 452 8 649 305 7 597 360         Valeurs au bilan                 8 649 305 7 597 360   Les comptes et avances à terme de 8,6 milliards d'euros, correspondent aux avances réalisées par le Crédit agricole SA conformément aux mécanismes des relations financières internes.   Note 4. 2. Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) :   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Comptes créditeurs de la clientèle :                     Comptes ordinaires créditeurs     3 617 967       3 617 967 950 3 618 917 3 397 444 Comptes d'épargne à régime spécial :         0   0       A vue     61 232       61 232   61 232 58 044     A terme             0   0   Autres dettes envers la clientèle             0   0       A vue             0   0       A terme     111 594 14 400 6 043 725 132 762 1 843 134 605 119 914 Valeurs données en pension livrée             0   0           Total     3 790 793 14 400 6 043 725 3 811 961 2 793 3 814 754 3 575 402         Valeurs au bilan                 3 814 754 3 575 402   Note 4.3. Opérations avec la clientèle par agents économiques (passif) :   Total 2005 Total 2004  Particuliers    2 255 212 2 154 625 Agriculteurs     269 442 262 165 Autres professionnels     286 859 264 149 Société financière     1 147 1 557 Entreprises     894 885 789 252 Collectivités publiques     2 342 4 282 Autres agents économiques     104 867 99 374 Intérêts et divers     0 0     Total     3 814 754 3 575 404   Note 4.4. Dettes représentées par un titre - analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) :   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Dettes représentées par un titre :                     Bons de caisse     942 3 519 2 190 0 6 651 230 6 881 6 502     Titres du marché interbancaire                 0   Titres de créances négociables : 119 524 60 262 5 327 400 185 513 811 186 324 154 823     · émis en France (1)     119 524 60 262 5 327 400 185 513 811 186 324 154 823     · Emis à l’étranger             0   0 0 Emprunts obligataires             0   0 0 Autres dettes représentées par un titre                 0 0         Total     120 466 63 781 7 517 400 192 164 1 041 193 205 161 325         Valeurs au bilan                 193 205 161 325   Note 4.5. Autres passifs et comptes de régularisation (en milliers d'euros) :   Rubriques Total 2005 Total 2004 Autres passifs (2)     151 463 143 150     Opérations de contrepartie (titres de transactions)     0 0     Dettes représentatives de titres empruntés     0 0     Instruments conditionnels vendus     3 012 2 837     Comptes de règlement     43 48     Créditeurs divers     146 594 137 451     Versements restant à effectuer sur titres     1 814 2 814       Autres     0 0     Comptes de régularisation     139 374 140 584     Comptes d'encaissement et de transfert (1)     35 536 38 435     Comptes d'ajustement et comptes d'écart     0 0     Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers     415 460     Charges à payer et produits constatés d'avance     100 831 91 722     Autres comptes de régularisation     2 592 9 967         Valeurs au bilan     290 837 283 734 (1) Les montants sont indiqués en net. (2) Les montants incluent les dettes rattachées.   Note 4. 6. Provisions inscrites au passif et FRBG :   (En milliers d'euros) Solde au 31/12/04 Dotations Utilisations Reprises Autres variations Solde au 31/12/05 Retraite     0 4 706 -5 206   500 0 Risques fiscaux     289 0       289 Autres provisions pour risques et charges     31 795 118 558 -3 483 -196 -500 146 174 Risques d'exécution des engagements par signature     734     -300   434 Provisions pour impôts différés     6 072   -1 478 0 0 4 594 Risques sur produits épargne     0 37 569       37 569     Sous-total provisions pour risques et charges     38 890 160 833 -10 167 -496 0 189 060               Provisions épargne logement     37 569 0 0 -37 569 0 0 Provisions risques crédit non avérés     173 828 0 0 -86 442   87 386 Autres FRBG     16 882     -5 220   11 662     Sous-total FRBG.     228 279 0 0 -129 231 0 99 048 Provisions réglementées     3 663     -293 0 3 370 Dépôts de garantie     1     -1 1 1     Total provisions passif     270 833 160 833 -10 167 -130 021 1 291 479   Au 31 décembre 2005, les montants de FRBG diminuent de 129,231 millions d'euros, cette reprise couvrant les dotations exceptionnelles aux provisions pour risques et charges constituées valeur 01 janvier 2005, en concordance avec les normes IAS utilisées dans les comptes consolidés. Les provisions pour risques et charges incluent notamment au 31 décembre 2005, 119,894 millions de provisions pour risques collectifs crédits et 17,795 millions de provisions pour risques opérationnels. Cette dernière est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en oeuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des évènements relatifs aux opérations de l'établissement. La provision Epargne logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée déterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne logement. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit agricole ont été établies en conformité avec les dispositions du règlement sur la comptabilisation des comptes et plan d'épargne logement en cours d'adoption par le CNC.   Note 4. 7. Engagements sociaux : Les engagements en matière de retraite, de préretraite et assimilés sont couverts par un organisme spécialisé. Le crédit agricole Centre-Est a appliqué à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R-01 du 1er avril 2003. — Variation de la dette actuarielle :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Dette actuarielle au 31 décembre     46 139 48406 Coût des services rendus sur la période     1 562 1462 Effet de l'actualisation     2 469 2378 Cotisations de l'employé         Modification, réduction, liquidation de plan         Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)         Indemnités de cessation d'activité         Prestations versées     -5 497 -6957 (Gains) / pertes actuariels     4 126 849     Dette actuarielle au 31 décembre      48 799 46139   — Charge comptabilisée au compte de résultat :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Coût des services rendus sur l'exercice     1 562 1462 Effet de l'actualisation     2 469 2378 Rendement attendu des actifs sur la période     -1 967 -1799 Amortissement du coût des services passés         Autres gains ou pertes     3 142 849     Charge nette comptabilisée au compte de résultat     5 206 2 889   — Variation de juste valeur des actifs des régimes :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre      46 139 39 884 Rendement attendu des actifs     1 967 1 799 Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime     984   Cotisation de l'employeur     5 206 11 412 Cotisation de l'employé         Modification, réduction, liquidation de plan         Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)         Indemnités de cessation d'activité         Prestations versées     -5 497 -6957     Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre      48 799 46 139   — Variation de la provision :   (En milliers d'euros) 2005 2004 (Provisions) / actifs au 31 décembre     0 0 Impact du changement de méthode       -8522 Cotisation de l'employeur     5 206 11412 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)         Paiements directs de l'employeur         Charge nette comptabilisée au compte de résultat     -5 206 -2889     (Provisions) / actif au 31 décembre      0 0   Note 4.8. Ventilation des capitaux et fonds propres :     (En milliers d'euros) 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Variation 2005/2004 31 décembre 2003 Variation 2004/2003 Capital     194 803 191 474 3 329 191 483 -9 Primes et réserves     1 460 946 1 349 512 111 434 1 259 716 89 796 Primes d'émission     274 781 274 781 0 274 781 0 Primes et écarts de fusion     77 462 77 462 0 77 462 0 Réserve légale     695 264 610 161 85 103 536 886 73 275 Réserves statutaires et contractuelles     418 417 243 530 174 887 219 106 24 424 Réserves règlementaires de réévaluation     0 0 0 0 0 Réserves règlementées     31 151 487 -151 456 151 481 6 Autres réserves     0 0 0 0 0 Report à nouveau     -5 009 -7 909 2 900 0 -7 909 Ecarts de réévaluation     0 0 0 0 0 Résultat en instance d'approbation     0         Résultat de l'exercice net avant distribution     182 901 136 023 46 878 110 286 25 737 Provision règlementées et subventions d'investissement     3 370 3 663 -293 3 956 -293 Provisions règlementées     3 370 3 663 -293 3 956 -293 Subventions d'investissement     0 0 0 0 0     Total capitaux propres     1 842 020 1 680 672 161 348 1 565 441 115 231 FRBG     99 048 228 278 -129 230 188 278 40 000 Dettes subordonnées     0 156 886 -156 886 161 319 -4 433 Dépôts de garantie à caractère mutuel     1 1 0 2 -1     Total des fonds propres     1 941 069 2 065 837 -124 768 1 915 040 150 797   Note 4.9. Ventilation du capital :   (En milliers d'euros) Nombre de titres Droit de vote Valeur nominale au 31 décembre 2005 Valeur nominale au 31 décembre 2004 Capital         194 803 191 474 Parts sociales caisses locales     9 795 412 1 767 146 931 143 602 Parts sociales autres détenteurs     19 18 1 1 CCI/CCA     3 191 415   47 871 47 871     Dont CCI autres souscripteurs         0 0     Dont CCI rachetés par CASA         0 0     Dont CCA souscrits par CASA     3 191 415   47 871 47 871     Dont CCA autres souscripteurs         0 0 CCI propres         0 0   Note V. — Hors bilan.   Note 5.1.Opérations à terme en devises non dénouées (en milliers d'euros) :       31 décembre 2005 31 décembre 2004 à recevoir à livrer à recevoir à livrer Opérations de change au comptant     0 0 0 0 Devises non énumérables     0 0 0 0 Euros     0 0 0 0 Devises énumérables     0 0 0 0 Opérations de change à terme     56 290 56 159 62 019 61 887 Devises non énumérables     25 585 30 729 28 882 31 475 Euros     30 705 25 430 33 137 30 412 Devises énumérables     0 0 0 0 Prêts et emprunts en devises     0 0 0 0     Total     56 290 56 159 62 019 61 887   Note 5.2. Opérations sur instruments financiers à terme (en milliers d'euros) :   Types d’opérations Opérations de couverture Opérations autres que de couverture 2005 2004 Opérations fermes :         Opérations sur marchés organisés     0 0 0 0 Contrats à terme de taux d'intérêt         0 0 Contrats à terme de change     0 0 0 0 Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers     0 0 0 0 Autres contrats à terme     0 0 0 0 Opérations de gré à gré     2 672 176 31 397 2 703 573 2 402 057 Swaps de taux d'intérêt     2 672 176 31 397 2 703 573 2 402 057 FRA     0 0 0 0 Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers     0 0 0 0 Autres contrats à terme     0 0 0 0 Opérations conditionnelles :         Opérations sur marchés organisés     0 0 0 0 Instruments de taux d'intérêt à terme conditionnels :         Achetés     0 0 0 0 Vendus     0 0 0 0 Instruments sur action et indices boursiers à terme conditionnels :         Achetés     0 0 0 0 Vendus     0 0 0 0 Instruments de taux de change à terme conditionnels :         Achetés     0 0 0 0 Vendus     0 0 0 0 Opérations de gré à gré     2 098 535 0 2 098 535 1 543 954 Options de swap de taux :         Achetées       0 0 0 Vendues     325 000 0 325 000 0 Instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels :         Achetés     39 228   39 228 130 598 Vendus     1 729 935   1 729 935 1 404 610 Instruments de taux de change à terme conditionnels :         Achetés     2 186 0 2 186 4 373 Vendus     2 186   2 186 4 373 Instruments sur actions et indices boursiers à terme conditionnels :         Achetés     0 0 0 0 Vendus     0 0 0 0 Autres instruments à terme conditionnels :         Achetés     0 0 0 0 Vendus     0 0 0 0     Total     4 770 711 31 397 4 802 108 3 946 011   Note 5.3. Opérations sur instruments financiers a terme : encours notionnels par durée résiduelle (en milliers d'euros) :           Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2005 Total Dont opérations effectuées de gré à gré Dont opérations sur marchés organisés et assimilés < 1 an de 1à 5 ans > 5 ans < 1 an de 1 à 5 ans > 5 ans < 1 an de 1 à 5 ans > 5 ans Futures     4 372 0 0 4 372 0 0   0 0 Options de change     0 0 0   0 0   0 0 Options de taux     0 0 0 0 0 0   0 0 FRA.     0 0 0 0 0 0   0 0 Swaps de taux d’intérêt     83 206 788 062 2 157 306 83 206 788 062 2 157 306   0 0 Swaps de devises     0 0 12 246     12 246   0 0 Caps, floors, collars     2 240 483 196 1 283 726 2 240 483 196 1 283 726   0 0 Dérivés sur actions, indices     0 0 0   0 0   0 0 Boursiers et métaux précieux     0 0 0         0 0 Sous total     89 818 1 271 258 3 453 278 89 818 1 271 258 3 453 278 0 0 0 Opérations de change à terme     100 203 0 0 100 203 0 0 0 0 0 Total général     190 021 1 271 258 3 453 278 190 021 1 271 258 3 453 278 0 0 0   Note 5.4. Répartition des risques de contrepartie sur instruments financiers à terme :   (En milliers d'euros)   31 décembre 2005 31 décembre 2004 Valeur de marché Risque de crédit potentiel Valeur de marché Risque de crédit potentiel Risques sur les gouvernements et banques centrales de l’OCDE et organismes assimilés     0 0 0 0 Risques sur les établissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés     275 524 168 653 258 214 162 896 Risques sur les autres contreparties (clients)     217 592 283 529     Total avant effet des accords de compensation     275 741 169 245 258 497 163 425 Dont risques sur contrats de :         Taux d’intérêt, change et matières premières             Dérivés actions et sur indices             Incidences des accords de compensation     0 0 0 0     Total après effet des accords de compensation     275 741 169 245 258 497 163 425   Note 5.5. Instruments financiers à terme : juste valeur (Informations les plus significatives) :   (En milliers d'euros)   31 décembre 2005 Total juste valeur Encours notionnel Futures         Options de change         Options de taux         F.r.a.         Swaps de taux d'intérêt     230 540 3 028 574 Swaps de devises     -31 10 359 Caps, floors, collars     5 670 1 769 162 Dérivés sur actions, indices boursiers         Et métaux précieux         Autres             Sous total     236 179 4 808 095 Opérations de change à terme             Total général     236 179 4 808 095   La juste valeur de la plupart des instruments dérivés est déterminée à l'aide de courbes de taux et de volatilité basée sur les taux d'intérêts du marché observés à la date d'arrêté et à défaut la valorisation réalisée par la contrepartie est prise en compte.   Notes VI. — Informations sur le compte de résultat. Le Crédit agricole Centre Est exerce essentiellement le métier de banque de proximité en France.   Note 6.1. Produits nets d'intérêts et revenus assimilés :   Produits nets d'intérêts (en milliers d'euros) 31 décembre 2005 31 décembre 2004 Produits d'intérêts     : 650 421 595 602     Sur opérations avec les établissements de crédit     12 367 10 651     Sur opérations internes au Crédit agricole     58 961 41 107     Sur opérations avec la clientèle     493 352 472 351     Sur obligations et autres titres à
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2006, affaire n°04767
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2005
    Numéro d’affaire : 87788
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST Siège social : 1, rue Pierre de Truchis-de-Lays, 69410 Champagne-au-Mont-d’Or.Capital variable de 191 474 milliers d’euros au 31 décembre 2004.Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance.Siren : 399 973 825. — APE : 651 D.Rectificatif à l’avis paru au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 27 avril 2005, page 8686.1°) Il est précisé que les comptes annuels ont été approuvés par l’assemblée générale du mercredi 16 mars 2005.2°) Le rapport de gestion est mis à disposition du public au siège social du Crédit Agricole Centre-Est à Champagne-au-Mont-d’Or.87788
    Bulletin BALO n°056 du 11/05/2005, affaire n°87788
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2005
    Numéro d’affaire : 86512
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-EST CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CENTRE-ESTSiège social : 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’Or.Capital variable de 191 474 milliers d’euros au 31 décembre 2004.Activité : Etablissement de crédit agréé en qualité de banque mutualiste ou coopérative : activité bancaire et financière, courtage en assurance.Siren : 399 973 825. — APE : 651 D.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif31/12/0431/12/03Opérations de trésorerie et interbancaires :  Caisse, banques centrales, C.C.P.200 380220 008Effets publics et valeurs assimilées180 546180 299Créances sur les établissements de crédit52 29716 061Créances sur les établissements de crédit - à vue46 840– 13 599Créances sur les établissements de crédit - à terme5 4572 462Opérations internes au réseau :  Comptes ordinaires du réseau32 818126 480Comptes et avances à terme du réseau690 319358 882Opérations avec la clientèle :  Créances sur la clientèle10 698 6679 726 873Créances commerciales sur la clientèle84 44989 612Autres concours à la clientèle10 506 7499 524 858Comptes ordinaires de la clientèle107 469112 403Opérations sur titres :  Obligations et autres titres à revenu fixe438 066414 757Actions et autres titres à revenu variable126 230142 054Valeurs immobilisées :  Participations et activité de portefeuille595 043662 759Parts dans les entreprises liées (titres de filiales)160 399145 187Immobilisations incorporelles6 3126 507Immobilisations corporelles109 051119 241Actionnaires ou associés  Comptes de tiers et divers :  Autres actifs215 64099 374Comptes de régularisation224 405323 300Total de l’actif13 730 17312 541 782Hors bilan31/12/0431/12/03Engagements reçus :  Engagements de financement299 87439 262Engagements reçus d’établissements de crédit hors Crédit agricole00Engagements reçus du Crédit agricole299 87439 262Engagements de garantie1 323 926778 785Engagements reçus d’établissements de crédit hors Crédit agricole141 530163 987Engagements reçus du Crédit agricole45 88847 756Engagements reçus de la clientèle1 136 508567 042Engagements reçus sur titres29 04112 663Titres à recevoir du Crédit agricole00Autres engagements reçus29 04112 663Passif31/12/0431/12/03Opérations de trésorerie et interbancaires :  Banques centrales, C.C.P.00Dettes envers les établissements de crédit7 6248 858Etablissements de crédit - dettes à vue6 3788 858Etablissements de crédit - dettes à terme1 2460Opérations internes au réseau :  Comptes ordinaires internes au réseau18 66620 426Comptes et avances à terme internes au réseau7 578 6946 764 250Opérations avec la clientèle :  Comptes créditeurs de la clientèle3 575 4033 366 710Comptes d’épargne à régime spécial à vue58 04446 758Autres dettes à vue - comptes ordinaires de la clientèle3 397 4443 180 634Autres dettes à terme119 915139 318Dettes représentées par un titre161 325152 940Bons de caisse6 50212 094Titres marché interbancaire et titres créances négociables154 823140 846Comptes de tiers et divers :  Autres passifs143 151130 991Comptes de régularisation140 582136 827Provisions et dettes subordonnées :  Provisions pour risques et charges38 89045 740Dépôts de garantie12Dettes subordonnées156 886161 319Fonds pour risques bancaires généraux228 278188 278Actionnaires ou associés :  Capital souscrit191 474191 483Primes d’émission352 243352 243Réserves1 005 179907 473Provisions réglementées3 6633 956Report à nouveau– 7 909 Résultat de l’exercice :  Résultat de l’exercice (bénéfice)136 023110 286Total du passif13 730 17312 541 782Hors bilan31/12/0431/12/03Engagements donnés :  Engagements de financement :  Engagements en faveur d’établissements de crédit218 500253 000Engagements en faveur d’établissements de crédit hors Crédit agricole00Engagements internes au Crédit agricole218 500253 000Engagements en faveur de la clientèle1 708 4091 548 059Engagements de garantie :  Engagements d’ordre d’établissements de crédit00Engagements d’ordre de la clientèle377 779332 290Engagements sur titres :  Titres à livrer29 04112 663II. — Compte de résultat au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Notes31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés6.1595 602589 371Intérêts et charges assimilées6.1– 281 992– 304 326Revenus des titres à revenu variable6.226 07827 391Commissions (produits)6.3216 011223 995Commissions (charges)6.3– 23 967– 21 850Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation6.56 1205 701Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés6.65 4296 345Autres produits d’exploitation bancaire 34 64832 711Autres charges d’exploitation bancaire – 2 961– 1 937Produit net bancaire 574 968557 401Charges générales d’exploitation – 306 033– 305 947Frais de personnel6.7– 180 560– 173 258Autres frais administratifs6.7– 125 473– 132 689Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles – 15 440– 15 399Résultat brut d’exploitation 253 495236 055Coût du risque6.8– 15 2313 103Résultat d’exploitation 238 264239 158Résultat net sur actifs immobilisés6.913 333– 1 922Résultat courant avant impôt 251 597237 236Résultat exceptionnel6.1000Impôt sur les bénéfices6.11– 75 867– 83 042Dotations/reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées – 39 707– 43 908Résultat net de l’exercice 136 023110 286II. — Annexe aux comptes sociaux.Note I. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.A. – Le cadre juridique et financier.La Caisse régionale de crédit agricole Centre-Est est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code rural et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse régionale Centre-Est, 142 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales en sus des comptes des filiales consolidées.De par la loi bancaire, la Caisse régionale Centre-Est est un établissement de crédit doté des compétences bancaires et commerciales subséquentes et est soumise à la réglementation bancaire.La Caisse régionale Centre-Est fait partie, avec 42 autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l’Organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie qui détient elle-même 53,95 % du capital de Crédit agricole S.A. cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital du Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,06 %.Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 29 324 633 actions propres soit 1,99 %.Pour sa part Crédit agricole S.A. détient 25 % du capital du Crédit agricole Centre-Est par la détention de certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale.Crédit agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’Organe central, confirmé par la loi bancaire, Crédit agricole S.A. a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Réciproquement, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. — L’appartenance de la Caisse régionale Centre-Est au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :Note 1. Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole - Comptes ordinaires ».Note 2. Comptes et avances à terme : Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d’épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. et lui sont donc transférées. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 %, puis 33,33 % et enfin 50 % à compter du 31 décembre 2001 des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole S.A.Deux autres types d’avances sont à distinguer :— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat. Celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;— les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % depuis le 31 décembre 2001 les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.Note 3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».Note 4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis à Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.Note 5. Opérations en devises : Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s’adressent à celui-ci pour leurs opérations de change.Note 6. Comptes d’épargne à régime spécial : Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, Codevi, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Le Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs à la clientèle ».Note 7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan du Crédit agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».B. – Les faits caractéristiques de l’exercice.Le Crédit agricole Centre-Est a cédé les 53,4 millions d’euros de CCA du Crédit agricole Loire Haute-Loire, qu’il détenait suite à une offre de rachat de l’Emetteur.Le Crédit agricole Centre-Est a souscrit à l’augmentation de capital de Crédit agricole Financement Suisse pour 7,8 millions d’euros au côté du Crédit agricole des Savoie, et maintenu son taux de participation de 20 %.Le Crédit agricole Centre-Est a libéré pour 6,97 millions d’euros le solde de sa participation de 10 millions d’euros dans la S.A.S. Calixte Investissement, société de capital investissement.Le Crédit agricole Centre-Est a libéré pour 4,40 millions d’euros le solde de sa souscription à l’augmentation de capital de décembre 2003 de la S.A.S. Rue La Boétie, et souscrit à l’augmentation de capital d’avril 2004 pour 5,05 millions d’euros réglé par compensation avec l’avance en compte courant.Deux nouvelles conventions de comptes courants ont été signées avec la S.A.S. Rue La Boétie, l’une en juillet pour 6,6 millions d’euros, et l’autre en novembre pour 35,24 millions d’euros. Les versements réalisés s’établissent à 16,26 millions d’euros à fin décembre.L’avance de 27,4 millions d’euros à CA Transaction a été intégralement remboursée en 2004.Le Crédit agricole Centre-Est s’est doté d’une structure Crédit agricole Centre-Est Immobilier au capital de 2,04 millions d’euros, destiné à assurer une diversification dans les transactions immobilières et la gestion immobilière.Notes II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation.A. – Principes généraux retenus.Les états financiers du Crédit agricole Centre-Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu’Organe central et chargé d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.Compte tenu de la taille de ses filiales et de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, le Crédit agricole Centre-Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.Le Crédit agricole Centre-Est applique le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque crédit. En application de celui-ci les créances sont ventilées en :— Créances saines : Sont qualifiées de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré révélé par l’existence d’impayés de plus de 3 mois présentant un caractère contentieux.— Impayés : Sont qualifiées d’impayées, les échéances de toute nature impayées pendant un délai inférieur ou égal à trois mois.— Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque avéré probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis trois mois ou présentant un caractère contentieux.Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.Les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible.L’identification en encours douteux compromis intervient un an après la classification en encours douteux lorsque les perspectives de recouvrement sont réduites.A fin 2004 les créances douteuses classées en créances douteuses compromises sont de 96 millions d’euros représentant 40 % de l’encours douteux.— Créances restructurées : Le règlement 2002-03 impose par ailleurs aux établissements de crédit de comptabiliser une décote sur les crédits restructurés, correspondant à l’actualisation, sur la durée restant à courir, du manque à gagner sur ces prêts entre le taux de financement accordé lors de la restructuration et le taux du marché à cette même date.Le système d’information ne permet pas de fournir une information fiable des encours restructurés à des conditions hors marché suite à des difficultés financières. Néanmoins les approches réalisées ont permis de conclure au caractère non significatif de ces créances au regard des encours crédits totaux de la Caisse régionale, aussi aucune décote n’a été enregistrée.— Créances litigieuses : Ce sont les créances faisant l’objet de contestations tenant soit à la nature, soit au montant, sans que la solvabilité de la contrepartie soit remise en cause. Elles sont comptabilisées en créances douteuses non compromises.— Provisionnement des créances douteuses : Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain, font l’objet de provisions affectées par dotation au compte de résultat destinées à couvrir les pertes potentielles.Ces provisions sont réalisées individuellement à l’exception des comptes débiteurs, ouvertures de crédits, et PPA de moins de 30 490 €, provisionnés statistiquement dès leur entrée en CDL jusqu’à leur arrivée en contentieux où les provisions sont réexaminées individuellement.La Caisse régionale Centre-Est a différé l’application de la méthode d’actualisation des flux prévisionnels décrite au paragraphe 13 du CRC 2002-03 pour l’évaluation de ces provisions.— Provisionnement du risque crédit non avéré : La Caisse régionale Centre-Est a constitué au passif de son bilan un fonds pour risques bancaires généraux de 173,8 millions d’euros destiné à couvrir les risques de défauts de l’activité crédit en sus de provisions sectorielles enregistrées au passif du bilan pour 19,7 millions d’euros, et des provisions individualisées sur créances douteuses.Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90-01 et 95-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable pour la détermination et le provisionnement du risque des titres à revenus fixes.La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.1. Titres de transaction : Il s’agit de titres acquis en vue d’en tirer une plus-value au terme d’une durée de 6 mois maximum. Lors de leur entrée dans le patrimoine, ces titres sont comptabilisés au bilan à leur valeur d’acquisition frais et coupon couru inclus. Lors de la clôture de l’exercice ou d’un arrêté comptable, ils sont évalués au cours du jour le plus récent.Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en charges ou en produits.Il n’est pas constaté de prime ou de décote pour les titres à revenu fixe inscrits dans cette catégorie.Au-delà d’une période de détention de six mois, les titres de transaction sont reclassés dans l’une des autres catégories de titres. Ce reclassement s’effectue au prix de marché du jour du transfert.2. Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieur à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu’à leur échéance.Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.La valeur d’inventaire est le dernier cours connu.Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provisions pour dépréciation.La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.3. Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres sont adossés en taux et en liquidité.Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement sont appliquées.Conformément aux règlements n° 90-01 et 95-04 et à l’Instruction n° 94-05 de la Commission bancaire, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées par le Crédit agricole Centre-Est.Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe une forte probabilité que les titres soient cédés avant leur échéance ou qu’il existe un risque de contrepartie.Le montant des cessions de titres d’investissement intervenues avant l’échéance fait l’objet d’informations complémentaires dans la note 6 de cette annexe.4. Titres de l’activité de portefeuille : Conformément au règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, et à l’instruction 2000-12 de la Commission bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer à sa gestion opérationnelle ».La Caisse régionale Centre-Est satisfait aux conditions exigées par le règlement 2000-02 CRC et l’instruction 2000-12 de la Commission bancaire pour classer une partie de ses titres dans cette catégorie (activité significative et permanente, exercée dans un cadre structuré et procurant une rentabilité récurrente).Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’Emetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation aux provisions sans compensation avec les plus-values latentes constatées.Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et titres de l’activité de portefeuille :— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ;— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit ;— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.— La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte-tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.Note 2.4. Immobilisations. — Le Crédit agricole Centre-Est applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Le Crédit agricole Centre-Est applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.L’application anticipée de ce nouveau règlement a eu un impact de 0,6 million d’euros comptabilisé en situation nette à l’ouverture.Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Crédit agricole Centre-Est suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.ComposantDurée d’amortissementFoncierNon amortissableGros œuvre40 ansSecond œuvre25 ansInstallations techniques10 à 15 ansAgencements8 à 15 ansMatériel informatique4 à 7 ans (linéaire ou dégressif)Matériel spécialisé4 à 7 ans (linéaire ou dégressif)A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit du Crédit agricole S.A., le Crédit agricole Centre-Est est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.A contrario, le Crédit agricole S.A. (dans le cadre de sa mission confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité » a été constitué par Crédit agricole S.A. Le Crédit agricole Centre-Est a souscrit à ce fonds un montant de 6,7 millions d’euros.Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite. — Le montant des engagements de la Caisse régionale Centre-Est vis-à-vis de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux concernant les engagements de retraites ou préretraites indemnités et allocations dues en raison du départ à la retraite ou avantages similaires sont couverts par un organisme spécialisé.L’application par le Crédit agricole Centre-Est à compter du 1er janvier 2004 de la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 - relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires - a généré des cotisations complémentaires comptabilisées en situation nette à l’ouverture pour 8,5 millions d’euros.Les primes versées à l’occasion des remises de médailles du travail sont provisionnées.Note 2.7. Provision pour impôts différés. — Une provision spécifique pour pertes et charges est constituée pour compenser l’incidence temporaire sur la charge d’impôt et sur le résultat net, de la participation du Crédit agricole Centre-Est à certains GIE, réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d’exploitation est reprise au fur et à mesure que des suppléments d’impôts sont acquittés par le Crédit agricole Centre-Est, de manière à neutraliser l’impact de ces opérations sur le résultat net. La charge d’impôts différés, concernant les plus-values de fusion réintégrables dans les résultats fiscaux des exercices à venir, est également provisionnée, ainsi que la charge d’impôt différée sur les plus-values d’apport en sursis. Les conséquences des contributions additionnelles de 3 % et de 3,3 % pour le financement de la Sécurité sociale, ont été intégrées ; les provisions pour impôts différés ayant été constituées sur une base de 34,933 % pour les échéances de 2005 et 34,433 % pour les échéances ultérieures.Note 2.8. Impôt sur les sociétés. — L’impôt sur les sociétés, dû au titre de l’exercice 2004, a été calculé au taux de 35,433 % pour le court terme et 20,197 % pour le long terme.L’avoir fiscal étant supprimé à compter du 1er janvier 2005, ceux relatifs aux dividendes encaissés en 2004 n’ont pas été imputés pour le calcul de la charge d’impôt.La charge d’impôt, figurant au compte de résultat, correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, aux mouvements de provisions pour risques et charges d’impôt, aux règlements effectués, ou dégrèvements obtenus, au titre de litiges antérieurs et à la prise en compte de la fiscalité différée mentionnée en II.7, à l’exclusion de toute autre fiscalité latente.La loi de finances rectificative pour 2004 prévoit la diminution progressive du taux d’impôt applicable aux cessions de titre de participation. En contrepartie elle institue une taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur le montant des réserves spéciales des plus-values long terme. Le montant de cette taxe de 4,9 millions d’euros sera prélevé directement sur les réserves et n’a donc pas été appréhendé en compte de résultat en 2004.Le Crédit agricole Centre-Est a opté, pour les exercices 1995 et suivants, pour le régime d’intégration fiscale avec certaines de ses filiales.En 2004, les sociétés intégrées fiscalement sont les suivantes : Prestimmo, Crédit agricole Participations, Holdimmo, Transimmo, Wiggins France, Sepi S.A.R.L., Crédit agricole Création, Calixte Investissement, S.N.C. Europimmo, Crédit agricole Centre-Est Immobilier (ancien nom : Centre Est Participations), Centre Est Immobilier Participations, ainsi que les sociétés de l’ex-groupe CFF S.A.R.L.Note 2.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.Note 2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — En application du règlement 90-02 du CRB, est enregistrée dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision pour régularisation des charges et produits d’épargne logement, la provision pour risques de crédits généraux, et les autres provisions pour risques bancaires généraux.Note 2.11. Swaps de taux d’intérêt ou de devises et assimilés. — En application du règlement CRB n° 90-15 complété par le CRB n° 92-04 relatif à la comptabilisation des swaps de taux d’intérêt, de devise et d’opérations assimilées, ces instruments font l’objet d’une classification en fonction de l’intention exprimée par l’établissement, dans l’une des catégories suivantes :— Type a : Le portefeuille de positions isolées recense les contrats destinés à bénéficier de l’évolution des taux d’intérêts ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l’objet d’une provision pour risques et charges.— Type b : Le portefeuille de micro-couverture comprend les contrats qui recouvrent, de manière identifiée dès l’origine, le risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts.— Type c : Le portefeuille de macro-couverture intègre les contrats réalisés en vue de couvrir les risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats.Ces instruments sont utilisés pour couvrir le risque de taux de la Caisse régionale, celle-ci assurant le suivi global de ses positions.B. – Changements de méthode comptable et de présentation des comptes.Les changements de méthodes comptables intervenus en 2004 concernent :— L’application par anticipation à compter du 1er janvier 2004 du règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.L’application de ce nouveau règlement a eu un impact à l’ouverture de + 0,6 million d’euros constaté en capitaux propres.— L’application également à compter du 1er janvier 2004 de la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière, et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation prenant comme référence les taux des OAT + marge, et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, a été comptabilisé en capitaux propres pour – 8,5 millions d’euros.Notes III. – Informations relatives à l’actif du bilan.Note 3.1. Répartition des créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle :Créances (En milliers d’euros)Durée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Etablissements de crédit :        Comptes et prêts :        A vue46 747   46 7479346 84013 598A terme    0 00Valeurs reçues en pension    0 00Titres reçus en pension livrée    0 00Prêts subordonnés   5 4415 441155 4562 462Total46 747005 44152 18810852 29616 060Provisions      00Valeurs nettes au bilan      52 29616 060Opérations internes au Crédit agricole :        Comptes ordinaires32 809   32 809932 818126 479Comptes et avances à terme34 52657 64834 161450 566576 90112 895589 796258 360Comptes subordonnés   100 500100 50022100 522100 522Total67 33557 64834 161551 066710 21012 926723 136485 361Provisions      00Valeurs nettes au bilan      723 136485 361Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis s’élèvent à 105,98 millions d’euros, et comprennent notamment 86,2 M€ de prêts consentis à la S.N.C. Courcelle, et 14,3 M€ de prêts consentis CASA.Les opérations internes au Crédit agricole comprennent par ailleurs les placements monétaires réalisés auprès de Crédit agricole S.A.Note 3.2. Opérations avec la clientèle - Analyse par durée résiduelle :Créances (En milliers d’euros)Durée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Opérations avec la clientèle :        Créances commerciales47 51836 9310084 449084 44989 612Autres concours à la clientèle768 4871 509 1213 949 8524 331 48210 558 84294 32110 653 2639 698 825Titres reçus en pension livrée    0 00Valeurs reçues en pension livrée    0000Sous-total816 0051 546 0523 949 8524 331 48210 643 39194 32110 737 7129 788 437Comptes ordinaires débiteurs135 794   135 7941 125136 919137 792Valeurs brutes951 7991 546 0523 949 8524 331 48210 779 18595 44610 874 6319 926 229Provisions      175 964199 356Valeurs nettes au bilan      10 698 6679 726 873Les valeurs brutes des crédits à la clientèle, soit 10,87 milliards d’euros, comprennent un encours de créances douteuses et litigieuses de 0,246 milliard d’euros provisionnés à hauteur de 0,176 milliard d’euros, soit un taux de provisionnement de 71,40 %.Note 3.3. Opérations avec la clientèle - Analyse par agents économiques :(En milliers d’euros)Année 2004Année 2003Encours brutEncours douteuxDont encours douteux compromisProvisionsDont provisions sur encours douteux compromisEncours brutDont encours douteuxProvisionsParticuliers5 297 94161 44618 42734 32214 8274 733 11271 80544 000Autres professionnels1 747 83773 74236 29455 91734 9401 623 58193 36771 852Sociétés financières2014303801045447Entreprises1 608 64379 07527 59363 04720 8251 574 18675 39757 962Collectivités publiques957 4394540130847 56600Agriculteurs1 215 67027 48110 31918 6159 9741 098 85430 43921 469Autres agents économiques46 8994 2193 4104 0113 27948 8264 7244 026Total10 874 630246 46096 043175 96383 8459 926 229275 786199 356Note 3.4. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille :(En milliers d’euros)Année 20042003TransactionPlacementTitres de l’activité de portefeuilleInvestissementTotal 2004Total 2003Effets publics et valeurs assimilées   176 008176 008175 773Dont surcote restant à amortir   1431430Dont décote restant à amortir   1 6001 6000Créances rattachées   4 5384 5384 526Provisions   000Valeurs nettes au bilan000180 546180 546180 299Obligations et autres titres à revenu fixe :      Emis par organismes publics000000Autres Emetteurs 82 294 347 707430 001407 640Dont surcote restant à amortir 0 1 0691 0690Dont décote restant à amortir 0 2 5892 5890Créances rattachées 422 8 3268 7488 479Provisions – 676 – 7– 683– 1 360Valeurs nettes au bilan082 0400356 026438 066414 759Actions et autres titres à revenu variable 118 1808 4880126 668142 393Créances rattachées 00 0 Provisions – 213– 225 – 438– 339Valeurs nettes au bilan0117 9678 2630126 230142 054Total0200 0078 263536 572744 842737 112Plus-values latentes02 02220 59944 69467 31542 781Valeur de marché0220 8489 621568 402798 871766 887Note 3.5. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :(En milliers d’euros)Année 2004Année 2003Obligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableTotalObligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableTotalTitres cotés234 400176 0080410 408251 000175 7730426 773Titres non cotés195 601 126 668322 269156 6400142 393299 033Créances rattachées8 7484 538 13 2868 4784 526013 004Provisions– 6820– 437– 1 119– 1 3610– 339– 1 700Valeurs nettes au bilan438 067180 546126 231744 844414 757180 299142 054737 110Les OPCVM de capitalisation représentent 123,181 millions d’euros au 31 décembre 2004.Note 3.6. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - Analyse par durée résiduelle :(En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachées31/12/0431/12/03Obligations et autres titres à revenu fixe2 99826 322193 667207 014430 0018 748438 749416 118Effets publics et valeurs assimilées0028 861147 148176 0094 538180 547180 299Provisions      – 682– 1 361Valeurs nettes au bilan      618 614595 056Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 164,1 millions d’euros.Note 3.7. Titres de participations et filiales (en milliers d’euros) :Forme juridiqueValeur brute des titresProvisions sur titresValeur nette comptable des titresMontant des capitaux propresRésultat du dernier exercice connuParticipations de plus de 10 % dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de la Caisse régionale :      A. Filiales (> 50 %) :      Europimmo, Siren : 351 118 922, 13, rue Sainte-Catherine, 69001 LyonS.N.C.85 169085 16980 3342001 31/12/04Prestimmo, Siren : 301 501 599, 13, rue Sainte-Catherine, 69001 LyonS.A.R.L.10 2143 3686 8467 9421 096 31/12/04Sepi, Siren : 303 251 789, 13, rue Sainte-Catherine, 69001 LyonS.A.R.L.75 44844 62430 82430 1865 759 31/12/04CA Création, Siren : 419 319 322, 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’OrS.A.S.2 4241902 2342 224– 9 31/12/04Calixte Investissement, Siren : 433 948 890, 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’OrS.A.S.10 0002819 7199 415– 304 31/12/04CA Centre-Est Immobilier, Siren : 444 464 283, 1, rue Pierre de Truchis de Lays, 69410 Champagne au Mont d’OrS.A.S.2 03792 0281 941– 87 Dont 1 000 K€ non libérés    31/12/04B. Participations (10 à 50 %) :      CA Financement Suisse, 67, rue du Rhône, 12004 Genève, SuisseS.A.21 022021 022KCHF 164 079 KCHF 1 228 31/12/04Apis CA, Siren : 352 859 508, 215, rue Samuel Morse, 34017 Montpellier CedexS.A.6 2785 695583– 26 538– 25 059 31/12/03Lycace, Siren : 428 108 724, 8, rue du Bât d’Argent, 69001 LyonS.A.S.2 7652 76501 505– 4 508 31/12/03Total 1 215 35756 932158 425  Participations de moins de 10 % ou dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1 % du capital de la Caisse régionale :      Participations dans les établissements de crédit (ensemble) 5190519  Autres parts dans les entreprises liées 1 913291 884  Autres titres de participations (ensemble) 561 7604 533557 227  Autres titres détenus à long terme 000  Total 2 564 1924 562559 630  Total 1 + 2 779 54961 494718 055  Note 3.8. Variation de l’actif :Valeur en début d'exerciceAugmentations (acquisitions)Diminutions (cession, échéance)Autres mouvements (2)Valeur à la fin de l’exercicePortefeuille d’investissement552 05010 00025 805334536 579Effets publics et valeurs assimilés180 29900247180 546Obligations et autres titres à revenu fixe371 75110 00025 80587356 033Parts dans les entreprises liées199 02910 0371670208 899Valeurs brutes198 21910 024160208 227Avances consolidables810131510672Titres de participation667 78622 40487 8290602 361Valeurs brutes619 5715 57553 8240571 322Avances consolidables48 21516 82934 005031 039Autres titres détenus à long terme7 2251631 55405 834Valeurs brutes9209200Avances consolidables7 1331631 46205 834Sous-total portefeuille titres classe 4874 04032 60489 5500817 094Total des immobilisations financières1 426 09042 604115 3553341 353 673— Immobilisations corporelles et incorporelles :(En milliers d’euros)2004Valeur en début d'exerciceAugmentations (acquisitions)Diminutions (cession, échéance)Autres mouvements (2)Valeur à la fin de l’exerciceImmobilisations corporelles d’exploitation207 1694 1901 097– 207210 055Valeurs brutes207 1694 1901 097– 207210 055Immobilisations corporelles données en location00000Valeurs brutes00000Immobilisations incorporelles12 8252365020613 217Valeurs brutes12 8252365020613 217Sous-total immobilisations corporelles et incorporelles219 9944 4261 147– 1223 272Total valeur brute de l’actif immobilisé1 646 08447 030116 5023331 576 945— Amortissements et provisions :(En milliers d’euros)2004Valeur en début d'exerciceDotationsReprisesAutres mouvements (2)Valeur à la fin de l’exerciceProvision sur portefeuille d’investissement100307Effets publics et valeurs assimilées0   0Obligations et autres titres à revenu fixe10 3 7Total portefeuille classe 466 0941 1555 596061 653Provisions sur entreprises liées53 842865 428048 500Provisions sur titres de participation12 1601 06976013 153Provisions autres titres9209200Total immobilisations financières66 1041 1555 599061 660Immobilisations incorporelles6 318587006 905Immobilisations corporelles87 92714 853825– 950101 004Total160 34916 5956 424– 950169 569Note 3.9. Les autres actifs et comptes de régularisation :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Autres actifs (1)215 64099 374Instruments conditionnels achetés15 2559 577Comptes de stock et emplois divers1 4163 197Débiteurs divers126 87186 410Comptes de règlement72 098190Capital souscrit non versé00Actions propres00Comptes de régularisation224 407323 300Comptes d’encaissement et de transfert (1)77 897166 440Comptes d’ajustement et comptes d’écart13254Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers1739Produits à recevoir et charges constatées d’avance146 059156 590Charges à répartir4491Autres comptes de régularisation25886Valeurs nettes au bilan440 047422 674(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.Note 3.10. Les provisions inscrites en déduction de l’actif :(En milliers d’euros)Solde au 31/12/03DotationsReprises et utilisationsAutres mouvementsSolde au 31/12/04Provisions déduites de l’actif :     Sur interbancaire000 0Sur créances clientèle199 35660 141– 83 59764175 964Sur participations, parts dans les entreprise liées et autres immobilisations financières66 0941 155– 5 596061 653Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement)1 700254– 83401 120Autres769  – 73696Total des provisions - Actif267 91961 550– 90 027– 9239 433Note IV. – Informations relatives au passif du bilan.Note 4.1. Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :Dettes< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Etablissements de crédit :        Comptes et emprunts :        A vue6 377   6 37716 3788 858A terme    01 2461 2460Valeurs données en pension    0000Titres donnés en pension livrée    0000Total6 377   6 3771 2477 6248 858Valeurs au bilan6 3770006 3771 2477 6248 858Opérations internes au Crédit agricole :        Comptes ordinaires18 309   18 30935718 66620 426Comptes et avances à terme1 285 0332 239 1782 387 3811 657 8317 569 4239 2717 578 6946 764 250Titres donnés en pension livrée0   0 00Total1 303 3422 239 1782 387 3811 657 8317 587 7329 6287 597 3606 784 676Valeurs au bilan      7 597 3606 784 676Les comptes et avances à terme de 7,58 milliards d’euros, correspondent aux avances réalisées par le Crédit agricole S.A. conformément aux mécanismes des relations financières internes.Note 4.2. Comptes créditeurs de la clientèle - Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :Dettes< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Comptes créditeurs de la clientèle :        Comptes ordinaires créditeurs3 396 542   3 396 5429023 397 4443 180 634Comptes d’épargne à régime spécial    0 046 758A vue58 044   58 044 58 04446 758A terme    0 00Autres dettes envers la clientèle    0 0139 318A vue    0 00A terme97 86113 1485 972566117 5472 367119 914139 318Valeurs données en pension livrée    0 00Total3 552 44713 1485 9725663 572 1333 2693 575 4023 366 710Valeurs au bilan      3 575 4023 366 710Note 4.3. Opérations avec la clientèle par agents économiques (Passif) :(En milliers d’euros)Total 2004Total 2003Particuliers2 154 6251 968 402Agriculteurs262 165274 539Autres professionnels264 149257 538Société financières1 557937Entreprises789 252759 841Collectivités publiques4 2823 237Autres agents économique99 374102 216Intérêts et divers 0Total3 575 4043 366 710Note 4.4. Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :Dettes< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Dettes représentées par un titre :        Bons de caisse2 5601 1192 68706 3661366 50212 094Titres du marché interbancaire00000000Titres de créances négociables97 62014 93841 259400154 217606154 823140 846Emis en France 97 62014 93841 259400154 217606154 823140 846Emis à l’étranger00000000Emprunts obligataires00000000Autres dettes représentées par un titre00000000Total100 18016 05743 946400160 583742161 325152 940Valeurs au bilan      161 325152 940Note 4.5. Autres passifs et comptes de régularisation (en milliers d’euros) :RubriqueTotal 2004Total 2003Autres passifs (2)143 150130 991Opérations de contrepartie (titres de transactions)00Dettes représentatives de titres empruntés00Instruments conditionnels vendus2 8373 907Comptes de règlement480Créditeurs divers137 451113 855Versements restant à effectuer sur titres2 81413 229Autres00Comptes de régularisation140 584136 828Comptes d’encaissement et de transfert (1)38 43524 197Comptes d’ajustement et comptes d’écart00Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers460486Charges à payer et produits constatés d’avance91 72291 322Autres comptes de régularisation9 96720 823Valeurs au bilan283 734267 819(1) Les montants sont indiqués en net.(2) Les montants incluent les dettes rattachées.Note 4.6. Provisions inscrites au passif :(En milliers d’euros)Solde au 31/12/03DotationsReprises et utilisationsAutres mouvementsSolde au 31/12/04Retraite0 – 8 5228 5220Risques fiscaux289000289Autres provisions pour R & C26 5776 134– 916031 795Risques d’exécution des engagements par signature43430000734Provisions pour impôts différés18 4390– 12 7043376 072Sous-total provisions pour R & C45 7396 434– 22 1428 85938 890Provisions épargne-logement37 569  037 569Provisions risques crédit non avérés133 82840 000  173 828Autres fonds pour risques bancaires généraux16 882   16 882Provisions réglementées3 956 – 29303 663Dépôts de garantie2 – 101Total provisions passif237 97646 434– 22 4368 859270 833Au 31 décembre 2004, les montants de fonds pour risques bancaires généraux enregistrent la dotation à hauteur de 40 millions du fonds pour risque de défaut de l’activité crédit.Note 4.7. Engagements sociaux. — Les engagements en matière de retraite, de préretraite et assimilés sont couverts par un organisme spécialisé. L’application par le Crédit agricole Centre-Est à compter du 1er janvier 2004 de la recommandation n° 2003-R-01 du 1er avril 2003 a généré des versements de 11,4 millions dont 8,5 constatés en capitaux propres et 2,9 en résultat.Passif sociauxEn milliers d’eurosVariation de la dette actuarielle : Dette actuarielle - début de période48 406Coût des services rendus sur la période1 462Effet de l’actualisation2 378Cotisations de l’employé Modification, réduction, liquidation de plan Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) Indemnités de cessation d’activité Prestations versées– 6 957(Gains)/Pertes actuariels849Dette actuarielle - fin de période46 139Charge comptabilisée : Coût des services rendus sur la période1 462Effet de l’actualisation2 378Rendement attendu des actifs sur la période– 1 799Amortissement du coût des services passés Amortissement des gains/pertes actuariels849(Gains)/Pertes sur les réductions et liquidations (Gains)/Pertes sur la limitation de surplus Charge nette comptabilisée au compte de résultat2 889Juste valeur des actifs du régime droits à remboursements : Juste valeur des actifs - début de période39 884Rendement attendu des actifs1 799Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime Cotisation de l’employeur11 412Cotisation de l’employé Modification, réduction, liquidation de plan Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) Indemnités de cessation d’activité Prestations remboursées– 6 957Juste valeur des actifs - fin de période46 139Provisions/Actifs : Dette actuarielle - fin de période46 139Coût des services passés non comptabilisés0Gains/(Pertes) sur la limitation de surplus0Provisions - fin de période Juste valeur des actifs - fin de période46 139Position nette (passif)/actif - fin de période0Réconciliation : Situation financière - début de période Impact du changement de méthode– 8 522Cotisation de l’employeur11 412Paiements directs de l’employeur Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) Charge nette comptabilisée au compte de résultat– 2 889Situation financière - fin de période Note 4.8. Dettes subordonnées - Analyse par durée résiduelle :(En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Dettes subordonnées :        Dettes subordonnées à terme13 72034 301 048 0211 76949 79054 221Emprunts participatifs00000000Autres emprunts subordonnés à terme0106 71400106 714382107 096107 097Dettes subordonnées à durée indéterminée 0000000C/C bloqués des Caisses locales 0000000Total en principal13 720141 01500154 7352 151156 886161 318Dettes rattachées        Valeurs au bilan      156 886161 318Note 4.9. Ventilation des fonds propres :(En milliers d’euros)Total 2004Total 2003Capital191 474191 483Réserve légale610 161536 886Réserves statutaires et contractuelles243 530219 106Primes de fusion77 46277 462Primes d’émission274 781274 781Autres réserves151 487151 478Report à nouveau– 7 909 Résultat de l’exercice avant distribution136 023110 286Provisions réglementées3 6633 956Total des capitaux propres1 680 6721 565 438Fonds pour risques bancaires généraux228 278188 278Dettes subordonnées156 886161 319Fonds de garantie12Total des fonds propres2 065 8371 915 037Note V. – Hors bilan.Note 5.1. Opérations à terme en devises non dénouées :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03A recevoirA livrerA recevoirA livrerOpérations de change au comptant0000Devises non énum.0000Euros0000Devises énum.0000Opérations de change à terme62 01961 88743 47343 417Devises non énum.28 88231 47521 05621 056Euros33 13730 41222 41722 361Devises énum.0000Prêts et emprunts en devises0000Total62 01961 88743 47343 417Note 5.2. Opérations sur instruments financiers à terme :(En milliers d’euros)Opérations de couvertureOpérations autres que de couverture20042003Opérations fermes :    Opérations sur marchés organisés0000Contrats à terme de taux d’intérêt  00Contrats à terme de change0000Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers0000Autres contrats à terme0000Opérations de gré à gré2 344 47657 5812 402 0572 284 014Swaps de taux d’intérêt2 344 47657 5812 402 0572 284 014FRA0000Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers0000Autres contrats à terme0000Opérations conditionnelles :    Opérations sur marchés organisés0000Instruments de taux d’intérêt à terme conditionnels :    Achetés0000Vendus0000Instruments sur action et indices boursiers à terme conditionnels :    Achetés0000Vendus0000Instruments de taux de change à terme conditionnels :    Achetés0000Vendus0000Opérations de gré à gré1 498 22045 7341 543 9541 004 619Options de swap de taux :    Achetés0000Vendus0000Instruments de taux d’intérêts à terme conditionnels :    Achetés107 73122 867130 598202 427Vendus1 381 74322 8671 404 610797 430Instruments de taux de change à terme conditionnels :    Achetés4 37304 3732 381Vendus4 373 4 3732 381Instruments sur actions et indices boursiers à terme conditionnels :    Achetés0000Vendus0000Autres instruments à terme conditionnels :    Achetés0000Vendus0000Total3 842 696103 3153 946 0113 288 633Note 5.3. Opérations sur instruments financiers à terme - Encours notionnels par durée résiduelle :Répartition par durée restant à courir au 31/12/04TotalDont opérations effectuées de gré à gréDont opérations sur marchés organisés et assimilés< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ans< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ans< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ansFutures000000000Options de change8 746008 7460o000Options de taux000000000FRA000000000Swaps de taux d’intérêt212 582351 9971 837 479212 582351 9971 837 479000Swaps de devises005 235005 235000Caps, floors, collars205 160344 542985 508205 160344 542985 508000Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux000000000Sous-total426 488696 5392 828 222426 488696 5392 828 222000Opérations de change à terme118 67000118 67000000Total général545 158696 5392 828 222545 158696 5392 828 222000Note 5.4. Répartition des risques de contrepartie sur instruments financiers à terme (en milliers d’euros) :(En M€)31/12/0431/12/03Valeur de marchéRisque de crédit potentielValeur de marchéRisque de crédit potentielRisques sur les gouvernements et banques centrales de l’OCDE et organismes assimilés0000Risques sur les établissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés258 214162 896189 368141 583Risques sur les autres contreparties (clients)283529510331Total avant effet des accords de compensation258 497163 425189 878141 914Dont risques sur contrats de :    Taux d’intérêt, change et matières premières    Dérivés actions et sur indices    Incidences des accords de compensation0000Total après effet des accords de compensation258 497163 425189 878141 914Notes VI. – Informations sur le compte de résultat.Le Crédit agricole Centre Est exerce essentiellement le métier de banque de proximité en France.Note 6.1. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés :Produits nets d’intérêts (En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Produits d’intérêts595 602589 371Sur opérations avec les établissements de crédit10 6514 916Sur opérations internes au Crédit agricole41 10739 325Sur opérations avec la clientèle472 351483 149Sur obligations et autres titres à revenu fixe28 37129 201Autres intérêts et produits assimilés43 12232 780Charges d’intérêts – 281 992– 304 326Sur opérations avec les établissements de crédit– 13 363– 7 842Sur opérations internes au Crédit agricole– 246 291– 271 048Sur opérations avec la clientèle– 15 946– 18 430Sur obligations et autres titres à revenu fixe– 6 392– 7 006Autres intérêts et charges assimilées00Total produits nets d’intérêt et revenus assimilés313 610285 045Note 6.2. Revenus des titres (en milliers d’euros) :Titres à revenus fixes31/12/0431/12/03Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille1 156516Codevi00Titres d’investissement26 57827 984Opérations diverses sur titres637700Revenus des titres à revenus fixes28 37129 200Titres à revenus variables31/12/0431/12/03Parts dans les entreprises liées548389Titres de participation et autres titres détenus à long terme25 39426 840Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille136162Opérations diverses sur titres00Revenus des titres à revenus variables26 07827 391Les produits des titres à revenu variable incluent les versements par la S.A.S. La Boétie d’un acompte sur dividendes de 22,7 M€.Note 6.3. Produit net des commissions :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03ProduitsChargesNetProduitsChargesNetSur opérations avec les établissements de crédit685– 38647603– 82521Sur opérations internes au Crédit agricole31 400– 8 53122 86950 438– 6 58143 857Sur opérations avec la clientèle56 825– 12856 69754 401– 19154 210Sur opérations sur titres000000Sur opérations de change35803583000300Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan000000Sur prestations de services financiers (note 6.4)126 743– 15 271111 472118 252– 14 996103 256Total216 011– 23 968192 043223 994– 21 850202 144Note 6.4. Prestations de services financiers :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle14 90713 821Produits nets sur moyens de paiement48 62746 910Commissions d’assurance-vie24 51823 807Commissions assurance Iard23 54318 995Autres produits (charges) nets de services financiers– 123– 277Total des prestations de services financiers111 472103 256Note 6.5. Solde des opérations sur portefeuilles de négociations :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Solde des opérations sur titres de transaction044Solde des opérations sur instruments financiers à terme3 4633 313Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés2 6572 344Solde des opérations sur portefeuille de négociation6 1205 701Note 6.6. Solde des opérations sur titres de placement et titres de l’activité de portefeuille (en milliers d’euros) :Titres de placements et de l’activité de portefeuilleTotal 2004Total 2003Dotations aux provisions– 254– 20Reprises de provisions8302 187Dotation ou reprise nette aux provisions5762 167Plus-values de cession réalisées4 8534 271Moins-values de cession réalisées0– 81Solde des plus et moins-values de cession réalisées4 8534 190Frais d’acquisition0– 11Solde des opérations sur titres de placement5 4296 346Le résultat des opérations sur titres de placement inclut l’externalisation de plus-values sur fonds de placement pour 3,9 M€.Note 6.7. Charges générales d’exploitation :Note 6.7.a. Frais de personnel (en milliers d’euros) :Frais de personnelMontant 31/12/04Montant 31/12/03Salaires et traitements98 68898 366Charges sociales48 12445 329Dont charges de retraite12 97711 287Intéressement18 81912 852Participation3 7555 710Impôts et taxes sur rémunérations11 28011 123Transfert de charges– 106– 122Total des frais de personnel180 560173 258Note 6.7.b. Effectif :— Effectif par catégorie (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l’activité) :Catégorie de personnel31/12/0431/12/03Cadres715718TAM1 2181 232Employés1 2521 225Total3 1853 175Note 6.7.c. Autres frais administratifs (en milliers d’euros) :Autres frais administratifsMontant 31/12/04Montant 31/12/03Impôts et taxes8 9619 809Services extérieurs127 315132 332Autres frais administratifs60990Transferts de charges– 11 412– 9 541Total des frais administratifs125 473132 690Note 6.8. Coût du risque :(En milliers d’euros)Montant 31/12/04Montant 31/12/03Dotations aux provisions– 59 797– 85 508Provisions sur créances douteuses– 53 394– 82 565Autres provisions– 6 403– 2 943Reprises de provisions71 364117 540Reprises de provisions sur créances douteuses71 199106 399Autres reprises de provisions16511 141Variation des provisions11 56732 032Pertes sur créances irrécouvrables non provisionnées– 874– 841Pertes sur créances irrécouvrables provisionnées– 28 100– 30 104Récupérations sur créances amorties2 1782 016Coût du risque– 15 2293 103Note 6.9. Résultat net sur actifs immobilisés :(En milliers d’euros)Montant 31/12/04Montant 31/12/03Immobilisations financières :  Dotations aux provisions– 1 155– 10 580Sur titres d’investissement00Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme– 1 155– 10 580Reprises de provisions5 6005 935Sur titres d’investissement44Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme5 5965 931Dotation ou reprise nette aux provisions4 445– 4 645Sur titres d’investissement44Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme4 441– 4 649Plus-values de cessions réalisées8 9812 583Sur titres d’investissement0276Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme8 9812 307Moins-values de cession réalisées2890Sur titres d’investissement00Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme2180Pertes sur créances liées à des titres de participation710Solde des plus et moins-values de cession8 6922 583Sur titres d’investissement 276Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme8 6922 307Solde en perte ou en bénéfice13 137– 2 062Immobilisations corporelles et incorporelles :  Plus-values de cession275592Moins-values de cession– 79– 452Solde en perte ou en bénéfice196140Résultat net sur immobilisation13 333– 1 922Note 6.10. Charges et produits exceptionnels. — En charges exceptionnelles sont enregistrés 8,5 millions d’euros de cotisation d’assurances résultant du changement de méthode comptable concernant l’évolution des engagements sociaux, et 8,5 millions d’euros d’utilisation de provision pour ces engagements sociaux constatés en situation nette à l’ouverture.Note 6.11. Impôt sur les bénéfices. — La somme de 75,9 millions d’euros d’IS inclut 88,3 millions d’euros au titre de l’IS dû pour l’exercice 2004.L’impact de provisions pour impôts différés s’élève à – 12,7 millions d’euros.La charge d’impôt de l’exercice inclut une économie issue de l’intégration fiscale de 3,2 M€ ainsi que des régularisations sur exercices antérieurs.IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la société Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Centre-Est, tels
    Bulletin BALO n°050 du 27/04/2005, affaire n°86512

Cartographie de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Comment contacter CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST ?

Téléphone : Réservé aux utilisateurs connectés
Email : Réservé aux utilisateurs connectés
Sites internet : Réservé aux utilisateurs connectés
Réseaux sociaux :
Adresse complète : 1 RUE PIERRE DE TRUCHIS DE LAYS
69410 CHAMPAGNE-AU-MONT-D OR
Email : [email protected]
Téléphone : Non disponible
Adresse : Rue Truchis de Lays 69410 Champagne-au-Mont-d'Or
Cette entreprise s'est opposée à l'utilisation de ses données à des fins de prospection.

Services recommandés

Aucun services n'est disponible pour cette entreprise.

Entreprises citées de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

  • CREDIT AGRICOLE CENTRE EST IMMOBILIER (444 464 283) Cité 13 fois entre 2004 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et CREDIT AGRICOLE CENTRE EST IMMOBILIER de la relation : Banque
  • ETUDE GEO DETECTION (832 376 818) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et ETUDE GEO DETECTION de la relation : Banque
  • FONCIERE SGMR EST (814 365 284) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et FONCIERE SGMR EST de la relation : Banque
  • JM&C IMMO NEUF (850 187 436) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et JM&C IMMO NEUF de la relation : Banque
  • JOSEPH CAPITAL (850 177 635) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et JOSEPH CAPITAL de la relation : Banque
  • ISO RHONE (831 220 348) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et ISO RHONE de la relation : Banque
  • SWEET TRUCKING (850 015 421) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et SWEET TRUCKING de la relation : Banque
  • GCOLLECT (814 290 276) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et GCOLLECT de la relation : Banque
  • QU'IMPORTE LA SAISON (850 075 938) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et QU'IMPORTE LA SAISON de la relation : Banque
  • MAX ET ASSOCIE INVESTISSEMENT (849 988 472) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et MAX ET ASSOCIE INVESTISSEMENT de la relation : Banque
  • LE CLOS LUMIERE (850 015 900) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et LE CLOS LUMIERE de la relation : Banque
  • KPLAY (849 991 815) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et KPLAY de la relation : Banque
  • LEMA ELEC (849 859 590) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et LEMA ELEC de la relation : Banque
  • TRAVERSIER (849 952 866) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et TRAVERSIER de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : LUDOVIC TRAVERSIER
  • BOUDOIR DE LOU (849 915 350) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et BOUDOIR DE LOU de la relation : Banque
  • AMENAGEMENT D'ESPACES EXTERIEURS (849 741 053) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et AMENAGEMENT D'ESPACES EXTERIEURS de la relation : Banque
  • ELITE CHAUFFEUR (849 693 593) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et ELITE CHAUFFEUR de la relation : Banque
  • SALON VOGUE MODE (849 697 222) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et SALON VOGUE MODE de la relation : Banque
  • C&T SERVICES (849 694 062) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et C&T SERVICES de la relation : Banque
  • BERKANE TRANSPORT ET LOGISTIQUE (849 548 045) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et BERKANE TRANSPORT ET LOGISTIQUE de la relation : Banque
  • CRC RHONE ALPES (849 655 022) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et CRC RHONE ALPES de la relation : Banque
  • ETA BONNET (849 482 930) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et ETA BONNET de la relation : Banque
  • E-ND8 EVENTS (849 484 571) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et E-ND8 EVENTS de la relation : Banque
  • OKAMI CONSULTING (849 405 915) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et OKAMI CONSULTING de la relation : Banque
  • AMENAGEMENT EXTERIEURS PEREIRA (849 308 606) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et AMENAGEMENT EXTERIEURS PEREIRA de la relation : Banque
  • JERIL BIKE (849 308 655) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et JERIL BIKE de la relation : Banque
  • CARROSSERIE DES BOTTES (849 320 429) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et CARROSSERIE DES BOTTES de la relation : Banque
  • CONFORT CITY (849 320 684) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et CONFORT CITY de la relation : Banque
  • BC HOLDING (849 286 984) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et BC HOLDING de la relation : Banque
  • XERUS (849 222 831) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et XERUS de la relation : Banque
  • GARAGE MAB-AUTO (849 248 950) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et GARAGE MAB-AUTO de la relation : Banque
  • COMPOST'ELLES (848 738 019) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et COMPOST'ELLES de la relation : Banque
  • SUBMERMOZ (848 867 149) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et SUBMERMOZ de la relation : Banque
  • B.A. CONSEILS (848 903 761) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et B.A. CONSEILS de la relation : Banque
  • RST (832 314 736) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et RST de la relation : Banque
  • 13-2 STUDIO (848 817 268) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et 13-2 STUDIO de la relation : Banque
  • EPIMUNDI (848 821 062) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et EPIMUNDI de la relation : Banque
  • COMTOO SOLUTIONS (848 862 900) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et COMTOO SOLUTIONS de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : RUDY ASSAL , ISABELLE BRETIN
  • AJLM ETANCHEITE (848 712 436) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et AJLM ETANCHEITE de la relation : Banque
  • MV HOLDING (848 750 907) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et MV HOLDING de la relation : Banque
  • MIAMI DIAMANT (848 753 265) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et MIAMI DIAMANT de la relation : Banque
  • VIWA EXPERIENCE (848 755 534) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et VIWA EXPERIENCE de la relation : Banque
  • BENJAMIN LUNARDI TP (848 704 805) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et BENJAMIN LUNARDI TP de la relation : Banque
  • COOPHABITAT ECO-CONSTRUCTION (848 652 350) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et COOPHABITAT ECO-CONSTRUCTION de la relation : Banque
  • MAISON BELGHITH (848 662 193) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et MAISON BELGHITH de la relation : Banque
  • LES POUSSES D'OR (848 377 784) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et LES POUSSES D'OR de la relation : Banque
  • NEOM COFFRAGE (848 419 784) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et NEOM COFFRAGE de la relation : Banque
  • BOUCHERIE DE ROCHE (848 425 096) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et BOUCHERIE DE ROCHE de la relation : Banque
  • SECURIBAT FILETS (848 321 386) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et SECURIBAT FILETS de la relation : Banque
  • NEKKO (848 322 608) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et NEKKO de la relation : Banque
  • 2 JC PLATRERIE - PEINTURE (848 187 241) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et 2 JC PLATRERIE - PEINTURE de la relation : Banque
  • LE BIS'TRAM (848 246 104) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et LE BIS'TRAM de la relation : Banque
  • MOULIN BAUDRAN (848 317 780) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et MOULIN BAUDRAN de la relation : Banque
  • AUTO SERVICES 69 (848 304 598) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et AUTO SERVICES 69 de la relation : Banque
  • ENERGITEC (848 173 795) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et ENERGITEC de la relation : Banque
  • DM TRANSPORTS (848 264 636) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et DM TRANSPORTS de la relation : Banque
  • SISA DU CHAMP BRESSAN (814 197 265) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et SISA DU CHAMP BRESSAN de la relation : Banque
  • EARL SAINT CLEMENT (814 338 042) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et EARL SAINT CLEMENT de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean-Paul CARAT , Laurence CARAT , Damien CARAT
  • MIRACO (831 996 020) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et MIRACO de la relation : Banque
  • NALDEO PARTNERS (830 960 670) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et NALDEO PARTNERS de la relation : Banque
  • ISDEA (831 547 922) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et ISDEA de la relation : Banque
  • OLIGO (813 601 606) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et OLIGO de la relation : Banque
  • B & B TRANSPORTS (832 798 193) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et B & B TRANSPORTS de la relation : Banque
  • LEONARD PIERRE PRESTATIONS ET SERVICES (832 815 104) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et LEONARD PIERRE PRESTATIONS ET SERVICES de la relation : Banque
  • SAS DES TROIS FLORE (832 805 147) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et SAS DES TROIS FLORE de la relation : Banque
  • LYZO (832 815 872) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et LYZO de la relation : Banque
  • PBA CONSEILS (832 757 462) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et PBA CONSEILS de la relation : Banque
  • ELRAC (832 787 378) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et ELRAC de la relation : Banque
  • AUTO MC (832 824 478) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et AUTO MC de la relation : Banque
  • VERT MANUTENTION (832 435 374) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et VERT MANUTENTION de la relation : Banque
  • PROSPECTIV'H CONSEIL (832 674 527) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et PROSPECTIV'H CONSEIL de la relation : Banque
  • G.D (832 683 353) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et G.D de la relation : Banque
  • FERMEXT (832 713 010) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et FERMEXT de la relation : Banque
  • GAYET BLAD (832 740 732) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et GAYET BLAD de la relation : Banque
  • LA BOUCHERIE DU PLATEAU (832 798 441) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et LA BOUCHERIE DU PLATEAU de la relation : Banque
  • SARL NOS 3 SOLEILS (832 711 022) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et SARL NOS 3 SOLEILS de la relation : Banque
  • DISTRIBUTION DE LUXE (832 673 230) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et DISTRIBUTION DE LUXE de la relation : Banque
  • LA BEAUTE (832 753 560) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et LA BEAUTE de la relation : Banque
  • GED CONSULTING (832 598 445) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et GED CONSULTING de la relation : Banque
  • PARENTHESE AUDIOVISUELLE (832 502 736) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et PARENTHESE AUDIOVISUELLE de la relation : Banque
  • PLACORLANDO PLATRERIE PEINTURE (832 549 851) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et PLACORLANDO PLATRERIE PEINTURE de la relation : Banque
  • JACQUES LACROUTE EXPERT (832 611 032) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et JACQUES LACROUTE EXPERT de la relation : Banque
  • MUKASHIMUKASHI (832 512 040) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et MUKASHIMUKASHI de la relation : Banque
  • FANTAZIA DESIGN (832 566 269) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et FANTAZIA DESIGN de la relation : Banque
  • AM SERVICES (832 734 024) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et AM SERVICES de la relation : Banque
  • CRYO 2P (832 737 951) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et CRYO 2P de la relation : Banque
  • CANAL MHIRSI SERVICES (832 554 737) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et CANAL MHIRSI SERVICES de la relation : Banque
  • ATRACTIV (832 444 095) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et ATRACTIV de la relation : Banque
  • BEAUTE SENSATION (832 457 469) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et BEAUTE SENSATION de la relation : Banque
  • O'II COIFFURE (832 463 707) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et O'II COIFFURE de la relation : Banque
  • PATISSERIE LE D (832 526 123) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et PATISSERIE LE D de la relation : Banque
  • VIALLY (832 526 677) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et VIALLY de la relation : Banque
  • 3C BATIMENT (832 529 606) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et 3C BATIMENT de la relation : Banque
  • SARTRE DAVID INVESTISSEMENTS - SD INVESTISSEMENT (832 349 856) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et SARTRE DAVID INVESTISSEMENTS - SD INVESTISSEMENT de la relation : Banque
  • CMT DRIVE (832 474 787) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et CMT DRIVE de la relation : Banque
  • LA NIVELLE (832 492 565) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et LA NIVELLE de la relation : Banque
  • RESPIRE (832 258 842) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et RESPIRE de la relation : Banque
  • LYSHAD (832 426 167) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et LYSHAD de la relation : Banque
  • TERRASSES DE ROMY (832 402 432) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et TERRASSES DE ROMY de la relation : Banque
  • CINQ ETOILES (832 362 768) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST et CINQ ETOILES de la relation : Banque
    • Seules 100 sur environ 11088 relations (0.9%) sont affichées dans cette liste.
    Vous pouvez commander un export de la totalité des relations via ce formulaire.

Biens immobiliers de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Ces informations sont réservées aux utilisateurs connectés. La création d'un compte Pappers est gratuite.

Inscription Connexion
Explorez les biens de cette entreprise sur Pappers Immobilier

Appels d'offres gagnés par CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Aucun appel d'offre de gagné n'est disponible pour cette entreprise.

Labels et certificats de CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 98
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 98 98 98 93 98
Écart rémunération (sur 40) 38 38 38 38 38
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 10 10 10 5 10
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

  • TERRALUMIA
    Enregistrée le 14/04/2022
    Expire le 14/04/2032
    Classes : 31
    Numéro : FR4861441
    Marque enregistrée
  • Enregistrée le 12/04/2021
    Expire le 12/04/2031
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4754083
    Marque enregistrée
  • TERRALUMIA
    Enregistrée le 22/03/2021
    Expire le 22/03/2031
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4746406
    Marque enregistrée
  • Solidarités by Crédit Agricole Centre-est FONDATION D'ENTREPRISE
    Enregistrée le 23/04/2018
    Expire le 23/04/2028
    Classes : 36 , 41 , 42
    Numéro : FR4448179
    Marque enregistrée
  • L'EMPATHIE DE L'INTIME
    Enregistrée le 10/10/2016
    Expire le 10/10/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4305764
    Marque enregistrée
  • LIKE TON BANQUIER
    Enregistrée le 27/08/2013
    Expire le 27/08/2023
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4028452
    Marque expirée
  • LOCAL & DIGITAL
    Enregistrée le 11/12/2012
    Expire le 11/12/2022
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3967832
    Marque expirée
  • LA FABRIK
    Enregistrée le 06/09/2012
    Expire le 06/09/2032
    Classes : 35 , 41
    Numéro : FR3944215
    Marque renouvelée
  • LES PRIVILEGES DE MA BANQUE
    Enregistrée le 10/06/2010
    Expire le 10/06/2020
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3745261
    Marque expirée
  • L'assurance côte à côte
    Enregistrée le 07/01/2010
    Expire le 07/01/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3703883
    Marque expirée
  • la banque côte à côte
    Enregistrée le 07/01/2010
    Expire le 07/01/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3703884
    Marque expirée
  • Materiel.Net
    Enregistrée le 01/03/2001
    Expire le 01/03/2031
    Classes : 09 , 35 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR3086049
    Marque renouvelée
  • ESPACE PRO
    Enregistrée le 05/10/2000
    Expire le 05/10/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3056676
    Marque expirée
  • CARRE BELLECOUR
    Enregistrée le 26/05/2000
    Expire le 26/05/2030
    Classes : 41
    Numéro : FR3031763
    Marque renouvelée
  • CA LA BANQUE de l'imprévu
    Enregistrée le 12/03/1999
    Expire le 12/03/2019
    Classes : 36 , 41
    Numéro : FR99781306
    Marque expirée
  • LA BANQUE de l'imprévu
    Enregistrée le 12/03/1999
    Expire le 12/03/2019
    Classes : 36 , 41
    Numéro : FR99781307
    Marque expirée
  • CENTRE-EST MONETAIRE
    Enregistrée le 02/12/1998
    Expire le 02/12/2018
    Classes : 36
    Numéro : FR98763252
    Marque expirée
  • CHAPOUTIER
    Enregistrée le 16/09/1998
    Expire le 16/09/2028
    Classes : 29 , 32 , 33
    Numéro : FR98750685
    Marque renouvelée
  • villéa l'achat plaisir
    Enregistrée le 19/03/1998
    Expire le 19/03/2008
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR98724411
    Marque expirée
  • SOCREA
    Enregistrée le 04/02/1998
    Expire le 04/02/2008
    Classes : 36 , 42
    Numéro : FR98718066
    Marque expirée
  • VILLEA
    Enregistrée le 02/12/1997
    Expire le 02/12/2007
    Classes : 09 , 35 , 36
    Numéro : FR97707850
    Marque expirée
  • CA CENTRE-EST
    Enregistrée le 26/01/1995
    Expire le 26/01/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR95555939
    Marque renouvelée
  • CA CREDIT AGRICOLE CENTRE-EST
    Enregistrée le 26/01/1995
    Expire le 26/01/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR95555940
    Marque renouvelée
  • DIFFE - SANTE
    Enregistrée le 27/12/1993
    Expire le 04/09/2013
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR93499106
    Marque expirée
  • ENVOL AVENIR
    Enregistrée le 27/12/1993
    Expire le 04/09/2013
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR93499108
    Marque expirée
  • ENVOL GESTION
    Enregistrée le 27/12/1993
    Expire le 04/09/2013
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR93499109
    Marque expirée
  • ENVOL EPARGNE
    Enregistrée le 27/12/1993
    Expire le 04/09/2013
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR93499110
    Marque expirée
  • COMPTE ENVOL
    Enregistrée le 27/12/1993
    Expire le 04/09/2013
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR93499111
    Marque expirée
  • PRO FILVERT
    Enregistrée le 14/12/1993
    Expire le 04/09/2013
    Classes : 36 , 38 , 41
    Numéro : FR93497434
    Marque expirée
  • M. CHAPOUTIER
    Enregistrée le 29/07/1991
    Expire le 29/07/2031
    Classes : 32 , 33 , 35 , 40 , 42 , 43 , 44 , 45
    Numéro : FR1684851
    Marque renouvelée
  • AGRI EXPRESS
    Enregistrée le 13/07/1990
    Expire le 13/07/2030
    Classes : 36
    Numéro : FR1603148
    Marque renouvelée
  • COMPTE VERT
    Enregistrée le 09/10/1984
    Expire le 09/10/2014
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR1286442
    Marque expirée
  • CALITEL LA BANQUE A DOMICILE
    Enregistrée le 13/06/1984
    Expire le 13/06/2014
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR1275986
    Marque expirée

Aides perçues par CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST

Aucune aide européenne n'est disponible pour cette entreprise.

Prospecter dans ce secteur