Découvrez Pappers IA, votre assistant entraîné sur les données Pappers

Interrogez en langage naturel nos bases de données entreprise, justice, immobilier et politique. La fiabilité des données Pappers, la puissance de l’IA.
En savoir plus Découvir les meilleurs cas d’usage
Pappers IA
Mise à jour RCS : le 01/07/2026 Mise à jour RNE : le 01/07/2026 Mise à jour INSEE : le 30/06/2026

CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE (WEBAVOO WEBAVOUS)

320 342 264 · Active
Adresse : SERVICES FEDERAUX, 4 PLACE RICHEBE, 59800 LILLE
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2022)
Création : 08/11/1980
Dirigeant : Charpentier Eric

Voir les statuts

Voir les comptes

Informations juridiques de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

SIREN : 320 342 264
SIRET (siège) : 320 342 264 00027
Numéro LEI : 969500MOQLCWGNJR5B72 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR80320342264
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de LILLEMETROPOLE , le 19/07/1994 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 19/07/1994)
Numéro RCS : 320 342 264 R.C.S. Lillemetropole
Capital social : 30 490,00 €
Capital variable (minimum) : 30 490,00 €

Extrait INPI

Activité de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Activité principale déclarée : Recevoir tous dépôts, accorder tous crédits aux sociétaires, procurer tous services diffusés par le crédit mutuel, effectuer les activités de cour- tage et d'intermédiaire dans le domaine des assurances.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Formes d'exercice : Commerciale, Gestion de biens
Convention collective : De branche du Crédit Mutuel - IDCC 1468
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07024084 :
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) sans maniement de fonds :
    RADIÉ depuis le 04/03/2022
  • Mandataire d'Assurance (MA) sans maniement de fonds :
    RADIÉ depuis le 04/03/2022
  • Courtier en Assurance (COA) sans maniement de fonds :
    RADIÉ depuis le 04/03/2022
    •

Domiciliez votre entreprise dès 14,90 € ht/mois.

Domicilier mon entreprise
Image Les Tricolores
Publicité
Devenir partenaire de Pappers

Etablissements de l'entreprise CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

  • Siège

    En activité

    320 342 264 00027
    Adresse : SERVICES FEDERAUX 4 PLACE RICHEBE 59800 LILLE
    Date de création : 08/11/1980
    Activité distincte : Activités des sièges sociaux (70.10Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03294
    Adresse : Bâtiment B 22 RUE DES PIPOTS 62200 BOULOGNE-SUR-MER
    Date de création : 22/07/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03328
    Adresse : 3 AVENUE DU GREAT ESTERN 80330 LONGUEAU
    Date de création : 01/07/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03302
    Adresse : 15 RUE DU PALAIS RIHOUR 59800 LILLE
    Date de création : 07/03/2019
    Enseigne : CMNE Centre d'Affaires ETI
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03310
    Adresse : 12 AVENUE DU GENERAL HORNE 59300 VALENCIENNES
    Date de création : 01/03/2019
    Enseigne : CMNE CENTE D'AFFAIRES ENTREPRISES VALENCIENNES
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03286
    Adresse : IMMEUBLE CHATEAU BLEU 1 AVENUE DE LA MARNE 59290 WASQUEHAL
    Date de création : 18/06/2018
    Enseigne : CMNE CENTRE D'AFFAIRES ENTREPRISES LILLE
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03245
    Adresse : BP 1396 14 RUE EDOUARD MIGNOT 51100 REIMS
    Date de création : 18/06/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03229
    Adresse : 80 BOULEVARD DE L'ABBE LEMIRE 59190 HAZEBROUCK
    Date de création : 01/05/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03211
    Adresse : 61 RUE DE LA NEUVILLETTE 51100 REIMS
    Date de création : 01/05/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03203
    Adresse : 123 AV DE VALENCIENNES 59161 ESCAUDOEUVRES
    Date de création : 01/03/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03195
    Adresse : 6 RUE HENRI MOISSAN 51430 BEZANNES
    Date de création : 01/04/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03179
    Adresse : 45A 45 RUE DE TOURCOING 59960 NEUVILLE-EN-FERRAIN
    Date de création : 01/06/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03187
    Adresse : 16 RUE D'AMIENS 60200 COMPIEGNE
    Date de création : 01/05/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03161
    Adresse : 156 RUE DE PARIS 60000 BEAUVAIS
    Date de création : 01/03/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03153
    Adresse : 140 ROUTE NATIONALE 59930 LA CHAPELLE-D'ARMENTIERES
    Date de création : 01/09/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03146
    Adresse : 312 RUE LEON GAMBETTA 59000 LILLE
    Date de création : 01/02/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03138
    Adresse : 5 PLACE VICTOR HUGO 02000 LAON
    Date de création : 01/02/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03120
    Adresse : AVENUE JEAN MERMOZ 62000 DAINVILLE
    Date de création : 01/10/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03112
    Adresse : 48 RUE GAMBETTA 08600 GIVET
    Date de création : 01/09/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03096
    Adresse : 1 RUE DU PRESBYTERE 59190 HAZEBROUCK
    Date de création : 01/04/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03088
    Adresse : 14 AVENUE D'ARCHES 08000 CHARLEVILLE-MEZIERES
    Date de création : 01/03/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03070
    Adresse : 54 RUE DU QUESNOY 59300 VALENCIENNES
    Date de création : 01/02/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03062
    Adresse : 24 RUE MASSENET 62340 GUINES
    Date de création : 01/01/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03047
    Adresse : 7 PLACE DE LA ROCHEFOUCAULD 60140 LIANCOURT
    Date de création : 01/09/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03054
    Adresse : 7/9 7 AVENUE DE LATTRE DE TASSIGNY 62200 BOULOGNE-SUR-MER
    Date de création : 01/09/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03021
    Adresse : 130/132 130 BOULEVARD EMILE BASLY 62300 LENS
    Date de création : 01/03/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03039
    Adresse : 58 PLACE DE L'EGLISE 60330 LE PLESSIS-BELLEVILLE
    Date de création : 01/03/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03013
    Adresse : 10 RUE DU HAVRE 62300 LENS
    Date de création : 01/01/2010
    Enseigne : ECP CREDIT MUTUEL
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02932
    Adresse : 11 T BOULEVARD ROBERT SCHUMAN 62000 ARRAS
    Date de création : 19/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02981
    Adresse : 172 AVENUE MARCEL DASSAULT 60000 BEAUVAIS
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03104
    Adresse : EURALILLE 60 BOULEVARD DE TURIN 59777 LILLE
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02940
    Adresse : 12 RUE SAINT BARTHELEMY 59440 AVESNES-SUR-HELPE
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02908
    Adresse : RUE DU MARECHAL DE LATTRE DE TASSIGNY 59930 LA CHAPELLE-D'ARMENTIERES
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02957
    Adresse : 24 PLACE DES ABIES 80480 DURY
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02973
    Adresse : RUE NOEL 08000 CHARLEVILLE-MEZIERES
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02965
    Adresse : 2 RUE ANATOLE DE LA FORGE 02100 SAINT-QUENTIN
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02890
    Adresse : 9B 9 RUE ESQUERMOISE 59800 LILLE
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 03005
    Adresse : PARC TERTIAIRE 34 RUE LOUIS-PIERRE DUGROSPREZ 60610 LACROIX-SAINT-OUEN
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02999
    Adresse : 2 RUE GASTON BOYER 51100 REIMS
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02866
    Adresse : PARC D'ENTREPRISE RUE DE L'HORLOGERIE 62400 BETHUNE
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02882
    Adresse : PARC D'ACTIVITE 30 BOULEVARD DU PARC 62231 COQUELLES
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02924
    Adresse : 368 BOULEVARD HENRI HARPIGNIES 59300 VALENCIENNES
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02874
    Adresse : PARC DU MOLINEL - BAT B AVENUE DE LA MARNE 59290 WASQUEHAL
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02858
    Adresse : RTE DE TOURNAI CARRIERE DOREE 59310 ORCHIES
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02916
    Adresse : 211 RUE FELIX ROBAUT 59553 CUINCY
    Date de création : 16/09/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02833
    Adresse : 17 RUE DE TOURNAI 59390 LANNOY
    Date de création : 01/06/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02825
    Adresse : 9 RUE DE PARIS 60130 SAINT-JUST-EN-CHAUSSEE
    Date de création : 01/03/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02817
    Adresse : 16 RUE DES PATRIOTES 59115 LEERS
    Date de création : 01/02/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02759
    Adresse : 1 RUE DE LA REPUBLIQUE 60240 CHAUMONT-EN-VEXIN
    Date de création : 01/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02775
    Adresse : 56 B AVENUE JACQUES SIMON 51470 SAINT-MEMMIE
    Date de création : 01/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02767
    Adresse : 93 RUE DU GENERAL DE GAULLE 60180 NOGENT-SUR-OISE
    Date de création : 01/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02783
    Adresse : 88 RUE DE ROUBAIX 59420 MOUVAUX
    Date de création : 01/12/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02742
    Adresse : 135 BOULEVARD DE LA LIBERTE 59800 LILLE
    Date de création : 01/01/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02734
    Adresse : 64 RUE DE LA REPUBLIQUE 60600 CLERMONT
    Date de création : 01/01/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02726
    Adresse : 89 PLACE DE L'HOTEL DE VILLE 60230 CHAMBLY
    Date de création : 01/09/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02692
    Adresse : 47 RUE DE CALAIS 60000 BEAUVAIS
    Date de création : 21/09/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02684
    Adresse : 40 GRAND PLACE 59181 STEENWERCK
    Date de création : 01/07/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02676
    Adresse : 12 AVENUE DE L'ANCIEN VILLAGE 59760 GRANDE-SYNTHE
    Date de création : 01/07/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02668
    Adresse : 271 RUE JULES BARNI 80000 AMIENS
    Date de création : 13/05/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02650
    Adresse : 7 RUE MARTIN PELLER 51100 REIMS
    Date de création : 15/04/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02643
    Adresse : 32 PLACE DE L'HOTEL DE VILLE 60110 MERU
    Date de création : 14/01/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02627
    Adresse : 20 PLACE JEAN JAURES 62680 MERICOURT
    Date de création : 01/12/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02619
    Adresse : 6 PLACE DE L'ANCIEN HOPITAL 60200 COMPIEGNE
    Date de création : 01/11/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02601
    Adresse : 3 PLACE CROMMELIN 02100 SAINT-QUENTIN
    Date de création : 10/09/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02585
    Adresse : 436-438 436 RUE D'ABBEVILLE 80000 AMIENS
    Date de création : 10/09/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02577
    Adresse : 68 RUE HECTOR DESPRET 59460 JEUMONT
    Date de création : 04/06/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02569
    Adresse : 2 RUE BAUDIN 08000 CHARLEVILLE-MEZIERES
    Date de création : 01/02/2002
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02544
    Adresse : 196 RUE JULES GUESDE 62700 BRUAY-LA-BUISSIERE
    Date de création : 02/10/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02536
    Adresse : 114 RUE DU TEMPLE 62000 ARRAS
    Date de création : 01/07/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02486
    Adresse : 79 BOULEVARD DE LYON 59100 ROUBAIX
    Date de création : 15/05/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02510
    Adresse : 1 PLACE DES NATIONS 59600 MAUBEUGE
    Date de création : 01/01/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02502
    Adresse : 146-148 146 AVENUE JEAN JAURES 51100 REIMS
    Date de création : 01/01/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02452
    Adresse : 20 RUE MARTHE NOLLET 59250 HALLUIN
    Date de création : 16/05/2000
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02494
    Adresse : 11 RUE LOCHET 51000 CHALONS-EN-CHAMPAGNE
    Date de création : 21/12/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02445
    Adresse : 1111 RUE D'ARMENTIERES 59850 NIEPPE
    Date de création : 01/12/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02361
    Adresse : 19 RUE CONDORCET 51100 REIMS
    Date de création : 23/04/1999
    Enseigne : CME
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02395
    Adresse : 129 RUE JEAN JAURES 59880 SAINT-SAULVE
    Date de création : 01/01/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02437
    Adresse : 151 AVENUE ANATOLE FRANCE 59410 ANZIN
    Date de création : 01/01/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02429
    Adresse : 9 RUE DU LION D'OR 62500 SAINT-OMER
    Date de création : 01/01/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02379
    Adresse : 12 AV PASTEUR 59820 GRAVELINES
    Date de création : 01/01/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02403
    Adresse : 16-17 16 GRAND RUE 59740 SOLRE-LE-CHATEAU
    Date de création : 01/01/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02387
    Adresse : 5 RUE GEORGES POMPIDOU 59279 LOON-PLAGE
    Date de création : 01/01/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02353
    Adresse : 58-60 58 AVENUE DE LA VICTOIRE 59400 CAMBRAI
    Date de création : 24/03/1998
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02320
    Adresse : 26-28 26 PLACE LOUISE DE BETTIGNIES 59800 LILLE
    Date de création : 01/02/1998
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02346
    Adresse : 16 RUE DIERVILLE 62116 BUCQUOY
    Date de création : 23/12/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02312
    Adresse : 105-107 105 RUE VILLARS 59220 DENAIN
    Date de création : 14/10/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02288
    Adresse : 2 RUE FILY 59151 ARLEUX
    Date de création : 12/08/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02296
    Adresse : RESIDENCE F MITTERAND 1 RUE DU 1ER MAI 62590 OIGNIES
    Date de création : 29/07/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02270
    Adresse : 2-4 2 RUE ALBERT BAILLY 59700 MARCQ-EN-BARŒUL
    Date de création : 01/05/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02213
    Adresse : 54 RUE JULES GUESDE 59185 PROVIN
    Date de création : 01/01/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02221
    Adresse : 32 RUE DU MOULIN 59262 SAINGHIN-EN-MELANTOIS
    Date de création : 01/01/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02239
    Adresse : 115 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 59350 SAINT-ANDRE-LEZ-LILLE
    Date de création : 01/01/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02247
    Adresse : 123 RUE LOUIS DEFFONTAINES 59780 BAISIEUX
    Date de création : 01/01/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02254
    Adresse : 2 RUE LEO LAGRANGE 59177 SAINS-DU-NORD
    Date de création : 01/01/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02148
    Adresse : 2 RUE ANDRE TEMPEZ 80600 DOULLENS
    Date de création : 25/12/1996
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02304
    Adresse : 23-25 23 RUE DE LA STATION 59650 VILLENEUVE-D'ASCQ
    Date de création : 24/06/1996
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02098
    Adresse : 26 RUE DES JACOBINS 80000 AMIENS
    Date de création : 16/12/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 02171
    Adresse : 1 RUE NOTRE DAME 80400 HAM
    Date de création : 16/12/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 00217
    Adresse : 7 RUE LEON PATOUX 51100 REIMS
    Date de création : 16/12/1995
  • Établissement secondaire

    En activité

    320 342 264 00183
    Adresse : 12 RUE BOURNIZET 08400 VOUZIERS
    Date de création : 16/12/1995

    • Chargement...

    Voir plus

Etablissements de l'entreprise CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Finances de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Performance 2023 2022 2020
Résultat net (€) 122K 86,4K 7,75M

Dirigeants et représentants de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Entreprises dirigées par CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

Faire une demande d'accès

Documents juridiques de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

    • Document inconnu
    04/10/2024
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    11/07/2023
    • Extrait de procès-verbal
    22/05/2023
    • Document inconnu
    22/11/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    14/06/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    14/06/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s) - Article 19
    • Statuts mis à jour
    23/05/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s) sous réserve de la validation par la BCE de l'opération de convergence CMNE-CMAF
      • Changement de la dénomination sociale
      • Changement de la dénomination sociale de CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE en CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
      • Modification(s) statutaire(s) approuvées par l'assemblée générale du 30/09/2021
    • Statuts mis à jour
    23/02/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s) sous réserve de la validation par la BCE de l'opération de convergence CMNE-CMAF
      • Changement de la dénomination sociale
      • Changement de la dénomination sociale de CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE en CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
      • Modification(s) statutaire(s) approuvées par l'assemblée générale du 30/09/2021
    • Statuts mis à jour
    23/02/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    15/11/2021
    • Projet d'apport partiel d'actif
    01/10/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
    14/09/2021
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
    14/09/2021
    • Déclaration de conformité
    • Extrait de procès-verbal
    24/09/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
      • Nomination de président
    06/07/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s) - Article 18-2-1
    • Statuts mis à jour
    18/06/2020
    • Projet de traité de fusion
    04/05/2020
    • Déclaration de conformité
    19/12/2019
    • Projet de traité de fusion
    31/10/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    24/05/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    03/05/2019
    • Extrait de procès-verbal
    15/04/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    15/02/2019
    • Déclaration de conformité
    • Extrait de procès-verbal
      • Fusion absorption de la société BANQUE COMMERCIALE DU MARCHE NORD EUROPE en abrégé B C M N E
    13/08/2018
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes titulaires Non renouvellement des mandats des commissaires aux comptes suppléants
    02/07/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Refonte des statuts
    • Statuts mis à jour
    31/05/2018
    • Projet de traité de fusion
    09/05/2018
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance et nomination du secrétaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    22/06/2017
    • Extrait de procès-verbal
    22/05/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    18/05/2016
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de président
    03/02/2016
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) d'administrateur(s) et départ d'un vice-président
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    29/06/2015
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s) et de vice-président
    23/12/2014
    • Extrait de procès-verbal
    13/09/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    21/08/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes Titulaire et suppléant
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Renouvellement de mandat de président renouvellement et nomination de Vice-Présidents
    04/07/2012
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes Titulaire et suppléant
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Renouvellement de mandat de président renouvellement et nomination de Vice-Présidents
    04/07/2012
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de président du conseil d'administration
    24/06/2011
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de président du conseil d'administration
    24/06/2011
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de président
    05/07/2010
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de président
    05/07/2010
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    26/06/2009
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    23/07/2008
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    12/03/2008
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
    12/06/2007
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Renouvellement de mandat de président
    20/07/2006
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    19/07/2006
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    31/01/2006
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    22/06/2005
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    22/06/2005

    • Chargement...

    Voir plus

Comptes annuels de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

  • Comptes sociaux 2024 05/08/2025
  • Comptes sociaux 2023 05/11/2024
  • Comptes sociaux 2022 12/06/2023
  • Comptes sociaux 2021 19/05/2022
  • Comptes sociaux 2020 16/07/2021
  • Comptes sociaux 2019 02/07/2020
  • Comptes sociaux 2018 16/05/2019
  • Comptes sociaux 2017 11/06/2018
  • Comptes sociaux 2016 14/06/2017
Dépot compte Déposez vos comptes annuels sur Pappers Services

Conformité de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

0 procédure collective
396 contentieux
En savoir plus
0 sanction
Tester la conformité de son entreprise
Les alertes complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro.
Découvrez toutes les fonctionnalités de la plateforme Logo Pappers Pro

Alertes de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

Les sanctions complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro
Découvrez toutes les fonctionnalités de la plateforme Logo Pappers Pro

Procédures collectives de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

  • Tribunal de commerce de Créteil, 09/06/2026, 2025F01756
    Position : Demandeur
    Autres parties : HOME SMARTPHONE, SOCIETE GENERALE
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Caen, 05/05/2026, 25/04308
    Début du contentieux : 11/09/2017
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal des activités économiques d'Avignon, 24/04/2026, 2025009305
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Grenoble, 24/04/2026, 2026J00101
    Position : Demandeur
    Autres parties : BANQUE LAYDERNIER, SOCIETE GENERALE
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Grenoble, 23/04/2026, 25/00533
    Début du contentieux : 14/12/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE RHONE-ALPES, SG SOCIETE GENERALE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 25/03/2026, 24-16.639, 24-16.639
    Début du contentieux : 19/04/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Arras, 18/03/2026, 24/01194
    Position : Défendeur
    Autres parties : SEGARD ROGER, MELOMEN'S PRODUCTION
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 30/01/2026, 25/00221
    Début du contentieux : 06/04/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : DIAC, NORRSKEN FINANCE, AECF AMERICAN EXPRESS CARTE FRANCE, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, BNP PARIBAS
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 16/01/2026, 20/00118
    Position : Demandeur
    Autres parties : Société Générale
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Valenciennes, 15/01/2026, 23/03589
    Début du contentieux : 02/10/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce d'Arras, 12/12/2025, 2025007248
    Début du contentieux : 17/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI LA BELHARRA, WNQ PARTICIPATIONS, HELP PARTNERS, SG PROMATEC GROUP, BANQUE POPULAIRE DU NORD, BPCE LEASE, CIC NORD OUEST, CGL Compagnie Générale de location d'équipements (CGI Finance), BIN BAIL ACTEA IMMOBILIER, CREDIT MUTUEL REAL ESTATE LEASE, REGION HAUTS-DE-FRANCE
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce d'Arras, 12/12/2025, 2025007247
    Début du contentieux : 17/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SG PROMATEC GROUP, HELP PARTNERS, SCI LA BELHARRA, BANQUE POPULAIRE DU NORD, BPCE LEASE, CIC NORD OUEST, CGL Compagnie Générale de location d'équipements (CGI Finance), BIN BAIL ACTEA IMMOBILIER, CREDIT MUTUEL REAL ESTATE LEASE, WNQ PARTICIPATIONS, REGION HAUTS-DE-FRANCE
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce d'Arras, 27/10/2025, 2025007248
    Début du contentieux : 17/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI LA BELHARRA, WNQ PARTICIPATIONS, HELP PARTNERS, BANQUE POPULAIRE DU NORD, BPCE LEASE, BANQUE CIC NORD OUEST, CGL Compagnie Générale de location d'équipements (CGI Finance), BIN BAIL ACTEA IMMOBILIER, CREDIT MUTUEL REAL ESTATE LEASE, REGION HAUTS-DE-FRANCE, SG PROMATEC GROUP, CIC NORD OUEST
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce d'Arras, 27/10/2025, 2025007247
    Début du contentieux : 17/06/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SG PROMATEC GROUP, HELP PARTNERS, SCI LA BELHARRA, BANQUE POPULAIRE DU NORD, BPCE LEASE, BANQUE CIC NORD OUEST, CGL Compagnie Générale de location d'équipements (CGI Finance), BIN BAIL ACTEA IMMOBILIER, CREDIT MUTUEL REAL ESTATE LEASE, WNQ PARTICIPATIONS, REGION HAUTS-DE-FRANCE, CIC NORD OUEST, CGL COMPAGNIE GENERALE DE LOCATION D'EQUIPEMENTS
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 23/10/2025, 23-15.996, 23-15.996
    Début du contentieux : 02/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI MAZARIN INVEST, Société générale
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Créteil, 14/10/2025, 2025F00586
    Position : Demandeur
    Autres parties : ARTISTICO, ARTISTICO, SA SOCIETE GENERALE
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 25/09/2025, 24/03752
    Début du contentieux : 21/06/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 26/06/2025, 23/05202
    Début du contentieux : 02/10/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • CJUE, 14/05/2025, T-444/20
    Début du contentieux : 15/04/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Société générale, SG OPTION EUROPE, Conseil de résolution unique
    Lire sur Pappers Justice
  • CJUE, 14/05/2025, T-444/20
    Position : Défendeur
    Autres parties : PARLEMENT EUROPEEN, CONSEIL DE L'UNION EUROPEENNE, Commission européenne, SG OPTION EUROPE, Société générale, Conseil de résolution unique (CRU)
    Lire sur Pappers Justice
  • CJUE, 30/04/2025, T-466/19
    Position : Demandeur
    Autres parties : Commission européenne, CONSEIL DE L'UNION EUROPEENNE, PARLEMENT EUROPEEN, Conseil de résolution unique (CRU), SG OPTION EUROPE, Société générale
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 24/04/2025, 22/04964
    Début du contentieux : 14/09/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 10/04/2025, 22-22.196
    Début du contentieux : 06/03/2008
    Position : Défendeur
    Autres parties : Union de recouvrement des cotisations de sécurité sociale et d'allocations familiales (URSSAF) du Nord-Pas-de-Calais
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 09/04/2025, 23-18.285
    Début du contentieux : 05/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 03/04/2025, 20/05171
    Début du contentieux : 03/11/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCP Grauwin-Grauwin-DeseineYmeric, SCI Jules Guesde, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rennes, 25/03/2025, 22/05730
    Début du contentieux : 08/08/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 18/03/2025, 24/03179
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 28/02/2025, 23/00541
    Début du contentieux : 26/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 09/01/2025, 23/05202
    Début du contentieux : 02/10/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Ordonnance d'incident
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 11/12/2024, 23-19.095
    Début du contentieux : 06/05/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : KARVINA, MAXMIS, BNP PARIBAS, BANQUE PALATINE, Société générale, BRED BANQUE POPULAIRE, Crédit Industriel et Commercial, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 29/11/2024, 23/00753
    Début du contentieux : 05/05/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 14/11/2024, 24-13.587
    Début du contentieux : 21/10/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST, CA CONSUMER FINANCE, Société CSF, Caisse régionale d'assurances mutuelles agricoles du Nord Est, ORANGE, Trésorerie amendes de, OYAT ASSURANCES, TOTALENERGIES SE, Service de gestion comptable, Trésorerie des établissements hospitaliers de, Service des impôts des particuliers du centre des finances publiques de, COURLANCY SANTE, SWISSLIFE PREVOYANCE ET SANTE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 04/11/2024, 24/00060
    Début du contentieux : 25/03/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : TRESORERIE DE, SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS DU CENTRE DES FINANCES PUBLIQUES, CRCAM DE NORMANDIE SEINE, Société ANONYME DE CREDIT IMMOBILIER AIPAL CREDIT, SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 12/09/2024, 22/02398
    Début du contentieux : 13/06/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : SA SOCIETE GENERALE, JACQUES GRUPOS FINANCES INVEST, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 01/08/2024, 21/07817
    Début du contentieux : 13/05/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE GENERALE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 23/07/2024, 22/02419
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 31/05/2024, 23/00053
    Début du contentieux : 08/12/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 14/05/2024, 24/02878
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE GÉNÉRALE, SOCIETE MARSEILLAISE DE CREDIT, COMPTABLE PUBLIC DU POLE DE RECOUVREMENT SPECIALISE DE MARSEILLE, S.D.C. RESIDENCETHALASSA JARDINS DE THALASSA, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES PROVENCE ALPES COTE D'AZUR ET DEPARTEMENT BOUCHES DU RHONE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Prononce la jonction entre plusieurs instances
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 19/04/2024, 22/01437
    Début du contentieux : 23/06/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 07/03/2024, 22/00563
    Début du contentieux : 23/06/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 05/03/2024, 22/01075
    Début du contentieux : 27/10/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société GENERALE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 20/02/2024, 23/04352
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 08/02/2024, 22/07780
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Se déclare incompétent
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 14/12/2023, 22/03525
    Début du contentieux : 17/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : EVOLUTION
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Bordeaux, 13/12/2023, 21/05672
    Début du contentieux : 03/10/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 22/11/2023, 21/05223
    Début du contentieux : 19/02/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE SOLENE, SELARL CARDON & BORTOLUS, ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, MJC2A
    Dispositif : Renvoi
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 07/11/2023, 22/01821
    Début du contentieux : 16/04/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 12/10/2023, 22-21.306
    Début du contentieux : 21/02/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société générale, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 05/10/2023, 22-22.196
    Début du contentieux : 06/03/2008
    Position : Défendeur
    Autres parties : Union de recouvrement des cotisations de sécurité sociale et d'allocations familiales (URSSAF) du Nord-Pas-de-Calais
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 28/09/2023, 21/02578
    Début du contentieux : 12/04/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 28/09/2023, 22/02675
    Début du contentieux : 18/07/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE HOTELIERE LA BERTELIERE, SA SOCIETE GENERALE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 20/09/2023, 22-17.873
    Début du contentieux : 13/06/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 14/09/2023, 23/01068
    Début du contentieux : 19/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A. SOCIETE GENERALE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 07/09/2023, 21/01856
    Début du contentieux : 16/03/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : FONDS COMMUN DE TITRISATION ORNUS, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 28/06/2023, 21-26.015
    Début du contentieux : 02/01/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : AUTORITE DE LA CONCURRENCE, BNP PARIBAS, Union d'économie sociale, société coopérative La Confédération nationale du Crédit mutuel, Crédit agricole, Le Crédit lyonnais (LCL), HSBC CONTINENTAL EUROPE, La Banque postale, BPCE, CIC CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, Société générale, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 22/06/2023, 21/04920
    Début du contentieux : 23/06/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Orléans, 08/06/2023, 21/01966
    Début du contentieux : 02/05/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 11/05/2023, 22/00304
    Début du contentieux : 25/02/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal administratif d'Amiens, 19/04/2023, 2300342
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMMUNE DE MERU, SCI Talineau, COMMUNAUTE DE COMMUNES DES SABLONS, FS2D, SCI Ammour, CALIJESSIJIMMY, SCI MERU-HOTEL DE VILLE, ROME MONTMARTRE, Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel, SCI Fanny, SCI DU 2 PLACE DE L'HOTEL DE VILLE, SCI Rome, SCI Angelina, Société TABE, STEPHANIE LA NACRE, SCI Lakanal, LABOMERU, GOUNINE DJILALI, SCI Marphi, LES FAMILLES, SA BNP Paribas - Hello Bank, SCI Le Clos de Prel, SA HLM de l'Oise, Société Générale, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12, Personne anonymisée 13, Personne anonymisée 14, Personne anonymisée 15, Personne anonymisée 16, Personne anonymisée 17, Personne anonymisée 18, Personne anonymisée 19, Personne anonymisée 20, Personne anonymisée 21, Personne anonymisée 22, Personne anonymisée 23, Personne anonymisée 24, Personne anonymisée 25, Personne anonymisée 26, Personne anonymisée 27, Personne anonymisée 28, Personne anonymisée 29, Personne anonymisée 30, Personne anonymisée 31, Personne anonymisée 32, Personne anonymisée 33, Personne anonymisée 34, Personne anonymisée 35, Personne anonymisée 36, Personne anonymisée 37, Personne anonymisée 38, Personne anonymisée 39, Personne anonymisée 40, Personne anonymisée 41, Personne anonymisée 42, Personne anonymisée 43, Personne anonymisée 44, Personne anonymisée 45, Personne anonymisée 46, Personne anonymisée 47, Personne anonymisée 48, Personne anonymisée 49, Personne anonymisée 50, Personne anonymisée 51, Personne anonymisée 52, Personne anonymisée 53, Personne anonymisée 54, Personne anonymisée 55
    Dispositif : Expertise / Médiation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 12/04/2023, 19/06342
    Début du contentieux : 07/02/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : EOURES CIGALES, MADAME LA DIRECTRICE REGIONALE DES FINANCES PUBLIQUES, LE FONDS COMMUN DE TITRISATION ORNUS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Angers, 11/04/2023, 18/01332
    Début du contentieux : 16/03/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 06/04/2023, 21/05753
    Début du contentieux : 31/05/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 05/04/2023, 22-12.280
    Début du contentieux : 26/10/2020
    Position : Défendeur
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 31/03/2023, 21/02383
    Début du contentieux : 07/04/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : URSSAF DU NORD PAS-DE-CALAIS
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 30/03/2023, 22-22.612
    Début du contentieux : 08/10/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Fonds commun de titrisation Ornus, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 22/03/2023, 21-21.699
    Début du contentieux : 30/06/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : VITAM LES BORDS DE MARNE
    Dispositif : Désistement
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 14/03/2023, 21/00036
    Début du contentieux : 25/09/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 28/02/2023, 23/00621
    Début du contentieux : 05/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 09/02/2023, 21/04442
    Début du contentieux : 06/07/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : M & A MIQUEL ARAS & ASSOCIES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Ordonnance d'incident
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 09/02/2023, 21/01676
    Début du contentieux : 23/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : SAS J2C
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 02/02/2023, 20/05264
    Début du contentieux : 24/11/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 26/01/2023, 20/04999
    Début du contentieux : 30/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 19/01/2023, 21/05675
    Début du contentieux : 01/10/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 19/01/2023, 20/03622
    Début du contentieux : 15/01/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Annulation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 12/01/2023, 21/10236
    Début du contentieux : 19/01/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 05/01/2023, 21/01270
    Début du contentieux : 12/01/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 14/12/2022, 21/17579
    Début du contentieux : 05/05/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal administratif de Lille, 06/12/2022, 2208978
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 01/12/2022, 21/16825
    Début du contentieux : 13/10/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 30/11/2022, 21-17.703
    Début du contentieux : 05/02/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : DSL DISTRIBUTION
    Dispositif : Cassation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 28/11/2022, 22/00116
    Début du contentieux : 12/09/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 24/11/2022, 21/03128
    Début du contentieux : 28/06/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. VERDE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 16/11/2022, 21/09917
    Début du contentieux : 14/09/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 15/11/2022, 22/00003
    Début du contentieux : 01/07/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.D.C. HOTEL DE CONDE, S.A.S.U. ETS PICARD, ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL -IARD, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 03/11/2022, 21/00257
    Début du contentieux : 10/11/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT LOGEMENT, BANQUE CIC EST, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 02/11/2022, 20/17488
    Début du contentieux : 21/10/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : IMMOBILIER DE LA REPUBLIQUE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 20/10/2022, 20/03942
    Début du contentieux : 20/07/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 20/10/2022, 22/07562
    Début du contentieux : 01/04/2010
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Douai, 20/10/2022, 20/03893
    Début du contentieux : 30/07/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 13/10/2022, 21/02198
    Début du contentieux : 22/08/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Versailles, 27/09/2022, 21/04267
    Début du contentieux : 07/01/2010
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 21/09/2022, 21-11.057
    Début du contentieux : 05/11/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Poney club lillois
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Caen, 03/08/2022, 22/01749
    Début du contentieux : 28/06/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 26/07/2022, 21/01631
    Début du contentieux : 16/05/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Irrecevabilité
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 06/07/2022, 20-22.105, 20-22.140
    Début du contentieux : 23/09/2020
    Position : Demandeur
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 29/06/2022, 20/09285
    Début du contentieux : 19/08/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : DE WIDEHEM AUTOMOBILES, AXYME, AJ RESTRUCTURING & S AJRS
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 16/06/2022, 21/04091
    Début du contentieux : 30/06/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.C.I. IMMODEL, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Rouen, 16/06/2022, 21/04155
    Début du contentieux : 05/11/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Angers, 31/05/2022, 18/00401
    Début du contentieux : 02/09/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 19/05/2022, 19/05683
    Début du contentieux : 15/01/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
Consultez l'ensemble des décisions de justice liées à cette entreprise sur Pappers Justice Logo Pappers Justice

Annonces BODACC de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

  • DÉPÔT DES COMPTES 04/09/2025
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20250169, annonce n°5739
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/11/2024
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20240225, annonce n°5004
  • MODIFICATION 15/10/2024
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil d'administration Wynant, Luc ; Président du conseil d'administration partant : Oger, Olivier ; Administrateur partant : Oger, Olivier ; nomination de l'Administrateur : Hernandez, Martin ; nomination de l'Administrateur : Wynant, Luc ; Commissaire aux comptes titulaire partant : DELOITTE & ASSOCIES ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20240200, annonce n°2152
  • MODIFICATION 20/07/2023
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Leurs, nom d'usage : Thybaut, Christine ; Administrateur partant : Poissonnier, Alain ; nomination de l'Administrateur : Maerten, Vincent ; nomination de l'Administrateur : Heren, Jean
    Bodacc B n°20230138, annonce n°1189
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/06/2023
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20230123, annonce n°2572
  • MODIFICATION 31/05/2023
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général délégué partant : Nobili, Christian
    Bodacc B n°20230104, annonce n°1237
  • MODIFICATION 23/06/2022
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Vanbremeersch, Jacques ; nomination de l'Administrateur : Dunat, Laurent ; nomination de l'Administrateur : Lefevre, Bruno ; nomination de l'Administrateur : Waskowiak, Sylvie
    Bodacc B n°20220121, annonce n°1635
  • MODIFICATION 23/06/2022
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Lanoy, nom d'usage : Ducrocq, Sabine
    Bodacc B n°20220121, annonce n°1634
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/06/2022
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20220109, annonce n°3084
  • MODIFICATION 04/03/2022
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur la dénomination
    Bodacc B n°20220045, annonce n°1608
  • MODIFICATION 24/11/2021
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Verstaevel, nom d'usage : Louveau, Anne
    Bodacc B n°20210228, annonce n°1290
  • VENTE 07/10/2021
    RCS de Strasbourg
    Adresse : 4 rue Frederic-Guillaume Raiffeisen 67000 Strasbourg
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20210196, annonce n°772
  • MODIFICATION 23/09/2021
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Winkelmuller, nom d'usage : Hosti, Véronique
    Bodacc B n°20210186, annonce n°1438
  • MODIFICATION 23/09/2021
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-président partant : Hedin, Michel ; nomination du Vice-président : Messien, nom d'usage : Lamblin, Catherine ; Censeur partant : Hedin, Michel ; Administrateur partant : Hedin, Michel
    Bodacc B n°20210186, annonce n°1437
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/08/2021
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20210149, annonce n°4047
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/07/2020
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20200138, annonce n°5285
  • MODIFICATION 16/07/2020
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Halipre, André ; nomination du Président du conseil d'administration : Oger, Olivier ; nomination du Vice-président : Hedin, Michel ; Administrateur partant : Limpens, Patrick ; nomination de l'Administrateur : Creton, nom d'usage : Manczyk, Marie-Hélène
    Bodacc B n°20200136, annonce n°1128
  • VENTE 17/05/2020
    RCS de Lille-Métropole
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20200095, annonce n°570
  • VENTE 05/11/2019
    RCS de Lille Métropole
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20190213, annonce n°1175
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/06/2019
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20190115, annonce n°5643
  • MODIFICATION 04/06/2019
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Wynant, Luc
    Bodacc B n°20190106, annonce n°2095
  • MODIFICATION 24/04/2019
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société partant : Guiochon, nom d'usage : Ezerzer, Odile ; Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société partant : Caumont, François
    Bodacc B n°20190080, annonce n°1551
  • MODIFICATION 26/02/2019
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Winkelmuller, nom d'usage : Hosti, Véronique ; nomination de l'Administrateur : Pelletier, Damien
    Bodacc B n°20190040, annonce n°1186
  • MODIFICATION 11/07/2018
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-président partant : Boulange, nom d'usage : Letellier, Catherine ; nomination du Vice-président : Rigaut, Fabienne ; Administrateur partant : Petit, Jacques Jules Georges ; Administrateur partant : Boulange, nom d'usage : Letellier, Catherine ; nomination de l'Administrateur : Lanoy, nom d'usage : Ducrocq, Sabine ; nomination de l'Administrateur : Cacaux, Philippe ; Commissaire aux comptes suppléant partant : BEAS ; Commissaire aux comptes suppléant partant : Chignard, nom d'usage : Veaute, Anne
    Bodacc B n°20180130, annonce n°1895
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/07/2018
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20180125, annonce n°7513
  • VENTE 13/05/2018
    RCS de Lille Métropole
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20180090, annonce n°672
  • VENTE 13/05/2018
    RCS de Lille Métropole
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20180090, annonce n°671
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/07/2017
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20170061, annonce n°2240
  • MODIFICATION 04/07/2017
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-président partant : Quevy, Francis, nomination du Vice-président : Bur, Dominique, modification du Censeur Hedin, Michel, Administrateur partant : Bruneau, Jean-Marc, modification de l'Administrateur Hedin, Michel, nomination de l'Administrateur : Morlon, Jocelyne, nomination de l'Administrateur : Poissonnier, Alain, nomination de l'Administrateur : Oger, Olivier
    Bodacc B n°20170126, annonce n°1231
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2016
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20160068, annonce n°1291
  • MODIFICATION 08/06/2016
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Vasseur, Philippe, Administrateur partant : Boudet, Jean-Louis, Administrateur partant : Leleu, Philippe, nomination de l'Administrateur : Lhomme, nom d'usage : Fossaert, Vania, nomination de l'Administrateur : Messien, nom d'usage : Lamblin, Catherine
    Bodacc B n°20160112, annonce n°964
  • MODIFICATION 24/02/2016
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil d'administration Halipre, André, modification de l'Administrateur Vasseur, Philippe
    Bodacc B n°20160038, annonce n°1504
  • DÉPÔT DES COMPTES 31/08/2015
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20150086, annonce n°5893
  • MODIFICATION 16/07/2015
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-président partant : Tome, Maurice, modification du Vice-président Halipre, André, modification de l'Administrateur Bruneau, Jean-Marc, modification de l'Administrateur Boudet, Jean-Louis, Administrateur partant : Oury, Bertrand, modification de l'Administrateur Leurs, nom d'usage : Thybaut, Christine, modification de l'Administrateur Rigaut, Fabienne
    Bodacc B n°20150134, annonce n°1043
  • MODIFICATION 25/01/2015
    RCS de Lille Métropole
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-président partant : Chombart, Jacques, nomination du Vice-président : Boulange, nom d'usage : Letellier, Catherine, nomination de l'Administrateur : Bur, Dominique
    Bodacc B n°20150017, annonce n°1100
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/08/2014
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20140050, annonce n°2260
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/08/2013
    RCS de Lille Métropole
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20130052, annonce n°3765
  • MODIFICATION 19/09/2012
    RCS de Lille
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Directeur général délégué Nobili, Christian, Commissaire aux comptes titulaire partant : ACEA, nomination du Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS, modification du Commissaire aux comptes suppléant Segard, Christophe, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : Chignard, nom d'usage : Veaute, Anne
    Bodacc B n°20120181, annonce n°649
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/09/2012
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20120063, annonce n°2749
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/08/2012
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20120054, annonce n°7746
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/08/2011
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels, consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20110050, annonce n°7497
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/08/2011
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20110041, annonce n°3949
  • MODIFICATION 06/07/2011
    RCS de Lille
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : Nomination d'un administrateur Départ du vice président
    Administration : Président du conseil d'administration : VASSEUR Philippe Vice-président : CHOMBART Jacques Vice-président : TOME Maurice Vice-président : HALIPRE André Directeur général : CHARPENTIER Eric Directeur général délégué : NOBILI Christian Censeur : HEDIN Michel Administrateur : PETIT Jacques Jules Georges Administrateur : BRUNEAU Jean-Marc Administrateur : BOUDET Jean-Louis Administrateur : VANBREMEERSCH Jacques Administrateur : LELEU Philippe Administrateur : OURY Bertrand Administrateur : HEDIN Michel Administrateur : QUEVY Francis Administrateur : LIMPENS Patrick Administrateur : GRONIER Christine Administrateur : LEURS Christine Administrateur : DEPREZ Nathalie Administrateur : RIGAUT Fabienne Administrateur : BOULANGE Catherine Fondé de pouvoir : NOIZE Jacques Fondé de pouvoir : LECOMPTE Xavier Commissaire aux comptes titulaire : ACEA Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES Commissaire aux comptes suppléant : BEAS Commissaire aux comptes suppléant : SEGARD Christophe
    Bodacc B n°20110130, annonce n°852
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/10/2010
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20100074, annonce n°6394
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/09/2010
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20100060, annonce n°4354
  • MODIFICATION 18/07/2010
    RCS de Lille
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : Changement d'administrateur
    Administration : Président du conseil d'administration : VASSEUR Philippe Vice-président : CHOMBART Jacques Vice-président : TOME Maurice Vice-président : HALIPRE André Vice-président : ROZAT Michel Directeur général : CHARPENTIER Eric Directeur général délégué : NOBILI Christian Censeur : HEDIN Michel Administrateur : PETIT Jacques Jules Georges Administrateur : BRUNEAU Jean-Marc Administrateur : BOUDET Jean-Louis Administrateur : VANBREMEERSCH Jacques Administrateur : LELEU Philippe Administrateur : OURY Bertrand Administrateur : HEDIN Michel Administrateur : QUEVY Francis Administrateur : LIMPENS Patrick Administrateur : ROZAT Michel Administrateur : GRONIER Christine Administrateur : LEURS Christine Administrateur : DEPREZ Nathalie Administrateur : RIGAUT Fabienne Fondé de pouvoir : NOIZE Jacques Fondé de pouvoir : LECOMPTE Xavier Commissaire aux comptes titulaire : ACEA Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES Commissaire aux comptes suppléant : BEAS Commissaire aux comptes suppléant : SEGARD Christophe
    Bodacc B n°20100137, annonce n°711
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/07/2009
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20090047, annonce n°6369
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/07/2009
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20090047, annonce n°6368
  • MODIFICATION 10/07/2009
    RCS de Lille
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : Changement d'administrateur
    Administration : Président du conseil d'administration : VASSEUR Philippe. Vice-président : CHOMBART Jacques. Vice-président : TOME Maurice. Vice-président : HALIPRE André. Vice-président : ROZAT Michel. Directeur général : CHARPENTIER Eric. Directeur général délégué : NOBILI Christian. Censeur : HEDIN Michel. Administrateur : PETIT Jacques Jules Georges. Administrateur : BRUNEAU Jean-Marc. Administrateur : BOUDET Jean-Louis. Administrateur : VANBREMEERSCH Jacques. Administrateur : MASSE Gérard. Administrateur : LELEU Philippe. Administrateur : OURY Bertrand. Administrateur : MARIEN Onésime. Administrateur : HEDIN Michel. Administrateur : LUGEZ Annie. Administrateur : QUEVY Francis. Administrateur : LIMPENS Patrick. Administrateur : ROZAT Michel. Administrateur : LEURS Christine. Fondé de pouvoir : NOIZE Jacques. Fondé de pouvoir : LECOMPTE Xavier. Commissaire aux comptes titulaire : ACEA. Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES. Commissaire aux comptes suppléant : BEAS. Commissaire aux comptes suppléant : SEGARD Christophe.
    Bodacc B n°20090131, annonce n°890
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/10/2008
    RCS de Lille
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Bodacc C n°20080089, annonce n°6075
  • MODIFICATION 17/09/2008
    RCS de Lille
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : Changement d'administrateur
    Administration : Président du conseil d'administration : VASSEUR Philippe. Vice-président : HALIPRE André. Vice-président : ROZAT Michel. Directeur général : CHARPENTIER Eric. Directeur général délégué : NOBILI Christian. Censeur : HEDIN Michel. Administrateur : BRUNEAU Jean-Marc. Administrateur : CHOMBART Jacques. Administrateur : BOUDET Jean-Louis. Administrateur : VANBREMEERSCH Jacques. Administrateur : MASSE Gérard. Administrateur : LELEU Philippe. Administrateur : TAVET Christian. Administrateur : OURY Bertrand. Administrateur : TOME Maurice. Administrateur : MARIEN Onésime. Administrateur : HEDIN Michel. Administrateur : LUGEZ Annie. Administrateur : QUEVY Francis. Administrateur : LIMPENS Patrick. Administrateur : ROZAT Michel. Administrateur : LEURS Christine. Fondé de pouvoir : NOIZE Jacques. Fondé de pouvoir : LECOMPTE Xavier. Commissaire aux comptes titulaire : ACEA. Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES. Commissaire aux comptes suppléant : BEAS. Commissaire aux comptes suppléant : SEGARD Christophe.
    Bodacc B n°20080167, annonce n°1236
  • MODIFICATION 31/03/2008
    RCS de Lille
    Dénomination : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Adresse : 4 place Richebé 59000 Lille
    Description : Nomination d'un directeur général délégué
    Administration : Président du conseil d'administration : VASSEUR Philippe. Vice-président : DEVLOO Raymond. Vice-président : HALIPRE André. Vice-président : ROZAT Michel. Directeur général : CHARPENTIER Eric. Directeur général délégué : NOBILI Christian. Censeur : BRUNEAU Jean-Marc. Censeur : VANBREMEERSCH Jacques. Censeur : LAMBERTYN Jean. Censeur : LELEU Philippe. Censeur : HEDIN Michel. Censeur : STAFFOLINI Yvon. Administrateur : CHOMBART Jacques. Administrateur : BOUDET Jean-Louis. Administrateur : MASSE Gérard. Administrateur : PEUGNET Jean-Marie. Administrateur : TAVET Christian. Administrateur : OURY Bertrand. Administrateur : TOME Maurice. Administrateur : MARIEN Onésime. Administrateur : HEDIN Michel. Administrateur : LUGEZ Annie. Administrateur : STAFFOLINI Yvon. Administrateur : QUEVY Francis. Administrateur : DENIL Patrice. Administrateur : LIMPENS Patrick. Administrateur : ROZAT Michel. Fondé de pouvoir : NOIZE Jacques. Fondé de pouvoir : LECOMPTE Xavier. Commissaire aux comptes titulaire : ACEA. Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES. Commissaire aux comptes suppléant : BEAS. Commissaire aux comptes suppléant : SEGARD Christophe.
    Bodacc B n°20080055, annonce n°1720

Annonces BALO de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202339
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Caisse Régionale du Crédit Mutuel Nord Europe SA à conseil d’administration Siège social : 4, place Richebé – 59000 Lille. 320 342 264 RCS LILLE M É TROPOLE Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 avril 2022 I. — Bilan au 31 décembre 202 1 (En milliers d'euros) Actif 31/12/2021 31/12/2020 Variation Caisse, banques centrales, C.C.P Note 1 581 098 505 965 75 133 14,85% Effets publics et valeurs assimilées Note 1 161 343 189 753 -28 410 -14,97% Créances sur les établissements de crédit Note 2 4 269 695 2 837 794 1 431 901 50,46% * à vue 1 330 059 127 257 1 202 802 945,18% * à terme 2 939 636 2 710 537 229 099 8,45% Créances sur la clientèle Note 3 11 174 673 11 013 696 160 977 1,46% * créances commerciales 2 822 3 393 -571 -16,83% * autres concours à la clientèle 11 072 105 10 924 444 147 661 1,35% * comptes ordinaires débiteurs 99 746 85 859 13 887 16,17% Obligations et autres titres à revenu fixe Note 4 40 784 1 272 219 -1 231 435 -96,79% Actions et autres titres à revenu variable Note 4 174 861 468 983 -294 122 -62,71% Participations et autres titres détenus à long terme Note 5 23 557 20 183 3 374 16,72% Parts dans les entreprises liées Note 5 2 428 557 2 334 028 94 529 4,05% Immobilisations incorporelles Note 5 1 108 -107 -99,07% Immobilisations corporelles Note 5 21 714 26 439 -4 725 -17,87% Capital souscrit non versé     - - Actions propres     - - Autres actifs Note 6 180 102 261 546 -81 444 -31,14% Comptes de régularisation Note 6 119 295 207 879 -88 584 -42,61% T otal actif 19 175 680 19 138 593 37 087 Passif 31/12/2021 31/12/2020 Variation Banques centrales, C.C.P. Note 1 - - - - Dettes envers les établissements de crédit Note 2 1 215 272 836 974 378 298 45,20% * à vu e 310 948 175 094 135 854 77,59% * à terme 904 324 661 880 242 444 36,63% Comptes créditeurs de la clientèle Note 3 12 488 082 11 829 335 658 747 5,57% Comptes d'épargne à régime spécial 6 843 789 6 533 764 310 025 4,74% * à vu e 4 170 129 3 943 010 227 119 5,76% * à terme 2 673 660 2 590 754 82 906 3,20% Autres dette s 5 644 293 5 295 571 348 722 6,59% * à vue 5 531 327 5 146 762 384 565 7,47% * à term e 112 966 148 809 -35 843 -24,09% Dettes représentées par un titre Note 7 1 043 393 2 082 762 -1 039 369 -49,90% * Bons de caisse 13 498 21 032 -7 534 -35,82% * Titres du marché interbancaire 607 198 1 293 031 -685 833 -53,04% * Emprunts obligataires 422 697 768 699 -346 002 -45,01% * Autres dettes représentées par un titre     - - Autres passifs Note 6 81 059 154 401 -73 342 -47,50% Comptes de régularisation Note 6 122 400 246 088 -123 688 -50,26% Provisions Notes 8, 12 119 984 71 130 48 854 68,68% Dettes subordonnées Note 9 818 147 818 077 70 0,01% Fonds pour risques bancaires généraux Note 10 10 000 10 000 - - Capitaux propres hors FRBG Note 11 3 277 343 3 089 826 187 517 6,07% * Capital souscr it 1 427 538 1 407 909 19 629 1,39% * Primes d'émission 2 750 2 750 - - * Réserves 1 663 823 1 611 491 52 332 3,25% * É carts de réévaluation     - - * Prov. réglementées et subv. invest - - - - * Report à nouveau - 5 3 385 543 -53 928 n.s * Résultat de l'exercice 236 617 67 133 169 484 252,46% Total passif 19 175 680 19 138 593 37 087 II. — Compte de résultat Produits et charges d’exploitation bancaire 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts et produits assimilés Note 17 339 336 373 603 -34 267 -9,17%   Int. & pdts assimilés sur op. avec Ets de crédit 88 130 98 681 -10 551 -10,69%   Int. & pdts assimilés sur op. avec la clientèle 244 007 2 55 139 -11 132 -4,36%   Int. & pdts assimilés obligations & titres à RF 6 883 10 08 -3 197 -31,72%   Autres intérêts et produits assimilés 316 9 703 -9 387 n.s. Intérêts et charges assimilés Note 17 -198 300 -228 962 30 662 -13,39%   Int. & c hges assimilées sur op. avec Ets de crédit -27 883 -60 375 32 492 -53,82%   Int. & chges assimilées sur op. avec la clientèle -104 611 -105 074 463 -0,44%   Int. & chges assimilées sur obligations & titres à RF -65 806 -63 513 -2 293 3,61%   Autres intérêts et charges assimilées - - - - Revenus des titres à revenu variable Note 18 216 040 47 111 168 929 358,58% Commissions (produits) Note 19 235 811 230 242 5 569 2,42% Commissions (charges) Note 19 -29 454 -31 535 2 081 -6,60% Gains ou pertes / portefeuilles de négociation Note 20 12 605 2 447 10 158 n.s.   Gains ou pertes sur titres de transaction - 1 435 -1 435 -100,00%   Gains ou pertes sur opérations de change 249 141 108 76,60%   Gains ou pertes sur instruments financiers 12 356 871 11 485 n.s. Gains ou pertes / portefeuilles plact et ass. Note 21 12 292 -10 156 22 448 -221,03%   Plus-values et reprises de dépréciation 23 190 421 22 769 n.s.   Moins-values et dotations pour dépréciation -10 898 -10 577 -321 3,03% Autres produits d'exploitation bancaire Note 22 2 389 3 135 -746 -23,80% Autres charges d'exploitation bancaire Note 22 -2 813 -2 935 122 -4,16% P roduit net bancaire 587 906 382 950 204 956 53,52% Autres produits et charges ordinaires 31/12/2021 31/12/2020 Variation Charges générales d'exploitation Note 23 -313 617 -289 707 -23 910 8,25%   Frais de personnel -223 592 - 1 97 178 -26 414 13,40%   Autres frais administratifs -90 025 -92 529 2 504 -2,71% Dot. amort. & dépréciation sur immos incorp. & corp. Note 24 -5 776 -6 471 695 -10,74% Résultat brut d'exploitation 268 513 86 772 181 741 209,45% Coût du risque Note 25 -3 285 -17 510 14 225 -81,24%   Reprises provisions et récup. créances amorties 45 958 34 965 10 993 31,44%   Dotations aux provisions et créances irrécupérables -49 243 -52 475 3 232 -6,16% Résultat d'exploitation 265 228 69 262 195 966 282,93% Gains ou pertes sur actifs immobilisés Note 26 - 3 965 7 981 -21 946 -274,98% Résultat courant avant impôt 251 263 77 243 174 020 225,29% Résultat exceptionnel Note 27 -27 513 -540 -105,26%   Produits exceptionnels -27 512 -539 -105,27%   Charges exceptionnelles - 1 -1 -100,00% Impôts sur les bénéfices Note 28 -14 619 -10 623 -3 996 37,62% Dotations et reprises FRBG et provisions réglementées Note 29 - - - - Résultat net 236 617 67 133 169 484 252,46% Hors-bilan Engagements donnés 31/12/2021 31/12/2020 Variation Engagements de financement Note 14 1 597 306 1 618 660 -21 354 -1,32% Engagements en faveur d'établissements de crédit 40 000 43 000 -3 000 -6,98% Engagements en faveur de la clientèle 1 557 306 1 575 660 -18 354 -1,16% Engagements de garantie Note 15 329 383 339 081 -9 698 -2,86% Engagements d'ordre d'établissements de crédit 32 502 29 320 3 181 10,85% Engagements d'ordre de la clientèle 296 881 309 761 -12 880 -4,16% Engagements sur titres 91 189 -98 -51,96% Engagements reçus 31/12/2021 31/12/2020 Variation Engagements de financement Note 14 - - - - Engagements reçus d'établissements de crédit - - - - Engagements reçus de la clientèle     - - Engagements de garantie Note 15 12 794 481 12 412 118 382 363 3,08% Engagements reçus d'établissements de crédit 3 133 339 3 076 320 57 019 1,85% Garanties reçues de la clientèle 9 661 141 9 335 797 325 344 3,48% Engagements sur titres 91 189 -98 -51,96% III . – Annexes aux comptes globalisés Faits caractéristiques de l'exercice Faits marquants de l’exercice Crise sanitaire Le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe est totalement mobilisé pour faire face à la crise sanitaire liée à la Covid-19. En tant qu’établissement de crédit, il est totalement impliqué pour accompagner en proximité ses clients, notamment professionnels et entreprises qui pourraient faire face à des difficultés, notamment TPE/PME. Le Groupe s’est engagé dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie. Il propose des prêts garantis par l’Etat pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Au 31 décembre 2021, les prêts garantis par l’ É tat émis par le Groupe s’élèvent à de 230,6 M€, garantis à hauteur de 207,5 M€. Fusion de Caisses Locales Quatre opérations de fusion ont été réalisées en 2021 visant les caisses de Chantilly, Audruicq, Frévent et Bourbourg. La fermeture du bureau de Lille Saint Sauveur a également été validée par le Conseil d’Administration. Le réseau du CMNE en France représente 134 caisses locales et 249 points de vente au 31 décembre 2021. Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice Le 15 janvier 2021, les Présidents des caisses locales de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe ont validé, lors d’une assemblée générale extraordinaire, le principe d’une adhésion au Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Les opérations de rapprochement avec le Crédit Mutuel Alliance Fédérale ont été réalisées en date du 6 janvier 2022, avec effet rétroactif au 1 er janvier 2022, comme prévu dans le cadre de l’accord de convergence. N’étant pas implanté en Ukraine et en Russie, le Groupe Crédit Mutuel n’a pas d’équipes présentes sur les lieux de conflits ; les expositions directes dans ces deux pays ainsi qu’à la Biélorussie sont non significatives. Par ailleurs, le Groupe n’a aucun actif à la Banque centrale de Russie. Le Groupe est engagé dans la mise en œuvre et le respect des mesures restrictives ainsi que des sanctions individuelles et économiques adoptées par l’Union Européenne en réponse à l’agression militaire de l’Ukraine par la Russie. En particulier, il possède un dispositif d’une gouvernance et de pilotage des risques robuste, lui permettant d’avoir un suivi attentif des flux opérés par ses clients avec la Russie permettant de lutter contre le blanchiment, la fraude fiscale ou le financement du terrorisme. Le Groupe fait également preuve d’une vigilance accrue en matière de cybersécurité. Par ailleurs, le groupe Crédit Mutuel est totalement mobilisé pour faire face aux impacts liés à la crise ukrainienne, et au contexte d’incertitudes économiques accrues. En tant qu’établissement de crédit, le Groupe Crédit Mutuel est totalement impliqué pour accompagner en proximité ses clients professionnels et entreprises en difficulté (notamment TPE/PME) et ses clients particuliers, qui seraient affectés, directement ou indirectement, par la hausse de prix de l’énergie, des matières premières agricoles, métaux, ainsi qu’une inflation sous-jacente. Ii. Principes comptables et méthodes d'évaluation 1. Organisation La Caisse Régionale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus. 2. Présentation des comptes Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé. 3. C omparabilité des comptes et dérogations Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice. En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention. Cette disposition a permis à la CRCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 0,5 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2021. Principes généraux et méthodes d’évaluation Immobilisations et Amortissements Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation : SYMBOL 240 \f "Wingdings" 30 ans pour les constructions, 20 ans pour les équipements, 5 à 10 ans pour les agencements, SYMBOL 240 \f "Wingdings" 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers. Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans. Portefeuille Titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Titres de transaction   : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits . SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Titres de placement   : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). À la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Titres d'investissement   : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Participations et autres titres détenus à long terme   : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Parts dans les entreprises liées  : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Crédits et dépréciations pour créances douteuses Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers). À chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F). La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers  : A + à E+. Les clients douteux sont notés E-. Les clients douteux compromis sont notés E--. Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F. Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement ANC 2014-07. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz…). Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat. Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement ANC 2014-07, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise. Conformément à l’article 2231-2 du règlement ANC 2014-07, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels. Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement ANC 2014-03 et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature. Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS, et de sensibiliser le réseau au coût du risque « subi », les provisions collectives jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe. Une provision collective est constatée au titre du risque de crédit sur les encours non déclassés et calculée sur la base des pertes de crédit attendues. Ces provisions ne sont pas déductibles fiscalement. Dans le cadre du provisionnement des créances saines, le Crédit Mutuel Nord Europe a tenu compte du caractère inédit et brutal de la crise Covid-19 sur l’environnement macro-économique. La pondération du scénario pessimiste a été accrue en lien avec les projections macro-économiques de la Banque de France, pour calibrer les probabilités de défauts futurs sur l’ensemble des portefeuilles en méthode de notation interne. Cette mesure s’est accompagnée d’un durcissement du scénario pessimiste sur les particuliers et les entrepreneurs individuels. Conformément aux recommandations des autorités, une provision complémentaire a été réalisée pour anticiper l’augmentation de la sinistralité sur les secteurs jugés comme les plus vulnérables à la crise sanitaire (tourisme, jeux, loisirs, hôtels, restaurants, industrie automobile et aéronautique hors constructeurs, habillement, commerces de boissons, locations de véhicules légers, transport industriel de passagers, transporteurs aériens). En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur  ; un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation)  ; un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers. Fonds pour Risques Bancaires Généraux Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe. Engagements à long terme accordés aux salariés Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe. Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Régionale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le règlement ANC 2014-03 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC. Instruments financiers à terme Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 2014-07 de l’ANC. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins-values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable. La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché. Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs. Comptabilisation des charges et des produits La comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres : SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Résultats de cession des titres. Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de place ment sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement. En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre. SYMBOL 180 \f "Symbol" \s 10 \h Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution. Impôt sur les sociétés La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Régionale, de cinq entités du Groupe La Française, de Bail Actéa, de Bail Actéa Immobilier et de l’ensemble des Caisses Locales. Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ». III. Informations sur les postes du bilan, du hors - bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros) B ilan Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2021 31/12/2020 Variation Billets et monnaies 63 017 67 115 -4 098 -6,11% Banques Centrales 518 081 438 850 79 231 18,05% 581 098 505 965 75 133 14,85% Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2021 31/12/2020 Variation Obligations d' É tat (placement) 161 343 189 753 -28 410 -14,97% - Dépréciations - - - - 161 343 189 753 -28 410 -14,97% Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit Créances sur les établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Créances à vue 1 330 059 127 257 1 202 802 n.s Comptes ordinaires débiteurs 1 006 7 434 -6 428 -86,47% Comptes réseau Crédit Mutuel 1 328 163 119 194 1 208 969 n.s Valeurs non imputées 890 629 261 41,49% Créances à terme 2 939 636 2 710 537 229 099 8,45% Comptes et prêts à terme 2 033 195 1 793 240 239 955 13,38% Comptes réseau Crédit Mutuel 875 425 796 291 79 134 9,94% Prêts participatifs 6 980 12 117 -5 137 -42,39% Prêts à durée indéterminée - 90 000 - 90 000 -100,00% Créances rattachées 24 036 18 889 5 147 27,25% 4 269 695 2 837 794 1 431 901 50,46% Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dettes à vue 310 948 175 094 135 854 77,59% Comptes ordinaires 303 131 165 132 137 999 83,57% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 1 - 1 n.s. Autres sommes dues 7 816 9 962 -2 146 -21,54% Dettes à terme 904 324 661 880 242 444 36,63% Comptes et emprunts à terme 900 216 660 336 239 880 36,33% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 1 969 - 1 969 n.s. Dettes rattachées 2 139 1 544 595 38,54% 1 215 272 836 974 378 298 45,20% Compensation des encours centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignation sur LA, LDD et LEP (comptes et prêts à terme), en application du règlement de l’ANC 2020-10. Hausse des encours en comptes au sein de l’Alliance Fédérale. Remboursement du prêt à durée indéterminée de 90 M€ à la filiale BEOBANK. Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dettes à vue 310 948 175 094 135 854 77,59% Comptes ordinaires 303 131 165 132 137 999 83,57% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 1 - 1 n.s. Autres sommes dues 7 816 9 962 2 146 -21,54% Dettes à terme 904 324 661 880 242 444 36,63% Comptes et emprunts à terme 900 216 660 336 239 880 36,33% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 1 969 - 1 969 n.s. Dettes rattachées 2 139 1 544 595 38,54% 1 215 272 836 974 378 928 45,20% Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Régionale en assurant une gestion centralisée pour opérer : les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe, les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD, le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel, la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe. Les emprunts à terme comprennent 540,0 M€ d’encours empruntés auprès de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (BFCM) dont les conditions financières sont adossées au TLTRO III. Le programme TLTRO III permet aux banques de bénéficier depuis septembre 2019, de sept nouvelles tranches de refinancement d’une durée respective de trois ans, et à taux d’intérêt qui varie selon les périodes. Le montant de TLTRO III auquel la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (et en conséquence le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe) peut emprunter dépend du pourcentage d’encours de crédit accordés aux entreprises non financières et aux ménages à fin février 2019. Le taux d’intérêt TLTRO III s’établit au regard des conditions de marché définies par la BCE et peut intégrer une bonification liée à la performance de crédit de la banque. Il est égal au taux de dépôts des liquidités auprès de la BCE (taux «  DFR  » ), si le volume de prêts entre le 1er mars 2020 et le 31 mars 2021 est au moins stable.  Si tel n’est pas le cas, le taux d’intérêt TLTRO III sera compris entre le taux des emprunts de liquidité auprès de la BCE (taux «  MRO  » ) et le taux de dépôts des liquidités auprès de la BCE (taux «  DFR  » ) sous condition d’un volume de prêts sur la période du 1er avril 2019 au 31 mars 2021 stable ou en augmentation. Sinon, il sera égal au taux «  MRO  » . Dans le contexte de la crise sanitaire, les conditions de ces opérations de refinancement ont été assouplies à deux reprises par la BCE pour soutenir l’octroi de prêts aux ménages et aux entreprises. La capacité d’emprunt des banques a été rehaussée à hauteur de 50% des encours éligibles (contre 30% auparavant) et le délai d’exercice de l’option de remboursement sur chaque opération a été raccourci à 12 mois. Le taux d’intérêt TLTRO III a été réduit de 50bp (i.e surbonification) sur la période de juin 2020 à juin 2021. Le taux d’intérêt effectif de ces opérations est calculé à partir du taux de refinancement obtenu par la BFCM, qui agit pour le compte du Groupe TLTRO, composé de plusieurs fédérations du Crédit Mutuel. Compte tenu de la croissance des encours à fin 2020, le groupe est confiant quant à l’atteinte des objectifs de performance de crédit fixés par la BCE sur la période du 1er mars 2020 au 31 mars 2021. S’agissant d’un taux de rémunération révisable, le taux d’intérêt effectif appliqué est déterminé pour chaque période de référence et varie d’une période à l’autre. Il tient ainsi compte de la surbonification de 0,50% sur les 12 mois concernés par celle-ci. Note 3 – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Créances commerciales 2 822 3 393 -571 -16,83% Escompte et opérations assimilées 1 580 1 012 568 56,13% Loi Dailly 1 241 2 338 - 1 097 -46,92% Créances commerciales douteuses 1 71 -70 -98,59% - Dépréciations créances commerciales douteuses - -28 28 -100,00% Autres concours à la clientèle 11 072 105 10 924 444 147 661 1,35% Crédits à l’exportation - - - - Crédits de trésorerie 1 799 354 1 905 178 -105 824 -5,55% Crédits à l’équipement 2 096 677 2 024 382 72 295 3,57% Crédits à l’habitat 6 889 916 6 724 623 165 293 2,46% Autres crédits à la clientèle 271 390 -119 -30,51% Créances rattachées -8 853 - 6 672 -2 181 32,69% Prêts à durée indéterminée 150 014 150 019 -5 0,00% Créances douteuses des activités clientèle 250 217 240 829 9 338 3,90% - Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle -105 491 -114 305 8 814 -7,71% Comptes ordinaires débiteurs 99 746 85 859 13 887 16,17% Comptes ordinaires 94 359 78 221 16 138 20,63% Créances rattachées 1 998 1 750 248 14,17% Comptes ordinaires douteux 21 102 27 282 - 6 180 -22,65% - Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux -17 713 -21 394 3 681 -17,21% 11 174 673 11 013 696 160 977 1,46% Le montant des créances privées mises en garantie pour participer aux opérations de politique monétaire de la BCE s’élève à 1.112,0 M€. Le montant des crédits affectés en garantie dans le cadre de la Caisse de Refinancement à l’habitat s’élève à 787,9 M€. Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Comptes d’épargne à régime spécial 6 843 789 6 533 764 310 025 4,74% À vue 4 170 129 3 943 010 227 119 5,76% Livrets ordinaires 1 552 506 1 354 715 197 791 14,60% Livrets et dépôts spécifiques 1 563 537 4 538 799 24 738 1,61% Livrets d’épargne populaire 277 445 284 576 -7 131 -2,51% Livrets de Développement Durable 535 587 525 539 10 048 1,91% Comptes d’épargne logement 241 054 239 381 1 673 0,70% Dettes rattachées sur cptes d’épargne à régime spécial - - - - À terme 2 673 660 2 590 754 82 906 3,20% Plans d’épargne logement 2 429 672 2 342 411 87 261 3,73% Plans d’épargne populaire 168 264 181 431 13 167 -7,26% Autres comptes d’épargne à régime spécial 75 462 66 558 8 904 13,38% Dettes rattachées sur cptes d’épargne à régime spécial 262 354 92 n.s Autres dettes 5 644 293 5 295 571 348 722 6,59% À vue 5 531 327 5 146 762 384 565 7,47% Comptes ordinaires créditeurs 5 515 021 5 131 082 383 939 7,48% Dépôts de garantie à vue 8 285 7 429 856 11,52% Autres sommes dues 7 970 8 194 -224 -2,73% Dettes rattachées 51 57 -6 -10,53% À terme 112 966 148 809 -35 843 -24,09% Comptes créditeurs à terme 112 524 148 301 -35 777 -24,12% Dettes rattachées 442 508 66 -12,99% 12 488 082 11 829 335 658 747 5,57% Note 4 – Opérations sur titres A/ Ventilation par type de portefeuille Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2021 31/12/2020 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 40 784 1 192 743 -1 151 959 -96,58% Valeur des titres en portefeuille 41 674 1 198 963 - 1 157 289 -96,52% Créances douteuses sur obligations - - - - Créances rattachées 29 2 987 -2 958 -99,03% - Dépréciations -919 -9 207 8 288 -90,02% Titres d’investissement - 79 476 -79 476 -100,00% Valeur des titres en portefeuille - 79 476 -79 476 -100,00% Créances douteuses - - - - Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - 40 784 1 272 219 -1 231 435 -96,79% Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2021 31/12/2020 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 174 861 468 983 -294 122 -62,71% Valeur des titres en portefeuille 199 541 491 237 -291 696 -59,38% Créances rattachées - 1 304 -1 304 -100,00% - Dépréciations -24 680 -23 558 -1 122 4,76% 174 861 468 983 -294 122 -62,71% B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés Ventilation des portefeuilles au 31/12/2021 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe - 40 784 40 784 Titres de placement - 40 784 40 784 Valeur des titres en portefeuille 41 674 41 674 Créances rattachées 29 29 - Provisions -919 -919 Actions et autres titres à revenu variable - 174 861 174 861 Titres de placement - 174 861 174 861 Valeur des titres en portefeuille 0 199 540 199 540 - Provisions 0 -24 679 -24 679 C/ Valeur de marché des portefeuilles titres Valorisation au 31/12/2021 Valeur comptable Valeur de marché Plus-values latentes Moins-values (provisions ) Titres de placement à revenu fixe 41 674 40 854 99 919 FCT 41 674 40 854 99 919 Titres de placement à revenu variable 199 540 205 459 30 598 24 679 OPCVM – OPCI 167 077 171 127 28 125 24 075 SCPI 32 463 34 332 2 473 604 D/ Autres informations Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2021 31/12/2020 Var iation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 167 077 467 679 -300 602 Plus-values latentes sur titres de placement 30 697 72 692 -41 995 - V latentes sur titres de placement faisant l’objet d’une provision 25 598 32 763 -7 165 E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières Participations et activités de portefeuille 31/12/2021 31/12/2020 Variation Participations et autres titres détenus à long terme Valeur des titres en portefeuille 24 101 20 661 3 440 16,65% - Dépréciations -544 -478 -66 13,81% Parts dans les entreprises liées Valeur des titres en portefeuille 2 443 621 2 335 855 107 766 4,61% - Dépréciations -15 064 -1 827 -13 237 n.s 2 452 114 2 354 211 97 903 4,16% Les principales variations sont imputables à la souscription de certificats d’associés au Fonds de Garantie des Dépôts et Résolution, au versement des dividendes en actions pour Bail Actéa Immobilier, à la souscription des titres Groupe La Française, à la souscription à l’augmentation de capital de BEOBANK, à la réduction du capital de NEPI et à la provision sur les titres Bail Actéa Immobilier constituée dans le cadre de la convergence. F/ Participations significatives Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Euro Information SAS Déc-21 10,15 1 826 330 4 116 290 417 GACM Déc-21 10,22 8 962 689 1 225 936 816 571 Nord Europe Partenariat Déc-21 100,00 6 404 6 145 1 171 Groupe La Française Déc-21 99,99 313 988 405 165 12 695 NEPI Déc-21 100,00 10 680 8 537 880 Transactimmo Déc-21 100,00 419 394 -35 Actéa Environnement Déc-21 100,00 696 1 027 -6 SCI Centre Gare Déc-21 25,60 12 769 3 179 1 567 SA Immobilière du CMN Déc-21 100,00 65 001 60 552 1 380 Beobank Déc-21 100,00 767 198 495 181 23 704 Foncière et immobilière Nord Europe Déc-21 100,00 49 523 50 000 -4 Immobilière BCL Lille Déc-21 55,00 76 194 44 764 1 009 CMNE Grand Paris Déc-21 100,00 293 1 090 -3 Bail Actéa Immobilier Déc-21 100,00 55 833 54 265 4 037 Bail Actéa Déc-21 100,00 103 151 92 335 7 887 * données issues de la fonction "consolidation" du CMNE Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10%. G/ Opérations avec les entreprises liées Actif Établissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement Bail Actéa 1 464 000 Bail Actéa Immobilier 292 562 Groupe la Française 15 005 SCI Centre Gare 75 L’Immobilière du CMN 7 666 Prêts aux filiales Groupe La Française 27 000 GIE CMN Prestations 457 SCI centre Gare 1 712 Passif Établissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement Caisses de Crédit mutuel 31 869 210 Bail Actéa Immobilier 48 388 BEOBANK 43 146 BA 19 731 BFCM 892 000 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs Actéa Environnement 513 SCI Centre Gare 762 NEPI 368 Nord Europe Partenariat 7 717 SFINE Propriété à vie 244 Immobilière BCL Lille 4 476 GIE CMN Prestations 500 La Française AM 9 865 La Française AM Finance Services 7 800 La Française Real Estate Managers 14 349 New Alpha Asset Management 4 812 Transactimmo 121 GIE CMN Prestations 500 L’Immobilière du CMN 427 Hors-bilan Engagements donnés SCI Centre Gare 1 200 Immobilière du CMN 12 620 Transactimmo 1 000 Opérations sur instruments dérivés Swaps BEOBANK 1 957 100 Swaps Bail Actéa Immobilier 32 000 Note 5 – Actif immobilisé Immobilisations incorporelles 31/12/2021 31/12/2020 Variation Droit au bail 1 006 1 006 - - Avances et acomptes - - - - Logiciels 4 148 4 308 -160 -3,71% Certifications d’association FGI - - - - - Dépréciations -1 006 -1 006 - - - Amortissements -4 147 -4 200 53 -1,26% Autres éléments du fonds de commerce - - 1 108 -107 -99,07% Immobilisations corporelles 31/12/2021 31/12/2020 Variation Immobilisations en cours - - - - Immobilisations d’exploitation 123 627 122 945 682 0,55% Immobilisations hors exploitation 8 140 8 140 - - - Dépréciations - - - - - Amortissements -110 053 -104 646 -5 407 5,17% 21 714 26 439 -4 725 -17,87% Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants. Variations ayant affecté l’actif immobilisé 31/12/2020 Acquisitions - dotations Cessions / sorties reprises Autres mouvements 31/12/2021 Participations et parts dans sociétés liées 2 354 211 106 991 9 088 - 2 452 114 Valeur brute 2 356 516 120 991 9 785 2 467 722 Provisions -2 305 -14 000 -697 - -15 608 Valeur nette 2 354 211 106 991 9 088 - 2 452 114 Immobilisations incorporelles 108 -54 53 - 1 Droit au bail Valeur brute 1 006 1 006 Provisions 1 006 1 006 Valeur nette - - - - - Avances et acomptes - - Logiciels Valeur brute 4 308 160 4 148 Amortissements et provisions -4 200 -54 -107 -4 147 Valeur nette 108 -54 53 - 1 Immobilisations corporelles 26 439 -4 621 105 - 21 714 Terrains Valeur brute 1 540 1 540 Amortissements - - - - - Valeur nette 1 540 - - - 1 540 Constructions Valeur brute 70 884 772 367 71 289 Amortissements -53 929 -3 586 -293 10 -57 212 Valeur nette 16 955 -2 814 74 10 14 077 Matériel, outillage et agencements Valeur brute 58 660 473 196 58 937 Amortissements -50 176 -2 280 -165 -10 -52 841 Valeur nette 7 944 -1 807 31 -10 6 096 Immobilisations en cours - - - - Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs Autres actifs 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dépôts de garantie versés 94 821 181 058 -86 237 -47,63% Autres débiteurs divers 54 577 45 142 9 435 20,90% Primes PEL non échus 9 072 9 447 -375 -3,97% Crédit d’impôt prêts taux zéro 21 632 25 566 -3 934 -15,39% 180 102 261 546 -81 111 -31,01% Comptes de régularisation Actif 31/12/2021 31/12/2020 Variation Valeurs reçues à l’encaissement 4 554 5 355 -801 -14,96% Valeurs à rejeter 278 120 158 131,67% Comptes d’ajustement sur devises 18 322 -304 -94,41% Comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme 3 246 111 027 -107 781 -97,08% Charges à répartir 2 636 3 373 -737 -21,85% Charges constatées d’avance 3 306 256 3 050 n.s Produits à recevoir 15 284 14 921 363 2,43% Comptes de régularisation divers 89 973 72 505 17 468 24,09% 119 295 207 879 -88 584 -42,61% La variation des dépôts de garantie concerne les appels de marge sur les collatéraux. Autres passifs 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dépôts de garantie reçus 3 752 153 3 599 n.s Créditeurs divers 77 307 154 248 -76 941 -49,88% 81 059 154 401 -73 342 -47,50% Comptes de régularisation Passif 31/12/2021 31/12/2020 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 5 - 5 n.s Comptes d’ajustement instruments financiers à terme 8 762 118 373 -109 611 -92,60% Produits constatés d’avance 38 078 53 649 -15 571 -29,02% Charges à payer 40 909 22 732 18 177 79,96% Comptes de régularisation (virements en attente) 34 646 51 334 -16 688 -32,51% 122 400 246 088 -123 688 -50,26% Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques. Note 7 – Dettes représentées par un titre Dettes représentées par un titre 31/12/2021 31/12/2020 Variation Bons de caisse 13 498 21 032 -7 534 -35,82% Bons de caisse et bons d’épargne 13 360 20 854 -7 494 -35,94% Dettes rattachées 138 178 -40 -22,47 Titres du marché interbancaire 607 198 1 293 031 -685 833 -53,04% Titres du marché interbancaire 600 000 660 000 -60 000 -9,09% Titres de créances négociables - 625 000 -625 000 -100,00% Dettes rattachées 7 198 8 031 -833 -10,37% Emprunts obligataires 422 697 768 699 -346 002 -45,01% Emprunts 418 625 763 503 -344 878 -45,17% Dettes rattachées 4 072 5 196 -1 124 -21,63% 1 043 393 2 082 762 -1 039 369 -49,90% Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat. Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Provisions 31/12/2021 31/12/2020 Variation Provisions pour engagements par signature 1 937 2 436 -499 -20,48% Provisions sur crédits clientèle 40 531 42 054 -1 523 -3,62% Provisions pour risques particuliers 57 386 2 271 55 115 n.s Provision pour IS intégration fiscale - 3 230 -3 230 -100,00% Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 765 1 024 -259 -25,29% Provisions pour risques généraux 1 165 1 173 -8 -0,68% Provision pour Épargne Logement 18 200 18 942 -742 -3,92% 119 984 71 130 48 854 68,68% Comptabilisation de l’engagement sur les Indemnités de Fin de Carrière (48,6 M€), en anticipation de l’opération de Convergence. Note 9 – Dettes subordonnées Dettes subordonnées 31/12/2021 31/12/2020 Variation TSS 150 000 150 000 - - Emprunt TSR 661 600 661 600 - - Dettes rattachées 6 547 6 477 70 1,08% 818 147 818 077 70 0,01% Caractéristiques des dettes subordonnées Devise Montant Taux TSR 10/04/2024 5 000 4,00 TSR 03/06/2024 7 000 3,15 TSR 29/07/2024 2 000 CMS10+130 TSR 06/08/2024 12 100 3,10 TSR 03/09/2024 3 000 3,10 TSR 15/10/2024 5 000 3,00 TSR 15/10/2024 3 500 3,00 TSR 28/11/2024 4 000 2,60 TSR 02/04/2025 3 000 1,80 TSR 02/04/2025 22 000 1,90 TSR 02/06/2025 30 000 1,35 TSR 27/06/2026 EUR 120 000 4,25 TSR 12/09/2026 300 000 2,13 TSR 22/12/2026 55 000 3,40 TSR 27/04/2027 40 000 2,75 TSR 23/12/2030 50 000 EU RIB6+1,78 TSSDI EUR 150 000 CM S10 cap 8 Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux Fonds pour risques bancaires généraux 31/12/2021 31/12/2020 Variation Fonds pour risques bancaires généraux 10 000 10 000 - - 10 000 10 000 - - Note 11 – Capitaux propres A/ Capital, Primes d’émission et Réserves Capital souscrit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Parts « A » 41 899 43 084 -1 185 -2,75% Parts « B » 67 209 75 935 -8 726 -11,49% Parts « F » 23 286 26 004 -2 718 -10,45% Parts « C » 1 295 144 1 262 886 32 258 2,55% 1 427 538 1 407 909 19 629 1,39% Primes d’émission 31/12/2021 31/12/2020 Variation Prime de fusion 2 750 2 750 - - 2 750 2 750 - - Réserves 31/12/2021 31/12/2020 Variation Réserves légales 37 642 37 255 387 1,04% Réserves statutaires 1 586 374 1 534 429 51 945 3,39% Autres réserves 39 807 39 807 - - Report à nouveau 436 543 -107 -19,71% Report à nouveau. Changements de méthode -53 821 -53 821 n.s. 1 610 438 1 612 034 -1 596 -0,10% B/ É volution des capitaux propres 31/12/2020 Augmentation Diminution Retraitement 31/12/2021 Capital 1 407 909 32 258 12 629 1 427 538 Prime de fusion 2 750 - 2 750 Réserves légales 37 255 387 - 37 642 Réserves statutaires 1 534 429 51 945 1 586 374 Autres réserves 39 807 - 39 807 Report à nouveau 543 107 436 Report à nouveau (changement de méthode) 53 821 -53 821 C/ Proposition d’affectation du résultat Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 236 617 295,89 euros auquel ont contribué : L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 60 403 714,79 € La Caisse Régionale du Crédit Mutuel Nord Europe 176 205 914,03 € La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 7 667,07 € Les propositions d’affectation sont les suivantes : Intérêts des parts CMNE 13 706 948,91 € Réserves légales et statutaires 222 902 679,91 € Report à nouveau 7 667,07 € Note 12 – É volution des provisions 31/12/2020 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2021 Dépréciations d’actif Créances douteuses Clientèle 135 727 27 619 40 142 123 204 Titres de placement 32 765 1 465 8 631 25 599 Titres de participation 2 305 14 000 697 15 608 Provisions de passif Engagements par signature 2 436 861 1 360 1 937 Risques particuliers (crédits clientèle) 42 054 3 070 4 593 40 531 Provisions pour risques 26 640 6 580 4 341 48 637 77 516 Prov pour Fonds pour Risques Bancaires généraux 10 000 10 000 Note 13 – É chéancier des principales créances et des dettes Inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits 1 489 243 2 500 834 30 137 065 422 373 34 549 515 Crédits à la clientèle 823 852 1 103 267 4 140 491 5 016 170 11 083 780 Opérations sur titres - - 3 310 37 446 40 756 Titres reçus en pension - - - - - Comptes et emprunts / Ets de crédits 353 236 - 540 000 6 980 900 216 Titres donnés en pension livrée - - - - - Plans d’épargne logement 754 875 138 875 1 446 773 89 149 2 429 672 Plans d’épargne populaire 152 193 4 124 10 137 1 810 168 264 Comptes créditeurs à terme (clientèle) 92 668 14 331 78 824 2 164 187 987 Bons de caisse et bons d’épargne 788 2 652 9 920 - 13 360 Titres du marché interbancaire 40 000 115 000 203 000 242 000 600 000 Titres de créances négociables - - - - - Dettes subordonnées à terme - - - 150 000 150 000 Titres subordonnés remboursables - - 571 600 90 000 661 600 H ors - bilan et opérations assimilées Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes. Note 14 – Engagements de financement Engagements de financement donnés en faveur d’établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Accords de refinancements 30 000 33 000 -3 000 -9,09% Ouvertures de crédits confirmés 10 000 10 000 - - 40 000 43 000 -3 000 -6,98% Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Ouvertures de crédits documentaires 6 081 2 956 3 125 105,73% Ouvertures de crédits confirmés 1 548 656 1 571 077 -22 421 -1,43% Acceptations ou engagements à payer 932 702 230 32,74% Autres engagements 1 637 925 712 77,02% 1 557 306 1 575 660 - 18 354 -1,16% Engagements de financements reçus 31/12/2021 31/12/2020 Variation Engagements reçus d’établissements de crédit - - - - Engagements reçus de la clientèle - - - - - - - - Note 15 – Engagements de garantie Engagements de garantie d’ordre de la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Garanties de remboursements de crédit 28 290 28 206 84 0,30% Dont cautions administratives et fiscales 15 085 15 118 -33 -0,22% Dont cautions immobilières 7 569 7 865 -296 -3,76% Dont garanties financières 5 636 5 224 412 7,89% Obligations cautionnées 3 3 - - Engagement de rachat Porteurs 5 991 13 612 -7 621 -55,99% Autres garanties d’ordre de la clientèle 262 598 267 940 -5 342 -1,99% 296 881 309 761 -12 880 -4,16% La variation de la ligne « Autres garanties d’ordre de la clientèle » concerne les versements restants à libérer sur OPCVM et OPCI. Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 3 133 339 3 076 320 57 019 1,85% 3 133 339 3 076 320 57 019 1,85% Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 9 342 277 8 966 617 375 660 4,19% Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 318 865 369 180 -50 316 -13,63% Garanties reçues des sociétés d’assurances et capital - - - - 9 661 141 9 335 797 325 344 3,48% Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme A/ Engagements sur instruments financiers à terme Instruments financiers à terme 31/12/2021 31/12/2020 Variation Opérations fermes 6 829 425 7 085 207 -255 783 -3,61% Opérations sur les marchés organisés - - - - Achats d’option - - - - Opérations de gré à gré 6 829 425 7 085 207 -255 783 -3,61% Swaps de taux d’intérêt 6 829 425 7 085 207 -255 783 -3,61% Micro couverture 5 704 425 5 960 207 -255 783 -4,29% Macro couverture 1 125 000 1 125 000 - - B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d’un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Micro couverture 454 678 2 191 239 3 058 508 Macro couverture 0 875 000 250 000 454 678 3 066 239 3 308 508 C/ Juste valeur des instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -16 313 K€ (contre -37 155 K€ en 2020). C ompte de résultat Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés A/ Avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts sur banques centrales et CPP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 441 221 220 99,55% Intérêts sur comptes et prêts au JJ - - - - Intérêts sur comptes et prêts à terme 22 286 22 999 -713 -3,10% Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel -2 239 -1 233 -1 006 81,59% Intérêts sur instruments financiers de couverture 66 405 74 580 -8 175 -10,96% Intérêts sur prêts subordonnés à terme 24 73 -49 -67,12% Intérêts reçus sur titres en pension livrée - - - - Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 853 1 775 -922 -51,94% Produits divers d’intérêts 360 266 94 35,34% 88 130 98 681 -10 551 -10,69% Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts sur banques centrales et CPP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -1 232 -827 -405 48,97% Intérêts sur comptes et emprunts 5 399 3 461 1 938 56,00% Intérêts sur valeurs données en pension - 642 -642 -100,00% Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel -2 847 -1 659 -1 188 71,61% Intérêts sur instruments financiers de couverture -28 527 -61 743 33 216 -53,80% Charges diverses d’intérêts -624 -229 -395 172,49% Intérêts sur titres donnés en pension livrée - - - - Charges sur emprunts participatifs - - - - Charges sur engagements de garantie Ets de crédit -52 -20 -32 160,00% -27 883 -60 375 32 492 -53,82% B/ Avec la clientèle Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 218 964 231 552 -12 588 -5,44% Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 3 728 4 067 -339 -8,34% Intérêts sur créances douteuses 7 413 6 246 1 167 18,68% Intérêts sur prêts participatifs - - - - Produits sur engagements de financement 5 184 5 037 147 2,92% Produits sur engagements de garantie 2 447 2 197 250 11,38% Intérêts sur instruments financiers de couverture -4 -13 9 -69,23% Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses -306 -476 170 -35,71% Créances irrécouvrables -526 -450 -76 16,89% Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 1 432 1 288 144 11,18% Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 5 675 5 691 -16 -0,28% 244 007 255 139 -11 132 -4,36% Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -75 -96 21 -21,88% Intérêts sur comptes d’épargne à régime spécial -93 776 -91 756 -2 020 2,20% Intérêts sur comptes créditeurs à terme -5 3 -8 -266,67% Intérêts sur instruments financiers de couverture -10800 -10 482 -318 3,03% Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif -687 -959 272 -28,36% Provisions pour int et charges sur épargne logement 741 -1 771 2 512 -141,84% Charges sur engagements de garantie Clientèle -9 -13 4 -30,77% Charges sur emprunts participatifs - - - - -104 611 -105 074 463 -0,44% C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2021 31/12/2020 Variation Titres de placement 5 732 8 893 -3 161 -35,54% - Étalement de la surcote ( charges ) -138 -2 -136 n.s - Étalement de la décote ( produits ) - 84 -84 -100,00% Titres d’investissement 714 658 56 8,51% - Étalement de la surcote ( charges ) - - - - - - Étalement de la décote ( produits ) 524 445 79 17,75% Revenus gestion collective 51 2 49 n.s 6 883 10 080 3 197 -31,72% Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2021 31/12/2020 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d’épargne -178 -190 12 -6,32% Intérêts sur titres du marché interbancaire -12 723 -15 737 3 014 -19,15% Intérêts sur titres de créances négociables 1 020 2 074 -1 054 -50,82% Intérêts sur obligations -48 615 -48 387 -228 0,47% Autres charges sur dettes constituées par des titres -4 993 -1 127 -3 866 343,03% Intérêt sur TSDI -317 -146 -171 117,12% -65 806 -63 513 -2 293 3,61% D/ Autres produits et charges Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2021 31/12/2020 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d’émission CRH) 265 111 154 138,74% Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) 51 9 592 -9 541 -99,47% 316 9 703 -9 387 -96,74% Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2021 31/12/2020 Variation Charges sur swap micro et macro couverture - - - - Charges diverses opérations sur titres - - - - - - - - Note 18 – Revenus des titres à revenu variable Revenus des titres à revenu variable 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 208 333 42 056 166 277 395,37% Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 7 707 5 055 2 652 52,46% 216 040 47 111 168 929 358,58% Les principales distributions de dividendes concernent le Groupement des Assurances du Crédit Mutuel, BEOBANK et l’Immobilière du CMN. Note 19 – Commissions Commissions - Produits 31/12/2021 31/12/2020 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 32 451 35 805 -3 354 -9,37% Commissions sur opérations avec la clientèle 61 920 62 111 -191 -0,31% Commissions sur opérations sur titres 6 920 -914 -99,35% Commissions sur opérations de change 132 175 -43 -24,57% Produits sur prestations de services financiers 140 825 131 153 9 672 7,37% Commissions sur engagements de garantie 477 78 399 n.s 235 811 230 242 5 569 2,42% Commissions – Charges 31/12/2021 31/12/2020 Variation Commissions sur opérations de trésorerie interbancaires -10 -25 15 -60,00% Commissions sur opérations avec la clientèle -1 706 -1 594 -112 7,03% Commissions sur opérations titres -1 052 -4 670 3 618 n.s Charges sur prestations de services financiers -26 118 -25 246 -872 3,45% Commissions sur engagements de garantie -568 - -568 n.s -29 454 -31 535 2 081 -6,60% Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2021 31/12/2020 Variation Gains ou pertes sur titres de transaction - 1 435 -1 435 -100,00% Gains sur titres de transaction - 8 145 -8 145 -100,00% Pertes sur titres de transaction - -6 710 6 710 -100,00% Gains ou pertes sur opérations de change 249 141 108 76,60% Gains sur opérations de change et d’arbitrage 269 235 34 14,47% Pertes sur opérations de charge et d’arbitrage -20 -94 74 -78,72% Gains ou pertes sur instruments financiers 12 356 871 11 485 n.s Produits sur swaps de taux 10 882 - 10 882 n.s Produits sur autres instruments de taux - - - - Produits sur autres instruments financiers à terme - - - - Charges sur swaps de taux 1 474 871 603 69,23% Charges sur autres instruments financiers à terme - - - - 12 605 2 447 10 158 415,12% Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2021 31/12/2020 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 23 190 421 22 769 n.s Plus-value de cession sur titres de placement 14 559 301 14 258 n.s Reprises de dépréciations sur titres de placement 8 631 120 8 511 n.s Moins-values et dotations aux dépréciations -10 898 -10 577 -321 3,03% Moins-values de cessions de titres de placement -9 433 -561 -8 872 n.s Dotations aux dépréciations sur titres de placement -1 465 -10 016 8 551 n.s 12 292 -10 156 22 448 -221,03% Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire Autres produits d’exploitation bancaire 31/12/2021 31/12/2020 Variation Produits divers 1 538 2 228 -690 -30,97% Produits accessoires 851 907 -56 -6,17% 2 389 3 135 -746 -23,80% Autres charges d’exploitation bancaire 31/12/2021 31/12/2020 Variation Charges diverses -2 677 -2 795 118 -4,22% Dotations nettes provisions pour risques et charges 8 4 4 100,00% -2 813 -2 935 122 -4,16% Note 23 – Charges générales d’exploitation Charges générales d’exploitation 31/12/2021 31/12/2020 Variation Frais de personnel -223 592 -197 178 -26 414 13,40% Salaires et traitements -118 977 -114 982 -3 995 3,47% Charges sociales -58 656 -55 568 -3 088 5,56% Intéressement et participation des salariés -26 456 -9 034 -17 422 192,85% Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -19 555 -17 557 -1 998 11,38% Refacturation sociétés du groupe 52 -37 89 -240,54% Autres frais administratifs -90 025 -92 529 2 504 -2,71% Impôts et taxes -5 680 -6 824 1 144 -16,76% Services extérieurs -45 246 -42 856 -2 390 5,58% Transports et déplacements -2 145 -1 826 -319 17,47% Autres services extérieurs -42 726 -46 967 4 241 -9,03% Refacturation sociétés du groupe et autres 5 772 5 944 -172 -2,89% -313 617 -289 707 -23 910 8,25% Les montants repris ci-dessous intègrent, pour les exercices 2020 et 2021, les rémunérations versées par la Caisse Régionale du CMNE et l’ensemble des filiales du Groupe. Montants dus Déc -20 Déc -21 Membres des organes de direction 1 092 1 218 Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations 31/12/2021 31/12/2020 Variation Dotations amortissements immobilisations corporelles -5 721 -6 324 603 -9,54% Dotations amortissements immobilisations incorporelles -55 -147 92 -62,59% -5 776 -6 471 695 -10,74% Note 25 – Coût du risque Coût du risque 31/12/2021 31/12/2020 Variation Reprises de provisions et récupération créances 45 958 34 965 10 993 31,44% Reprises de dépréciation sur créances douteuses 42 829 33 468 9 361 27,97% Reprises autres dépréciations - - - - Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 1 834 986 848 86,00% Récupération de créances amorties 1 295 511 784 153,42% Dotations aux provisions et pertes sur créances -49 243 -52 475 3 232 -6,16% Dotations pour dépréciation des créances douteuses -27 100 -27 162 62 -0,23% Dotations autres dépréciations - - - - Dotations autres provisions risques et charges bancaires -3 931 -13 054 9 123 -69,89% Pertes sur créances irrécouvrables couvertes -13 332 -8 580 -4 752 55,38% Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes -4 880 -3 679 -1 201 32,64% -3 285 -17 510 14 225 -81,24% Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31/12/2021 31/12/2020 Variation Plus-values sur immobilisations corporelles et incorporelles - 1 -1 -100,00% Plus-values sur immobilisations financières - 7 079 -7 079 -100,00% Reprises de dépréciations sur immobilisations financières 697 2 113 -1 416 n.s Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles -148 -58 -90 155,17% Moins-values sur immobilisations financières -514 - -514 n.s Dotations pour dépréciation des immobilisations financières -14 000 -1 154 -12 846 n.s -13 965 7 981 -21 946 -274,98% Le principal impact sur l’exercice concerne la dotation passée, dans le cadre du projet de Convergence, sur les titres Bail Actéa Immobilier. Note 27 – Résultat exceptionnel Produits exceptionnels 31/12/2021 31/12/2020 Variation Produits exceptionnels divers -27 512 -539 -105,27% -27 512 -539 -105,27 Charges exceptionnelles 31/12/2021 31/12/2020 Variation Autres subventions - 1 -1 - 1 -1 -100,00% Note 28 – Impôt sur les bénéfices Impôt sur les bénéfices 31/12/2021 31/12/2020 Variation Impôt sur les bénéfices -17 849 -10 623 -7 226 68,02% Provision pour intégration fiscale 3 230 3 230 n.s -14 619 -10 623 -3 996 37,62% Il est calculé dans le cadre de l’intégration fiscale correspondant au périmètre des comptes globalisés, de cinq entités du Groupe La Française et des filiales Bail Actéa et Bail Actéa Immobilier; la charge 2021 est constituée de l’impôt à charge de chaque caisse locale représentant -22,7 M€ au 31/12/21 (-20,9 M€ en 2020), en lien avec l’évolution des résultats; la Caisse Régionale enregistre quant à elle un produit de +4,8 M€ (+10,2 M€ en N-1), en lien avec les retraitements fiscaux opérés et une reprise sur la provision pour intégration fiscale de +3,2 M€. Note 29 –
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2022, affaire n°2202339
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/03/2022
    Numéro d’affaire : 2200579
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 31 DECEMBRE 20 21 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 581 096 Effets publics et valeurs assimilées 161 343 Créances sur les établissements de crédit 4 263 176 Opérations avec la clientèle 11 048 685 Obligations et autres titres à revenu variable 73 248 Actions et autres titres à revenu variable 142 397 Participations et autres titres détenus à long terme 22 375 Parts dans les entreprises liées 2 430 782 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 Immobilisations corporelles 21 797 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 343 350 Comptes de régularisation 125 643 Total de l’actif 19 213 893 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 213 294 Opérations avec la clientèle 12 479 302 Dettes représentées par un titre 1 043 255 Autres passifs 78 002 Comptes de régularisation 412 210 Provisions pour risques et charges 118 958 Dettes subordonnées 818 147 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 040 725 Capital souscrit 1 427 539 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 663 822 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau -53 386 Total du passif 19 213 893 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  596 219 Engagements de garantie 326 753 Engagements sur titres 91 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 135 622 Engagements sur titres 91
    Bulletin BALO n°34 du 21/03/2022, affaire n°2200579
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104353
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 30 SEPTEMBRE 20 21 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 697 754 Effets publics et valeurs assimilées 190 416 Créances sur les établissements de crédit 3 225 311 Opérations avec la clientèle 11 055 324 Obligations et autres titres à revenu variable 581 171 Actions et autres titres à revenu variable 164 856 Participations et autres titres détenus à long terme 20 099 Parts dans les entreprises liées 2 436 046 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 62 Immobilisations corporelles 22 739 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 334 353 Comptes de régularisation 84 270 Total de l’actif 18 812 401 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 779 909 Opérations avec la clientèle 12 396 360 Dettes représentées par un titre 1 284 639 Autres passifs 92 466 Comptes de régularisation 268 634 Provisions pour risques et charges 118 832 Dettes subordonnées 816 505 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 045 056 Capital souscrit 1 431 759 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 663 822 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau -53 275 Total du passif 18 812 401 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  642 193 Engagements de garantie 321 844 Engagements sur titres 117 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 148 926 Engagements sur titres 117
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2021, affaire n°2104353
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 17/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104308
    Description : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société coopérative à forme anonyme à capital variable Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille 320 342 264 R.C.S Lille Métropole AVIS DE CONVOCATION DES PORTEURS D’OBLIGATIONS L a Caisse Fédérale d u Crédit Mutuel Nord Europe (ci-après, la «  Société  » ) , agissant par l’intermédiaire de son représentant légal, a décidé de convoquer en assemblée générale les porteurs de chaque émission d’ obligations listée ci-dessous , au siège social de la Société , le 29 novembre 2021 sur seconde convocation : Code ISIN Libellé Heure FR0010128835 Obligations émises le 18 novembre 2004 . 9h00 FR0011677665 Obligations émises le 26 mars 2014 à échéance le 8 avril 2022 ( Souche 27 ). 9h20 FR0011781061 Obligations émises le 10 mars 2014 à échéance le 27 juin 2026 ( Souche 36 ). 9h50 FR0011855279 Obligations émises le 2 juillet 2014 à échéance le 4 juillet 2022 ( Souche 41 ) . 10h10 FR0012304442 Obligations émises le 22 décembre 2014 à échéance le 22 décembre 2026 ( Souche 76 ). 10h30 FR0012616894 Obligations émises le 27 avril 2015 à échéance le 27 avril 2027 ( Souche 84 ). 10h 5 0 FR0013201431 Obligations émises le 12 septembre 2016 à échéance le 12 septembre 2026 ( Souche 130 ). 1 1 h 1 0 FR0013229366 Obligations émises le 22 mars 2017 à échéance le 30 mars 2027 ( Souche 134 ). 1 1 h 3 0 FR0013396710 Obligations émises le 29 mars 2019 à échéance le 29 mars 2027 ( Souche 190 ). 11h 5 0 FR0013411154 Obligations émises le 4 juin 2019 à échéance le 4 juin 2027 ( Souche 192 ). 1 2 h 1 0 ORDRE DU JOUR DE CHAQUE ASSEMBLEE GENERALE Approbation de l’apport partiel d’actif soumis au régime des scissions consenti par la Société à la Banque Fédérative du Crédit Mutuel  ; Dépôt au siège social de la feuille de présence, des pouvoirs des obligataires représentés, et du procès-verbal de la présente Assemblée Générale ; et Pouvoirs pour les formalités légales . CONDITIONS ET MODALITÉ S DE PARTICIPATION Tout porteur d’Obligations ou son m andataire dispose d’une voix par Obligation, détenue ou représentée par lui . Tout porteur d’Obligations a le droit de participer à l’ assemblée mentionnée ci-dessus correspondant à l’émission au titre de laquelle il est porteur, en personne, par procuration ou par correspondance, dans les conditions légales en vigueur. I I est rappelé les termes à l’article R.228-71 du Code de commerce  : «  Il est justifié du droit de participer aux assemblées d'obligataires par l'inscription des obligations, au jour de l'assemblée générale […] dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire mentionné à l'article  L. 211-3  du code monétaire et financie r » , c’est-à-dire un intermédiaire teneur de compte . A défaut d’assister personnellement à l’assemblée, tout porteur d’Obligations peut choisir l’une des trois formules suivantes : soit donner procuration au président de l’assemblée : dans ce cas, le porteur d’Obligations remplit un formulaire de pouvoir sans indication de m andataire ; soit donner procuration à un m andataire de son choix, à l’exception des personnes mentionnées aux articles L. 228-62 et L. 228-63 du Code de commerce : dans ce cas, le porteur d’Obligations remplit un formulaire de pouvoir en indiquant les nom, prénom(s) et adresse du m andataire ; soit voter par correspondance, dans ce cas le porteur d’Obligations remplit un formulaire de vote par correspondance. La procuration doit être donnée par écrit, elle doit être revêtue de la signature du porteur d’Obligations mandant et doit indiquer ses nom, prénom(s) et domicile. Les votes par procuration ou par correspondance seront pris en compte à concurrence du nombre d’Obligations dont la propriété ressort d’une attestation d’inscription en compte qui devra être jointe au formulaire de pouvoir ou de vote par le porteur . Les formulaires de pouvoir et de vote par correspondance sont à la disposition des porteurs d’obligations, à leur demande, auprès de la Société . Le formulaire de pouvoir ou de vote par correspondance dûment rempli doit parvenir à la Société trois ( 3 ) jours au moins avant la date de l’assemblée, c’est-à-dire au plus tard le vendredi 26 novembre 2021 , pour être valablement décompté dans les voix . Les pouvoirs et votes par correspondance donnés à l’occasion de l’assemblée générale du 9 novembre 2021 (tenue sur première convocation) et précisant leur validité pour une assemblée générale subséquente ayant le même ordre du jour, demeurent valables à concurrence du nombre d’Obligations détenues au jour de l’assemblée générale tenue sur seconde convocation et n’ont donc pas besoin d’être réémis. DOCUMENTS MIS À DISPOSITION Les documents suivants sont tenus à la disposition des porteurs d’Obligations au siège social de la Société : le rapport du Conseil d’Administration ; le texte des résolutions proposées ; le traité d’apport partiel d’actifs établi par acte sous seing privé en date du 30 septembre 2021 entre la Société et la société Banque Fédérative du Crédit Mutuel société anonyme au capital de 1.688.529.500 euros , dont le siège social est situé 4, rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg, immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Strasbourg sous le numéro 355 801 929 R.C.S Strasbourg (la «  Société Bénéficiaire  ») par lequel la Société apporte à la Société Bénéficiaire, sous le régime juridique des scissions, l’intégralité des biens, droits et obligations relatifs à sa branche d’activité s bancaire s non-mutualiste s, telles que définies dans ledit traité d’apport partiel d’actif, tel qu’approuvé par le Conseil d’Administration de la Société ; les formulaires de vote. La Société Pour toutes informations complémentaires sur cet avis de convocation, veuillez contacter la Société, à l’adresse électronique suivante  : [email protected]
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2021, affaire n°2104308
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 25/10/2021
    Numéro d’affaire : 2104125
    Description : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société coopérative à forme anonyme à capital variable Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille 320 342 264 R.C.S Lille Métropole AVIS DE CONVOCATION DES PORTEURS D’OBLIGATIONS L a Caisse Fédérale Du Crédit Mutuel Nord Europe (ci-après, la «  Société  » ) , agissant par l’intermédiaire de son représentant légal, a décidé de convoquer en assemblée générale les porteurs de chaque émission d’ obligations listée ci-dessous , au siège social de la Société , le 9 novembre 2021 sur première convocation : Code ISIN Libellé Heure FR0011744770 Obligations émises le 24 février 2014 à échéance le 30 mars 2022 ( Souche 33 ) . 8h30 FR0010128835 Obligations émises le 18 novembre 2004 . 8h50 FR0011677665 Obligations émises le 26 mars 2014 à échéance le 8 avril 2022 ( Souche 27 ). 9h10 FR0011781061 Obligations émises le 10 mars 2014 à échéance le 27 juin 2026 ( Souche 36 ). 9h30 FR0011855279 Obligations émises le 2 juillet 2014 à échéance le 4 juillet 2022 ( Souche 41 ) . 9h50 FR0012186476 Obligations émises le 20 janvier 2015 à échéance le 16 février 2023 ( Souche 67 ). 10h10 FR0012304442 Obligations émises le 22 décembre 2014 à échéance le 22 décembre 2026 ( Souche 76 ). 10h30 FR0012616894 Obligations émises le 27 avril 2015 à échéance le 27 avril 2027 ( Souche 84 ). 10h50 FR0013201431 Obligations émises le 12 septembre 2016 à échéance le 12 septembre 2026 ( Souche 130 ). 11h10 FR0013229366 Obligations émises le 22 mars 2017 à échéance le 30 mars 2027 ( Souche 134 ). 11h30 FR0013396710 Obligations émises le 29 mars 2019 à échéance le 29 mars 2027 ( Souche 190 ). 11h50 FR0013411154 Obligations émises le 4 juin 2019 à échéance le 4 juin 2027 ( Souche 192 ). 12h10 FR0013432929 Obligations émises le 19 septembre 2019 à échéance le 5 novembre 2029 ( Souche 194 ). 12h30 FR0013432937 Obligations émises le 19 septembre 2019 à échéance le 19 novembre 2029 ( Souche 193 ). 12h50 FR0012303246 Obligations émises le 28 novembre 2014 à échéance le 28 novembre 2024 ( Souche 75 ) . 13h30 FR0012033926 Obligations émises le 6 août 2014 à échéance le 6 août 2024 ( Souche 55 ) . 13h50 FR0013247624 Obligations émises le 19 avril 2021 à échéance le 19 avril 2024 ( Souche 149 ). 1 4 h 1 0 FR0013235686 Obligations émises le 21 février 2017 à échéance le 21 février 2022 ( Souche 135 ). 14h 3 0 FR0013237625 Obligations émises le 21 février 2017 à échéance le 21 février 2024 ( Souche 139 ). 1 4 h 5 0 FR0012187086 Obligations émises le 15 octobre 2014 à échéance le 15 octobre 2024 ( Souche 69 ). 16h 10 ORDRE DU JOUR DE CHAQUE ASSEMBLEE GENERALE Approbation de l’apport partiel d’actif soumis au régime des scissions consenti par la Société à la Banque Fédérative du Crédit Mutuel  ; Dépôt au siège social de la feuille de présence, des pouvoirs des obligataires représentés, et du procès-verbal de la présente Assemblée Générale ; et Pouvoirs pour les formalités légales . CONDITIONS ET MODALITÉ S DE PARTICIPATION Tout porteur d’Obligations ou son m andataire dispose d’une voix par Obligation, détenue ou représentée par lui . Tout porteur d’Obligations a le droit de participer à l’ assemblée mentionnée ci-dessus correspondant à l’émission au titre de laquelle il est porteur, en personne, par procuration ou par correspondance, dans les conditions légales en vigueur. I I est rappelé les termes à l’article R.228-71 du Code de commerce  : «  Il est justifié du droit de participer aux assemblées d'obligataires par l'inscription des obligations, au jour de l'assemblée générale […] dans les comptes de titres au porteur tenus par un intermédiaire mentionné à l'article  L. 211-3  du code monétaire et financie r » , c’est-à-dire un intermédiaire teneur de compte . A défaut d’assister personnellement à l’assemblée, tout porteur d’Obligations peut choisir l’une des trois formules suivantes : soit donner procuration au président de l’assemblée : dans ce cas, le porteur d’Obligations remplit un formulaire de pouvoir sans indication de m andataire ; soit donner procuration à un m andataire de son choix, à l’exception des personnes mentionnées aux articles L. 228-62 et L. 228-63 du Code de commerce : dans ce cas, le porteur d’Obligations remplit un formulaire de pouvoir en indiquant les nom, prénom(s) et adresse du m andataire ; soit voter par correspondance, dans ce cas le porteur d’Obligations remplit un formulaire de vote par correspondance. La procuration doit être donnée par écrit, elle doit être revêtue de la signature du porteur d’Obligations mandant et doit indiquer ses nom, prénom(s) et domicile. Les votes par procuration ou par correspondance seront pris en compte à concurrence du nombre d’Obligations dont la propriété ressort d’une attestation d’inscription en compte qui devra être jointe au formulaire de pouvoir ou de vote par le porteur . Les formulaires de pouvoir et de vote par correspondance sont à la disposition des porteurs d’obligations, à leur demande, auprès de la Société . Le formulaire de pouvoir ou de vote par correspondance dûment rempli doit parvenir à la Société deux (2) jours ouvrés au moins avant la date de l’assemblée, c’est-à-dire au plus tard le vendredi 5 novembre 2021 , pour être valablement décompté dans les voix . Le pouvoir de vote par correspondance ainsi donné vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour. DOCUMENTS MIS À DISPOSITION Les documents suivants sont tenus à la disposition des porteurs d’Obligations au siège social de la Société : le rapport du Conseil d’Administration ; le texte des résolutions proposées ; le traité d’apport partiel d’actifs établi par acte sous seing privé en date du 30 septembre 2021 entre la Société et la société Banque Fédérative du Crédit Mutuel société anonyme au capital de 1.688.529.500 euros , dont le siège social est situé 4, rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg, immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Strasbourg sous le numéro 355 801 929 R.C.S Strasbourg (la «  Société Bénéficiaire  ») par lequel la Société apporte à la Société Bénéficiaire, sous le régime juridique des scissions, l’intégralité des biens, droits et obligations relatifs à sa branche d’activité s bancaire s non-mutualiste s, telles que définies dans ledit traité d’apport partiel d’actif, tel qu’approuvé par le Conseil d’Administration de la Société ; les formulaires de vote. La Société Pour toutes informations complémentaires sur cet avis de convocation, veuillez contacter la Société, à l’adresse électronique suivante  : [email protected]
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2021, affaire n°2104125
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/09/2021
    Numéro d’affaire : 2103988
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 30 JUIN 20 21 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 844 282 Effets publics et valeurs assimilées 190 024 Créances sur les établissements de crédit 3 058 496 Opérations avec la clientèle 11 053 694 Obligations et autres titres à revenu variable 784 158 Actions et autres titres à revenu variable 172 495 Participations et autres titres détenus à long terme 20 099 Parts dans les entreprises liées 2 449 974 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 77 Immobilisations corporelles 24 052 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 335 989 Comptes de régularisation 84 387 Total de l’actif 19 017 727 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 862 297 Opérations avec la clientèle 12 229 431 Dettes représentées par un titre 1 516 729 Autres passifs 101 947 Comptes de régularisation 315 676 Provisions pour risques et charges 63 509 Dettes subordonnées 818 881 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 099 257 Capital souscrit 1 432 138 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 663 822 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 54 7 Total du passif 19 017 727 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  680 793 Engagements de garantie 332 227 Engagements sur titres 130 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 164 407 Engagements sur titres 130
    Bulletin BALO n°116 du 27/09/2021, affaire n°2103988
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102717
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE F ÉDÉ RALE CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE SA à conseil d’administration Siège social   : 4, place Richebé – 5900 0  Lille. 320 342 264 RCS LILLE METROPOLE Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 1 9  mai 2021 Partie A. — Comptes Globalisés — Bilan au 3 1  décembre 2020 (En milliers d'euros) Actif 31/12/2020 31/12/2019 Variation Caisse, banques centrales, C.C.P 50 5  96 5 66 4  63 0 - 15 8  66 5 -23,87  % Effets publics et valeurs assimilées 18 9  75 3 19 3  00 4 - 3  25 1 -1,68  % Créances sur les établissements de crédit 2  83 7  79 4 4  02 1  71 0 - 1  18 3  91 6 -29,44  % * à vue 12 7  25 7 9 4  93 2 3 2  32 5 34,05  % * à terme 2  71 0  53 7 3  92 6  77 8 - 1  21 6  24 1 -30,97  % Créances sur la clientèle 1 1  01 3  69 6 1 0  91 2  18 3 10 1  51 3 0,93  % * créances commerciales 3  39 3 4  24 8 -85 5 -20,13  % * autres concours à la clientèle 1 0  92 4  44 4 1 0  76 7  81 6 15 6  62 8 1,45  % * comptes ordinaires débiteurs 8 5  85 9 14 0  11 9 -5 4  26 0 -38,72  % Obligations et autres titres à revenu fixe 1  27 2  21 9 1  91 8  55 4 -64 6  33 5 -33,69  % Actions et autres titres à revenu variable 46 8  98 3 22 6  99 8 24 1  98 5 106,60  % Participations et autres titres détenus à long terme 2 0  18 3 1 5  33 7 4  84 6 31,60  % Parts dans les entreprises liées 2  33 4  02 8 2  31 7  60 6 1 6  42 2 0,71  % Immobilisations incorporelles 10 8 23 8 -13 0 -54,62  % Immobilisations corporelles 2 6  43 9 3 1  72 8 - 5  28 9 -16,67  % Capital souscrit non versé - - Actions propres - - Autres actifs 26 1  54 6 23 1  27 5 3 0  27 1 13,09  % Comptes de régularisation 20 7  87 9 12 7  88 2 7 9  99 7 62,56  % Total actif 1 9  13 8  59 3 2 0  66 1  14 5 - 1  52 2  55 2 Passif 31/12/2020 31/12/2019 Variation Banques centrales, C.C.P. Note 1 - - - - Dettes envers les établissements de crédit Note 2 83 6  97 4 88 5  09 8 - 4 8  12 4 -5,44  % * à vue 17 5  09 4 16 5  89 6 9  19 8 5,54  % * à terme 66 1  88 0 71 9  20 2 - 5 7  32 2 -7,97  % Comptes créditeurs de la clientèle Note 3 1 1  82 9  33 5 1 2  76 4  14 2 - 93 4  80 7 -7,32  % Comptes d'épargne à régime spécial 6  53 3  76 4 8  42 3  68 8 - 1  88 9  92 4 -22,44  % * à vue 3  94 3  01 0 5  93 5  55 6 - 1  99 2  54 6 -33,57  % * à terme 2  59 0  75 4 2  48 8  13 2 10 2  62 2 4,12  % Autres dettes 5  29 5  57 1 4  34 0  45 4 95 5  11 7 22,01  % * à vue 5  14 6  76 2 4  15 0  40 4 99 6  35 8 24,01  % * à terme 14 8  80 9 19 0  05 0 - 4 1  24 1 -21,70  % Dettes représentées par un titre Note 7 2  08 2  76 2 2  81 2  57 9 -72 9  81 7 -25,95  % * Bons de caisse 2 1  03 2 2 3  14 9 - 2  11 7 -9,15  % * Titres du marché interbancaire 1  29 3  03 1 1  83 0  99 8 -53 7  96 7 -29,38  % * Emprunts obligataires 76 8  69 9 95 8  43 2 - 18 9  73 3 -19,80  % * Autres dettes représentées par un titre - - Autres passifs Note 6 15 4  40 1 14 9  25 3 5  14 8 3,45  % Comptes de régularisation Note 6 24 6  08 8 14 9  29 3 9 6  79 5 64,84  % Provisions Notes 8, 12 7 1  13 0 6 2  22 6 8  90 4 14,31  % Dettes subordonnées Note 9 81 8  07 7 81 8  12 0 - 4 3 -0,01  % Fonds pour risques bancaires généraux Note 10 1 0  00 0 1 0  00 0 - - Capitaux propres hors FRBG Note 11 3  08 9  82 6 3  01 0  43 4 7 9  39 2 2,64  % * Capital souscrit 1  40 7  90 9 1  37 6  63 3 3 1  27 6 2,27  % * Primes d'émission 2  75 0 2  75 0 - - * Réserves 1  61 1  49 1 1  36 3  69 1 24 7  80 0 18,17  % * É carts de réévaluation - - * Prov. réglementées et subv. invest - - - - * Report à nouveau 54 3 27 4 26 9 98,18  % * Résultat de l'exercice 6 7  13 3 26 7  08 6 - 19 9  95 3 -74,86  % Total passif 1 9  13 8  59 3 2 0  66 1  14 5 - 1  52 2  55 2  — Compte de résultat Produits et charges d’exploitation bancaire   31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts et produits assimilés Note 17 37 3  60 3 38 1  29 0 - 7  68 7 -2,02  % Int. & pdts assimilés sur op. avec Ets de crédit 9 8  68 1 9 1  67 5 7  00 6 7,64  % Int. & pdts assimilés sur op. avec la clientèle 25 5  13 9 27 3  82 5 -1 8  68 6 -6,82  % Int. & pdts assimilés obligations & titres à RF 1 0  08 0 1 4  07 7 - 3  99 7 -28,39  % Autres intérêts et produits assimilés 9  70 3 1  71 3 7  99 0 n.s. Intérêts et charges assimilés Note 17 -22 8  96 2 - 26 1  56 6 3 2  60 4 -12,46  % Int. & chges assimilées sur op. avec Ets de crédit - 6 0  37 5 - 6 7  53 6 7  16 1 -10,60  % Int. & chges assimilées sur op. avec la clientèle - 10 5  07 4 - 11 8  29 6 1 3  22 2 -11,18  % Int. & chges assimilées sur obligations & titres à RF -6 3  51 3 -7 5  73 4 1 2  22 1 -16,14  % Autres intérêts et charges assimilées - - - - Revenus des titres à revenu variable Note 18 4 7  11 1 23 9  93 0 - 19 2  81 9 -80,36  % Commissions ( produits) Note 19 23 0  24 2 25 4  01 9 - 2 3  77 7 -9,36  % Commissions ( charges) Note 19 -3 1  53 5 - 5 3  68 4 2 2  14 9 -41,26  % Gains ou pertes / portefeuilles de négociation Note 20 2  44 7 38 5 2  06 2 n.s. Gains ou pertes sur titres de transaction 1  43 5 - 1  43 5 n.s. Gains ou pertes sur opérations de change 14 1 39 6 - 25 5 -64,39  % Gains ou pertes sur instruments financiers 87 1 -1 1 88 2 n.s. Gains ou pertes / portefeuilles plact et ass. Note 21 -1 0  15 6 1 2  94 8 - 2 3  10 4 -178,44  % Plus-values et reprises de dépréciation 42 1 1 5  69 7 - 1 5  27 6 -97,32  % Moins-values et dotations pour dépréciation -1 0  57 7 - 2  74 9 - 7  82 8 284,76  % Autres produits d'exploitation bancaire Note 22 3  13 5 2  62 8 50 7 19,29  % Autres charges d'exploitation bancaire Note 22 - 2  93 5 - 2  25 8 - 67 7 29,98  % Produit net bancaire 38 2  95 0 57 3  69 2 - 19 0  74 2 -33,25  % Autres produits et charges ordinaires   31/12/2020 31/12/2019 Variation Charges générales d'exploitation Note 23 - 28 9  70 7 - 33 0  04 5 4 0  33 8 -12,22  % Frais de personnel - 19 7  17 8 - 22 4  73 4 2 7  55 6 -12,26  % Autres frais administratifs - 9 2  52 9 - 10 5  31 1 1 2  78 2 -12,14  % Dot. amort. & dépréciation sur immos incorp. & corp. Note 24 - 6  47 1 - 6  93 6 46 5 -6,70  % R é sultat brut d'exploitation 8 6  77 2 23 6  71 1 - 14 9  93 9 -63,34  % Coût du risque Note 25 - 1 7  51 0 - 1 2  00 9 - 5  50 1 45,81  % Reprises provisions et récup. créances amorties 3 4  96 5 4 2  86 9 - 7  90 4 -18,44  % Dotations aux provisions et créances irrécupérables - 5 2  47 5 - 5 4  87 8 2  40 3 -4,38  % R é sultat d'exploitation 6 9  26 2 22 4  70 2 - 15 5  44 0 -69,18  % Gains ou pertes sur actifs immobilisés Note 26 7  98 1 4 4  53 3 -3 6  55 2 -82,08  % R é sultat courant avant impôt 7 7  24 3 26 9  23 5 -19 1  99 2 -71,31  % R é sultat exceptionnel Note 27 51 3 - 51 3 n.s. Produits exceptionnels 51 2 - 51 2 n.s. Charges exceptionnelles 1 - 1 n.s. Impôts sur les bénéfices Note 28 - 1 0  62 3 - 2  14 9 - 8  47 4 394,32  % Dotations et reprises FRBG et provisions réglementées Note 29 - - - - R é sultat net 6 7  13 3 26 7  08 6 -19 9  95 3 -74,86  % Hors Bilan Engagements donnés 31/12/2020 31/12/2019 Variation Engagements de financement Note 14 1  61 8  66 0 1  60 7  73 2 1 0  92 8 0,68  % Engagements en faveur d'établissements de crédit 4 3  00 0 4 7  25 0 - 4  25 0 -8,99  % Engagements en faveur de la clientèle 1  57 5  66 0 1  56 0  48 2 1 5  17 8 0,97  % Engagements de garantie Note 15 33 9  08 1 59 7  23 4 - 25 8  15 3 -43,22  % Engagements d'ordre d'établissements de crédit 2 9  32 0 3 0  79 3 - 1 47 3 -4,78  % Engagements d'ordre de la clientèle 30 9  76 1 56 6  44 1 -25 6  68 0 -45,31  % Engagements sur titres 18 9 4  94 4 - 4  75 5 -96,18  % Engagement reçus 31/12/2020 31/12/2019 Variation Engagements de financement Note 14 - 64 0  71 5 - 64 0  71 5 -100,00  % Engagements reçus d'établissements de crédit - 64 0  71 5 - 64 0  71 5 -100,00  % Engagements reçus de la clientèle - - Engagements de garantie Note 15 1 2  41 2  11 8 1 2  44 5  59 8 - 3 3  48 1 -0,27  % Engagements reçus d'établissements de crédit 3  07 6  32 0 3  10 0  84 2 - 2 4  52 2 -0,79  % Garanties reçues de la clientèle 9  33 5  79 7 9  34 4  75 6 - 8  95 9 -0,10  % Engagements sur titres 18 9 4  94 4 - 4  75 5 -96,18  % — Affectation du résultat L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes de l’exercice 202 0  dans leur forme et leur teneur qui se soldent par un excédent de recettes de 4.189,3 2  €. L’assemblée générale décide de l’affecter en totalité au report à nouveau et donne quitus aux administrateurs de leur gestion. Approuvée à l’unanimité — Annexes aux comptes globalisés Faits caractéristiques de l'exercice Faits marquants de l’exercice Crise sanitaire Le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe est totalement mobilisé pour faire face à la crise sanitaire liée à la Covid-19. En tant qu’établissement de crédit, il est totalement impliqué pour accompagner en proximité ses clients, notamment professionnels et entreprises qui pourraient faire face à des difficultés, notamment TPE/PME. Le Groupe s’est engagé dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie. Il propose des prêts garantis par l’ É tat pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Au 3 1  décembre 2020, les prêts garantis par l’ É tat émis par le Groupe s’élèvent à de 267, 6  M€, garantis à hauteur de 227, 3  M€. Fusion simplifiée de La Française Global Investments et de la Caisse Fédérale du CMNE Dans le cadre d’une simplification et d’une rationalisation des structures juridiques, de la gouvernance et des flux financiers du Groupe CMNE, le Conseil d’Administration de la Caisse Fédérale et le Directoire de La Française Global Investments ont arrêté conjointement les conditions et modalités de la fusion simplifiée de La Française Global Investments par la Caisse Fédérale du CMNE. Cette opération de fusion a pris effet rétroactivement au 1er janvier 2020, d’un point de vue comptable et fiscal. Fusion de Caisses Locales Quatre opérations de fusion ont été réalisées en 202 0  visant les caisses de Le Portel, Méricourt, Aubigny-en-Artois et Méru (y compris le bureau de Chaumont-en-Vexin). La fermeture du point de vente de Lille Victor Hugo a également été validée par le Conseil d’Administration. Le réseau du CMNE en France représente 13 7  caisses locales et 25 0  points de vente au 3 1  décembre 2020. E vènements postérieurs à la clôture de l'exercice Le 1 5  janvier 2021, les Présidents des caisses locales de la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe ont validé, lors d’une assemblée générale extraordinaire, le principe d’une adhésion au Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Ce vote est sans effet sur les comptes clos au 3 1  décembre 2020. Principes comptables et méthodes d' é valuation O rganisation La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus. Présentation des comptes Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 2014. Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé. Comparabilité des comptes et d é rogations Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice. En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-1 9  du 8  décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-0 1  du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 3 0  juin 200 8  le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention. Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322, 6  M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/0 8  au titre de cette disposition a généré un produit de 0, 5  M € dans les comptes clos au 3 1  décembre 2020. Principes généraux et méthodes d’ évaluation Immobilisations et Amortissements Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation : SYMBOL 240 \f "Wingdings" 3 0  ans pour les constructions, 2 0  ans pour les équipements, 5  à 1 0  ans pour les agencements, SYMBOL 240 \f "Wingdings" 3  à 1 0  ans pour les divers matériels et mobiliers. Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4  ans. Portefeuille Titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 2014. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations. Titres de transaction   : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits Titres de placement   : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6  mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement   : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement. Participations et autres titres détenus à long terme   : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 3 1  décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Parts dans les entreprises liées  : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 3 1  décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Crédits et dépréciations pour créances douteuses Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers). A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F). La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers   : A + à E+. Les clients douteux sont notés E-. Les clients douteux compromis sont notés E--. Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F. Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement ANC 2014-07. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz…). Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat. Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement ANC 2014-07, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise. Conformément à l’article 2231- 2  du règlement ANC 2014-07, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels. Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement ANC 2014-0 3  et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature. Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS, et de sensibiliser le réseau au coût du risque «   subi   », les provisions collectives jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe. Une provision collective est constatée au titre du risque de crédit sur les encours non déclassés et calculée sur la base des pertes de crédit attendues. Ces provisions ne sont pas déductibles fiscalement. Dans le cadre du provisionnement des créances saines, le Crédit Mutuel Nord Europe a tenu compte du caractère inédit et brutal de la crise Covid-1 9  sur l’environnement macro-économique. La pondération du scénario pessimiste a été accrue en lien avec les projections macro-économiques de la Banque de France, pour calibrer les probabilités de défauts futurs sur l’ensemble des portefeuilles en méthode de notation interne. Cette mesure s’est accompagnée d’un durcissement du scénario pessimiste sur les particuliers et les entrepreneurs individuels. Conformément aux recommandations des autorités, une provision complémentaire a été réalisée pour anticiper l’augmentation de la sinistralité sur les secteurs jugés comme les plus vulnérables à la crise sanitaire (tourisme, jeux, loisirs, hôtels, restaurants, industrie automobile et aéronautique hors constructeurs, habillement, commerces de boissons, locations de véhicules légers, transport industriel de passagers, transporteurs aériens). En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur   : un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation)   ; un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers. Fonds pour Risques Bancaires Généraux Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe. Engagements à long terme accordés aux salariés Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe. Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Conformément à l’avis du CNC n° 2004-0 5  du 2 5  mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le règlement ANC 2014-0 3  sur les passifs   ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les «   autres avantages à long terme   » de la recommandation n° 2003-R-0 1  du CNC. Instruments financiers à terme Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 2014-0 7  de l’ANC. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable. La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché. Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs. Comptabilisation des charges et des produits La comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres : Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement. Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. Résultats de cession des titres. Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation   ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de place ment sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement. En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 3 1  décembre. Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution. Impôt sur les sociétés La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale, de cinq entités du Groupe La Française, de Bail Actéa, de Bail Actéa Immobilier et de l’ensemble des Caisses Locales. Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 200 7  l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des «   Prêts à Taux Zéro ou PTZ   ». Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat ( informations en milliers d’euros) Bilan Note 1  – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2020 31/12/2019 Variation Billets et monnaies 6 7  11 5 5 3  23 9 1 3  87 6 26,06  % Banques Centrales 43 8  85 0 61 1  39 1 -17 2  54 1 -28,22  %   50 5  96 5 66 4  63 0 -15 8  66 5 -23,87  % Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2019 31/12/2018 Variation Obligations d' É tat (placement) 1 89 753 193 004 -3 2 51 -1,6 8  % -Dépréciations - - - - 1 89 753 19 3 004 -3 2 51 -1,6 8  % Note 2  – Opérations avec les Etablissements de Crédit Créances sur les établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Créances à vue 12 7  25 7 9 4  93 2 3 2  32 5 34,05  % Comptes ordinaires débiteurs 7  43 4 5  68 6 1  74 8 30,74  % Comptes réseau Crédit Mutuel 11 9  19 4 8 8  39 2 3 0  80 2 34,85  % Valeurs non imputées 62 9 85 4 -22 5 -26,35  % Créances à terme 2  71 0  53 7 3  92 6  77 8 - 1  21 6  24 1 -30,97  % Comptes et prêts à terme 1  79 3  24 0 3  79 1  02 1 - 1  99 7  78 1 -52,70  % Comptes réseau Crédit Mutuel 79 6  29 1 1 2  56 5 78 3  72 6 n.s Prêts participatifs 1 2  11 7 9  08 7 3  03 0 33,34  % Prêts à durée indeterminée 9 0  00 0 9 0  00 0 - - Créances rattachées 1 8  88 9 2 4  10 5 - 5  21 6 -21,64  %   2  83 7  79 4 4  02 1  71 0 - 1  18 3  91 6 -29,44  % Compensation des encours centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignation sur LA, LDD et LEP (comptes et prêts à terme), en application du règlement de l’ANC 2020-10. Hausse des encours en comptes consécutive à la constitution des réserves obligatoires à la Caisse Centrale de CM (comptes réseau Crédit Mutuel). Prêts à durée indéterminée de 9 0  M€ à la filiale BEOBANK. Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Dettes à vue 17 5  09 4 16 5  89 6 9  19 8 5,54  % Comptes ordinaires 16 5  13 2 15 5  34 8 9  78 4 6,30  % Autres sommes dues 9  96 2 1 0  54 8 -58 6 -5,56  % Dettes à terme 66 1  88 0 71 9  20 2 -5 7  32 2 -7,97  % Comptes et emprunts à terme 66 0  33 6 71 7  59 6 -5 7  26 0 -7,98  % Dettes rattachées 1  54 4 1  60 6 -6 2 -3,86  %   83 6  97 4 88 5  09 8 -4 8  12 4 -5,44  % Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer : les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe, les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD, le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel, la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe. Les emprunts à terme sont composés essentiellement d’encours empruntés auprès de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (BFCM) pour 540, 0  M€ et dont les conditions financières sont adossées au TLTRO III. Le programme TLTRO III permet aux banques de bénéficier depuis septembre 2019, de sept nouvelles tranches de refinancement d’une durée respective de trois ans, et à taux d’intérêt qui varie selon les périodes. Le montant de TLTRO III auquel la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (et en conséquence le Groupe Crédit Mutuel Nord Europe) peut emprunter dépend du pourcentage d’encours de crédit accordés aux entreprises non financières et aux ménages à fin février 2019. Le taux d’intérêt TLTRO III s’établit au regard des conditions de marché définies par la BCE et peut intégrer une bonification liée à la performance de crédit de la banque. Il est égal au taux de dépôts des liquidités auprès de la BCE (taux «   DFR   »), si le volume de prêts entre le 1er mars 202 0  et le 3 1  mars 202 1  est au moins stable.  Si tel n’est pas le cas, le taux d’intérêt TLTRO III sera compris entre le taux des emprunts de liquidité auprès de la BCE (taux «   MRO   ») et le taux de dépôts des liquidités auprès de la BCE (taux «   DFR   ») sous condition d’un volume de prêts sur la période du 1er avril 201 9  au 3 1  mars 202 1  stable ou en augmentation. Sinon, il sera égal au taux «   MRO   ». Dans le contexte de la crise sanitaire, les conditions de ces opérations de refinancement ont été assouplies à deux reprises par la BCE pour soutenir l’octroi de prêts aux ménages et aux entreprises. La capacité d’emprunt des banques a été rehaussée à hauteur de 50  % des encours éligibles (contre 30  % auparavant) et le délai d’exercice de l’option de remboursement sur chaque opération a été raccourci à 1 2  mois. Le taux d’intérêt TLTRO III a été réduit de 50bp ( i.e. surbonification) sur la période de juin 202 0  à juin 2021. Le taux d’intérêt effectif de ces opérations est calculé à partir du taux de refinancement obtenu par la BFCM, qui agit pour le compte du Groupe TLTRO, composé de plusieurs fédérations du Crédit Mutuel. Compte tenu de la croissance des encours à fin 2020, le groupe est confiant quant à l’atteinte des objectifs de performance de crédit fixés par la BCE sur la période du 1er mars 202 0  au 3 1  mars 2021. S’agissant d’un taux de rémunération révisable, le taux d’intérêt effectif appliqué est déterminé pour chaque période de référence et varie d’une période à l’autre. Il tient ainsi compte de la surbonification de 0,50  % sur les 1 2  mois concernés par celle-ci. Note 3  – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Créances commerciales 3  39 3 4  24 8 -85 5 -20,13  % Escompte et opérations assimilées 1  01 2 14 3 86 9 n.s Loi Dailly 2  33 8 4  09 8 - 1  76 0 -42,95  % Valeurs non imputées - - - - Créances commerciales douteuses 7 1 3 1 4 0 129,03  % Dépréciations créances commerciales douteuses -2 8 - 2 4 - 4 16,67  % Autres concours à la clientèle 1 0  92 4  44 4 1 0  76 7  81 6 15 6  62 8 1,45  % Crédits à l'exportation - - - - Crédits de trésorerie 1  90 5  17 8 1  78 6  99 5 11 8  18 3 6,61  % Crédits à l'équipement 2  02 4  38 2 2  01 3  10 8 1 1  27 4 0,56  % Crédits à l'habitat 6  72 4  62 3 6  70 8  07 5 1 6  54 8 0,25  % Autres crédits à la clientèle 39 0 18 8 20 2 107,45  % Prêts participatifs - - - - Créances rattachées - 6  67 2 - 6  79 9 12 7 -1,87  % Prêts à durée indéterminée 15 0  01 9 15 0  10 1 -8 2 -0,05  % Valeurs non imputées - - Portefeuille de créances immobilières - - - - Créances douteuses des activités clientèle 24 0  82 9 23 3  75 7 7  07 2 3,03  % Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle -11 4  30 5 -11 7  60 9 3  30 4 -2,81  % Comptes ordinaires débiteurs 8 5  85 9 14 0  11 9 -5 4  26 0 -38,72  % Comptes ordinaires 7 8  22 1 13 2  71 8 -5 4  49 7 -41,06  % Créances rattachées 1  75 0 2  22 8 -47 8 -21,45  % Portefeuille de créances immobilières - - - - Comptes ordinaires douteux 2 7  28 2 2 5  85 7 1  42 5 5,51  % Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux -2 1  39 4 -2 0  68 4 -71 0 3,43  %   1 1  01 3  69 6 1 0  91 2  18 3 10 1  51 3 0,93  % Le montant des créances privées mises en garantie pour participer aux opérations de politique monétaire de la BCE s’élève à 1.000, 0  M€. Le montant des crédits affectés en garantie dans le cadre de la Caisse de Refinancement à l’habitat s’élève à 865, 5  M€. Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Comptes d'épargne à régime spécial 6  53 3  76 4 8  42 3  68 8 - 1  88 9  92 4 -22,44  % à vue 3  94 3  01 0 5  93 5  55 6 - 1  99 2  54 6 -33,57  % Livrets ordinaires 1  35 4  71 5 1  17 0  00 4 18 4  71 1 15,79  % Livrets et dépôts spécifiques 1  53 8  79 9 2  94 8  74 8 - 1  40 9  94 9 -47,82  % Livrets d'épargne populaire 28 4  57 6 55 5  53 1 -27 0  95 5 -48,77  % Livrets de Développement Durable 52 5  53 9 1  02 9  43 0 -50 3  89 1 -48,95  % Comptes d'épargne logement 23 9  38 1 23 1  84 3 7  53 8 3,25  % Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial - - - à terme 2  59 0  75 4 2  48 8  13 2 10 2  62 2 4,12  % Plans d'épargne logement 2  34 2  41 1 2  22 5  02 2 11 7  38 9 5,28  % Plans d'épargne populaire 18 1  43 1 19 6  54 6 -1 5  11 5 -7,69  % Autres comptes d'épargne à régime spécial 6 6  55 8 6 5  17 8 1  38 0 2,12  % Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 35 4 1  38 6 - 1  03 2 -74,46  % Autres dettes 5  29 5  57 1 4  34 0  45 4 95 5  11 7 22,01  % à vue 5  14 6  76 2 4  15 0  40 4 99 6  35 8 24,01  % Comptes ordinaires créditeurs 5  13 1  08 2 4  13 7  22 4 99 3  85 8 24,02  % Dépôts de garantie à vue 7  42 9 5  26 7 2  16 2 41,05  % Autres sommes dues 8  19 4 7  84 7 34 7 4,42  % Dettes rattachées 5 7 6 6 - 9 -13,64  % à terme 14 8  80 9 19 0  05 0 -4 1  24 1 -21,70  % Comptes créditeurs à terme 14 8  30 1 18 9  49 8 -4 1  19 7 -21,74  % Dettes rattachées 50 8 55 2 -4 4 -7,97  %   1 1  82 9  33 5 1 2  76 4  14 2 -93 4  80 7 -7,32  % Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-2 1  du Code monétaire et financier) Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l’article L. 312-1 9  du code monétaire et financier   : 2 3  46 9  comptes pour 2 0  59 2  041,7 4  €. Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L.312-2 0  du code monétaire et financier   : 1  74 8  comptes pour 1  19 1  903,6 3  € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. Note 4  – Opérations sur titres A/Ventilation par type de portefeuille Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2020 31/12/2019 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 1  19 2  74 3 1  73 2  40 6 -53 9  66 3 -31,15  % Valeur des titres en portefeuille 1  19 8  96 3 1  73 3  36 7 -53 4  40 4 -30,83  % Créances douteuses sur obligations - - - - Créances rattachées 2  98 7 3  49 3 -50 6 -14,49  % Dépréciations - 9  20 7 - 4  45 4 - 4  75 3 106,71  % Titres d'investissement 7 9  47 6 18 6  14 8 -10 6  67 2 -57,30  % Valeur des titres en portefeuille 7 9  47 6 18 6  03 1 -10 6  55 5 -57,28  % Créances douteuses - - - - Créances rattachées - 11 7 -11 7 -100,00  % Dépréciations - - - -   1  27 2  21 9 1  91 8  55 4 -64 6  33 5 -33,69  % Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2020 31/12/2019 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 46 8  98 3 22 6  99 8 24 1  98 5 106,60  % Valeur des titres en portefeuille 49 1  23 7 24 3  51 8 24 7  71 9 101,73  % Créances rattachées 1  30 4 1  89 5 -59 1 -31,19  % Dépréciations -2 3  55 8 -1 8  41 5 - 5  14 3 27,93  %   46 8  98 3 22 6  99 8 24 1  98 5 106,60  % B/Ventilation des titres entre cotés et non cotés Ventilation des portefeuilles au 31/12/2020 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 92 6  86 7 34 5  35 2 1  27 2  21 9 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille - - Titres de placement 92 6  86 7 26 5  87 6 1  19 2  74 3 Valeur des titres en portefeuille 92 7  266 27 1  698 1  19 8  96 4 dont surcote/décote 3  168 -62 3  10 6 Créances douteuses 0 0 - Créances rattachées 231 2  755 2  98 6 Provisions -630 - 8  577 - 9  20 7 Titres d'investissement - 7 9  47 6 7 9  47 6 Valeur des titres en portefeuille 0 7 9  476 7 9  47 6 dont surcote/décote 0 -523 -52 3 Créances douteuses 0 0 - Créances rattachées 0 0 - Provisions 0 0 - Actions et autres titres à revenu variable - 46 8  98 3 46 8  98 3 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille 0 0 - Titres de placement - 46 8  98 3 46 8  98 3 Valeur des titres en portefeuille 0 49 1  237 49 1  23 7 Créances rattachées 0 1  304 1  30 4 Provisions 0 -2 3  558 -2 3  55 8 C/Valeur de marché des portefeuilles titres Valorisation au 31/12/2020 Valeur comptable Valeur de marché Plus-values latentes Moins-values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 1  27 2  21 9 1  28 7  71 4 2 4  70 0 9  20 5 Obligations 1  02 5  866 1  04 0  656 2 3  366 8  576 TCN 4 0  183 4 0  183 0 0 FCT 4 1  176 4 1  384 837 629 BMTN 16 4  994 16 5  491 497 0 Titres de placement à revenu variable 46 8  98 3 49 3  41 7 4 7  99 2 2 3  55 8 OPCVM - SCPI 46 7  679 49 3  417 4 9  296 2 3  558 OPCI 1  304   - 1  304   D/Autres informations Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2020 31/12/2019 Variation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 46 7  67 9 225 103 242 576 Plus-values latentes sur titres de placement 7 2  69 2 6 7  03 2 5  66 0 V latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision 3 2  76 3 2 2  64 4 1 0  11 9 E/Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières Participations et activités de portefeuille 31/12/2020 31/12/2019 Variation Participations et autres titres détenus à long terme   Valeur des titres en portefeuille 2 0  66 1 1 5  76 5 4  89 6 31,06  % Dépréciations -47 8 -42 8 -5 0 11,68  % Parts dans les entreprises liées   Valeur des titres en portefeuille 2  33 5  85 5 2  32 1  81 9 1 4  03 6 0,60  % Dépréciations - 1  82 7 - 4  21 3 2  38 6 -56,63  %   2  35 4  21 1 2  33 2  94 3 2 1  26 8 0,91  % Les principales variations sont imputables à la souscription de certificats d’associés au Fonds de Garantie des Dépôts et Résolution, au versement des dividendes en actions pour les entités de crédit-bail, aux apports effectués pour les foncières immobilières (Foncière et Immobilière Nord Europe et SCI Immobilière BCL) et à la sortie des titres de LFGI, dans le cadre de l’opération de fusion simplifiée. F/Participations significatives   Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors Résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Euro Information SAS déc-20 10,1 5 1  43 4  058 4  116 39 5  298 GACM déc-20 10,2 2 9  98 6  394 1  18 7 643 49 9  268 Nord Europe Partenariat déc-20 99,6 7 7  030 6  111 -62 6  Groupe La Française déc-20 99,8 1 31 2  674 39 9  074 1 9  125 NEPI déc-20 100,0 0 1 7  118 1 5  245 2  720 Transactimmo déc-20 100,0 0 362 395 58 Actéa Environnement déc-20 100,0 0 702 696 - 6  SCI Centre Gare déc-20 25,6 0 1 2  769 3  179 1  627 SA Immobilière du CMN déc-20 100,0 0 7 2  127 6 0  552 3  202 Beobank déc-20 100,0 0 65 3  824 400 887 1 1  135 Foncière et immobilière Nord Europe déc-20 100,0 0 4 9  547 5 0  000 -2 4  Immobilière BCL Lille déc-20 55,0 0 7 9  197 4 4  764 1  026 CMNE Grand Paris déc-20 100,0 0 32 0 - 3  Bail Actéa Immobilier déc-20 100,0 0 5 3  132 4 9  241 2  698 Bail Actéa déc-20 100,0 0 9 8  290 9 2  335 4  871 * données issues de la fonction "consolidation" du CMNE Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 1 0  %. G/Opérations avec les entreprises liées Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   Bail Actéa 1  27 9  583 Bail Actéa Immobilier 21 9  089 BEOBANK 4  637 Prêts LDD   Bail Actéa Immobilier 53 000 Prêts aux filiales   Groupe La française 9 4  000 SCI Centre Gare 2  482 GIE CMN Prestations 457 Clientèle, comptes courants ordinaires   Immobilière du CMN 7  190 Prêts à durée é   BEOBANK 9 0  117 Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement   Bail Actéa 11 8  185 Bail Actéa Immobilier 1 7  825 BEOBANK 2 0  075 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   Actéa Environnement 519 SCI Centre Gare 257 NEPI 8  360 Nord Europe Partenariat 5  769 SFINE Propriété à vie 1  897 Société Foncière et Immobilière Nord Europe 5  310 Immobilière BCL Lille 4  631 GIE CMN Prestations 511 La Française AM 1  085 La Française Real Estate Managers 6  911 New Alpha Asset Management 1  271 L'immobilière du CMN 140 Hors bilan   Engagements donnés   SCI Centre Gare 1  200 Immobilière du CMN 2 2  810 Bail Actéa 8 1  055 BEOBANK 4  450 Bail Actéa Immobilier 1 9  752 Opérations sur instruments dérivés   Swaps BEOBANK 1  03 6  100 Swaps Bail Actéa Immobilier 4 7  000 Note 5  – Actif immobilisé Immobilisations incorporelles 31/12/2020 31/12/2019 Variation Droit au bail 1 006 1 006 - - Avances et acomptes - 5 -5 -100,00  % Logiciels 4 308 4 286 22 0,51  % Certificats d'association FGI - - - - Dépréciations -1 006 -1 006 - - Amortissements -4 200 -4 053 -147 3,63  % Autres éléments du fonds de commerce - -   108 238 - 130 -54,62  % Immobilisations corporelles 31/12/2020 31/12/2019 Variation Immobilisations en cours - - - - Immobilisations d’exploitation 122 945 122 824 121 0 , 1 0  % Immobilisations hors exploitation 8 140 8 140 - - Dépréciations - - - - Amortissements - 104 646 - 99 236 - 5 410 5 , 45  %   26 439 31 728 - 5 289 - 16 ,6 7  % Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants. Variations ayant affecté l’actif immobilisé   31/12/2019 Acquisitions Dotations Cessions / sorties Reprises Autres mouvements 31/12/2020 Participations et parts dans sociétés liées 2  33 2  94 3 3 0  53 8 9  27 0 - 2  35 4  21 1 Valeur brute 2  33 7  58 4 3 1  68 8 1 2  75 6 2  35 6  51 6 Provisions - 4  64 1 - 1  15 0 - 3  48 6 - - 2  30 5 Valeur nette 2  33 2  94 3 3 0  53 8 9  27 0 - 2  35 4  21 1 Immobilisations incorporelles 23 8 -12 5 5 - 10 8 Droit au bail Valeur brute 1  00 6 1  00 6 Provisions 1  00 6 1  00 6 Valeur nette - - - - - Avances et acomptes 5 5 - Logiciels Valeur brute 4  28 6 2 2 4  30 8 Amortissements et provisions - 4  05 3 -14 7 - 4  20 0 Valeur nette 23 3 -12 5 - - 10 8 Immobilisations corporelles 3 1  72 8 - 5  18 7 10 1 - 2 6  43 9 Terrains Valeur brute 1  54 0 1  54 0 Amortissements - - - - Valeur nette 1  54 0 - - - 1  54 0 Constructions Valeur brute 7 0  62 4 81 5 55 5 7 0  88 4 Amortissements -5 0  49 1 - 3  91 9 -48 9 - 8 -5 3  92 9 Valeur nette 2 0  13 3 - 3  10 4 6 6 - 8 1 6  95 5 Matériel, outillage et agencements Valeur brute 5 8  79 9 46 6 60 5 5 8  66 0 Amortissements -4 8  74 5 - 2  54 9 -57 0 8 -5 0  71 6 Valeur nette 1 0  05 4 - 2  08 3 3 5 8 7  94 4 Immobilisations en cours - - - - Note 6  – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs Autres actifs 31/12/2020 31/12/2019 Variation Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options) - - - - Comptes de clients - - - - Dépôts de garantie versés 18 1  05 8 12 6  53 7 5 4  52 1 43,09  % Autres débiteurs divers 4 5  14 2 6 5  10 9 -1 9  96 7 -30,67  % Primes PEL non échus 9  44 7 9  86 3 -41 6 -4,22  % Crédit d'impôt prêts taux zéro 2 5  56 6 2 9  76 6 - 4  20 0 -14,11  % É tat IS - - - -   26 1  54 6 23 1  27 5 3 0  27 1 13,09  % Comptes de régularisation Actif 31/12/2020 31/12/2019 Variation Valeurs reçues à l'encaissement 5  35 5 9  23 9 - 3  88 4 -42,04  % Valeurs à rejeter 12 0 - 12 0 n.s. Comptes d'ajustement sur devises 32 2 1 2 31 0 n.s. Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 11 1  02 7 8  29 7 10 2  73 0 n.s. Charges à répartir 3  37 3 3  88 6 -51 3 -13,20  % Charges constatées d'avance 25 6 36 6 -11 0 -30,05  % Produits à recevoir 1 4  92 1 1 5  47 6 -55 5 -3,59  % Comptes de régularisation divers 7 2  50 5 9 0  60 6 -1 8  10 1 -19,98  %   20 7  87 9 12 7  88 2 7 9  99 7 62,56  % La variation des dépôts de garantie concerne les appels de marge sur les collatéraux. Autres passifs 31/12/2020 31/12/2019 Variation Instruments conditionnels vendus - - - - Comptes de clients - - - - Dépôts de garantie reçus 15 3 16 5 -1 2 -7,27  % Créditeurs divers 15 4  24 8 14 9  08 8 5  16 0 3,46  %   15 4  40 1 14 9  25 3 5  14 8 3,45  % Comptes de régularisation Passif 31/12/2020 31/12/2019 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement - 2 5 -2 5 -100,00  % Comptes d'ajustement sur devises - - - - Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 11 8  37 3 1 2  34 8 10 6  02 5 n.s Produits constatés d'avance 5 3  64 9 4 6  77 1 6  87 8 14,71  % Charges à payer 2 2  73 2 4 4  92 6 -2 2  19 4 -49,40  % Comptes de régularisation (virements en attente) 5 1  33 4 4 5  22 3 6  11 1 13,51  %   24 6  08 8 14 9  29 3 9 6  79 5 64,84  % Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques. Note 7  – Dettes représentées par un titre Dettes représentées par un titre 31/12/2020 31/12/2019 Variation Bons de caisse 2 1  03 2 2 3  14 9 - 2  11 7 -9,15  % Bons de caisse et bons d'épargne 2 0  85 4 2 3  00 2 - 2  14 8 -9,34  % Dettes rattachées 17 8 14 7 3 1 21,09  % Titres du marché interbancaire 1  29 3  03 1 1  83 0  99 8 -53 7  96 7 -29,38  % Titres du marché interbancaire 66 0  00 0 64 5  00 0 1 5  00 0 2,33  % Titres de créances négociables 62 5  00 0 1  17 5  00 0 -55 0  00 0 -46,81  % Dettes rattachées 8  03 1 1 0  99 8 - 2  96 7 -26,98  % Emprunts obligataires 76 8  69 9 95 8  43 2 -18 9  73 3 -19,80  % Emprunts 76 3  50 3 95 3  06 4 -18 9  56 1 -19,89  % Dettes rattachées 5  19 6 5  36 8 -17 2 -3,20  %   2  08 2  76 2 2  81 2  57 9 -72 9  81 7 -25,95  % Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat. Note 8  – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Provisions 31/12/2020 31/12/2019 Variation Provisions pour engagements par signature 2  43 6 1  43 6 1  00 0 69,64  % Provisions sur crédits clientèle 4 2  05 4 3 5  84 8 6  20 6 17,31  % Provisions pour risques particuliers 2  27 1 2  16 8 10 3 4,75  % Provision pour IS intégration fiscale 3  23 0 3  23 0 - - Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 1  02 4 1  19 9 -17 5 -14,60  % Provisions pour risques généraux 1  17 3 1  17 7 - 4 -0,34  % Provision pour Epargne Logement 1 8  94 2 1 7  16 8 1  77 4 10,33  %   7 1  13 0 6 2  22 6 8  90 4 14,31  % Note 9  – Dettes subordonnées Dettes subordonnées 31/12/2020 31/12/2019 Variation TSS 15 0  00 0 15 0  00 0 - - Emprunt TSR 66 1  60 0 66 1  60 0 - - Dettes rattachées 6  47 7 6  52 0 -4 3 -0,66  %   81 8  07 7 81 8  12 0 -4 3 -0,01  % Caractéristiques des dettes subordonnées   Devise Montant Taux TSR 10/04/2024 5  00 0 4,0 0 TSR 03/06/2024 7  00 0 3,1 5 TSR 29/07/2024 2  00 0 CMS10+13 0 TSR 06/08/2024 1 2  10 0 3,1 0 TSR 03/09/2024 3  00 0 3,1 0 TSR 15/10/2024 5  00 0 3,0 0 TSR 15/10/2024 3  50 0 3,0 0 TSR 28/11/2024 4  00 0 2,6 0 TSR 02/04/2025 3  00 0 1,8 0 TSR 02/04/2025 2 2  00 0 1,9 0 TSR 02/06/2025 3 0  00 0 1,3 5 TSR 27/06/2026 EUR 12 0  00 0 4,2 5 TSR 12/09/2026 30 0  00 0 2,1 3 TSR 22/12/2026 5 5  00 0 3,4 0 TSR 27/04/2027 4 0  00 0 2,7 5 TSR 23/12/2030 5 0  00 0 EURIB6+1,7 8 TSSDI EUR 15 0  00 0 CMS1 0  cap 8 Note 1 0  – Fonds pour Risques Bancaires Généraux Fonds pour risques bancaires généraux 31/12/2020 31/12/2019 Variation Fonds pour risques bancaires généraux 1 0  00 0 1 0  00 0 -   1 0  00 0 1 0  00 0 - Note 1 1  – Capitaux propres A/Capital, Primes d’émission et Réserves Capital souscrit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Parts "A" 4 3  08 4 4 5  30 4 - 2  22 0 -4,90  % Parts "B" 7 5  93 5 8 5  74 9 - 9  81 4 -11,45  % Parts "F" 2 6  00 4 2 8  74 1 - 2  73 7 -9,52  % Parts "C" 1  26 2  88 6 1  21 6  83 9 4 6  04 7 3,78  %   Sous-total 1  40 7  90 9 1  37 6  63 3 3 1  27 6 2,27  % Primes d'émission 31/12/2020 31/12/2019 Variation Prime de fusion 2  75 0 2  75 0 - -   2  75 0 2  75 0 - - Réserves 31/12/2020 31/12/2019 Variation Réserves légales 3 7  25 5 3 5  28 8 1  96 7 5,57  % Réserves statutaires 1  53 4  42 9 1  28 8  59 6 24 5  83 3 19,08  % Autres réserves 3 9  80 7 3 9  80 7 - - Report à nouveau 54 3 27 4 26 9 98,18  %   1  61 2  03 4 1  36 3  96 5 24 8  06 9 18,19  % B/ É volution des capitaux propres   31/12/2019 Augmentation Diminution Retraitement 31/12/2020 Capital 1  37 6  63 3 4 6  04 7 1 4  77 1 1  40 7  90 9 Prime de fusion 2  75 0 - 2  75 0 Réserves légales 3 5  28 8 1  96 7 - 3 7  25 5 Réserves statutaires 1  28 8  59 6 24 5  83 3 1  53 4  42 9 Autres réserves 3 9  80 7 - 3 9  80 7 Report à nouveau 27 4 26 9 54 3 C/Proposition d’affectation du résultat Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 6 6  17 8  187,2 1  euros auquel ont contribué : L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 58 426 662,11 € La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe 7 747 335,78 € La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 4 189,32 € Les propositions d’affectation sont les suivantes : Intérêts des parts CMNE 14 797 588,28 € Réserves légales et statutaires 51 376 409,61 € Report à nouveau 4 189,32 € Note 1 2  – É volution des provisions   31/12/2019 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2020 Dépréciations d'actif Créances douteuses Clientèle 13 8  31 7 2 7  63 9 3 0  22 9 13 5  72 7 Titres de placement 2 2  86 9 1 0  01 6 12 0 3 2  76 5 Titres d'investissement - - Titres de participation 4  64 1 1  15 4 3  49 0 2  30 5 Provisions de passif Engagements par signature 1  43 6 1  57 6 57 6 2  43 6 Pertes sur marchés à terme - - Risques particuliers (crédits clientèle) 3 5  84 8 1 1  47 8 5  27 2 4 2  05 4 Provisions pour risques 2 4  94 2 2  07 7 37 9 2 6  64 0 Prov pour Fonds pour Risques Bancaires généraux 1 0  00 0 1 0  00 0 Note 1 3  – É chéancier des principales créances et des dettes   inférieur à 3  mois 3  mois à 1  an 1  an à 5  ans plus de 5  ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits 16 8  50 0 24 6  00 0 1  27 8  26 8 20 4  81 3 1  89 7  58 1 Crédits à la clientèle 73 6  53 2 1  37 1  52 1 3  88 8  58 9 4  93 7  86 7 1 0  93 4  50 9 Opérations sur titres 9 5  00 3 31 8  55 3 79 0  85 3 6 4  82 3 1  26 9  23 2 Titres reçus en pension - - - - - Comptes et emprunts / Ets de crédits 8  21 9 10 0  00 0 54 3  12 0 8  99 7 66 0  33 6 Titres donnés en pension livrée - - - - - Plans d'épargne logement 67 6  98 7 13 3  17 2 1  25 6  40 6 27 5  84 6 2  34 2  41 1 Plans d'épargne populaire 15 6  96 2 4  80 3 1 1  19 9 8  46 7 18 1  43 0 Comptes créditeurs à terme (clientèle) 1 7  69 6 2 5  30 5 16 9  58 8 2  27 0 21 4  85 9 Bons de caisse et bons d'épargne 4  97 4 3  34 5 1 2  53 5 - 2 0  85 4 Titres du marché interbancaire 1 7  00 0 4 3  00 0 32 3  00 0 27 7  00 0 66 0  00 0 Titres de créances négociables 44 3  00 0 18 2  00 0 - - 62 5  00 0 Dettes subordonnées à terme - - - 15 0  00 0 15 0  00 0 Titres subordonnés remboursables - - 9 6  60 0 56 5  00 0 66 1  60 0 Hors bilan et opérations assimilées Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes. Note 1 4  – Engagements de financement Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Accords de refinancements 3 3  00 0 3 2  25 0 75 0 2,33  % Ouvertures de crédits confirmés 1 0  00 0 1 5  00 0 - 5  00 0 -33,33  %   4 3  00 0 4 7  25 0 - 4  25 0 -8,99  % Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Ouvertures de crédits documentaires 2  95 6 3  52 5 -57 0 -16,16  % Ouvertures de crédits confirmés 1  57 1  07 7 1  55 4  76 9 1 6  30 9 1,05  % Acceptations ou engagements à payer 70 2 88 7 -18 5 -20,86  % Autres engagements 92 5 1  30 1 -37 6 -28,92  %   1  57 5  66 0 1  56 0  48 2 1 5  17 8 0,97  % Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 5 3  82 1  K€ (5 7  77 5  K€ en 2019). Engagements de financements reçus 31/12/2020 31/12/2019 Variation Engagements reçus d'établissements de crédit - 64 0  71 5 - 64 0  71 5 -100,00  % Engagements reçus de la clientèle - - - -   - 64 0  71 5 -64 0  71 5 -100,00  % Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres. Note 1 5  – Engagements de garantie Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 2 9  32 0 3 0  79 3 - 1  47 3 -4,78  %   2 9  32 0 3 0  79 3 - 1  47 3 -4,78  % Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Garanties de remboursements de crédit 2 8  20 6 3 6  29 3 - 8  08 7 -22,28  % dont cautions administratives et fiscales 1 5  11 8 1 5  44 5 - 32 7 -2,12  % dont cautions immobilières 7  86 5 1 5  28 6 - 7  42 2 -48,55  % dont garanties financières 5  22 4 5  56 1 -33 8 -6,07  % Obligations cautionnées 3 3 - - Engagement de rachat Porteurs 1 3  61 2 2 5  09 0 -1 1  47 8 -45,75  % Autres garanties d'ordre de la clientèle 26 7  94 0 50 5  05 5 -23 7  11 6 -46,95  %   30 9  76 1 56 6  44 1 -25 6  68 0 -45,31  % La variation de la ligne «   Autres garanties d’ordre de la clientèle   » concerne l’engagement donné à La Française Bank ainsi que les versements restants à libérer sur OPCVM et OPCI. Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 3  07 6  32 0 3  10 0  84 2 - 2 4  52 2 -0,79  %   3  07 6  32 0 3  10 0  84 2 -2 4  52 2 -0,79  % Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 8  96 6  61 7 9  20 2  81 6 -23 6  19 9 -2,57  % Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 36 9  18 0 14 1  94 0 22 7  24 1 160,10  % Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital - - - -   9  33 5  79 7 9  34 4  75 6 - 8  95 9 -0,10  % Note 1 6  – Opérations sur instruments financiers à terme A/Engagements sur instruments financiers à terme Instruments financiers à terme 31/12/2020 31/12/2019 Variation Opérations fermes 7  08 5  20 7 6  61 8  04 1 46 7  16 6 7,06  % Opérations sur les marchés organisés - - - - Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 7  08 5  20 7 6  61 8  04 1 46 7  16 6 7,06  % Swaps de taux d'intérêt 7  08 5  20 7 6  61 8  04 1 46 7  16 6 7,06  % Micro couverture 5  96 0  20 7 5  21 8  04 1 74 2  16 6 14,22  % Macro couverture 1  12 5  00 0 1  40 0  00 0 - 27 5  00 0 -19,64  % B/Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an de 1  à 5  ans Plus de 5  ans Achat d'option       Micro couverture 72 1  951 3  01 1  626 2  22 6  630 Macro couverture 0 76 5  000 36 0  000   72 1  95 1 3  77 6  62 6 2  58 6  63 0 C/Juste valeur des instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à - 3 7  15 5  K€ (contre - 2  43 0  K€ en 2019). Compte de r é sultat Note 1 7  – Intérêts, produits et charges assimilés A/Avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 22 1 31 4 -9 3 -29,62  % Intérêts sur comptes et prêts au JJ - - - - Intérêts sur comptes et prêts à terme 2 2  99 9 2 5  26 8 - 2  26 9 -8,98  % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel - 1  23 3 - 1  57 7 34 4 -21,81  % Intérêts sur instruments financiers de couverture 7 4  58 0 6 6  09 2 8  48 8 12,84  % Intérêts sur prêts subordonnés à terme 7 3 7 7 - 4 -5,19  % Intérêts reçus sur titres en pension livrée - -46 9 46 9 -100,00  % Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 1  77 5 1  80 6 -3 1 -1,72  % Produits divers d'intérêts 26 6 16 4 10 2 62,20  %   9 8  68 1 9 1  67 5 7  00 6 7,64  % Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -82 7 -71 3 -11 4 15,99  % Intérêts sur comptes et emprunts 3  46 1 - 2  79 0 6  25 1 -224,05  % Intérêts sur valeurs données en pension 64 2 3  19 0 - 2  54 8 -79,87  % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel - 1  65 9 - 1  56 3 -9 6 6,14  % Intérêts sur instruments financiers de couverture -6 1  74 3 -6 5  32 5 3  58 2 -5,48  % Charges diverses d'intérêts -22 9 - -22 9 n.s. Intérêts sur titres donnés en pension livrée - - 33 0 33 0 -100,00  % Charges sur emprunts participatifs - - - - Charges sur engagements de garantie Ets de crédit -2 0 - 5 -1 5 300,00  %   -6 0  37 5 -6 7  53 6 7  16 1 -10,60  % B/Avec la clientèle Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 23 1  55 2 24 7  68 1 -1 6  12 9 -6,51  % Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 4  06 7 5  56 2 - 1  49 5 -26,88  % Intérêts sur créances douteuses 6  24 6 7  11 0 -86 4 -12,15  % Intérêts sur prêts participatifs - - - - Produits sur engagements de financement 5  03 7 5  14 2 -10 5 -2,04  % Produits sur engagements de garantie 2  19 7 2  30 9 -11 2 -4,85  % Intérêts sur instruments financiers de couverture -1 3 2 6 -3 9 -150,00  % Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses -47 6 -52 7 5 1 -9,68  % Créances irrécouvrables -45 0 -36 4 -8 6 23,63  % Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 1  28 8 1  21 1 7 7 6,36  % Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 5  69 1 5  67 5 1 6 0,28  %   25 5  13 9 27 3  82 5 -1 8  68 6 -6,82  % Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -9 6 -12 2 2 6 -21,31  % Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial -9 1  75 6 -10 0  53 6 8  78 0 -8,73  % Intérêts sur comptes créditeurs à terme 3 5 - 2 -40,00  % Intérêts sur instruments financiers de couverture -1 0  48 2 -1 3  60 4 3  12 2 -22,95  % Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif -95 9 - 1  43 3 47 4 -33,08  % Provisions pour int et charges sur épargne logement - 1  77 1 - 2  59 6 82 5 -31,78  % Charges sur engagements de garantie Clientèle -1 3 -1 0 - 3 30,00  % Charges sur emprunts participatifs - - - -   -10 5  07 4 -11 8  29 6 1 3  22 2 -11,18  % C/Sur obligations et autres titres à revenu fixe Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2020 31/12/2019 Variation Titres de placement 8  89 3 1 2  60 4 - 3  71 1 -29,44  % - É talement de la surcote ( charges ) - 2 -1 2 1 0 -83,33  % + É talement de la décote ( produits ) 8 4 - 8 4 n.s. Titres d'investissement 65 8 95 9 -30 1 -31,39  % - É talement de la surcote ( charges ) - - - - + É talement de la décote ( produits ) 44 5 49 2 -4 7 -9,55  % Revenus gestion collective 2 3 4 -3 2 -94,12  %   1 0  08 0 1 4  07 7 - 3  99 7 -28,39  % Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2020 31/12/2019 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne -19 0 -17 7 -1 3 7,34  % Intérêts sur titres du marché interbancaire -1 5  73 7 -2 0  75 5 5  01 8 -24,18  % Intérêts sur titres de créances négociables 2  07 4 2  05 0 2 4 1,17  % Intérêts sur obligations -4 8  38 7 -5 2  13 7 3  75 0 -7,19  % Autres charges sur dettes constituées par des titres - 1  12 7 - 3  59 9 2  47 2 -68,69  % Intérêts sur TSDI -14 6 - 1  11 6 97 0 -86,92  %   -6 3  51 3 -7 5  73 4 1 2  22 1 -16,14  % D/Autres produits et charges Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2020 31/12/2019 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 11 1 33 0 -21 9 -66,36  % Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) 9  59 2 1  38 3 8  20 9 593,56  % 9  70 3 1  71 3 7  99 0 466,43  % Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2020 31/12/2019 Variation Charges sur swap micro et macro couverture - - - - Charges diverses opérations sur titres - - - -   - - - - Note 1 8  – Revenus des titres à revenu variable Revenus des titres à revenu variable 31/12/2020 31/12/2019 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 4 2  05 6 23 1  26 9 -18 9  21 3 -81,82  % Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 5  05 5 8  66 1 - 3  60 6 -41,63  %   4 7  11 1 23 9  93 0 -19 2  81 9 -80,36  % Absence de distribution de dividendes par le Groupement des Assurances du Crédit Mutuel en 2020. Note 1 9  – Commissions Commissions - Produits 31/12/2020 31/12/2019 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 3 5  80 5 3 5  54 2 26 3 0,74  % Commissions sur opérations avec la clientèle 6 2  11 1 6 3  48 3 - 1  37 2 -2,16  % Commissions sur opérations sur titres 92 0 1  56 7 -64 7 -41,29  % Commissions sur opérations de change 17 5 20 9 -3 4 -16,27  % Produits sur prestations de services financiers 13 1  15 3 15 3  21 8 -2 2  06 5 -14,40  % Commissions sur engagements de garantie 7 8 - 7 8 n.s.   23 0  24 2 25 4  01 9 -2 3  77 7 -9,36  % Commissions - Charges 31/12/2020 31/12/2019 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires -2 5 -2 7  26 4 2 7  23 9 -99,91  % Commissions sur opérations avec la clientèle - 1  59 4 - 1  62 6 3 2 -1,97  % Commissions sur opérations titres - 4  67 0 -6 4 - 4  60 6 n.s Charges sur prestations de services financiers -2 5  24 6 -2 4  73 0 -51 6 2,09  %   -3 1  53 5 -5 3  68 4 2 2  14 9 -41,26  % Note 2 0  – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2020 31/12/2019 Variation Gains ou pertes sur titres de transaction 1  43 5 - 1  43 5 n.
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2021, affaire n°2102717
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102597
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 31 MARS 20 21 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 417 430 Effets publics et valeurs assimilées 190 137 Créances sur les établissements de crédit 3 117 841 Opérations avec la clientèle 10 932 747 Obligations et autres titres à revenu variable 1 202 996 Actions et autres titres à revenu variable 511 954 Participations et autres titres détenus à long terme 20 099 Parts dans les entreprises liées 2 334 028 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 91 Immobilisations corporelles 25 308 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 357 655 Comptes de régularisation 67 765 Total de l’actif 19 178 051 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 797 211 Opérations avec la clientèle 12 327 317 Dettes représentées par un titre 1 725 900 Autres passifs 184 628 Comptes de régularisation 203 345 Provisions pour risques et charges 70 780 Dettes subordonnées 822 307 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 036 563 Capital souscrit 1 420 825 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 612 445 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 543 Total du passif 19 178 051 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  684 887 Engagements de garantie 332 684 Engagements sur titres 194 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 133 979 Engagements sur titres 194
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2021, affaire n°2102597
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100252
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 31 DECEMBRE 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 505 966 Effets publics et valeurs assimilées 189 753 Créances sur les établissements de crédit 2 832 989 Opérations avec la clientèle 10 886 451 Obligations et autres titres à revenu variable 1 304 698 Actions et autres titres à revenu variable 437 667 Participations et autres titres détenus à long terme 20 099 Parts dans les entreprises liées 2 334 028 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 108 Immobilisations corporelles 26 523 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 408 348 Comptes de régularisation 91 786 Total de l’actif 19 038 416 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 858 721 Opérations avec la clientèle 11 829 514 Dettes représentées par un titre 2 082 584 Autres passifs 96 152 Comptes de régularisation 253 661 Provisions pour risques et charges 66 061 Dettes subordonnées 818 077 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 023 646 Capital souscrit 1 407 908 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 612 445 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 543 Total du passif 19 038 416 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  620 973 Engagements de garantie 337 343 Engagements sur titres 189 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 3 079 634 Engagements sur titres 189
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2021, affaire n°2100252
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004604
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 30 SEPTEMBRE 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 291 728 Effets publics et valeurs assimilées 193 673 Créances sur les établissements de crédit 5 261 958 Opérations avec la clientèle 10 781 168 Obligations et autres titres à revenu variable 1 457 564 Actions et autres titres à revenu variable 312 455 Participations et autres titres détenus à long terme 15 253 Parts dans les entreprises liées 2 326 249 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 136 Immobilisations corporelles 27 401 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 409 698 Comptes de régularisation 71 507 Total de l’actif 2 1 148 790 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 846 477 Opérations avec la clientèle 13 880 589 Dettes représentées par un titre 2 105 462 Autres passifs 151 779 Comptes de régularisation 262 442 Provisions pour risques et charges 66 432 Dettes subordonnées 816 354 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 3 009 255 Capital souscrit 1 393 783 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 612 445 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 27 7 Total du passif 21  148 790 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  654 043 Engagements de garantie 378 563 Engagements sur titres 36 133 Engagements reçus :   Engagements de financement 318 094 Engagements de garantie 3 025 240 Engagements sur titres 177
    Bulletin BALO n°141 du 23/11/2020, affaire n°2004604
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/09/2020
    Numéro d’affaire : 2004028
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 30 JUIN 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 180 518 Effets publics et valeurs assimilées 193 281 Créances sur les établissements de crédit 5 182 349 Opérations avec la clientèle 10 728 981 Obligations et autres titres à revenu variable 1 538 046 Actions et autres titres à revenu variable 370 674 Participations et autres titres détenus à long terme 15 253 Parts dans les entreprises liées 2 324 170 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 172 Immobilisations corporelles 28 853 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 394 362 Comptes de régularisation 155 297 Total de l’actif 2 1 111 956 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 872 446 Opérations avec la clientèle 13 658 507 Dettes représentées par un titre 2 257 446 Autres passifs 403 442 Comptes de régularisation 273 555 Provisions pour risques et charges 60 154 Dettes subordonnées 818 829 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 757 577 Capital souscrit 1 388 98 3 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 365 570 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 274 Total du passif 21  111 956 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  584 640 Engagements de garantie 560 490 Engagements sur titres 45 159 Engagements reçus :   Engagements de financement 490 853 Engagements de garantie 3 017 525 Engagements sur titres 203
    Bulletin BALO n°112 du 16/09/2020, affaire n°2004028
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002720
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 1 MARS 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 210 33 6 Effets publics et valeurs assimilées 193 393 Créances sur les établissements de crédit 4 778 739 Opérations avec la clientèle 10 625 463 Obligations et autres titres à revenu variable 1 654 59 7 Actions et autres titres à revenu variable 289 105 Participations et autres titres détenus à long terme 15 253 Parts dans les entreprises liées 2 317 479 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 212 Immobilisations corporelles 30 401 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 435 222 Comptes de régularisation 67 120 Total de l’actif 2 0  617 320 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 758 564 Opérations avec la clientèle 13 000 806 Dettes représentées par un titre 2 645 368 Autres passifs 374 875 Comptes de régularisation 182 443 Provisions pour risques et charges 62 135 Dettes subordonnées 822 516 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 760 613 Capital souscrit 1 392 019 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 365 570 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 274 Total du passif 20 617 32 0 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  576 954 Engagements de garantie 600 268 Engagements sur titres 50 603 Engagements reçus :   Engagements de financement 612 684 Engagements de garantie 3 059 559 Engagements sur titres 603
    Bulletin BALO n°75 du 22/06/2020, affaire n°2002720
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000592
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 1 DECEMBRE 20 1 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 664 630 Effets publics et valeurs assimilées 193 004 Créances sur les établissements de crédit 4 018 670 Opérations avec la clientèle 10 815 072 Obligations et autres titres à revenu variable 1 918 520 Actions et autres titres à revenu variable 227 959 Participations et autres titres détenus à long terme 15 253 Parts dans les entreprises liées 2 317 606 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 237 Immobilisations corporelles 31 812 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 401 488 Comptes de régularisation 125 701 Total de l’actif 2 0  729 952 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 885 097 Opérations avec la clientèle 12 793 487 Dettes représentées par un titre 2 812 431 Autres passifs 161 603 Comptes de régularisation 442 343 Provisions pour risques et charges 62 599 Dettes subordonnées 818 120 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 744 272 Capital souscrit 1 376 633 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 364 615 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 274 Total du passif 20 729 952 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  602 772 Engagements de garantie 534 109 Engagements sur titres 4 944 Engagements reçus :   Engagements de financement 640 715 Engagements de garantie 3 103 521 Engagements sur titres 777
    Bulletin BALO n°35 du 20/03/2020, affaire n°2000592
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/11/2019
    Numéro d’affaire : 1904904
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 0 SEPTEMBRE 20 1 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 653 570 Effets publics et valeurs assimilées 196 924 Créances sur les établissements de crédit 4 141 065 Opérations avec la clientèle 10 851 132 Obligations et autres titres à revenu variable 2 167 028 Actions et autres titres à revenu variable 215 979 Participations et autres titres détenus à long terme 13 439 Parts dans les entreprises liées 2 244 995 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 133 Immobilisations corporelles 31 854 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 428 289 Comptes de régularisation 95 584 Total de l’actif 21 039 992 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 119 732 Opérations avec la clientèle 12 615 652 Dettes représentées par un titre 3 065 763 Autres passifs 179 405 Comptes de régularisation 430 955 Provisions pour risques et charges 61 593 Dettes subordonnées 816 670 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 740 222 Capital souscrit 1 372 533 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 364 615 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 32 4 Total du passif 21 039 992 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  577 536 Engagements de garantie 567 748 Engagements sur titres 761 Engagements reçus :   Engagements de financement 212 515 Engagements de garantie 3 098 498 Engagements sur titres 761
    Bulletin BALO n°140 du 22/11/2019, affaire n°1904904
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/09/2019
    Numéro d’affaire : 1904423
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 0 JUIN 20 1 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 572 446 Effets publics et valeurs assimilées 196 529 Créances sur les établissements de crédit 4 304 670 Opérations avec la clientèle 10 797 725 Obligations et autres titres à revenu variable 2 820 932 Actions et autres titres à revenu variable 242 304 Participations et autres titres détenus à long terme 13 489 Parts dans les entreprises liées 2 236 136 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 164 Immobilisations corporelles 32 881 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 408 217 Comptes de régularisation 178 100 Total de l’actif 21 803 593 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 862 969 Opérations avec la clientèle 12 459 926 Dettes représentées par un titre 3 282 240 Autres passifs 164 546 Comptes de régularisation 412 736 Provisions pour risques et charges 62 037 Dettes subordonnées 818 935 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 730 204 Capital souscrit 1 362 515 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 364 615 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 32 4 Total du passif 21 803 593 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  569 295 Engagements de garantie 563 358 Engagements sur titres 488 Engagements reçus :   Engagements de financement 352 301 Engagements de garantie 3 074 814 Engagements sur titres 488
    Bulletin BALO n°115 du 25/09/2019, affaire n°1904423
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902975
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 1 MARS 20 1 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 646 705 Effets publics et valeurs assimilées 196 638 Créances sur les établissements de crédit 4 062 143 Opérations avec la clientèle 10 661 574 Obligations et autres titres à revenu variable 2 639 257 Actions et autres titres à revenu variable 248 407 Participations et autres titres détenus à long terme 13 489 Parts dans les entreprises liées 2 210 390 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 198 Immobilisations corporelles 33 943 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 412 698 Comptes de régularisation 127 137 Total de l’actif 21 252 579 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 804 568 Opérations avec la clientèle 12 253 289 Dettes représentées par un titre 3 263 164 Autres passifs 421 007 Comptes de régularisation 194 155 Provisions pour risques et charges 60 555 Dettes subordonnées 822 993 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 422 848 Capital souscrit 1 330 139 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 089 638 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 321 Total du passif 21 252 579 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  606 862 Engagements de garantie 584 607 Engagements sur titres 1 029 Engagements reçus :   Engagements de financement 212 918 Engagements de garantie 3 071 762 Engagements sur titres 1 029
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2019, affaire n°1902975
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900231
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 1 DECEMBRE 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 247 036 Effets publics et valeurs assimilées 196 390 Créances sur les établissements de crédit 4 438 031 Opérations avec la clientèle 10 566 138 Obligations et autres titres à revenu variable 2 556 134 Actions et autres titres à revenu variable 278 287 Participations et autres titres détenus à long terme 13 489 Parts dans les entreprises liées 2 227 942 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 227 Immobilisations corporelles 35 366 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 407 158 Comptes de régularisation 138 459 Total de l’actif 21 104 657 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 832 331 Opérations avec la clientèle 12 065 179 Dettes représentées par un titre 3 322 238 Autres passifs 99 799 Comptes de régularisation 497 342 Provisions pour risques et charges 63 427 Dettes subordonnées 818 288 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 396 053 Capital souscrit 1 304 268 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 088 714 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 321 Total du passif 21 104 657 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  562 266 Engagements de garantie 555 262 Engagements sur titres 647 Engagements reçus :   Engagements de financement 206 126 Engagements de garantie 3 067 272 Engagements sur titres 647
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2019, affaire n°1900231
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805266
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 0 SEPTEMBRE 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 352 701 Effets publics et valeurs assimilées 199 980 Créances sur les établissements de crédit 4 202 372 Opérations avec la clientèle 10 503 888 Obligations et autres titres à revenu variable 2 515 157 Actions et autres titres à revenu variable 427 622 Participations et autres titres détenus à long terme 11 169 Parts dans les entreprises liées 2 307 938 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 280 Immobilisations corporelles 35 128 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 336 709 Comptes de régularisation 158 370 Total de l’actif 21 051 314 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 781 222 Opérations avec la clientèle 11 975 106 Dettes représentées par un titre 3 437 342 Autres passifs 120 441 Comptes de régularisation 490 018 Provisions pour risques et charges 38 202 Dettes subordonnées 817 038 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 381 945 Capital souscrit 1 290 281 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 088 714 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 200 Total du passif 21 051 314 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  595 214 Engagements de garantie 604 103 Engagements sur titres 902 Engagements reçus :   Engagements de financement 216 456 Engagements de garantie 3 094 285 Engagements sur titres 902
    Bulletin BALO n°141 du 23/11/2018, affaire n°1805266
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/09/2018
    Numéro d’affaire : 1804679
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 0 JUIN 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 446 158 Effets publics et valeurs assimilées 199 933 Créances sur les établissements de crédit 4 027 399 Opérations avec la clientèle 10 487 071 Obligations et autres titres à revenu variable 2 536 191 Actions et autres titres à revenu variable 445 137 Participations et autres titres détenus à long terme 11 029 Parts dans les entreprises liées 2 307 515 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 333 Immobilisations corporelles 36 474 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 326 028 Comptes de régularisation 167 958 Total de l’actif 20 991 226 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 649 485 Opérations avec la clientèle 11 763 885 Dettes représentées par un titre 3 687 240 Autres passifs 141 179 Comptes de régularisation 501 159 Provisions pour risques et charges 38 025 Dettes subordonnées 819 051 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 381 202 Capital souscrit 1 289 538 Primes d’émission 2 750 Réserves 1 088 714 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 200 Total du passif 20 991 226 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  548 271 Engagements de garantie 613 250 Engagements sur titres 15 914 Engagements reçus :   Engagements de financement 394 606 Engagements de garantie 3 085 241 Engagements sur titres 914
    Bulletin BALO n°117 du 28/09/2018, affaire n°1804679
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2018
    Numéro d’affaire : 1803150
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027 Situation au 3 1 MARS 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 457 319 Effets publics et valeurs assimilées 199 550 Créances sur les établissements de crédit 4 171 340 Opérations avec la clientèle 9 711 417 Obligations et autres titres à revenu variable 2 445 372 Actions et autres titres à revenu variable 402 589 Participations et autres titres détenus à long terme 10 936 Parts dans les entreprises liées 2 042 824 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 249 Immobilisations corporelles 37 132 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 357 060 Comptes de régularisation 114 334 Total de l’actif 19 950 122 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 733 916 Opérations avec la clientèle 11 096 396 Dettes représentées par un titre 3 563 256 Autres passifs 310 283 Comptes de régularisation 227 815 Provisions pour risques et charges 37 805 Dettes subordonnées 822 949 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 2 147 702 Capital souscrit 1 276 915 Primes d’émission 2 750 Réserves 867 849 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 188 Total du passif 19 950 122 Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1  443 246 Engagements de garantie 526 697 Engagements sur titres 1 046 Engagements reçus :   Engagements de financement 287 641 Engagements de garantie 3 021 925 Engagements sur titres 1 046
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2018, affaire n°1803150
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800419
    Description : 18004192 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°27Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 31 décembre 2017(En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 404 966 Effets publics et valeurs assimilées 199 256 Créances sur les établissements de crédit 3 987 235 Opérations avec la clientèle 9 616 177 Obligations et autres titres à revenu variable 2 412 124 Actions et autres titres à revenu variable 600 916 Participations et autres titres détenus à long terme 10 936 Parts dans les entreprises liées 2 042 802 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 321 Immobilisations corporelles 38 425 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 408 774 Comptes de régularisation 158 327 Total de l’actif 19 880 259   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 715 205 Opérations avec la clientèle 11 107 915 Dettes représentées par un titre 3 481 264 Autres passifs 159 937 Comptes de régularisation 418 257 Provisions pour risques et charges 33 539 Dettes subordonnées 818 275 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 2 145 867 Capital souscrit 1 275 080 Primes d’émission 2 750 Réserves 867 849 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 188 Total du passif 19 880 259   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 459 240 Engagements de garantie 520 035 Engagements sur titres 898 Engagements reçus :   Engagements de financement 311 716 Engagements de garantie 2 990 409 Engagements sur titres 898   1800419
    Bulletin BALO n°27 du 02/03/2018, affaire n°1800419
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/11/2017
    Numéro d’affaire : 1705112
    Description : 170511220 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FÉDÉRALE CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE  Siège social : 4, place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 SEPTEMBRE 2017(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 355 355 Effets publics et valeurs assimilées 202 749 Créances sur les établissements de crédit 4 132 449 Opérations avec la clientèle 9 597 253 Obligations et autres titres à revenu variable 2 501 117 Actions et autres titres à revenu variable 464 574 Participations et autres titres détenus à long terme 9 286 Parts dans les entreprises liées 1 839 539 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 302 Immobilisations corporelles 37 146 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 426 435 Comptes de régularisation 133 230 Total de l’actif 19 699 435   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 672 227 Opérations avec la clientèle 10 955 947 Dettes représentées par un titre 3 515 979 Autres passifs 179 354 Comptes de régularisation 367 056 Provisions pour risques et charges 35 215 Dettes subordonnées 817 254 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 2 156 403 Capital souscrit 1 285 355 Primes d’émission 2 750 Réserves 867 849 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 449 Total du passif 19 699 435   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 400 796 Engagements de garantie 519 419 Engagements sur titres 843 Engagements reçus :   Engagements de financement 309 887 Engagements de garantie 2 945 989 Engagements sur titres 843   1705112
    Bulletin BALO n°139 du 20/11/2017, affaire n°1705112
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/10/2017
    Numéro d’affaire : 1704691
    Description : 17046914 octobre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°119Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPESiège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 Lille CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 juin 2017(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 367 008 Effets publics et valeurs assimilées 89 966 Créances sur les établissements de crédit 4 225 453 Opérations avec la clientèle 9 485 179 Obligations et autres titres à revenu variable 2 331 538 Actions et autres titres à revenu variable 623 605 Participations et autres titres détenus à long terme 9 339 Parts dans les entreprises liées 1 890 289 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 349 Immobilisations corporelles 38 999 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 420 452 Comptes de régularisation 109 087 Total de l’actif 19 591 264   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 764 643 Opérations avec la clientèle 10 822 607 Dettes représentées par un titre 3 538 391 Autres passifs 183 063 Comptes de régularisation 262 959 Provisions pour risques et charges 38 994 Dettes subordonnées 819 038 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 2 161 569 Capital souscrit 1 290 521 Primes d’émission 2 750 Réserves 867 849 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 449 Total du passif 19 591 264   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 401 610 Engagements de garantie 500 889 Engagements sur titres 951 Engagements reçus :   Engagements de financement 267 840 Engagements de garantie 2 931 831 Engagements sur titres 951   1704691
    Bulletin BALO n°119 du 04/10/2017, affaire n°1704691
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/06/2017
    Numéro d’affaire : 1703516
    Description : 170351630 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°78Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 31 MARS 2017(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 458 366 Effets publics et valeurs assimilées 88 841 Créances sur les établissements de crédit 4 206 242 Opérations avec la clientèle 9 502 866 Obligations et autres titres à revenu variable 2 398 524 Actions et autres titres à revenu variable 527 564 Participations et autres titres détenus à long terme 9 092 Parts dans les entreprises liées 1 896 573 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 386 Immobilisations corporelles 40 661 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 421 835 Comptes de régularisation 123 125 Total de l’actif 19 674 075   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 755 601 Opérations avec la clientèle 10 679 202 Dettes représentées par un titre 3 846 555 Autres passifs 280 957 Comptes de régularisation 191 857 Provisions pour risques et charges 35 076 Dettes subordonnées 823 210 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 2 061 617 Capital souscrit 1 281 381 Primes d’émission 2 750 Réserves 777 039 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 447 Total du passif 19 674 075   Hors - bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 360 533 Engagements de garantie 494 431 Engagements sur titres 42 926 Engagements reçus :   Engagements de financement 112 612 Engagements de garantie 2 964 553 Engagements sur titres 926 1703516
    Bulletin BALO n°78 du 30/06/2017, affaire n°1703516
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/03/2017
    Numéro d’affaire : 1700826
    Description : 170082631 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°39Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 31 décembre 2016(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 577 960 Effets publics et valeurs assimilées 89 801 Créances sur les établissements de crédit 4 184 320 Opérations avec la clientèle 9 560 337 Obligations et autres titres à revenu variable 1 975 909 Actions et autres titres à revenu variable 329 837 Participations et autres titres détenus à long terme 9 251 Parts dans les entreprises liées 1 924 958 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 414 Immobilisations corporelles 42 474 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 474 885 Comptes de régularisation 112 423 Total de l’actif 19 282 569   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 575 075 Opérations avec la clientèle 10 588 048 Dettes représentées par un titre 3 754 984 Autres passifs 115 977 Comptes de régularisation 341 899 Provisions pour risques et charges 31 373 Dettes subordonnées 818 278 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 2 056 935 Capital souscrit 1 276 771 Primes d’émission 2 750 Réserves 776 967 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 447 Total du passif 19 282 569   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 360 239 Engagements de garantie 509 211 Engagements sur titres 43 010 Engagements reçus :   Engagements de financement 223 736 Engagements de garantie 2 995 599 Engagements sur titres 1 010   1700826
    Bulletin BALO n°39 du 31/03/2017, affaire n°1700826
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2016
    Numéro d’affaire : 05191
    Description : 160519111 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°136Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 septembre 2016(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 255 286 Effets publics et valeurs assimilées 25 759 Créances sur les établissements de crédit 4 277 550 Opérations avec la clientèle 9 573 076 Obligations et autres titres à revenu variable 2 264 941 Actions et autres titres à revenu variable 312 618 Participations et autres titres détenus à long terme 7 645 Parts dans les entreprises liées 1 931 990 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 528 Immobilisations corporelles 39 537 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 512 665 Comptes de régularisation 124 605 Total de l’actif 19 326 200   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 429 945 Opérations avec la clientèle 10 524 050 Dettes représentées par un titre 4 068 692 Autres passifs 96 648 Comptes de régularisation 296 580 Provisions pour risques et charges 29 879 Dettes subordonnées 817 080 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 2 063 326 Capital souscrit 1 283 000 Primes d’émission 2 750 Réserves 776 967 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 609 Total du passif 19 326 200   Hors - bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 355 405 Engagements de garantie 547 492 Engagements sur titres 51 501 Engagements reçus :   Engagements de financement 497 982 Engagements de garantie 2 973 598 Engagements sur titres 1 501   1605191
    Bulletin BALO n°136 du 11/11/2016, affaire n°05191
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/10/2016
    Numéro d’affaire : 04815
    Description : 16048155 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°120Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 juin 2016(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 131 056 Effets publics et valeurs assimilées 25 555 Créances sur les établissements de crédit 5 105 531 Opérations avec la clientèle 9 571 835 Obligations et autres titres à revenu variable 2 629 417 Actions et autres titres à revenu variable 307 023 Participations et autres titres détenus à long terme 7 645 Parts dans les entreprises liées 1 996 078 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 730 Immobilisations corporelles 40 943 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 507 857 Comptes de régularisation 88 700 Total de l’actif 20 412 370   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 074 091 Opérations avec la clientèle 10 361 687 Dettes représentées par un titre 5 033 779 Autres passifs 92 832 Comptes de régularisation 248 424 Provisions pour risques et charges 30 485 Dettes subordonnées 513 885 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 2 057 187 Capital souscrit 1 276 861 Primes d’émission 2 750 Réserves 776 967 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 609 Total du passif 20 412 370   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 363 821 Engagements de garantie 547 741 Engagements sur titres 76 202 Engagements reçus :   Engagements de financement 679 904 Engagements de garantie 2 947 667 Engagements sur titres 1 202   1604815
    Bulletin BALO n°120 du 05/10/2016, affaire n°04815
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/07/2016
    Numéro d’affaire : 03758
    Description : 16037586 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°81Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 MARS 2016(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 489 964 Effets publics et valeurs assimilées 25 353 Créances sur les établissements de crédit 3 602 541 Opérations avec la clientèle 9 463 272 Obligations et autres titres à revenu variable 2 753 091 Actions et autres titres à revenu variable 313 327 Participations et autres titres détenus à long terme 7 645 Parts dans les entreprises liées 1 974 875 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 876 Immobilisations corporelles 42 959 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 467 060 Comptes de régularisation 188 346 Total de l’actif 20 329 309   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 530 644 Opérations avec la clientèle 10 201 926 Dettes représentées par un titre 4 700 677 Autres passifs 208 992 Comptes de régularisation 189 627 Provisions pour risques et charges 30 710 Dettes subordonnées 519 822 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 1 946 911 Capital souscrit 1 266 279 Primes d’émission 2 750 Réserves 677 287 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 595 Total du passif 20 329 309   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 284 196 Engagements de garantie 547 056 Engagements sur titres 59 330 Engagements reçus :   Engagements de financement 612 583 Engagements de garantie 2 903 703 Engagements sur titres 1 330   1603758
    Bulletin BALO n°81 du 06/07/2016, affaire n°03758
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2016
    Numéro d’affaire : 02752
    Description : 16027523 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Société Anonyme au capital de 316 939 050 €.Siège social : 4, place Richebé, BP 1009, 59011 Lille Cedex.Siret : 320 342 264 00027 R.C.S. Lille Métropole. Comptes annuels au 31 décembre 2015 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 avril 2016. I. — Bilan au 31 décembre 2015(En milliers d’euros)  Actif   31/12/2015 31/12/2014 Variation Caisse, banques centrales, C.C.P Note 1 65 390 59 541 5 849 9,82 % Effets publics et valeurs assimilées   25 151 25 151 - - Créances sur les établissements de crédit Note 2 14 511 050 14 708 696 -197 646 -1,34 % * à vue   43 454 136 535 -93 081 -68,17 % * à terme   14 467 596 14 572 161 -104 565 -0,72 % Créances sur la clientèle Note 3 430 805 306 257 124 548 40,67 % * créances commerciales   - - - - * autres concours à la clientèle   407 679 283 692 123 987 43,70 % * comptes ordinaires débiteurs   23 126 22 565 561 2,49 % Obligations et autres titres à revenu fixe Notes 4, 12 2 737 046 2 763 539 -26 493 -0,96 % Actions et autres titres à revenu variable Note 4 321 401 309 699 11 702 3,78 % Participations et autres titres détenus à long terme Notes 4, 12 7 734 5 927 1 807 30,49 % Parts dans les entreprises liées Notes 4, 12 1 922 527 1 785 874 136 653 7,65 % Immobilisations incorporelles Note 5 98 520 104 171 -5 651 -5,42 % Immobilisations corporelles Note 5 12 117 11 838 279 2,36 % Capital souscrit non versé       - - Actions propres       - - Autres actifs Note 6 209 604 209 473 131 0,06 % Comptes de régularisation Note 6 78 389 45 400 32 989 72,66 % Total actif   20 419 734 20 335 566 84 168     Passif   31/12/2015 31/12/2014 Variation Banques centrales, C.C.P. Note 1 - - - - Dettes envers les établissements de crédit Note 2 15 104 270 14 421 145 683 125 4,74 % * à vue   505 982 443 136 62 846 14,18 % * à terme   14 598 288 13 978 009 620 279 4,44 % Comptes créditeurs de la clientèle Note 3 8 428 7 113 1 315 18,49 % Comptes d'épargne à régime spécial   134 230 -96 -41,74 % * à vue   134 230 -96 -41,74 % * à terme   - - - - Autres dettes   8 294 6 883 1 411 20,50 % * à vue   6 287 4 909 1 378 28,07 % * à terme   2 007 1 974 33 1,67 % Dettes représentées par un titre Note 7 3 815 346 4 631 183 -815 837 -17,62 % * Bons de caisse   37 37 - - * Titres du marché interbancaire   2 219 717 2 564 912 -345 195 -13,46 % * Emprunts obligataires   1 595 592 2 066 234 -470 642 -22,78 % * Autres dettes représentées par un titre       - - Autres passifs Note 6 123 187 116 807 6 380 5,46 % Comptes de régularisation Note 6 84 145 102 551 -18 406 -17,95 % Provisions Notes 8, 12 7 814 7 058 756 10,71 % Dettes subordonnées Note 9 516 367 370 005 146 362 39,56 % Fonds pour risques bancaires généraux Note 10 - - - - Capitaux propres hors FRBG Note 11 760 177 679 704 80 473 11,84 % * Capital souscrit   316 939 313 767 3 172 1,01 % * Primes d'émission   - - - - * Réserves   365 937 274 859 91 078 33,14 % * Ecarts de réévaluation       - - * Prov. réglementées et subv. Investissement   - - - - * Report à nouveau   - - - - * Résultat de l'exercice   77 301 91 078 -13 777 -15,13 % Total passif   20 419 734 20 335 566 84 168    II. — Compte de résultat au 31 décembre 2015(En milliers d’euros)      31/12/2015 31/12/2014 Variation Produits et charges d'exploitation bancaire           Intérêts et produits assimilés Note 17 468 490 537 819 -69 329 -12,89 % Int. & pdts assimilés sur op. avec Ets de crédit   419 534 473 540 -54 006 -11,40 % Int. & pdts assimilés sur op. avec la clientèle   4 915 7 584 -2 669 -35,19 % Int. & pdts assimilés obligations & titres à RF   42 390 55 046 -12 656 -22,99 % Autres intérêts et produits assimilés   1 651 1 649 2 0,12 % Intérêts et charges assimilés Note 17 -416 541 -464 615 48 074 -10,35 % Int. & chges assimilées sur op. avec Ets de crédit   -324 705 -365 291 40 586 -11,11 % Int. & chges assimilées sur op. avec la clientèle   -40 -49 9 -18,37 % Int. & chges assimilées sur obligations & titres à RF   -91 796 -98 896 7 100 -7,18 % Autres intérêts et charges assimilées   - -379 379 -100,00 % Revenus des titres à revenu variable Note 18 61 325 66 621 -5 296 -7,95 % Commissions (produits) Note 19 34 287 33 370 917 2,75 % Commissions (charges) Note 19 -33 701 -33 632 -69 0,21 % Gains ou pertes / portefeuilles de négociation Note 20 2 237 1 016 1 221 120,18 % Gains ou pertes sur titres de transaction   - - - - Gains ou pertes sur opérations de change   724 796 -72 -9,05 % Gains ou pertes sur instruments financiers   1 513 220 1 293 587,73 % Gains ou pertes / portefeuilles plact et ass. Note 21 -4 551 1 984 -6 535 -329,39 % Plus-values et reprises de dépréciation   1 186 5 893 -4 707 -79,87 % Moins-values et dotations pour dépréciation   -5 737 -3 909 -1 828 46,76 % Autres produits d'exploitation bancaire Note 22 10 695 11 998 -1 303 -10,86 % Autres charges d'exploitation bancaire Note 22 -345 -525 180 -34,29 % Produit net bancaire   121 896 154 036 -32 140 -20,87 % Autres produits et charges ordinaires           Charges générales d'exploitation Note 23 -28 396 -25 720 -2 676 10,40 % Frais de personnel   -105 445 -102 095 -3 350 3,28 % Autres frais administratifs   77 049 76 375 674 0,88 % Dot. amort. & dépréciation sur immos incorp. & corp. Note 24 -1 996 -1 662 -334 20,10 % Résultat brut d'exploitation   91 504 126 654 -35 150 -27,75 % Coût du risque Note 25 -71 -80 9 -11,25 % Reprises provisions et récup. créances amorties   1 519 153 1 366 892,81 % Dotations aux provisions et créances irrécupérables   -1 590 -233 -1 357 582,40 % Résultat d'exploitation   91 433 126 574 -35 141 -27,76 % Gains ou pertes sur actifs immobilisés Note 26 18 466 -2 990 21 456 -717,59 % Résultat courant avant impôt   109 899 123 584 -13 685 -11,07 % Résultat exceptionnel Note 27 -7 390 -17 803 10 413 -58,49 % Produits exceptionnels   - - - - Charges exceptionnelles   -7 390 -17 803 10 413 -58,49 % Impôts sur les bénéfices Note 28 -25 208 -14 703 -10 505 71,45 % Dotations et reprises FRBG et provisions réglementées Note 29 - - - - Résultat net   77 301 91 078 -13 777 -15,13 %  III. — Hors bilan au 31 décembre 2015(En milliers d’euros)      31/12/2015 31/12/2014 Variation   Engagements donnés           Engagements de financement Note 14 103 812 143 971 -40 159 -27,89 % Engagements en faveur d'établissements de crédit   101 996 104 496 -2 500 -2,39 % Engagements en faveur de la clientèle   1 816 39 476 -37 659 -95,40 % Engagements de garantie Note 15 542 597 376 306 166 292 44,19 % Engagements d'ordre d'établissements de crédit   25 723 25 889 -166 -0,64 % Engagements d'ordre de la clientèle   516 874 350 417 166 457 47,50 % Engagements sur titres   1 448 1 287 161 12,49 % Engagements reçus           Engagements de financement Note 14 670 253 226 187 444 065 196,33 % Engagements reçus d'établissements de crédit   670 253 226 187 444 065 196,33 % Engagements reçus de la clientèle       - - Engagements de garantie Note 15 1 676 2 460 -784 -31,89 % Engagements reçus d'établissements de crédit   879 1 268 -389 n.s Garanties reçues de la clientèle   797 1 192 -395 -33,17 % Engagements sur titres   1 448 1 287 161 12,49 %  IV. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l’exercice clos le 31 décembre 2015 s’élevant à 77 300 588,20 €, de la manière suivante :- Réserve légale : 3 865 029,41 €- Réserves ordinaires : 73 435 558,79 € V. — Annexes Cette annexe est divisée en quatre parties :I. Faits caractéristiques de l'exerciceII. Principes comptables et méthodes d'évaluationIII. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultatIV. Autres informations I. Faits caractéristiques de l'exercice 1. Faits marquants de l’exercice Transmission Universelle de Patrimoine de CMN TELDissolution de la société et reprise de son activité par la Caisse Fédérale qui détient 100 % de son capital.Le résultat de l’exercice de la Caisse Fédérale intègre le mali dégagé à l’occasion de la cession des titres CMN Tel à la Caisse Fédérale.Il est enregistré dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » au compte de résultat et représente 61,5 K€ au 31 décembre 2015.Cette opération a été réalisée suite au constat que l’activité, impactée par la diminution voire l’arrêt de certaines actions de prospection des clients habituels, est en baisse depuis plusieurs mois. Emissions emprunts TSRLa Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a procédé à l’émission d’emprunts TSR à hauteur de 145 millions d’euros sur l’exercice 2015. 2. Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice Aucun fait marquant ne mérite d’être signalé dans ce chapitre. II. Principes comptables et méthodes d'évaluation 1.Organisation La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus. 2.Présentation des comptes Les comptes sont présentés sous la forme publiable selon le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé. 3.Comparabilité des comptes et dérogations Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice. En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissement en cas de modification de la stratégie de détention. Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 0,8 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2015. 4. Principes généraux et méthodes d’évaluation 1. Immobilisations et Amortissements Conformément au règlement ANC 2014-03, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :- 30 ans pour les constructions,- 20 ans pour les équipements,- 5 à 10 ans pour les agencements,- 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers. Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans. 2. Portefeuille Titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations. - Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits.- Titres de placement : ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.- Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement.- Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.- Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 3. Crédits et dépréciations pour créances douteuses Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement ANC 2014-07.En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement ANC 2014-07, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.Conformément à l’article 2231-2 du règlement ANC 2014-07, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels. 4. Provisions Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement ANC 2014-03 et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature. Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS, et de sensibiliser le réseau au coût du risque « subi », les provisions collectives, jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe. Les principes généraux de calcul de la provision collective, qui s’appuient sur les paramètres Bâle II, sont les suivants :- application aux encours notés E+ dans l’entrepôt de données ;- paramètres nationaux pris en compte sauf exception ;- utilisation des Probabilités de Défaut internes nationales de 1 à 5 ans ;- utilisation des pertes en cas de défaut (LGD) internes ;- majoration, le cas échéant, par mesure de prudence comptable, des valeurs de ces paramètres internes, par une marge liée à leur volatilité observée, dès lors qu’elles proviennent d’un historique de données ne permettant pas de s’en tenir à des valeurs moyennes. Les conditions d’application, portefeuille par portefeuille, de cette marge, fondée sur l’écart type des valeurs historiques des paramètres, sont revues annuellement ;- application à la provision collective obtenue d’un coefficient de calibrage de bas de cycle par catégorie (Grand public et Entreprises) pour obtenir la provision collective finale. Ce coefficient, calculé trimestriellement au niveau national, correspond au rapport Expected Loss (EL) maximum / EL sain actuel. En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. 5.Fonds pour Risques Bancaires Généraux Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe. 6. Engagements à long terme accordés aux salariés Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe.Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le règlement ANC 2014-03 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC. 7. Instruments financiers à terme Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement de l’ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs. 8. Comptabilisation des charges et des produits La comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :- Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.- Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.- Résultats de cession des titres.Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de placement sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.- Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.- Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution. 9. Impôt sur les sociétés La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale, des sociétés NEA et BCMNE et de l’ensemble des Caisses Locales. Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ». III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros) Bilan Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées Actif :  Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2015 31/12/2014 Variation Billets et monnaies 7 059 3 972 3 087 77,72 % Banques Centrales 58 331 55 569 2 762 4,97 %   65 390 59 541 5 849 9,82 %   Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2015 31/12/2014 Variation Obligations d'Etat (placement) 25 151 25 151 - -   25 151 25 151 - -  Hausse des encaisses en compte à la Banque de France. Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit  Créances sur les établissements de crédit 31/12/2015 31/12/2014 Variation Créances à vue 43 454 136 535 -93 081 -68,17 % Comptes ordinaires débiteurs 2 956 56 376 -53 420 -94,76 % Comptes et prêts au jour le jour - 8 000 -8 000 -100,00 % Valeurs reçues en pension au jour le jour - - - - Comptes réseau Crédit Mutuel 39 679 71 441 -31 762 -44,46 % Valeurs non imputées 819 718 101 14,07 % Créances douteuses - - - - - Dépréciations des créances douteuses - - - - Créances rattachées - - - - Créances à terme 14 467 596 14 572 161 -104 565 -0,72 % Comptes et prêts à terme 13 940 878 14 117 896 -177 018 -1,25 % Comptes réseau Crédit Mutuel 196 458 196 023 435 0,22 % Titres reçus en pension livrés 256 920 175 000 81 920 46,81 % Créances douteuses - 46 -46 -100,00 % - Dépréciations des créances douteuses - - - - Prêts participatifs 16 199 16 199 - - Prêts à durée indéterminée 30 000 30 000 - - Créances rattachées 27 141 36 997 -9 856 -26,64 %   14 511 050 14 708 696 -197 646 -1,34 %  Prêt à durée indéterminée de 30 M€ à la filiale BKCP.Opérations de mise en pensions de titres avec la Société Générale, la variation de l’exercice concerne la mise en pension de titres reçus du SPV JARNA.  Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2015 31/12/2014 Variation Dettes à vue 505 982 443 136 62 846 14,18 % Comptes ordinaires 96 984 86 224 10 760 12,48 % Comptes et emprunts au jour le jour 25 000 - 25 000 n.s. Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 383 415 356 509 26 906 7,55 % Dettes rattachées - - - - Autres sommes dues 583 403 180 44,67 % Dettes à terme 14 598 288 13 978 009 620 279 4,44 % Comptes et emprunts à terme 2 154 597 2 205 053 -50 456 -2,29 % Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 12 181 091 11 586 457 594 634 5,13 % Valeurs données en pension à terme - - - - Titres donnés en pension livrée 256 920 175 000 81 920 46,81 % Dettes rattachées 5 680 11 499 -5 819 -50,60 %   15 104 270 14 421 145 683 125 4,74 %  Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :- les refinancements et aides accordés au réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,- les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,- le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,- la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe. Le montant des titres et crédits donnés en garantie à la Banque Centrale Européenne dans le cadre du TLTRO (Targeted Longer-Term Refinancing Operations) s’élève à 900,9 M€. Note 3 – Opérations avec la clientèle  Créances sur la clientèle 31/12/2015 31/12/2014 Variation Créances commerciales - - - - Escompte et opérations assimilées - - - - Loi Dailly - - - - Valeurs non imputées - - - - Créances commerciales douteuses 19 19 - - - Dépréciation créances commerciales douteuses -19 -19 - - Autres concours à la clientèle 407 679 283 692 123 987 43,70 % Crédits à l'exportation - - - - Crédits de trésorerie 170 443 64 278 106 165 165,17 % Crédits à l'équipement 81 894 99 477 -17 583 -17,68 % Crédits à l'habitat 1 343 1 996 -653 -32,72 % Autres crédits à la clientèle 204 207 -3 -1,45 % Prêts participatifs - 64 000 -64 000 -100,00 % Prêts à durée indéterminée 153 000 53 000 100 000 188,68 % Créances rattachées 741 675 66 9,78 % Portefeuille de créances immobilières - - - - Créances douteuses activité clientèle 1 135 1 169 -34 -2,91 % - Dépréciation créances douteuses activité clientèle -1 081 -1 110 29 -2,61 % Comptes ordinaires débiteurs 23 126 22 565 561 2,49 % Comptes ordinaires 23 088 22 371 717 3,21 % Créances rattachées - 144 -144 -100,00 % Portefeuille de créances immobilières 2 2 - - Comptes ordinaires douteux 848 960 -112 -11,67 % - Dépréciation comptes ordinaires débiteurs douteux -812 -912 100 -10,96 %   430 805 306 257 124 548 40,67 %  L’encours de prêts à durée indéterminée concerne les filiales ACMN VIE, Nord Europe Assurances et Nord Europe Life Luxembourg.Un total de 150 M€ de créances auprès de la clientèle a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France, pour une ligne de crédit de 56,3 M€.  Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2015 31/12/2014 Variation Comptes d'épargne à régime spécial 134 230 -96 -41,74 % à vue 134 230 -96 -41,74 % Livrets ordinaires 131 230 -99 -43,04 % Livrets développement durable 3 - 3 n.s. Dettes rattachées - - - - à terme - - - - Autres comptes d'épargne à régime spécial - - - - Autres dettes 8 294 6 883 1 411 20,50 % à vue 6 287 4 909 1 378 28,07 % Comptes ordinaires créditeurs 4 075 2 331 1 744 74,82 % Dépôts de garantie à vue - - - - Autres sommes dues 2 212 2 578 -366 -14,20 % Dettes rattachées - - - - à terme 2 007 1 974 33 1,67 % Comptes créditeurs à terme 2 001 1 969 32 1,63 % Dettes rattachées 6 5 1 20,00 %   8 428 7 113 1 315 18,49 %  Note 4 – Opérations sur titres A/ Ventilation par type de portefeuille  Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2015 31/12/2014 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 2 330 360 2 271 285 59 075 2,60 % Valeur des titres en portefeuille 2 321 313 2 259 369 61 944 2,74 % Créances douteuses sur obligations - - - - Créances rattachées 14 264 12 453 1 811 14,54 % - Dépréciation -5 217 -537 -4 680 n.s Titres d'investissement 406 686 492 254 -85 568 -17,38 % Valeur des titres en portefeuille 404 157 489 279 -85 122 -17,40 % Créances douteuses sur obligations et FCC 4 794 6 000 -1 206   Créances rattachées 2 536 2 986 -450 -15,07 % - Dépréciation -4 801 -6 011 1 210 -20,13 %   2 737 046 2 763 539 -26 493 -0,96 %   Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2015 31/12/2014 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 321 401 309 699 10 703 3,46 % Valeur des titres en portefeuille 322 559 312 919 9 640 3,08 % - Dépréciation -2 157 -3 220 1 063 -33,01 % Créances rattachées 999 - 999 n.s.   321 401 309 699 11 702 3,78 %  B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés  Ventilation des portefeuilles au 31/12/2015 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 2 405 642 331 405 2 737 047 Titres de placement 2 254 293 76 069 2 330 362 Valeur des titres en portefeuille 2 245 426 75 888 2 321 314 dont surcote/décote 8 630 -1 8 629 Créances douteuses 0 0 - Créances rattachées 13 749 516 14 265 - Provisions -4 882 -335 -5 217 Titres d'investissement 151 349 255 336 406 686 Valeur des titres en portefeuille 150 086 254 071 404 157 dont surcote/décote 716 -3 429 -2 713 Créances douteuses 4 794 0 4 794 Créances rattachées 1 270 1 265 2 535 - Provisions -4 801 0 -4 801 Actions et autres titres à revenu variable 24 355 297 046 321 401 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille 0 0 - Titres de placement 24 355 297 046 321 401 Valeur des titres en portefeuille 24 543 298 016 322 559 Créances rattachées 0 999 999 - Provisions -188 -1 969 -2 157  C/ Valeur de marché des titres de placement Valorisation du portefeuille placement à la valeur de marché au 31/12/2015  Valorisation au 31/12/2015 Valeur comptable Valeur de marché Plus values latentes Moins values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 2 321 314 2 328 766 12 669 5 217 Obligations 1 817 921 1 818 143 5 104 4 882 FCT 65 889 65 554 0 335 BMTN 437 503 445 068 7 565 0 Titres de placement à revenu variable 322 559 360 403 40 002 2 157 OPCVM 185 408 214 613 30 392 1 188 SCPI 37 608 38 208 1 570 969 OPCI 99 542 107 583 8 041 0  D/ Autres informations  Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2015 31/12/2014 Variation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 185 409 174 006 11 403 Plus values latentes sur titres de placement 52 670 49 709 2 962 - V latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision 7 374 3 757 3 616 - Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés) 3 107 4 798 -1 691 Montant des titres émis par des organismes publics 25 000 25 000 -  E/ Participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées  Participations et activités de portefeuille 31/12/2015 31/12/2014 Variation Participations et autres titres détenus à long terme         Valeur des titres en portefeuille 8 689 6 858 1 831 26,70 % - Dépréciation -955 -931 -24 2,58 % Parts dans les entreprises liées         Valeur des titres en portefeuille 1 929 174 1 794 144 135 030 7,53 % - Dépréciation -6 647 -8 270 1 623 -19,63 %   1 930 261 1 791 801 138 460 7,73 %  Les principales variations sont imputables à la transformation des dividendes en actions et aux rachats de titres Groupe La Française (102,8 M€), aux dividendes en actions NEA (18,4 M€), à l’acquisition de titres OPCI Raspail et à la reprise de provision sur ces mêmes titres (8,9 M€) ainsi qu’à la souscription de titres CMNE CAP Senior pour (7,0 M€) F/ Participations significatives    Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Banque Commerciale du Marché Nord Europe déc-15 100,00 155 187 145 783 15 823 CMNE Belgium - Bruxelles déc-15 99,91 343 027 331 300 10 569 NEPI - Lille déc-15 100,00 26 959 25 916 1 023 CMN Environnement - Lille déc-15 20,00 82 8 -26 Euro Information SAS déc-15 10,15 841 347 4 116 59 934 FCP Richebé Gestion - Paris déc-15 91,20 195 127 167 399 5 640 Financière Nord Europe déc-15 100,00 747 352 209 Immobilière du CMN - Lille déc-15 100,00 65 496 60 552 -576 La Française Bank déc-15 40,00 20 719 8 181 728 Nord Europe Assurances déc-15 100,00 722 897 703 863 46 517 Groupe La française déc-15 98,01 322 050 352 925 26 556 SCI Centre Gare - Lille déc-15 25,60 12 771 3 179 3 920 Transactimmo déc-15 100,00 792 801 -38 SAS Actéa Environnement déc-15 99,90 2 755 2 747 -215 OPCI RASPAIL déc-15 80,00 81 656 64 296 1 041  G/ Opérations avec les entreprises liées (montants exprimés en milliers d’euros)  Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   BCMNE 407 659 Caisses de crédit Mutuel 24 212 719 Bail Actéa 836 547 Nord Europe Lease 256 929 BKCP Banque sa 115 385 La française Bank 88 348 Prêts Codévi   Bail Actéa 4 000 Nord Europe Lease 125 000 BCMNE 11 000 Prêts aux filiales   Nord Europe Assurance 104 021 CMNE Belgium 55 003 Groupe La française 53 437 SCI Centre Gare 4 191 OPCI Raspail 3 232 Clientèle, comptes courants ordinaires   Immobilière du CMN 22 187 GIE CMN Prestations 148 Titres de placement   FCT home loans 946 960 FCT LFP 48 809 Titres reçus en pension livrée à terme   SPV Jarna 81 920 Clientèle, crédits à l'équipement   Immobilière du CMN 27 851 GIE CMN Prestations 457 Prêts à durée indéterminée   BKCP Banque sa 30 109 ACMN Vie 102 645 Nord Europe Assurance 46 004 NELL 7 016   Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement   BCMNE 109 077 BKCP Banque sa 247 139 Beobank 6 286 Caisses de crédit Mutuel 24 212 719 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   CMNE Belgium 603 BMTN, EMTN & Obligations   ACMN Vie 75 597 Financière Nord Europe 10 966 La Française Bank 69 665 NELL 13 000 Titres donnés en pension   SPV Jarna 81 984 Dettes subordonnées   ACMN Vie 13 762 La Française Bank     Hors-bilan   Engagements donnés   SCI Centre Gare 83 Immobilière du CMN 7 825 Bail Actéa 26 459 BCMNE 165 167 Engagements reçus   Opérations sur instruments dérivés   Swaps BKCP Banque sa 1 110 020 Swaps Bail Actéa 97 000 Swaps Nord Europe Lease 66 500 La Française Bank 933 496  Note 5 – Actif immobilisé  Immobilisations incorporelles 31/12/2015 31/12/2014 Variation Droit au bail 1 006 1 006 - - Fonds commerciaux - Autres éléments 97 604 102 967 -5 363 -5,21 % Avances et acomptes 112 59 53 89,83 % Logiciels 3 569 3 248 321 9,88 % - Dépréciations -1 006 -1 006 - - - Amortissements -2 765 -2 103 -662 31,48 %   98 520 104 171 -5 651 -5,42 %      Immobilisations corporelles 31/12/2015 31/12/2014 Variation Immobilisations en cours - - - - Immobilisations d'exploitation 26 856 31 361 -4 505 -14,36 % Immobilisations hors exploitation 7 869 7 866 3 0,04 % - Dépréciations - - - - - Amortissements -22 608 -27 389 4 781 -17,46 %   12 117 11 838 279 2,36 %  Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants. Variations ayant affecté l’actif immobilisé    31/12/2014 Acquisitions Dotations Cessions / sorties Reprises Autres mouvements 31/12/2015 Participations et parts dans sociétés liées 1 791 801 140 255 1 795 - 1 930 261 Valeur brute 1 801 002 140 603 3 742   1 937 863 Dépréciations -9 201 -348 1 947   -7 602 Valeur nette 1 791 801 140 255 1 795 - 1 930 261 Immobilisations incorporelles 104 171 - 341 5 363 - 98 520 Droit au bail           Valeur brute 1 006 -   - 1 006 Dépréciations -1 006 -   - -1 006 Valeur nette - -   - - Avances et acomptes 59       112 Logiciels           Valeur brute 3 248 422 140 39 3 569 Dépréciations -2 103 -763 -140 -39 -2 765 Valeur nette 1  145 -341 - - 804 Mali de fusion 102 967   5 363 - 97 604 Amortissements et dépréciations -     -   Valeur nette 102 967 - 5 363 - 97 604 Immobilisations corporelles 11 838 399 626 506 12 117 Terrains           Valeur brute 1 484 -     1 484 Amortissements - - -   - Valeur nette 1 484 - - - 1 484 Constructions -         Valeur brute 28 283 970 4 853 118 24 518 Amortissements 20 413 977 4 420 -200 16 770 Valeur nette 7 870 -7 433 318 7 748 Titres de SCI contrôlées           Valeur brute - - - - - Dépréciations - - - - .- Valeur nette - - - - - Matériel, outillage et agencements           Valeur brute 9 460 910 1 723 75 8 722 Amortissements 6 977 504 1 530 -113 5 838 Valeur nette 2 483 406 193 188 2 884 Immobilisations en cours - - - - -  Note 6 – Autres actifs, autres passifs et comptes de régularisation  Autres actifs 31/12/2015 31/12/2014 Variation Dépôts de garantie versés 114 790 122 752 -7 962 -6,49 % Autres débiteurs divers 94 814 86 721 8 093 9,33 %   209 604 209 473 131 0,06 %   La variation des dépôts de garantie concerne les appels de marge sur les collatéraux.  Autres passifs 31/12/2015 31/12/2014 Variation Créditeurs divers - dépôts de garantie reçus 123 170 116 804 6 366 5,45 % Dettes rattachées 17 3 14 n.s.   123 187 116 807 6 380 5,46 %    Comptes de régularisation Actif 31/12/2015 31/12/2014 Variation Valeurs reçues à l'encaissement 4 180 6 525 -2 345 -35,94 % Comptes d'ajustement sur devises - 1 -1 -100,00 % Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 26 554 25 439 1 115 4,38 % Charges à répartir 3 172 3 539 -367 -10,37 % Charges constatées d'avance 134 238 -104 -43,70 % Produits à recevoir 9 424 8 052 1 372 17,04 % Comptes de régularisation divers 34 925 1 606 33 319 n.s.   78 389 45 400 32 989 72,66 %   Comptes de régularisation Passif 31/12/2015 31/12/2014 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 1 - 1 n.s. Comptes d'ajustement sur devises 11 - 11 n.s. Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 31 299 29 084 2 215 7,62 % Produits constatés d'avance 595 672 -77 -11,46 % Charges à payer 39 764 47 851 -8 087 -16,90 % Comptes de régularisation divers 12 475 24 944 -12 469 -49,99 %   84 145 102 551 -18 406 -17,95 %  Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques. Note 7 – Dettes représentées par un titre  Dettes représentées par un titre 31/12/2015 31/12/2014 Variation Bons de caisse 37 37 - - Bons de caisse et bons d'épargne 37 37 - - Dettes rattachées - - - - Titres du marché interbancaire 2 219 717 2 564 912 -345 195 -13,46 % Titres du marché interbancaire 1 039 910 1 089 910 -50 000 -4,59 % Titres de créances négociables 1 160 599 1 455 228 -294 629 -20,25 % Dettes rattachées 19 208 19 774 -566 -2,86 % Emprunts obligataires 1 595 592 2 066 234 -470 642 -22,78 % Emprunts 1 587 579  2 058 518  -470 939  -22,78 % Dettes rattachées 8 013  7 716  297  3,85 %   3 815 346 4 631 183 -815 837 -17,62 %  Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat. Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels  Provisions 31/12/2015 31/12/2014 Variation Provisions pour engagements par signature 2 - 2 n.s. Provisions sur crédits clientèle 171 196 -25 -12,76 % Provisions pour risques particuliers 2 076 2 219 -143 -6,44 % Provision pour IS (intégration fiscale) 922 1 562 -640 -40,97 % Provisions pour risques généraux 4 619 3 059 1 560 51,00 % Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 24 22 2 9,09 %   7 814 7 058 756 10,71 %  Note 9 – Dettes subordonnées  Dettes subordonnées 31/12/2015 31/12/2014 Variation TSS 150 000 150 000 - - TSR 361 600 216 600 145 000 66,94 % Dettes rattachées 4 767 3 405 1 362 40,00 %   516 367 370 005 146 362 39,56 %  Caractéristiques des dettes subordonnées    Devise Montant Taux TSR 27/06/2026 EUR 120 000 4,25 TSR 10/04/2024   5 000 4,00 TSR 03/06/2024   7 000 3,15 TSR 29/07/2024   2 000 CM S10+130 TSR 06/08/2024   12 100 3,10 TSR 03/09/2024   3 000 3,10 TSR 15/10/2024   5 000 3,00 TSR 15/10/2024   3 500 3,00 TSR 28/11/2024   4 000 2,60 TSR 22/12/2026   55 000 3,40 TSR 02/04/2025   3 000 1,80 TSR 02/04/2025   22 000 1,90 TSR 27/04/2027   40 000 2,75 TSR 02/06/2025   30 000 1,35 TSR 23/12/2030   50 000 EURIB6 + 1,78 TSSDI EUR 150 000 CM S10 cap 8 Avance d'équilibre EUR - -  Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux Néant. Note 11 – Capitaux propres A/ Capital, Primes d’émission et Réserves  Capital souscrit 31/12/2015 31/12/2014 Variation Parts détenues par les caisses de Crédit Mutuel (sans rémunération) 316 939 313 767 3 172 1,01 %   316 939 313 767 3 172 1,01 %   Réserves 31/12/2015 31/12/2014 Variation Réserves légales 16 788 12 234 4 554 37,22 % Réserves statutaires 309 527 223 003 86 524 38,80 % Autres réserves 39 622 39 622 - -   365 937 274 859 91 078 33,14 %  B/ Evolution des capitaux propres    31/12/2015 Augmentation Diminution 31/12/2015 Capital 313 767 3 172   316 939 Prime de fusion -     - Réserves légales 12 234 4 554   16 788 Réserves statutaires 223 003 86 524   309 527 Autres réserves 39 622     39 622  C/ Proposition d’affectation du résultat Le résultat net bénéficiaire s’établit à 77 300 588,20 euros qu’il est proposé d’affecter de la manière suivante :- Réserve légale 3 865 029,41 €- Réserves statutaires 73 435 558,79 € Note 12 – Evolution des provisions    31/12/2014 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2015 Dépréciations d'actif           Créances douteuses Clientèle (hors créances achetées) 2 041 103 232   1 912 Titres de placement 3 757 7 374 3 757   7 374 Titres d'investissement 6 011 7 1 217   4 801 Titres de participation 9 201 348 1 947   7 602 Provisions           Engagements par signature - 2     2 Provisions sur crédits clientèle 196   25   171 Risques particuliers (médaille du travail) 2 219   143   2 076 Provision pour IS (intégration fiscale) 1 562 60 700   922 Provisions pour risques généraux 3 059 2 000 440   4 619 Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 22 4 2   24  Note 13 – Echéancier des principales créances et des dettes    Inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits 974 477 2 066 074 8 794 007 2 348 977 14 183 535 Crédits à la clientèle 6 483 80 188 134 478 185 735 406 884 Opérations sur titres 172 431 753 670 1 263 055 143 735 2 332 891 Titres reçus en pension     256 920   256 920 Comptes et emprunts / Ets de crédits 829 878 2 449 124 11 040 487 16 199 14 335 688 Titres donnés en pension livrée     256 920   256 920 Comptes créditeurs à terme (clientèle)   137 1 864   2 001 Bons de caisse et bons d'épargne   37     37 Titres du marché interbancaire -   656 910 383 000 1 039 910 Titres de créances négociables 981 599 65 000 10 000 104 000 1 160 599 Dettes subordonnées à terme       150 000 150 000 Titres subordonnés remboursables       361 600 361 600  Hors bilan et opérations assimilées Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes. Note 14 – Engagements de financement  Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2015 31/12/2014 Variation Accords de refinancements 101 996 104 496 -2 500 -2,39 %   101 996 104 496 -2 500 -2,39 %   Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2015 31/12/2014 Variation Ouvertures de crédits confirmés 1 816 39 476 -37 659 -95,40 %   1 816 39 476 -37 659 -95,40 %  Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 49 483 K€ (48 775 K€ en 2014).  Engagements de financements reçus 31/12/2015 31/12/2014 Variation Engagements reçus d'établissements de crédit 670 253 226 187 444 065 196,33 %   670 253 226 187 444 065 196,33 %  Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres. Note 15 – Engagements de garantie  Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit 31/12/2015 31/12/2014 Variation Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 25 723 25 889 -166 -0,64 %   25 723 25 889 -166 -0,64 %   Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2015 31/12/2014 Variation Garanties de remboursements de crédit 26 310 7 653 18 656 243,76 % dont cautions administratives et fiscales 1 950 2 100 -149 -7,11 % dont cautions immobilières 20 192 550 19 642 n.s. dont garanties financières 4 167 5 004 -837 -16,72 % Obligations cautionnées 55 55 - - Engagement de rachat Porteurs 33 841 27 443 6 398 23,31 % Autres garanties d'ordre de la clientèle 456 669 315 265 141 403 44,85 %   516 874 350 417 166 457 47,50 %  La variation de la ligne « Autres garanties d’ordre de la clientèle » concerne l’engagement donné à La Française Bank ainsi que les versements restants à libérer sur OPCVM et OPCI.  Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2015 31/12/2014 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 879 1 268 -389 -30,68 %   879 1 268 -389 -30,68 %   Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2015 31/12/2014 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 710 1 024 -314 -30,63 % Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 86 168 -82 -48,68 %   797 1 192 -395 -33,17 %  Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme A/ Engagements sur instruments financiers à terme  Instruments financiers à terme 31/12/2015 31/12/2014 Variation Opérations fermes 10 343 236 9 555 902 787 334 8,24 % Opérations sur les marchés organisés - - - - Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 10 343 236 9 555 902 787 334 8,24 % Swaps de taux d'intérêt 10 343 236 9 555 902 787 334 8,24 % Micro couverture 8 443 236 8 155 902 287 334 3,52 % Macro couverture 1 900 000 1 400 000 500 000 35,71 % Positions ouvertes - - - -  B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme  Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Achat d'option       Micro couverture 1 105 840 5 257 915 2 079 481 Macro couverture 600 000 800 000 500 000   1 705 840 6 057 915 2 579 481  C/ Juste valeur des instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à +2 518 K€ (contre +4 995 K€ en 2014). Compte de résultat Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés A/ Avec les établissements de crédit  Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2015 31/12/2014 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 62 105 -43 -40,95 % Intérêts sur comptes et prêts au jour le jour -36 68 -104 -152,94 % Intérêts sur comptes et prêts à terme 41 026 53 882 -12 856 -23,86 % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 280 917 327 739 -46 822 -14,29 % Intérêts sur instruments financiers de couverture 97 060 86 058 11 002 12,78 % Intérêts sur prêts subordonnés à terme 165 166 -1 -0,60 % Intérêts reçus sur titres en pension livrée 1 312 -311 -99,68 % Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 339 408 -69 -16,91 % Produits divers d'intérêts - 4 802 -4 802 -100,00 %   419 534 473 540 -54 006 -11,40 %   Intérêts et charges assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2015 31/12/2014 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -91 -96 5 -5,21 % Intérêts sur comptes et emprunts -21 580 -30 362 8 782 -28,92 % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel -209 780 -234 954 25 174 -10,71 % Intérêts sur instruments financiers de couverture -91 965 -99 618 7 653 -7,68 % Charges diverses d'intérêts -1 - -1 n.s. Intérêts sur titres données en pension livrée -1 288 -261 -1 027 393,49 %   -324 705 -365 291 40 586 -11,11 %  B/ Avec la clientèle  Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2015 31/12/2014 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 3 117 3 616 -499 -13,80 % Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 79 163 -84 -51,53 % Intérêts sur créances douteuses 14 3 11 366,67 % Intérêts sur prêts participatifs 155 785 -630 -80,25 % Produits sur engagements de garantie 589 448 141 31,47 % Intérêts sur instruments financiers de couverture - 1 783 -1 783 -100,00 % Créances irrécouvrables -4 - -4 n.s. Reprises dépréciation / intérêts créances douteuses 1 - 1 n.s. Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 964 786 178 22,65 %   4 915 7 584 -2 669 -35,19 %   Intérêts et charges assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2015 31/12/2014 Variation Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial -1 -7 6 -85,71% Intérêts sur comptes créditeurs à terme -37 -36 -1 2,78% Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif -2 -6 4 -66,67%   -40 -49 9 -18,37%  C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe  Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2015 31/12/2014 Variation Titres de placement 33 163 37 694 -4 531 -12,02 % - Etalement de la surcote (charges) - - - - + Etalement de la décote (produits) 8 - 8 n.s. Titres d'investissement 8 468 16 601 -8 133 -48,99 % - Etalement de la surcote (charges) - - - - + Etalement de la décote (produits) 751 751 - -   42 390 55 046 -12 656 -22,99 %   Intérêts et charges assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2015 31/12/2014 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne -2 -11 9 -81,82 % Intérêts sur titres du marché interbancaire -39 620 -47 247 7 627 -16,14 % Intérêts sur titres de créances négociables -1 611 -9 343 7 732 -82,76 % Intérêts sur obligations -44 951 -35 339 -9 612 27,20 % Autres charges sur dettes constituées par des titres -3 872 -4 187 315 -7,52 % Intérêts sur TSDI -1 740 -2 769 1 029 -37,16 %   -91 796 -98 896 7 100 -7,18 %  D/ Autres intérêts, produits et charges assimilés  Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2015 31/12/2014 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 1 602 1 649 -47 -2,85 % Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) 49 - 49 n.s.   1 651 1 649 2 0,12 %   Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2015 31/12/2014 Variation Charges sur swap micro et macro couverture - -379 379 -100,00 %   - -379 379 -100,00 %  Note 18 – Revenus des titres à revenu variable  Revenus des titres à revenu variable 31/12/2015 31/12/2014 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 52 576 55 995 -3 419 -6,11 % Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 8 749 10 626 -1 877 -17,66 %   61 325 66 621 -5 296 -7,95 %  Les principaux contributeurs sont Groupe La Française, NEA, BCMNE, CMNE Belgium, CIC, NEPI et GACM.A noter la cession des titres VISA Inc en 2014. Note 19 – Commissions  Commissions - Produits 31/12/2015 31/12/2014 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 1 497 1 518 -21 -1,38 % Commissions sur opérations avec la clientèle 198 265 -67 -25,28 % Commissions sur opérations sur titres 8 7 1 14,29 % Commissions sur opérations de change 11 6 5 83,33 % Produits sur prestations de service financiers 32 573 31 574 999 3,16 %   34 287 33 370 917 2,75 %   Commissions - Charges 31/12/2015 31/12/2014 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires -26 506 -25 698 -808 3,14 % Commissions sur opérations titres -648 -1 341 693 -51,68 % Charges sur prestations de service financiers -6 547 -6 593 46 -0,70 %   -33 701 -33 632 -69 0,21 %  Note 20 – Gains et pertes sur portefeuille de négociation  Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2015 31/12/2014 Variation Gains ou pertes sur opérations de change 724 796 -72 -9,05 % Gains sur opérations de change et d'arbitrage 975 806 169 20,97 % Pertes sur opérations de change et d'arbitrage -251 -10 -241 n.s Gains ou pertes sur instruments financiers 1 513 220 1 293 n.s. Produits sur autres instruments financiers à terme 1 607 271 1 336 n.s. Charges sur autres instruments financiers à terme -94 -51 -43 84,31 %   2 237 1 016 1 221 n.s  Note 21 – Gains et pertes sur portefeuille de placement  Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2015 31/12/2014 Variation Plus-values et reprises de dépréciation 1 186 5 893 -4 707 -79,87 % Plus-values de cession sur titres de placement 1 186 3 297 -2 111 -64,03 % Reprises de dépréciation sur titres de placement - 2 596 -2 596 -100,00 % Moins-values et dotations pour dépréciation -5 737 -3 909 -1 828 46,76 % Moins-values de cessions de titres de placement -2 120 -152 -1 968 n.s. Dotations pour dépréciation sur titres de placement -3 617 -3 757 140 -3,73 %   -4 551 1 984 -6 535 -329,39 %  Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire  Autres produits d'exploitation bancaire 31/12/2015 31/12/2014 Variation Produits divers 8 641 9 989 -1 348 -13,49 % Contribution financière CL 2 036 2 000 36 1,80 % Produits accessoires 18 9 9 100,00 %   10 695 11 998 -1 303 -10,86 %   Autres charges d'exploitation bancaire 31/12/2015 31/12/2014 Variation Charges diverses -104 -209 105 -50,24 % Dotations amortissements immo hors exploitation -247 -247 - - Dotations provisions nettes 6 -69 75 -108,70 %   -345 -525 180 -34,29 %  Baisse du montant reçu des caisses locales au titre de l’exigence de fonds propres. Note 23 – Charges générales d’exploitation  Charges générales d'exploitation 31/12/2015 31/12/2014 Variation Frais de personnel -105 445 -102 095 -3 350 3,28 % Salaires et traitements -118 394 -118 496 102 -0,09 % Charges sociales -61 490 -57 409 -4 081 7,11 % Intéressement et participation des salariés -19 064 -22 580 3 516 -15,57 % Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -19 172 -20 105 933 -4,64 % Refacturation sociétés du groupe 112 675 116 495 -3 820 -3,28 % Autres frais administratifs 77 049 76 375 674 0,88 % Impôts et taxes -12 274 -11 911 -363 3,05 % Services extérieurs -59 144 -54 489 -4 655 8,54 % Transports et déplacements -2 497 -2 138 -359 16,79 % Autres services extérieurs -27 103 -25 932 -1 171 4,52 % Refacturation sociétés du groupe et autres 178 067 170 845 7 222 4,23 %   -28 396 -25 720 -2 676 10,40 %  Les honoraires versés aux Commissaires aux Comptes au titre de l’exercice 2015 s’élèvent à 341,5 K€. Les montants repris ci-dessus intègrent, pour les exercices 2014 et 2015, les rémunérations versées par la Caisse Fédérale du CMNE et l’ensemble des filiales du Groupe.  Montants dus déc-14 déc-15 Membres des organes de direction 918 1 075  Le montant enregistré sur l’exercice 2015 au titre du CICE s’élève à 3,0 M€. Le CICE  a permis notamment de participer au financement en matière de :- Formation- Recrutement- Investissement- Prospection de nouveaux marchés- Transition écologique et énergétique Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations  Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations 31/12/2015 31/12/2014 Variation Dotations amortissements immobilisations corporelles -1 233 -1 272 39 -3,07 % Dotations amortissements immobilisations incorporelles -763 -695 -68 9,78 % Dotations dépréciation immobilisations incorporelles - - - - Reprises dépréciation immobilisations incorporelles - 305 -305 -100,00 %   -1 996 -1 662 -334 20,10 %  Note 25 – Coût du risque  Coût du risque 31/12/2015 31/12/2014 Variation Reprises de provisions et récupération créances 1 519 153 1 366 n.s. Reprises de dépréciation sur créances douteuses 231 99 132 133,33 % Reprises autres dépréciations 1 217 13 1 204 n.s. Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 22 34 -12 -35,29 % Récupération de créances amorties 49 7 42 n.s. Dotations aux provisions et pertes sur créances -1 590 -233 -1 357 n.s. Dotations pour dépréciation des créances douteuses -107 -101 -6 5,94 % Dotations autres provisions risques et charges bancaires -2 -27 25 -92,59 % Pertes sur créances irrécouvrables couvertes -1 410 -66 -1 344 n.s. Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes -71 -39 -32 82,05 %   -71 -80 9 n.s  Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés  Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31/12/2015 31/12/2014 Variation Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles 4 90 -86 -95,56 % Plus values sur immobilisations financières 22 410 10 287 12 123 117,85 % Reprises de dépréciation sur immobilisations financières 1 947 555 1 392 250,81 % Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles -5 486 -8 824 3 338 -37,83 % Moins values sur immobilisations financières -62 -773 711 -91,98 % Dotations pour dépréciation des immobilisations financières -347 -4 325 3 978 -91,98 %   18 466 -2 990 21 456 -717,59 %  Plus-values constatées sur titres Groupe La Française (22,4 M€),Impact sur le mali technique des plus-values sur titres Groupe La Française (-5,4 M€)Reprise de provision sur le titre Raspail (1,9 M€) ;Dotation de la période sur les titres La Française Bank (-0,3 M€). Note 27 – Résultat exceptionnel  Charges exceptionnelles 31/12/2015 31/12/2014 Variation Cotisation péréquation -5 223 -15 101 9 878 -65,41 % Subvention versée aux CCM -2 167 -2 702 535 -19,80 %   -7 390 -17 803 10 413 -58,49 %  Baisse du montant cotisé au fonds de péréquation. Note 28 – Impôt sur les bénéfices  Impôts sur les bénéfices 31/12/2015 31/12/2014 Variation Impôts sur les bénéfices -25 849 -13 422 -12 427 92,59 % Dotation pour intégration fiscale 641 -1 281 1 922 -150,04 %   -25 208 -14 703 -10 505 71,45 %  Le résultat fiscal 2015 de la Caisse Fédérale est bénéficiaire de 62,7 M€. Compte tenu de l’extinction du déficit fiscal reportable et calculé dans le cadre de l’intégration fiscale, la charge d’impôt sur l’exercice ressort à -25,2 M€. Note 29 – Dotations et reprises FRBG Néant. IV. Autres informations 1/ Effectifs La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe. L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 621,3 au 31/12/2015, correspondant à un effectif inscrit de 2 565  personnes. Par collège, l’effectif CDI inscrit se répartit ainsi :  Employé 519 Gradé 1 269 Cadre 777  Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :  Contrats à durée indéterminée 2 565 Contrats à durée déterminée 121 Total 2 686  2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’administration. 3/ L’information sectorielle Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 154 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le conseil d’administration. 4/ Rapport de gestion En application du règlement de l’ANC 2014-07, le rapport de gestion de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000. VI. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2015 Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015 sur :- le contrôle des comptes annuels de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :- Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notamment paragraphe II.4.3 ainsi que paragraphe III notes 3, 12 et 25 de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.- Votre société détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme évalués à leur valeur d’utilité. Nous avons examiné les critères de valorisation décrits dans le paragraphe II. 4.2 ainsi que les notes 4E, 12 et 26 du paragraphe III de l'annexe ayant conduit à la détermination de ces valeurs d'utilité.- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphes II.4.2 et II.4.7), ainsi que les notes 4, 16, 17,20 et 21 du paragraphe III de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Société relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimé
    Bulletin BALO n°67 du 03/06/2016, affaire n°02752
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/02/2016
    Numéro d’affaire : 00624
    Description : 160062429 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°26Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027  Situation au 31 Décembre 2015(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 121 871 Effets publics et valeurs assimilées 25 151 Créances sur les établissements de crédit 4 517 339 Opérations avec la clientèle 9 469 648 Obligations et autres titres à revenu variable 2 738 061 Actions et autres titres à revenu variable 320 402 Participations et autres titres détenus à long terme 7 650 Parts dans les entreprises liées 1 923 615 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 915 Immobilisations corporelles 45 083 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 470 757 Comptes de régularisation 103 196 Total de l’actif 19 743 688    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 748 644 Opérations avec la clientèle 10 197 995 Dettes représentées par un titre 3 855 424 Autres passifs 111 540 Comptes de régularisation 337 342 Provisions pour risques et charges 29 481 Dettes subordonnées 516 367 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 1 946 895 Capital souscrit 1 266 263 Primes d’émission 2 750 Réserves 677 287 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 595 Total du passif 19 743 688    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 279 077 Engagements de garantie 510 738 Engagements sur titres 1 448 Engagements reçus :   Engagements de financement 761 053 Engagements de garantie 2 864 618 Engagements sur titres 1 448   1600624
    Bulletin BALO n°26 du 29/02/2016, affaire n°00624
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2015
    Numéro d’affaire : 05136
    Description : 150513616 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°137Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  Siège social : 4, Place Richebé, BP1009, 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 septembre 2015(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 112 003 Effets publics et valeurs assimilées 25 759 Créances sur les établissements de crédit 4 648 457 Opérations avec la clientèle 9 460 058 Obligations et autres titres à revenu variable 3 065 850 Actions et autres titres à revenu variable 319 085 Participations et autres titres détenus à long terme 2 565 Parts dans les entreprises liées 1 916 213 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 018 Immobilisations corporelles 45 572 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 320 685 Comptes de régularisation 119 230 Total de l’actif 20 036 496   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 757 229 Opérations avec la clientèle 10 055 800 Dettes représentées par un titre 4 353 896 Autres passifs 94 309 Comptes de régularisation 318 542 Provisions pour risques et charges 31 135 Dettes subordonnées 466 461 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG : 1 959 124 Capital souscrit 1 278 789 Primes d’émission 2 750 Réserves 677 287 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 298 Total du passif 20 036 496   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 310 070 Engagements de garantie 519 267 Engagements sur titres 1 401 Engagements reçus :   Engagements de financement 655 782 Engagements de garantie 2 833 433 Engagements sur titres 1 401   1505136
    Bulletin BALO n°137 du 16/11/2015, affaire n°05136
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2015
    Numéro d’affaire : 05138
    Description : 150513816 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°137Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  Siège social : 4, Place Richebé, BP1009, 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 juin 2015(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 190 494 Effets publics et valeurs assimilées 25 554 Créances sur les établissements de crédit 4 491 857 Opérations avec la clientèle 9 539 617 Obligations et autres titres à revenu variable 2 932 704 Actions et autres titres à revenu variable 319 670 Participations et autres titres détenus à long terme 2 565 Parts dans les entreprises liées 1 888 023 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 018 Immobilisations corporelles 47 590 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 284 333 Comptes de régularisation 131 571 Total de l’actif 19 854 994   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 493 333 Opérations avec la clientèle 9 972 011 Dettes représentées par un titre 4 521 754 Autres passifs 139 463 Comptes de régularisation 268 118 Provisions pour risques et charges 32 172 Dettes subordonnées 463 923 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG : 1 964 220 Capital souscrit 1 288 792 Primes d’émission 2 750 Réserves 672 380 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 298 Total du passif 19 854 994   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 340 354 Engagements de garantie 448 918 Engagements sur titres 1 680 Engagements reçus :   Engagements de financement 444 721 Engagements de garantie 2 750 410 Engagements sur titres 1 680   1505138
    Bulletin BALO n°137 du 16/11/2015, affaire n°05138
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2015
    Numéro d’affaire : 02754
    Description : 15027545 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPESiège social : 4, place Richebé – 59800 Lille.N° Siret : 320 342 264 00027. Exercice social du 01/01/2014 au 31/12/2014. Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 28 mai 2015. Partie A. — Comptes GlobalisésI. — Bilan au 31 décembre 2014(En milliers d’euros)  Actif 31.12.2014 31.12.2013 Caisse, banque centrale, CCP 112 578 116 464 Effets publics et valeurs assimilées 25 151 86 545 Créances sur les établissements de crédit 4 542 584 4 685 328 Opérations avec la clientèle 9 710 819 9 643 332 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 763 539 3 338 578 Actions et autres titres à revenu variable 309 699 126 191 Participations et autres titres détenus à long terme 5 931 5 461 Parts dans les entreprises liées 1 786 839 1 796 308 Immobilisations incorporelles 1 204 1 538 Immobilisations corporelles 50 876 50 325 Capital souscrit non verse     Actions propres     Autres actifs 270 500 242 216 Comptes de régularisation 74 604 112 423 Total de l'actif 19 654 324 20 204 709   Passif 31.12.2014 31.12.2013 Banque centrale, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 489 479 2 980 943 Opérations avec la clientèle 9 767 345 9 726 880 Dettes représentées par un titre 4 700 885 5 029 463 Autres passifs 130 854 206 316 Comptes de régularisation 171 437 177 937 Provisions 31 808 37 737 Dettes subordonnées 370 005 150 390 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres hors FRBG 1 992 511 1 895 043 Capital souscrit 1 295 202 1 298 462 Primes d'émission 2 750 2 750 Réserves 565 299 482 140 Report à nouveau 288 128 Résultat de l'exercice 128 972 111 563 Total du passif 19 654 324 20 204 709     31.12.2014 31.12.2013 Engagements donnés     Engagements de financement 1 245 082 1 151 901 Engagements de garantie 376 306 102 660 Engagements sur titres 1 287 867 Engagements reçus     Engagements de financement 226 187 107 626 Engagements de garantie 11 680 697 11 881 881 Engagements sur titres 1 287 867  II. — Compte de résultat publiable au 31 décembre 2014(En milliers d’euros)  Produits et charges d'exploitation bancaire 31.12.2014 31.12.2013 Intérêt et produits assimiles 604 382 646 800 Intérêts et charges assimilées -353 404 -422 143 Revenus des titres à revenu variable 66 647 56 876 Commissions (produits) 229 476 232 503 Commissions (charges) -50 061 -46 874 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 159 131 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles 1 984 5 896 Autres produits d'exploitation bancaire 939 1 105 Autres charges d'exploitation bancaire -3 260 -2 524 Produit net bancaire 497 862 471 770 Charges générales d'exploitation -317 107 -313 783 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -9 441 -7 812 Résultat brut d'exploitation 171 314 150 175 Cout du risque -17 056 -32 412 Résultat net d'exploitation 154 258 117 763 Gains ou pertes sur actif immobilise 3 786 9 834 Résultat courant avant impôt 158 044 127 597 Résultat exceptionnel 843 -27 Impôt sur les bénéfices -29 915 -26 007 Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées 0 10 000 Résultat net 128 972 111 563  III. — Annexe aux comptes globalisés Cette annexe est divisée en quatre parties : I. Faits caractéristiques de l'exerciceII. Principes comptables et méthodes d'évaluationIII. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultatIV. Autres informations  I. Faits caractéristiques de l'exercice 1. Faits marquants de l'exercice Nouveau Concept AgenceL’exercice 2014 a compté 42 chantiers soldés ou en cours dans le cadre du déploiement du Nouveau Concept Agence. Actualisation des provisions sur dossiers surendettement en Caisses LocalesProvision constituée dans le cadre de l’évolution du surendettement et des constats suivants :- la chaîne de traitement des créances douteuses ne prend pas spécifiquement la caractéristique surendettement en compte.- période de crise économique et constat d’une baisse du taux moyen de provisionnement. Fusion des caisses localesUne opération de fusion / scission a été réalisée en 2014 visant les caisses de Saint-Pol sur Mer et Dunkerque dans le cadre de la stratégie menée sur les « grandes villes ».Le réseau du CMNE, en France, représente 154 Caisses Locales au 31 décembre 2014 et 256 points de vente. Emission Emprunt TSRLa Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a procédé à l’émission d’emprunts TSR à hauteur de 217 millions. 2. Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice Aucun fait marquant ne mérite d’être signalé dans ce chapitre.  II. Principes comptables et méthodes d'évaluation 1. Organisation La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus. 2. Présentation des comptes Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005, modifié par le CRC 2008-19 du 8 décembre 2008). Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé. 3. Comparabilité des comptes et dérogations Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice. En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention. Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 0,8 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2014. 4. Principes généraux et méthodes d’évaluation 1) Immobilisations et AmortissementsConformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation : - 30 ans pour les constructions,- 20 ans pour les équipements,- 5 à 10 ans pour les agencements,- 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers. Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans. 2) Portefeuille TitresLes opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2005.01 du Comité de la Réglementation Comptable et l’Avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations. — Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits — Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. — Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement. — Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. — Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 3) Crédits et dépréciations pour créances douteusesLes encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers).A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F).La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+.Les clients douteux sont notés E-.Les clients douteux compromis sont notés E--.Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F. Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03.En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels. 4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuelsDes provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature. Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS, et de sensibiliser le réseau au coût du risque « subi », les provisions collectives jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe. Le montant de la provision est celui de la provision calculée pour les comptes IFRS (9 821 K€ au 31/12/2014).La clé de répartition entre les caisses locales étant l’encours E+ qui sert de référence au calcul pour les comptes consolidés, la provision est comptabilisée au passif du bilan en provisions sur crédits clientèle non déductible fiscalement. Les principes généraux de calcul de la provision collective, qui s’appuient sur les paramètres Bâle II, sont les suivants :- application aux encours notés E+ dans l’entrepôt de données ;- paramètres nationaux pris en compte sauf exception ;- utilisation des Probabilités de Défaut internes nationales de 1 à 5 ans ;- utilisation des pertes en cas de défaut (LGD) internes ;- majoration, le cas échéant, par mesure de prudence comptable, des valeurs de ces paramètres internes, par une marge liée à leur volatilité observée, dès lors qu’elles proviennent d’un historique de données ne permettant pas de s’en tenir à des valeurs moyennes. Les conditions d’application, portefeuille par portefeuille, de cette marge, fondée sur l’écart type des valeurs historiques des paramètres, sont revues annuellement ;- application à la provision collective obtenue d’un coefficient de calibrage de bas de cycle par catégorie (Grand public et Entreprises) pour obtenir la provision collective finale. Ce coefficient, calculé trimestriellement au niveau national, correspond au rapport Expected Loss (EL) maximum / EL sain actuel. En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques).Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers. 5) Fonds pour Risques Bancaires GénérauxCe poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe. 6) Engagements à long terme accordés aux salariésLes droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe.Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC. 7) Instruments financiers à termeCes opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins-values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs. 8) Comptabilisation des charges et des produitsLa comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :- Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.- Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.- Résultats de cession des titres.Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de place-ment sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.- Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.- Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution. 9) Impôt sur les sociétésLa charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale, des sociétés NEA et BCMNE et de l’ensemble des Caisses Locales. Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ».  III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (Informations en milliers d’euros)Bilan Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées  Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2014 31/12/2013 Variation Billets et monnaies 57 009 53 415 3 594 6,73% Banques Centrales 55 569 63 049 -7 480 -11,86%   112 578 116 464 -3 886 -3,34%   Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2014 31/12/2013 Variation Obligations d'Etat (placement) 25 151 25 151 - - BTAN (investissement) - 61 394 -61 394 -100,00%   25 151 86 545 -61 394 -70,94%   Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit  Créances sur les établissements de crédit 31/12/2014 31/12/2013 Variation Créances à vue 135 699 66 395 69 304 104,38% Comptes ordinaires débiteurs 56 692 11 647 45 045 n.s Comptes et prêts au jour le jour 8 000 28 000 -20 000 -71,43% Comptes réseau Crédit Mutuel 69 770 25 638 44 132 172,14% Valeurs non imputées 1 237 1 110 127 11,44% Créances à terme 4 406 885 4 618 933 -212 048 -4,59% Comptes et prêts à terme 4 148 352 4 317 077 -168 725 -3,91% Comptes réseau Crédit Mutuel 291 130 161 123,85% Titres reçus en pension 175 000 189 120 -14 120 -7,47% Créances douteuses 46 46 - - - Dépréciations des créances douteuses - - - - Prêts participatifs 16 199 19 624 -3 425 -17,45% Prêts à durée indéterminée 30 000 30 000 - - Créances rattachées 36 997 62 936 -25 939 -41,21%   4 542 584 4 685 328 -142 744 -3,05%  Prêt à durée indéterminée de 30 M€ à la filiale BKCP.Opérations de mise en pensions de titres avec la Société Générale.  Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2014 31/12/2013 Variation Dettes à vue 96 244 121 817 -25 573 -20,99% Comptes ordinaires 86 401 103 386 -16 985 -16,43% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 2 8 939 -8 937 n.s Autres sommes dues 9 841 9 492 349 3,68% Dettes à terme 2 393 235 2 859 126 -465 891 -16,29% Comptes et emprunts à terme 2 206 681 2 809 695 -603 014 -21,46% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 1 29 999 -29 998 -100,00% Titres donnés en pension livrée 175 000 - 175 000 n.s. Dettes rattachées 11 553 19 432 -7 879 -40,55%   2 489 479 2 980 943 -491 464 -16,49%  Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :- les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,- les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,- le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,- la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.  Note 3 – Opérations avec la clientèle  Créances sur la clientèle 31/12/2014 31/12/2013 Variation Créances commerciales 2 735 3 404 -669 -19,65% Escompte et opérations assimilées 32 24 8 33,33% Loi Dailly 2 684 3 362 -678 -20,17% Valeurs non imputées - - - - Créances commerciales douteuses 233 309 -76 -24,60% - Dépréciations créances commerciales douteuses -214 -291 77 -26,46% Autres concours à la clientèle 9 621 454 9 550 118 71 336 0,75% Crédits à l'exportation 33 55 -22 -40,00% Crédits de trésorerie 1 040 502 1 118 901 -78 399 -7,01% Crédits à l'équipement 1 515 534 1 480 770 34 764 2,35% Crédits à l'habitat 6 660 119 6 562 579 97 540 1,49% Autres crédits à la clientèle 169 250 155 615 13 635 8,76% Prêts participatifs 64 000 63 830 170 0,27% Créances rattachées 11 087 13 561 -2 474 -18,24% Prêts à durée indéterminée 55 778 54 497 1 281 2,35% Créances douteuses des activités clientèle 233 498 227 789 5 709 2,51% - Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle -128 347 -127 479 -868 0,68% Comptes ordinaires débiteurs 86 630 89 810 -3 180 -3,54% Comptes ordinaires 81 551 84 542 -2 991 -3,54% Créances rattachées 2 600 2 765 -165 -5,97% Comptes ordinaires douteux 27 334 28 833 -1 499 -5,20% - Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux -24 855 -26 330 1 475 -5,60%   9 710 819 9 643 332 67 487 0,70%  L’encours de prêts à durée indéterminée concerne les filiales Nord Europe Assurances et Nord Europe Life Luxembourg.Un total de 150 M€ de créances auprès de la clientèle a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France, pour une ligne de crédit de 48 M€.  Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2014 31/12/2013 Variation Comptes d'épargne à régime spécial 6 987 298 6 891 921 95 377 1,38% A vue 5 492 855 5 576 179 -83 324 -1,49% Livrets ordinaires 815 657 826 683 -11 026 -1,33% Livrets et dépôts spécifiques 2 846 643 2 899 653 -53 010 -1,83% Livrets d'épargne populaire 609 756 627 347 -17 591 -2,80% Livrets de Développement Durable 963 710 953 228 10 482 1,10% Comptes d'épargne logement 257 058 268 832 -11 774 -4,38% Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 31 436 -405 -92,89% A terme 1 494 443 1 315 742 178 701 13,58% Plans d'épargne logement 1 198 832 1 009 408 189 424 18,77% Plans d'épargne populaire 260 014 265 681 -5 667 -2,13% Autres comptes d'épargne à régime spécial 31 476 36 575 -5 099 -13,94% Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 4 121 4 078 43 n.s Autres dettes 2 780 047 2 834 959 -54 912 -1,94% A vue 2 311 990 2 195 054 116 936 5,33% Comptes ordinaires créditeurs 2 293 338 2 157 769 135 569 6,28% Dépôts de garantie à vue 3 201 2 519 682 27,07% Autres sommes dues 15 371 34 674 -19 303 -55,67% Dettes rattachées 80 92 -12 -13,04% A terme 468 057 639 905 -171 848 -26,86% Comptes créditeurs à terme 460 210 627 964 -167 754 -26,71% Dettes rattachées 7 847 11 941 -4 094 -34,29%   9 767 345 9 726 880 40 465 0,42%   Note 4 – Opérations sur titres A/ Ventilation par type de portefeuille  Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2014 31/12/2013 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 2 271 285 2 378 070 -106 785 -4,49% Valeur des titres en portefeuille 2 259 369 2 362 042 -102 673 -4,35% Créances douteuses sur obligations - - - - Créances rattachées 12 453 16 439 -3 986 -24,25% - Dépréciations -537 -411 -126 30,66% Titres d'investissement 492 254 960 508 -468 254 -48,75% Valeur des titres en portefeuille 489 279 951 033 -461 754 -48,55% Créances douteuses 6 000 6 000 - - Créances rattachées 2 986 9 488 -6 502 -68,53% - Dépréciations -6 011 -6 013 2 -0,03%   2 763 539 3 338 578 -575 039 -17,22%   Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2014 31/12/2013 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 309 699 126 191 183 508 145,42% Valeur des titres en portefeuille 312 919 128 376 184 543 143,75% Créances rattachées - - - - - Dépréciations -3 220 -2 185 -1 035 47,37%   309 699 126 191 183 508 145,42%  B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés  Ventilation des portefeuilles au31/12/2014 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 2 346 050 417 188 2 763 237 Titres de placement 2 194 407 76 666 2 271 073 Valeur des titres en portefeuille 2 182 748 76 621 2 259 368 dont surcote/décote 8 452 -1 8 450 Créances douteuses 0 0 - Créances rattachées 12 196 46 12 242 - Provisions -537 0 -537 Titres d'investissement 151 643 340 521 492 164 Valeur des titres en portefeuille 150 372 338 817 489 189 dont surcote / décote 1 002 -4 183 -3 181 Créances douteuses 6 000 0 6 000 Créances rattachées 1 281 1 705 2 986 - Provisions -6 011 0 -6 011 Actions et autres titres à revenu variable 67 184 242 515 309 699 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille 0 0 - Titres de placement 67 184 242 515 309 699 Valeur des titres en portefeuille 67 309 245 610 312 919 Créances rattachées 0 0 - - Provisions -125 -3 096 -3 220  C/ Valeur de marché des titres de placement  Valorisation au 31/12/2014 Valeur comptable Valeur de marché Plus-values latentes Moins-values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 2 259 368 2 277 472 18 641 537 Obligations 1 757 246 1 764 336 7 626 536 Certificat de dépôt négociable 0 0 0 0 FCT 66 622 66 622 0 0 BMTN 435 500 446 514 11 015 1 Titres de placement à revenu variable 312 919 340 767 31 068 3 220 Actions 0 0 0 0 OPCVM 174 006 191 835 20 001 2 171 SCPI 39 028 41 005 2 932 954 OPCI 99 886 107 926 8 135 95  D/ Autres informations  Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2014 31/12/2013 Variation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 174 006 84 213 89 792 106,63% Plus-values latentes sur titres de placement 49 709 42 641 7 068 16,58% - Values latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision 3 757 2 596 1 161 44,72% - Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés) 4 798 9 928 -5 130 -51,67% Montant des titres émis par des organismes publics 25 000 61 273 -36 273 -59,20%  E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières  Participations et activités de portefeuille 31/12/2014 31/12/2013 Variation Participations et autres titres détenus à long terme         Valeur des titres en portefeuille 6 862 6 014 848 14,10% - Dépréciations -931 -553 -378 68,35% Parts dans les entreprises liées         Valeur des titres en portefeuille 1 795 110 1 801 187 -6 077 -0,34% - Dépréciations -8 271 -4 879 -3 392 69,52%   1 792 770 1 801 769 -8 999 -0,50%  Les principales variations sont imputables aux rachats de titres Groupe La Française (21,4 M€), à l’acquisition de titres OPCI Raspail (55,4 M€), aux cessions de titres Richebé Gestion (-40,6 M€) et Nord Europe gestion (-37,5 M€) ainsi qu’à l’opération de dissolution de SDRN (-6,3 M€). F/ Participations significatives    Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors Résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Banque Commerciale du Marché Nord Europe déc-14 99,33 155 345 145 783 4 130 CMNE Belgium - Bruxelles déc-14 99,91 337 393 331 300 9 779 CMN Tél déc-14 100,00 337 347 -25 NEPI - Lille déc-14 100,00 26 932 25 916 1 316 CMN Environnement - Lille déc-14 20,00 96 8 -14 Euro Information SAS déc-14 10,15 778 182 4 116 67 650 FCP Richebé Gestion - Paris déc-14 91,20 184 663 167 399 10 464 Financière Nord Europe déc-14 100,00 664 352 86 Immobilière du CMN - Lille déc-14 100,00 67 063 60 552 -425 La Française Bank déc-14 40,00 20 395 8 481 -734 Nord Europe Assurances déc-14 100,00 699 747 685 474 23 800 Groupe La française déc-14 87,47 287 934 216 297 30 928 SCI Centre Gare - Lille déc-14 25,60 12 762 3 179 2 708 Transactimmo déc-14 100,00 815 801 -23 SAS Actéa Environnement déc-14 99,90 4 938 2 747 -2 183 OPCI RASPAIL déc-14 80,00 82 602 55 402 -946  Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %. G/ Opérations avec les entreprises liées  Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   BCMNE 287 566 Bail Actéa 779 126 Nord Europe Lease 244 940 BKCP Banque sa 38 316 La Française Bank 67 436 Prêts Codévi   Bail Actéa 15 500 Nord Europe Lease 132 500 BCMNE 17 250 Titres reçus en pension livrée à terme   Titres de placements   FCT CMNE Home Loans 945 000 FCT LFP Créances Immobilières 49 542 Prêts aux filiales   Nord Europe Assurance 63 000 Groupe La Française 53 440 SCI Centre Gare 4 968 OPCI Raspail 2 416 Clientèle, comptes courants ordinaires   Immobilière du CMN 21 560 GIE CMN Prestations 775 Clientèle, crédits à l'équipement   Immobilière du CMN 36 393 GIE CMN Prestations 457 Prêts participatifs   BKCP Banque sa 30 000 CMNE Belgium 64 000 Nord Europe Assurance 46 000 NELL 7 000   Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement 104 412 BCMNE   BKCP Banque sa 220 644 La Française Bank 443 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   CMNE Belgium 2 199 EMTN & Obligations   ACMN Vie 104 476 La Française Bank 86 258 NELL 21 804 Financière Nord Europe 5 795 BMTN et CDN institutions financières   ACMN Vie 30 360 NELL 3 064 Dettes subordonnées   ACMN Vie 13 762   Hors bilan   Engagements donnés   CMNE Belgium 36 000 SCI Centre Gare 83 Bail Actéa 18 863 BCMNE 70 403 Immobilière du CMN 3 460 Engagements reçus   Opérations sur instruments dérivés   Swaps BKCP Banque sa 1 093 620 Swaps Bail Actéa 132 000 Swaps Nord Europe Lease 51 500 La Française Bank 691 529 CAP / BCMNE     Note 5 – Actif immobilisé  Immobilisations incorporelles 31/12/2014 31/12/2013 Variation Droit au bail 1 006 1 311 -305 -23,26% Avances et acomptes 59 1 033 -974 -94,29% Logiciels 3 263 1 927 1 336 69,33% - Dépréciations -1 006 -1 311 305 -23,26% - Amortissements -2 118 -1 422 -696 48,95%   1 204 1 538 -334 -21,72%   Immobilisations corporelles 31/12/2014 31/12/2013 Variation Immobilisations en cours - - - - Immobilisations d'exploitation 115 114 107 007 8 107 7,58% Immobilisations hors exploitation 8 067 8 065 2 0,02% - Dépréciations - - - - - Amortissements -72 305 -64 747 -7 558 11,67%   50 876 50 325 551 1,09%  Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants. Variations ayant affecté l’actif immobilisé    31/12/2013 Acquisitions Dotations Cessions / sorties Reprises Autres mouvements 31/12/2014 Participations et parts dans sociétés liées 1 801 769 76 456 85 455 - 1 792 770 Valeur brute 1 807 201 80 781 86 010   1 801 972 Provisions -5 432 -4 325 -555   -9 202 Valeur nette 1 801 769 76 456 85 455 - 1 792 770 Immobilisations incorporelles 1 538 640 974 - 1 204 Droit au bail           Valeur brute 1 311   305   1 006 Provisions 1 311   305   1 006 Valeur nette - - - - - Avances et acomptes 1 033   974,00   59 Logiciels           Valeur brute 1 927 1 336     3 263 Amortissements et provisions 1 422 696     2 118 Valeur nette 505 640 - - 1 145 Immobilisations corporelles 50 325 2 452 287 -1 614 50 876 Terrains           Valeur brute 1 578   38   1 540 Amortissements - - -   - Valeur nette 1 578 - 38 - 1 540 Constructions           Valeur brute 64 317 5 347 2 417   67 247 Amortissements 38 916 3 408 2 214 1 302 41 412 Valeur nette 25 401 1 939 203 -1 302 25 835 Matériel, outillage et agencements           Valeur brute 49 175 6 405 1 187   54 393 Amortissements 25 830 5 892 1 141 312 30 893 Valeur nette 23 345 513 46 -312 23 500   Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs  Autres actifs 31/12/2014 31/12/2013 Variation Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options) - 4 -4 -100,00% Dépôts de garantie versés 122 752 90 909 31 843 35,03% Gestion collective Codevi - - - - Autres débiteurs divers 105 917 100 467 5 450 5,42% Primes PEL non échus 13 759 16 510 -2 751 -16,66% Crédit d'impôt prêts taux zéro 28 072 34 326 -6 254 -18,22% Etat IS - - - -   270 500 242 216 28 284 11,68%   Comptes de régularisation Actif 31/12/2014 31/12/2013 Variation Valeurs reçues à l'encaissement 6 618 7 149 -531 -7,43% Comptes d'ajustement sur devises 1 17 -16 -94,12% Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 25 439 22 099 3 340 15,11% Charges à répartir 3 540 2 657 883 33,23% Charges constatées d'avance 248 253 -5 n.s Produits à recevoir 10 459 7 364 3 095 42,03% Comptes de régularisation divers 28 299 72 572 -44 273 -61,01%   74 604 112 423 -37 819 -33,64%  Hausse des dépôts de garantie consécutive à la mise en place d’appels de marge sur les collatéraux.  Autres passifs 31/12/2014 31/12/2013 Variation Instruments conditionnels vendus - 4 -4 -100,00% Comptes de clients 14 4 10 250,00% Dépôts de garantie reçus 116 111 5 4,50% Créditeurs divers 130 724 206 197 -75 473 -36,60%   130 854 206 316 -75 462 -36,58%   Comptes de régularisation Passif 31/12/2014 31/12/2013 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 9 4 5 125,00% Comptes d'ajustement sur devises - 21 -21 -100,00% Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 29 084 37 671 -8 587 -22,79% Produits constatés d'avance 59 233 66 980 -7 747 -11,57% Charges à payer 50 970 47 816 3 154 6,60% Comptes de régularisation (virements en attente) 32 141 25 445 6 696 26,32%   171 437 177 937 -6 500 -3,65%  Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques.  Note 7 – Dettes représentées par un titre  Dettes représentées par un titre 31/12/2014 31/12/2013 Variation Bons de caisse 69 739 92 659 -22 920 -24,74% Bons de caisse et bons d'épargne 66 200 88 097 -21 897 -24,86% Dettes rattachées 3 539 4 562 -1 023 -22,42% Titres du marché interbancaire 2 564 912 3 690 741 -1 125 829 -30,50% Titres du marché interbancaire 1 089 910 1 298 410 -208 500 -16,06% Titres de créances négociables 1 455 229 2 368 539 -913 310 -38,56% Dettes rattachées 19 773 23 792 -4 019 -16,89% Emprunts obligataires 2 066 234 1 246 063 820 171 65,82% Emprunts 2 058 518 1 242 334 816 184 65,70% Dettes rattachées 7 716 3 729 3 987 106,92%   4 700 885 5 029 463 -328 578 -6,53%  Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat.  Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels  Provisions 31/12/2014 31/12/2013 Variation Provisions pour engagements par signature 720 811 -91 -11,22% Provisions sur crédits clientèle 11 164 11 522 -358 -3,11% Provisions pour risques particuliers 2 696 3 246 -550 -16,94% Provisions pour impôts hors IS - 1 301 -1 301 -100,00% Provision pour IS intégration fiscale 1 562 281 1 281 455,87% Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 6 424 8 823 -2 399 -27,19% Provisions pour risques généraux 3 134 5 873 -2 739 -46,64% Provision pour Epargne Logement 6 108 5 880 228 3,88%   31 808 37 737 -5 929 -15,71%   Note 9 – Dettes subordonnées  Dettes subordonnées 31/12/2014 31/12/2013 Variation TSS 150 000 150 000 - - Emprunt TSR 216 600 - 216 600 n.s. Dettes rattachées 3 405 390 3 015 n.s.   370 005 150 390 219 615 146,03%  Caractéristiques des dettes subordonnées    Devise Montant Taux TSR 27/06/206 EUR 120 000 4,25 TSR 10/04/2024   5 000 4,00 TSR 03/06/2024   7 000 3,15 TSR 29/07/2024   2 000 CMS10+130 TSR 06/08/2024   12 100 3,10 TSR 03/09/2024   3 000 3,10 TSR 15/10/2024   5 000 3,00 TSR 15/10/2024   3 500 3,00 TSR 28/11/2024   4 000 2,60 TSR 22/12/2026   55 000 3,40 TSSDI EUR 150 000 CMS10 cap 8   Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux Néant.  Note 11 – Capitaux propres A/ Capital, Primes d’émission et Réserves  Capital souscrit 31/12/2014 31/12/2013 Variation Parts "A" 67 103 72 272 -5 169 -7,15% Parts "B" 227 555 300 910 -73 355 -24,38% Parts "F" 61 247 77 974 -16 727 -21,45% Parts "C" 939 297 847 306 91 991 10,86%   1 295 202 1 298 462 -3 260 -0,25%   Primes d'émission 31/12/2014 31/12/2013 Variation Prime de fusion 2 750 2 750 - -   2 750 2 750 - -   Réserves 31/12/2014 31/12/2013 Variation Réserves légales 12 234 8 344 3 890 46,62% Réserves statutaires 513 258 433 989 79 269 18,27% Réserves spéciales des plus-values à long terme - - - - Autres réserves 39 807 39 807 - - Report à nouveau 288 128 160 125,00%   565 587 482 268 83 319 17,28%  B/ Evolution des capitaux propres    31/12/2013 Augmentation Diminution Retraitement 31/12/2014 Capital 1 298 462   3 260   1 295 202 Prime de fusion 2 750 - - - 2 750 Réserves légales 8 344 3 890 - - 12 234 Réserves statutaires 433 989 79 269     513 258 Autres réserves 39 807 -   - 39 807 Report à nouveau 128 160     288  C/ Proposition d’affectation du résultat Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 122 142 429,04 euros auquel ont contribué :  - L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 31 054 714,32 €   - La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe 91 077 765,99 €   - La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 9 948,73€    Les propositions d’affectation sont les suivantes :  - Intérêts des parts CMNE 22 337 963,44 €   - Réserves légales et statutaires 99 794 516,87 €   - Report à nouveau 9 948,73 €     Note 12 – Evolution des provisions    31/12/2013 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2014 Dépréciations d'actif           Créances douteuses Ets de crédit -       - Créances douteuses Clientèle 154 100 35 642 36 326   153 416 Titres de placement 2 596 3 757 2 596   3 757 Titres d'investissement 6 013 11 13   6 011 Titres de participation 5 432 4 325 555   9 202 Provisions de passif           Engagements par signature 811 317 408   720 Pertes sur marchés à terme -       - Risques particuliers (crédits clientèle) 11 522 1 286 1 644   11 164 Provisions pour risques 25 404 2 841 8 321   19 924   Note 13 – Echéancier des principales créances et des dettes    Inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits à terme 512 478 531 993 648 268 2 502 149 4 194 888 Titres reçus en pension     175 000   175 000 Crédits à la clientèle 517 723 900 085 3 304 630 4 890 664 9 613 102 Opérations sur obligations et ATRF 146 585 532 630 1 951 340 132 984 2 763 539 Comptes et emprunts / Ets de crédits 450 430 1 628 1 738 424 16 199 2 206 681 Titres donnés en pension livrée     175 000   175 000 Comptes créditeurs à terme (clientèle) 621 257 78 263 675 320 575 692 1 950 532 Bons de caisse et bons d'épargne 10 240 24 870 31 090   66 200 Titres du marché interbancaire   50 000 507 910 532 000 1 089 910 Titres de créances négociables 730 229 350 000 271 000 104 000 1 455 229 Dettes subordonnées à terme       150 000 150 000 Titres subordonnés remboursables       216 600 216 600  Hors bilan et opérations assimilées Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes.  Note 14 – Engagements de financement  Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2014 31/12/2013 Variation Accords de refinancements 104 496 114 921 -10 425 -9,07%   104 496 114 921 -10 425 -9,07%   Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2014 31/12/2013 Variation Ouvertures de crédits confirmés 1 139 926 1 009 451 130 475 12,93% Acceptations ou engagements à payer - 4 000 -4 000 -100,00% Autres engagements 661 23 529 -22 868 -97,19%   1 140 587 1 036 980 103 607 9,99%  Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 48 775 K€ (44 257 K€ en 2013).  Engagements de financements reçus 31/12/2014 31/12/2013 Variation Engagements reçus d'établissements de crédit 226 187 107 626 118 562 110,16% Engagements reçus de la clientèle - - - -   226 187 107 626 118 562 110,16%  Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.  Note 15 – Engagements de garantie  Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit 31/12/2014 31/12/2013 Variation Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 25 889 166 25 723 n.s   25 889 166 25 723 n.s   Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2014 31/12/2013 Variation Garanties de remboursements de crédit 7 653 14 147 -6 494 -45,90% dont cautions administratives et fiscales 2 100 2 102 -2 -0,11% dont cautions immobilières 550 7 520 -6 970 -92,69% dont garanties financières 5 004 4 525 479 10,58% Obligations cautionnées 55 55 - - Engagement de rachat Porteurs 27 443 22 509 4 934 21,92% Autres garanties d'ordre de la clientèle 315 265 65 784 249 481 379,24%   350 417 102 495 247 922 241,89%  La variation de la ligne « Autres garanties d’ordre de la clientèle » concerne l’engagement donné à La Française Bank ainsi que les versements restants à libérer sur OPCVM et OPCI.  Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2014 31/12/2013 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 2 654 244 2 941 186 -286 943 -9,76%   2 654 244 2 941 186 -286 943 -9,76%   Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2014 31/12/2013 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 9 015 410 8 930 952 84 458 0,95% Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 11 044 9 743 1 301 13,35% Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital - - - -   9 026 454 8 940 695 85 759 0,96%  Echéance au 31/01/2014 de la garantie consentie par la BFCM à la CFCMNE (400 M€).  Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme A/ Engagements sur instruments financiers à terme  Instruments financiers à terme 31/12/2014 31/12/2013 Variation Opérations fermes 9 555 902 9 785 696 -229 794 -2,35% Opérations sur les marchés organisés - - - - Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 9 555 902 9 785 696 -229 794 -2,35% Swaps de taux d'intérêt 9 555 902 9 785 696 -229 794 -2,35% Micro couverture 8 155 902 7 785 696 370 206 4,75% Macro couverture 1 400 000 2 000 000 -600 000 -30,00% Positions ouvertes - - - - Opérations conditionnelles - 536 -536 -100,00% Opérations sur les marchés organisés - - - - Opérations de gré à gré - 536 -536 -100,00% Autres opérations (caps et floors) - 536 -536 -100,00% Achats caps - 268 -268 -100,00% Achats floors - - - - Ventes caps - 268 -268 -100,00%  B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme  Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Achat d'option       Micro couverture 887 433 5 277 540 1 990 929 Macro couverture   1 125 000 275 000   887 433 6 402 540 2 265 929  C/ Juste valeur des instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à +4 995 K€ (contre -9 220 K€ en 2013).  Compte de résultat Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés A/ Avec les établissements de crédit  Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2014 31/12/2013 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 115 119 -4 -3,36% Intérêts sur comptes et prêts au JJ 68 42 26 61,90% Intérêts sur comptes et prêts à terme 53 882 74 576 -20 694 -27,75% Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 866 1 411 -545 -38,63% Intérêts sur instruments financiers de couverture 90 003 79 968 10 035 12,55% Intérêts sur prêts subordonnés à terme 166 322 -156 -48,45% Intérêts reçus sur titres en pension livrée 312 45 267 593,33% Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 408 419 -11 -2,63% Produits divers d'intérêts 857 99 758 765,66%   146 677 157 001 -10 324 -6,58%   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2014 31/12/2013 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -95 -95 - - Intérêts sur comptes et emprunts - 30 467 - 42 545 12 078 -28,39% Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel -35 -53 18 -33,96% Intérêts sur instruments financiers de couverture - 81 271 - 79 917 - 1 354 1,69% Intérêts sur titres donnés en pension livrée -261 - -261 n.s. Charges sur engagements de garantie Ets de crédit -12 -11 - 1 9,09%   -112 141 -122 621 10 480 -8,55%  B/ Avec la clientèle  Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2014 31/12/2013 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 378 608 392 175 -13 567 -3,46% Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 6 632 6 896 -264 -3,83% Intérêts sur créances douteuses 6 899 6 134 765 12,47% Intérêts sur prêts participatifs 785 1 129 -344 -30,47% Produits sur engagements de financement 4 263 4 017 246 6,12% Produits sur engagements de garantie 1 372 1 389 -17 -1,22% Intérêts sur instruments financiers de couverture 1 773 1 893 -120 -6,34% Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses -944 -1 067 123 -11,53% Créances irrécouvrables -817 -1 032 215 -20,83% Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 1 652 1 714 -62 -3,62% Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 786 779 7 0,90%   401 009 414 027 -13 018 -3,14%   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2014 31/12/2013 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -172 -238 66 -27,73% Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial -105 622 -126 944 21 322 -16,80% Intérêts sur comptes créditeurs à terme -18 563 -25 703 7 140 -27,78% Intérêts sur instruments financiers de couverture -18 330 -44 585 26 255 -58,89% Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 2 399 2 370 29 1,22% Provisions pour int et charges sur épargne logement -226 -369 143 -38,75% Charges sur engagements de garantie Clientèle -1 -4 3 -75,00% Charges sur emprunts participatifs - - - -   -140 515 -195 473 54 958 -28,12%  C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe  Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2014 31/12/2013 Variation Titres de placement 37 694 44 686 -6 992 -15,65% - Etalement de la surcote (charges) - - - - + Etalement de la décote (produits) - - - - Titres d'investissement 16 602 28 066 -11 464 -40,85% - Etalement de la surcote (charges) - -90 90 -100,00% + Etalement de la décote (produits) 751 783 -32 -4,09%   55 047 73 445 -18 398 -25,05%   Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2014 31/12/2013 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne -1 485 -2 126 641 -30,15% Intérêts sur titres du marché interbancaire -47 247 -57 632 10 385 -18,02% Intérêts sur titres de créances négociables -9 342 -15 377 6 035 -39,25% Intérêts sur obligations -35 339 -23 572 -11 767 49,92% Autres charges sur dettes constituées par des titres -4 187 -2 351 -1 836 78,09% Intérêts sur TSDI -2 769 -2 786 17 -0,61%   -100 369 -103 844 3 475 -3,35%  D/ Autres produits et charges  Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2014 31/12/2013 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 1 649 2 326 -677 -29,11% Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) - 1 -1 -100,00%   1 649 2 327 -678 -29,14%   Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2014 31/12/2013 Variation Charges sur swap micro et macro couverture -379 -205 -174 n.s Charges diverses opérations sur titres - - - -   -379 -205 -174 n.s   Note 18 – Revenus des titres à revenu variable  Revenus des titres à revenu variable 31/12/2014 31/12/2013 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 56 021 55 110 911 1,65% Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 10 626 1 766 8 860 501,70%   66 647 56 876 9 771 17,18%  Les principaux contributeurs sont NEA, Groupe La Française, CMNE Belgium, BCMNE, CIC, NEPI et GACM.  Note 19 – Commissions  Commissions -Produits 31/12/2014 31/12/2013 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 29 044 25 983 3 061 11,78% Commissions sur opérations avec la clientèle 80 423 86 222 -5 799 -6,73% Commissions sur opérations sur titres 14 15 -1 -6,67% Commissions sur opérations de change 175 193 -18 -9,33% Produits sur prestations de services financiers 119 820 120 090 -270 -0,22%   229 476 232 503 -3 027 -1,30%   Commissions -Charges 31/12/2014 31/12/2013 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires -24 180 -22 896 -1 284 5,61% Commissions sur opérations avec la clientèle -1 057 -844 -213 25,24% Commissions sur opérations titres -28 -52 24 -46,15% Charges sur prestations de services financiers -24 796 -23 082 -1 714 7,43%   -50 061 -46 874 -3 187 6,80%   Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation  Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2014 31/12/2013 Variation Gains ou pertes sur opérations de change 946 -27 973 -3 603,70% Gains sur opérations de change et d'arbitrage 974 405 569 140,49% Pertes sur opérations de change et d'arbitrage -28 -432 404 -93,52% Gains ou pertes sur instruments financiers 213 158 55 34,81% Produits sur autres instruments financiers à terme 281 232 49 21,12% Charges sur autres instruments financiers à terme -68 -74 6 -8,11%   1 159 131 1 028 784,73%   Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement  Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2014 31/12/2013 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 5 893 9 179 -3 286 -35,80% Plus-value de cession sur titres de placement 3 297 5 739 -2 442 n.s Reprises de dépréciations sur titres de placement 2 596 3 440 -844 -24,53% Moins-values et dotations aux dépréciations -3 909 -3 283 -626 19,07% Moins-values de cessions de titres de placement -152 -687 535 -77,87% Dotations aux dépréciations sur titres de placement -3 757 -2 596 -1 161 44,72%   1 984 5 896 -3 912 -66,35%   Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire  Autres produits d'exploitation bancaire 31/12/2014 31/12/2013 Variation Produits divers 744 756 -12 -1,59% Produits accessoires 195 349 -154 -44,13%   939 1 105 -166 -15,02%   Autres charges d'exploitation bancaire 31/12/2014 31/12/2013 Variation Charges diverses -2 941 -2 274 -667 29,33% Dotations amortissements immo hors exploitation -250 -251 1 -0,40% Dotations nettes provisions pour risques et charges -69 1 -70 -7 000,00%   -3 260 -2 524 -736 29,16%   Note 23 – Charges générales d’exploitation  Charges générales d'exploitation 31/12/2014 31/12/2013 Variation Frais de personnel -218 591 -221 092 2 501 -1,13% Salaires et traitements -118 496 -117 614 -882 0,75% Charges sociales -57 409 -62 329 4 920 -7,89% Intéressement et participation des salariés -22 580 -22 005 -575 2,61% Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -20 105 -19 144 -961 5,02% Refacturation sociétés du groupe -1 - -1 n.s. Autres frais administratifs -98 516 -92 691 -5 825 6,28% Impôts et taxes -13 750 -12 749 -1 001 7,85% Services extérieurs -49 188 -47 573 -1 615 3,39% Transports et déplacements -2 641 -2 773 132 -4,76% Autres services extérieurs -40 002 -35 572 -4 430 12,45% Refacturation sociétés du groupe et autres 7 065 5 976 1 089 18,22%   -317 107 -313 783 -3 324 1,06%  Les honoraires versés aux Commissaires aux Comptes au titre de l’exercice 2014 s’élèvent à 400,2 K€.Le montant enregistré sur l’exercice 2014 au titre du CICE s’élève à 3,2 M€. Le CICE a permis notamment de participer au financement en matière de :- Formation- Recrutement- Investissement- Prospection de nouveaux marchés- Transition écologique et énergétique  Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations  Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations 31/12/2014 31/12/2013 Variation Dotations amortissements immobilisations corporelles -9 051 -7 522 -1 529 20,33% Dotations amortissements immobilisations incorporelles -695 -290 -405 139,66%   -9 441 -7 812 -1 629 20,85%   Note 25 – Coût du risque  Coût du risque 31/12/2014 31/12/2013 Variation Reprises de provisions et récupération créances 37 191 42 068 -4 877 -11,59% Reprises de dépréciation sur créances douteuses 35 758 35 006 752 2,15% Reprises autres dépréciations 13 6 013 -6 000 -99,78% Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 969 658 311 47,26% Récupération de créances amorties 451 391 60 15,35% Dotations aux provisions et pertes sur créances -54 247 -74 480 20 233 -27,17% Dotations pour dépréciation des créances douteuses -34 709 -49 470 14 761 -29,84% Dotations autres dépréciations - - - - Dotations autres provisions risques et charges bancaires -1 602 -10 890 9 288 -85,29% Pertes sur créances irrécouvrables couvertes -14 200 -11 261 -2 939 26,10% Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes -3 736 -2 859 -877 30,68%   -17 056 -32 412 15 356 -47,38%   Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés  Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31/12/2014 31/12/2013 Variation Plus-values sur immobilisations corporelles et incorporelles 90 62 28 45,16% Plus-values sur immobilisations financières 10 287 9 675 612 6,33% Reprises de dépréciations sur immobilisations financières 555 1 281 -726 -56,67% Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles -2 048 -337 -1 711 n.s. Moins-values sur immobilisations financières -773 -605 -168 27,77% Dotations pour dépréciation des immobilisations financières -4 325 -242 -4 083 n.s.   3 786 9 834 -6 048 -61,50%  Plus-values constatées sur titres Groupe La Française (7,4 M€), Richebé Gestion (1,4 M€) et SDRN (1,2 M€).Dotation de la période sur Actéa Environnement (-2,0 M€) et OPCI Raspail (-1,9 M€).Moins-values sur cession de titres Nord Europe Gestion (-0,4 M€) et Crédit Mutuel Paiements Electroniques (-0,4 M€).Cession d’immobilisations - notamment travaux Nouvel Espace Siège - (-2,0 M€).  Note 27 – Résultat exceptionnel  Produits exceptionnels 31/12/2014 31/12/2013 Variation Produits exceptionnels divers 843 - 843 n.s   843 - 843 n.s.   Charges exceptionnelles 31/12/2014 31/12/2013 Variation Contribution CF - -1 1 n.s. Charges exceptionnelles diverses - -26 26 n.s.   - -27 27 -100,00%   Note 28 – Impôt sur les bénéfices  Impôt sur les bénéfices 31/12/2014 31/12/2013 Variation Impôt sur les bénéfices -28 634 -25 726 -2 908 11,30% Dotation pour intégration fiscale -1 281 -281 -1 000 355,87%   -29 915 -26 007 -3 908 15,03%  Il est calculé dans le cadre de l’intégration fiscale correspondant au périmètre des comptes globalisés et des filiales NEA et BCMNE, hors la Fédération du CMNE ; la charge 2014 est constituée de l’impôt à charge de chaque caisse locale représentant -15,2 M€ au 31/12/14 (-23,0 M€ en 2013), en lien avec l’évolution des résultats et le retraitement fiscal opéré sur les provisions collectives; la Caisse Fédérale enregistre également une charge de -14,7 M€, son résultat étant bénéficiaire fiscalement.  Note 29 – Dotations et reprises FRBG  Dotations et reprises FRBG 31/12/2014 31/12/2013 Variation Fonds de garantie pour risques bancaires généraux - 10 000 -10 000 -100,00%   - 10 000 -10 000 -100,00%   IV. Autres informations 1/ Effectifs La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 546,4 au 31/12/2014, correspondant à un effectif inscrit de 2 614 personnes.Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi :  Employé 564 Gradé 1 273 Cadre 777  Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :  Contrats à durée indéterminée 2 614 Contrats à durée déterminée 113 Total 2 727  2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’administration.Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés. 3/ L’information sectorielle Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 154 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le conseil d’administration. 4/ Rapport de gestion En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.  IV. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes globalisésExercice clos le 31 décembre 2014 Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014 sur :- le contrôle des comptes globalisés du Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes globalisés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes globalisés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :- Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (paragraphes II.4.3 et II.4.4 ainsi que paragraphe III notes 3, 8, 12 et 25 de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.- Le Crédit Mutuel Nord Europe détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme évalués à leur valeur d'utilité. Nous avons examiné les critères de valorisation décrits dans le paragraphe 11.4.2 ainsi que les notes 4E, 12 et 26 du paragraphe III de l'annexe ayant conduit à la détermination de ces valeurs d'utilité.- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphes II.4.2 et II.4.7), ainsi que les notes 4, 16, 17, 20 et 21 du paragraphe III de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par le Crédit Mutuel Nord Europe relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture. Les a
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2015, affaire n°02754
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2015
    Numéro d’affaire : 02561
    Description : 150256129 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex320 342 264 R.C.S. Lille Métropole Situation au 31 mars 2015(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 56 517 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 417 890 Opérations avec la clientèle 9 576 970 Obligations et autres titres à revenu variable 3 188 297 Actions et autres titres à revenu variable 419 908 Participations et autres titres détenus à long terme 2 569 Parts dans les entreprises liées 1 843 789 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 134 Immobilisations corporelles 47 377 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 352 825 Comptes de régularisation 113 490 Total de l’actif 20 020 766   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 226 027 Opérations avec la clientèle 9 815 167 Dettes représentées par un titre 5 197 377 Autres passifs 680 151 Comptes de régularisation 207 843 Provisions pour risques et charges 30 210 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 863 991 Capital souscrit 1 288 823 Primes d’émission 2 750 Réserves 572 129 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 288 Total du passif 20 020 766   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 266 037 Engagements de garantie 402 030 Engagements sur titres 1 686 Engagements reçus :   Engagements de financement 434 295 Engagements de garantie 2 687 122 Engagements sur titres 1 686   1502561
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2015, affaire n°02561
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/02/2015
    Numéro d’affaire : 00160
    Description : 15001606 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 31 décembre 2014(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 57 010 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 376 667 Opérations avec la clientèle 9 606 900 Obligations et autres titres à revenu variable 2 966 294 Actions et autres titres à revenu variable 307 574 Participations et autres titres détenus à long terme 2 569 Parts dans les entreprises liées 1 790 151 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 203 Immobilisations corporelles 50 959 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 450 619 Comptes de régularisation 77 073 Total de l’actif 19 687 019   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 307 681 Opérations avec la clientèle 9 767 319 Dettes représentées par un titre 4 846 407 Autres passifs 520 073 Comptes de régularisation 343 483 Provisions pour risques et charges 31 687 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 870 369 Capital souscrit 1 295 202 Primes d’émission 2 750 Réserves 572 129 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 288 Total du passif 19 687 019   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 243 852 Engagements de garantie 290 401 Engagements sur titres 1 288 Engagements reçus :   Engagements de financement 226 187 Engagements de garantie 2 654 244 Engagements sur titres 1 288   1500160
    Bulletin BALO n°16 du 06/02/2015, affaire n°00160
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2014
    Numéro d’affaire : 05031
    Description : 14050315 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°133Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 Septembre 2014(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 57 044 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 426 649 Opérations avec la clientèle 9 616 798 Obligations et autres titres à revenu variable 3 003 835 Actions et autres titres à revenu variable 311 622 Participations et autres titres détenus à long terme 2 091 Parts dans les entreprises liées 1 795 792 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 319 Immobilisations corporelles 53 422 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 392 594 Comptes de régularisation 106 559 Total de l’actif 19 767 725   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 275 379 Opérations avec la clientèle 9 712 668 Dettes représentées par un titre 5 093 243 Autres passifs 463 663 Comptes de régularisation 312 851 Provisions pour risques et charges 31 529 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 878 392 Capital souscrit 1 307 403 Primes d’émission 2 750 Réserves 567 924 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 315 Total du passif 19 767 725   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1191 271 Engagements de garantie 142 070 Engagements sur titres 1 168 Engagements reçus :   Engagements de financement 163 809 Engagements de garantie 2 617 364 Engagements sur titres 20 736   1405031
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2014, affaire n°05031
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/08/2014
    Numéro d’affaire : 04386
    Description : 140438615 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°98Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  Siège social : 4, place Richebé BP1009 59011 LILLE cedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 JUIN 2014(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 52 308 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 315 554 Opérations avec la clientèle 9 579 773 Obligations et autres titres à revenu variable 3 473 943 Actions et autres titres à revenu variable 209 303 Participations et autres titres détenus à long terme 2 074 Parts dans les entreprises liées 1 795 307 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 638 Immobilisations corporelles 56 848 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 378 149 Comptes de régularisation 106 272 Total 19 971 169   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 418 312 Opérations avec la clientèle 9 662 121 Dettes représentées par un titre 5 241 513 Autres passifs 449 905 Comptes de régularisation 290 028 Provisions pour risques et charges 31 517 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres (hors FRBG) 1 877 773 Capital souscrit 1 306 823 Primes d’émission 2 750 Réserves 567 885 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 315 Total 19 971 169   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1187 293 Engagements de garantie 142 785 Engagements sur titres 1 273 Engagements reçus :   Engagements de financement 348 021 Engagements de garantie 2 588 459 Engagements sur titres 21 273   1404386
    Bulletin BALO n°98 du 15/08/2014, affaire n°04386
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2014
    Numéro d’affaire : 02068
    Description : 14020682 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE FÉDÉRALE DU CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPESiège social : 4, place Richebé – 59800 Lille.N° Siret : 320 342 264 00027.Exercice social du 01/01/2013 au 31/12/2013. Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 15/05/2014. Partie A. — Comptes GlobalisésI. — Bilan au 31 décembre 2013(En milliers d’euros)  Actif 31.12.2013 31.12.2012 Caisse, banque centrale, CCP 116 464 138 768 Effets publics et valeurs assimilées 86 545 85 615 Créances sur les établissements de crédit 4 685 328 4 886 427 Opérations avec la clientèle 9 643 332 9 603 279 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 338 578 3 561 222 Actions et autres titres à revenu variable 126 191 438 465 Participations et autres titres détenus à long terme 5 461 5 559 Parts dans les entreprises liées 1 796 308 1 734 595 Immobilisations incorporelles 1 538 53 Immobilisations corporelles 50 325 41 568 Capital souscrit non versé     Actions propres     Autres actifs 242 216 214 007 Comptes de régularisation 112 423 93 643 Total de l'actif 20 204 709 20 803 201   Passif 31.12.2013 31.12.2012 Banque centrale, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 980 943 3 417 811 Opérations avec la clientèle 9 726 880 9 530 973 Dettes représentées par un titre 5 029 463 5 545 477 Autres passifs 206 316 91 756 Comptes de régularisation 177 937 195 541 Provisions 37 737 26 457 Dettes subordonnées 150 390 150 321 Fonds pour risques bancaires généraux   10 000 Capitaux propres hors FRBG 1 895 043 1 834 865 Capital souscrit 1 298 462 1 318 064 Primes d'émission 2 750 2 750 Réserves 482 140 422 353 Report à nouveau 128 118 Résultat de l'exercice 111 563 91 580 Total du passif 20 204 709 20 803 201     31.12.2013 31.12.2012 Engagements donnés     Engagements de financement 1 151 901 957 971 Engagements de garantie 102 660 152 477 Engagements sur titres 867 651 Engagements reçus     Engagements de financement 107 626 201 238 Engagements de garantie 11 881 881 11 287 779 Engagements sur titres 867 651  II. — Compte de résultat publiable au 31 décembre 2013(En milliers d’euros)  Produits et charges d'exploitation bancaire 31.12.2013 31.12.2012 Intérêts et produits assimilés 646 800 687 151 Intérêts et charges assimilées -422 143 -492 870 Revenus des titres à revenu variable 56 876 55 145 Commissions (produits) 232 503 211 876 Commissions (charges) -46 874 -44 332 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 131 -121 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5 896 16 374 Autres produits d'exploitation bancaire 1 105 891 Autres charges d'exploitation bancaire -2 524 -2 211 Produit net bancaire 471 770 431 903 Charges générales d'exploitation -313 783 -297 989 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -7 812 -5 887 Résultat brut d'exploitation 150 175 128 027 Coût du risque -32 412 -18 214 Résultat net d'exploitation 117 763 109 813 Gains ou pertes sur actif immobilisé 9 834 7 007 Résultat courant avant impôt 127 597 116 820 Résultat exceptionnel -27 -37 Impôt sur les bénéfices -26 007 -25 203 Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées 10 000   Résultat net 111 563 91 580  III. — Annexe aux comptes globalisésCette annexe est divisée en quatre parties : I. Faits caractéristiques de l'exerciceII. Principes comptables et méthodes d'évaluationIII. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultatIV. Autres informations I. Faits caractéristiques de l’exerciceFondation du CMNELancement le 1er janvier 2013 de la Fondation d’entreprise du CMNE qui a vocation à agir dans trois domaines : l’épanouissement des hommes à travers la culture et le développement des connaissances, les actions sociales et environnementales et l’esprit d’entreprendre. Nouveau Concept AgenceL’exercice 2013 a compté 112 chantiers soldés ou en cours dans le cadre du déploiement du Nouveau Concept Agence. Actualisation des provisions sur dossiers surendettement en Caisses LocalesProvision constituée dans le cadre de l’évolution du surendettement et des constats suivants :- la chaîne de traitement des créances douteuses ne prend pas spécifiquement la caractéristique surendettement en compte.- période de crise économique et constat d’une baisse du taux moyen de provisionnement. Ce risque, précédemment enregistré en Caisse Fédérale en 2012, est désormais directement pris en compte au sein des caisses locales, d’où un impact limité sur les comptes globalisés. Imputation dans les comptes des caisses locales de la provision collective enregistrée dans les comptes consolidés (IFRS)Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS et de sensibiliser le réseau au coût du risque subi, les provisions collectives, jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe. Fonds pour risques bancaires générauxUne provision de caractère général avait été constituée en 2011 pour un montant de 10 M€ (10 % du RBE net du coût du risque); elle visait à faire face au contexte très particulier (au plan financier et économique) ainsi qu’à ses conséquences sur les conditions d’activité et d’exploitation (risques) au cours des exercices à venir.Suite à l’affectation des provisions collectives dans les comptes sociaux des caisses locales et de la Caisse Fédérale en 2013, ce fonds a été repris en totalité. Elargissement du périmètre de l’intégration fiscaleLe conseil d’administration de la Caisse Fédérale du 29 avril dernier a validé l’intégration au périmètre fiscal de la Caisse Fédérale, des sociétés NEA et BCMNE, à effet du 1er janvier 2013. Fusion des caisses locales1 opération de fusion / scission a été réalisée en 2013 visant les caisses de Marcq-en-Barœul, Cysoing, Villeneuve d’Ascq-Annapes et Croix dans le cadre de la stratégie menée sur les « grandes villes ».Le réseau du CMNE, en France, représente 155 Caisses Locales au 31 décembre 2013 et 256 points de vente. Evènements postérieurs à la clôture de l'exerciceAucun fait marquant ne mérite d’être signalé dans ce chapitre. II. Principes comptables et méthodes d'évaluation1. OrganisationLa Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus. 2. Présentation des comptesLes comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005, modifié par le CRC 2008-19 du 8 décembre 2008).Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé. 3. Comparabilité des comptes et dérogationsAucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice.En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention.Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 0,9 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2013. 4. Principes généraux et méthodes d’évaluation1) Immobilisations et AmortissementsConformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :- 30 ans pour les constructions,- 20 ans pour les équipements,- 5 à 10 ans pour les agencements,- 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers. Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans. 2) Portefeuille TitresLes opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2005.01 du Comité de la Réglementation Comptable et l’Avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008.Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations.— Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits.— Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.— Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement.— Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.— Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 3) Crédits et dépréciations pour créances douteuses— Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers).A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F).La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+.Les clients douteux sont notés E-.Les clients douteux compromis sont notés E--.Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F.Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03.En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non-recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz…).Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels. 4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuelsDes provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.Dans le but de rapprocher au plus les comptes sociaux et les comptes IFRS, et de sensibiliser le réseau au coût du risque « subi », les provisions collectives jusqu’à présent enregistrées en comptes consolidés, sont imputées dans les comptes sociaux des entités bancaires du Groupe.Le montant de la provision est celui de la provision calculée pour les comptes IFRS (10 140 K€ au 31/12/2013).La clé de répartition entre les caisses locales étant l’encours E+ qui sert de référence au calcul pour les comptes consolidés, la provision est comptabilisée au passif du bilan en provisions sur crédits clientèle non déductible fiscalement. Les principes généraux de calcul de la provision collective, qui s’appuient sur les paramètres Bâle II, sont les suivants :- application aux encours notés E+ dans l’entrepôt de données ;- paramètres nationaux pris en compte sauf exception ;- utilisation des Probabilités de Défaut internes nationales de 1 à 5 ans ;- utilisation des pertes en cas de défaut (LGD) internes ;- majoration, le cas échéant, par mesure de prudence comptable, des valeurs de ces paramètres internes, par une marge liée à leur volatilité observée, dès lors qu’elles proviennent d’un historique de données ne permettant pas de s’en tenir à des valeurs moyennes. Les conditions d’application, portefeuille par portefeuille, de cette marge, fondée sur l’écart type des valeurs historiques des paramètres, sont revues annuellement ;application à la provision collective obtenue d’un coefficient de calibrage de bas de cycle par catégorie (Grand public et Entreprises) pour obtenir la provision collective finale. Ce coefficient, calculé trimestriellement au niveau national, correspond au rapport Expected Loss (EL) maximum / EL sain actuel. En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques).Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers. 5) Fonds pour Risques Bancaires GénérauxCe poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.Le fonds est doté à hauteur de 10 M€ depuis 2011. 6) Engagements à long terme accordés aux salariésLes droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe.Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC. 7) Instruments financiers à termeCes opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins-values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges.Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs. 8) Comptabilisation des charges et des produitsLa comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :— Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.— Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.— Résultats de cession des titres.Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de placement sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.— Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.— Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution. 9) Impôt sur les sociétésLa charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale, des sociétés NEA et BCMNE et de l’ensemble des Caisses Locales.Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ». III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros)BilanNote 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées  Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2013 31/12/2012 Variation Billets et monnaies 53 415 47 111 6 304 13,38 % Banques Centrales 63 049 91 657 -28 608 -31,21 %   116 464 138 768 -22 304 -16,07 %   Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2013 31/12/2012 Variation Obligations d'Etat (placement) 25 151 25 151 - - BTAN (investissement) 61 394 60 464 930 1,54 %   86 545 85 615 930 1,09 %  Baisse des encaisses en compte à la Banque de France. Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit  Créances sur les établissements de crédit 31/12/2013 31/12/2012 Variation Créances à vue 66 395 80 551 -14 156 -17,57% Comptes ordinaires débiteurs 11 647 316 11 331 n.s. Comptes et prêts au jour le jour 28 000 - 28 000 n.s. Valeurs reçues en pension au jour le jour - - - - Comptes réseau Crédit Mutuel 25 638 76 590 -50 952 -66,53% Valeurs non imputées 1 110 3 629 -2 519 -69,41% Créances douteuses - - - - - Dépréciations des créances douteuses - - - - Créances rattachées     16 -16 -100,00% Créances à terme 4 618 933 4 805 876 -186 943 -3,89% Comptes et prêts à terme 4 317 077 4 675 844 -358 767 -7,67% Comptes réseau Crédit Mutuel 130 555 -425 -76,58% Titres reçus en pension 189 120 - 189 120 n.s. Créances douteuses 46 46 - - - Dépréciations des créances douteuses - - - - Prêts participatifs 19 624 17 720 1 904 10,74% Prêts à durée indéterminée 30 000 30 000 - - Créances rattachées 62 936 81 711 -18 775 -22,98%   4 685 328 4 886 427 -201 099 -4,12%  Prêt à durée indéterminée de 30 M€ à la filiale BKCP.  Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2013 31/12/2012 Variation Dettes à vue 121 817 121 332 485 0,40 % Comptes ordinaires 103 386 94 038 9 348 9,94 % Comptes et emprunts au jour le jour - - - - Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 8 939 3 329 5 610 168,52 % Dettes rattachées - - - - Autres sommes dues 9 492 23 965 -14 473 -60,39 % Dettes à terme 2 859 126 3 296 479 -437 353 -13,27 % Comptes et emprunts à terme 2 809 695 3 254 571 -444 876 -13,67 % Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 29 999 - 29 999 n.s. Valeurs données en pension à terme - - - - Titres donnés en pension livrée - 25 588 -25 588 -100,00 % Dettes rattachées 19 432 16 320 3 112 19,07 %   2 980 943 3 417 811 -436 868 -12,78 %  Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer : - les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,- les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,- le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,- la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe. Note 3 – Opérations avec la clientèle  Créances sur la clientèle 31/12/2013 31/12/2012 Variation Créances commerciales 3 404 3 011 393 13,05 % Escompte et opérations assimilées 24 150 -126 -84,00 % Loi Dailly 3 362 2 803 559 19,94 % Valeurs non imputées - - - - Créances commerciales douteuses 309 388 -79 -20,36 % - Dépréciations créances commerciales douteuses -291 -330 39 -11,82 % Autres concours à la clientèle 9 550 118 9 495 266 54 852 0,58 % Crédits à l'exportation 55 70 -15 -21,43 % Crédits de trésorerie 1 118 901 1 175 048 -56 147 -4,78 % Crédits à l'équipement 1 480 770 1 485 343 -4 573 -0,31 % Crédits à l'habitat 6 562 579 6 447 763 114 816 1,78 % Autres crédits à la clientèle 155 615 142 920 12 695 8,88 % Prêts participatifs 63 830 80 000 -16 170 -20,21 % Créances rattachées 13 561 17 655 -4 094 -23,19 % Prêts à durée indéterminée 54 497 51 580 2 917 5,66 % Valeurs non imputées   1 839 -1 839 -100,00 % Portefeuille de créances immobilières - - - - Créances douteuses des activités clientèle 227 789 211 381 16 408 7,76 % - Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle -127 479 -118 333 -9 146 7,73 % Comptes ordinaires débiteurs 89 810 105 002 -15 192 -14,47 % Comptes ordinaires 84 542 99 750 -15 208 -15,25 % Créances rattachées 2 765 2 866 -101 -3,52 % Portefeuille de créances immobilières - - - - Comptes ordinaires douteux 28 833 30 020 -1 187 -3,95 % - Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux -26 330 -27 634 1 304 -4,72 %   9 643 332 9 603 279 40 053 0,42 %  Remboursement partiel du prêt participatif accordé à CMNE Belgium.L’encours de prêts à durée indéterminée concerne les filiales Nord Europe Assurances et Nord Europe Life Luxembourg.Un total de 7,9 M€ de créances auprès de la clientèle a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France.  Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2013 31/12/2012 Variation Comptes d'épargne à régime spécial 6 891 921 6 721 774 170 147 2,53 % à vue 5 576 179 5 488 271 87 908 1,60 % Livrets ordinaires 826 683 937 615 -110 932 -11,83 % Livrets et dépôts spécifiques 2 899 653 2 742 497 157 156 5,73 % Livrets d'épargne populaire 627 347 649 810 -22 463 -3,46 % Livrets de Développement Durable 953 228 898 260 54 968 6,12 % Comptes d'épargne logement 268 832 259 001 9 831 3,80 % Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 436 1 088 -652 n.s à terme 1 315 742 1 233 503 82 239 6,67 % Plans d'épargne logement 1 009 408 928 138 81 270 8,76 % Plans d'épargne populaire 265 681 268 187 -2 506 -0,93 % Autres comptes d'épargne à régime spécial 36 575 32 884 3 691 11,22 % Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 4 078 4 294 -216 -5,03 % Autres dettes 2 834 959 2 809 199 25 760 0,92 % à vue 2 195 054 2 071 500 123 554 5,96 % Comptes ordinaires créditeurs 2 157 769 2 033 737 124 032 6,10 % Dépôts de garantie à vue 2 519 3 152 -633 -20,08 % Autres sommes dues 34 674 34 522 152 0,44 % Dettes rattachées 92 89 3 3,37 % à terme 639 905 737 699 -97 794 -13,26 % Comptes créditeurs à terme 627 964 725 671 -97 707 -13,46 % Dettes rattachées 11 941 12 028 -87 -0,72 %   9 726 880 9 530 973 195 907 2,06 %  Note 4 – Opérations sur titresA/ Ventilation par type de portefeuille  Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2013 31/12/2012 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 2 378 070 2 192 234 185 836 8,48 % Valeur des titres en portefeuille 2 362 042 2 176 844 185 198 8,51 % Créances douteuses sur obligations - - - - Créances rattachées 16 439 16 517 -78 -0,47 % - Dépréciations -411 -1 127 716 -63,53 % Titres d'investissement 960 508 1 368 988 -408 480 -29,84 % Valeur des titres en portefeuille 951 033 1 352 183 -401 150 -29,67 % Créances douteuses 6 000 6 000 - - Créances rattachées 9 488 16 818 -7 330 -43,58 % - Dépréciations -6 013 -6 013 - -   3 338 578 3 561 222 -222 644 -6,25 %   Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2013 31/12/2012 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 126 191 438 465 -312 274 -71,22 % Valeur des titres en portefeuille 128 376 440 778 -312 402 -70,88 % Créances rattachées - - - - - Dépréciations -2 185 -2 313 128 -5,53 %   126 191 438 465 -312 274 -71,22 %  B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés  Ventilation des portefeuilles au 31/12/2013 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 2 879 065 459 512 3 338 577 Titres de placement 2 354 645 23 424 2 378 070 Valeur des titres en portefeuille 2 352 042 10 000 2 362 042 dont surcote/décote 1 694 -1 1 692 Créances douteuses 0 0 - Créances rattachées 3 014 13 425 16 439 - Provisions -411 0 -411 Titres d'investissement 524 420 436 088 960 508 Valeur des titres en portefeuille 523 962 427 071 951 033 dont surcote/décote 1 693 -4 929 -3 236 Créances douteuses 6 000 0 6 000 Créances rattachées 471 9 017 9 488 - Provisions -6 013 0 -6 013 Actions et autres titres à revenu variable 109 188 17 003 126 191 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille 0 0 - Titres de placement 109 188 17 003 126 191 Valeur des titres en portefeuille 109 408 18 968 128 376 Créances rattachées 0 0 - - Provisions -220 -1 965 -2 185   C/ Valeur de marché des titres de placement  Valorisation au 31/12/2013 Valeur comptable Valeur de marché Plus-values latentes Moins-values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 2 362 042 2 387 208 25 577 411 Obligations 1 810 974 1 817 639 7 076 411 Certificat de dépôt négociable 25 062 25 062 0 0 OPCI 67 808 75 643 7 835 0 FCT 79 542 79 542 0 0 BMTN 378 656 389 322 10 666 0 Titres de placement à revenu variable 128 376 143 254 17 063 2 185 Actions 735 2 240 1 504 0 OPCVM 84 213 89 577 6 615 1 251 SCPI 43 427 51 437 8 943 934  D/ Autres informations  Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2013 31/12/2012 Variation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 84 213 396 581 -312 368 Plus-values latentes sur titres de placement 42 641 46 384 -3 744 - V latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision 2 596 3 439 -843 - Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés) 9 928 28 937 -19 010 Montant des titres émis par des organismes publics 61 273 60 246 1 027  E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières  Participations et activités de portefeuille 31/12/2013 31/12/2012 Variation Participations et autres titres détenus à long terme         Valeur des titres en portefeuille 6 014 6 014 - - - Dépréciations -553 -455 -98 21,54 % Parts dans les entreprises liées         Valeur des titres en portefeuille 1 801 187 1 740 610 60 577 3,48 % - Dépréciations -4 879 -6 015 1 136 -18,88 %   1 801 769 1 740 154 61 615 3,54 %  Les principales variations sont imputables à l’augmentation de capital de La Française Bank (4,0 M€), aux rachats de titres Groupe La Française (14,8 M€), à la transformation de dividendes en parts pour (46,7 M€) et à la sortie de titres du FCP Richebé Recovery. F/ Participations significatives    Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors Résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille déc-13 100,00 157 636 146 748 1 520 CMNE Belgium - Bruxelles déc-13 99,91 331 291 331 300 6 971 CMN Tél déc-13 100,00 300 347 37 NEPI - Lille déc-13 100,00 27 162 25 916 1 248 CMN Environnement - Lille déc-13 20,00 112 8 -16 Euro Information SAS déc-13 10,15 705 510 4 116 76 757 FCP Richebé Gestion - Paris déc-13 89,79 230 566 208 013 3 828 FCP Nord Europe Gestion - Paris déc-13 99,97 37 258 37 378 141 FCP Richebé Recovery déc-13 50,00 14 10 21 Financière Nord Europe déc-13 100,00 646 352 28 Immobilière du CMN - Lille déc-13 100,00 67 394 60 552 -347 La Française AM Private Bank déc-13 40,00 20 142 8 481 341 Nord Europe Assurances déc-13 100,00 698 037 685 474 23 999 Groupe La française déc-13 87,03 278 072 194 823 30 201 SCI Centre Gare - Lille déc-13 25,60 12 727 3 179 2 654 SDR Normandie déc-13 99,80 6 631 6 289 -193 Transactimmo déc-13 100,00 819 801 -4 SAS Actéa Environnement déc-13 99,90 5 079 4 747 -141  Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %. G/ Opérations avec les entreprises liées  Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   BCMNE 307 641 Bail Actéa 699 500 Nord Europe Lease 177 429 CPSA 263 175 Prêts Codévi   Bail Actéa 37 250 Nord Europe Lease 146 500 BCMNE 23 000 Titres reçus en pension livrée à terme   CPSA 189 121 Titres de placements   FCT CMNE Home Loans 945 000 FCT LFP Créances Immobilières 79 541 Prêts aux filiales   Nord Europe Assurance 32 000 La Française Bank 51 725 SCI Centre Gare 5 722 Groupe La Française 43 000 Clientèle, comptes courants ordinaires   GIE CMN Prestations 10 875 Immobilière du CMN 10 401 Clientèle, crédits à l'équipement   Immobilière du CMN 44 589 GIE CMN Prestations 457 Placements T.S.D.I.   Prêts participatifs   CPSA 30 000 CMNE Belgium 64 000 Nord Europe Assurance 46 000 NELL 7 000   Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement   BCMNE 146 168 CPSA 692 070 Beobank 2 532 Fédération des caisses de CMNE 328 La Française Bank 1 180 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   CMNE Belgium 2 807 EMTN & Obligations   ACMN Vie 65 292 La Française Bank 40 402 NELL 17 172 Financière Nord Europe 2 064 BMTN et CDN institutions financières   ACMN Vie 30 360 NELL 3 064 Dettes subordonnées   ACMN Vie 13 762   Hors-bilan   Engagements donnés   CMNE Belgium 36 000 Immobilière du CMN 14 610 Bail Actéa 18 905 BCMNE 64 348 Engagements reçus   Opérations sur instruments dérivés   Swaps CPSA 1 104 970 Swaps Bail Actéa 186 000 Swaps Nord Europe Lease 51 500 La Française Bank 211 245 CAP / BCMNE 268  Note 5 – Actif immobilisé  Immobilisations incorporelles 31/12/2013 31/12/2012 Variation Droit au bail 1 311 1 311 - - Avances et acomptes 1 033 - 1 033 n.s. Logiciels 1 927 1 185 742 62,62 % - Dépréciations -1 311 -1 311 - - - Amortissements -1 422 -1 132 -290 25,62 %   1 538 53 1 485 n.s   Immobilisations corporelles 31/12/2013 31/12/2012 Variation Immobilisations en cours - 1 -1 -100,00 % Immobilisations d'exploitation 107 007 102 145 4 862 4,76 % Immobilisations hors exploitation 8 065 8 085 -20 -0,25 % - Dépréciations - - - - - Amortissements -64 747 -68 663 3 916 -5,70 %   50 325 41 568 8 757 21,07 %  Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants. Variations ayant affecté l’actif immobilisé    31/12/2012 Acquisitions Dotations Cessions / sorties Reprises Autres mouvements 31/12/2013 Participations et parts dans sociétés liées 1 740 154 66 267 4 652 - 1 801 769 Valeur brute 1 746 624 66 510 5 933   1 807 201 Provisions -6 470 -243 -1 281   -5 432 Valeur nette 1 740 154 66 267 4 652 - 1 801 769 Immobilisations incorporelles 53 1 485 - - 1 538 Droit au bail           Valeur brute 1 311       1 311 Provisions 1 311       1 311 Valeur nette - - - - - Avances et acomptes   1 033     1 033 Logiciels           Valeur brute 1 185 742     1 927 Amortissements et provisions 1 132 290     1 422 Valeur nette 53 452 - - 505 Immobilisations corporelles 41 568 9 322 365 203 50 325 Terrains           Valeur brute 1 600     -22 1 578 Amortissements - - -   - Valeur nette 1 600 - - -22 1 578 Constructions           Valeur brute 67 046 6 948 9 457 -220 64 317 Amortissements 45 318 2 907 9 204 -105 38 916 Valeur nette 21 728 4 041 253 -115 25 401 Matériel, outillage et agencements           Valeur brute 41 586 10 147 2 492 -66 49 175 Amortissements 23 344 4 866 2 380   25 830 Valeur nette 18 242 5 281 112 -66 23 345 Immobilisations en cours - -   - -  Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs  Autres actifs 31/12/2013 31/12/2012 Variation Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options) 4 16 -12 -75,00 % Dépôts de garantie versés 90 909 39 287 51 622 131,40 % Gestion collective Codevi - - - - Autres débiteurs divers 100 467 111 148 -10 681 -9,61 % Primes PEL non échus 16 510 19 939 -3 429 -17,20 % Crédit d'impôt prêts taux zéro 34 326 43 534 -9 208 -21,15 % Etat IS - 83 -83 -100,00 %   242 216 214 007 28 209 13,18 %   Comptes de régularisation Actif 31/12/2013 31/12/2012 Variation Valeurs reçues à l'encaissement 7 149 8 833 -1 684 -19,06 % Comptes d'ajustement sur devises 17 1 16 n.s Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 22 099 18 554 3 545 19,11 % Charges à répartir 2 969 -868 3 837 -442,05 % Charges constatées d'avance 253 2 144 -1 891 -88,20 % Produits à recevoir 7 364 9 175 -1 811 -19,74 % Comptes de régularisation divers 72 572 55 804 16 768 30,05 %   112 423 93 643 18 780 20,05 %  Hausse des dépôts de garantie consécutive à la mise en place d’appels de marge.  Autres passifs 31/12/2013 31/12/2012 Variation Instruments conditionnels vendus 4 16 -12 -75,00 % Comptes de clients 4 - 4 n.s. Dépôts de garantie reçus 111 127 -16 -12,60 % Créditeurs divers 206 197 91 613 114 584 125,07 %   206 316 91 756 114 560 124,85 %   Comptes de régularisation Passif 31/12/2013 31/12/2012 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 4 11 -7 -63,64 % Comptes d'ajustement sur devises 21 - 21 n.s. Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 37 671 44 045 -6 374 -14,47 % Produits constatés d'avance 66 980 76 768 -9 788 -12,75 % Charges à payer 47 816 32 696 15 120 46,24 % Comptes de régularisation (virements en attente) 25 445 42 021 -16 576 -39,45 %   177 937 195 541 -17 604 -9,00 %  Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques.Hausse des dépôts de garantie reçus de la BFCM (120,0 M€) consécutive à la mise en place de la garantie grands risques. Note 7 – Dettes représentées par un titre  Dettes représentées par un titre 31/12/2013 31/12/2012 Variation Bons de caisse 92 659 109 812 -17 153 -15,62 % Bons de caisse et bons d'épargne 88 097 106 255 -18 158 -17,09 % Dettes rattachées 4 562 3 557 1 005 28,25 % Titres du marché interbancaire 3 690 741 5 024 585 -1 333 844 -26,55 % Titres du marché interbancaire 1 298 410 1 358 410 -60 000 -4,42 % Titres de créances négociables 2 368 539 3 639 234 -1 270 695 -34,92 % Dettes rattachées 23 792 26 941 -3 149 -11,69 % Emprunts obligataires 1 246 063 411 080 834 983 203,12 % Emprunts 1 242 334 408 018 834 316 204,48 % Dettes rattachées 3 729 3 062 667 21,78 %   5 029 463 5 545 477 -516 014 -9,31 %  Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat. Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels  Provisions 31/12/2013 31/12/2012 Variation Provisions pour engagements par signature 811 710 101 14,23 % Provisions pour pertes sur marchés à terme - 83 -83 -100,00 % Provisions sur crédits clientèle 11 522 1 259 10 263 n.s. Provisions pour risques particuliers 3 246 2 518 728 28,91 % Provisions pour impôts hors IS 1 301 1 670 -369 -22,10 % Provision pour IS intégration fiscale 281 - 281 n.s. Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 8 823 11 193 -2 370 -21,17 % Provisions pour risques généraux 5 873 3 514 2 359 67,13 % Provision pour Epargne Logement 5 880 5 510 370 6,72 %   37 737 26 457 11 280 42,64 %  Note 9 – Dettes subordonnées  Dettes subordonnées 31/12/2013 31/12/2012 Variation TSS 150 000 150 000 - - Dettes rattachées 390 321 69 21,50 %   150 390 150 321 69 0,05 %  Caractéristiques des dettes subordonnées    Devise Montant Taux Emprunt participatif EUR -   TSSDI EUR 150 000 Euribor 6ms + 0,86 Avance d'équilibre EUR - -  Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux  Fonds pour risques bancaires généraux 31/12/2013 31/12/2012 Variation Fonds pour risques bancaires généraux - 10 000 -10 000 -100,00 %   - 10 000 -10 000 -100,00 %  Fonds doté en 2011 et correspondant à 10 % du RBE net du coût du risque (modèle économique).Suite à l’imputation des provisions collectives dans les comptes sociaux des caisses locales (10,4 M€), le fonds a été intégralement repris. Note 11 – Capitaux propresA/ Capital, Primes d’émission et Réserves  Capital souscrit 31/12/2013 31/12/2012 Variation Parts "A" 72 272 80 411 -8 139 -10,12 % Parts "B" 300 910 426 573 -125 663 -29,46 % Parts "F" 77 974 101 682 -23 708 -23,32 % Parts "C" 847 306 709 398 137 908 19,44 %   1 298 462 1 318 064 -19 602 -1,49 %   Primes d'émission 31/12/2013 31/12/2012 Variation Prime de fusion 2 750 2 750 - -   2 750 2 750 - -   Réserves 31/12/2013 31/12/2012 Variation Réserves légales 8 344 5 849 2 495 42,66 % Réserves statutaires 433 989 376 697 57 292 15,21 % Autres réserves 39 807 39 807 - - Report à nouveau 128 118 10 8,47 %   482 268 422 471 59 797 14,15 %  B/ Evolution des capitaux propres    31/12/2012 Augmentation Diminution Retraitement 31/12/2013 Capital 1 318 064   19 602   1 298 462 Prime de fusion 2 750 - - - 2 750 Réserves légales 5 849 2 495 - - 8 344 Réserves statutaires 376 697 57 292     433 989 Réserves spéciales plus-values long terme -     - - Autres réserves 39 807 -   - 39 807 Report à nouveau 118 10     128  C/ Proposition d’affectation du résultatLe résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 110 964 408,00 euros auquel ont contribué :  L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 33 157 755,84 € La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe 77 804 322,86 € La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 2 329,30 €  Les propositions d’affectation sont les suivantes :  Intérêts des parts CMNE 28 402 109,25 € Réserves légales et statutaires 82 559 969,45 € Report à nouveau 2 329,30 €  Note 12 – Evolution des provisions    31/12/2012 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2013 Dépréciations d'actif           Créances douteuses Ets de crédit -       - Créances douteuses Clientèle 146 297 44 563 36 760   154 100 Titres de placement 3 440 2 596 3 440   2 596 Titres d'investissement 6 013       6 013 Titres de participation 6 470 243 1 281   5 432 Provisions de passif           Engagements par signature 710 334 233   811 Pertes sur marchés à terme 83   83   - Risques particuliers 1 259 10 555 423 131 11 522 Provisions pour risques 24 405 7 019 5 889 -131 25 404  Note 13 – Echéancier des principales créances et des dettes    Inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits à terme 587 379 549 585 725 152 2 504 761 4 366 877 Titres reçus en pension       189 120 189 120 Crédits à la clientèle 511 583 927 202 3 273 629 4 827 547 9 539 961 Opérations sur obligations et ATRF 244 905 700 887 1 762 500 630 286 3 338 578 Comptes et emprunts / Ets de crédits 268 115 586 442 1 438 888 516 250 2 809 695 Titres donnés en pension livrée         - Comptes créditeurs à terme (clientèle) 700 372 176 593 665 941 396 722 1 939 628 Bons de caisse et bons d'épargne 19 320 22 755 46 022   88 097 Titres du marché interbancaire - 208 500 407 910 682 000 1 298 410 Titres de créances négociables 1 304 539 960 000   104 000 2 368 539 Dettes subordonnées à terme       150 000 150 000  Hors-bilan et opérations assimiléesIl n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes. Note 14 – Engagements de financement  Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2013 31/12/2012 Variation Accords de refinancements 114 921 117 921 -3 000 -2,54 % Autres engagements - 1 894 -1 894 -100,00 %   114 921 119 815 -4 894 -4,08 %   Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2013 31/12/2012 Variation Ouvertures de crédits confirmés 1 009 451 818 156 191 295 23,38 % Acceptations ou engagements à payer 4 000   4 000 n.s. Autres engagements 23 529 20 000 3 529 17,65 %   1 036 980 838 156 198 824 23,72 %  Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 44 257 K€ (43 109 K€ en 2012).  Engagements de financements reçus 31/12/2013 31/12/2012 Variation Engagements reçus d'établissements de crédit 107 626 201 238 -93 612 -46,52 %   107 626 201 238 -93 612 -46,52 %  Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres. Note 15 – Engagements de garantie  Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit 31/12/2013 31/12/2012 Variation Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 166 166 -0 -0,13%   166 166 -0 -0,13%   Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2013 31/12/2012 Variation Garanties de remboursements de crédit 14 146 54 099 -39 953 -73,85 % dont cautions administratives et fiscales 2 102 1 816 286 15,75 % dont cautions immobilières 7 520 47 576 -40 056 -84,19 % dont garanties financières 4 525 4 707 -182 -3,88 % Obligations cautionnées 55 55 - - Engagement de rachat Porteurs 22 509 45 193 -22 684 -50,19 % Autres garanties d'ordre de la clientèle 65 784 52 964 12 820 24,21 %   102 494 152 311 -49 817 -32,71 %  La variation de la ligne « Engagement de rachat Porteurs » concerne l’engagement de rachat aux porteurs minoritaires lors du rachat de La Française des Placements par le Groupe La Française A.M.  Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2013 31/12/2012 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 2 941 186 2 345 406 595 780 25,40%   2 941 186 2 345 406 595 780 25,40%   Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2013 31/12/2012 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 8 930 952 8 897 605 33 347 0,37 % Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 9 743 10 171 -428 -4,21 % Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital - 34 597 -34 597 -100,00 %   8 940 695 8 942 373 -1 678 -0,02 %  Dans le cadre de la mise en place de nouvelles règles prudentielles, la BFCM a consenti une garantie de 400 M€ à la CFCMNE dont l’échéance est au 31/01/2014. Note 16 – Opérations sur instruments financiers à termeA/ Engagements sur instruments financiers à terme  Instruments financiers à terme 31/12/2013 31/12/2012 Variation Opérations fermes 9 785 696 7 156 559 516 739 7,22 % Opérations sur les marchés organisés -   - - Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 9 785 696 7 156 559 516 739 7,22 % Swaps de taux d'intérêt 9 785 696 9 268 957 516 739 5,57 % Micro couverture 7 785 696 6 598 957 1 186 739 17,98 % Macro couverture 2 000 000 2 620 000 -620 000 -23,66 % Positions ouvertes - 50 000 -50 000 -100,00 % Opérations conditionnelles 536 1 608 -1 072 -66,67 % Opérations sur les marchés organisés -   - - Opérations de gré à gré 536 1 608 -1 072 -66,67 % Autres opérations (caps et floors) 536 1 608 -1 072 -66,67 % Achats caps 268 804 -536 -66,67 % Achats floors - - - - Ventes caps 268 804 -536 -66,67 %  B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme  Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Micro couverture 1 390 644 2 262 707 4 132 345 Macro couverture 775 000 1 100 000 125 000 Positions ouvertes       Autres opérations (caps et floors) 536       2 166 180 3 362 707 4 257 345  C/ Juste valeur des instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -9 220 K€ (contre -85 619 K€ en 2012). Compte de résultatNote 17 – Intérêts, produits et charges assimilésA/ Avec les établissements de crédit  Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2013 31/12/2012 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 119 242 -123 -50,83 % Intérêts sur comptes et prêts au JJ 42 133 -91 -68,42 % Intérêts sur comptes et prêts à terme 74 576 97 224 -22 648 -23,29 % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 1 411 1 955 -544 -27,83 % Intérêts sur instruments financiers de couverture 79 968 71 097 8 871 12,48 % Intérêts sur prêts subordonnés à terme 322 439 -117 -26,65 % Intérêts reçus sur titres en pension livrée 45 6 39 650,00 % Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 419 646 -227 -35,14 % Produits divers d'intérêts 99 99 - -   157 001 171 841 -14 840 -8,64 %   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2013 31/12/2012 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -95 -16 -79 n.s. Intérêts sur comptes et emprunts -42 545 -44 873 2 328 -5,19 % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel -53 - -53 n.s. Intérêts sur instruments financiers de couverture -79 917 -78 279 -1 638 2,09 % Intérêts sur titres donnés en pension livrée - -42 42 -100,00 % Charges sur engagements de garantie Ets de crédit -11 -31 20 -64,52 %   -122 621 -123 241 620 -0,50 %  B/ Avec la clientèle  Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2013 31/12/2012 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 392 175 403 885 -11 710 -2,90 % Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 6 896 6 931 -35 -0,50 % Intérêts sur créances douteuses 6 134 6 384 -250 -3,92 % Intérêts sur prêts participatifs 1 129 1 464 -335 -22,88 % Produits sur engagements de financement 4 017 3 490 527 15,10 % Produits sur engagements de garantie 1 389 1 125 264 23,47 % Intérêts sur instruments financiers de couverture 1 893 12 625 -10 732 -85,01 % Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses -1 067 -994 -73 7,34 % Créances irrécouvrables -1 032 -879 -153 17,41 % Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 1 714 1 807 -93 -5,15 % Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 779 1 074 -295 -27,47 %   414 027 436 912 -22 885 -5,24 %   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2013 31/12/2012 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -238 -25 -213 n.s. Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial -126 944 -156 801 29 857 -19,04 % Intérêts sur comptes créditeurs à terme -25 703 -23 854 -1 849 7,75 % Intérêts sur instruments financiers de couverture -44 585 -67 570 22 985 -34,02 % Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 2 370 -1 633 4 003 -245,13 % Provisions pour int et charges sur épargne logement -369 3 588 -3 957 -110,28 % Charges sur engagements de garantie Clientèle -4 -2 -2 100,00 % Charges sur emprunts participatifs - - -     -195 473 -246 297 50 824 -20,64 %  C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe  Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2013 31/12/2012 Variation Titres de placement 44 686 35 407 9 279 26,21 % - Etalement de la surcote (charges) - - - - + Etalement de la décote (produits) - - - - Titres d'investissement 28 066 39 719 -11 653 -29,34 % - Etalement de la surcote (charges) -90 -61 -29 47,54 % + Etalement de la décote (produits) 783 872 -89 -10,21 %   73 445 75 937 -2 492 -3,28 %   Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2013 31/12/2012 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne -2 126 -2 448 322 -13,15 % Intérêts sur titres du marché interbancaire -57 632 -97 716 40 084 -41,02 % Intérêts sur titres de créances négociables -15 377 -559 -14 818 n.s. Intérêts sur obligations -23 572 -17 010 -6 562 38,58 % Autres charges sur dettes constituées par des titres -2 351 -2 145 -206 9,60 % Intérêts sur TSDI -2 786 -3 446 660 -19,15 %   -103 844 -123 324 19 480 -15,80 %  Reclassement sur l’exercice 2013 d’intérêts du marché interbancaire en intérêts sur titres de créances négociables. D/ Autres produits et charges  Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2013 31/12/2012 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 2 326 2 461 -135 -5,49 % Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) 1 - 1 n.s.   2 327 2 461 -134 -5,44 %   Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2013 31/12/2012 Variation Charges sur swap micro et macro couverture -205 -8 -197 n.s Charges diverses opérations sur titres - - - -   -205 -8 -197 n.s  Note 18 – Revenus des titres à revenu variable  Revenus des titres à revenu variable 31/12/2013 31/12/2012 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 55 110 53 454 1 656 3,10 % Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 1 766 1 691 75 4,44 %   56 876 55 145 1 731 3,14 %  Les principaux contributeurs sont NEA, Groupe La Française, BCMNE, NEPI et CIC. Note 19 – Commissions  Commissions - Produits 31/12/2013 31/12/2012 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 25 983 24 134 1 849 7,66 % Commissions sur opérations avec la clientèle 86 222 70 924 15 298 21,57 % Commissions sur opérations sur titres 15 13 2 15,38 % Commissions sur opérations de change 193 259 -66 -25,48 % Produits sur prestations de services financiers 120 090 116 546 3 544 3,04 %   232 503 211 876 20 627 9,74 %   Commissions - Charges 31/12/2013 31/12/2012 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires -22 896 -21 831 -1 065 4,88 % Commissions sur opérations avec la clientèle -844 -748 -96 12,83 % Commissions sur opérations titres -52 -28 -24 85,71 % Charges sur prestations de services financiers -23 082 -21 725 -1 357 6,25 %   -46 874 -44 332 -2 542 5,73 %  Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation  Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2013 31/12/2012 Variation Gains ou pertes sur opérations de change -27 -38 11 -28,95 % Gains sur opérations de change et d'arbitrage 405 401 4 1,00 % Pertes sur opérations de change et d'arbitrage -432 -439 7 -1,59 % Gains ou pertes sur instruments financiers 158 -83 241 -290,36 % Produits sur autres instruments financiers à terme 232 - 232 n.s. Charges sur autres instruments financiers à terme -74 -83 9 -10,84 %   131 -121 252 -208,26 %  Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement  Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2013 31/12/2012 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 9 179 20 944 -11 765 -56,17 % Plus-value de cession sur titres de placement 5 739 415 5 324 n.s Reprises de dépréciations sur titres de placement 3 440 20 529 -17 089 -83,24 % Moins-values et dotations aux dépréciations -3 283 -4 570 1 287 -28,16 % Moins-values de cessions de titres de placement -687 -2 056 1 369 -66,59 % Dotations aux dépréciations sur titres de placement -2 596 -2 514 -82 3,26 %   5 896 16 374 -10 478 -63,99 %  Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire  Autres produits d'exploitation bancaire 31/12/2013 31/12/2012 Variation Produits divers 756 549 207 37,70 % Produits accessoires 349 342 7 2,05 %   1 105 891 214 24,02 %   Autres charges d'exploitation bancaire 31/12/2013 31/12/2012 Variation Charges diverses -2 274 -2 091 -183 8,75 % Dotations amortissements immo hors exploitation -251 -249 -2 0,80 % Dotations nettes provisions pour risques et charges 1 129 -128 -99,22 %   -2 524 -2 211 -313 14,16 %  Note 23 – Charges générales d’exploitation  Charges générales d'exploitation 31/12/2013 31/12/2012 Variation Frais de personnel -221 092 -208 459 -12 633 6,06 % Salaires et traitements -117 614 -114 560 -3 054 2,67 % Charges sociales -62 329 -61 330 -999 1,63 % Intéressement et participation des salariés -22 005 -15 931 -6 074 38,13 % Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -19 144 -16 638 -2 506 15,06 % Refacturation sociétés du groupe - - - - Autres frais administratifs -92 691 -89 530 -3 161 3,53 % Impôts et taxes -12 749 -12 695 -54 0,43 % Services extérieurs -47 573 -44 586 -2 987 6,70 % Transports et déplacements -2 773 -2 775 2 -0,07 % Autres services extérieurs -35 572 -34 837 -735 2,11 % Refacturation sociétés du groupe et autres 5 976 5 363 613 11,43 %   -313 783 -297 989 -15 794 5,30 %  Les honoraires versés aux Commissaires aux Comptes au titre de l’exercice 2013 s’élèvent à 306 K€.Le montant enregistré sur l’exercice 2013 au titre du CICE s’élève à 2.1M€. Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations  Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations 31/12/2013 31/12/2012 Variation Dotations amortissements immobilisations corporelles -7 522 -5 836 -1 686 28,89 % Dotations amortissements immobilisations incorporelles -290 -51 -239 468,63 %   -7 812 -5 887 -1 925 32,70 %  Note 25 – Coût du risque  Coût du risque 31/12/2013 31/12/2012 Variation Reprises de provisions et récupération créances 42 068 35 167 6 901 19,62 % Reprises de dépréciation sur créances douteuses 35 006 29 087 5 919 20,35 % Reprises autres dépréciations 6 013 4 469 1 544 34,55 % Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 658 546 112 20,51 % Récupération de créances amorties 391 1 065 -674 -63,29 % Dotations aux provisions et pertes sur créances -74 480 -53 381 -21 099 39,53 % Dotations pour dépréciation des créances douteuses -49 470 -41 796 -7 674 18,36 % Dotations autres dépréciations - - - - Dotations autres provisions risques et charges bancaires -10 890 -783 -10 107 n.s. Pertes sur créances irrécouvrables couvertes -11 261 -8 547 -2 714 31,75 % Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes -2 859 -2 255 -604 26,78 %   -32 412 -18 214 -14 198 77,95 %  Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés  Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31/12/2013 31/12/2012 Variation Plus-values sur immobilisations corporelles et incorporelles 62 6 56 n.s. Plus-values sur immobilisations financières 9 675 - 9 675 n.s. Reprises de dépréciations sur immobilisations financières 1 281 9 678 -8 397 -86,76 % Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles -337 -403 66 -16,38 % Moins-values sur immobilisations financières -605 -12 -593 n.s. Dotations pour dépréciation des immobilisations financières -242 -2 262 2 020 -89,30 %   9 834 7 007 2 827 40,35 %  Plus-values constatées sur Richebé Recovery (3,6 M€) et Groupe La Française (6,1 M€).Reprise sur les fonds dédiés moins importante que celle constatée en 2012. Note 27 – Résultat exceptionnel  Produits exceptionnels 31/12/2013 31/12/2012 Variation Produits exceptionnels divers - 2 -2 n.s Autres subventions - 1 -1 n.s   - 3 -3 -100,00 %   Charges exceptionnelles 31/12/2013 31/12/2012 Variation Charges exceptionnelles diverses -27 -40 13 -32,50 %   -27 -40 13 -32,50 %  Note 28 – Impôt sur les bénéfices  Impôt sur les bénéfices 31/12/2013 31/12/2012 Variation Impôt sur les bénéfices -25 726 -25 203 -523 2,08 % Dotation pour intégration fiscale -281 - -281 n.s   -26 007 -25 203 -804 3,19 %  Il est calculé dans le cadre de l’intégration fiscale correspondant au périmètre des comptes globalisés et des filiales NEA et BCMNE, hors la Fédération du CMNE; la charge 2013 est constituée de l’impôt à charge de chaque caisse locale représentant -22,6 M€ au 31/12/13 (-20,9 M€ en 2012), en lien avec l’évolution des résultats et le retraitement fiscal opéré sur les provisions collectives; la Caisse Fédérale enregistre également une charge de -3,4 M€, son résultat étant bénéficiaire fiscalement. Note 29 – Dotations et reprises FRBG  Dotations et reprises FRBG 31/12/2013 31/12/2012 Variation Fonds de garantie pour risques bancaires généraux 10 000 - 10 000 n.s   10 000 - 10 000 ns  Fonds doté en 2011 et correspondant à 10 % du RBE net du coût du risque (modèle économique).Suite à l’imputation des provisions collectives dans les comptes sociaux des caisses locales (10,4 M€), le fonds a été intégralement repris.IV. Autres informations1/ Effectifs La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 622,5 au 31/12/2013, correspondant à un effectif inscrit de 2 690  personnes.Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi :  Employé 623 Gradé 1 290 Cadre 777  Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :  Contrats à durée indéterminée 2 690 Contrats à durée déterminée 142 Total 2 832  2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’administration.  Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés. 3/ L’information sectorielle Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 155 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le conseil d’administration. 4/ Rapport de gestion En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000. IV. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes globalisésExercice clos le 31 décembre 2013 Mesdames, Messieurs,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013 sur : - le contrôle des comptes globalisés du Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes globalisés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assura
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2014, affaire n°02068
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2014
    Numéro d’affaire : 02358
    Description : 140235823 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 31 MARS 2014(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 54 063 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 708 987 Opérations avec la clientèle 9 522 399 Obligations et autres titres à revenu variable 3 779 307 Actions et autres titres à revenu variable 118 481 Participations et autres titres détenus à long terme 2 099 Parts dans les entreprises liées 1 799 922 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 087 Immobilisations corporelles 53 946 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 373 126 Comptes de régularisation 97 416 Total de l’actif 20 510 833   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 673 477 Opérations avec la clientèle 9 621 990 Dettes représentées par un titre 5 665 494 Autres passifs 119 356 Comptes de régularisation 344 705 Provisions pour risques et charges 34 721 Dettes subordonnées 270 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 781 090 Capital souscrit 1 294 346 Primes d’émission 2 750 Réserves 483 681 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 313 Total du passif 20 510 833   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1146 675 Engagements de garantie 99 843 Engagements sur titres 36 135 Engagements reçus :   Engagements de financement 372 461 Engagements de garantie 2 608 051 Engagements sur titres 1 135   1402358
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2014, affaire n°02358
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2014
    Numéro d’affaire : 00214
    Description : 14002147 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°17Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4, Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 31 décembre 2013(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 53 414 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 508 509 Opérations avec la clientèle 9 536 284 Obligations et autres titres à revenu variable 3 615 954 Actions et autres titres à revenu variable 124 521 Participations et autres titres détenus à long terme 2 100 Parts dans les entreprises liées 1 799 586 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 033 Immobilisations corporelles 53 633 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 430 119 Comptes de régularisation 113 621 Total de l’actif 20 238 774   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 981 057 Opérations avec la clientèle 9 727 083 Dettes représentées par un titre 4 999 954 Autres passifs 232 720 Comptes de régularisation 327 483 Provisions pour risques et charges 26 506 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 1 783 971 Capital souscrit 1 298 462 Primes d’émission 2 750 Réserves 482 446 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 313 Total du passif 20 238 774   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1123 891 Engagements de garantie 100 871 Engagements sur titres 867 Engagements reçus :   Engagements de financement 18 723 Engagements de garantie 2 984 288 Engagements sur titres 867   1400214
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2014, affaire n°00214
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2013
    Numéro d’affaire : 05286
    Description : 130528630 octobre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°130Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPESiège social : 4, place Richebé, BP1009, 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 septembre 2013(En milliers d’euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 933 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 106 461 Opérations avec la clientèle 9 502 749 Obligations et autres titres à revenu variable 3 600 996 Actions et autres titres à revenu variable 134 375 Participations et autres titres détenus à long terme 2 160 Parts dans les entreprises liées 1 796 996 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 392 Immobilisations corporelles 48 921 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 370 166 Comptes de régularisation 92 595 Total de l’actif 20 704 744   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 850 354 Opérations avec la clientèle 9 692 548 Dettes représentées par un titre 5 630 842 Autres passifs 252 821 Comptes de régularisation 302 366 Provisions pour risques et charges 26 580 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres (hors FRBG) 1 789 233 Capital souscrit 1 303 909 Primes d’émission 2 750 Réserves 482 446 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 128 Total du passif 20 704 744   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1117 907 Engagements de garantie 101 474 Engagements sur titres 733 Engagements reçus :   Engagements de financement 54 589 Engagements de garantie 2 809 600 Engagements sur titres 733   1305286
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2013, affaire n°05286
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2013
    Numéro d’affaire : 04325
    Description : 130432531 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPESiège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 juin 2013(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 55 821 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 374 818 Opérations avec la clientèle 9 452 165 Obligations et autres titres à revenu variable 3 644 790 Actions et autres titres à revenu variable 138 228 Participations et autres titres détenus à long terme 2 160 Parts dans les entreprises liées 1 796 024 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 421 Immobilisations corporelles 46 706 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 358 634 Comptes de régularisation 121 443 Total de l’actif 20 991 210   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 113 377 Opérations avec la clientèle 9 669 568 Dettes représentées par un titre 5 884 887 Autres passifs 157 453 Comptes de régularisation 182 078 Provisions pour risques et charges 27 192 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 1 796 655 Capital souscrit 1 311 637 Primes d’émission 2 750 Réserves 482 140 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 128 Total du passif 20 991 210   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1079 920 Engagements de garantie 90 352 Engagements sur titres 728 Engagements reçus :   Engagements de financement 42 192 Engagements de garantie 2 447 218 Engagements sur titres 15 728 1304325
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2013, affaire n°04325
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2013
    Numéro d’affaire : 02781
    Description : 13027815 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE FÉDÉRALE DU CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPESiège social : 4, place Richebé, 59000 Lille.N° Siret : 320 342 264 00027.Exercice social du 01/01/2012 au 31/12/2012. Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 22/05/2013. Partie A. – Comptes GlobalisésI. – Bilan au 31 décembre 2012(En milliers d'euros)  Actif 31.12.2012 31.12.2011 Caisse, banque centrale, CCP 138 768 224 553 Effets publics et valeurs assimilées 85 615 45 588 Créances sur les établissements de crédit 4 886 427 4 840 974 Operations avec la clientèle 9 603 279 9 494 973 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 561 222 2 885 435 Actions et autres titres à revenu variable 438 465 128 896 Participations et autres titres détenus à long terme 5 559 5 829 Parts dans les entreprises liées 1 734 595 1 478 739 Immobilisations incorporelles 53 106 Immobilisations corporelles 41 568 32 000 Capital souscrit non versé   0 Actions propres   0 Autres actifs 214 007 180 609 Comptes de régularisation 93 643 109 136 Total de l'actif 20 803 201 19 426 838   Passif 31.12.2011 31.12.2011 Banque centrale, CCP   0 Dettes envers les établissements de crédit 3 417 811 1 718 388 Operations avec la clientèle 9 530 973 9 199 487 Dettes représentées par un titre 5 545 477 6 273 925 Autres passifs 91 756 78 447 Comptes de régularisation 195 541 245 742 Provisions 26 457 25 825 Dettes subordonnées 150 321 150 482 Fonds pour risques bancaires généraux 10 000 10 000 Capitaux propres hors FRBG 1 834 865 1 724 542 Capital souscrit 1 318 064 1 268 428 Primes d'émission 2 750 2 750 Réserves 422 353 368 008 Report à nouveau 118 -3 158 Résultat de l'exercice 91 580 88 514 Total du passif 20 803 201 19 426 838     31.12.2012 31.12.2011 Engagements donnés     Engagements de financement 956 077 838 040 Engagements de garantie 152 477 113 623 Engagements sur titres 651 1 358 Engagements reçus     Engagements de financement 201 238 481 908 Engagements de garantie 11 287 779 10 851 092 Engagements sur titres 651 1 358   II. – Compte de résultat publiable au 31 décembre 2012(En milliers d'euros)  Produits et charges d'exploitation bancaire 31.12.2012 31.12.2011 Intérêts et produits assimilés 687 151 692 850 Intérêts et charges assimilées -492 870 -484 629 Revenus des titres à revenu variable 55 145 59 502 Commissions (produits) 211 876 207 599 Commissions (charges) -44 332 -43 762 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -121 -278 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 16 374 -16 028 Autres produits d'exploitation bancaire 891 1 128 Autres charges d'exploitation bancaire -2 211 -2 226 Produit net bancaire 431 903 414 156 Charges générales d'exploitation -297 989 -288 229 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -5 887 -4 470 Résultat brut d'exploitation 128 027 121 457 Coût du risque -18 214 -15 884 Résultat net d'exploitation 109 813 105 573 Gains ou pertes sur actif immobilisé 7 007 -2 010 Résultat courant avant impôt 116 820 103 563 Résultat exceptionnel -37 131 Impôt sur les bénéfices -25 203 -5 180 Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées   -10 000 Résultat net 91 580 88 514   III. – Annexe aux comptes globalisésCette annexe est divisée en quatre parties : I. Faits caractéristiques de l’exerciceII. Principes comptables et méthodes d'évaluationIII. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultatIV. Autres informations I. Faits caractéristiques de l'exerciceNouveau Concept AgenceL’exercice 2012 a été marqué par la montée en puissance du Nouveau Concept Agence avec 142 chantiers soldés ou en cours. Acquisition CITIBANK BelgiqueLe 28  décembre 2011, CMNE Belgium a conclu un accord avec Citigroup afin de racheter toutes les activités retail de Citibank Belgique. Le rachat est intervenu au cours du premier semestre 2012 après avoir été approuvé par les autorités et régulateurs belges compétents.Cette acquisition s’est traduite par une augmentation de capital de CMNE Belgium de 200,0 M€, intégralement souscrite par la Caisse Fédérale du CMNE. Création du FCT CMNE Home LoansCréation d’un Fonds de Titrisation (1 Md € d’encours), validé par les Conseils d’Administration, permettant de mobiliser les prêts immobiliers éligibles accordés par les Caisses Locales. Les obligations émises, en contrepartie, par ce FCT pourront soit être vendues à des investisseurs institutionnels, soit constituer une source de papier éligible aux appels d’offre de la BCE. L’encours de prêt consenti par la BFCM sur l’opération est garanti par la mobilisation des prêts immobiliers en caisses locales (1,3 Md €). Contrôle FiscalEn 2012, la CFCMNE a fait l’objet d’un contrôle fiscal portant sur les exercices 2009, 2010 et 2011.Il ressort de ce contrôle que les éléments redressés et notifiés par l’Administration portent essentiellement sur les taxes annexes aux salaires, conséquence de la notification du contrôle URSSAF 2011.La totalité (2,1 M€) est provisionnée au 31 décembre 2012. Fusion des caisses locales4 opérations de fusion ont été réalisées en 2012 visant les caisses de Dunkerque, Valenciennes et Lille, dans le cadre de la stratégie menée sur les « grandes villes ».Le réseau du CMNE en France représente 156 Caisses Locales au 31 décembre 2012 et 254 points de vente. Evènements postérieurs à la clôture de l'exerciceAucun fait marquant ne mérite d’être signalé dans ce chapitre.  II. Principes comptables et méthodes d'évaluation1. OrganisationLa Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus. 2. Présentation des comptesLes comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n° 91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005, modifié par le CRC 2008-19 du 8 décembre 2008).Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé. 3. Comparabilité des comptes et dérogationsAucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice.En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention.Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 0,9 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2012. 4. Principes généraux et méthodes d’évaluation1) Immobilisations et AmortissementsConformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :— 30 ans pour les constructions,— 20 ans pour les équipements,— 5 à 10 ans pour les agencements,— 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers. Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans. 2) Portefeuille TitresLes opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2005.01 du Comité de la Réglementation Comptable et l’Avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008.Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations.— Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.— Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.— Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement.— Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.— Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. 3) Crédits et dépréciations pour créances douteuses— Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers).A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (d’A+ a F).La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+.Les clients douteux sont notés E-.Les clients douteux compromis sont notés E--.Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F.Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées.Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03.En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non-recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an.Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels. 4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuelsDes provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne-logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne-logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :— un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;— un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers. 5) Fonds pour Risques Bancaires GénérauxCe poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.Le fonds est doté à hauteur de 10 M€ depuis 2011. 6) Engagements à long terme accordés aux salariésLes droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe.Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC. 7) Instruments financiers à termeCes opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins-values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges.Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs. 8) Comptabilisation des charges et des produitsLa comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :— Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.— Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.— Résultats de cession des titres.Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de place-ment sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.— Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.— Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution. 9) Impôt sur les sociétésLa charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale mutualiste qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale et de l’ensemble des Caisses Locales.Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ».  III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros) BilanNote 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées  Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2012 31/12/2011 Variation Billets et monnaies 47 111 49 063 -1 952 -3,98 % Banques Centrales 91 657 175 490 -83 833 -47,77 %   138 768 224 553 -85 785 -38,20 %   Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2012 31/12/2011 Variation Obligations d'Etat (placement) 25 151 - 25 151 n.s. BTAN (investissement) 60 464 45 588 14 876 32,63 %   85 615 45 588 40 027 87,80 %  Baisse des encaisses en compte à la Banque de France.Achat d’OAT et de Bons du trésor sur la période. Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit  Créances sur les établissements de crédit 31/12/2012 31/12/2011 Variation Créances à vue 80 551 139 799 -59 248 -42,38 % Comptes ordinaires débiteurs 316 5 668 - 5 352 -94,42 % Comptes et prêts au jour le jour - 20 500 -20 500 n.s. Valeurs reçues en pension au jour le jour - - - - Comptes réseau Crédit Mutuel 76 590 111 035 -34 445 -31,02 % Valeurs non imputées 3 629 2 596 1 033 39,79 % Créances douteuses - - - - - Dépréciations des créances douteuses - - - - Créances rattachées 16 - 16 n.s. Créances à terme 4 805 876 4 701 175 104 701 2,23 % Comptes et prêts à terme 4 675 844 4 582 955 92 889 2,03 % Comptes réseau Crédit Mutuel 555 420 135 32,14 % Prêts financiers - - - - Créances douteuses 46 46 - - - Dépréciations des créances douteuses - - - - Prêts participatifs 17 720 16 484 1 236 7,50 % Prêts à durée indéterminée 30 000 30 000 - - Créances rattachées 81 711 71 270 10 441 14,65 %   4 886 427 4 840 974 45 453 0,94 %  Prêt à durée indéterminée de 30 M€ à la filiale BKCP.  Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2012 31/12/2011 Variation Dettes à vue 121 332 80 604 40 728 50,53 % Comptes ordinaires 94 038 50 555 43 483 86,01 % Comptes et emprunts au jour le jour - - - - Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 3 329 4 036 -707 -17,52 % Dettes rattachées - - - - Autres sommes dues 23 965 26 013 -2 048 -7,87 % Dettes à terme 3 296 479 1 637 784 1 658 695 101,28 % Comptes et emprunts à terme 3 254 571 1 625 651 1 628 920 100,20 % Opérations internes au réseau Crédit Mutuel - 1 -1 n.s. Valeurs données en pension à terme - - - - Titres donnés en pension livrée 25 588 - 25 588 n.s. Dettes rattachées 16 320 12 132 4 188 34,52 %   3 417 811 1 718 388 1 699 423 98,90 %  Emprunts auprès de la BFCM pour un total de 1 Md € dans le cadre de la création du FCT CMNE Home Loans. Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer : — les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe,— les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD,— le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel,— la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe. Note 3 – Opérations avec la clientèle  Créances sur la clientèle 31/12/2012 31/12/2011 Variation Créances commerciales 3 011 4 298 -1 287 -29,94 % Escompte et opérations assimilées 150 574 -424 -73,87 % Loi Dailly 2 803 3 552 -749 -21,09 % Valeurs non imputées - - - - Créances commerciales douteuses 388 574 -186 -32,40 % - Dépréciations créances commerciales douteuses -330 -402 72 -17,91 % Autres concours à la clientèle 9 495 266 9 361 447 133 819 1,43 % Crédits à l'exportation 70 72 -2 -2,78 % Crédits de trésorerie 1 175 048 1 198 442 -23 394 -1,95 % Crédits à l'équipement 1 485 343 1 497 539 -12 196 -0,81 % Crédits à l'habitat 6 447 763 6 303 102 144 661 2,30 % Autres crédits à la clientèle 142 920 133 807 9 113 6,81 % Prêts participatifs 80 000 60 000 20 000 33,33 % Créances rattachées 17 655 20 043 -2 388 -11,91 % Prêts à durée indéterminée 51 580 53 000 -1 420 -2,68 % Valeurs non imputées 1 839 1 839 - - Portefeuille de créances immobilières - - - - Créances douteuses des activités clientèle 211 381 205 924 5 457 2,65 % - Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle -118 333 -112 321 -6 012 5,35 % Comptes ordinaires débiteurs 105 002 129 228 -24 226 -18,75 % Comptes ordinaires 99 750 123 905 -24 155 -19,49 % Créances rattachées 2 866 2 730 136 4,98 % Portefeuille de créances immobilières - - - - Comptes ordinaires douteux 30 020 30 285 -265 -0,88 % - Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux -27 634 -27 692 58 -0,21 %   9 603 279 9 494 973 108 306 1,14 %  L’encours de prêts à durée indéterminée concerne les filiales Nord Europe Assurances et Nord Europe Life Luxembourg.Apport d’une enveloppe de créances habitat à hauteur de 1,3 Md € en garantie de l’opération de titrisation.  Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2012 31/12/2011 Variation Comptes d'épargne à régime spécial 6 721 774 6 396 714 325 060 5,08 % à vue 5 488 271 5 145 795 342 476 6,66 % Livrets ordinaires 937 615 1 144 027 -206 412 -18,04 % Livrets et dépôts spécifiques 2 742 497 2 458 682 283 815 11,54 % Livrets d'épargne populaire 649 810 650 091 -281 -0,04 % Livrets de Développement Durable 898 260 653 107 245 153 37,54 % Comptes d'épargne logement 259 001 238 518 20 483 8,59 % Autres comptes d'épargne à régime spécial - - - - Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 1 088 1 370 -282 -20,58 % à terme 1 233 503 1 250 919 -17 416 -1,39 % Plans d'épargne logement 928 138 958 589 -30 451 -3,18 % Plans d'épargne populaire 268 187 264 518 3 669 1,39 % Autres comptes d'épargne à régime spécial 32 884 23 834 9 050 37,97 % Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 4 294 3 978 316 7,94 % Autres dettes 2 809 199 2 802 773 6 426 0,23 % à vue 2 071 500 2 079 314 -7 814 -0,38 % Comptes ordinaires créditeurs 2 033 737 2 041 189 -7 452 -0,37 % Dépôts de garantie à vue 3 152 2 026 1 126 55,58 % Autres sommes dues 34 522 36 029 -1 507 -4,18 % Dettes rattachées 89 70 19 27,14 % à terme 737 699 723 459 14 240 1,97 % Comptes créditeurs à terme 725 671 713 936 11 735 1,64 % Dettes rattachées 12 028 9 523 2 505 26,30 %   9 530 973 9 199 487 331 486 3,60 %   Note 4 – Opérations sur titresA/ Ventilation par type de portefeuille  Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2012 31/12/2011 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 2 192 234 1 105 061 1 087 173 98,38 % Valeur des titres en portefeuille 2 176 844 1 107 695 1 069 149 96,52 % Créances douteuses sur obligations - - - - Créances rattachées 16 517 14 264 2 253 15,80 % - Dépréciations -1 127 -16 898 15 771 -93,33 % Titres d'investissement 1 368 988 1 780 374 -411 386 -23,11 % Valeur des titres en portefeuille 1 352 183 1 756 446 -404 263 -23,02 % Créances douteuses 6 000 6 000 - - Créances rattachées 16 818 22 397 -5 579 -24,91 % - Dépréciations -6 013 -4 469 -1 544 34,55 %   3 561 222 2 885 435 675 787 23,42 %   Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2012 31/12/2011 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 438 465 128 896 309 569 240,17 % Valeur des titres en portefeuille 440 778 133 453 307 325 230,29 % Créances rattachées - - - - - Dépréciations -2 313 -4 557 2 244 -49,24 %   438 465 128 896 309 569 240,17 %  B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés  Ventilation des portefeuilles au 31/12/2012 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 2 977 116 584 107 3 561 223 Titres de placement 2 152 905 39 329 2 192 234 Valeur des titres en portefeuille 2 151 846 24 998 2 176 844 dont surcote/décote 1 388 -2 1 386 Créances douteuses 0 0 - Créances rattachées 1 714 14 803 16 517 - Provisions -655 -472 -1 127 Titres d'investissement 824 211 544 778 1 368 989 Valeur des titres en portefeuille 823 869 528 314 1 352 183 dont surcote/décote 6 427 -5 686 741 Créances douteuses 6 000 0 6 000 Créances rattachées 355 16 464 16 818 - Provisions -6 013 0 -6 013 Actions et autres titres à revenu variable 422 087 16 378 438 465 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille 0 0 - Titres de placement 422 087 16 378 438 465 Valeur des titres en portefeuille 422 353 18 425 440 778 Créances rattachées 0 0 - - Provisions -266 -2 047 -2 313  C/ Valeur de marché des titres de placement  Valorisation au 31/12/2012 Valeur comptable Valeur de marché Plus-values latentes Moins-values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 2 176 844 2 205 871 30 154 1 127 Obligations 1 972 530 1 985 660 14 241 1 111 Certificat de dépôt négociable 30 034 30 018 0 16 OPCI 49 280 54 006 4 726 0 BMTN 125 000 136 187 11 187 0 Titres de placement à revenu variable 440 778 454 696 16 231 2 313 Actions 769 2 207 1 438 0 OPCVM 396 581 402 256 7 105 1 431 SCPI 43 427 50 233 7 687 882  D/ Autres informations  Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2012 31/12/2011 Variation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 396 581 89 241 307 340 Plus-values latentes sur titres de placement 46 384 18 022 28 363 - V. latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision 3 439 21 455 -18 016 - Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés) 28 937 78 992 -50 055 Montant des titres émis par des organismes publics 60 246 44 865 15 381  E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières  Participations et activités de portefeuille 31/12/2012 31/12/2011 Variation Participations et autres titres détenus à long terme         Valeur des titres en portefeuille 6 014 6 025 -11 -0,18 % - Dépréciations -455 -196 -259 132,14 % Parts dans les entreprises liées         Valeur des titres en portefeuille 1 740 610 1 492 428 248 182 16,63 % - Dépréciations -6 015 -13 689 7 674 -56,06 %   1 740 154 1 484 568 255 586 17,22 %  Les principales variations sont imputables à l’augmentation de capital de CMNE Belgium dans le cadre du rachat de CITIBANK Belgium (200,0 M€), aux rachats de titres LFAM (28,4 M€), à la transformation de dividendes en parts pour NEA (17,4 M€) et à la prise de participation CITIBANK Belgium (2,3 M€). F/ Participations significatives    Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors Résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Banque Commerciale du Marché Nord Europe déc-12 100,00 150 118 139 527 7 569 CMNE Belgium - Bruxelles déc-12 99,91 328 295 331 300 -3 167 CMN Tél déc-12 100,00 712 713 63 NEPI - Lille déc-12 100,00 28 545 25 916 2 017 CMN Environnement - Lille déc-12 20,00 114 8 -2 Euro Information SAS déc-12 10,15 633 281 4 116 75 333 FCP Richebé Gestion - Paris déc-12 92,80 214 017 207 056 9 090 FCP Nord Europe Gestion - Paris déc-12 99,97 37 333 37 248 -75 FCP Richebé Recovery déc-12 99,78 6 511 4 540 1 505 Financière Nord Europe déc-12 100,00 454 352 192 Immobilière du CMN - Lille déc-12 100,00 67 500 60 552 -106 La Française AM Private Bank déc-12 40,00 12 221 4 481 -2 075 Nord Europe Assurances déc-12 100,00 696 226 664 659 1 812 Groupe La française déc-12 85,82 248 740 161 813 28 124 SCI Centre Gare - Lille déc-12 25,60 12 703 3 179 2 564 SDR Normandie déc-12 99,80 6 925 6 289 -294 Transactimmo déc-12 100,00 810 801 9 SAS Actéa Environnement déc-12 99,90 4 752 4 747 327  Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %. G/ Opérations avec les entreprises liées  Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   BCMNE 380 000 Bail Actéa 627 500 Bail Immo Nord 87 957 Citi belgium 50 000 CPSA 313 175 Batiroc 70 714 Prêts Codévi   Bail Actéa 75 250 Bail Immo Nord 86 000 Batiroc 73 500 BCMNE 30 000 Prêts aux filiales   Nord Europe Assurance 32 000 La Française Private bank 13 901 SCI Centre Gare 6 438 La Française AM 43 000 UFG PM 2 400 Clientèle, comptes courants ordinaires   GIE CMN Prestations 13 508 Immobilière du CMN 17 747 Clientèle, crédits à l'équipement   Immobilière du CMN 22 454 GIE CMN Prestations 457 Placements T.S.D.I.   Prêts participatifs   CPSA 30 000 CMNE Belgium 80 000 Nord Europe Assurance 46 000 NELL 7 000   Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement   BCMNE 138 800 CPSA 1 055 615 Citi belgium 50 621 Fédération des caisses de CMNE 362 Caisses de crédit Mutuel 11 690 218 La Française Private bank 2 730 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   CMNE Belgium 4 302 GIE CMN Prestations 488 La Française AM 5 685 EMTN   ACMN Vie 59 923 NELL 14 134 BMTN et CDN institutions financières   La Française des Placements 10 000 La Française REM 5 175 LFP Sarasin AM 1 110 La Française AM Gestion Privée 550 ACMN Vie 23 102 NELL 2 004 Dettes subordonnées   ACMN Vie 13 762   Hors-bilan    Engagements donnés   CMNE Belgium 20 000 Immobilière du CMN 37 275 Bail Actéa 15 539 BCMNE 64 348 Engagements reçus   Opérations sur instruments dérivés   Swaps BKCP 743 970 Swaps Bail Actéa 200 000 Swaps Batiroc 21 500 Swaps Bail Immo Nord 22 000 swaps BCMNE 18 825 CAP / BCMNE 804  Note 5 – Actif immobilisé  Immobilisations incorporelles 31/12/2012 31/12/2011 Variation Droit au bail 1 311 1 311 - - Logiciels 1 185 1 189 -4 -0,34 % Certificats d'association FGI - - - - - Dépréciations -1 311 -1 311 - - - Amortissements - 1 132 -1 083 -49 4,52 %   53 106 -53 -50,00 %   Immobilisations corporelles 31/12/2012 31/12/2011 Variation Immobilisations en cours 1 1 - - Immobilisations d'exploitation 102 145 100 972 1 173 1,16 % Immobilisations hors exploitation 8 085 7 957 128 1,61 % - Dépréciations - - - - - Amortissements -68 663 -76 930 8 267 -10,75 %   41 568 32 000 9 568 29,90 %  Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants. Variations ayant affecté l’actif immobilisé    31/12/2011 Acquisitions Dotations Cessions / sorties Reprises Autres mouvements 31/12/2012 Participations et parts dans sociétés liées 1 484 568 257 546 1 960 - 1 740 154 Valeur brute 1 498 453 259 808 11 637   1 746 624 Provisions -13 885 -2 262 -9 677   -6 470 Valeur nette 1 484 568 257 546 1 960 - 1 740 154 Immobilisations incorporelles 106 -50 3 - 53 Droit au bail           Valeur brute 1 311       1 311 Provisions 1 311       1 311 Valeur nette - - - - - Frais d'établissement et charges à répartir           Valeur brute 1 189   4   1 185 Amortissements et provisions 1 083 50 1   1 132 Valeur nette 106 -50 3 - 53 Immobilisations corporelles 32 000 10 010 440 -2 41 568 Terrains           Valeur brute 1 600       1 600 Amortissements - - -   - Valeur nette 1 600 - - - 1 600 Constructions           Valeur brute 72 820 6 420 12 194 2 67 046 Amortissements 54 505 2 633 11 820   45 318 Valeur nette 18 315 3 787 374 - 21 728 Titres de SCI contrôlées           Valeur brute -       - Provisions -       - Valeur nette - - - - - Matériel, outillage et agencements           Valeur brute 34 507 9 675 2 596   41 586 Amortissements 22 422 3 452 2 530 - 23 344 Valeur nette 12 085 6 223 66 - 18 242 Immobilisations en cours - -   - -  Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs  Autres actifs 31/12/2012 31/12/2011 Variation Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options) 16 29 -13 -44,83 % Dépôts de garantie versés 39 287 21 134 18 153 85,89 % Autres débiteurs divers 111 148 83 370 27 778 33,32 % Primes PEL non échus 19 939 24 648 -4 709 -19,10 % Crédit d'impôt prêts taux zéro 43 534 51 345 -7 811 -15,21 % Etat IS 83 83 - -   214 007 180 609 33 398 18,49 %   Comptes de régularisation Actif 31/12/2012 31/12/2011 Variation Valeurs reçues à l'encaissement 8 833 23 389 -14 556 -62,23 % Comptes d'ajustement sur devises 1 4 -3 n.s Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 18 554 15 248 3 306 21,68 % Charges à répartir -868 -1 937 1 069 -55,19 % Charges constatées d'avance 2 144 719 1 425 198,19 % Produits à recevoir 9 175 12 106 -2 931 -24,21 % Comptes de régularisation divers 55 804 59 607 -3 803 -6,38 %   93 643 109 136 -15 493 -14,20 %   Autres passifs 31/12/2012 31/12/2011 Variation Instruments conditionnels vendus 16 29 -13 -44,83 % Dépôts de garantie reçus 127 167 -40 -23,95 % Créditeurs divers 91 613 78 251 13 362 17,08 %   91 756 78 447 13 309 16,97 %   Comptes de régularisation Passif 31/12/2012 31/12/2011 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 11 7 4 n.s. Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 44 045 39 612 4 433 11,19 % Produits constatés d'avance 76 768 82 919 -6 151 -7,42 % Charges à payer 32 696 28 184 4 512 16,01 % Comptes de régularisation (virements en attente) 42 021 95 020 -52 999 -55,78 %   195 541 245 742 -50 201 -20,43 %  Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques. Note 7 – Dettes représentées par un titre  Dettes représentées par un titre 31/12/2012 31/12/2011 Variation Bons de caisse 109 812 98 604 11 208 11,37 % Bons de caisse et bons d'épargne 106 255 96 551 9 704 10,05 % Dettes rattachées 3 557 2 053 1 504 73,26 % Titres du marché interbancaire 5 024 585 5 865 502 -840 917 -14,34 % Titres du marché interbancaire 1 358 410 1 243 410 115 000 9,25 % Titres de créances négociables 3 639 234 4 572 925 -933 691 -20,42 % Dettes rattachées 26 941 49 167 -22 226 -45,21 % Emprunts obligataires 411 080 309 819 101 261 32,68 % Emprunts 408 018 306 000 102 018 33,34 % Dettes rattachées 3 062 3 819 -757 -19,82 %   5 545 477 6 273 925 -728 448 -11,61 %  Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat. Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels  Provisions 31/12/2012 31/12/2011 Variation Provisions pour engagements par signature 710 630 80 12,70 % Provisions pour pertes sur marchés à terme 83 - 83 n.s. Provisions sur crédits clientèle 1 259 1 102 157 14,25 % Provisions pour risques particuliers 2 518 2 294 224 9,76 % Provisions pour impôts hors IS 1 670 - 1 670 n.s. Provisions pour int. et charges ass. CAT tx progressif 11 193 9 559 1 634 17,09 % Provisions pour risques généraux 3 514 3 142 372 11,84 % Provision pour Epargne Logement 5 510 9 098 -3 588 -39,44 %   26 457 25 825 632 2,45 %  Note 9 – Dettes subordonnées  Dettes subordonnées 31/12/2012 31/12/2011 Variation TSS 150 000 150 000 - - Dettes rattachées 321 482 -161  -33,40 %   150 321 150 482 -161  -0,11 %  Caractéristiques des dettes subordonnées    Devise Montant Taux Emprunt participatif EUR -   TSSDI EUR 150 000 Euribor 6ms + 0,86 Avance d'équilibre EUR - -   Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux  Fonds pour risques bancaires généraux 31/12/2012 31/12/2011 Variation Fonds pour risques bancaires généraux 10 000 10 000 - -   10 000 10 000 - -   Note 11 – Capitaux propresA/ Capital, Primes d’émission et Réserves  Capital souscrit 31/12/2012 31/12/2011 Variation  Parts "A" 80 411 85 221 -4 810 -5,64 % Parts "B" 426 573 646 081 -219 508 -33,98 % Parts "F" 101 682 120 165 -18 483 -15,38 % Parts "C" 709 398 416 961 292 437 70,14 %   1 318 064 1 268 428 49 636 3,91 %   Primes d'émission 31/12/2012 31/12/2011 Variation Prime de fusion 2 750 2 750 - -   2 750 2 750 - -   Réserves 31/12/2012 31/12/2011 Variation Réserves légales 5 849 4 869 980 20,13 % Réserves statutaires 376 697 323 332 53 365 16,50 % Autres réserves 39 807 39 807 - - Report à nouveau 118 -3 158 3 276 n.s.   422 471 364 850 57 621 15,79 %  B/ Evolution des capitaux propres    31/12/2011 Augmentation Diminution Retraitement 31/12/2012 Capital 1 268 428 49 636     1 318 064 Prime de fusion 2 750 - - - 2 750 Réserves légales 4 869 980 - - 5 849 Réserves statutaires 323 332 53 365     376 697 Réserves spéciales plus-values long terme -     - - Autres réserves 39 807 -   - 39 807 Report à nouveau -3 158 3 276     118  C/ Proposition d’affectation du résultatLe résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 91 580 102,59 euros auquel ont contribué :  — L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 41 662 043,00 € — La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe 49 907 686,23 € — La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 10 373,36 €  Les propositions d’affectation sont les suivantes :  — Intérêts des parts CMNE 31 782 192,90 € — Réserves légales et statutaires 59 787 536,33 € — Report à nouveau 10 373,36 €  Note 12 – Evolution des provisions    31/12/2011 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2012 Dépréciations d'actif           Créances douteuses Ets de crédit -       - Créances douteuses Clientèle 140 415 32 777 30 895 4 000 146 297 Titres de placement 21 455 2 558 20 573   3 440 Titres d'investissement 4 469 6 013 4 469   6 013 Titres de participation 13 885 2 262 9 677   6 470 Provisions de passif           Engagements par signature 630 235 155   710 Pertes sur marchés à terme - 83     83 Risques particuliers 1 102 549 392   1 259 Provisions pour risques 24 093 6 119 5 807   24 405  Note 13 – Echéancier des princiales créances et des dettes    Inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits à terme 465 136 682 858 619 218 2 956 953 4 724 165 Crédits à la clientèle 357 323 898 295 3 312 403 4 912 601 9 480 622 Opérations sur obligations et ATRF 277 940 472 573 2 243 447 567 262 3 561 222 Comptes et emprunts / Ets de crédits 318 200 219 349 2 200 772 516 250 3 254 571 Titres donnés en pension livrée 25 588       25 588 Comptes créditeurs à terme (clientèle) 715 237 129 486 742 624 367 533 1 954 880 Bons de caisse et bons d'épargne 16 144 22 515 67 596   106 255 Titres du marché interbancaire   458 500 338 000 561 910 1 358 410 Titres de créances négociables 1 416 179 1 134 055 985 000 104 000 3 639 234 Dettes subordonnées à terme       150 000 150 000  Hors-bilan et opérations assimiléesIl n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes. Note 14 – Engagements de financement  Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2012 31/12/2011 Variation Accords de refinancements 117 921 62 170 55 751 89,68 % Autres engagements 1 894 - 1 894 n.s.   119 815 62 170 57 645 92,72 %   Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2012 31/12/2011 Variation Ouvertures de crédits documentaires - 49 -49 -100,00 % Ouvertures de crédits confirmés 818 156 775 821 42 335 5,46 % Acceptations ou engagements à payer   - - - Autres engagements 20 000 - 20 000 n.s.   838 156 775 870 62 286 8,03 %  Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 43 109 K€.  Engagements de financements reçus 31/12/2012 31/12/2011 Variation Engagements reçus d'établissements de crédit 201 238 481 908  -280 670 -58,24 %   201 238 481 908  -280 670 -58,24 %  Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres. Note 15 – Engagements de garantie  Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit 31/12/2012 31/12/2011 Variation Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 166 166 - -   166 166 - -   Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2012 31/12/2011 Variation Garanties de remboursements de crédit 54 099 33 112 20 987 63,38 % dont cautions administratives et fiscales 1 816 2 530 -714 -28,22 % dont cautions immobilières 47 576 27 578 19 998 72,51 % dont garanties financières 4 707 3 004 1 703 56,69 % Obligations cautionnées 55 27 28 103,70 % Engagement de rachat Porteurs 45 193 56 519 -11 326 -20,04 % Autres garanties d'ordre de la clientèle 52 964 23 799 29 165 122,55 %   152 311 113 457 38 854 34,25 %  La variation de la ligne « garanties données porteurs » concerne l’engagement de rachat aux porteurs minoritaires lors du rachat de La Française des Placements par le Groupe La Française A.M.  Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2012 31/12/2011 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 2 345 406 2 247 893 97 513 4,34 %   2 345 406 2 247 893 97 513 4,34 %   Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2012 31/12/2011 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 8 897 605 8 557 611 339 994 3,97 % Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 10 171 11 624 -1 453 -12,50 % Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital 34 597 33 964 633 1,86 %   8 942 373 8 603 199 339 174 3,94 %  Note 16 – Opérations sur instruments financiers à termeA/ Engagements sur instruments financiers à terme  Instruments financiers à terme 31/12/2012 31/12/2011 Variation Opérations fermes 9 268 957 7 156 559 2 112 398 29,52 % Opérations sur les marchés organisés -   - - Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 9 268 957 7 156 559 2 112 398 29,52 % Swaps de taux d'intérêt 9 268 957 7 156 559 2 112 398 29,52 % Micro couverture 6 598 957 4 486 559 2 112 398 47,08 % Macro couverture 2 620 000 2 670 000 -50 000 -1,87 % Positions ouvertes 50 000 - 50 000 n.s. Opérations conditionnelles 1 608 2 678 -1 070 -39,96 % Opérations sur les marchés organisés -   - - Opérations de gré à gré 1 608 2 678 -1 070 -39,96 % Autres opérations (caps et floors) 1 608 2 678 -1 070 -39,96 % Achats caps 804 1 339 -535 -39,96 % Achats floors - - - - Ventes caps 804 1 339 -535 -39,96 %  B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme  Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Achat d'option       Micro couverture 746 423 2 013 484 3 839 050 Macro couverture 975 000 1 320 000 325 000 Positions ouvertes 50 000     Autres opérations (caps et floors)   1 608     1 771 423 3 335 092 4 164 050  C/ Juste valeur des instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -85 619 K€ (contre -138 825 K€ en 2011).  Compte de résultatNote 17 – Intérêts, produits et charges assimilés A/ Avec les établissements de crédit  Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2012 31/12/2011 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 242 219 23 10,50 % Intérêts sur comptes et prêts au JJ 133 319 -186 -58,31 % Intérêts sur comptes et prêts à terme 97 224 96 305 919 0,95 % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 1 955 7 042 -5 087 -72,24 % Intérêts sur instruments financiers de couverture 71 097 67 147 3 950 5,88 % Intérêts sur prêts subordonnés à terme 439 353 86 24,36 % Intérêts reçus sur titres en pension livrée 6 352 -346 -98,30 % Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 646 749 -103 -13,75 % Produits divers d'intérêts 99 69 30 43,48 %   171 841 172 555 -714 -0,41 %   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2012 31/12/2011 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs - 16 -174 158 -90,80 % Intérêts sur comptes et emprunts -44 873 -48 283 3 410 -7,06 % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel - -714 714 -100,00 % Intérêts sur instruments financiers de couverture -78 279 -119 460 41 181 -34,47 % Intérêts sur titres donnés en pension livrée -42 -330 288 -87,27 % Charges sur engagements de garantie Ets de crédit -31 -22 -9 40,91 %   -123 241 -168 983 45 742 -27,07 %  Reclassement sur 2012 des intérêts relatifs aux opérations de couverture crédits clientèle. B/ Avec la clientèle  Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2012 31/12/2011 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 403 885 404 214 -329 -0,08 % Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 6 931 7 668 -737 -9,61 % Intérêts sur créances douteuses 6 384 7 402 -1 018 -13,75 % Intérêts sur prêts participatifs 1 464 1 333 131 9,83 % Produits sur engagements de financement 3 490 2 488 1 002 40,27 % Produits sur engagements de garantie 1 125 1 221 -96 -7,86 % Intérêts sur instruments financiers de couverture 12 625 2 12 623 n.s. Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses -994 -984 -10 1,02 % Créances irrécouvrables -879 -8 025 7 146 n.s. Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 1 807 9 422 -7 615 -80,82 % Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 1 074 1 164 -90 -7,73 %   436 912 425 905 11 007 2,58 %   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2012 31/12/2011 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -25 -28 3 -10,71 % Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial -156 801 -143 977 -12 824 8,91 % Intérêts sur comptes créditeurs à terme -23 854 -19 274 -4 580 23,76 % Intérêts sur instruments financiers de couverture -67 570 - -67 570 n.s. Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif -1 633 -3 164 1 531 -48,39 % Provisions pour int et charges sur épargne logement 3 588 2 652 936 35,29 % Charges sur engagements de garantie Clientèle -2 -1 -1 100,00 % Charges sur emprunts participatifs - - - -   -246 297 -163 792 -82 505 50,37 %  Reclassement sur 2012 des intérêts relatifs aux opérations de couverture crédits clientèle. C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe  Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2012 31/12/2011 Variation Titres de placement 35 407 28 818 6 589 22,86 % - Etalement de la surcote (charges) - -11 11 -100,00 % + Etalement de la décote (produits) - 11 108 -11 108 -100,00 % Titres d'investissement 39 719 50 504 -10 785 -21,35 % - Etalement de la surcote (charges) -61 -61 - - + Etalement de la décote (produits) 872 1 380 -508 -36,81 %   75 937 91 738 -15 801 -17,22 %   Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2012 31/12/2011 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne -2 448 -1 814 -634 34,95 % Intérêts sur titres du marché interbancaire -97 716 -129 651 31 935 -24,63 % Intérêts sur titres de créances négociables -559 -1 298 739 -56,93 % Intérêts sur obligations -17 010 -11 445 -5 565 48,62 % Autres charges sur dettes constituées par des titres -2 145 -2 709 564 -20,82 % Intérêts sur TSDI -3 446 -4 937 1 491 -30,20 %   -123 324 -151 854 28 530 -18,79 %  D/ Autres produits et charges  Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2012 31/12/2011 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 2 461 2 651 -190 -7,17 % Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) - 1 -1 -100,00 %   2 461 2 652 -191 -7,20 %   Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2012 31/12/2011 Variation Charges sur swap micro et macro couverture -8 - -8 n.s. Charges diverses opérations sur titres - - - -   -8 - -8 n.s.  Note 18 – Revenus des titres à revenu variable  Revenus des titres à revenu variable 31/12/2012 31/12/2011 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 53 454 57 547 -4 093 -7,11 % Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 1 691 1 955 -264 -13,50 %   55 145 59 502 -4 357 -7,32 %  Les principaux contributeurs sont La Française AM, NEA, BCMNE, NEPI et CIC. Note 19 – Commissions  Commissions - Produits 31/12/2012 31/12/2011 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 24 134 23 152 982 4,24 % Commissions sur opérations avec la clientèle 70 924 64 563 6 361 9,85 % Commissions sur opérations sur titres 13 10 3 30,00 % Commissions sur opérations de change 259 261 -2 -0,77 % Produits sur prestations de services financiers 116 546 119 613 -3 067 -2,56 %   211 876 207 599 4 277 2,06 %   Commissions - Charges 31/12/2012 31/12/2011 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires -21 831 -21 224 -607 2,86 % Commissions sur opérations avec la clientèle -748 -691 -57 8,25 % Commissions sur opérations titres -28 -36 8 -22,22 % Charges sur prestations de services financiers -21 725 -21 811 86 -0,39 %   -44 332 -43 762 -570 1,30 %  Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation  Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2012 31/12/2011 Variation Gains ou pertes sur opérations de change -38 336 -374 -111,31 % Gains sur opérations de change et d'arbitrage 401 486 - 85 -17,49 % Pertes sur opérations de change et d'arbitrage -439 -150 -289 192,67 % Gains ou pertes sur instruments financiers -83 -614 531 -86,48 % Produits sur autres instruments financiers à terme - 1 -1 -100,00 % Charges sur autres instruments financiers à terme -83 -615 532 -86,50 %   -121 -278 157 -56,47 %  Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement  Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2012 31/12/2011 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 20 944 6 096 14 848 243,57 % Plus-value de cession sur titres de placement 415 166 249 150,00 % Reprises de dépréciations sur titres de placement 20 529 5 930 14 599 246,19 % Moins-values et dotations aux dépréciations -4 570 -22 124 17 554 -79,34 % Moins-values de cessions de titres de placement -2 056 -669 -1 387 207,32 % Dotations aux dépréciations sur titres de placement -2 514 -21 455 18 941 -88,28 %   16 374 -16 028 32 402 n.s.  Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire  Autres produits d'exploitation bancaire 31/12/2012 31/12/2011 Variation Produits divers 549 1 053 -504 -47,86 % Produits accessoires 342 75 267 n.s.   891 1 128 - 237 -21,01 %   Autres charges d'exploitation bancaire 31/12/2012 31/12/2011 Variation Charges diverses -2 091 -2 009 -82 4,08 % Dotations amortissements immo hors exploitation -249 - 250 1 -0,40 % Dotations nettes provisions pour risques et charges 129 33 96 n.s.   -2 211 - 2 226 15 -0,67 %  Note 23 – Charges générales d’exploitation  Charges générales d'exploitation 31/12/2012 31/12/2011 Variation Frais de personnel -208 459 -198 508 -9 951 5,01 % Salaires et traitements -114 560 -112 300 -2 260 2,01 % Charges sociales -61 330 -57 149 -4 181 7,32 % Intéressement et participation des salariés -15 931 -14 391 -1 540 10,70 % Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -16 638 -14 668 -1 970 13,43 % Refacturation sociétés du groupe - - - - Autres frais administratifs -89 530 -89 721 191 -0,21 % Impôts et taxes -12 695 -8 467 -4 228 49,94 % Services extérieurs -44 586 -46 111 1 525 -3,31 % Transports et déplacements -2 775 -3 188 413 -12,95 % Autres services extérieurs -34 837 -35 682 845 -2,37 % Refacturation sociétés du groupe et autres 5 363 3 727 1 636 43,90 %   -297 989 -288 229 -9 760 3,39 %  Les honoraires versés aux Commissaires aux Comptes au titre de l’exercice 2012 s’élèvent à 380,6 K€. Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations  Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations 31/12/2012 31/12/2011 Variation Dotations amortissements immobilisations corporelles -5 836 -4 427 -1 409 31,83 % Dotations amortissements immobilisations incorporelles -51 -43 -8 18,60 %   -5 887 -4 470 -1 417 31,70 %  Note 25 – Coût du risque  Coût du risque 31/12/2012 31/12/2011 Variation Reprises de provisions et récupération créances 35 167 69 095 -33 928 -49,10 % Reprises de dépréciation sur créances douteuses 29 087 29 028 59 0,20 % Reprises autres dépréciations 4 469 68 4 401 n.s Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 546 39 366 -38 820 -98,61 % Récupération de créances amorties 1 065 633 432 68,25 % Dotations aux provisions et pertes sur créances -53 381 -84 979 31 598 -37,18 % Dotations pour dépréciation des créances douteuses -41 796 -34 358 -7 438 21,65 % Dotations autres dépréciations - - - - Dotations autres provisions risques et charges bancaires -783 -487 -296 60,78 % Pertes sur créances irrécouvrables couvertes -8 547 -47 734 39 187 -82,09 % Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes -2 255 -2 400 145 -6,04 %   -18 214 -15 884 -2 330 14,67 %  Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés  Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31/12/2012 31/12/2011 Variation Plus-values sur immobilisations corporelles et incorporelles 6 - 6 n.s. Plus-values sur immobilisations financières - 5 070 -5 070 -100,00 % Reprises de dépréciations sur immobilisations financières 9 678 5 123 4 555 88,91 % Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles -403 -552 149 -26,99 % Moins-values sur immobilisations financières -12 -1 897 1 885 -99,37 % Dotations pour dépréciation des immobilisations financières -2 262 -9 754 7 492 -76,81 %   7 007 -2 010 9 017 -448,61 %  Reprise sur les fonds dédiés contre une dotation en 2011.Sur l’exercice, dotations sur les titres LFP PB (-0,7 M€) et LOSC (-0,2 M€).Moins-value suite aux sorties NCA (-0,4 M€).  Note 27 – Résultat exceptionnel  Produits exceptionnels 31/12/2012 31/12/2011 Variation Produits exceptionnels divers 2 148 -146 -98,65 % Autres subventions 1 1 - -   3 149 -146 -97,99 %   Charges exceptionnelles 31/12/2012 31/12/2011 Variation Charges exceptionnelles diverses -40 -18 -22 122,22 %   -40 -18 -22 122,22 %  Note 28 – Impôt sur les bénéfices  Impôt sur les bénéfices 31/12/2012 31/12/2011 Variation Impôt sur les bénéfices -25 203 -5 180 -20 023 n.s.   -25 203 -5 180 -20 023 n.s.  Il est calculé dans le cadre de l’intégration fiscale correspondant au périmètre des comptes globalisés hors la Fédération du CMNE ; la charge 2012 est constituée de l’impôt à charge de chaque caisse locale représentant -20,9 M€ au 31/12/12 ( -34,7 M€ en 2011), en lien avec l’évolution des résultats ; la Caisse Fédérale enregistre également une charge de -4,3 M€, son résultat étant bénéficiaire fiscalement (+ 29,5 M€ en 2011 compte tenu du déficit fiscal et de l’économie enregistrée dans le cadre de l’intégration fiscale). Note 29 – Dotations et reprises FRBG  Dotations et reprises FRBG 31/12/2012 31/12/2011 Variation Fonds de garantie pour risques bancaires généraux - -10 000 10 000 -100,00 %   - -10 000 10 000 -100,00 %  IV. Autres informations 1/ Effectifs La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 641 au 31/12/2012, correspondant à un effectif inscrit de 2 710  personnes.Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi :  Employé 633 Gradé 1 305 Cadre 772  Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :  Contrats à durée indéterminée 2 710 Contrats à durée déterminée 131 Total 2 841  2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de directionAucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’Administration.Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés. 3/ L’information sectorielleLe but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 156 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le Conseil d’Administration. 4/ Rapport de gestionEn application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion des Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe – Caisses de Crédit Mutuel - Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.  IV. — Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes globalisésExercice clos le 31 décembre 2012Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012 sur :- le contrôle des comptes globalisés du Crédit Mutuel Nord Europe, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes globalisés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes globalisés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :- Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (paragraphe II.4.3 ainsi que paragraphe III notes 3, 12 et 25 de l'annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, aux méthodologies de dépréciation, et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations individuelles et de portefeuille.- Votre société détient des titres de participation et autres titres détenus à long terme évalués à leur valeur d'utilité. Nous avons examiné les critères de valorisation décrits dans les paragraphes II.4.2 ainsi que les notes 4, 12 et 26 dans le paragraphe III de l' annexe ayant conduit à la détermination de ces valeurs d'utilité.- Les principes comptables et méthodes d'évaluation (paragraphes II.4.2 et II.4.7), ainsi que les notes 4, 16, 17, 20 et 21 du paragraphe III de l'annexe, exposent les principes et méthodes comptables appliqués par votre Société relatifs aux positions sur titres et sur instruments financiers dérivés et aux opérations de couverture. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable, à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions et à la qualification comptable des opérations de couverture. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.  III - Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2013, affaire n°02781
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2013
    Numéro d’affaire : 01471
    Description : 130147124 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 31 Mars 2013(En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 51 800 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 183 282 Opérations avec la clientèle 9 426 096 Obligations et autres titres à revenu variable 3 568 363 Actions et autres titres à revenu variable 138 936 Participations et autres titres détenus à long terme 2 160 Parts dans les entreprises liées 1 742 374 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 41 Immobilisations corporelles 43 344 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 458 420 Comptes de régularisation 112 237     Total de l’actif 20 727 053   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 057 273 Opérations avec la clientèle 9 550 874 Dettes représentées par un titre 5 763 950 Autres passifs 186 022 Comptes de régularisation 255 686 Provisions pour risques et charges 29 831 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 1 723 417     Capital souscrit 1 298 197     Primes d’émission 2 750     Réserves 422 353     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 117       Total du passif 20 727 053   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1002 469     Engagements de garantie 85 455     Engagements sur titres 553 Engagements reçus :       Engagements de financement 290 201     Engagements de garantie 2 398 464     Engagements sur titres 553 1301471
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2013, affaire n°01471
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/02/2013
    Numéro d’affaire : 00207
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300207 1 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027     Situation au 31 DECEMBRE 2012 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 47 111 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 921 595 Opérations avec la clientèle 9 483 728 Obligations et autres titres à revenu variable 3 651 870 Actions et autres titres à revenu variable 435 992 Participations et autres titres détenus à long terme 2 197 Parts dans les entreprises liées 1 738 233 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 42 455 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 415 799 Comptes de régularisation 92 596     Total de l’actif 20 831 576     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 388 887 Opérations avec la clientèle 9 530 975 Dettes représentées par un titre 5 545 476 Autres passifs 113 469 Comptes de régularisation 323 768 Provisions pour risques et charges 25 717 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 1 743 284 Capital souscrit 1 318 063 Primes d’émission 2 750 Réserves 422 353 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 118     Total du passif 20 831 576     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 955 352 Engagements de garantie 151 177 Engagements sur titres 651 Engagements reçus :   Engagements de financement 336 571 Engagements de garantie 2 390 174 Engagements sur titres 651   1300207
    Bulletin BALO n°14 du 01/02/2013, affaire n°00207
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2012
    Numéro d’affaire : 06265
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206265 5 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027  Situation au 30 septembre 2012 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 54 622 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 549 609 Opérations avec la clientèle 9 483 334 Obligations et autres titres à revenu variable 3 548 866 Actions et autres titres à revenu variable 449 843 Participations et autres titres détenus à long terme 2 659 Parts dans les entreprises liées 1 733 665 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 37 093 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 394 774 Comptes de régularisation 112 966     Total de l’actif 20 367 431   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 162 802 Opérations avec la clientèle 9 464 259 Dettes représentées par un titre 5 378 076 Autres passifs 133 285 Comptes de régularisation 280 716 Provisions pour risques et charges 25 770 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 1 762 523     Capital souscrit 1 337 302     Primes d’émission 2 750     Réserves 422 353     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 118         Total du passif 20 367 431   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 909 643     Engagements de garantie 144 971     Engagements sur titres 711 Engagements reçus :       Engagements de financement 336 571     Engagements de garantie 2 327 131     Engagements sur titres 711     1206265
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2012, affaire n°06265
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2012
    Numéro d’affaire : 05052
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205052 25 juillet 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027  Situation au 30 juin 2012 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 54 085 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 886 957 Opérations avec la clientèle 9 467 811 Obligations et autres titres à revenu variable 2 391 275 Actions et autres titres à revenu variable 447 598 Participations et autres titres détenus à long terme 2 425 Parts dans les entreprises liées 1 702 046 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 35 350 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 359 524 Comptes de régularisation 114 665     Total de l’actif 19 461 736   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 405 359 Opérations avec la clientèle 9 376 551 Dettes représentées par un titre 5 371 703 Autres passifs 170 205 Comptes de régularisation 197 500 Provisions pour risques et charges 25 331 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 1 755 087     Capital souscrit 1 329 866     Primes d’émission 2 750     Réserves 422 353     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 118         Total du passif 19 461 736   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 902 092     Engagements de garantie 136 349     Engagements sur titres 1 183 Engagements reçus :       Engagements de financement 82 873     Engagements de garantie 2 303 446     Engagements sur titres 1 183       1205052
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2012, affaire n°05052
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2012
    Numéro d’affaire : 03147
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203147 8 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4, place Richebe, 59000 Lille. N°Siret : 32034226400027. Exercice social du 01/01/2011 au 31/12/2011.   Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 30/05/2012.   Partie A. – Comptes Globalisés I.– Bilan au 31 décembre 2011 : (En milliers d'euros) Actif 31.12.2011 31.12.2010 Caisse, banque centrale, ccp 224 553 254 607 Effets publics et valeurs assimilées 45 588 45 284 Créances sur les établissements de crédit 4 840 974 4 535 588 Opérations avec la clientèle 9 494 973 9 588 306 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 885 435 2 919 912 Actions et autres titres à revenu variable 128 896 92 452 Participations et autres titres détenus à long terme 5 829 5 857 Parts dans les entreprises liées 1 478 739 1 546 775 Immobilisations incorporelles 106 34 Immobilisations corporelles 32 000 24 242 Capital souscrit non verse 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 180 609 201 795 Comptes de régularisation 109 136 82 820 Total de l'actif 19 426 838 19 297 672   Passif 31.12.2011 31.12.2010 Banque centrale, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 1 718 388 2 299 964 Opérations avec la clientèle 9 199 487 8 871 009 Dettes représentées par un titre 6 273 925 5 947 070 Autres passifs 78 447 66 372 Comptes de régularisation 245 742 161 744 Provisions 25 825 63 431 Dettes subordonnées 150 482 150 552 Fonds pour risques bancaires généraux 10 000 0 Capitaux propres hors FRBG 1 724 542 1 737 530 Capital souscrit 1 268 428 1 338 536 Primes d'émission 2 750 2 750 Réserves 368 008 352 651 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau -3 158 -32 138 Résultat de l'exercice 88 514 75 731 Total du passif 19 426 838 19 297 672     31.12.2011 31.12.2010 Engagements donnés     Engagements de financement 838 040 688 928 Engagements de garantie 113 623 110 448 Engagements sur titres 1 358 1 422 Engagements reçus     Engagements de financement 481 908 480 483 Engagements de garantie 10 851 092 10 918 145 Engagements sur titres 1 358 1 422   II.– Compte de résultat publiable au 31 décembre 2011: (En milliers d'euros) Produits et charges d'exploitation bancaire 31.12.2011 31.12.2010 Intérêt et produits assimiles 692 850 666 672 Intérêts et charges assimilées -484 629 -483 339 Revenus des titres à revenu variable 59 502 47 655 Commissions (produits) 207 599 199 084 Commissions (charges) -43 762 -39 513 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -278 -1 813 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -16 028 546 Autres produits d'exploitation bancaire 1 128 1 222 Autres charges d'exploitation bancaire -2 226 -3 948 Produit net bancaire 414 156 386 566 Charges générales d'exploitation -288 229 -276 392 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -4 470 -4 758 Résultat brut d'exploitation 121 457 105 416 Coût du risque -15 884 -11 372 Résultat net d'exploitation 105 573 94 044 Gains ou pertes sur actif immobilisé -2 010 3 736 Résultat courant avant impôt 103 563 97 780 Résultat exceptionnel 131 -178 Impôt sur les bénéfices -5 180 -21 871 Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées -10 000 0 Résultat net 88 514 75 731   III.– Annexe aux comptes globalisés Cette annexe est divisée en quatre parties :   I. Faits caractéristiques de l'exercice II. Principes comptables et méthodes d'évaluation III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat IV. Autres informations   I. Faits caractéristiques de l'exercice Médiation Delubac   Un protocole d’accord a été signé le 11 avril 2011 prévoyant les conditions de règlement du différend entre la Banque Delubac et ses associés et la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE). Le 4 mai 2011, l’Autorité du Contrôle Prudentiel (ACP) a autorisé la CFCMNE à céder l’intégralité de sa participation dans la Banque Delubac, en fondant sa décision sur les termes du protocole d’accord évoqué ci-dessus.   En conséquence, la banque Delubac et ses associés ont remboursé en mai 2011 à la Caisse Fédérale du CMNE l’intégralité les fonds perçus en Juillet 2009, et la CFCMNE a cédé la totalité de ses titres dans le capital de la banque Delubac après avoir participé au soutien financier de la banque (en tant qu’actionnaire de référence), à hauteur de 40 M€, conditions acceptées par l’Autorité de Contrôle Prudentiel. Ce soutien financier s’est matérialisé par un abandon de créances enregistré en créances irrécouvrables (40 M€) ; en contrepartie, la provision constituée pour risque de contrepartie en décembre 2008, pour un montant de 39 M€ a été intégralement reprise.   Nouveau Concept Agence   L’exercice 2011 a été marqué par la montée en puissance du Nouveau Concept Agence avec 105 chantiers soldés ou en cours au 31 décembre 2011.   Contexte économique et financier   L’année 2011 a été difficile pour les marchés. La crise de l’Euro et des dettes souveraines ainsi que les incertitudes économiques ont entrainé une baisse des taux et des indices de marché qui ont affecté la valeur des portefeuilles détenus par la Caisse Fédérale du CMNE. Les provisions sur le portefeuille titres représentent ainsi 35,5 M€ au 31/12/11 en augmentation de 25,1 M€ sur l’exercice, à mettre au regard d’un encours de 3,2 MME. Aucun reclassement n’a été opéré au sein des portefeuilles en 2011.   Contrôle Urssaf   En 2011, la CFCMNE a fait l’objet d’un contrôle Urssaf portant sur les exercices 2008, 2009 et 2010. Il ressort de ce contrôle que les éléments redressés et notifiés par l’Administration représentent 2.473 K€ (pénalités incluses). Une provision de 1.724 K€ a été comptabilisée au 31 décembre 2011 au titre du risque évalué par le CMNE des différents motifs de redressements qui sont contestés et qui feront l’objet de procédures amiables et éventuellement contentieuses auprès de l’Administration.   Fusion des caisses locales   3 opérations de fusion ont été réalisées en juin 2011 visant les caisses de Roubaix et Tourcoing, dans le cadre de la stratégie menée sur les « grandes villes ». Le réseau du CMNE en France représente 160 Caisses Locales au 31 décembre 2011.   Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice   Le 28  décembre 2011, CMNE Belgium a conclu un accord avec Citigroup afin de racheter toutes les activités retail de Citibank Belgique. Le rachat devrait intervenir au cours du 2ème trimestre 2012 après avoir été approuvé par les autorités et régulateurs belges compétents.   Cet investissement permettra au Crédit Mutuel Nord Europe Belgium (CMNE Belgium) de développer sa présence en Belgique de manière significative en lui permettant d’étendre considérablement ses activités et son offre de produits ;  la reprise concerne plus d’un demi-million de clients  et les activités cartes de crédit et crédit à la consommation (financement dans les points de vente) font également partie de la reprise. Cette reprise s’inscrit parfaitement dans la stratégie de groupe de CMNE. Elle est clairement axée sur la poursuite de son expansion, notamment dans le nord de la France et en Belgique considérée comme le deuxième marché domestique.   Le 24 mars 2012, un protocole d’accord définissant un plan de reprise a été signé entre les dirigeants du Crédit Professionnel sa et d’OBK, banque du réseau du Crédit Professionnel en Belgique ;  ce plan a obtenu l’accord du conseil d’administration de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe le 26 mars 2012.  Il prévoit les conditions de reprise de l’activité clientèle par BKCP et les modalités de gestion extinctive des activités financières, définies en accord avec la Banque Nationale de Belgique.     II. Principes comptables et méthodes d'évaluation 1. Organisation   La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Les comptes présentés dans le présent document sont relatifs au périmètre décrit ci-dessus.   2. Présentation des comptes   Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005, modifié par le CRC 2008-19 du 8 décembre 2008).   Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.   3. Comparabilité des comptes et dérogations   Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.   En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention.   Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 322,6 M€ de titres de placement en titres d’investissement en 2008. L’étalement des provisions constituées au 30/6/08 au titre de cette disposition a généré un produit de 1,4 M€ dans les comptes clos au 31 décembre 2011.   4. Principes généraux et méthodes d’évaluation   1) Immobilisations et Amortissements Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :   — 30 ans pour les constructions, — 20 ans pour les équipements, — 5 à 10 ans pour les agencements, — 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers.   Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.   2) Portefeuille Titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2000.02 du Comité de la Réglementation Comptable et l’Avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008.   Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (action, obligation, bons du trésor, certificat de dépôt, billet à ordre négociable, titre de créance négociable...) et sont fonction de la finalité des opérations.   — Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.   — Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   — Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement.   — Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   — Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   3) Crédits et dépréciations pour créances douteuses   — Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers). A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F). La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+. Les clients douteux sont notés E-. Les clients douteux compromis sont notés E--. Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F.   Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …). Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat. Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise. Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.   4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuels   Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.   En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : — un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; — un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers.   5) Fonds pour Risques Bancaires Généraux   Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.   Une provision de 10 M€ pour risque économique et financier a été constituée en 2011 correspondant à 10% du Résultat Brut d’Exploitation (format Compte Exploitation Analytique). Cette provision n’a pas été déduite fiscalement au 31/12/11.   6) Engagements à long terme accordés aux salariés   Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au Groupe. Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.   7) Instruments financiers à terme   Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.   Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges.   Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable. La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché. Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.   8) Comptabilisation des charges et des produits   La comptabilisation de l’ensemble des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.   Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :   — Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement. — Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.   — Résultats de cession des titres. Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession, ainsi que les dotations ou reprises de provisions relatives au portefeuille titres de place­ment sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement. En revanche, les résultats de cession des titres de participations et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. — Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre. — Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.   9) Impôt sur les sociétés   La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat représente l'impôt exigible au titre de l'exercice calculé en tenant compte des dispositions de l’intégration fiscale mutualiste qui permet de cumuler les résultats imposables de la Caisse Fédérale et de l’ensemble des Caisses Locales.   Par ailleurs, conformément à l’avis 2007-B du CNC, les caisses locales du CMNE comptabilisent depuis 2007 l’étalement de l’impôt sur les sociétés afférent aux crédits impôts générés par la distribution des « Prêts à Taux Zéro ou PTZ ».   III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (Informations en milliers d’euros) Bilan   Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2011 31/12/2010 Variation Billets et monnaies 49 063 49 812 -749 -1,50 % Autres valeurs - 1 -1 -100,00 % Banques Centrales 175 490 204 794 -29 304 -14,31 % Office des Chèques Postaux - - - - Créances rattachées - - - -   224 553 254 607 -30 054 -11,80 %   Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2011 31/12/2010 Variation Obligations d'Etat (placement) - - - - BTAN (investissement) 45 588 45 284 304 0,67 %   45 588 45 284 304 0,67 %   Baisse des encaisses en compte à la Banque de France.   Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit Créances sur les établissements de crédit 31/12/2011 31/12/2010 Variation Créances à vue 139 799 36 394 103 405 284,13 % Comptes ordinaires débiteurs 5 668 444 5 224 n.s. Comptes et prêts au jour le jour 20 500 - 20 500 n.s. Valeurs reçues en pension au jour le jour - - - - Comptes réseau Crédit Mutuel 111 035 33 359 77 676 232,85 % Valeurs non imputées 2 596 2 591 5 0,19 % Créances douteuses - - - - - Dépréciations des créances douteuses - - - - Créances rattachées - - - - Créances à terme 4 701 175 4 499 194 201 981 4,49 % Comptes et prêts à terme 4 582 955 3 997 632 585 323 14,64 % Comptes réseau Crédit Mutuel 420 250 814 -250 394 -99,83 % Prêts financiers - - - - Créances douteuses 46 167 528 -167 482 -99,97 % - Dépréciations des créances douteuses - - - - Prêts participatifs 16 484 21 762 -5 278 -24,25 % Prêts à durée indéterminée 30 000 - 30 000 n.s. Créances rattachées 71 270 61 458 9 812 15,97 %   4 840 974 4 535 588 305 386 6,73 %   Médiation sur l’exercice du litige envers la Banque Delubac Personne Morale. Reclassement du prêt à durée indéterminée de 30 M€ à la filiale BKCP.   Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2011 31/12/2010 Variation Dettes à vue 80 604 175 512 -94 908 -54,07 % Comptes ordinaires 50 555 133 166 -82 611 -62,04 % Comptes et emprunts au jour le jour - 8 000 -8 000 -100,00 % Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 4 036 - 4 036 n.s. Dettes rattachées - - - - Autres sommes dues 26 013 34 346 -8 333 -24,26 % Dettes à terme 1 637 784 2 124 452 -486 668 -22,91 % Comptes et emprunts à terme 1 625 651 2 065 185 -439 534 -21,28 % Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 1 39 998 -39 997 -100,00 % Valeurs données en pension à terme - - - - Titres donnés en pension livrée - - - - Dettes rattachées 12 132 19 269 -7 137 -37,04 %   1 718 388 2 299 964 -581 576 -25,29 %   Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des Caisses Locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :   — les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe, — les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD, — le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel, — la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.   Note 3 – Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle 31/12/2011 31/12/2010 Variation Créances commerciales 4 298 3 211 1 087 33,85 % Escompte et opérations assimilées 574 491 83 16,90 % Loi Dailly 3 552 2 457 1 095 44,57 % Valeurs non imputées - - - - Créances commerciales douteuses 574 896 -322 -35,94 % - Dépréciations créances commerciales douteuses -402 -633 231 -36,49 % Autres concours à la clientèle 9 361 447 9 411 752 -50 305 -0,53 % Crédits à l'exportation 72 90 -18 -20,00 % Crédits de trésorerie 1 198 442 1 237 739 -39 297 -3,17 % Crédits à l'équipement 1 497 539 1 511 486 -13 947 -0,92 % Crédits à l'habitat 6 303 102 6 349 407 -46 305 -0,73 % Autres crédits à la clientèle 133 807 136 851 -3 044 -2,22 % Prêts participatifs 60 000 60 000 - - Créances rattachées 20 043 23 316 -3 273 -14,04 % Prêts à durée indéterminée 53 000 - 53 000 n.s Valeurs non imputées 1 839 1 598 241 15,08 % Portefeuille de créances immobilières - - - - Créances douteuses des activités clientèle 205 924 198 754 7 170 3,61 % - Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle -112 321 -107 489 -4 832 4,50 % Comptes ordinaires débiteurs 129 228 173 343 -44 115 -25,45 % Comptes ordinaires 123 905 153 734 -29 829 -19,40 % Créances rattachées 2 730 2 649 81 3,06 % Portefeuille de créances immobilières - 267 -267 -100,00 % Comptes ordinaires douteux 30 285 45 120 -14 835 -32,88 % - Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux -27 692 -28 427 735 -2,59 %   9 494 973 9 588 306 -93 333 -0,97 %   L’encours de prêts à durée indéterminée concerne les filiales Nord Europe Assurances et Nord Europe Life Luxembourg. Aucune créance auprès de la clientèle n’a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France.   Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2011 31/12/2010 Variation Comptes d'épargne à régime spécial 6 396 714 6 028 294 368 420 6,11 % à vue 5 145 795 4 771 499 374 296 7,84 % Livrets ordinaires 1 144 027 992 304 151 723 15,29 % Livrets et dépôts spécifiques 2 458 682 2 281 680 177 002 7,76 % Livrets d'épargne populaire 650 091 651 158 -1 067 -0,16 % Livrets de Développement Durable 653 107 624 989 28 118 4,50 % Comptes d'épargne logement 238 518 219 435 19 083 8,70 % Autres comptes d'épargne à régime spécial - - - - Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 1 370 1 933 -563 -29,13 % à terme 1 250 919 1 256 795 -5 876 -0,47 % Plans d'épargne logement 958 589 961 192 -2 603 -0,27 % Plans d'épargne populaire 264 518 268 758 -4 240 -1,58 % Autres comptes d'épargne à régime spécial 23 834 22 796 1 038 4,55 % Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial 3 978 4 049 -71 -1,75 % Autres dettes 2 802 773 2 842 715 -39 942 -1,41 % à vue 2 079 314 2 077 641 1 673 0,08 % Comptes ordinaires créditeurs 2 041 189 2 035 445 5 744 0,28 % Dépôts de garantie à vue 2 026 1 729 297 17,18 % Autres sommes dues 36 029 40 427 -4 398 -10,88 % Dettes rattachées 70 40 30 75,00 % à terme 723 459 765 074 -41 615 -5,44 % Comptes créditeurs à terme 713 936 756 763 -42 827 -5,66 % Dettes rattachées 9 523 8 311 1 212 14,58 %   9 199 487 8 871 009 328 478 3,70 %   Note 4 – Opérations sur titres A/ Ventilation par type de portefeuille   Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2011 31/12/2010 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 1 105 061 1 080 368 24 693 2,29 % Valeur des titres en portefeuille 1 107 695 1 071 275 36 420 3,40 % Créances douteuses sur obligations - - - - Créances rattachées 14 264 12 246 2 018 16,48 % - Dépréciations -16 898 -3 153 -13 745 435,93 % Titres d'investissement 1 780 374 1 839 544 -59 170 -3,22 % Valeur des titres en portefeuille 1 756 446 1 814 465 -58 019 -3,20 % Créances douteuses 6 000 6 000 - - Créances rattachées 22 397 23 086 -689 -2,98 % - Dépréciations -4 469 -4 007 -462 11,53 %   2 885 435 2 919 912 -34 477 -1,18 %   Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2011 31/12/2010 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 128 896 92 452 36 444 39,42 % Valeur des titres en portefeuille 133 453 95 229 38 224 40,14 % Créances rattachées - - - - - Dépréciations -4 557 -2 777 -1 780 64,10 %   128 896 92 452 36 444 39,42 %   B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés   Ventilation des portefeuilles au 31/12/2011 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 2 073 503 811 933 2 885 435 Titres de placement 1 071 109 33 952 1 105 061 Valeur des titres en portefeuille 1 082 696 24 998 1 107 694 dont surcote/décote 4 152 -2 4 150 Créances douteuses - - - Créances rattachées 3 042 11 223 14 265 - Provisions -14 629 -2 269 -16 898 Titres d'investissement 1 002 394 777 981 1 780 374 Valeur des titres en portefeuille 1 000 021 756 426 1 756 447 dont surcote/décote 12 816 -6 574 6 242 Créances douteuses 6 000 0 6 000 Créances rattachées 842 21 555 22 397 - Provisions -4 469 - -4 469 Actions et autres titres à revenu variable 114 838 14 059 128 897 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille - - - Titres de placement 114 838 14 059 128 897 Valeur des titres en portefeuille 118 113 15 341 133 454 Créances rattachées - - - - Provisions -3 275 -1 282 -4 557   C/ Valeur de marché des titres de placement   Valorisation au 31/12/2011 Valeur comptable Valeur de marché Plus values latentes Moins values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 1 107 694 1 099 658 8 862 16 898 Obligations 968 414 953 945 796 15 264 OPCI 49 280 50 552 2 906 1 634 BMTN 90 000 95 161 5 161 0 Titres de placement à revenu variable 133 454 138 057 9 160 4 557 Actions 785 1 565 781 0 OPCVM 89 241 85 621 11 3 631 SCPI 43 428 50 870 8 368 926   D/ Autres informations   Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2011 31/12/2010 Variation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 89 241 51 042 38 199 Plus values latentes sur titres de placement 18 022 16 271 1 750 - V latentes sur titres de placement faisant l'objet d'une provision 21 455 5 930 15 526 - Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés) 78 992 49 461 29 531 Montant des titres émis par des organismes publics 44 865 44 732 133   E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières   Participations et activités de portefeuille 31/12/2011 31/12/2010 Variation Participations et autres titres détenus à long terme         Valeur des titres en portefeuille 6 025 6 025 - - - Dépréciations -196 -168 -28 16,67 % Parts dans les entreprises liées         Valeur des titres en portefeuille 1 492 428 1 555 861 -63 433 -4,08 % - Dépréciations -13 689 -9 086 -4 603 50,66 %   1 484 568 1 552 632 -68 064 -4,38 %   Les principales variations sont imputables aux prises de participation au capital de NEA (transformation des dividendes en actions et souscription à l’augmentation de capital), à la dissolution du fonds Richebé 2011, à la réduction de capital de NEPI et aux sorties de titres Sicorfé et Delubac.   F/ Participations significatives     Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors Résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille déc-11 100,00 149 980 139 527 7 938 CMNE Belgium - Bruxelles déc-11 99,77 127 079 131 300 1 216 CMN Tél déc-11 100,00 706 713 6 NEPI - Lille déc-11 100,00 30 452 25 916 3 206 CMN Environnement - Lille déc-11 20,00 425 8 89 Euro Information SAS déc-11 10,15 588 515 4 116 47 854 FCP Richebé Gestion - Paris déc-11 92,81 227 094 198 621 -13 077 FCP Nord Europe Gestion - Paris déc-11 99,97 37 051 37 312 282 FCP Richebé Recovery déc-11 99,78 5 792 4 540 719 Financière Nord Europe déc-11 100,00 460 352 -5 Immobilière du CMN - Lille déc-11 100,00 67 497 60 552 -57 La Française AM Private Bank déc-11 40,00 13 249 5 201 -448 Nord Europe Assurances déc-11 100,00 674 353 647 264 20 716 La Française AM déc-11 99,34 243 315 133 327 28 345 SCI Centre Gare - Lille déc-11 25,60 12 703 3 179 2 214 SDR Normandie déc-11 99,79 6 439 6 289 48 Transactimmo déc-11 100,00 791 801 19 SAS Actéa Environnement déc-11 99,90 3 905 4 721 847   Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.   G/ Opérations avec les entreprises liées   Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   BCMNE 245 374 Bail Actéa 538 800 Bail Immo Nord 65 671 CPSA 217 675 Batiroc 61 643 Prêts Codévi   Bail Actéa 104 000 Bail Immo Nord 88 000 Batiroc 72 000 BCMNE 68 000 Prêts aux filiales   Nord Europe Assurance 32 000 La Française Private bank 1 180 SCI Centre Gare 7 123 La Française AM 39 667 UFG PM 2 900 Clientèle, comptes courants ordinaires   GIE CMN Prestations 9 499 Immobilière du CMN 4 777 Clientèle, crédits à l'équipement   Immobilière du CMN 20 055 GIE CMN Prestations 457 Prêts participatifs   CPSA 30 000 CMNE Belgium 60 000 Nord Europe Assurance 46 000 NELL 7 000   Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement   BCMNE 49 166 CPSA 1 190 948 La Française Private bank 36 580 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   CMNE Belgium 15 512 GIE CMN Prestations 647 La Française AM 5 685 Comptes créditeurs à terme   BMTN et CDN institutions financières   La Française des Placements 9 800 La Française REM 4 400 UFG Siparex 1 100 LFP Sarasin AM 1 130 La Française AM Gestion Privée 520 Obligations   ACMN Vie 76 633 NELL 15 005 Dettes subordonnées   ACMN Vie 17 063 NELL 2 045   Hors-bilan   Engagements donnés   CMNE Belgium 60 000 Immobilière du CMN 60 266 Bail Actéa 4 310 Engagements reçus   Opérations sur instruments dérivés   Swaps micro couverture / BKCP 597 670 Swaps Bail Actéa 166 000 Swaps Batiroc 14 000 Swaps Bail Immo Nord 14 000 CAP / BCMNE 1 339   Note 5 – Actif immobilisé Immobilisations incorporelles 31/12/2011 31/12/2010 Variation Droit au bail 1 311 1 311 - - Frais d'établissement - - - - Logiciels 1 189 1 073 116 10,81 % Certificats d'association FGI - - - - - Dépréciations -1 311 -1 311 - - - Amortissements -1 083 -1 039 -44 4,23 % Autres éléments du fonds de commerce - - - -   106 34 72 211,76 %   Immobilisations corporelles 31/12/2011 31/12/2010 Variation Immobilisations en cours 1 1 - - Immobilisations d'exploitation 100 972 98 576 2 396 2,43 % Immobilisations hors exploitation 7 957 7 966 -9 -0,11 % - Dépréciations - - - - - Amortissements -76 930 -82 301 5 371 -6,53 %   32 000 24 242 7 758 32,00 %   Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.   Variations ayant affecté l’actif immobilisé     31/12/2010 Acquisitions Dotations Cessions / sorties Reprises Autres mouvements 31/12/2011 Participations et parts dans sociétés liées 1 552 632 163 768 231 832 - 1 484 568 Valeur brute 1 561 886 173 522 236 955   1 498 453 Provisions -9 254 -9 754 -5 123   -13 885 Valeur nette 1 552 632 163 768 231 832 - 1 484 568 Immobilisations incorporelles 34 72 - - 106 Droit au bail           Valeur brute 1 311       1 311 Provisions 1 311       1 311 Valeur nette - - - - - Frais d'établissement et charges à répartir           Valeur brute 1 073 116     1 189 Amortissements et provisions 1 039 44     1 083 Valeur nette 34 72 - - 106 Immobilisations corporelles 24 242 8 311 553 - 32 000 Terrains           Valeur brute 1 600       1 600 Amortissements - - -   - Valeur nette 1 600 - - - 1 600 Constructions           Valeur brute 75 110 5 746 8 885 849 72 820 Amortissements 60 408 2 488 8 391   54 505 Valeur nette 14 702 3 258 494 849 18 315 Titres de SCI contrôlées           Valeur brute 93     -93 - Provisions -       - Valeur nette 93 - - -93 - Matériel, outillage et agencements           Valeur brute 29 739 7 242 1 718 -756 34 507 Amortissements 21 892 2 189 1 659   22 422 Valeur nette 7 847 5 053 59 -756 12 085 Immobilisations en cours - -   - -   Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs Autres actifs 31/12/2011 31/12/2010 Variation Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options) 29 41 -12 -29,27 % Dépôts de garantie versés 21 134 7 664 13 470 175,76 % Gestion collective Codevi - - - - Autres débiteurs divers 83 370 105 347 -21 977 -20,86 % Créances douteuses - 23 992 -23 992 -100,00 % Dépréciations sur créances douteuses - - - - Comptes de stocks et assimilés - - - - Primes PEL non échus 24 648 28 084 -3 436 -12,23 % Crédit d'impôt prêts taux zéro 51 345 36 584 14 761 40,35 % Etat IS 83 83 - -   180 609 201 795 -21 186 -10,50 %   Comptes de régularisation Actif 31/12/2011 31/12/2010 Variation Valeurs reçues à l'encaissement 23 389 3 613 19 776 547,36 % Valeurs à rejeter - - - - Comptes d'ajustement sur devises 4 - 4 n.s Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 15 248 10 326 4 922 47,67 % Charges à répartir -1 937 -3 658 1 721 -47,05 % Charges constatées d'avance 719 735 -16 -2,18 % Produits à recevoir 12 106 12 399 -293 -2,36 % Comptes de régularisation divers 59 607 59 405 202 0,34 %   109 136 82 820 26 316 31,77 %   Extinction sur la période des encours douteux relatifs aux associés de la banque Delubac. Hausse de dépôts de garantie auprès de Royal Bank of Scotland.   Autres passifs 31/12/2011 31/12/2010 Variation Instruments conditionnels vendus 29 41 -12 -29,27 % Dépôts de garantie reçus 167 159 8 5,03 % Créditeurs divers 78 251 66 172 12 079 18,25 %   78 447 66 372 12 075 18,19 %   Comptes de régularisation Passif 31/12/2011 31/12/2010 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 7 78 -71 n.s Comptes d'ajustement sur devises - 4 -4 n.s Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 39 612 40 804 -1 192 -2,92 % Produits constatés d'avance 82 919 84 456 -1 537 -1,82 % Charges à payer 28 184 26 124 2 060 7,89 % Comptes de régularisation (virements en attente) 95 020 10 278 84 742 n.s   245 742 161 744 83 998 51,93 %   Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques.   Note 7 – Dettes représentées par un titre Dettes représentées par un titre 31/12/2011 31/12/2010 Variation Bons de caisse 98 604 73 380 25 224 34,37 % Bons de caisse et bons d'épargne 96 551 72 303 24 248 33,54 % Dettes rattachées 2 053 1 077 976 90,62 % Titres du marché interbancaire 5 865 502 5 635 616 229 886 4,08 % Titres du marché interbancaire 1 243 410 1 393 410 -150 000 -10,76 % Titres de créances négociables 4 572 925 4 185 514 387 411 9,26 % Dettes rattachées 49 167 56 692 -7 525 -13,27 % Emprunts obligataires 309 819 238 074 71 745 30,14 % Emprunts 306 000 235 000 71 000 30,21 % Dettes rattachées 3 819 3 074 745 24,24 %   6 273 925 5 947 070 326 855 5,50 %   Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat.   Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Provisions 31/12/2011 31/12/2010 Variation Provisions pour engagements par signature 630 651 -21 -3,23 % Provisions sur crédits clientèle 1 102 39 958 -38 856 -97,24 % Provisions pour risques particuliers 2 294 2 791 -497 -17,81 % Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 9 559 6 394 3 165 49,50 % Provisions pour risques généraux 3 142 1 886 1 256 66,60 % Provision pour Epargne Logement 9 098 11 751 -2 653 -22,58 %   25 825 63 431 -37 606 -59,29 %   Litige banque Delubac : Un litige a opposé la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, la banque Delubac, société en commandite simple dont le CMNE est devenu associé commanditaire à hauteur d’un peu plus de 20 % tandis que cette banque devenait elle-même actionnaire à hauteur de 24 % d'une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE. Les statuts de la société en commandite simple prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés, les arbitres statuant en amiable composition et en dernier ressort. Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale aux termes de laquelle la l’établissement bancaire a cédé sa participation dans cette Compagnie d'assurances au CMNE en septembre 2000. Depuis lors la CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée dans plusieurs procédures. Le dernier acte de ce parcours était une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE sur un recours déposé par cet établissement bancaire auxquels se sont joints trois de ses dirigeants. Les sommes mises à sa charge par la sentence se sont élevées à 191,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques.   1/ Procédure Un recours en annulation, seul recours possible contre une telle sentence, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008. Accessoirement des plaintes pénales ont été déposées. Il était fondé sur de nombreux moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité et l’indépendance des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités. La Cour d’Appel de Paris, dans un arrêt du 19 novembre 2009, a annulé la sentence rendue le 2 décembre 2008. Cet arrêt est devenu définitif après rejet des pourvois déposés par la Banque Delubac et ses trois associés (arrêts de la cour de cassation du 22 septembre 2010). Il convient d’observer qu’un recours contre l’arrêt d’annulation du 19 novembre 2009, avait été parallèlement introduit sous la forme d’une tierce opposition à la requête d’un associé de la Banque Delubac. Ce recours a été rejeté par la cour d’appel de Paris le 11 février 2010. Conformément à l’article 1485 du CPC, la Cour d’appel, dans sa décision du 19 novembre 2009, avait invité les parties, sauf volonté contraire de leur part, à conclure sur leurs demandes au fond dans la limite de la mission des arbitres pour l’audience du 4 mars 2010, date à laquelle aucune conclusion n’avait été déposée. L’audience a été renvoyée au 25 mars 2010, date à laquelle la Banque Delubac et ses gérants commandités avaient alors déclaré soumettre leurs demandes à la Cour. Par arrêt du 9 novembre 2010, la Cour d'Appel a ordonné une mesure de médiation, l’examen de la cause étant renvoyé à l’audience de procédure du 24 mars 2011. La mesure de médiation a été prolongée jusqu’au 1er avril par une ordonnance de la Cour d'appel de Paris du 22 février 2011, et jusqu’au 11 avril 2011 par une ordonnance du président de la Cour en date du 31 mars 2011.   Un protocole d’accord a ainsi été signé le 11 avril 2011 prévoyant les conditions de règlement du différend suivantes :   — La Banque DELUBAC et les associés personnes physiques remboursent à la CFCMNE les sommes perçues pour un total de 191,5 M€. Ces remboursements sont déclarés satisfactoires par la CFCMNE. — La CFCMNE renonce définitivement à toute réclamation au titre des intérêts au taux légal, à leur capitalisation et à l’intérêt majoré prévu par l’article L.313-3 du Code Monétaire et Financier, sur les sommes qui ont été appréhendées par la Banque DELUBAC et les trois associés personnes physiques en vertu de l’exécution provisoire attachée à la sentence arbitrale. — La CFCMNE, en exécution de son devoir de soutien verse la somme de 40 millions d’euros afin de permettre à la Banque DELUBAC de disposer de fonds propres réglementaires. Ce versement, effectué par la CFCMNE en sa qualité d’associé de référence de la Banque DELUBAC, s’effectue par compensation avec la somme appréhendée par la Banque DELUBAC en exécution de la sentence arbitrale du 2 décembre 2008 annulée. — La CFCMNE cède, pour un prix de 2.8 M€, la totalité des parts d’associé commanditaire qu’elle détient dans le capital de la Société. Cette cession est faite aux charges et conditions ordinaires de droit et d’usage.   Ce protocole était toutefois conclu sous la condition suspensive de l’accord donné par l’ACP et sur le caractère satisfactoire du soutien apporté par la CFCMNE à la Banque DELUBAC en exécution de l’article L.511-42 du Code Monétaire et Financier, et sur l'autorisation de cession par la CFCMNE de la totalité de sa participation dans cet établissement bancaire.   Le 4 mai 2011, l’ACP a notifié son autorisation de cession par la CFCMNE de l’intégralité de sa participation dans la Banque Delubac, en fondant sa décision sur les termes du protocole d’accord évoqué ci-dessus.   L’accord a été respecté, et les parties se sont désistées de toute instance et de toute action sans condition, de toutes les procédures actuellement en cours ; la CFCMNE a ainsi fait connaître au Procureur du Tribunal de Grande Instance de Paris et/ou au Juge d’instruction concerné, l’accord intervenu et leur a indiqué par courrier renoncer à ses plaintes et se désister de toutes ses constitutions de partie civile dans toutes les procédures pénales opposant directement ou indirectement les parties.   2/ Impacts de l’exécution du protocole d’accord sur les comptes 2011   — La banque Delubac et ses associés ont remboursé en mai 2011 à la Caisse Fédérale du CMNE l’intégralité les fonds perçus en Juillet 2009, — La Caisse Fédérale de CMNE a cédé la totalité de ses titres dans le capital de la banque Delubac après avoir participé au soutien financier de la banque (en tant qu’actionnaire de référence), à hauteur de 40 M€, conditions acceptées par l’Autorité de Contrôle Prudentiel. Ce soutien financier s’est matérialisé par un abandon de créances enregistré en créances irrécouvrables (40 M€) ; en contrepartie, la provision constituée pour risque de contrepartie en décembre 2008, pour un montant de 39 M€ a été intégralement reprise.   Note 9 – Dettes subordonnées Dettes subordonnées 31/12/2011 31/12/2010 Variation TSS 150 000 150 000 - - Dettes rattachées 482 552 -70 -12,68 %   150 482 150 552 -70 -0,05 %   Caractéristiques des dettes subordonnées     Devise Montant Taux Emprunt participatif EUR     TSSDI EUR 150 000 Euribor 6ms + 0,86 Avance d'équilibre EUR       Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux Fonds pour risques bancaires généraux 31/12/2011 31/12/2010 Variation Fonds de garantie 10 000 - 10 000 n.s.   10 000 - 10 000 n.s.   Note 11 – Capitaux propres A/ Capital, Primes d’émission et Réserves   Capital souscrit 31/12/2011 31/12/2010 Variation Parts "A" 85 221 90 874 -5 653 -6,22 % Parts "B" 646 081 1 042 159 -396 078 -38,01 % Parts "F" 120 165 138 750 -18 585 -13,39 % Parts "C" 416 961 66 753 350 208     1 268 428 1 338 536 -70 108 -5,24 %   Primes d'émission 31/12/2011 31/12/2010 Variation Prime de fusion 2 750 2 750 - -   2 750 2 750 - -   Réserves 31/12/2011 31/12/2010 Variation Réserves légales 4 869 4 869 - - Réserves statutaires 323 332 307 974 15 358 4,99 % Réserves spéciales des plus values à long terme - - - - Autres réserves 39 807 39 808 -1 0,00 % Report à nouveau -3 158 -29 540 26 382 -89,31 % Report à nouveau. Changements de méthode - -2 598 2 598 -100,00 %   364 850 320 513 44 337 13,83 %   B/ Evolution des capitaux propres     31/12/2010 Augmentation Diminution Retraitement 31/12/2011 Capital 1 338 536 350 208 420 316   1 268 428 Prime de fusion 2 750 - - - 2 750 Réserves légales 4 869 - - - 4 869 Réserves statutaires 307 974 15 358     323 332 Réserves spéciales plus values long terme -     - - Autres réserves 39 808 - 1 - 39 807 Report à nouveau -29 540 26 382     -3 158 Report à nouveau - changement de méthode -2 598 2 598     -   C/ Proposition d’affectation du résultat Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 88 514 204,83 euros auquel ont contribué :   — L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 65 647 315,96 € — La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe 22 860 898,06 € — La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 5 990,81 €   Les propositions d’affectation sont les suivantes :   — Intérêts des parts CMNE 30 893 889,77 € — Réserves légales et statutaires 54 344 586,29 € — Report à nouveau 3 275 728,77 €   Note 12 – Evolution des provisions   31/12/2010 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2011 Dépréciations d'actif           Créances douteuses Ets de crédit -       - Créances douteuses Clientèle 136 549 34 812 30 946   140 415 Titres de placement 5 930 21 455 5 930   21 455 Titres d'investissement 4 007 462     4 469 Titres de participation 9 254 9 754 5 123   13 885 Provisions de passif           Engagements par signature 651 179 200   630 Risques de contrepartie 39 958 309 39 165   1 102 Provisions pour risques 22 822 6 209 4 938   24 093   Note 13 – Echéancier des créances et des dettes   Inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits à terme 873 300 584 034 474 080 2 698 491 4 629 905 Crédits à la clientèle 474 604 895 807 3 197 702 4 777 589 9 345 702 Opérations sur obligations et ATRF 468 338 566 014 1 667 202 183 881 2 885 435 Comptes et emprunts / Ets de crédits 104 624 171 321 1 257 427 92 280 1 625 652 Titres donnés en pension livrée         - Comptes créditeurs à terme (clientèle) 714 040 169 431 783 160 294 246 1 960 877 Bons de caisse et bons d'épargne 18 573 20 519 57 459 - 96 551 Titres du marché interbancaire     508 500 734 910 1 243 410 Titres de créances négociables 2 126 126 2 173 299 169 500 104 000 4 572 925 Dettes subordonnées à terme       150 000 150 000   Hors-bilan et opérations assimilées Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes.   Note 14 – Engagements de financement Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2011 31/12/2010 Variation Accords de refinancements 62 170 78 221 -16 051 -20,52 %   62 170 78 221 -16 051 -20,52 %   Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2011 31/12/2010 Variation Ouvertures de crédits documentaires 49 - 49 n.s. Ouvertures de crédits confirmés 775 821 610 707 165 114 27,04 %   775 870 610 707 165 163 27,04 %   Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 35 993 K€.   Engagements de financements reçus 31/12/2011 31/12/2010 Variation Engagements reçus d'établissements de crédit 481 908 480 483 1 425 0,30 %   481 908 480 483 1 425 0,30 %   Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.   Note 15 – Engagements de garantie Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit 31/12/2011 31/12/2010 Variation Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 166 166 - -   166 166 - -   Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2011 31/12/2010 Variation Garanties de remboursements de crédit 33 112 31 099 2 013 6,47 % dont cautions administratives et fiscales 2 530 1 634 896 54,83 % dont cautions immobilières 27 578 26 456 1 122 4,24 % dont garanties financières 3 004 3 009 -5 -0,17 % Obligations cautionnées 27 28 -1 -3,57 % Engagement de rachat Porteurs 56 519 58 438 -1 919 -3,28 % Autres garanties d'ordre de la clientèle 23 799 20 717 3 082 14,88 %   113 457 110 282 3 175 2,88 %   La variation de la ligne « garanties données porteurs » concerne l’engagement de rachat aux porteurs minoritaires lors du rachat de La Française des Placements par le Groupe La Française A.M.   Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2011 31/12/2010 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 2 247 893 2 203 680 44 213 2,01 %   2 247 893 2 203 680 44 213 2,01 %   Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2011 31/12/2010 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 8 557 611 8 664 265 -106 654 -1,23 % Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 11 624 12 307 -683 -5,55 % Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital 33 964 37 893 -3 929 -10,37 %   8 603 199 8 714 465 -111 266 -1,28 %   Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme A/ Engagements sur instruments financiers à terme   Instruments financiers à terme 31/12/2011 31/12/2010 Variation Opérations fermes 7 156 559 5 684 588 1 471 971 25,89 % Opérations sur les marchés organisés -   - - Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 7 156 559 5 684 588 1 471 971 25,89 % Swaps de taux d'intérêt 7 156 559 5 684 588 1 471 971 25,89 % Micro couverture 4 486 559 3 804 588 681 971 17,92 % Macro couverture 2 670 000 1 880 000 790 000 42,02 % Positions ouvertes - - - - Opérations conditionnelles 2 678 3 750 -1 072 -28,59 % Opérations sur les marchés organisés -   - - Opérations de gré à gré 2 678 3 750 -1 072 -28,59 % Autres opérations (caps et floors) 2 678 3 750 -1 072 -28,59 % Achats caps 1 339 1 875 -536 -28,59 % Achats floors - - - - Ventes caps 1 339 1 875 -536 -28,59 %   B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme   Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Achat d'option       Micro couverture 1 849 319 1 409 240 1 228 000 Macro couverture 895 000 1 675 000 100 000 Positions ouvertes       Autres opérations (caps et floors)   2 678     2 744 319 3 086 918 1 328 000   C/ Juste valeur des instruments financiers à terme   La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -138 825 K€ (contre -134 420 K€ en 2010).   Compte de résultat   Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés A/ Avec les établissements de crédit   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2011 31/12/2010 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 219 32 187 584,38 % Intérêts sur comptes et prêts au JJ 319 962 -643 -66,84 % Intérêts sur comptes et prêts à terme 96 305 86 391 9 914 11,48 % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 7 042 14 482 -7 440 -51,37 % Intérêts sur instruments financiers de couverture 67 147 46 906 20 241 43,15 % Intérêts sur prêts subordonnés à terme 353 207 146 70,53 % Intérêts reçus sur titres en pension livrée 352 - 352 n.s. Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 749 - 749 n.s. Produits divers d'intérêts 69 44 25 56,82 %   172 555 149 024 23 531 15,79 %   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2011 31/12/2010 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -174 -134 -40 29,85 % Intérêts sur comptes et emprunts -48 283 -57 131 8 848 -15,49 % Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel -714 -956 242 -25,31 % Intérêts sur instruments financiers de couverture -119 460 -119 434 -26 0,02 % Intérêts sur titres donnés en pension livrée -330 - -330 n.s. Charges sur engagements de garantie Ets de crédit -22 -22 - -   -168 983 -177 677 8 694 -4,89 %   B/ Avec la clientèle   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2011 31/12/2010 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 404 214 415 503 -11 289 -2,72 % Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 7 668 7 427 241 3,24 % Intérêts sur créances douteuses 7 402 7 767 -365 -4,70 % Intérêts sur prêts participatifs 1 333 773 560 72,45 % Produits sur engagements de financement 2 488 1 468 1 020 69,48 % Produits sur engagements de garantie 1 221 1 497 -276 -18,44 % Intérêts sur instruments financiers de couverture 2 - 2 n.s. Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses -984 -1 720 736 -42,79 % Créances irrécouvrables -8 025 -512 -7 513 1 467,38 % Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 9 422 3 437 5 985 174,13 % Intérêts reçus sur prêts à durée indéterminée 1 164 - 1 164 n.s.   425 905 435 640 -9 735 -2,23 %   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2011 31/12/2010 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -28 -23 -5 21,74 % Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial -143 977 -111 290 -32 687 29,37 % Intérêts sur comptes créditeurs à terme -19 274 -26 612 7 338 -27,57 % Intérêts sur instruments financiers de couverture - - - - Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif -3 164 -3 142 -22 0,70 % Provisions pour int et charges sur épargne logement 2 652 988 1 664 168,42 % Charges sur engagements de garantie Clientèle -1 -1 - - Charges sur emprunts participatifs - - - -   -163 792 -140 080 -23 712 16,93 %   C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe   Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2011 31/12/2010 Variation Titres de placement 28 818 31 373 -2 555 -8,14 % - Etalement de la surcote (charges) -11 -5 427 5 416 -99,80 % + Etalement de la décote (produits) 11 108 3 309 7 799 235,69 % Titres d'investissement 50 504 55 097 -4 593 -8,34 % - Etalement de la surcote (charges) -61 -8 317 8 256 -99,27 % + Etalement de la décote (produits) 1 380 3 129 -1 749 -55,90 %   91 738 79 164 12 574 15,88 %   Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2011 31/12/2010 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne -1 814 -1 233 -581 47,12 % Intérêts sur titres du marché interbancaire -129 651 -142 875 13 224 -9,26 % Intérêts sur titres de créances négociables -1 298 -1 314 16 -1,22 % Intérêts sur obligations -11 445 -10 714 -731 6,82 % Autres charges sur dettes constituées par des titres -2 709 -4 280 1 571 -36,71 % Intérêts sur TSDI -4 937 -5 166 229 -4,43 %   -151 854 -165 582 13 728 -8,29 %   D/ Autres produits et charges   Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2011 31/12/2010 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 2 651 2 844 -193 -6,79 % Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) 1 - 1 n.s.   2 652 2 844 -192 -6,75 %   Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2011 31/12/2010 Variation Charges sur swap micro et macro couverture - - - - Charges diverses opérations sur titres - - - -   - - - -   Note 18 – Revenus des titres à revenu variable Revenus des titres à revenu variable 31/12/2011 31/12/2010 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 57 547 45 974 11 573 25,17 % Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 1 955 1 681 274 16,30 %   59 502 47 655 11 847 24,86 %   Hausse des dividendes perçus des filiales, les principaux contributeurs sont NEA, La Française AM et BCMNE.   Note 19 – Commissions Commissions - Produits 31/12/2011 31/12/2010 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 23 152 22 282 870 3,90 % Commissions sur opérations avec la clientèle 64 563 59 277 5 286 8,92 % Commissions sur opérations sur titres 10 12 -2 -16,67 % Commissions sur opérations de change 261 164 97 59,15 % Produits sur prestations de services financiers 119 613 117 349 2 264 1,93 %   207 599 199 084 8 515 4,28 %   Commissions - Charges 31/12/2011 31/12/2010 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires -21 224 -20 359 -865 4,25 % Commissions sur opérations avec la clientèle -691 - -691 n.s. Commissions sur opérations titres -36 -150 114 -76,00 % Commissions sur opérations de change - - - - Commissions sur instruments financiers à terme - - - - Charges sur prestations de services financiers -21 811 -19 004 -2 807 14,77 %   -43 762 -39 513 -4 249 10,75 %   Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2011 31/12/2010 Variation Gains ou pertes sur opérations de change 336 165 171 103,64 % Gains sur opérations de change et d'arbitrage 486 334 152 45,51 % Pertes sur opérations de change et d'arbitrage -150 -169 19 -11,24 % Gains ou pertes sur instruments financiers -614 -1 978 1 364 -68,96 % Produits sur swaps de taux  -  - -  - Produits sur autres intruments  -  - - - Produits sur autres instruments de taux financiers à terme 1 2 981 -2 980 -99,97 % Charges sur swaps de taux  - -  - - Charges sur autres instruments financiers à terme -615 -4 959 4 344 -87,60 %   -278 -1 813 1 535 -84,67 %   Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2011 31/12/2010 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 6 096 7 503 -1 407 -18,75 % Plus value de cession sur titres de placement 166 3 044 -2 878 -94,55 % Reprises de dépréciations sur titres de placement 5 930 4 459 1 471 32,99 % Moins-values et dotations aux dépréciations -22 124 -6 957 -15 167 218,01 % Moins values de cessions de titres de placement -669 -1 027 358 -34,86 % Dotations aux dépréciations sur titres de placement -21 455 -5 930 -15 525 261,80 %   -16 028 546 -16 574 n.a   Note 22 – Autres p
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2012, affaire n°03147
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2012
    Numéro d’affaire : 02345
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202345 9 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027  Situation au 31 MARS 2012 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 51 651 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 572 389 Opérations avec la clientèle 9 412 292 Obligations et autres titres à revenu variable 2 764 668 Actions et autres titres à revenu variable 449 587 Participations et autres titres détenus à long terme 2 664 Parts dans les entreprises liées 1 486 138 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 33 105 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 368 799 Comptes de régularisation 112 607     Total de l’actif 19 253 900   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 414 350 Opérations avec la clientèle 9 255 493 Dettes représentées par un titre 5 314 714 Autres passifs 91 218 Comptes de régularisation 323 971 Provisions pour risques et charges 26 134 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 10 000 Capitaux propres hors FRBG 1 668 020     Capital souscrit 1 300 420     Primes d’émission 2 750     Réserves 368 008     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau -3 158         Total du passif 19 253 900   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 849 376     Engagements de garantie 115 624     Engagements sur titres 3 244 Engagements reçus :       Engagements de financement 58 938     Engagements de garantie 2 286 491     Engagements sur titres 3 244     1202345
    Bulletin BALO n°56 du 09/05/2012, affaire n°02345
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/02/2012
    Numéro d’affaire : 00176
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200176 1 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4, place Richebé, BP1009, 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 31 Décembre 2011 (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 49 067 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 964 529 Opérations avec la clientèle 9 388 345 Obligations et autres titres à revenu variable 2 930 742 Actions et autres titres à revenu variable 127 920 Participations et autres titres détenus à long terme 2 664 Parts dans les entreprises liées 1 481 944 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 32 188 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 336 367 Comptes de régularisation 106 233           Total de l’actif 19 419 999   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 718 364 Opérations avec la clientèle 9 199 489 Dettes représentées par un titre 6 220 939 Autres passifs 122 046 Comptes de régularisation 349 515 Provisions pour risques et charges 23 619 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 636 027 Capital souscrit 1 268 427 Primes d’émission 2 750 Réserves 368 008 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -3 158           Total du passif 19 419 999   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 897 277 Engagements de garantie 112 811 Engagements sur titres 1 358 Engagements reçus :   Engagements de financement 481 908 Engagements de garantie 2 247 892 Engagements sur titres 1 358     1200176
    Bulletin BALO n°14 du 01/02/2012, affaire n°00176
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/10/2011
    Numéro d’affaire : 06087
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106087 28 octobre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4, place Richebé, BP1009, 59011 Lille Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 30 Septembre 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 51 991 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 690 056 Opérations avec la clientèle 9 290 229 Obligations et autres titres à revenu variable 3 236 932 Actions et autres titres à revenu variable 126 013 Participations et autres titres détenus à long terme 2 495 Parts dans les entreprises liées 1 380 840 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 27 800 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 305 467 Comptes de régularisation 117 781 Total de l’actif 19 229 604   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 923 969 Opérations avec la clientèle 9 052 556 Dettes représentées par un titre 6 074 650 Autres passifs 121 986 Comptes de régularisation 258 113 Provisions pour risques et charges 24 436 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 623 894 Capital souscrit 1 256 294 Primes d’émission 2 750 Réserves 368 008 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -3 158 Total du passif 19 229 604   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 754 524 Engagements de garantie 151 929 Engagements sur titres 1 483 Engagements reçus :   Engagements de financement 510 833 Engagements de garantie 2 197 381 Engagements sur titres 1 483     1106087
    Bulletin BALO n°129 du 28/10/2011, affaire n°06087
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/08/2011
    Numéro d’affaire : 05367
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105367 24 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°101 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 30 juin 2011 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 46 279 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 608 821 Opérations avec la clientèle 9 349 293 Obligations et autres titres à revenu variable 2 796 638 Actions et autres titres à revenu variable 128 257 Participations et autres titres détenus à long terme 2 495 Parts dans les entreprises liées 1 466 572 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 26 911 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 300 125 Comptes de régularisation 67 561     Total de l’actif 18 792 952   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 864 957 Opérations avec la clientèle 8 902 752 Dettes représentées par un titre 5 788 512 Autres passifs 111 259 Comptes de régularisation 310 949 Provisions pour risques et charges 23 482 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 641 041     Capital souscrit 1 273 441     Primes d’émission 2 750     Réserves 368 008     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau -3 158         Total du passif 18 792 952   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 730 731     Engagements de garantie 147 639     Engagements sur titres 1 283 Engagements reçus :       Engagements de financement 223 479     Engagements de garantie 2 194 169     Engagements sur titres 1 283     1105367
    Bulletin BALO n°101 du 24/08/2011, affaire n°05367
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/07/2011
    Numéro d’affaire : 04723
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1104723 18 juillet 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°85 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille n° Siret : 32034226400027    Rectificatif à la publication des Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale du 19 mai 2011 (et non 2010 comme indiqué par erreur)   parue au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 15 Juin 2011, il y a lieu de rétablir comme suit le tableau des flux de Trésorerie :   B- Comptes Consolidés IV- Groupe Crédit Mutuel Nord Europe tableau des flux de trésorerie nette 2009 / 2010 :       Tableau des flux de trésorerie nette 2009 / 2010 :   en millions d'euros CMNE CMNE   IFRS 2009.12 IFRS 2010.12 Résultat net 97 126 Impôt 63 61 Résultat avant impôts 160 187 +/- Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 24 25 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 0 1 +/- Dotations nettes aux provisions et dépréciations 103 179 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence -6 -5 +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement 2 0 +/- Produits/charges des activités de financement 0 0 +/- Autres mouvements -25 631 = Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 98 831 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a) 911 -248 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b) 405 112 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c) -820 -780 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 27 14 - Impôts versés -42 -25 = Diminution/augmentation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 481 -927 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 739 91 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d) -1 153 -32 +/- Flux liés aux immeubles de placement (e) -4 1 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f) -23 -24 Total flux net de trésorerie lié aux activités d'investissement (B) -1 180 -55 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g) 53 -63 +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h) 80 13 Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 133 -50 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Augmentation/diminution nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -308 -14 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) 739 91 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -1 180 -55 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) 133 -50 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 607 299 Caisse, banques centrales (actif & passif) 260 335 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 347 -36 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 299 285 Caisse, banques centrales (actif & passif) 335 312 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit -36 -27 Variation de la trésorerie nette -308 -14 (a) Les flux liés aux opérations avec les établissements de crédit se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur les établissements de crédit (sauf éléments inclus dans la Trésorerie), hors créances rattachées 925 194 +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers les établissements de crédit, hors dettes rattachées -14 -442 (b) Les flux liés aux opérations avec la clientèle se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés aux créances sur la clientèle, hors créances rattachées -106 109 +/- Encaissements et décaissements liés aux dettes envers la clientèle, hors dettes rattachées 511 3 (c) Les flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers se décomposent comme suit :     +/- Encaissements et décaissements liés à des actifs financiers à la juste valeur par résultat -1 325 -1 367 +/- Encaissements et décaissements liés à des passifs financiers à la juste valeur par résultat 0 0 - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente 1 837 -649 + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RF disponibles à la vente 0 1 125 +/- Encaissements et décaissements liés à des instruments dérivés de couverture 0 0 +/- Encaissements et décaissements liés à des dettes représentées par un titre -1 332 111 (d) Les flux liés aux actifs financiers et aux participations se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions de filiales, nettes de la trésorerie acquise 0 0 + Encaissements liés aux cessions de filiales, nettes de la trésorerie cédée 0 0 - Décaissements liés aux acquisitions de titres de sociétés mises en équivalence 0 0 + Encaissements liés aux cessions de titres de sociétés mises en équivalence 0 0 + Encaissements liés aux dividendes reçus 0 0 - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance -1 266 -225 + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 109 189 - Décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente -7 -7 + Encaissements liés aux cessions d'actifs financiers à RV disponibles à la vente 11 11 +/- Autres flux liés aux opérations d'investissement 0 0 + Encaissements liés aux intérêts reçus, hors intérêts courus non échus 0 0 (e) Les flux liés aux immeubles de placement se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immeubles de placement -6 0 + Encaissements liés aux cessions d'immeubles de placement 2 1 (f) Les flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles se décomposent comme suit :     - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles -24 -25 + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles 1 1 (g) Les flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires se décomposent comme suit :     + Encaissements liés aux émissions d'instruments de capital 96 0 + Encaissements liés aux cessions d'instruments de capital 0 -24 - Décaissements liés aux dividendes payés -43 -39 - Décaissements liés aux autres rémunérations 0 0 (h) Les autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement se décomposent comme suit :     + Encaissements liés aux produits des émissions d'emprunts et des dettes représentées par un titre 80 0 - Décaissements liés aux remboursements d'emprunts et des dettes représentées par un titre 0 0 + Encaissements liés aux produits des émissions de dettes subordonnées 0 13 - Décaissements liés aux remboursements de dettes subordonnées 0 0 N.B. : il est à noter que les variations des provisions techniques des contrats d'assurance-vie sont neutralisées dans les retraitements de dotations nettes aux provisions et figurent dans les décaissements liés aux acquisitions d'actifs financiers.         1104723
    Bulletin BALO n°85 du 18/07/2011, affaire n°04723
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2011
    Numéro d’affaire : 03252
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103252 15 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille n° Siret : 32034226400027   Comptes annuels approuvés par l'assemblée générale du 19 mai 2010     Partie A.– Comptes Globalisés   I.– Bilan : en milliers d'euros 31 décembre 2010   Actif 31.12.2010 31.12.2009 Caisse, banque centrale, CCP 254 607 276 544 Effets publics et valeurs assimilées 45 284 45 817 Créances sur les établissements de crédit 4 535 588 4 810 102 Opérations avec la clientèle 9 588 306 9 459 131 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 919 912 2 788 929 Actions et autres titres à revenu variable 92 452 141 329 Participations et autres titres détenus à long terme 5 857 5 802 Parts dans les entreprises liées 1 546 775 1 480 470 Immobilisations incorporelles 34 0 Immobilisations corporelles 24 242 22 992 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 201 795 197 337 Comptes de régularisation 82 820 109 847 Total de l'actif 19 297 672 19 338 300   Passif 31.12.2010 31.12.2009 Banque centrale, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 299 964 2 770 262 Opérations avec la clientèle 8 871 009 8 579 230 Dettes représentées par un titre 5 947 070 5 804 705 Autres passifs 66 372 53 329 Comptes de régularisation 161 744 192 807 Provisions 63 431 59 992 Dettes subordonnées 150 552 150 665 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Capitaux propres hors FRBG 1 737 530 1 727 310 Capital souscrit 1 338 536 1 362 799 Primes d'émission 2 750 2 750 Réserves 352 651 350 757 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau -32 138 -51 252 Résultat de l'exercice 75 731 62 256 Total du passif 19 297 672 19 338 300     31.12.2010 31.12.2009 Engagements donnés     Engagements de financement 688 928 576 455 Engagements de garantie 110 448 61 631 Engagements sur titres 1 422 1 928 Engagements reçus     Engagements de financement 480 483 144 285 Engagements de garantie 10 918 145 10 628 781 Engagements sur titres 1 422 1 928   II.– Compte de résultat publiable : en milliers d'euros 31 décembre 2010   Produits et charges d'exploitation bancaire 31.12.2010 31.12.2009 Intérêt et produits assimilés 666 672 702 404 Intérêts et charges assimilées -483 339 -552 047 Revenus des titres à revenu variable 47 655 46 327 Commissions (produits) 199 084 186 929 Commissions (charges) -39 513 -37 556 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -1 813 261 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 546 23 047 Autres produits d'exploitation bancaire 1 222 1 045 Autres charges d'exploitation bancaire -3 948 -2 980 Produit net bancaire 386 566 367 430 Charges générales d'exploitation -276 392 -266 107 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -4 758 -4 408 Résultat brut d'exploitation 105 416 96 915 Cout du risque -11 372 -19 414 Résultat net d'exploitation 94 044 77 501 Gains ou pertes sur actif immobilise 3 736 5 809 Résultat courant avant impôt 97 780 83 310 Résultat exceptionnel -178 -91 Impôt sur les bénéfices -21 871 -20 963 Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 75 731 62 256       III.– Annexe aux comptes globalisés   Caisse fédérale du crédit mutuel nord Europe - Caisses de crédit mutuel fédération du crédit mutuel nord Europe Code banque 15629   Arrêtés au 31 décembre 2010   Cette annexe est divisée en quatre parties :   I. Faits caractéristiques de l'exercice II. Principes comptables et méthodes d'évaluation III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat IV. Autres informations   I. Faits caractéristiques de l'exercice   Dissolution du GIE CMN Gestion   Afin de simplifier son organisation, le CMNE a dissous en 2010 le GIE CMN Gestion et a repris en Caisse Fédérale l’ensemble des flux de frais généraux dans un guichet spécifique (750). Cette décision est sans incidence sur la présentation des comptes globalisés.   Intégration Fiscale Mutualiste   Option en 2010 au régime de l’Intégration Fiscale Mutualiste qui permet une imposition globale du résultat des Caisses Locales et de la Caisse Fédérale du CMNE. Malgré la disparition du taux réduit (15 %), cette disposition a permis une économie significative de l’impôt sur les sociétés au niveau globalisé.   Etalement des commissions   Application à compter du 1er janvier 2010 des dispositions de l’avis CNC 2009-05 qui stipule que « les commissions et les coûts de transaction perçus ou supportés sont dorénavant à étaler sur la durée de vie effective des crédits».   Comme pour tout changement de méthode, les opérations antérieures à 2010 ont été retraitées en capitaux propres par le Report à Nouveau. S’agissant d’un report à nouveau débiteur, il a été pris en compte dans le traitement de la péréquation pour permettre son apurement dés l’affectation des résultats 2010.   Nouveau Concept Agence   L’exercice 2010 a été marqué par le véritable démarrage de Nouveau Concept Agence avec 64 chantiers soldés ou en cours au 31 décembre 2010.   Comme en 2009, les solutions de repli (mobil-banques) sont prise en charge par la CFCMNE afin de ne pas pénaliser les caisses qui y ont recours par comparaison avec celles qui ont pour repli des solutions internes (agences voisines, maintien sur le point de vente). Cette décision s’est traduite par une provision constituée à hauteur de 2,5 M€ au 31 décembre 2010.   Par ailleurs, un amortissement exceptionnel de 2,0 M€ a été doté dans les comptes des caisses locales en 2010 afin d’anticiper la mise au rebut de tous les agencements professionnels (enseignes, GAB et murs argent).   Création de parts C   Mise en place et commercialisation, depuis le 1er octobre 2010, de la nouvelle part sociale C afin de répondre aux futures exigences réglementaires en matière de fonds propres (Bâle III).   Evolution du règlement financier   Le Conseil Fédéral du 20 septembre 2010 a acté la prise en compte dans le règlement financier d’un « spread » de liquidité intégrant la maturité des encours, avec effet rétroactif au 1 janvier 2010.   Fusion des caisses locales   Dans le cadre de la stratégie « Grandes Villes », 11 opérations de fusion ont été réalisées en juin 2010. Le réseau du CMNE en France représente 162 Caisses Locales au 31 décembre 2010. . Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice   Aucun fait marquant ne mérite d’être signalé dans ce chapitre.   II. Principes comptables et méthodes d'évaluation   1. Organisation   La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.   2. Présentation des comptes   Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005).   Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.   3. Comparabilité des comptes et dérogations   Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.   En raison de l’impact de la crise financière sur la valeur des actifs à revenu fixe (obligations), le CNC par l’avis 2008-19 du 8 décembre 2008, a modifié le règlement n°90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé sur la base du 30 juin 2008 le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention.   4. Changement de méthode comptable   Application à compter du 1er janvier 2010 des dispositions du règlement CRC 2009-03 qui stipule que « les commissions et les coûts de transaction perçus ou supportés sont dorénavant à étaler sur la durée de vie effective des crédits».   5. Principes généraux et méthodes d’évaluation   1] Immobilisations et Amortissements Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :   => 30 ans pour les constructions, => 20 ans pour les équipements, => 5 à 10 ans pour les agencements, => 3 à 10 ans pour les divers matériels et mobiliers.   Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation.   Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.   2] Portefeuille Titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2000.02 du Comité de la Réglementation Comptable. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obligations, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.   — Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.   — Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat, en méthode actuarielle, sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   — Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat, en méthode actuarielle, jusqu'à leur date de remboursement.   —  Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Pour ce qui est spécifiquement des titres CIC, conformément aux recommandations de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, il a été décidé de retenir au 31/12/09 (comme en 2008) non pas le cours de bourse mais une valeur d’utilité correspondant aux fonds propres part du Groupe.   —  Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.   —  Dettes représentées par un titre : il s’agit des ressources provenant d’émissions de titres comprenant les obligations, les Titres de Créances Négociables et les titres du marché interbancaires.   3] Crédits et dépréciations des créances douteuses   => Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers).   A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F). La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+. Les clients douteux sont notés E-. Les clients douteux compromis sont notés E--. Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F.   Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …). Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat. Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise. Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.   4] Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Des provisions sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques probables encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou non déductibles fiscalement selon leur nature.   En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :   => un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; => un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers.   5] Fonds pour Risques Bancaires Généraux Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au groupe. Ce fonds n’est pas doté actuellement.   6] Engagements à long terme accordés aux salariés Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.   Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.   Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail sont comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement est évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.   7] Instruments financiers à terme Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Il est à noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors-bilan publiable réglementaire ; l’information est donnée en annexe 16.   Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.   Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global de taux d’intérêt des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.   La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.   Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.   8] Comptabilisation des charges et des produits La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres : —  Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement. —  Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. —  Résultats de cession des titres : Les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont inscrits en gains ou pertes sur opérations financières. En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. —  Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre. —  Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.   9] Impôt sur les sociétés La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice.   III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (Informations en milliers d’euros)   Bilan   Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées   Actif :   Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2010 31/12/2009 Variation Billets et monnaies 49 812  54 156  - 4 344  -8,02% Autres valeurs 1  1  - - Banques Centrales 204 794  222 387  - 17 593  -7,91% Office des Chèques Postaux - - - - Créances rattachées - - - -   254 607  276 544  - 21 937  -7,93%   Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2010 31/12/2009 Variation Obligations d'Etat (placement) - - - - BTAN (investissement) 45 284  45 817  - 533  -1,16%   45 284  45 817  - 533  -1,16%   Baisse des encaisses en compte à la Banque de France.   Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit :   Créances sur les établissements de crédit 31/12/2010 31/12/2009 Variation Créances à vue 36 394  22 488  13 906  61,84% Comptes ordinaires débiteurs 444  386  58  15,03% Comptes et prêts au jour le jour - 9 500  - 9 500  -100,00% Valeurs reçues en pension au jour le jour - - - - Comptes réseau Crédit Mutuel 33 359  12 120  21 239  175,24% Valeurs non imputées 2 591  482  2 109  437,55% Créances douteuses - - - - - Dépréciations des créances douteuses - - - - Créances rattachées - - - - Créances à terme 4 499 194  4 787 614  - 288 420  -6,02% Comptes et prêts à terme 3 997 632  4 080 625  - 82 993  -2,03% Comptes réseau Crédit Mutuel 250 814  420 843  - 170 029  -40,40% Prêts financiers - - - - Créances douteuses 167 528  170 814  - 3 286  -1,92% - Dépréciations des créances douteuses - - - - Prêts participatifs 21 762  31 985  - 10 223  -31,96% Créances rattachées 61 458  83 347  - 21 889  -26,26%   4 535 588  4 810 102  - 274 514  -5,71%   Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2010 31/12/2009 Variation Dettes à vue 175 512  110 982  64 530  58,14% Comptes ordinaires 133 166  76 059  57 107  75,08% Comptes et emprunts au jour le jour 8 000  - 8 000  n.s. Opérations internes au réseau Crédit Mutuel - - - - Dettes rattachées - - - - Autres sommes dues 34 346  34 923  - 577  -1,65% Dettes à terme 2 124 452  2 659 280  - 534 828  -20,11% Comptes et emprunts à terme 2 065 185  2 589 667  - 524 482  -20,25% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 39 998  49 998  - 10 000  -20,00% Valeurs données en pension à terme - - - - Titres donnés en pension livrée - - - - Dettes rattachées 19 269  19 615  - 346  -1,76%   2 299 964  2 770 262  - 470 298  -16,98%   Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des caisses locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :   - les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe, - les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD, - le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel, - la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.   Note 3 – Opérations avec la clientèle :   Créances sur la clientèle 31/12/2010 31/12/2009 Variation Créances commerciales 3 211  3 959  - 748  -18,89% Escompte et opérations assimilées 491  1 064  - 573  -53,85% Loi Dailly 2 457  2 752  - 295  -10,72% Valeurs non imputées - - - - Créances commerciales douteuses 896  595  301  50,59% - Dépréciations créances commerciales douteuses - 633  - 452  - 181  40,04% Autres concours à la clientèle 9 411 752  9 319 373  92 379  0,99% Crédits à l'exportation 90  54  36  66,67% Crédits de trésorerie 1 237 739  1 253 729  - 15 990  -1,28% Crédits à l'équipement 1 511 486  1 536 112  - 24 626  -1,60% Crédits à l'habitat 6 349 407  6 238 670  110 737  1,78% Autres crédits à la clientèle 136 851  137 048  - 197  -0,14% Prêts participatifs 60 000  47 000  13 000  27,66% Créances rattachées 23 316  30 254  - 6 938  -22,93% Valeurs non imputées 1 598  1 726  - 128  -7,42% Portefeuille de créances immobilières - - - - Créances douteuses des activités clientèle 198 754  177 829  20 925  11,77% - Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle - 107 489  - 103 049  - 4 440  4,31% Comptes ordinaires débiteurs 173 343  135 799  37 544  27,65% Comptes ordinaires 153 734  91 256  62 478  68,46% Créances rattachées 2 649  2 820  - 171  -6,06% Portefeuille de créances immobilières 267  308  - 41  -13,31% Comptes ordinaires douteux 45 120  69 786  - 24 666  -35,35% - Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux - 28 427  - 28 371  - 56  0,20%   9 588 306  9 459 131  129 175  1,37%   La variation des comptes ordinaires douteux provient du reclassement en débiteurs divers des sommes à recouvrer auprès des associés de la Banque Delubac.   Aucune créance auprès de la clientèle n’a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France :   Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2010 31/12/2009 Variation Comptes d'épargne à régime spécial 6 028 294  5 824 291  204 003  3,50% à vue 4 771 499  4 531 340  240 159  5,30% Livrets ordinaires 992 304  781 456  210 848  26,98% Livrets et dépôts spécifiques 2 281 680  2 217 764  63 916  2,88% Livrets d'épargne populaire 651 158  683 901  - 32 743  -4,79% Livrets de Développement Durable 624 989  628 298  - 3 309  -0,53% Comptes d'épargne logement 219 435  216 816  2 619  1,21% Autres comptes d'épargne à régime spécial - - - - Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 1 933  3 105  - 1 172  -37,75% à terme 1 256 795  1 292 951  - 36 156  -2,80% Plans d'épargne logement 961 192  983 492  - 22 300  -2,27% Plans d'épargne populaire 268 758  284 574  - 15 816  -5,56% Autres comptes d'épargne à régime spécial 22 796  23 218  - 422  -1,82% Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial 4 049  1 667  2 382  142,89% Autres dettes 2 842 715  2 754 939  87 776  3,19% à vue 2 077 641  1 932 023  145 618  7,54% Comptes ordinaires créditeurs 2 035 445  1 888 678  146 767  7,77% Dépôts de garantie à vue 1 729  1 032  697  67,54% Autres sommes dues 40 427  42 274  - 1 847  -4,37% Dettes rattachées 40  39  1  2,56% à terme 765 074  822 916  - 57 842  -7,03% Comptes créditeurs à terme 756 763  815 400  - 58 637  -7,19% Dettes rattachées 8 311  7 516  795  10,58%   8 871 009  8 579 230  291 779  3,40%   Note 4 – Opérations sur titres   A/ Ventilation par type de portefeuille :   Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2010 31/12/2009 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 1 080 368  1 014 428  65 940  6,50% Valeur des titres en portefeuille 1 071 275  1 001 810  69 465  6,93% Créances douteuses sur obligations - 19 995  - 19 995  -100,00% Créances rattachées 12 246  11 747  499  4,25% - Dépréciations - 3 153  - 19 124  15 971  -83,51% Titres d'investissement 1 839 544  1 774 501  65 043  3,67% Valeur des titres en portefeuille 1 814 465  1 749 694  64 771  3,70% Créances douteuses 6 000  16 000  - 10 000  -62,50% Créances rattachées 23 086  21 753  1 333  6,13% - Dépréciations - 4 007  - 12 946  8 939  -69,05%   2 919 912  2 788 929  130 983  4,70%   Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2010 31/12/2009 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 92 452  141 329  - 48 877  -34,58% Valeur des titres en portefeuille 95 229  145 459  - 50 230  -34,53% Créances rattachées - - - - - Dépréciations - 2 777  - 4 130  1 353  -32,76%   92 452  141 329  - 48 877  -34,58%   Cession au cours de l’exercice des titres déclassés en « douteux » Lehman Brothers pour 22% de leur valeur nominale.   B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés :   Ventilation des portefeuilles au Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 2 099 437  820 475  2 919 912  Titres de placement 1 080 368  - 1 080 368  Valeur des titres en portefeuille 1 071 275  - 1 071 275  dont surcote/décote - 4 526  - - 4 526  Créances douteuses - - - Créances rattachées 12 246  - 12 246  - Dépréciations - 3 153  - - 3 153  Titres d'investissement 1 019 069  820 475  1 839 544  Valeur des titres en portefeuille 998 741  815 725  1 814 466  dont surcote/décote 19 377  -7 274  12 103  Créances rattachées 18 335  4 750  23 085  Créances douteuses 6 000  0  6 000  - Dépréciations - 4 007  - - 4 007  Actions et autres titres à revenu variable 38 680  53 772  92 452  Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille - - - Titres de placement 38 680  53 772  92 452  Valeur des titres en portefeuille 40 575  54 655  95 230  Créances rattachées - - - - Dépréciations -1 895  -883  - 2 778    C/ Valeur de marché des titres de placement :   Valorisation au Valeur comptable Valeur de marché Plus values latentes Moins values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 1 071 275  1 079 066  10 944  3 153  Fonds communs de créances - - - - Obligations 951 995  958 463  9 314  2 846  Créances douteuses sur obligations - - - - Obligations filiales - - - - Certificats de dépôt négociables - - - - OPCI 29 280  29 743  770  307  BMTN 90 000  90 860  860  - Titres de placement à revenu variable 95 230  97 780  5 327  2 777  Actions 760  1 024  264  - OPCVM 51 042  48 893  10  2 159  SCPI 43 428  47 863  5 053  618    D/ Autres informations :   Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2010 31/12/2009 Variation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 51 042  101 254  - 50 212  -49,59% Plus values latentes sur titres de placement 16 271  24 669  - 8 398  -34,04% - Values latentes / titres de placement faisant l'objet d'une dépréciation 5 930  23 224  - 17 294  -74,47% - Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés) 49 461  38 922  10 539  27,08% Montant des titres émis par des organismes publics 44 732  45 323  - 591  -1,30%   A noter la cession au cours de l’exercice des titres d’investissement Goldman Sachs échus en 05/2011 pour un montant nominal de 20 M€.   E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières :   Participations et activités de portefeuille 31/12/2010 31/12/2009 Variation Participations et autres titres détenus à long terme         Valeur des titres en portefeuille 6 025  5 966  59  0,99% - Dépréciations - 168  - 164  - 4  2,44% Parts dans les entreprises liées         Valeur des titres en portefeuille 1 555 861  1 490 066  65 795  4,42% - Dépréciations - 9 086  - 9 596  510  -5,31%   1 552 632  1 486 272  66 360  4,46%   Les principales variations sont imputables aux prises de participation au capital de NEA (transformation des dividendes en actions et souscription à l’augmentation de capital).   F/ Participations significatives :     Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors Résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille déc-10 99,30 149 660 138 561 7 297 CMNE Belgium - Bruxelles déc-10 99,77 127 393 131 300 (314) CMN Tél déc-10 100,00 704 762 12 NEPI - Lille déc-10 100,00 52 034 50 360 6 590 CMN Environnement - Lille déc-10 20,00 1 173 8 252 Delubac déc-09 20,98 9 932 0 57 Euro Information SAS déc-10 10,15 520 776 4 116 71 010 FCP Richebé Gestion - Paris déc-10 92,80 220 578 208 012 6 526 FCP Nord Europe Gestion - Paris déc-10 79,44 36 984 37 010 67 FCP Richebé Recovery déc-10 99,78 5 132 4 540 660 FCP Richebé 2011 déc-10 100,00 206 325 206 661 2 672 Financière Nord Europe déc-10 100,00 456 352 4 Immobilière du CMN - Lille déc-10 100,00 64 727 60 552 2 782 UFG-LFP Private Bank déc-10 40,00 13 065 5 276 189 Nord Europe Assurances déc-10 100,00 492 321 477 562 29 006 UFG-LFP déc-10 80,53 236 256 129 512 30 293 SCI Centre Gare - Lille déc-10 25,60 12 723 3 179 2 583 Sicorfé SNP déc-10 92,24 1 087 2 067 747 SDR Normandie déc-10 99,79 6 422 6 289 464 Transactimmo déc-10 100,00 792 801 (2) SAS Actéa Environnement déc-10 99,90 3 909 3 905 (4)   Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.   G/ Opérations avec les entreprises liées :   Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   BCMNE 150 000 Bail Actéa 502 300 Bail Immo Nord 59 886 CPSA 262 078 Batiroc 46 571 Prêts Codévi   Bail Actéa 140 250 Bail Immo Nord 81 000 Batiroc 69 000 BCMNE 83 000 Prêts aux filiales   Nord Europe Assurance 32 000 UFG-LFP Private bank 6 050 SCI Centre Gare 7 774 UFG-LFP 46 333 UFG PM 7 000 Clientèle, comptes courants ordinaires   CMNE Belgium 79 521 GIE CMN Prestations 8 919 Immobilière du CMN 4 803 Clientèle, crédits à l'équipement   Immobilière du CMN 1 996 GIE CMN Prestations 457 Placements T.S.D.I.   Nord Europe Assurance 46 000 CPSA 30 000 Prêts participatifs   CMNE Belgium 60 000   Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement   BCMNE 128 176 CPSA 1 448 329 UFG-LFP 5 685 UFG-LFP Private bank 20 330 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   Comptes créditeurs à terme   BMTN et CDN institutions financières   ACMN Vie 32 000 LFP (ex UFG IM) 10 000 UFG REM 4 750 UFG Siparex 1 096 LFP Sarasin AM 950 LFP Gestion privée 155 Obligations   ACMN Vie 13 533 NELL 2 045 Dettes subordonnées   ACMN Vie 12 875   Hors bilan   Engagements donnés   BCMNE 16 Engagements reçus   Opérations sur instruments dérivés   Swaps micro couverture / BKCP 508 670 Swaps micro couverture / Bail Actéa 60 000 CAP / BCMNE 1 875   Note 5 – Actif immobilisé :   Immobilisations incorporelles 31/12/2010 31/12/2009 Variation Droit au bail 1 311  1 311  - - Frais d'établissement - - - - Logiciels 1 073  388  685  176,55% Certificats d'association FGI - - - - - Dépréciations - 1 311  - 1 311  - - - Amortissements - 1 039  - 388  - 651  167,78% Autres éléments du fonds de commerce - - - -   34  - 34  n.s.   Immobilisations corporelles 31/12/2010 31/12/2009 Variation Immobilisations en cours 1  - 1  n.s. Immobilisations d'exploitation 98 576  88 876  9 700  10,91% Immobilisations hors exploitation 7 966  7 966  - - - Dépréciations - - - - - Amortissements - 82 301  - 73 850  - 8 451  11,44%   24 242  22 992  1 250  5,44%   Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants. Reprise des immobilisations corporelles par la CFCMNE consécutive à la dissolution du GIE de Gestion.   Variations ayant affecté l’actif immobilisé :     31/12/2009 Acquisitions Dotations Cessions / sorties Reprises Autres mouvements 31/12/2010 Participations et parts dans sociétés liées 1 486 272  295 357  228 997  - 1 552 632  Valeur brute 1 496 032  298 910  233 056    1 561 886  Provisions 9 760  3 553  4 059    9 254  Valeur nette 1 486 272  295 357  228 997  - 1 552 632  Immobilisations incorporelles - 26  - 8  34  Droit au bail           Valeur brute 1 311        1 311  Provisions 1 311        1 311  Valeur nette - - - - - Frais d'établissement et charges à répartir           Valeur brute 388  37    648  1 073  Amortissements et provisions 388  11    640  1 039  Valeur nette - 26  - 8  34  Immobilisations corporelles 22 992  402  811  1 659  24 242  Terrains           Valeur brute 1 600        1 600  Amortissements - - -   - Valeur nette 1 600  - - - 1 600  Constructions           Valeur brute 71 538  2 370  5 296  6 498  75 110  Amortissements 55 983  3 353  4 577  5 649  60 408  Valeur nette 15 555  - 983  719  849  14 702  Titres de SCI contrôlées           Valeur brute 93        93  Provisions -       - Valeur nette 93  - - - 93  Matériel, outillage et agencements           Valeur brute 23 610  3 026  1 478  4 581  29 739  Amortissements 17 866  1 641  1 386  3 771  21 892  Valeur nette 5 744  1 385  92  810  7 847  Immobilisations en cours - -   - -   Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs :   Autres actifs 31/12/2010 31/12/2009 Variation Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options) 41  54  - 13  -24,07% Comptes de clients - - - - Dépôts de garantie versés 7 664  7 268  396  5,45% Gestion collective Codevi - - - - Autres débiteurs divers 105 347  118 280  - 12 933  -10,93% Créances douteuses 23 992  - 23 992  n.s. Dépréciations sur créances douteuses - - - - Comptes de stocks et assimilés - - - - Primes PEL non échus 28 084  31 105  - 3 021  -9,71% Crédit d'impôt prêts taux zéro 36 584  40 547  - 3 963  -9,77% Etat IS 83  83  - -   201 795  197 337  4 458  2,26%   Comptes de régularisation Actif 31/12/2010 31/12/2009 Variation Valeurs reçues à l'encaissement 3 613  23 457  - 19 844  -84,60% Valeurs à rejeter - - - - Comptes d'ajustement sur devises - 1  - 1  n.s Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 10 326  7 847  2 479  31,59% Charges à répartir - 3 658  13 409  - 17 067  -127,28% Charges constatées d'avance 735  970  - 235  -24,23% Produits à recevoir 12 399  8 844  3 555  40,20% Comptes de régularisation divers 59 405  55 319  4 086  7,39%   82 820  109 847  - 27 027  -24,60%   Reclassement en débiteurs divers des sommes à recouvrer auprès des associés de la Banque Delubac.   Autres passifs 31/12/2010 31/12/2009 Variation Instruments conditionnels vendus 41  54  - 13  -24,07% Comptes de clients - 21  - 21  -100,00% Dépôts de garantie reçus 159  170  - 11  -6,47% Créditeurs divers 66 172  53 084  13 088  24,66%   66 372  53 329  13 043  24,46%   Comptes de régularisation Passif 31/12/2010 31/12/2009 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 78  17 571  - 17 493  n.s Comptes d'ajustement sur devises 4  - 4  n.s Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 40 804  45 954  - 5 150  -11,21% Produits constatés d'avance 84 456  97 868  - 13 412  -13,70% Charges à payer 26 124  18 620  7 504  40,30% Comptes de régularisation divers 10 278  12 794  - 2 516  -19,67%   161 744  192 807  - 31 063  -16,11%   Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques ainsi que les comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme.   Note 7 – Dettes représentées par un titre :   Dettes représentées par un titre 31/12/2010 31/12/2009 Variation Bons de caisse 73 380  67 248  6 132  9,12% Bons de caisse et bons d'épargne 72 303  65 499  6 804  10,39% Dettes rattachées 1 077  1 749  - 672  -38,42% Titres du marché interbancaire 5 635 616  5 499 397  136 219  2,48% Titres du marché interbancaire 1 393 410  1 475 910  - 82 500  -5,59% Titres de créances négociables 4 185 514  3 953 381  232 133  5,87% Dettes rattachées 56 692  70 106  - 13 414  -19,13% Emprunts obligataires 238 074  238 060  14  0,01% Emprunts 235 000  235 000  - - Dettes rattachées 3 074  3 060  14  0,46%   5 947 070  5 804 705  142 365  2,45%   Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat.   Note 8 – Provisions pour risques et charges et passifs éventuels :   Provisions 31/12/2010 31/12/2009 Variation Provisions pour engagements par signature 651  579  72  12,44% Provisions pour pertes sur marchés à terme - - - - Provisions sur crédits clientèle 39 958  39 000  958  2,46% Provisions pour régimes spéciaux - - - - Provisions pour risques particuliers 2 791  2 488  303  12,18% Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel - - - - Provision pour dossier défendeur - 130  - 130  -100,00% Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 6 394  3 252  3 142  96,62% Provisions pour risques généraux 1 886  1 804  82  4,55% Provision pour Epargne Logement 11 751  12 739  - 988  -7,76%   63 431  59 992  3 439  5,73%   Un litige oppose la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, la banque Delubac, société en commandite simple dont le CMNE est devenu associé commanditaire à hauteur d’un peu plus de 20% tandis que cette banque était elle-même actionnaire à hauteur de 24 % dans une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE. Les statuts de l’établissement bancaire prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés, les arbitres statuant en amiable composition et en dernier ressort. Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale mettant fin à la participation de l’établissement bancaire dans la filiale du CMNE qui a été exécutée en septembre 2000. Depuis lors la CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée dans plusieurs procédures. Le dernier acte de ce parcours juridique est une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE (sommes réclamées s’élevant à 191,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques).   1/ Sur le fond, Un recours en annulation, seul recours possible contre une telle sentence, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008 ; il a pour objet d’obtenir l’annulation pure et simple de la sentence. Il est fondé sur un certain nombre de moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité et l’indépendance des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités. Ces moyens ont été examinés par la Cour d’Appel de Paris qui, dans un arrêt du 19 novembre 2009, a annulé la sentence rendue le 2 décembre 2008. Cet arrêt est devenu définitif après rejet des pourvois déposés par la Banque Delubac et ses trois associés (arrêts de la cour de cassation du 22 septembre 2010). La sentence du 2 décembre 2008 est ainsi définitivement annulée ; il convient d’observer qu’un recours contre l’arrêt d’annulation du 19 novembre 2009, introduit sous la forme d’une tierce opposition à la requête d’un associé de la Banque Delubac a été rejeté par la cour d’appel de Paris le 11 février 2010 et donne lieu à un pourvoi en cassation encore pendant.   Conformément à l’article 1485 du CPC, la Cour d’appel, dans sa décision du 19 novembre 2009, a invité les parties, sauf volonté contraire de leur part, à conclure sur leurs demandes au fond dans la limite de la mission des arbitres pour l’audience du 4 mars 2010, date à laquelle aucune conclusion n’a été déposée. L’audience a été renvoyée au 25 mars 2010, date à laquelle la Banque Delubac et ses gérants commandités ont alors déclaré soumettre leurs demandes à la Cour. L’affaire devait être été plaidée à l’audience le 7 octobre 2010. Toutefois, par arrêt du 9 novembre 2010, la cour a ordonné une mesure de médiation, l’examen de la cause étant renvoyé à l’audience de procédure du 24 mars 2011.   2/ Sur l’exécution provisoire, Dans son ordonnance du 26 mars 2009, la Cour d’Appel a rejeté la demande en suspension d’exécution provisoire formulée par la CFCMNE et a refusé la consignation du montant des condamnations. Le 2 avril 2009, la CFCMNE a déposé un recours en assignation, fondé sur :   - des inexactitudes factuelles qui entachent l’ordonnance du 26 mars 2009, - une circonstance nouvelle liée à l’ouverture d’une information à la demande de la CFCMNE par le Parquet de Paris, pour escroquerie au jugement, aux termes d’un réquisitoire supplétif en date du 27 mars 2009.   Une seconde ordonnance a été rendue le 29 mai 2009, rejetant les demandes de la CFCMNE. Le 8 juillet 2009, la CFCMNE a procédé au paiement de la somme de 191.5 M€ aux bénéficiaires de la sentence. Le 13 août 2009, un montant de 3.5 M€ a été consigné à la Banque de France au titre d’intérêts supplémentaires à la suite d’une saisie pratiquée en vertu de la sentence du 2 décembre 2008. La CFCMNE a obtenu par jugement du 11 février 2010 la mainlevée de la saisie des fonds bloqués à la Banque de France (3.5 M€) le 13 août 2009 qui lui ont ainsi été restitués. A la suite de l’arrêt de la Cour d’Appel du 19 novembre 2009, la CFCMNE a pratiqué des saisies attribution et des saisies conservatoires à l’encontre des bénéficiaires de la sentence annulée pour récupérer les sommes versées ; ces procédures restent en cours au 31 décembre 2010. Au 31 décembre 2010, des créances individuelles restent ainsi inscrites à l’actif du bilan de la CFCMNE pour un montant total de 191,5 M€ ; du fait des procédures en cours, ces créances sont classées en créances douteuses (Etablissements de Crédit et Débiteurs Divers pour les associés personnes physiques). Compte tenu de l’évolution du dossier et des procédures en cours, la provision constituée au 31 décembre 2008 pour un montant de 39 M€, au titre du risque de contrepartie lié à l’exécution provisoire, est maintenue au 31 décembre 2010.   3/ Nouvelle demande d’arbitrage, Par lettre du 11 mai 2009, la partie adverse a notifié un nouveau recours d’arbitrage non chiffré, motifs pris de certains propos rapportés dans le journal interne du CMNE de janvier 2009 considérés calomnieux et diffamatoires. Le CMNE a nommé son arbitre dans les délais requis par les statuts. Le troisième arbitre n’a pu être désigné du fait de l’opposition de la demanderesse aux propositions qui lui étaient faites. En mars 2010, l’arbitre désigné par le CMNE nous a fait part qu’il était obligé de se désister. Le CMNE a aussitôt désigné un nouvel arbitre. Toutefois, s’appuyant sur une disposition des statuts, la Banque Delubac a assigné la CFCMNE pour l’audience du 7 mai 2010 du Président du Tribunal de Commerce d’AUBENAS afin d’obtenir la nomination par la voie judiciaire d’un nouvel arbitre aux lieux et place de celui proposé par le CMNE après désistement du premier. Par ordonnance du 4 juin 2010 le président du Tribunal d’Aubenas a confirmé la désignation de l'arbitre désigné par le CMNE, et a nommé un troisième arbitre.   Cette dernière procédure est actuellement suspendue.   Note 9 – Dettes subordonnées :   Dettes subordonnées 31/12/2010 31/12/2009 Variation TSS 150 000  150 000  - - Emprunts participatifs - - - - Avance à long terme (Caisse Centrale Paris) - - - - Dettes rattachées 552  665  - 113  -16,99%   150 552  150 665  - 113  -0,08%   Caractéristiques des dettes subordonnées     Devise Montant Taux Emprunt participatif EUR -   TSSDI EUR 150 000  Euribor 6ms + 0,86  Avance d'équilibre EUR - -   Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux Néant   Note 11 – Capitaux propres   A/ Capital, Primes d’émission et Réserves :   Capital souscrit 31/12/2010 31/12/2009 Variation Parts "A" 90 874  95 349  - 4 475  -4,69% Parts "B" 1 042 159  1 125 178  - 83 019  -7,38% Parts "F" 138 750  142 272  - 3 522  -2,48% Parts "C" 66 753  - 66 753      1 338 536  1 362 799  - 24 263  -1,78%   Primes d'émission 31/12/2010 31/12/2009 Variation Prime de fusion 2 750  2 750  - -   2 750  2 750  - -   Réserves 31/12/2010 31/12/2009 Variation Réserves légales 4 869  4 869  - - Réserves statutaires 307 974  306 080  1 894  0,62% Réserves spéciales des plus values à long terme - - - - Autres réserves 39 808  39 808  - - Report à nouveau - 29 540  - 51 252  21 712  -42,36% Report à nouveau. Changements de méthode - 2 598  - - 2 598  n.s.   320 513  299 505  21 008  7,01%   Création de la part C commercialisée à compter d’octobre 2010 afin de répondre aux futures exigences réglementaires en matière de fonds propres (Bâle III). Application à compter du 1er janvier 2010 des dispositions de l’avis CNC 2009-05 qui stipule que « les commissions et les coûts de transaction perçus ou supportés sont dorénavant à étaler sur la durée de vie effective des crédits». Ce changement de méthode comptable se traduit dans les comptes en Report à Nouveau Débiteur.   B/ Evolution des capitaux propres :     31/12/2009 Augmentation Diminution retraitement 31/12/2010 Capital 1 362 799 50 909 36151 - 39 021 1338 536 Prime de fusion 2 750 - - - 2 750 Réserves légales 4 869 - - - 4 869 Réserves statutaires 306 080 1 894     307 974 Réserves spéciales plus values long terme -     - ‑ Autres réserves 39 808 - - - 39 808 Report à nouveau - 51 252 21712     - 29 540 Report à nouveau - changement de méthode - - 2 598     - 2 598   C/ Proposition d’affectation du résultat Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 75 730 570,37 euros auquel ont contribué :   — L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 49 348 572,20 € — La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe 26 379 790,89 € — La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 2 207,28 €   Les propositions d’affectation sont les suivantes :   — Report à Nouveau débiteur 2 597 857,30 € — Intérêts des parts CMNE 31 392 903,76 € — Réserves légales et statutaires 15 357 811,14 € — Report à nouveau 26 381 998,17 €   Note 12 – Evolution des provisions :     31/12/2009 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2010 Provisions en diminution d'actif           Créances douteuses Ets de crédit -       - Créances douteuses Clientèle 131 872  35 873  30 749  - 447  136 549  Titres de placement 23 254  5 930  23 254    5 930  Titres d'investissement 12 946  408  9 347    4 007  Titres de participation 9 760  3 553  4 059    9 254  Provisions de passif           Engagements par signature 579  261  189    651  Pertes sur marchés à terme -       - Risques de contrepartie 39 000  570    388  39 958  Provisions pour risques 20 413  5 032  2 235  - 388  22 822    Note 13 – Echéancier des créances et des dettes :     inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits à terme 535 013 696 493 528 021 2 488 919 4 248 446 Crédits à la clientèle 349 586 874 341 3 300 724 4 773 780 9 298 431 Opérations sur obligations et ATRF 167 569 118 635 2 170 798 462 910 2 919 912 Comptes et emprunts / Ets de crédits 281 673 295 889 1 292 295 235 326 2 105 183 Titres donnés en pension livrée         - Comptes créditeurs à terme (clientèle) 845 453 182 001 750 307 231 748 2 009 509 Bons de caisse et bons d'épargne 21 402 24 801 26 100 - 72 303 Titres du marché interbancaire   328 000 508 500 556 910 1 393 410 Titres de créances négociables 1 516 869 1 807 645 757 000 104 000 4 185 514 Dettes subordonnées à terme 552     150 000 150 552   Hors bilan et opérations assimilées   Il n’existe pas d’opérations non inscrites dans les comptes.   Note 14 – Engagements de financement :   Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2010 31/12/2009 Variation Accords de refinancements 78 221  73 796  4 425  6,00%   78 221  73 796  4 425  6,00%   Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2010 31/12/2009 Variation Ouvertures de crédits confirmés 610 707  489 659  121 048  24,72% Autres engagements - 13 000  - 13 000  -100,00%   610 707  502 659  108 048  21,50%   Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 30 918 K€.   Engagements de financements reçus 31/12/2010 31/12/2009 Variation Engagements reçus d'établissements de crédit 480 483  144 285  336 198  233,01%   480 483  144 285  336 198  233,01%   Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.   Note 15 – Engagements de garantie :   Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit 31/12/2010 31/12/2009 Variation Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 166  - 166  n.s.   166  - 166  n.s.   Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2010 31/12/2009 Variation Garanties de remboursements de crédit 31 099  31 563  - 464  -1,47% dont cautions administratives et fiscales 1 634  2 204  - 570  -25,86% dont cautions immobilières 26 456  26 507  - 51  -0,19% dont garanties financières 3 009  2 852  157  5,50% Obligations cautionnées 28  20  8  40,00% Engagement de rachat Porteurs 58 438  - 58 438  n.s. Autres garanties d'ordre de la clientèle 20 717  30 048  - 9 331  -31,05%   110 282  61 631  48 651  78,94%   La variation de la ligne « garanties données porteurs » concerne l’engagement de rachat aux porteurs minoritaires lors du rachat de La Française des Placements par le Groupe UFG.   Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2010 31/12/2009 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 2 203 680  1 993 506  210 174  10,54%   2 203 680  1 993 506  210 174  10,54%   Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2010 31/12/2009 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 8 664 265  8 583 555  80 710  0,94% Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 12 307  13 349  - 1 042  -7,81% Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital 37 893  38 371  - 478  -1,25%   8 714 465  8 635 275  79 190  0,92%   Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme   A/ Engagements sur instruments financiers à terme :   Instruments financiers à terme 31/12/2010 31/12/2009 Variation Opérations fermes 5 684 588  6 474 904  - 790 316  -12,21% Opérations sur les marchés organisés -   - - Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 5 684 588  6 474 904  - 790 316  -12,21% Swaps de taux d'intérêt 5 684 588  6 474 904  - 790 316  -12,21% Micro couverture 3 804 588  3 764 904  39 684  1,05% Macro couverture 1 880 000  2 510 000  - 630 000  -25,10% Positions ouvertes - 200 000  - 200 000  -100,00% Opérations conditionnelles 3 750  4 822  - 1 072  -22,23% Opérations sur les marchés organisés -   - - Opérations de gré à gré 3 750  4 822  - 1 072  -22,23% Autres opérations (caps et floors) 3 750  4 822  - 1 072  -22,23% Achats caps 1 875  2 411  - 536  -22,23% Achats floors - - - - Ventes caps 1 875  2 411  - 536  -22,23%   B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :   Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Achat d'option       Micro couverture 663 840  2 341 408  799 340  Macro couverture 210 000  1 570 000  100 000  Positions ouvertes       Autres opérations (caps et floors)   3 750      873 840  3 915 158  899 340    C/ Juste valeur des instruments financiers à terme   La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -134 420 K€ (contre -153 214 K€ en 2009).   Compte de résultat   Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés   A/ Avec les établissements de crédit :   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2010 31/12/2009 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 32  119  - 87  -73,11% Intérêts sur comptes et prêts au JJ 962  1 807  - 845  -46,76% Intérêts sur comptes et prêts à terme 86 391  124 473  - 38 082  -30,59% Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 14 482  16 438  - 1 956  -11,90% Intérêts sur instruments financiers de couverture 46 906  47 967  - 1 061  -2,21% Intérêts sur prêts subordonnés à terme 207  669  - 462  -69,06% Intérêts reçus sur titres en pension livrée - - - - Produits divers d'intérêts 44  2 914  - 2 870  -98,49%   149 024  194 387  - 45 363  -23,34%   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2010 31/12/2009 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs - 134  - 75  - 59  78,67% Intérêts sur comptes et emprunts - 57 131  - 75 623  18 492  -24,45% Intérêts sur valeurs données en pension - - - - Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel - 956  - 2 304  1 348  -58,51% Intérêts sur instruments financiers de couverture - 119 434  - 109 693  - 9 741  8,88% Charges diverses d'intérêts - - - - Intérêts sur titres donnés en pension livrée - - - - Charges sur emprunts participatifs - - - - Charges sur engagements de garantie Ets de crédit - 22  - 17  - 5  29,41%   - 177 677  - 187 712  10 035  -5,35%   B/ Avec la clientèle :   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2010 31/12/2009 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 415 503  423 039  - 7 536  -1,78% Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 7 427  8 470  - 1 043  -12,31% Intérêts sur créances douteuses 7 767  6 497  1 270  19,55% Intérêts sur prêts participatifs 773  970  - 197  -20,31% Produits sur engagements de financement 1 468  1 458  10  0,69% Produits sur engagements de garantie 1 497  1 188  309  26,01% Intérêts sur instruments financiers de couverture - - - - Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses - 1 720  - 2 015  295  -14,64% Créances irrécouvrables - 512  - 1 026  514  -50,10% Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 3 437  2 347  1 090  46,44%   435 640  440 928  - 5 288  -1,20%   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2010 31/12/2009 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs - 23  - 41  18  -43,90% Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial - 111 290  - 140 743  29 453  -20,93% Intérêts sur comptes créditeurs à terme - 26 612  - 27 350  738  -2,70% Intérêts sur instruments financiers de couverture - - - - Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif - 3 142  - 1 859  - 1 283  69,02% Provisions pour int et charges sur épargne logement 988  32  956  2 987,50% Charges sur engagements de garantie Clientèle - 1  - 1  - - Charges sur emprunts participatifs - - - -   - 140 080  - 169 962  29 882  -17,58%   C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe :   Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2010 31/12/2009 Variation Titres de placement 31 373  33 290  - 1 917  -5,76% - Etalement de la surcote (charges) - 5 427  - 1 898  - 3 529  185,93% + Etalement de la décote (produits) 3 309  2 653  656  24,73% Titres d'investissement 55 097  29 710  25 387  85,45% - Etalement de la surcote (charges) - 8 317  - 1 463  - 6 854  ns + Etalement de la décote (produits) 3 129  3 241  - 112  -3,46% Revenus gestion collective Codevi - - - -   79 164  65 533  13 631  20,80%   Passage en mode actuariel pour l’amortissement de surcote / décote. L’impact sur l’exercice ressort à 373 K€.   Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2010 31/12/2009 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne - 1 233  - 2 500  1 267  -50,68% Intérêts sur titres du marché interbancaire - 142 875  - 169 501  26 626  -15,71% Intérêts sur titres de créances négociables - 1 314  - 3 562  2 248  -63,11% Intérêts sur obligations - 10 714  - 8 659  - 2 055  23,73% Autres charges sur dettes constituées par des titres - 4 280  - 4 198  - 82  1,95% Intérêts sur TSDI - 5 166  - 5 939  773  -13,02%   - 165 582  - 194 359  28 777  -14,81%   D/ Autres produits et charges :   Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2010 31/12/2009 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 2 844  1 556  1 288  82,78%   2 844  1 556  1 288  82,78%   Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2010 31/12/2009 Variation Charges sur swap micro et macro couverture - - 14  14  -100,00% Charges diverses opérations sur titres - - - -   - - 14  14  -100,00%   Note 18 – Revenus des titres à revenu variable :   Revenus des titres à revenu variable 31/12/2010 31/12/2009 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 45 974  44 483  1 491  3,35% Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 1 681  1 844  - 163  -8,84%   47 655  46 327  1 328  2,87%   Hausse des dividendes perçus des filiales, les principaux contributeurs sont NEA, UFG-LFP, BCMNE et NEPI.   Note 19 – Commissions :   Commissions - Produits 31/12/2010 31/12/2009 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 22 282  20 819  1 463  7,03% Commissions sur opérations avec la clientèle 59 277  54 860  4 417  8,05% Commissions sur opérations sur titres 12  26  - 14  -53,85% Commissions sur opérations de change 164  127  37  29,13% Produits sur prestations de services financiers 117 349  111 097  6 252  5,63%   199 084  186 929  12 155  6,50%   Commissions - Charges 31/12/2010 31/12/2009 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires - 20 359  - 18 522  - 1 837  9,92% Commissions sur opérations titres - 150  - 149  - 1  0,67% Charges sur prestations de services financiers - 19 004  - 18 885  - 119  0,63%   - 39 513  - 37 556  - 1 957  5,21%   Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation :   Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2010 31/12/2009 Variation Gains ou pertes sur opérations de change 165  261  - 96  -36,78% Gains sur opérations de change et d'arbitrage 334  371  - 37  -9,97% Pertes sur opérations de change et d'arbitrage - 169  - 110  - 59  53,64% Gains ou pertes sur instruments financiers - 1 978  - - 1 978  n.s. Produits sur autres instruments financiers à terme 2 981  - 2 981  n.s. Charges sur swaps de taux - - - - Charges sur autres instruments financiers à terme - 4 959  - - 4 959  n.s.   - 1 813  261  - 2 074  -794,64%   Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement :   Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2010 31/12/2009 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 7 503  32 327  - 24 824  -76,79% Plus value de cession sur titres de placement 3 044  18 320  - 15 276  -83,38% Reprises de dépréciations sur titres de placement 4 459  14 007  - 9 548  -68,17% Moins-values et dotations aux dépréciations - 6 957  - 9 280  2 323  -25,03% Moins values de cessions de titres de placement - 1 027  - 4 821  3 794  -78,70% Dotations aux dépréciations sur titres de placement - 5 930  - 4 459  - 1 471  32,99%   546  23 047  - 22 501  -97,63%   Baisse des gains sur portefeuille placement en raison de la plus-value réalisée sur RBS en 2009.   Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire :   Autres produits d'exploitation bancaire 31/12/2010 31/12/2009 Variation Produits divers 1 027  848  179  21,11% Charges refacturées - - - - Produits accessoires 195  197  - 2  -1,02% Reprises provisions pour risques et charges - - - -   1 222  1 045  177  16,94%   Autres charges d'exploitation bancaire 31/12/2010 31/12/2009 Variation Charges diverses - 3 614  - 2 400  - 1 214  50,58% Dotations amortissements immo hors exploitation - 250  - 249  - 1  0,40% Dotations nettes provisions pour risques et charges - 84  - 331  247  -74,62%   - 3 948  - 2 980  - 968  32,48%   Note 23 – Charges générales d’exploitation :   Charges générales d'exploitation 31/12/2010 31/12/2009 Variation Frais de personnel - 190 726  - 179 986  - 10 740  5,97% Salaires et traitements - 108 957  - 106 609  - 2 348  2,20% Charges sociales - 54 055  - 52 710  - 1 345  2,55% Intéressement et participation des salariés - 13 802  - 7 031  - 6 771  96,30% Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations - 13 912  - 13 636  - 276  2,02% Refacturation sociétés du groupe - - - - Autres frais administratifs - 85 666  - 86 121  455  -0,53% Impôts et taxes - 5 841  - 8
    Bulletin BALO n°71 du 15/06/2011, affaire n°03252
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2011
    Numéro d’affaire : 01529
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1101529 22 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4, place Richebé, BP1009, 59011 Lille Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 31 mars 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 47 898 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 552 864 Opérations avec la clientèle 9 500 321 Obligations et autres titres à revenu variable 2 854 139 Actions et autres titres à revenu variable 129 772 Participations et autres titres détenus à long terme 2 495 Parts dans les entreprises liées 1 549 842 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 24 062 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 263 225 Comptes de régularisation 118 777 Total de l’actif 19 043 394   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 921 016 Opérations avec la clientèle 8 812 686 Dettes représentées par un titre 6 112 936 Autres passifs 61 029 Comptes de régularisation 283 650 Provisions pour risques et charges 62 805 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 639 362 Capital souscrit 1 313 350 Primes d’émission 2 750 Réserves 355 400 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -32 138 Total du passif 19 043 394   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 658 777 Engagements de garantie 146 302 Engagements sur titres 1 287 Engagements reçus :   Engagements de financement 355 165 Engagements de garantie 2 207 369 Engagements sur titres 1 287     1101529
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2011, affaire n°01529
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/02/2011
    Numéro d’affaire : 00220
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100220 2 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4, place Richebé, BP 1009, 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 31 Décembre 2010. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 49 817 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 797 049 Opérations avec la clientèle 9 438 225 Obligations et autres titres à revenu variable 2 963 568 Actions et autres titres à revenu variable 91 693 Participations et autres titres détenus à long terme 2 495 Parts dans les entreprises liées 1 551 517 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 24 360 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 302 742 Comptes de régularisation 81 115 Total de l’actif 19 302 581   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 301 917 Opérations avec la clientèle 8 849 774 Dettes représentées par un titre 5 954 071 Autres passifs 60 439 Comptes de régularisation 261 838 Provisions pour risques et charges 62 744 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 661 798 Capital souscrit 1 335 786 Primes d’émission 2 750 Réserves 355 400 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -32 138 Total du passif 19 302 581   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 687 596 Engagements de garantie 109 615 Engagements sur titres 1 422 Engagements reçus :   Engagements de financement 539 505 Engagements de garantie 2 202 680 Engagements sur titres 1 422     1100220
    Bulletin BALO n°14 du 02/02/2011, affaire n°00220
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2010
    Numéro d’affaire : 05712
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005712 27 octobre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4, Place Richebé, BP 1009 59011 Lille Cedex 320 342 264 RCS Lille Siret : 320 342 264 00027   Situation au 30 septembre 2010 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 46 691 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 161 402 Opérations avec la clientèle 9 421 310 Obligations et autres titres à revenu variable 3 091 036 Actions et autres titres à revenu variable 124 400 Participations et autres titres détenus à long terme 2 501 Parts dans les entreprises liées 1 495 874 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 24 776 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 240 161 Comptes de régularisation 124 336     Total de l’actif 19 732 487   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 252 049 Opérations avec la clientèle 8 785 100 Dettes représentées par un titre 6 476 840 Autres passifs 46 494 Comptes de régularisation 258 817 Provisions pour risques et charges 61 903 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 701 284     Capital souscrit 1 375 272     Primes d’émission 2 750     Réserves 355 400     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau -32 138         Total du passif 19 732 487   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 672 176     Engagements de garantie 120 428     Engagements sur titres 1 209 Engagements reçus :       Engagements de financement 610 048     Engagements de garantie 2 128 805     Engagements sur titres 16 209   1005712
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2010, affaire n°05712
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2010
    Numéro d’affaire : 04790
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004790 6 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027     Situation au 30 JUIN 2010 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 44 798 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 299 281 Opérations avec la clientèle 9 409 564 Obligations et autres titres à revenu variable 2 878 485 Actions et autres titres à revenu variable 135 912 Participations et autres titres détenus à long terme 2 511 Parts dans les entreprises liées 1 505 369 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 25 712 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 268 972 Comptes de régularisation 145 930    Total de l’actif 19 716 534     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2726 272 Opérations avec la clientèle 8 586 802 Dettes représentées par un titre 6 100 500 Autres passifs 183 643 Comptes de régularisation 192 538 Provisions pour risques et charges 61 062 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 715 717 Capital souscrit 1 392 455 Primes d’émission 2 750 Réserves 352 650 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -32 138    Total du passif 19 716 534   Hors bilan Montant Engagements donnés :      Engagements de financement 666 220    Engagements de garantie 120 117    Engagements sur titres 2 013 Engagements reçus :      Engagements de financement 103 487    Engagements de garantie 2 068 387    Engagements sur titres 2 013       1004790
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2010, affaire n°04790
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/07/2010
    Numéro d’affaire : 04275
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1004275 12 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°83 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille. 320 342 264 R.C.S. Lille. Siret : 320 342 264 00027 Comptes annuels au 31 décembre 2009 approuvés par l’assemblée générale du 20 mai 2010.     A. – Comptes globalisés.   Rectificatif suite à une parution qui n'a pas pu être corrigée suite à des problèmes techniques inhérent au site du Balo   … III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros). …    Note 5 – Actif immobilisé.   Immobilisations incorporelles 31/12/2009 31/12/2008 Variation Droit au bail 1 311 1 311 - - Frais d'établissement - - - - Logiciels 388 388 - - Certificats d'association FGI - - - - - Dépréciations -1 311 -1 311 - - - Amortissements -388 -388 - - Autres éléments du fonds de commerce - - - -   - - - -      Immobilisations corporelles  31/12/2009  31/12/2008 Variation  Immmobilisations en cours  -  - -  -  Immobilisations d'exploitation  88 876  88 066 810   0,92 %  immobilisation hors exploitation  7 966  7 990  -24  0,30 %  - Dépréciations  -  -  -  - - Amortissements   -73 850  -69 501  -4 349  6,26 %    22 992 26 555   -3 563 -13, 42 %    … Note 8 – Provisions.   Provisions 31/12/2009 31/12/2008 Variation Provisions pour engagements par signature 579 943 -364 -38,60% Provisions pour pertes sur marchés à terme - - - - Provisions sur crédits clientèle 39 000 39 140 -140 -0,36% Provisions pour régimes spéciaux - - - - Provisions pour risques particuliers 2 488 2 913 -425 -14,59% Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel - - - - Provision pour dossier défendeur 130 - 130 n.s. Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 3 252 1 393 1 859 133,45% Provisions pour risques généraux 1 804 1 351 453 33,53% Provision pour Epargne Logement 12 739 12 772 -33 -0,26%   59 992 58 512 1 480 2,53%   …   B/ Evolution des capitaux propres :     31/12/2008 Augmentation Diminution Retraitement 31/12/2009 Capital 1 266 650 103 796 4 002 3 645 1 362 799 Prime de fusion 2 750       2 750 Réserves légales 4 869       4 869 Réserves statutaires 406 450 10 026   -110 396 306 080 Réserves spéciales plus values long terme -       - Autres réserves 39 807       39 807 Report à nouveau -110 562 -51 352 11 110 651 -51 252     … B. – Comptes consolidés. …   V. – Tableau de variation des capitaux propres au 31 décembre 2009.   en milliers d'euros Capital et réserves liées Réserves consolidées Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS) Résultat net part du groupe Capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total capitaux propres consolidés Capital Réserves liées au capital (1) Réserves consolidées Variations de valeur des instruments financiers Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre 2007 1 266 488 2 750 461 282 62 482 - 6 519 125 823 1 912 306 47 432 1 959 738 Augmentation de capital 162 - -       162   162 Elimination des titres auto-détenus - - -       -   - Emission d'actions de préférence - - -       -   - Composante capitaux propres des instruments hybrides - - -       -   - Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions - - -       -   - Affectation du résultat 2007 - - 89 420     -89 420 -   - Distribution 2008 au titre du résultat 2007 - - -     -36 403 -36 403   -36 403 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 162 - 89 420 - - -125 823 -36 241 - - 36 241 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (3) (4) - - - - 21 931 - 2 820 - -24 751 2 - 24 749 Résultat 2008 - - -     -68 880 -68 880 147 - 68 733 Sous-total - - - - 21 931 - 2 820 -68 880 -93 631 149 - 93 482 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires - - 173 - 152 - - 21 - 8 475 - 8 454 Changement de méthodes comptables - - -   - - -   - Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence - - - 1 507 - 1 615 - - - 3 122   - 3 122 Correction d'erreur (constatation engagement de rachat) - -     -   -   - Autres variations (5) - - -11 056 - 1 730 - - -12 786 - 1 499 - 14 285 Capitaux propres au 31 décembre 2008 1 266 650 2 750 538 312 37 054 - 9 339 -68 880 1 766 547 37 607 1 804 154 Augmentation de capital 96 150           96 150   96 150 Elimination des titres auto-détenus             -   - Emission d'actions de préférence             -   - Composante capitaux propres des instruments hybrides             -   - Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions             -   - Affectation du résultat 2008 - - -112 237     112 237 -   - Distribution 2009 au titre du résultat 2008           -43 357 -43 357   - 43 357 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 96 150 - -112 237 - - 68 880 52 793 - 52 793 Variations des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (3) (4)       22 630 - 50   22 580 677 23 257 Résultat 31 décembre 2009           92 685 92 685 4 331 97 016 Sous-total - - - 22 630 - 50 92 685 115 265 5 008 120 273 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires     96 064 2 895     98 959 - 6 683 92 276 Changement de méthodes comptables     -       -   - Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des co-entreprises mises en équivalence     2 459 3 276     5 735   5 735 Autres variations (5)     -100 794       -100 794 - -100 794 Capitaux propres au 31 décembre 2009 1 362 800 2 750 423 804 65 855 - 9 389 92 685 1 938 505 35 932 1 974 437 (1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère. (2) Comprend la réévaluation éventuelle des immobilisations. (3) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente. (4) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession. (5) Dont l'incidence en capitaux propres des actifs non courants destinés à être cédés.     …       1004275
    Bulletin BALO n°83 du 12/07/2010, affaire n°04275
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2010
    Numéro d’affaire : 03264
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003264 14 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille. 320 342 264 R.C.S. Lille. Siret : 320 342 264 00027   Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 20 mai 2010.   A. – Comptes globalisés.   I.– Bilan publiable au 31 décembre 2009. (en milliers d'euros)   Actif 31.12.2009 31.12.2008 Caisse, banque centrale, CCP 276 544 196 476 Effets publics et valeurs assimilées 45 817 0 Créances sur les établissements de crédit 4 810 102 6 107 176 Operations avec la clientèle 9 459 131 9 342 240 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 788 929 2 437 261 Actions et autres titres à revenu variable 141 329 289 730 Participations et autres titres détenus à long terme 5 802 5 821 Parts dans les entreprises liées 1 480 470 1 138 413 Immobilisations incorporelles 0 0 Immobilisations corporelles 22 992 26 555 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 197 337 217 333 Comptes de régularisation 109 847 118 848     Total de l'actif 19 338 300 19 879 853   Passif 31.12.2009 31.12.2008 Banque centrale, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 2 770 262 2 365 514 Operations avec la clientèle 8 579 230 8 494 752 Dettes représentées par un titre 5 804 705 7 003 390 Autres passifs 53 329 61 694 Comptes de régularisation 192 807 132 937 Provisions 59 992 58 512 Dettes subordonnées 150 665 150 794 Fonds pour risques bancaires généraux 0 0 Capitaux propres hors FRBG 1 727 310 1 612 260 . Capital souscrit 1 362 799 1 266 650 . Primes d'émission 2 750 2 750 . Réserves 350 757 451 126 . Ecart de réévaluation 0 0 . Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 . Report à nouveau -51 252 -110 562 . Résultat de l'exercice 62 256 2 296     Total du passif 19 338 300 19 879 853   Hors bilan 31.12.2009 31.12.2008 Engagements donnés     . Engagements de financement 576 455 652 240 . Engagements de garantie 61 631 98 377 . Engagements sur titres 1 928 940 Engagements reçus     . Engagements de financement 144 285 199 543 . Engagements de garantie 10 628 781 1 960 673 . Engagements sur titres 1 928 940   II. – Compte de résultat publiable au 31 décembre 2009. (en milliers d'euros)   Produits et charges d'exploitation bancaire 31.12.2009 31.12.2008 Intérêt et produits assimilés 702 404 847 163 Intérêts et charges assimilées -552 047 -671 473 Revenus des titres à revenu variable 46 327 62 687 Commissions (produits) 186 929 168 522 Commissions (charges) -37 556 -23 077 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 261 882 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 23 047 -18 209 Autres produits d'exploitation bancaire 1 045 1 122 Autres charges d'exploitation bancaire -2 980 -770     Produit net bancaire 367 430 366 847 Charges générales d'exploitation -266 107 -255 830 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -4 408 -4 857     Résultat brut d'exploitation 96 915 106 160 Coût du risque -19 414 -75 981     Résultat net d'exploitation 77 501 30 179 Gains ou pertes sur actif immobilisé 5 809 -15 233     Résultat courant avant impôt 83 310 14 946 Résultat exceptionnel -91 -951 Impôt sur les bénéfices -20 963 -11 699 Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées 0 0     Résultat net 62 256 2 296   III. – Annexe aux comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2009.   Cette annexe est divisée en quatre parties :   I. Faits caractéristiques de l'exercice II. Principes comptables et méthodes d'évaluation III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat IV. Autres informations   I. Faits caractéristiques de l'exercice.   — Evolutions du règlement financier   Depuis le 1 janvier 2007, le Règlement Financier qui régit les relations entre les Caisses Locales et la Caisse Fédérale du CMNE est basé sur le Taux de Cession Interne. Il consiste à adosser chaque encours (emplois et ressources), selon la maturité ou l’échéance en fonction d’un index de référence (taux fixe ou variable flat y compris le coût de liquidité).   En juin 2009, les modifications du Règlement Financier suivantes ont été adoptées par le Conseil Fédéral : révision des conditions d’adossement des fonds propres, participation des caisses locales à l’exigence réglementaire de fonds propres et intégration de la caisse fédérale à la péréquation des résultats.   — Evolution des résultats 2009   La Caisse Fédérale a bénéficié du rebond des marchés financiers qui s’est traduit par une reprise des provisions constituées sur le portefeuille titres en 2008 ; en revanche si les conditions de marché et le décalage avec les taux réglementés (LA, LDD, LEP, PEL) servant de base à la rémunération des sociétaires ont fortement pénalisé les résultats des caisses locales en 2009 (par l’effet du Règlement Financier), la Caisse Fédérale a également subi l’impact de la baisse des taux sur le rendement de la trésorerie placée et du portefeuille titres.   Elle supporte par ailleurs, le coût de couverture du risque de taux, par la prise en charge des intérêts des swaps de couverture mis en place à cet effet.   — Litige Banque Delubac   En l’état actuel du dossier et des procédures en cours, et malgré l’annulation de la sentence arbitrale par la Cour d’Appel de Paris le 19 novembre 2009, la provision constituée fin 2008 dans les comptes de la Caisse Fédérale du CMNE est maintenue pour son montant de 39 M€.   La provision reste inscrite au passif (pour risque de contrepartie) bien que dans le cadre du paiement, des créances aient été constatées au nom de chacun des bénéficiaires de la sentence du 2 décembre 2008 ; ces créances sont classées en créances douteuses sur Etablissements de Crédit (Banque Delubac) et Clientèle (personnes physiques).   — Point sur les participations   Dans le cadre de l’évaluation des titres de participation détenus dans la Banque Delubac, les comptes 2008 - servant de référence à l’évaluation - ont été retraités en conformité avec les comptes repris dans les comptes consolidés du groupe ; une dépréciation est ainsi constatée pour un montant de 793 K€.   La Caisse Fédérale a également souscrit aux deux augmentations de capital intervenues en 2009 chez NEPB pour un total de 9,5 M€. Compte tenu de la situation prévisionnelle chiffrée pour l’exercice, une provision pour dépréciation d’un montant de 3.063 K€ a été constatée dans les comptes 2009.   Par ailleurs, la Caisse Fédérale a créé en 2009 le fonds RICHEBE 2011 (dont l’actif est de 200,2 M€) et a renforcé sa participation dans les sociétés UFG pour 68,4 M€ (rachat de La Française des Placements), NEA pour 14,0 M€ et CMNE Belgium pour 41,6 M€. Il convient également de préciser la vente de la participation dans Créfidis à la BFCM.   — Projet Nouveau Concept Agence (NCA)   L’exercice a été marqué par la validation et le démarrage du « déploiement industriel » du Nouveau Concept Agence (NCA) qui affectera l’ensemble des points de vente du CMNE en France.   Concernant les solutions de repli, il a été décidé de privilégier les mobil-banques pour assurer une meilleure continuité de service auprès de nos sociétaires. Dans un souci d’équité pour l’ensemble des caisses locales et s’agissant d’un projet stratégique, le conseil fédéral a validé la prise en charge des frais de repli par la Caisse Fédérale. Cette décision s’est traduite par une provision constituée à hauteur de 2,5 M€ au 31 décembre 2009.   Evénements postérieurs à la clôture de l'exercice : Afin de simplifier son organisation, le CMNE a décidé de dissoudre son GIE CMN Gestion et de reprendre en Caisse Fédérale l’ensemble des flux concernés (frais généraux) à compter du 1 janvier 2010.   II. Principes comptables et méthodes d'évaluation   1. Organisation   La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.   2. Présentation des comptes   Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005).   Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.   3. Comparabilité des comptes et dérogations   Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.   4. Principes généraux et méthodes d’évaluation   1). Immobilisations et Amortissements Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation : - 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels, - 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.   Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation.   Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.   2) Portefeuille Titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2000.02 du Comité de la Réglementation Comptable.   Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obligations, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.   * Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.   * Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).   A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   * Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement.   * Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Pour ce qui est spécifiquement des titres CIC, conformément aux recommandations de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, il a été décidé de retenir au 31/12/09 (comme en 2008) non pas le cours de bourse mais une valeur d’utilité correspondant aux fonds propres part du Groupe.   * Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.   * Dettes représentées par un titre : il s’agit des ressources provenant d’émissions de titres comprenant les obligations, les Titres de Créances Négociables et les titres du marché interbancaires.   3). Crédits et dépréciations des créances douteuses Les encours de prêts et créances font l’objet d’une segmentation basée sur huit marchés commerciaux (Particuliers, Organismes à but non lucratif, Agriculture, Professionnels, Collectivités locales, Etablissements financiers, Entreprises et Divers).   A chaque catégorie de marché correspond un ou plusieurs algorithme(s) permettant de déterminer le niveau de notation interne de chaque client. L’échelle de notation retenue pour le groupe Crédit mutuel est uniforme. Elle se décompose en douze échelons (de A+ à F). La classe des clients sains se voit ventilée sur les neuf premiers : A + à E+. Les clients douteux sont notés E-. Les clients douteux compromis sont notés E--. Les clients douteux en phase contentieuse sont notés F.   Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …).   Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat.   Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.   Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.   4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Des provisions sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques probables encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou non déductibles fiscalement selon leur nature.   En application de l'avis CNC 2006.02, une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement a été comptabilisée dans les comptes individuels. Les comptes épargne-logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase.   Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché validées au niveau national pour le Crédit Mutuel. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers.   5) Fonds pour Risques Bancaires Généraux Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au groupe. Ce fonds n’est pas doté actuellement.   6) Engagements à long terme accordés aux salariés Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.   Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.   Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail sont comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement est évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.   7) Instruments financiers à terme Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Il est à noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors-bilan publiable réglementaire ; l’information est donnée en annexe 16.   Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.   Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global de taux d’intérêt des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.   La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.   Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.   8) Comptabilisation des charges et des produits La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.   Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres : - Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement. - Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. - Résultats de cession des titres : Les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont inscrits en gains ou pertes sur opérations financières. En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. - Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre. - Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.   9) Impôt sur les sociétés La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice.   III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros).   Bilan   Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées.   Actif   Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2009 31/12/2008 Variation Billets et monnaies 54 156 51 137 3 019 5,90% Autres valeurs 1 - 1 n.s. Banques Centrales 222 387 145 339 77 048 53,01% Office des Chèques Postaux - - - - Créances rattachées - - - -   276 544 196 476 80 068 40,75%   Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2009 31/12/2008 Variation Obligations d'Etat (placement) - - - - BTAN (investissement) 45 817 - 45 817 n.s.   45 817 - 45 817 n.s.   Souscription sous séquestre de BTAN dans le cadre de l’opération de rachat de LFP par le Groupe UFG.   Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit.   Créances sur les établissements de crédit 31/12/2009 31/12/2008 Variation Créances à vue 22 488 396 789 -374 301 -94,33% Comptes ordinaires débiteurs 386 8 526 -8 140 -95,47% Comptes et prêts au jour le jour 9 500 350 000 -340 500 -97,29% Valeurs reçues en pension au jour le jour - - - - Comptes réseau Crédit Mutuel 12 120 37 772 -25 652 -67,91% Valeurs non imputées 482 491 -9 -1,83% Créances douteuses - - - - - Dépréciations des créances douteuses - - - - Créances rattachées - - - - Créances à terme 4 787 614 5 710 387 -922 773 -16,16% Comptes et prêts à terme 4 080 625 5 596 218 -1 515 593 -27,08% Comptes réseau Crédit Mutuel 420 843 32 590 388 253 n.s Prêts financiers - - - - Créances douteuses 170 814 46 170 768 n.s - Dépréciations des créances douteuses - - -   Prêts participatifs  31 985 25 151 6 834 27,17% Créances rattachées 83 347 56 382 26 965 47,83%   4 810 102 6 107 176 -1 297 074 -21,24%   Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2009 31/12/2008 Variation Dettes à vue 110 982 72 353 38 629 53,39% Comptes ordinaires 76 059 28 064 47 995 171,02% Comptes et emprunts au jour le jour - 5 000 -5 000 n.s Opérations internes au réseau Crédit Mutuel - 6 273 -6 273 -100,00% Dettes rattachées - - - - Autres sommes dues 34 923 33 016 1 907 5,78% Dettes à terme 2 659 280 2 293 161 366 119 15,97% Comptes et emprunts à terme 2 589 667 2 091 389 498 278 23,83% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 49 998 178 001 -128 003 -71,91% Valeurs données en pension à terme - - - - Titres donnés en pension livrée - - - - Dettes rattachées 19 615 23 771 -4 156 -17,48%   2 770 262 2 365 514 404 748 17,11%   Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des caisses locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer : - les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe, - les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD, - le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel, - la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.   Note 3 – Opérations avec la clientèle.   Créances sur la clientèle 31/12/2009 31/12/2008 Variation Créances commerciales 3 959 6 112 -2 153 -35,23% Escompte et opérations assimilées 1 064 1 696 -632 -37,26% Loi Dailly 2 752 4 052 -1 300 -32,08% Valeurs non imputées - - - - Créances commerciales douteuses 595 872 -277 -31,77% - Dépréciations créances commerciales douteuses -452 -508 56 -11,02% Autres concours à la clientèle 9 319 373 9 231 104 88 269 0,96% Crédits à l'exportation 54 - 54 n.s. Crédits de trésorerie 1 253 729 1 119 607 134 122 11,98% Crédits à l'équipement 1 536 112 1 546 055 -9 943 -0,64% Crédits à l'habitat 6 238 670 6 273 370 -34 700 -0,55% Autres crédits à la clientèle 137 048 151 016 -13 968 -9,25% Prêts participatifs 47 000 47 000 - - Créances rattachées 30 254 33 422 -3 168 -9,48% Valeurs non imputées 1 726 3 360 -1 634 -48,63% Portefeuille de créances immobilières - - - - Créances douteuses des activités clientèle 177 829 152 621 25 208 16,52% - Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle -103 049 -95 347 -7 702 8,08% Comptes ordinaires débiteurs 135 799 105 024 30 775 29,30% Comptes ordinaires 91 256 84 180 7 076 8,41% Créances rattachées 2 820 3 328 -508 -15,26% Portefeuille de créances immobilières 308 308 - - Comptes ordinaires douteux 69 786 44 571 25 215 56,57% - Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux -28 371 -27 363 -1 008 3,68%   9 459 131 9 342 240 116 891 1,25%   Aucune créance auprès de la clientèle n’a fait l’objet d’une mobilisation auprès de la Banque de France.   Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2009 31/12/2008 Variation Comptes d'épargne à régime spécial : 5 824 291 6 034 498 -210 207 -3,48% à vue 4 531 340 4 661 639 -130 299 -2,80% Livrets ordinaires 781 456 690 591 90 865 13,16% Livrets et dépôts spécifiques 2 217 764 2 387 617 -169 853 -7,11% Livrets d'épargne populaire 683 901 716 173 -32 272 -4,51% CODEVI 628 298 647 823 -19 525 -3,01% Comptes d'épargne logement 216 816 216 621 195 0,09% Autres comptes d'épargne à régime spécial - - - - Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 3 105 2 814 291 10,34% à terme 1 292 951 1 372 859 -78 969 -5,75% Plans d'épargne logement 983 492 1 056 317 -72 825 -6,89% Plans d'épargne populaire 284 574 297 732 -13 158 -4,42% Autres comptes d'épargne à régime spécial 23 218 16 204 7 014 43,29% Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial 1 667 2 606 -939 -36,03% Autres dettes : 2 754 939 2 460 254 294 685 11,98% à vue 1 932 023 1 811 957 120 066 6,63% Comptes ordinaires créditeurs 1 888 678 1 777 962 110 716 6,23% Dépôts de garantie à vue 1 032 402 630 156,72% Autres sommes dues 42 274 33 553 8 721 25,99% Dettes rattachées 39 40 -1 -2,50% à terme 822 916 648 297 174 619 26,94% Comptes créditeurs à terme 815 400 641 708 173 692 27,07% Dettes rattachées 7 516 6 589 927 14,07%   8 579 230 8 494 752 84 478 0,99%   Note 4 – Opérations sur titres.   A/ Ventilation par type de portefeuille :   Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2009 31/12/2008 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 1 014 428 1 853 414 -838 986 -45,27% Valeur des titres en portefeuille 1 001 810 1 817 185 -815 375 -44,87% Créances douteuses sur obligations 19 995 19 993 2 0,01% Créances rattachées 11 747 35 888 -24 141 -67,27% - Dépréciations -19 124 -19 652 528 -2,69% Titres d'investissement 1 774 501 583 846 1 190 655 203,93% Valeur des titres en portefeuille 1 749 694 575 763 1 173 931 203,89% Créances douteuses 16 000 11 999 4 001 33,34% Créances rattachées 21 753 6 913 14 840 214,67% - Dépréciations -12 946 -10 829 -2 117 19,55%   2 788 929 2 437 260 351 669 14,43%   Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2009 31/12/2008 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 141 329 289 730 -148 401 -51,22% Valeur des titres en portefeuille 145 459 302 493 -157 034 -51,91% Créances rattachées - - - - - Dépréciations -4 130 -12 763 8 633 -67,64%   141 329 289 730 -148 401 -51,22%   Les encours sur créances douteuses et les provisions associées concernent les titres Lehman Brothers et le Fonds Commun de Créances Regent. Baisse des encours sur titres à revenu variable en raison de la cession des titres Cambacérès Monétaire et UFG Alteram Multi-Arbitrage.   B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés :    Ventilation des portefeuilles au 31/12/2009 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 2 123 802 665 127 2 788 929 Titres de placement 1 014 428 - 1 014 428 Valeur des titres en portefeuille 1 001 810 - 1 001 810 dont surcote/décote 6 740 - 6 740 Créances douteuses 19 995 - 19 995 Créances rattachées 11 747 - 11 747 - Dépréciations -19 124 - -19 124 Titres d'investissement 1 109 374 665 127 1 774 501 Valeur des titres en portefeuille 1 088 800 660 894 1 749 694 dont surcote/décote 21 596 7 943 29 539 Créances rattachées 17 520 4 233 21 753 Créances douteuses 16 000   16 000 - Dépréciations -12 946 - -12 946 Actions et autres titres à revenu variable 91 706 49 623 141 329 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille - - - Titres de placement 91 706 49 623 141 329 Valeur des titres en portefeuille 94 560 50 900 145 460 Créances rattachées - - - - Dépréciations -2 854 -1 277 -4 131     31/12/2009 31/12/2008 Variation Montant du portefeuille reclassé (en K€) 258 640 324 640 -66 000 Impact résultat sur le portefeuille reclassé en (K€) -2 192 -12 590 10 398 Impact résultat si le transfert n'avait pas eu lieu (K€) 13 117 -17 225     Le reclassement du portefeuille titres de placement vers le portefeuille titres d’investissement a permis au 31 décembre 2008 de ne pas constater une moins value-latente de 17,2 M€. Au 31 décembre 2009, cette moins-value latente aurait été ramenée à  4,1 M€ entrainant une reprise de celle-ci à hauteur de 13,1 M€ sur l’exercice 2009.   C/ Valeur de marché des titres de placement :   Valorisation du portefeuille placement à la valeur de marché Valorisation au 31/12/2009 Valeur comptable Valeur de marché Plus values latentes Moins values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 1 002 576 1 002 520 19 039 19 095 Fonds communs de créances - - - - Obligations 831 810 849 107 17 624 327 Créances douteuses sur obligations 20 766 2 000 - 18 766 Obligations filiales - - - - Certificats de dépôt négociables 20 000 20 053 53 - Titres participatifs   - - - BMTN 130 000 131 360 1 362 2 Titres de placement à revenu variable 145 460 146 960 5 630 4 130 Actions 779 779 - - OPCVM 101 254 98 319 577 3 512 SCPI 43 427 47 862 5 053 618   D/ Autres informations :   Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2009 31/12/2008 Variation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 101 254 258 287 -157 033 -60,80% Plus values latentes sur titres de placement 24 669 15 525 9 144 58,90% - Values latentes / titres de placement faisant l'objet d'une dépréciation 23 224 32 415 -9 191 -28,35% - Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés) 38 922 44 634 -5 712 -12,80% Montant des titres émis par des organismes publics 45 323 - 45 323 n.s.   E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières :   Participations et activités de portefeuille 31/12/2009 31/12/2008 Variation Participations et autres titres détenus à long terme         Valeur des titres en portefeuille 5 966 5 975 -9 -0,15% - Dépréciations -164 -154 -10 6,49% Parts dans les entreprises liées         Valeur des titres en portefeuille 1 490 066 1 159 146 330 920 28,55% - Dépréciations -9 596 -20 733 11 137 -53,72%   1 486 272 1 144 234 342 038 29,89%   Les principales variations sont imputables aux lignes Richebé 2011, CMNE Belgium, Richebé Recovery, NEPB ainsi que les paiements de dividendes en actions chez Groupe UFG, NEA et CIC. Les reprises de provisions sont majoritairement localisées sur les fonds dédiés (Richebé Gestion et Nord Europe Gestion).   F/ Participations significatives :     Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Banque Commerciale du Marché Nord Europe déc-09 100,00 150 842 139 527 7 298 CMNE Belgium - Bruxelles déc-09 99,77 130 638 131 300 -3 245 CMN Tél déc-09 100,00 705 762 104 NEPI - Lille déc-09 100,00 51 978 50 360 624 CMN Environnement - Lille déc-09 20,00 1 042 8 131 Delubac déc-08 20,98 23 452 2 065 -13 520 Euro Information SAS déc-09 10,45 483 019 4 116 41 440 FCP Richebé Gestion - Paris déc-09 92,55 214 849 204 654 6 282 FCP Nord Europe Gestion - Paris déc-09 99,98 45 193 46 563 1 386 FCP Richebé Recovery déc-09 99,85 6 512 6 800 880 FCP Richebé 2011 déc-09 100,00 200 199 200 189 6 126 Financière Nord Europe déc-09 100,00 375 352 81 Immobilière du CMN - Lille déc-09 100,00 62 995 60 552 1 738 Nord Europe Private Bank déc-09 48,72 18 000 6 438 -4 821 Nord Europe Assurances déc-09 100,00 421 169 410 067 21 221 Groupe UFG déc-09 80,28 233 676 128 179 19 111 SCI Centre Gare - Lille déc-09 25,60 10 375 2 582 2 348 Sicorfé SNP déc-09 92,29 1 076 2 987 11 SDR Normandie déc-09 99,79 6 523 6 289 581 Transactimmo déc-09 100,00 786 801 6 SAS Actéa Environnement déc-09 99,90 3 871 3 867 38   Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.   G/ Opérations avec les entreprises liées :   Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   BCMNE 158 000 Bail Actéa 480 000 Bail Immo Nord 50 100 CPSA 276 500 Batiroc 35 500 Prêts Codévi   Bail Actéa 169 250 Bail Immo Nord 77 000 Batiroc 69 000 BCMNE 113 000 Prêts aux filiales   Nord Europe Assurance 76 000 Nord Europe Private bank 4 880 SCI Centre Gare 8 395 UFG-LFP 53 000 Fininmad 1 000 Clientèle, comptes courants ordinaires   CMNE Belgium 1 827 GIE CMN Prestations 2 809 Immobilière du CMN 3 759 SCI Actéa Environnement 172 Clientèle, crédits à l'équipement   Immobilière du CMN 3 842 GIE CMN Prestations 457 Placements T.S.D.I.   Nord Europe Assurance 46 000 CPSA 30 000 Prêts participatifs   CMNE Belgium 47 000   Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, emprunts et comptes de reversement   BCMNE 70 974 CPSA 1 533 365 UFG-LFP 5 685 Nord Europe Private bank 11 380 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   BKCP IT 29 GIE CMN Gestion 6 451 Fininmad 531 Comptes créditeurs à terme   ACMN Vie 51 000 BMTN et CDN institutions financières   ACMN Vie 32 000 LFP (ex UFG IM) 7 700 UFG REM 4 600 UFG PE 1 000 Obligations   ACMN Vie 8 140 NELL 2 044 Dettes subordonnées   ACMN Vie 12 407   Hors bilan   Engagements donnés   BCMNE 16 CMNE Belgium 13 000 SCI Actéa Environnement 440 Engagements reçus   Opérations sur instruments dérivés   Swaps micro couverture / BKCP 480 000 CAP / BCMNE 2 411   Note 5 – Actif immobilisé.   Immobilisations corporelles 31/12/2009 31/12/2008 Variation Droit au bail 1 311 1 311 - - Frais d'établissement - - - - Logiciels 388 388 - - Certificats d'association FGI - - - - - Dépréciations -1 311 -1 311 - - - Amortissements -388 -388 - - Autres éléments du fonds de commerce - - - -   - - - -   Immobilisations incorporelles 31/12/2009 31/12/2008 Variation Immobilisations en cours - - - - Immobilisations d’exploitation 88 876 88 066 810 0,92%- Immobilisation hors d’exploitation 7 966 7 990 -24 -0,30%- - Dépréciations - - - - - Amortissements -73 850 -69 501 -4 349 6,26%-   22 992 26 555 -3 563 -13,42%   Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.   Variations ayant affecté l’actif immobilisé :     31/12/2008 Acquisitions Dotations Cessions / sorties reprises Autres mouvements 31/12/2009 Participations et parts dans sociétés liées 1 144 234 344 617 2 579 - 1 486 272 Valeur brute 1 165 121 351 915 21 004   1 496 032 Provisions 20 887 7 298 18 425   9 760 Valeur nette 1 144 234 344 617 2 579 - 1 486 272 Immobilisations incorporelles - - - - - Droit au bail           Valeur brute 1 311       1 311 Provisions 1 311       1 311 Valeur nette - - - - - Frais d'établissement et charges à répartir           Valeur brute 388       388 Amortissements et provisions 388       388 Valeur nette - - - - - Immobilisations corporelles 26 555 -2 340 90 -1 133 22 992 Terrains           Valeur brute 1 600       1 600 Amortissements - - -   - Valeur nette 1 600 - - - 1 600 Constructions           Valeur brute 71 066 863 391   71 538 Amortissements 51 643 3 525 315 1 130 55 983 Valeur nette 19 423 -2 662 76 -1 130 15 555 Titres de SCI contrôlées           Valeur brute 93       93 Provisions -       - Valeur nette 93 - - - 93 Matériel, outillage et agencements           Valeur brute 23 297 1 451 1 138   23 610 Amortissements 17 858 1 129 1 124 3 17 866 Valeur nette 5 439 322 14 -3 5 744 Immobilisations en cours - -   - -   Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs.   Autres actifs 31/12/2009 31/12/2008 Variation Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options) 54 66 -12 -18,18% Comptes de clients - - - - Dépôts de garantie versés 7 268 3 879 3 389 87,37% Gestion collective Codevi - - - - Autres débiteurs divers 118 280 118 573 -293 -0,25% Créances douteuses - - - - Dépréciations sur créances douteuses - - - - Comptes de stocks et assimilés - - - - Primes PEL non échus 31 105 35 236 -4 131 -11,72% Crédit d'impôt prêts taux zéro 40 547 45 510 -4 963 -10,91% Etat IS 83 14 069 -13 986 n.s   197 337 217 333 -19 996 -9,20%   Comptes de régularisation Actif 31/12/2009 31/12/2008 Variation Valeurs reçues à l'encaissement 23 457 10 885 12 572 115,50% Valeurs à rejeter - - - - Comptes d'ajustement sur devises 1 -1 2 n.s. Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 7 847 2 385 5 462 229,01% Charges à répartir 13 409 10 153 3 256 32,07% Charges constatées d'avance 970 6 948 -5 978 -86,04% Produits à recevoir 8 844 13 793 -4 949 -35,88% Comptes de régularisation divers 55 319 74 685 -19 366 -25,93%   109 847 118 848 -9 001 -7,57%   Sur la ligne Etat IS, la Caisse Fédérale du CMNE a procédé en 2008 à une demande de remboursement de ses créances fiscales au titre des déficits fiscaux non utilisés des exercices 2006, 2007 et 2008. Le montant de cette créance représentait un produit de 14,0 M€ au 31/12/08.   Autres passifs 31/12/2009 31/12/2008 Variation Instruments conditionnels vendus 54 68 -14 -20,59% Comptes de clients 21 339 -318 -93,81% Dépôts de garantie reçus 170 156 14 8,97% Créditeurs divers 53 084 61 131 -8 047 -13,16%   53 329 61 694 -8 365 -13,56%   Comptes de régularisation Passif 31/12/2009 31/12/2008 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 17 571 66 17 505 n.s Comptes d'ajustement sur devises - -1 1 n.s Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 45 954 17 531 28 423 162,13% Produits constatés d'avance 97 868 82 233 15 635 19,01% Charges à payer 18 620 15 679 2 941 18,76% Comptes de régularisation divers 12 794 17 429 -4 635 -26,59%   192 807 132 937 59 870 45,04%   Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques ainsi que les comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme.   Note 7 – Dettes représentées par un titre.   Dettes représentées par un titre 31/12/2009 31/12/2008 Variation Bons de caisse 67 248 63 856 3 392 5,31% Bons de caisse et bons d'épargne 65 499 62 403 3 096 4,96% Dettes rattachées 1 749 1 453 296 20,37% Titres du marché interbancaire 5 499 397 6 783 033 -1 283 636 -18,92% Titres du marché interbancaire 1 475 910 1 173 910 302 000 25,73% Titres de créances négociables 3 953 381 5 523 333 -1 569 952 -28,42% Dettes rattachées 70 106 85 790 -15 684 -18,28% Emprunts obligataires 238 060 156 501 81 559 52,11% Emprunts 235 000 155 000 80 000 51,61% Dettes rattachées 3 060 1 501 1 559 103,86%   5 804 705 7 003 390 -1 198 685 -17,12%   Les titres du marché interbancaire sont constitués des dettes souscrites auprès de la Caisse de Refinancement à l'Habitat. La Caisse Fédérale a émis un emprunt obligataire de 80 M€ en juillet 2009 sur 7 ans au taux de 4,50%.   Note 8 – Provisions.   Provisions 31/12/2009 31/12/2008 Variation Provisions pour engagements par signature 579 943 -364 -38,60% Provisions pour pertes sur marchés à terme - - - - Provisions sur crédits clientèle 39 000 39 140 -140 -0,36% Provisions pour régimes spéciaux - - - - Provisions pour risques particuliers 2 488 2 913 -425 -14,59% Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel - - - - Provision pour livret bleu 130 - 130 n.s. Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 3 252 1 393 1 859 133,45% Provisions pour risques généraux 1 804 1 351 453 33,53% Provision pour Epargne Logement 12 739 12 772 -33 -0,26%   59 992 58 512 1 480 2,53%   Un litige oppose la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, dont le CMNE est devenu associé commanditaire à hauteur d’un peu plus de 20% tandis que cette banque était elle-même actionnaire à hauteur de 24 % dans une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE.   Les statuts de l’établissement bancaire prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés, les arbitres statuant en amiable composition et en dernier ressort.   Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale mettant fin à la participation de l’établissement bancaire dans la filiale du CMNE qui a été exécutée en septembre 2000.   Depuis lors la CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée dans plusieurs procédures. Le dernier acte de ce parcours juridique est une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE (sommes réclamées s’élevant à 191,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques).   1/ Sur le fond   Un recours en annulation, seul recours possible contre une telle sentence, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008 ; il a pour objet d’obtenir l’annulation pure et simple de la sentence.   Il est fondé sur un certain nombre de moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité et l’indépendance des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités.   Ces moyens ont été examinés par la Cour d’Appel de Paris qui, dans un arrêt du 19 novembre 2009, annule la sentence rendue le 2 décembre 2008 en invitant les parties à conclure sur leurs demandes au fond dans la limite de la mission des arbitres pour l’audience du 4 mars 2010. A la date du 4 mars 2010, les demandeurs à l’arbitrage n’ont soumis aucune demande et la CFCMNE a demandé à ce qu’il en soit donné acte.   2/ Sur l’exécution provisoire   Dans son ordonnance du 26 mars 2009, la Cour d’Appel a rejeté la demande en suspension d’exécution provisoire formulée par la CFCMNE et a refusé la consignation du montant des condamnations. Le 2 avril 2009, la CFCMNE a déposé un recours en assignation, fondé sur : - des inexactitudes factuelles qui entachent l’ordonnance du 26 mars 2009, - une circonstance nouvelle liée à l’ouverture d’une information à la demande de la CFCMNE par le Parquet de Paris, pour escroquerie au jugement, aux termes d’un réquisitoire supplétif en date du 27 mars 2009. Une seconde ordonnance a été rendue le 29 mai 2009, rejetant les demandes de la CFCMNE.   Le 8 juillet 2009, la CFCMNE a procédé au paiement de la somme de 191.5 M€ aux bénéficiaires de la sentence. Le 13 août 2009, un montant de 3.5 M€ a été consigné à la Banque de France au titre d’intérêts supplémentaires à la suite d’une saisie pratiquée en vertu de la sentence du 2 décembre 2008. Au 31 décembre 2009, des créances individuelles sont ainsi inscrites à l’actif du bilan de la CFCMNE pour un montant total de 195 M€ ; compte tenu des procédures en cours, ces créances sont classées en créances douteuses (Etablissements de Crédit et Clientèle pour les associés personnes physiques). A la suite de l’arrêt de la Cour d’Appel du 19 novembre 2009, la CFCMNE a pratiqué des saisies attribution et des saisies conservatoires à l’encontre des bénéficiaires de la sentence annulée pour récupérer les sommes versées ; ces procédures sont en cours début 2010.   De son côté la CFCMNE a obtenu par jugement du 11 février 2010 la mainlevée de la saisie des fonds bloqués à la Banque de France (3.5 M€) le 13 août 2009 qui lui ont ainsi été remboursés.   Compte tenu de l’évolution du dossier et des procédures en cours, il n’est plus considéré de passif éventuel du fait de l’annulation de la sentence arbitrale, et la provision constituée au 31 décembre 2008 au titre du risque de contrepartie  lié à l’exécution provisoire est maintenue pour ce même montant dans les comptes 2009.   3/ Nouvelle demande d’arbitrage   Par lettre du 11 mai 2009, la partie adverse a notifié un nouveau recours d’arbitrage non chiffré, motifs pris de certains propos rapportés dans le journal interne du CMNE de janvier 2009 considérés calomnieux et diffamatoires. Le CMNE a nommé son arbitre dans les délais requis par les statuts. Le troisième arbitre n’a pu être désigné du fait de l’opposition de la demanderesse aux propositions qui lui étaient faites. En mars 2010, l’arbitre désigné par le CMNE nous a fait part qu’il était obligé de se désister. Le CMNE a aussitôt désigné un nouvel arbitre. Toutefois, s’appuyant sur une disposition des statuts, la Banque a assigné la CFCMNE pour l’audience du 7 mai 2010 du Président du Tribunal de Commerce d’AUBENAS afin d’obtenir la nomination par la voie judiciaire d’un nouvel arbitre aux lieux et place de celui proposé par le CMNE après désistement du premier.   Note 9 – Dettes subordonnées.   Dettes subordonnées 31/12/2009 31/12/2008 Variation TSS 150 000 150 000 - - Emprunts participatifs - - - - Avance à long terme (Caisse Centrale Paris) - - - - Dettes rattachées 665 794 -129 -16,25%   150 665 150 794 -129 -0,09%   Caractéristiques des dettes subordonnées :     Devise Montant Taux Emprunt participatif EUR -    TSSDI EUR 150 000 Euribor 6ms + 0,86 Avance d'équilibre EUR -  -    Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux.   Néant.   Note 11 – Capitaux propres.   A/ Capital, Primes d’émission et Réserves :   Capital souscrit 31/12/2009 31/12/2008 Variation Parts "A" 95 349 95 742 -393 -0,41% Parts "B" 1 125 178 1 032 787 92 391 8,95% Parts "F" 142 272 138 121 4 151 3,01%   1 362 799 1 266 650 96 149 7,59%   Primes d'émission 31/12/2009 31/12/2008 Variation Prime de fusion 2 750 2 750 - -   2 750 2 750 - -   Réserves 31/12/2009 31/12/2008 Variation Réserves légales 4 869 4 869 - - Réserves statutaires 306 080 406 450 -100 370 -24,69% Réserves spéciales des plus values à long terme - - - - Autres réserves 39 808 39 807 1 n.s Report à nouveau -51 252 -110 562 59 310 -53,64% Report à nouveau. Changements de méthode - - - -   299 505 340 564 -41 059 -12,06%   B/ Evolution des capitaux propres :     31/12/2008 Augmentation Diminution retraitement 31/12/2009 Capital 1 266 650 103 796 4 002 3 645 1 362 799 Prime de fusion 2 750       2 750 Réserves légales 4 869       4 869 Réserves statutaires 406 450 10 026   -110 396 306 080 Réserves spéciales plus values long terme -       - Autres réserves 39 807     39 807 39 807 Report à nouveau -110 562 -51 352 11 110 651 -51 252   C/ Proposition d’affectation du résultat.   Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 62 256 285,39 euros auquel ont contribué :   - L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel : 40 543 917,72 € - La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe : 21 703 002,44 € - La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe : 9 365,23 €   Les propositions d’affectation sont les suivantes : - Intérêts des parts CMNE : 38 649 231,66 € - Réserves légales et statutaires : 1 904 051,29 € - Report à nouveau : 21 703 002,44 €   Note 12 – Evolution des provisions.     31/12/2008 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2009 Provisions en diminution d'actif           Créances douteuses Ets de crédit -       - Créances douteuses Clientèle 123 218 36 164 27 510   131 872 Titres de placement 32 415 4 846 14 007   23 254 Titres de participation 20 887 7 298 18 425   9 760 Immobilisations hors exploitation (SCI) -       - Provisions de passif           Engagements par signature 943 226 590   579 Pertes sur marchés à terme -       - Risques de contrepartie 39 140   140   39 000 Provisions sur filiales et participations 531   531   - Provisions pour risques 17 898 3 617 1 102   20 413   Note 13 – Echéancier des créances et des dettes.     inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits à terme 973 038 711 008 865 000 1 952 422 4 501 468 Crédits à la clientèle 368 855 890 589 3 192 856 4 764 075  216 375 Opérations sur obligations et ATRF 90 803 226 662 2 099 895 371 569 2 788 929 Comptes et emprunts / Ets de crédits 57 659 657 123 1 770 054 154 829 2 639 665 Titres donnés en pension livrée         - Comptes créditeurs à terme (clientèle) 753 954 262 125 976 577 114 028 2 106 684 Bons de caisse et bons d'épargne 44 061 16 369 5 069 - 65 499 Titres du marché interbancaire   231 500 786 500 457 910 1 475 910 Titres de créances négociables 1 455 307 1 567 074 827 000 104 000 3 953 381 Dettes subordonnées à terme 665     150 000 150 665   Hors bilan et opérations assimilées.   Note 14 – Engagements de financement   Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2009 31/12/2008 Variation Accords de refinancements 73 796 77 064 -3 268 -4,24%   73 796 77 064 -3 268 -4,24%   Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2009 31/12/2008 Variation Ouvertures de crédits confirmés 489 659 562 144 -72 485 -12,89% Acceptations ou engagements à payer - 32 -32 -100,00% Autres engagements 13 000 13 000 - -   502 659 575 176 -72 517 -12,61%   Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 22 672 K€.   Engagements de financements reçus 31/12/2009 31/12/2008 Variation Engagements reçus d'établissements de crédit 144 285 -199 543 343 828 -172,31% Engagements reçus de la clientèle - - - -   144 285 -199 543 343 828 -172,31%   Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.   Note 15 – Engagements de garantie.   Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2009 31/12/2008 Variation Garanties de remboursements de crédit 31 563 30 159 1 404 4,66% dont cautions administratives et fiscales 2 204 2 033 171 8,41% dont cautions immobilières 26 507 25 445 1 062 n.s dont garanties financières 2 852 2 681 171 6,38% Obligations cautionnées 20  47 -27 -57,45% Garanties données aux FCP - 44 670 -44 670 -100,00% Autres garanties d'ordre de la clientèle 30 048 23 501 6 547 27,86%   61 631 98 377 -36 746 -37,35%   La variation de la ligne « garanties données aux FCP » concerne principalement les garanties échues sur des produits UFG.   Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2009 31/12/2008 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 1 993 506 1 910 156 83 350 4,36%   1 993 506 1 910 156 83 350 4,36%   Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2009 31/12/2008 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 8 583 555 8 745 779 -162 224 -1,85% Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 13 349 11 762 1 587 13,49% Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital 38 371 38 755 -384 -0,99%   8 635 275 8 796 296 -161 021 -1,83%   Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme.   A/ Engagements sur instruments financiers à terme :   Instruments financiers à terme 31/12/2009 31/12/2008 Variation Opérations fermes 6 474 904 4 345 646 2 129 258 49,00% Opérations sur les marchés organisés -   - - Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 6 474 904 4 345 646 2 129 258 49,00% Swaps de taux d'intérêt 6 474 904 4 345 646 2 129 258 49,00% Micro couverture 3 764 904 1 855 646 1 909 258 102,89% Macro couverture 2 510 000 2 390 000 120 000 5,02% Positions ouvertes 200 000 100 000 100 000 100,00% Opérations conditionnelles 4 822 8 941 4 119 -46,07% Opérations sur les marchés organisés -   - - Opérations de gré à gré 4 822 8 941 -4 119 -46,07% Autres opérations (caps et floors) 4 822 8 941 -4 119 -46,07% Achats caps 2 411 5 995 -3 584 -59,78% Achats floors - - - - Ventes caps 2 411 2 946 -535 -18,16%   B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :   Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Achat d'option       Micro couverture 1 304 743 1 816 161 644 000 Macro couverture 700 000 1 810 000   Positions ouvertes 200 000     Autres opérations (caps et floors)   4 822     2 204 743 3 630 983 644 000   C/ Juste valeur des instruments financiers à terme.   La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -153 214 K€ (contre -112 154 K€ en 2008).   Compte de résultat.   Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés.   A/ Avec les établissements de crédit :   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2009 31/12/2008 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 119 430 -311 -72,33% Intérêts sur comptes et prêts au JJ 1 807 9 277 -7 470 -80,52% Intérêts sur comptes et prêts à terme 124 473 204 499 -80 026 -39,13% Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 16 438 16 461 -23 -0,14% Intérêts sur instruments financiers de couverture 47 967 54 941 -6 974 -12,69% Intérêts sur prêts subordonnés à terme 669 946 -277 -29,28% Intérêts reçus sur titres en pension livrée - - - - Produits divers d'intérêts 2 914 45 2 869 n.s   194 387 286 599 -92 212 -32,17%   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2009 31/12/2008 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -75 -774 699 -90,31% Intérêts sur comptes et emprunts -75 623 -70 725 -4 898 6,93% Intérêts sur valeurs données en pension - - - - Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel -2 304 -3 990 1 686 -42,26% Intérêts sur instruments financiers de couverture -109 693 -52 744 -56 949 107,97% Charges diverses d'intérêts - - - - Intérêts sur titres donnés en pension livrée - -2 858 2 858 -100,00% Charges sur emprunts participatifs - - - - Charges sur engagements de garantie Ets de crédit -17 - -17 n.s.   -187 712 -131 091 -56 621 43,19%   B/ Avec la clientèle :   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2009 31/12/2008 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 423 039 411 759 11 280 2,74% Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 8 470 9 768 -1 298 -13,29% Intérêts sur créances douteuses 6 497 6 645 -148 -2,23% Intérêts sur prêts participatifs 970 3 019 -2 049 -67,87% Produits sur engagements de financement 1 458 1 442 16 1,11% Produits sur engagements de garantie 1 188 1 438 -250 -17,39% Intérêts sur instruments financiers de couverture - - - - Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses -2 015 -1 922 -93 4,84% Créances irrécouvrables -1 026 -1 221 195 -15,97% Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 2 347 2 486 -139 -5,59%   440 928 433 414 7 514 1,73%   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2009 31/12/2008 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs -41 -40 -1 2,50% Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial -140 743 -221 390 80 647 -36,43% Intérêts sur comptes créditeurs à terme -27 350 -16 635 -10 715 64,41% Intérêts sur instruments financiers de couverture - - - - Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif -1 859 134 -1 993 n.s Provisions pour int et charges sur épargne logement 32 1 453 -1 421 -97,80% Charges sur engagements de garantie Clientèle -1 -1 - - Charges sur emprunts participatifs - - - -   -169 962 -236 479 66 517 -28,13%   C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe :   Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2009 31/12/2008 Variation Titres de placement 33 290 95 558 -62 268 -65,16% - Etalement de la surcote (charges) -1 898 -209 -1 689 n.s + Etalement de la décote (produits) 2 653 549 2 104 383,24% Titres d'investissement 29 710 26 614 3 096 11,63% - Etalement de la surcote (charges) -1 463 -40 -1 423 n.s + Etalement de la décote (produits) 3 241 1 562 1 679 107,49% Revenus gestion collective Codevi - 1 817 -1 817 -100,00%   65 533 125 851 -60 318 -47,93%   Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2009 31/12/2008 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne -2 500 -2 102 -398 18,93% Intérêts sur titres du marché interbancaire -169 501 -274 987 105 486 -38,36% Intérêts sur titres de créances négociables -3 562 -10 231 6 669 -65,18% Intérêts sur obligations -8 659 -5 474 -3 185 58,18% Autres charges sur dettes constituées par des titres -4 198 -3 954 -244 6,17% Intérêts sur TSDI -5 939 -7 140 1 201 -16,82%   -194 359 -303 888 109 529 -36,04%   D/ Autres produits et charges :   Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2009 31/12/2008 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 1 556 1 275 281 22,04% Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) - 24 -24 -100,00%   1 556 1 299 257 19,78%   Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2009 31/12/2008 Variation Charges sur swap micro et macro couverture -14 -15 1 -6,67% Charges diverses opérations sur titres - - - -   -14 -15 1 -6,67%   Note 18 – Revenus des titres à revenu variable.   Revenus des titres à revenu variable 31/12/2009 31/12/2008 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 44 483 58 704 -14 221 -24,22% Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 1 844 3 983 -2 139 -53,70%   46 327 62 687 -16 360 -26,10%   Baisse des dividendes perçus sur NEA, SDRN, Groupe UFG, CMNE BELGIUM et CIC. Pour mémoire, 2,1 M€ de dividendes VISA Inc en 2008.   Note 19 – Commissions.   Commissions - Produits 31/12/2009 31/12/2008 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 20 819 2 828 17 991 636,17 % Commissions sur opérations avec la clientèle 54 860 55 319 -459 -0,83% Commissions sur opérations sur titres 26 16 10 62,50% Commissions sur opérations de change 127 127 - - Produits sur prestations de services financiers 111 097 110 232 865 0,78%   186 929 168 522 18 407 10,92%   Commissions - Charges 31/12/2009 31/12/2008 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires -18 522 -263 -18 259 n.s Commissions sur opérations avec la clientèle - - - - Commissions sur opérations titres -149 -23 -126 n.s Commissions sur opérations de change - - - - Commissions sur instruments financiers à terme - - - - Charges sur prestations de services financiers -18 885 -22 791 3 906 -17,14%   -37 556 -23 077 -14 479 62,74%   Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation.   Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2009 31/12/2008 Variation Gains ou pertes sur opérations de change 261 252 9 3,57% Gains sur opérations de change et d'arbitrage 371 388 -17 -4,38% Pertes sur opérations de change et d'arbitrage -110 -136 26 -19,12% Gains ou pertes sur instruments financiers - 630 -630 n.s Produits sur autres instruments financiers à terme - 647 -647 n.s Charges sur autres instruments financiers à terme - -17 17 n.s   261 882 -621 -70,41%   Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement.   Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2009 31/12/2008 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 32 327 10 260 22 067 215,08% Plus value de cession sur titres de placement 18 320 1 626 16 694 n.s Reprises de dépréciations sur titres de placement 14 007 8 634 5 373 62,23% Moins-values et dotations aux dépréciations -9 280 -28 469 19 189 -67,40% Moins values de cessions de titres de placement -4 821 -14 383 9 562 n.s. Dotations aux dépréciations sur titres de placement -4 459 -14 086 9 627 -68,34%   23 047 -18 209 41 256 -226,57%   Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.   Autres produits d'exploitation bancaire 31/12/2009 31/12/2008 Variation Produits divers 848 647 201 31,07% Charges refacturées - - - - Produits accessoires 197 475 -278 -58,53% Reprises provisions pour risques et charges - - - -   1 045 1 122 -77 -6,86%   Autres charges d'exploitation bancaire 31/12/2009 31/12/2008 Variation Charges diverses -2 400 -812 -1 588 195,57% Dotations amortissements immo hors exploitation -249 -250 1 -0,40% Dotations nettes provisions pour risques et charges -331 292 -623 n.s   -2 980 -770 -2 210 287,01%   Note 23 – Charges générales d’exploitation.   Charges générales d'exploitation 31/12/2009 31/12/2008 Variation Frais de personnel -179 986 -171 675 -8 311 4,84% Salaires et traitements -106 609 -106 656 47 -0,04% Charges sociales -52 710 -51 847 -863 1,66% Intéressement et participation des salariés -7 031 -155 -6 876 n.s Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -13 636 -13 017 -619 4,76% Refacturation sociétés du groupe - - - - Autres frais administratifs -86 121 -84 155 -1 966 2,34% Impôts et taxes -8 307 -6 114 -2 193 35,87% Services extérieurs -139 602 -132 638 -6 964 5,25% Transports et déplacements -817 -919 102 -11,10% Autres services extérieurs -14 298 -12 391 -1 907 15,39% Refacturation sociétés du groupe 76 903 67 907 8 996 13,25%   -266 107 -255 830 -10 277 4,02%   Les principales variations proviennent des frais de personnel (notamment sur la provision relative à l’intéressement) et de la provision sur Mobil banques.   Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations.   Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisation 31/12/2009 31/12/2008 Variation Dotations amortissements immobilisations corporelles -4 408 -4 857 449 -9,24% Dotations amortissements immobilisations incorporelles - - - - Dotations dépréciation immobilisations incorporelles - - - - Reprises dépréciation immobilisations incorporelles - - - -   -4 408 -4 857 449 -9,24%   Note 25 – Coût du risque.   Coût du risque 31/12/2009 31/12/2008 Variation Reprises de provisions et récupération créances 26 500 34 472 -7 972 -23,13% Reprises de dépréciation sur créances douteuses 25 162 32 059 -6 897 -21,51% Reprises autres dépréciations - - - - Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 731 1 488 -757 -50,87% Récupération de créances amorties 607 925 -318 -34,38% Dotations aux provisions et pertes sur créances -45 914 -110 453 64 539 -58,43% Dotations pour dépréciation des créances douteuses -36 654 -58 944 22 290 -37,82% Dotations autres dépréciations - -414 414 -100,00% Dotations autres provisions risques et charges bancaires -226 -40 487 40 261 -99,44% Pertes sur créances irrécouvrables couvertes -7 354 -9 134 1 780 -19,49% Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes -1 680 -1 474 -206 13,98%   -19 414 -75 981 56 567 -74,45%   Pour mémoire, impact du litige Delubac et défaillance de Lehman Brothers en 2008.   Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés.   Gains ou pertes sur actifs immo
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2010, affaire n°03264
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2010
    Numéro d’affaire : 02283
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1002283 17 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 31 MARS 2010 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 47 104 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 463 812 Opérations avec la clientèle 9 363 798 Obligations et autres titres à revenu variable 3 119 879 Actions et autres titres à revenu variable 138 521 Participations et autres titres détenus à long terme 2 553 Parts dans les entreprises liées 1 484 405 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 25 640 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 272 530 Comptes de régularisation 144 651 Total de l’actif 20 062 893   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 817 662 Opérations avec la clientèle 8 487 651 Dettes représentées par un titre 6 527 147 Autres passifs 59 436 Comptes de régularisation 276 832 Provisions pour risques et charges 61 249 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 682 916 Capital souscrit 1 383 261 Primes d’émission 2 750 Réserves 350 755 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -53 850 Total du passif 20 062 893   Hors bilan Montant Engagements donnés :      Engagements de financement 617 068    Engagements de garantie 119 679    Engagements sur titres 116 649 Engagements reçus :      Engagements de financement 357 492    Engagements de garantie 2 068 947    Engagements sur titres 1 603       1002283
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2010, affaire n°02283
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2010
    Numéro d’affaire : 00239
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000239 5 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°16 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 31 DECEMBRE 2009 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 54 000 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 000 347 Opérations avec la clientèle 9 396 015 Obligations et autres titres à revenu variable 2 809 426 Actions et autres titres à revenu variable 161 331 Participations et autres titres détenus à long terme 2 441 Parts dans les entreprises liées 1 483 747 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 24 206 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 301 244 Comptes de régularisation 96 281 Total de l’actif 19 329 038   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 770 240 Opérations avec la clientèle 8 565 010 Dettes représentées par un titre 5 804 759 Autres passifs 52 570 Comptes de régularisation 261 415 Provisions pour risques et charges 59 992 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 665 052 Capital souscrit 1 362 799 Primes d’émission 2 750 Réserves 350 755 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -51 252 Total du passif 19 329 038   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 575 472 Engagements de garantie 60 862 Engagements sur titres 1 928 Engagements reçus :   Engagements de financement 144 285 Engagements de garantie 2 045 226 Engagements sur titres 1 928     1000239
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2010, affaire n°00239
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2009
    Numéro d’affaire : 07657
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907657 30 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°130 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027  Situation au 30 septembre 2009 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 232 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 193 567 Opérations avec la clientèle 9 309 074 Obligations et autres titres à revenu variable 2 002 239 Actions et autres titres à revenu variable 163 340 Participations et autres titres détenus à long terme 2 450 Parts dans les entreprises liées 1 485 462 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 24 050 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 226 081 Comptes de régularisation 127 284     Total de l’actif 18 581 779   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 653 504 Opérations avec la clientèle 8 523 406 Dettes représentées par un titre 5 289 690 Autres passifs 45 088 Comptes de régularisation 232 663 Provisions pour risques et charges 18 392 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 669 036     Capital souscrit 1 366 782     Primes d’émission 2 750     Réserves 350 756     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau -51 252         Total du passif 18 581 779   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 592 655     Engagements de garantie 62 264     Engagements sur titres 3 946 Engagements reçus :       Engagements de financement 429 498     Engagements de garantie 2 001 778     Engagements sur titres 3 946     0907657
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2009, affaire n°07657
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2009
    Numéro d’affaire : 06432
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906432 7 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 30 JUIN 2009 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 429 712 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 063 249 Opérations avec la clientèle 9 271 787 Obligations et autres titres à revenu variable 1 743 700 Actions et autres titres à revenu variable 229 108 Participations et autres titres détenus à long terme 2 450 Parts dans les entreprises liées 1 437 980 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 24 930 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 208 387 Comptes de régularisation 124 667     Total de l’actif 18 535 970   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 560 998 Opérations avec la clientèle 8 475 659 Dettes représentées par un titre 5 345 033 Autres passifs 50 562 Comptes de régularisation 207 208 Provisions pour risques et charges 57 530 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 688 980 Capital souscrit 1 386 726 Primes d’émission 2 750 Réserves 350 756 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -51 252     Total du passif 18 535 970   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 603 784 Engagements de garantie 62 709 Engagements sur titres 1 865 Engagements reçus :   Engagements de financement 411 116 Engagements de garantie 1 968 292 Engagements sur titres 1 865   0906432
    Bulletin BALO n°94 du 07/08/2009, affaire n°06432
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/07/2009
    Numéro d’affaire : 05785
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0905785 10 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°82 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4, Place Tichebé, 59000 Lille. 320 342 264 R.C.S. Lille. siret : 320 342 264 00027     Rectificatif à la publication des comptes parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires en date du 15 juin 2009 - n°71, Il convient de rétablir comme suit le tableau 5a situé dans la partie « B- Comptes Consolidés » - I. « Bilan publiable au 31 décembre 2008 », IV. – Notes relatives aux postes des états financiers.     Note 5 : Actifs financiers disponibles à la vente :  5a - Actifs financiers disponibles à la vente :     31.12.2008 31.12.2007 Variation . Effets publics 20 256 206 089 -185 833 -90,17% . Obligations et autres titres à revenu fixe 3 978 634 3 575 723 402 911 11,27% - Cotés 2 263 290 2 287 383 -24 093 -1,05% - Non cotés 1 715 344 1 288 340 427 004 33,14% . Actions et autres titres à revenu variable 379 461 473 248 -93 787 -19,82% - Cotés 286 942 403 243 -116 301 -28,84% - Non cotés 92 519 70 005 22 514 32,16% . Titres immobilisés 118 595 131 460 -12 865 -9,79% - Titres de participations 7 503 7 245 258 3,56% - Autres titres détenus à long terme 9 360 10 076 -716 -7,11% - Parts dans les entreprises liées 101 732 114 139 -12 407 -10,87% - Ecart de conversion 0 0 0 n.s. - Titres prêtés 0 0 0 n.s. - Avances CC SCI douteuses 0 0 0 n.s. . Créances rattachées 39 144 21 588 17 556 81,32% Total 4 536 090 4 408 108 127 982 2,90% Dont plus ou moins values latentes constatées en capitaux propres 37 413 66 975 -29 562 -44,14% Dont obligations dépréciées 22 904 5 22 899 n.s. Dont prov pour dépréciation -29 429 -6 144 -23 285 378,99% Dont titres de participation cotés. 0 0 0 n.s.       0905785
    Bulletin BALO n°82 du 10/07/2009, affaire n°05785
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2009
    Numéro d’affaire : 04623
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904623 15 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     Caisse federale credit mutuel nord europe 4, place Richebé, 59000 Lille 320 342 264 R.C.S. Lille siret : 320 342 264 00027     documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 26 mai 2009     A.– Comptes globalisés   I.– Bilan publiable au 31 décembre 2008  en milliers d'euros   Actif Note 31.12.2008 31.12.2007 Variation Caisse, banque centrale, CCP 1 196 476 199 555 -3 079 -1,54% Effets publics et valeurs assimilées     106 652 -106 652 -100,00% Créances sur les établissements de crédit 2 6 107 176 4 651 477 1 455 699 31,30% Opérations avec la clientèle 3 9 342 240 8 628 328 713 912 8,27% Obligations et autres titres à revenu fixe 4, 12 2 437 261 1 943 403 493 858 25,41% Actions et autres titres à revenu variable 4 289 730 392 301 -102 571 -26,15% Participations et autres titres détenus à long terme 4, 12 5 821 5 656 165 2,92% Parts dans les entreprises liées 4, 12 1 138 413 1 058 598 79 815 7,54% Immobilisations incorporelles 5 0 0 0 n.s. Immobilisations corporelles 5 26 555 29 397 -2 842 -9,67% Capital souscrit non versé   0 0 0 n.s. Actions propres   0 0 0 n.s. Autres actifs 6 217 333 234 024 -16 691 -7,13% Comptes de régularisation 6 118 848 120 603 -1 755 -1,46% Total de l'actif   19 879 853 17 369 994 2 509 859 14,45%     Passif Note 31.12.2008 31.12.2007 Variation Banque centrale, CCP 1 0 0 0 n.s. Dettes envers les établissements de crédit 2 2 365 514 1 286 037 1 079 477 83,94% Opérations avec la clientèle 3 8 494 752 8 036 403 458 349 5,70% Dettes représentées par un titre 7 7 003 390 5 958 565 1 044 825 17,53% Autres passifs 6 61 694 95 051 -33 357 -35,09% Comptes de régularisation 6 132 937 147 702 -14 765 -10,00% Provisions 8, 12 58 512 45 273 13 239 29,24% Dettes subordonnées 9 150 794 154 756 -3 962 -2,56% Fonds pour risques bancaires généraux 10 0 0 0 n.s. Capitaux propres hors FRBG 11 1 612 260 1 646 207 -33 947 -2,06% Capital souscrit   1 266 650 1 266 488 162 0,01% Primes d'émission   2 750 2 750 0 0,00% Réserves   451 126 284 265 166 861 58,70% Ecart de réévaluation   0 0 0 n.s. Provisions réglementées et subventions d'investissement   0 0 0 n.s. Report à nouveau   -110 562 -14 668 -95 894 653,76% Résultat de l'exercice   2 296 107 372 -105 076 -97,86% Total du passif   19 879 853 17 369 994 2 509 859 14,45%       Note 31.12.2008 31.12.2007 Variation Engagements donnés           Engagements de financement 14 652 240 745 433 -93 193 -12,50% Engagements de garantie 15 98 377 289 997 -191 620 -66,08% Engagements sur titres   940 7 950 -7 010 -88,18% Engagements reçus           Engagements de financement 14 199 543 0 199 543 n.s. Engagements de garantie 15 1 960 673 1 703 115 257 558 15,12% Engagements sur titres   940 7 950 -7 010 -88,18%       II.– Compte de résultat publiable au 31 décembre 2008 : en milliers d'euros   Produits et charges d'exploitation bancaire Note 31.12.2008 31.12.2007 Variation Intérêts et produits assimilés 17 847 163 674 689 172 474 25,56% Intérêts et charges assimilées 17 -671 473 -498 072 -173 401 34,81% Revenus des titres à revenu variable 18 62 687 44 818 17 869 39,87% Commissions (produits) 19 168 522 163 075 5 447 3,34% Commissions (charges) 19 -23 077 -22 373 -704 3,15% Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation 20 882 188 694 369,15% Gains ou pertes sur portefeuilles de placement et assimilés 21 -18 209 1 671 -19 880 n.s. Autres produits d'exploitation bancaire 22 1 122 1 312 -190 -14,48% Autres charges d'exploitation bancaire 22 -770 -1 835 1 065 -58,04% Produit net bancaire   366 847 363 473 3 374 0,93% Charges générales d'exploitation 23 -255 830 -259 215 3 385 -1,31% Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 24 -4 857 -5 655 798 -14,11% Résultat brut d'exploitation   106 160 98 603 7 557 7,66% Coût du risque 25 -75 981 4 392 -80 373 -1 829,99% Résultat net d'exploitation   30 179 102 995 -72 816 -70,70% Gains ou pertes sur actifs immobilisés 26 -15 233 44 573 -59 806 -134,18% Résultat courant avant impôt   14 946 147 568 -132 622 -89,87% Résultat exceptionnel 27 -951 -564 -387 68,62% Impôts sur les bénéfices   -11 699 -39 632 27 933 -70,48% Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées   0 0 0 n.s. Résultat net   2 296 107 372 -105 076 -97,86%     III.– Annexe aux comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2008     Cette annexe est divisée en quatre parties :   I. Faits caractéristiques de l'exercice   II. Principes comptables et méthodes d'évaluation   III. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat   IV. Autres informations     I. Faits caractéristiques de l'exercice   Crise Financière   L’exercice 2008 a été marqué par la plus grave crise financière depuis la seconde guerre mondiale. Cette crise est partie du marché des crédits immobiliers à risque aux USA (subprimes), avant de se propager, du fait de la mondialisation des marchés, à l’ensemble des établissements bancaires, qui ont participé directement ou indirectement (titrisation) au refinancement de ces crédits.   La faillite de la banque Lehman Brothers en septembre, a entraîné une crise de confiance sans précédent qui a eu pour conséquence :   - la raréfaction puis la disparition de la liquidité et donc la quasi-paralysie du marché interbancaire, - l’effondrement de toutes les places boursières mondiales en raison des craintes de contagion à l’économie réelle et des besoins de liquidité des différents acteurs économiques.   En raison de ces conditions exceptionnelles de marchés, les pouvoirs publics et les autorités de tutelle ont mis en oeuvre de nombreux plans de soutien afin de limiter autant que possible les conséquences de ces dysfonctionnements et les effets de contagion.   La répercussion au Réseau d’un spread de liquidité (supporté initialement par la Caisse Fédérale) a été décidée en Conseil Fédéral du 20/10/2008. Celui-ci a été appliqué de façon rétroactive au 1/1/2008 et représente sur l’année une charge nette de 23,3 M€ (75 centimes sur les mois de janvier à septembre, porté à 93 centimes pour les mois d’octobre et de novembre et à 90 centimes pour décembre).   Par le CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, le CNC a modifié le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, et ainsi autorisé le reclassement des titres de placement et de transaction en titres d’investissements en cas de modification de la stratégie de détention.   Cette disposition a permis à la CFCMNE de reclasser 336,0 M€ de titres à la clôture et de limiter les provisions sur ce portefeuille à 14,0 M€ au 31 décembre 2008 contre 31,2 M€ à méthode comparable par rapport à 2007 (cf Note 4 – Opérations sur titres).   Par ailleurs, 32,0 M€ de titres détenus sur les contreparties Lehman Brothers et Regent ont été déclassés en Encours Douteux et provisionnés à hauteur de 29,3 M€ au 31 décembre 2008.   Contrôles fiscaux en Caisses Locales   En 2008, plus 40 caisses locales du CMNE ont fait l’objet d’un contrôle fiscal, qui a principalement porté sur les provisions constituées sur les encours douteux et contentieux, et accessoirement sur la taxe professionnelle, le prêt à taux zéro (PTZ) et les éléments exceptionnels comme la péréquation des caisses ou les conditions de remboursement de la solidarité nationale.   L’impact sur les comptes 2008 a été limité du fait que les provisions redressées par l’Administration (pour les exercices 2004, 2005 et 2006) à hauteur de 5,1 M€ ont ensuite été reprises comptablement et déduites fiscalement, entraînant de fait la quasi neutralité de l’opération à l’exception des intérêts de retard (eux-mêmes réduits en raison de notre décision d’opter pour l’article L62 du Code des Procédures Fiscales).   Solidarité Nationale   Remboursement complet de la dette de 28,6 M€ au titre de la Solidarité Nationale intervenu au 30 juin 2008.     II. Principes comptables et méthodes d'évaluation   1. Organisation   La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.   2. Présentation des comptes   Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Règlement n°91.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005).   Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.   3. Comparabilité des comptes et dérogations   Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.   4. Principes généraux et méthodes d’évaluation   1) Immobilisations et Amortissements Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :   - 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels, - 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.   Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation.   Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.   2) Portefeuille Titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le Règlement n° 2000.02 du Comité de la Réglementation Comptable. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obligations, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.   - Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement. - Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. - Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement. - Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Pour ce qui est spécifiquement des titres CIC, conformément aux recommandations de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, il a été décidé de retenir au 31/12/08 non pas le cours de bourse mais une valeur d’utilité correspondant aux fonds propres part du Groupe. - Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Dettes représentées par un titre : il s’agit des ressources provenant d’émissions de titres comprenant les obligations, les Titres de Créances Négociables et les titres du marché interbancaires.   3) Crédits et dépréciations des créances douteuses Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances douteuses sont déterminées selon le règlement CRC 2002-03. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …). Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat. Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément au règlement CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise. Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03 modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.   4) Provisions pour risques et charges et passifs éventuels Des provisions sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques probables encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou non déductibles fiscalement selon leur nature.   Les passifs éventuels correspondent à des obligations potentielles dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains, ou à des obligations certaines qui provoqueront une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente attendue du tiers.   5) Fonds pour Risques Bancaires Généraux Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au groupe. Ce fonds n’est pas doté actuellement.   6) Engagements à long terme accordés aux salariés Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.   Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.   Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail sont comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement est évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.   7) Instruments financiers à terme Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Il est à noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors-bilan publiable réglementaire ; l’information est donnée en annexe 16.   Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.   Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global de taux d’intérêt des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.   La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.   Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.   8) Comptabilisation des charges et des produits La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :   - Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement. - Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. - Résultats de cession des titres : Les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont inscrits en gains ou pertes sur opérations financières. En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. - Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre. - Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.   9) Impôt sur les sociétés La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice.     III. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros)     Bilan     Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées   Actif :   Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2008 31/12/2007 Variation Billets et monnaies 51 137  47 181  3 956  8,38% Autres valeurs - - - - Banques Centrales 145 339  152 374  - 7 035  -4,62% Office des Chèques Postaux - - - - Créances rattachées - - - -   196 476  199 555  - 3 079  -1,54%     Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2008 31/12/2007 Variation Obligations d'Etat (placement) - 7 910  - 7 910  -100,00% BTAN (investissement) - 98 742  - 98 742  -100,00%   - 106 652  - 106 652  -100,00%     Obligations d’Etat échues le 12/09/2008, B.T.A.N échus le 25/10/2008.     Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit :   Créances sur les établissements de crédit 31/12/2008 31/12/2007 Variation Créances à vue 396 789  385 374  11 415  2,96% Comptes ordinaires débiteurs 8 526  1 709  6 817  398,89% Comptes et prêts au jour le jour 350 000  350 500  - 500  -0,14% Valeurs reçues en pension au jour le jour - - - - Comptes réseau Crédit Mutuel 37 772  31 460  6 312  20,06% Valeurs non imputées 491  1 682  - 1 191  -70,81% Créances douteuses - - - - - Dépréciations des créances douteuses - - - - Créances rattachées - 23  - 23  -100,00% Créances à terme 5 710 387  4 266 103  1 444 284  33,85% Comptes et prêts à terme 5 596 218  3 844 228  1 751 990  45,57% Comptes réseau Crédit Mutuel 32 590  352 339  - 319 749  -90,75% Prêts financiers - - - - Créances douteuses 46  46  - - Prêts participatifs 25 151  24 946  205  0,82% Créances rattachées 56 382  44 544  11 838  26,58%   6 107 176  4 651 477  1 455 699  31,30%     Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2008 31/12/2007 Variation Dettes à vue 72 353  153 987  - 81 634  -53,01% Comptes ordinaires 28 064  75 212  - 47 148  -62,69% Comptes et emprunts au jour le jour 5 000  20 000  - 15 000  -75,00% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 6 273  13 363  - 7 090  -53,06% Dettes rattachées - 2  - 2  -100,00% Autres sommes dues 33 016  45 410  - 12 394  -27,29% Dettes à terme 2 293 161  1 132 050  1 161 111  102,57% Comptes et emprunts à terme 2 091 389  1 011 412  1 079 977  106,78% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 178 001  16 169  161 832  n.s Valeurs données en pension à terme - - - - Titres donnés en pension livrée - 97 804  - 97 804  -100,00% Dettes rattachées 23 771  6 665  17 106  256,65%   2 365 514  1 286 037  1 079 477  83,94%     Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des caisses locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :   - les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe, - les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD, - le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel, - la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.   Note 3 – Opérations avec la clientèle :   Créances sur la clientèle 31/12/2008 31/12/2007 Variation Créances commerciales 6 112  7 311  - 1 199  -16,40% Escompte et opérations assimilées 1 696  2 239  - 543  -24,25% Loi Dailly 4 052  4 849  - 797  -16,44% Valeurs non imputées - - - - Créances commerciales douteuses 872  800  72  9,00% - Dépréciations créances commerciales douteuses - 508  - 577  69  -11,96% Autres concours à la clientèle 9 231 104  8 526 139  704 965  8,27% Crédits à l'exportation - 69  - 69  -100,00% Crédits de trésorerie 1 119 607  1 124 835  - 5 228  -0,46% Crédits à l'équipement 1 546 055  1 459 199  86 856  5,95% Crédits à l'habitat 6 273 370  5 659 874  613 496  10,84% Autres crédits à la clientèle 151 016  144 948  6 068  4,19% Prêts participatifs 47 000  51 036  - 4 036  -7,91% Créances rattachées 33 422  28 003  5 419  19,35% Valeurs non imputées 3 360  6 896  - 3 536  -51,28% Portefeuille de créances immobilières - - - - Créances douteuses des activités clientèle 152 621  147 060  5 561  3,78% - Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle - 95 347  - 95 781  434  -0,45% Comptes ordinaires débiteurs 105 024  94 878  10 146  10,69% Comptes ordinaires 84 180  74 575  9 605  12,88% Créances rattachées 3 328  3 374  - 46  -1,36% Portefeuille de créances immobilières 308  307  1  0,33% Comptes ordinaires douteux 44 571  47 301  - 2 730  -5,77% - Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux - 27 363  - 30 679  3 316  -10,81%   9 342 240  8 628 328  713 912  8,27%     Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2008 31/12/2007 Variation Comptes d'épargne à régime spécial 6 034 498  5 787 541  246 957  4,27% à vue 4 661 639  4 097 530  564 109  13,77% Livrets ordinaires 690 591  659 168  31 423  4,77% Livrets et dépôts spécifiques 2 387 617  1 970 377  417 240  21,18% Livrets d'épargne populaire 716 173  672 030  44 143  6,57% CODEVI 647 823  574 552  73 271  12,75% Comptes d'épargne logement 216 621  218 749  - 2 128  -0,97% Autres comptes d'épargne à régime spécial - - - - Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 2 814  2 654  160  6,03% à terme 1 372 859  1 690 011  - 315 736  -18,68% Plans d'épargne logement 1 056 317  1 320 534  - 264 217  -20,01% Plans d'épargne populaire 297 732  344 868  - 47 136  -13,67% Autres comptes d'épargne à régime spécial 16 204  20 587  - 4 383  -21,29% Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial 2 606  4 022  - 1 416  -35,21% Autres dettes 2 460 254  2 248 862  211 392  9,40% à vue 1 811 957  1 788 380  23 577  1,32% Comptes ordinaires créditeurs 1 777 962  1 754 776  23 186  1,32% Dépôts de garantie à vue 402  501  - 99  -19,76% Autres sommes dues 33 553  33 078  475  1,44% Dettes rattachées 40  25  15  60,00% à terme 648 297  460 482  187 815  40,79% Comptes créditeurs à terme 641 708  457 272  184 436  40,33% Dettes rattachées 6 589  3 210  3 379  105,26%   8 494 752  8 036 403  458 349  5,70%     Note 4 – Opérations sur titres   A/ Ventilation par type de portefeuille :   Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2008 31/12/2007 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 1 853 414  1 605 809  247 605  15,42% Valeur des titres en portefeuille 1 817 185  1 600 537  216 648  13,54% Créances douteuses sur obligations 19 993  - 19 993  n.s. Créances rattachées 35 888  12 968  22 920  176,74% - Dépréciations - 19 652  - 7 696  - 11 956  155,35% Titres d'investissement 583 846  337 594  257 082  76,15% Valeur des titres en portefeuille 575 763  334 634  253 128  75,64% Créances douteuses sur obligations et FCC 11 999        Créances rattachées 6 913  2 960  3 954  133,58% - Dépréciations - 10 829  - - 10 829  n.s.   2 437 260  1 943 403  493 858  25,41%     Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2008 31/12/2007 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 289 730  392 301  - 102 571  -26,15% Valeur des titres en portefeuille 302 493  393 160  - 90 667  -23,06% Créances rattachées - - - - - Dépréciations - 12 763  - 859  - 11 904  n.s   289 730  392 301  - 102 571  -26,15%     Les encours sur créances douteuses et les provisions associées concernent les titres Lehman Brothers et le Fonds Commun de Créances Regent.   Titres déclassés en Encours Douteux Montant nominal Valeur résiduelle Valorisation 31/12/2008 Nominal Provision coupon Total LEHMAN HG E3R+0,25 21/05/09 10 000 000 9 998 590 1 000 000 8 998 590 49 769 9 048 359 LEHMANB HG E3R+0.20 04/05/11 10 000 000 9 996 717 1 000 000 8 996 717 211 982 9 208 699 LEHMANB HG E3R+0.30 10/05/12 5 000 000 4 997 959 500 000 4 497 959 168 494 4 666 454 LEHMANB HG E3R+0.30 10/05/12 5 000 000 4 997 958 500 000 4 497 958 35 331 4 533 289 REGENT ST C E3R+0,85 04/2017 2 000 000 2 000 000 248 800 1 751 200 29 570 1 780 770 Total Général 32 000 000 31 991 224 3 248 800 28 742 424 495 146 29 237 571     B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés :   Ventilation des portefeuilles au 31/12/2008  Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 2 258 476 178 784 2 437 260 Titres de placement 1 853 379 35 1 853 414 Valeur des titres en portefeuille 1 817 133 52 1 817 185 dont surcote/décote 8 875 - 8 875 Créances douteuses 19 993 - 19 993 Créances rattachées 35 887 - 35 887 - Dépréciations - 19 634 - 17 - 19 651 Titres d'investissement 405 097 178 749 583 846 Valeur des titres en portefeuille 399 930 175 833 575 763 dont surcote/décote - 4 711 - 8 667 - 13 378 Créances douteuses 11 999   11 999 Créances rattachées 3 997 2 916 6 913 - Dépréciations - 10 829   - 10 829 Actions et autres titres à revenu variable 238 950 50 780 289 730 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille - - - Titres de placement 238 950 50 780 289 730 Valeur des titres en portefeuille 251 069 51 425 302 494 Créances rattachées - - - - Dépréciations - 12 119 - 645 - 12 764       31/12/2008 31/12/2007 Jusqu'au reclassement Après reclassement Total 1/ Impact sur le résultat avant impôt des titres transférés -13 965 592 1 375 837 -12 589 755 N/A Gains ou pertes portefeuille de placement -13 965 592   -13 965 592 N/A Intérêts et produits des titres d'investissements (Etalement de la décote)   1 375 837 1 375 837 N/A 2/Impact sur le résultat avant impôt si le transfert n’avait pas eu lieu -13 965 592 -17 225 000 -31 190 592 N/A Gains et pertes portefeuille de placement -13 965 592 -17 225 000 -31 190 592 N/A Impact du reclassement sur le RNAI     18 600 837 N/A   hors intérêts de la période   C/ Valeur de marché des titres de placement :   Valorisation au 31/12/2008  Valeur comptable Valeur de marché Plus values latentes Moins values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 1 837 594  1 826 181  8 239  19 652 Fonds communs de créances - - - - Obligations 270 185  271 224  2 282  1 243 Obligations 20 408  2 000    18 408 Obligations filiales         Titres subordonnés à durée indéterminée         Titres participatifs         Certificat de dépôt négociable 1 285 000  1 288 445  3 445    Euro commercial paper 55 000  55 067  67    Billet de trésorerie 35 000  35 020  20    BMTN 172 000  174 426  2 426    Titres de placement à revenu variable 302 493  297 015  7 285  12 764 Actions 779  779      OPCVM 258 287  247 156  1 014  12 145 SCPI 43 427  49 080  6 271  619   D/ Autres informations :   Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2008 31/12/2007 Variation Créances représentatives de titres prêtés (pensions livrées) - - - Montant des OPCVM français et étrangers de distribution - -  - Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 258 287 348 919 - 90 632 Montant des titres d'investissement vendus avant l'échéance - - - Mnt titres ayant fait l'objet d'un transfert de portefeuille à un autre - - - Plus values latentes sur titres de placement 15 525 12 915 2 609 - Values latentes / titres de placement faisant l'objet d'une dépréciation 32 415 8 555 23 445 - Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés) 44 634 6 246 38 389 Montant des titres émis par des organismes publics   105 265 - 105 265     E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières :   Participations et activités de portefeuille 31/12/2008 31/12/2007 Variation Participations et autres titres détenus à long terme         Valeur des titres en portefeuille 5 975  5 788  187  3,23% - Dépréciations - 154  - 132  - 22  16,67% Parts dans les entreprises liées         Valeur des titres en portefeuille 1 159 146  1 064 125  95 021  8,93% - Dépréciations - 20 733  - 5 527  - 15 206  275,12%   1 144 234  1 064 254  79 980  7,52%     Les principales variations sont imputables aux lignes N.E.A, Richebé Gestion et BCMNE. Les dépréciations sont majoritairement localisées sur les fonds dédiés (Haussman Gestion, Richebé Gestion et Nord Europe Gestion).   F/ Participations significatives :     Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors Résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille déc-08 99,31 147 533 138 571 11 203 CMNE Belgium - Bruxelles déc-08 99,67 93 772 89 700 (4 734) CMN Tél déc-08 100,00 704 762 51 NEPI - Lille déc-08 100,00 48 922 50 360 2 142 Créfidis - Lille déc-08 50,00 13 005 6 493 (1 105) CMN Environnement - Lille déc-08 20,00 25 8 1 017 Delubac déc-07 20,98 21 242 2 858 4 268 Euro Information SAS déc-08 10,45 414 053 4 116 51 081 FCP Haussmann Gestion - Paris déc-08 99,98 48 018 43 375 (4 632) FCP Richebé Gestion - Paris déc-08 90,60 179 561 151 260 (12 611) FCP Nord Europe Gestion - Paris déc-08 99,98 51 451 49 411 (1 987) Financière Nord Europe déc-08 100,00 341 352 31 Immobilière du CMN - Lille déc-08 100,00 61 442 60 552 1 551 Nord Europe Assurances déc-08 100,00 400 297 396 095 19 337 Groupe UFG déc-08 100,00 61 136 59 791 19 373 SCI Centre Gare - Lille déc-08 25,60 8 703 2 151 1 672 Sicorfé SNP déc-08 92,29 1 075 2 987 77 SDR Normandie déc-08 99,79 6 117 6 288 1 530 Transactimmo déc-08 100,00 786 801 17 SAS Actéa Environnement déc-08 99,90 3 867 5 742 4     Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.   G/ Opérations avec les entreprises liées :   Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   BCMNE 175 987 Bail Actéa 458 500 Bail Immo Nord 40 000 B K C P 289 000 Batiroc 34 000 Prêts Codévi   Bail Actéa 202 000 Bail Immo Nord 81 149 Batiroc 57 000 BCMNE 118 000 Prêts aux filiales   Nord Europe Assurance 76 000 SCI Centre Gare 8 986 Groupe UFG 31 000 Clientèle, comptes courants ordinaires   CMNE Belgium 601 GIE CMN Prestations 2 671 Immobilière du CMN 4 910 SCI Actéa Environnement 120 Clientèle, crédits à l'équipement   Immobilière du CMN 5 599 GIE CMN Prestations 457 Placements T.S.D.I.   Nord Europe Assurance 46 000 BKCP 30 000 BMTN investissement   BKCP 8 500 Prêts participatifs   CMNE Belgium 47 000     Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires et comptes de reversement   BCMNE 14 580 BKCP 1 168 669 Groupe UFG 7 638 BKCP Wallonie 2 908 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   BKCP IT 29 GIE CMN Gestion 7 241 Fininmad 511 Comptes créditeurs à terme   La Pérennité 51 000 BMTN et CDN institutions financières   ACMN Vie 67 000 La Pérennité 15 000 UFG IM 4 200 UFG Altéram 3 500 UFG REM 4 300 UFG PE 900 Obligations   ACMN Vie 1 350 Financière Nord Europe 1 819 NELL 2 004 Dettes subordonnées   ACMN Vie 10 000     Hors bilan   Engagements donnés   Bail Actéa 17 CMNE Belgium 33 980 Immobilière du CMN 1 390 Engagements reçus   Opérations sur instruments dérivés   Swaps micro couverture / BKCP 280 000 CAP / BCMNE 3 482     Note 5 – Actif immobilisé :   Immobilisations incorporelles 31/12/2008 31/12/2007 Variation Droit au bail 1 311 1 311 - - Frais d'établissement - - - - Logiciels 388 388 - - Certificats d'association FGI - - - - - Dépréciations - 1 311 - 1 311 - - - Amortissements - 388 - 388 - - Autres éléments du fonds de commerce -   - -     Immobilisations corporelles 31/12/2008 31/12/2007 Variation Immobilisations en cours - - - - Immobilisations d'exploitation 88 066  88 234  - 168  -0,19% Immobilisations hors exploitation 7 990  8 060  - 70  -0,87% - Dépréciations - - - - - Amortissements - 69 501  - 66 897  - 2 604  3,89%   26 555  29 397  - 2 842  -9,67%     Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants. La variation du poste Fonds commercial correspond à l’imputation de la plus-value dégagée lors de la réduction de capital de SDR Normandie.     Variations ayant affecté l’actif immobilisé :       31/12/2007 Acquisitions Dotations Cessions / sorties Reprises Autres mouvements 31/12/2008 Participations et parts dans sociétés liées 1 064 254 86 679 6 701 2 1 144 234  Valeur brute 1 069 913 101 979 6 772 1 1 165 121  Provisions 5 659 15 300 71 - 1 20 887 Valeur nette 1 064 254 86 679 6 701 2 1 144 234 Immobilisations incorporelles - - - - - Droit au bail           Valeur brute 1 311       1 311 Provisions 1 311       1 311 Valeur nette - - - - - Frais d'établissement et charges à répartir           Valeur brute 388       388 Amortissements et provisions 388       388 Valeur nette - - - - - Immobilisations corporelles 29 397 - 2 564 183 - 95 26 555 Terrains           Valeur brute 1 600       1 600 Amortissements - - -   - Valeur nette 1 600 - - - 1 600 Constructions           Valeur brute 70 614 1 407 961 6 71 066 Amortissements 48 622 3 976 963 8 51 643 Valeur nette 21 992 - 2 569 - 2 - 2 19 423 Titres de SCI contrôlées           Valeur brute 93       93 Provisions -       - Valeur nette 93 - - - 93 Matériel, outillage et agencements           Valeur brute 23 987 1 136 1 725 - 101 23 297 Amortissements 18 275 1 131 1 540 - 8 17 858 Valeur nette 5 712 5 185 - 93 5 439 Immobilisations en cours - -   - -     Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs :   Autres actifs 31/12/2008 31/12/2007 Variation Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options) 66  96  - 30  -31,25% Comptes de clients - - - - Dépôts de garantie versés 3 879  711  3 168  445,57% Gestion collective Codevi - 36 008  - 36 008  -100,00% Autres débiteurs divers 118 573  114 129  4 444  3,89% Créances douteuses - - - - Dépréciations sur créances douteuses - - - - Comptes de stocks et assimilés - - - - Primes PEL non échus 35 236  45 920  - 10 684  -23,27% Crédit d'impôt prêts taux zéro 45 510  36 373  9 137  25,12% Etat IS 14 069  787  13 282  n.s   217 333  234 024  - 16 691  -7,13%     Comptes de régularisation Actif 31/12/2008 31/12/2007 Variation Valeurs reçues à l'encaissement 10 885  16 497  - 5 612  -34,02% Valeurs à rejeter - - - - Comptes d'ajustement sur devises - 1  5  - 6  -120,00% Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 2 385  3 157  - 772  -24,45% Charges à répartir 10 153  10 298  - 145  -1,41% Charges constatées d'avance 6 948  2 342  4 606  196,67% Produits à recevoir 13 793  9 134  4 659  51,01% Comptes de régularisation divers 74 685  79 170  - 4 485  -5,67%   118 848  120 603  - 1 755  -1,46%   Remboursement des encours en Titres de Développement Industriel par la Caisse des Dépôts et Consignations en cours d’exercice.   La Caisse Fédérale du CMNE a procédé en 2008 à une demande de remboursement de ses créances fiscales au titre des déficits fiscaux non utilisés des exercices 2006, 2007 et 2008. Le montant de cette créance représente un produit de 14,0 M€ au 31/12/08.     Autres passifs 31/12/2008 31/12/2007 Variation Instruments conditionnels vendus 68  79  - 11  -13,92% Comptes de clients 339  427  - 88  -20,61% Dépôts de garantie reçus 156  150  6  4,00% Créditeurs divers 61 131  94 395  - 33 264  -35,24%   61 694  95 051  - 33 357  -35,09%     Comptes de régularisation Passif 31/12/2008 31/12/2007 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 66  3 277  - 3 211  -97,99% Comptes d'ajustement sur devises - 1  - 1  - - Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 17 531  19 015  - 1 484  -7,80% Produits constatés d'avance 82 233  74 495  7 738  10,39% Charges à payer 15 679  22 914  - 7 235  -31,57% Comptes de régularisation divers 17 429  28 002  - 10 573  -37,76%   132 937  147 702  - 14 765  -10,00%   Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques.   Note 7 – Dettes représentées par un titre :     Dettes représentées par un titre 31/12/2008 31/12/2007 Variation Bons de caisse 63 856  47 429  16 427  34,63% Bons de caisse et bons d'épargne 62 403  46 302  16 101  34,77% Dettes rattachées 1 453  1 127  326  28,93% Titres du marché interbancaire 6 783 033  5 816 009  967 024  16,63% Titres du marché interbancaire 1 173 910  1 134 114  39 796  3,51% Titres de créances négociables 5 523 333  4 601 780  921 553  20,03% Dettes rattachées 85 790  80 115  5 675  7,08% Emprunts obligataires 156 501  95 127  61 374  64,52% Emprunts 155 000  95 000  60 000  63,16% Dettes rattachées 1 501  127  1 374  n.s   7 003 390  5 958 565  1 044 825  17,53%     Les titres du marché interbancaire sont constitués des souscriptions aux emprunts émis par la Caisse de Refinancement à l'Habitat. La Caisse Fédérale a émis un emprunt obligataire de 60 M€ en juin 2008 sur 10 ans au taux de 5%.   Note 8 – Provisions :   Provisions 31/12/2008 31/12/2007 Variation Provisions pour engagements par signature 943  588  355  60,37% Provisions pour pertes sur marchés à terme - - - - Provisions pour risques de contrepartie 39 140  55  39 085  n.s Provisions pour régimes spéciaux - - - - Provisions pour risques particuliers 2 913  2 636  277  10,51% Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel - 24 663  - 24 663  -100,00% Provision pour livret bleu - - - - Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 1 393  1 527  - 134  -8,78% Provisions pour risques généraux 1 351  1 579  - 228  -14,44% Provision pour Epargne Logement 12 772  14 225  - 1 453  -10,21%   58 512  45 273  13 239  29,24%   La Caisse Fédérale du CMNE a poursuivi les engagements pris au regard de la solidarité nationale dont a bénéficié le groupe en 1993. A ce titre, le remboursement complet de la dette de 24,6 M€ est intervenu au 30 juin 2008.   Un litige oppose la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel Nord Europe (CFCMNE) à un établissement bancaire, dans lequel le CMNE est devenu actionnaire à hauteur d’un peu plus de 20% tandis que cette banque était elle-même actionnaire à hauteur de 24 % dans une Compagnie d'assurances majoritairement détenue par la CFCMNE.   Les statuts de l’établissement bancaire (société en commandite simple) prévoient le recours à l'arbitrage pour le règlement des litiges entre associés.   Des dissensions sont intervenues dans le passé entre les deux parties, dans le cadre de la mise en place d'une stratégie permettant au CMNE de commercialiser des produits d'assurances IARD en partenariat avec un autre Groupe de Crédit Mutuel ; ce litige a fait l’objet d’une sentence arbitrale prononcée en faveur de l’établissement bancaire et exécutée en septembre 2000.   La CFCMNE s'est néanmoins trouvée engagée par la suite dans plusieurs procédures, tant civiles que pénales, initiées par cet établissement. Le dernier acte de ce parcours juridique est une sentence arbitrale assortie de l’exécution provisoire rendue le 2 décembre 2008 à l’encontre de la CFCMNE (sommes réclamées s’élevant à 186,5 M€ y compris intérêts au profit de l’établissement bancaire et de certains associés personnes physiques).   1/ Sur le fond,   Un recours en annulation, seule procédure recevable pour cet arbitrage, a été déposé par la CFCMNE dès le 4 décembre 2008 et a pour objet d’obtenir l’annulation pure et simple de la sentence.   Le mémoire déposé développe un certain nombre de moyens qui concernent notamment le délai de la procédure, les conditions de désignation des arbitres, la partialité des arbitres, la compétence du Tribunal Arbitral, l’absence de motivation, l’irrégularité de la présentation des demandes, l’irrégularité de l’intervention des associés commandités. Ces moyens seront examinés par la Cour d’Appel de Paris, vraisemblablement au cours de l’exercice 2009.   En complément de cette action, plusieurs plaintes pénales ont été déposées par la CFCMNE visant notamment l'impartialité d'un arbitre et les conditions de l'arbitrage. Elles sont de nature à justifier l’annulation de la sentence mais l’appréciation de ce dossier complexe ressort de l’examen qui en sera fait par la Cour d’Appel.   Il résulte de l’appréciation des éléments juridiques du dossier et des autres procédures engagées que ce litige relève des passifs éventuels et ne justifie donc pas, en l’état actuel du dossier, une provision au titre de l’exercice 2008.    2/ Sur l’exécution provisoire,   Dans son ordonnance du 26 mars 2009, la Cour d’Appel a rejeté la demande en suspension d’exécution provisoire formulée par la CFCMNE et a refusé la consignation du montant des condamnations. Le 2 avril 2009, la CFCMNE a déposé un recours en assignation, qui devrait être plaidée le 6 mai 2009, fondé sur : - des inexactitudes factuelles qui entachent l’ordonnance du 26 mars 2009, - une circonstance nouvelle liée à l’ouverture d’une information à la demande de la CFCMNE par le Parquet de Paris, pour escroquerie et abus de confiance, aux termes d’un réquisitoire supplétif en date du 27 mars 2009.   La CFCMNE pourrait se trouver dans l’obligation, indépendamment et avant l’examen sur le fond, de devoir verser le montant des sommes réclamées dans le cadre de la sentence arbitrale entre les mains des parties adverses, se trouvant ainsi confrontée à un risque de non recouvrement de ces créances.   Au vu de l’analyse de cette situation en date d’arrêté des comptes, une provision a été constituée au 31 décembre 2008 à hauteur de 39 M€, couvrant notamment la totalité du risque sur les engagements des personnes physiques.   Note 9 – Dettes subordonnées :   Dettes subordonnées 31/12/2008 31/12/2007 Variation TSS 150 000  150 000  - - Emprunts participatifs - - - - Avance à long terme (Caisse Centrale Paris) - 3 909  - 3 909  -100,00% Dettes rattachées 794  847  - 53  -6,26%   150 794  154 756  - 3 962  -2,56%   Remboursement sur l’année de la dette (avance) envers la solidarité nationale.   Caractéristiques des dettes subordonnées :     Devise Montant Taux Emprunt participatif EUR -   TSSDI EUR 150 000  Euribor 6ms + 0,86  Avance d'équilibre EUR - -     Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux Néant   Note 11 – Capitaux propres   A/ Capital, Primes d’émission et Réserves :   Capital souscrit 31/12/2008 31/12/2007 Variation Parts "A" 95 742  94 201  1 541  1,64% Parts "B" 1 032 787  1 044 489  - 11 702  -1,12% Parts "F" 138 121  127 798  10 323  8,08%   1 266 650  1 266 488  162  0,01%     Primes d'émission 31/12/2008 31/12/2007 Variation Prime de fusion 2 750  2 750  - -   2 750  2 750  - -     Réserves 31/12/2008 31/12/2007 Variation Réserves légales 4 869  3 997  872  21,82% Réserves statutaires 406 450  240 460  165 990  69,03% Réserves spéciales des plus values à long terme - - - - Autres réserves 39 807  39 808  - 1  0,00% Report à nouveau - 110 562  - 14 668  - 95 894  n.s Report à nouveau. Changements de méthode - - - -   340 564  269 597  70 967  26,32%     B/ Evolution des capitaux propres :     31/12/2007 Augmentation Diminution 31/12/2008 Capital 1 266 488 418 702 418 540 1 266 650  Prime de fusion 2 750     2 750  Réserves légales 3 997 872   4 869 Réserves statutaires 240 460 165 990   406 450 Réserves spéciales plus values long terme -     - Autres réserves 39 808   1 39 807 Report à nouveau - 14 668 14 757 110 651 - 110 562     C/ Proposition d’affectation du résultat Le résultat net bénéficiaire distribuable s’établit à 2 041 305,45 euros auquel ont contribué :   - L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 53 382 956,04 € - La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe -51 352 526,46 € - La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 10 875,87 €   Les propositions d’affectation sont les suivantes :   - Intérêts des parts CMNE 43 377 546,61 € - Réserves légales et statutaires 10 005 409,43 € - Report à nouveau -51 341 650,59 €   Note 12 – Evolution des provisions :     31/12/2007 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2008 Provisions en diminution d'actif           Créances douteuses Ets de crédit -       - Créances douteuses Clientèle (hors créances achetées) 127 037 30 497 34 311 - 5 123 218 Titres de placement 8 555 32 493 8 634 1 32 415 Titres de participation 5 659 15 299 71   20 887 Immobilisations hors exploitation (SCI) -       - Provisions de passif           Engagements par signature 588 611 256   943 Pertes sur marchés à terme -       - Risques de contrepartie 55 40 081 996   39 140 Provisions sur filiales et participations 410 516 395   531 Provisions pour risques 44 220 1 204 27 526   17 898     Note 13 – Echéancier des créances et des dettes :     inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits à terme 2 053 678 190 321 1 253 500 2 156 460 5 653 959  Crédits à la clientèle 369 809 942 679 3 056 772 4 773 536 9 142 796  Opérations sur obligations et ATRF 1 004 997 561 154 463 748 375 048 2 404 947 Comptes et emprunts / Ets de crédits 502 875 1 108 000 538 446 120 069 2 269 390 Titres donnés en pension livrée         - Comptes créditeurs à terme (clientèle) 945 242 224 274 740 698 101 747 2 011 961 Bons de caisse et bons d'épargne 26 760 24 718 10 793 132 62 403 Titres du marché interbancaire     744 500 429 410 1 173 910 Titres de créances négociables 2 665 963 715 091 1 942 279 200 000 5 523 333 Dettes subordonnées à terme 794     150 000 150 794     Hors bilan et opérations assimilées   Note 14 – Engagements de financement Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE a reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il a bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993. Cette solidarité est intervenue sous forme :   - d’avances d’équilibre à hauteur de 17.185 K€. - de subventions à hauteur de 100.237 K€.   Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants). Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la confédération nationale, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement, et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine. Au 31 décembre 2008, l’intégralité des avances et subventions ont été remboursées.   Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2008 31/12/2007 Variation Accords de refinancements 77 064  56 706  20 358  35,90% Engagements de refinancement CDE - - - - Engagements opérations marché monétaire Emprunts - - - - Engagements opérations marché monétaire Prêts - - - - Autres engagements - - - -   77 064  56 706  20 358  35,90%     Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2008 31/12/2007 Variation Ouvertures de crédits documentaires - 69  - 69  -100,00% Ouvertures de crédits confirmés 562 144  674 631  - 112 487  -16,67% Acceptations ou engagements à payer 32  47  - 15  -31,91% Autres engagements 13 000  13 980  - 980  -7,01%   575 176  688 727  - 113 551  -16,49%     Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 21.438 K€.   Engagements de financements reçus 31/12/2008 31/12/2007 Variation Engagements reçus Banque de France 199 543  - 199 543  n.s. Engagements reçus de la clientèle - - - -   199 543  - 199 543  n.s.     Le montant correspond à des engagements de financement reçus de la Banque de France suite à la mise en pension de titres.   Note 15 – Engagements de garantie :   Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2008 31/12/2007 Variation Garanties de remboursements de crédit 30 159  5 691  24 468  429,94% dont cautions administratives et fiscales 2 033  2 110  - 77  -3,65% dont cautions immobilières 25 445  579  24 866  n.s dont garanties financières 2 681  3 002  - 321  -10,69% Obligations cautionnées 47  47  - - Garanties données aux FCP 44 670  263 892  - 219 222  -83,07% Autres garanties d'ordre de la clientèle 23 501  20 367  3 134  15,39%   98 377  289 997  - 191 620  -66,08%     La variation de la ligne « garanties données aux FCP » concerne principalement la garantie de performance donnée au GIE ROQUEPINE PLACEMENTS.   Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2008 31/12/2007 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 1 910 156  1 660 739  249 417  15,02%   1 910 156  1 660 739  249 417  15,02%     Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2008 31/12/2007 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle     - - Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 11 762  9 473  2 289  24,16% Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital 38 755  32 903  5 852  17,79%   50 517  42 376  8 141  19,21%   Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme   A/ Engagements sur instruments financiers à terme :   Instruments financiers à terme 31/12/2008 31/12/2007 Variation Opérations fermes 4 345 646 2 548 790 1 796 856 70,50% Opérations sur les marchés organisés -   -   Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 4 345 646 2 548 790 1 796 856 70,50% Swaps de taux d'intérêt 4 345 646 2 548 790 1 796 856 70,50% Micro couverture 1 855 646 1 633 790 221 856 13,58% Macro couverture 2 390 000 890 000 1 500 000 168,54% Positions ouvertes 100 000 25 000 75 000 300,00% Opérations conditionnelles 8 941 13 062 - 4 121 -31,55% Opérations sur les marchés organisés -   - - Opérations de gré à gré 8 941 13 062 - 4 121 -31,55% Autres opérations (caps et floors) 8 941 13 062 - 4 121 -31,55% Achats caps 5 995 9 580 - 3 585 -37,42% Achats floors -  - - - Ventes caps 2 946  3 482 - 536 -15,39%     B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :   Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Achat d'option 0 0 0 Micro couverture 623 700 881 946 350 000 Macro couverture 380 000 1 810 000 200 000 Positions ouvertes 100 000 0 0 Autres opérations (caps et floors) 3 049 0 5 892   1 106 749 2 691 946 555 892   C/ Juste valeur des instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -112 154 K€ (contre -19 430 K€ en 2007).     Compte de résultat   Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés   A/ Avec les établissements de crédit :   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2008 31/12/2007 Variation Pour mémoire Publié 2007 Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 430 982 - 552 -56,21% 982  Intérêts sur comptes et prêts au JJ 9 277 6 971 2 306 33,08% 6 971 Intérêts sur comptes et prêts à terme 204 499 149 811 54 688 36,50% 149 811 Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 16 461 18 403 - 1 942 -10,55% 18 403 Intérêts sur instruments financiers de couverture 54 941 31 835 23 106 72,58% 21 102  Intérêts sur prêts subordonnés à terme 946 703 243 34,57% 703 Intérêts reçus sur titres en pension livrée - - - - - Produits divers d'intérêts 45 46 - 1 -2,17% 46    286 599 208 751 77 848 37,29% 198 018      Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2008 31/12/2007 Variation Pour mémoire Publié 2007 Intérêts sur banques centrales et CCP - - - -   Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs - 774 - 386 - 388 100,52% - 386  Intérêts sur comptes et emprunts - 70 725 - 27 929 - 42 796 153,23% - 27 929 Intérêts sur valeurs données en pension - - - -   Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel - 3 990 - 1 741 - 2 249 129,18% - 1 741 Intérêts sur instruments financiers de couverture - 52 744 - 31 632 - 21 112 66,74% - 20 699 Charges diverses d'intérêts - - - -   Intérêts sur titres donnés en pension livrée - 2 858 - 3 669 811 -22,10% - 3 669 Charges sur emprunts participatifs - - - -   Charges sur engagements de garantie Ets de crédit - - - - -   - 131 091  - 65 357 - 65 734 100,58% - 54 424      B/ Avec la clientèle :   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2008 31/12/2007 Variation Pour mémoire Publié 2007 Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 411 759 361 778 49 981 13,82% 361 778 Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 9 768 10 003 - 235 -2,35% 10 003 Intérêts sur créances douteuses 6 645 7 487 - 842 -11,25% 7 487 Intérêts sur prêts participatifs 3 019 2 883 136 4,72% 2 883 Produits sur engagements de financement 1 442 1 382 60 4,34% 1 382 Produits sur engagements de garantie 1 438 1 518 - 80 -5,27% 1 518 Intérêts sur instruments financiers de couverture - - - - 10 733 Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses - 1 922 - 2 140 218 -10,19% - 2 140 Créances irrécouvrables - 1 221 - 1 532 311 -20,30% - 1 532 Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 2 486 3 598 - 1 112 -30,91% 3 598   433 414 384 977 48 437 12,58% 395 710     Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2008 31/12/2007 Variation Pour mémoire Publié 2007 Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs - 40 - 31 - 9 29,03% - 31 Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial - 221 390 - 183 934 - 37 456 20,36% - 183 934 Intérêts sur comptes créditeurs à terme - 16 635 - 10 965 - 5 670 51,71% - 10 965 Intérêts sur instruments financiers de couverture - - - - - 10 933 Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 134 - 322 456 -141,61% - 322 Provisions pour int et charges sur épargne logement 1 453 2 508 - 1 055 -42,07% 2 508 Charges sur engagements de garantie Clientèle - 1 - 1 - - - 1 Charges sur emprunts participatifs - - - -     - 236 479 - 192 745 - 43 734 22,69% - 203 678     C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe :   Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2008 31/12/2007 Variation Titres de placement 95 558  61 761  33 797  54,72% - Etalement de la surcote (charges) - 209  - 310  101  -32,58% + Etalement de la décote (produits) 549  272  277  101,84% Titres d'investissement 26 614  16 278  10 336  63,50% - Etalement de la surcote (charges) - 40  - 45  5  -11,11% + Etalement de la décote (produits) 1 562  10  1 552  n.s Revenus gestion collective Codevi 1 817  1 322  495  37,44%   125 851  79 288  46 563  58,73%   Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2008 31/12/2007 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne - 2 102  - 1 296  - 806  62,19% Intérêts sur titres du marché interbancaire - 274 987  - 222 684  - 52 303  23,49% Intérêts sur titres de créances négociables - 10 231  - 4 087  - 6 144  150,33% Intérêts sur obligations - 5 474  - 1 488  - 3 986  267,88% Autres charges sur dettes constituées par des titres - 3 954  - 3 664  - 290  7,91% Intérêts sur TSDI - 7 140  - 6 751  - 389  5,76%   - 303 888  - 239 970  - 63 918  26,64%     D/ Autres produits et charges :   Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2008 31/12/2007 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 1 275  1 663  - 388  -23,33% Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) 24  10  14  140,00%   1 299  1 673  - 374  -22,36%     Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2008 31/12/2007 Variation Charges sur swap micro et macro couverture - 15  - - 15  n.s. Charges diverses opérations sur titres - - - -   - 15  - - 15  n.s.     Note 18 – Revenus des titres à revenu variable :   Revenus des titres à revenu variable 31/12/2008 31/12/2007 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 58 704  42 763  15 941  37,28% Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 3 983  2 055  1 928  93,82%   62 687  44 818  17 869  39,87%     Les principaux dividendes enregistrés sur l’exercice proviennent de : N.E.A, Groupe U.F.G et B.C.M.N.E.   Note 19 – Commissions :   Commissions - Produits 31/12/2008 31/12/2007 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 2 828  2 783  45  1,62% Commissions sur opérations avec la clientèle 55 319  54 375  944  1,74% Commissions sur opérations sur titres 16  5  11  n.s Commissions sur opérations de change 127  104  23  22,12% Produits sur prestations de services financiers 110 232  105 808  4 424  4,18%   168 522  163 075  5 447  3,34%     Commissions - Charges 31/12/2008 31/12/2007 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires - 263  - 340  77  -22,65% Commissions sur opérations avec la clientèle - - 4  4  -100,00% Commissions sur opérations titres - 23  - 259  236  -91,12% Commissions sur opérations de change - - - - Commissions sur instruments financiers à terme - - - - Charges sur prestations de services financiers - 22 791  - 21 770  - 1 021  4,69%   - 23 077  - 22 373  - 704  3,15%     Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation :   Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2008 31/12/2007 Variation Gains ou pertes sur titres de transaction - 1  - 1  -100,00% Gains sur titres de transaction - 1  - 1  -100,00% Pertes sur titres de transaction - - - - Gains ou pertes sur opérations de change 252  168  84  50,00% Gains sur opérations de change et d'arbitrage 388  303  85  28,05% Pertes sur opérations de change et d'arbitrage - 136  - 135  - 1  0,74% Gains ou pertes sur instruments financiers 630  19  611  n.s Produits sur swaps de taux - - - - Produits sur autres instruments de taux - - - - Produits sur autres instruments financiers à terme 647  36  611  n.s Charges sur swaps de taux - - - - Charges sur autres instruments financiers à terme - 17  - 17  - -   882  188  694  369,15%     Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement :   Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2008 31/12/2007 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 10 260  12 594  - 2 334  -18,53% Plus value de cession sur titres de placement 1 626  8 218  - 6 592  -80,21% Reprises de dépréciations sur titres de placement 8 634  4 376  4 258  97,30% Moins-values et dotations aux dépréciations - 28 469  - 10 923  - 17 546  160,63% Moins values de cessions de titres de placement - 14 383  - 2 369  - 12 014  507,13% Dotations aux dépréciations sur titres de placement - 14 086  - 8 554  - 5 532  64,67%   - 18 209  1 671  - 19 880  n.s     Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire :   Autres produits d'exploitation bancaire 31/12/2008 31/12/2007 Variation Produits divers 647  699  - 52  -7,44% Charges refacturées - - - - Produits accessoires 475  613  - 138  -22,51% Reprises provisions pour risques et charges - - - -   1 122  1 312  - 190  -14,48%     Autres charges d'exploitation bancaire 31/12/2008 31/12/2007 Variation Charges diverses - 812  - 582  - 230  39,52% Dotations amortissements immo hors exploitation - 250  - 250  - - Dotations nettes provisions pour risques et charges 292  - 1 003  1 295  -129,11%   - 770  - 1 835  1 065  -58,04%     Note 23 – Charges générales d’exploitation :   Charges générales d'exploitation 31/12/2008 31/12/2007 Variation Frais de personnel - 171 675  - 175 910  4 235  -2,41% Salaires et traitements - 106 656  - 102 544  - 4 112  4,01% Charges sociales - 51 847  - 48 676  - 3 171  6,51% Intéressement et participation des salariés - 155  - 12 147  11 992  -98,72% Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations - 13 017  - 12 543  - 474  3,78% Refacturation sociétés du groupe - - - - Autres frais administratifs - 84 155  - 83 305  - 850  1,02% Impôts et taxes - 6 114  - 6 635  521  -7,85% Services extérieurs - 132 638  - 131 684  - 954  0,72% Transports et déplacements - 919  - 973  54  -5,55% Autres services extérieurs - 12 391  - 13 150  759  -5,77% Refacturation sociétés du groupe 67 907  69 137  - 1 230  -1,78%   - 255 830  - 259 215  3 385  -1,31%     Les frais de personnel sont présentés nets des refacturations aux sociétés du groupe. La principale variation provient de l’absence de provision au titre de l’intéressement des salariés.   Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations :   Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations 31/12/2008 31/12/2007 Variation Dotations amortissements immobilisations corporelles - 4 857  - 5 655  798  -14,11% Dotations amortissements immobilisations incorporelles - - - - Dotations dépréciation immobilisations incorporelles - - - - Reprises dépréciation immobilisations incorporelles - - - -   - 4 857  - 5 655  798  -14,11%     Note 25 – Coût du risque :   Coût du risque 31/12/2008 31/12/2007 Variation Reprises de provisions et récupération créances 34 472  39 316  - 4 844  -12,32% Reprises de dépréciation sur créances douteuses 32 059  29 088  2 971  10,21% Reprises autres dépréciations - 4 452  - 4 452  -100,00% Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 1 488  4 641  - 3 153  -67,94% Récupération de
    Bulletin BALO n°71 du 15/06/2009, affaire n°04623
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2009
    Numéro d’affaire : 03155
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0903155 15 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 31 Mars 2009 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 118 590 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 873 578 Opérations avec la clientèle 9 265 121 Obligations et autres titres à revenu variable 1 606 420 Actions et autres titres à revenu variable 228 656 Participations et autres titres détenus à long terme 2 450 Parts dans les entreprises liées 1 196 833 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 25 528 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 257 498 Comptes de régularisation 226 226     Total de l’actif 18 800 900   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 345 605 Opérations avec la clientèle 8 498 916 Dettes représentées par un titre 5 801 230 Autres passifs 78 568 Comptes de régularisation 263 132 Provisions pour risques et charges 19 567 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 643 882     Capital souscrit 1 300 313     Primes d’émission 2 750     Réserves 340 730     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 89         Total du passif 18 800 900   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 594 030     Engagements de garantie 101 971     Engagements sur titres 1 168 Engagements reçus :       Engagements de financement 343 550     Engagements de garantie 1 953 072     Engagements sur titres 1 168     0903155
    Bulletin BALO n°58 du 15/05/2009, affaire n°03155
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2009
    Numéro d’affaire : 00558
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900558 11 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4, place Richebé, BP1009, 59011 Lille Cedex. Siret : 320 342 264 00027.   Situation au 31 Décembre 2008 (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 51 138 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 6 221 468 Opérations avec la clientèle 9 277 363 Obligations et autres titres à revenu variable 2 437 260 Actions et autres titres à revenu variable 289 731 Participations et autres titres détenus à long terme 2 449 Parts dans les entreprises liées 1 142 147 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 26 648 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 311 979 Comptes de régularisation 113 995         Total de l’actif 19 874 178   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 364 863 Opérations avec la clientèle 8 477 696 Dettes représentées par un titre 7 003 391 Autres passifs 61 836 Comptes de régularisation 187 481 Provisions pour risques et charges 18 947 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 609 964     Capital souscrit 1 266 650     Primes d’émission 2 750     Réserves 340 475     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 89         Total du passif 19 874 178   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 633 325     Engagements de garantie 92 549     Engagements sur titres 940 Engagements reçus :       Engagements de financement 199 543     Engagements de garantie 1 960 673     Engagements sur titres 940     0900558
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2009, affaire n°00558
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2008
    Numéro d’affaire : 13675
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813675 31 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 30 septembre 2008 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 45 304 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 308 911 Opérations avec la clientèle 9 185 133 Obligations et autres titres à revenu variable 2 570 435 Actions et autres titres à revenu variable 288 831 Participations et autres titres détenus à long terme 2 063 Parts dans les entreprises liées 1 086 988 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 27 433 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 279 145 Comptes de régularisation 137 850   Total de l’actif 18 932 093   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 706 733 Opérations avec la clientèle 8 268 549 Dettes représentées par un titre 6 966 487 Autres passifs 45 484 Comptes de régularisation 165 785 Provisions pour risques et charges 20 795 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 608 260   Capital souscrit 1 262 196   Primes d’émission 2 750   Réserves 343 225   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau 89     Total du passif 18 932 093   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 696 459   Engagements de garantie 292 108   Engagements sur titres 1 712 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 935 857   Engagements sur titres 1 712     0813675
    Bulletin BALO n°132 du 31/10/2008, affaire n°13675
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/08/2008
    Numéro d’affaire : 11990
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811990 20 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°101 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE du CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027  Situation au 30 juin 2008 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 39 430 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 203 467 Opérations avec la clientèle 9 016 491 Obligations et autres titres à revenu variable 2 781 124 Actions et autres titres à revenu variable 177 561 Participations et autres titres détenus à long terme 2 431 Parts dans les entreprises liées 1 041 081 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 90 627 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 257 510 Comptes de régularisation 111 675     Total de l’actif 18 721 397   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 583 908 Opérations avec la clientèle 8 058 986 Dettes représentées par un titre 7 017 040 Autres passifs 48 683 Comptes de régularisation 214 904 Provisions pour risques et charges 20 384 Dettes subordonnées 150 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 627 492     Capital souscrit 1 281 428     Primes d’émission 2 750     Réserves 343 225     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 89         Total du passif 18 721 397   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 732 593     Engagements de garantie 292 239     Engagements sur titres 8 714 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 1 864 322     Engagements sur titres 47 714     0811990
    Bulletin BALO n°101 du 20/08/2008, affaire n°11990
  • EMISSIONS ET COTATIONS 25/06/2008
    Numéro d’affaire : 08762
    Type d’informations : Valeurs françaises
    Description : 0808762 25 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°77 Emissions et cotations____________________ Valeurs françaises____________________ Bons, obligations et autres titres     CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Société anonyme coopérative de crédit à capital variable Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille. 320 342 264 R.C.S. Lille.   Législation. — Société anonyme de droit français. La société est régie par les dispositions du Code Monétaire et Financier notamment les articles L 512-55 à L 512-59, et par les textes pris pour leur application, l’ensemble des textes relatifs au Crédit Mutuel, le statut général de la coopération, les titres I à IV du livre II du Code de Commerce, ainsi que par ses statuts.   Objet social. — La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a pour objet de gérer les intérêts communs des Caisses adhérentes et de leurs sociétaires et de faciliter le fonctionnement technique et financier des Caisses adhérentes. Elle a notamment pour objet : d’accepter des dépôts de fonds de toutes personnes physiques et morales, particulièrement des Caisses adhérentes, et d’assurer tous recouvrement et paiement pour le comptes de ses déposants ; d’établir entre les Caisses adhérents, un mécanisme de compensation ; de faire aux Caisses adhérents des avances avec ou sans affectation spéciale ; de faire des remplois de trésorerie ou d’épargne ; de se procurer les capitaux par emprunts, avances ou escomptes, émissions de titres participatifs ou d’emprunts obligataires, émission de certificats coopératifs d’investissement, actions à intérêt populaires sans droit de vote soumises au régime de l’article 11bis de la loi du 10 septembre 1947 – les avantages pécuniaires, étant, en pareil cas, fixés par décision du Conseil d’administration – ainsi que par tout moyen autorisé par la loi de 1947 précitée et les textes subséquents ; de prendre toute participation dans toutes les opérations se rattachant directement ou indirectement à l’objet social ; et plus généralement, d’effectuer, tant que pour son compte propre que pour le compte de ses Caisses adhérentes, toutes opérations conformément à son statut d’établissement de crédit, tous les services d’investissement, toutes activités de courtage et d’intermédiaire dans le domaine des opérations d’assurances.   Durée. — La durée de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est fixée à 99 années, à dater de son immatriculation au Registre du Commerce et des Sociétés.   Capital social. — Le capital social souscrit de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est représenté par des actions de 150 € chacune. Au 31 décembre 2007, il est de 108 millions d’euros. Il est entièrement détenu par les Caisses Locales.   Titres subordonnés à durée indéterminée. — Le montant de titres subordonnés à durée indéterminée en circulation au 16 juin 2008, s’éleve à 150 millions d’euros. Cet emprunt ne bénéficie d’aucune garantie particulière, indépendamment de la clause « pari passu ».   Obligations et titres en circulation. —  Le montant d'obligations en circulation au 16 juin 2008, s'éleve à 95 millions d’euros. Ces obligations ne bénéficient d’aucune garantie particulière, indépendamment de la clause « pari passu ».   Titres à émettre   Dans sa réunion du 16 mai 2008, le Conseil d'Administration a donné pouvoir au Directeur Général de procéder à l'émission de titres obligataires pour un montant nominal maximal de 200 millions d'euros. Cette autorisation est valable pour une durée de un an à compter de la délibération du Conseil d'Administration. En vertu des pouvoirs qui lui ont été conférés par le Conseil d'Administration, le Directeur Général a décidé de faire usage de cette autorisation et de procéder à l'émission d'un emprunt obligataire pour un montant de 60 millions d'euros représenté par des titres.   Montant de l’emprunt. — Le présent emprunt, 5,00 % juillet 2008 / juillet 2018, d’un montant nominal de 60 000 000 € est représenté par 600 000 obligations de 100 € de nominal.   Prix d’émission. — 98,395% soit 98,395 € par titre, payable en une seule fois à la date de règlement.   Date de jouissance. — 16 juillet 2008.   Date de règlement. — 16 juillet 2008.   Taux nominal. —  5,00 %.   Intérêt annuel. — Les obligations rapporteront un intérêt annuel de 5,00 % du nominal, soit 5 € par titre payable en une seule fois le 16 juillet de chaque année et pour la première fois le 16 juillet 2009.Les intérêts des obligations cesseront de courir à dater du jour où le capital sera mis en remboursement par l’émetteur.   Amortissement - Remboursement :— Amortissement normal : Les obligations seront amorties en totalité le 16 juillet 2018 par remboursement au pair.— Amortissement anticipé : L’émetteur s’interdit de procéder, pendant toute la durée de l’emprunt, à l’amortissement anticipé des obligations par remboursement. Toutefois, il se réserve le droit de procéder à l’amortissement anticipé des obligations, soit par des rachats en bourse, soit par des offres publiques d’achat ou d’échange, ces opérations étant sans incidence sur le calendrier normal de l’amortissement des obligations restant en circulation.L’information relative au nombre d’obligations rachetées et au nombre d’obligations en circulation sera transmise annuellement à Euronext Paris S.A. pour l’information du public et pourra être obtenue auprès de l’émetteur ou de l’établissement chargé du service des titres.Les obligations remboursables ainsi rachetées sont annulées.   Taux de rendement actuariel à la date de règlement. —  5.21 % à la date de règlement.   Durée de l'emprunt. — 10 ans à la date de règlement.   Assimilations ultérieures. — Au cas où l’émetteur émettrait ultérieurement de nouveaux titres jouissant à tous égards de droits identiques à ceux de la présente émission, il pourra, sans requérir le consentement des porteurs et à condition que les contrats d’émission le prévoient, procéder à l’assimilation de l’ensemble des titres des émissions successives unifiant ainsi l’ensemble des opérations relatives à leur gestion et à leur négociation.   Rang de créance. — Les obligations et leurs intérêts constituent des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l’émetteur, venant au même rang entre eux et au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l’émetteur.   Maintien de l’emprunt à son rang. — L’émetteur s’engage, jusqu’au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à ne pas conférer d’hypothèque sur les biens et droits immobiliers qu’il peut ou pourra posséder, ni à constituer un nantissement sur son fonds de commerce au bénéfice d’autres obligations, sans consentir les mêmes garanties et le même rang aux présentes obligations.   Garantie. — Le service de l’emprunt en intérêts, amortissements, impôts, frais et accessoires ne fait l’objet d’aucune garantie particulière.   Représentation des porteurs de titres. — Faisant application de l’article L. 228-46 du Code de commerce, les porteurs de titres sont groupés en une masse jouissant de la personnalité civile.Faisant application de l’article L. 228-47 dudit code sont désignés : a) Représentant titulaire de la Masse des porteurs :Monsieur Jacques DOOSE, demeurant 8, allée des Peupliers à Phalempin - 59133 La rémunération du représentant titulaire de la masse, prise en charge par l’émetteur, est de 300 € par an ; elle sera payable chaque année. b) Représentant suppléant de la masse des porteurs :Monsieur Jean-Louis BLAREAU, demeurant 13, résidence Clémenceau à WAVRIN – 59136 Ce représentant suppléant est susceptible d’être appelé à le représentant titulaire empêchéLa date d’entrée en fonction du représentant suppléant sera celle de réception de la lettre recommandée par laquelle l’émetteur ou toute autre personne intéressée, lui aura notifié tout empêchement définitif ou provisoire du représentant titulaire défaillant ; cette notification sera, le cas échéant également faite, dans les mêmes formes, à la société débitrice.En cas de remplacement provisoire ou définitif, le représentant suppléant aura les mêmes pouvoirs que ceux du représentant titulaire.Il n’aura droit à la rémunération annuelle de 300 € que s’il exerce à titre définitif les fonctions de représentant titulaire ; cette rémunération commencera à courir à dater du jour de son entrée en fonction.Le représentant titulaire aura sans restriction ni réserve, le pouvoir d’accomplir au nom de la masse tous les actes de gestion pour la défense des intérêts communs des porteurs d’obligations.Il exercera ses fonctions jusqu’à son décès, sa démission, sa révocation par l’assemblée générale des porteurs d’obligations. Ce terme est, le cas échéant, prorogé de plein droit, jusqu’à la solution définitive des procès en cours dans lesquels le représentant serait engagé et à l’exécution des décisions ou transactions intervenues.En cas de convocation de l’assemblée des porteurs d’obligations, ces derniers seront réunis au siège social de l’émetteur ou en tout autre lieu fixé dans les avis de convocation.Le porteur d’obligations a le droit, pendant le délai de 15 jours qui précède la réunion de l’assemblée générale de la Masse de prendre, par lui-même ou par mandataire, au siège de l’émetteur, au lieu de la direction administrative ou, le cas échéant, en tout autre lieu fixé par la convocation, connaissance ou copie du texte des résolutions qui seront proposées et des rapports qui seront présentés à l’assemblée.Dans le cas où des émissions ultérieures d’obligations offriraient aux souscripteurs des droits identiques à ceux de la présente émission et si les contrats d’émission le prévoient, les porteurs d’obligations seront groupés en une masse unique.   Fiscalité. — Le paiement des intérêts et le remboursement des titres seront effectués sous la seule déduction des retenues opérées à la source et des impôts que la loi met ou pourrait mettre obligatoirement à la charge des porteurs.   Forme des titres. — Les obligations sont émises dans le cadre de la législation française et revêtiront obligatoirement la forme dématérialisée. Ils pourront revêtir la forme nominative ou au porteur au choix des détenteurs.Les titres de cette émission seront obligatoirement inscrits en comptes tenus, selon les cas par :— l’émetteur pour les titres nominatifs purs ;— un intermédiaire habilité au choix du détenteur pour les titres nominatifs administrés ;— un intermédiaire habilité au choix du détenteur pour les titres au porteur.Les titres seront inscrits en compte le 16 juillet 2008Euroclear France assurera la compensation des titres entre teneurs de comptes (code valeur FR0010631770).   Service financier. — Le service financier de l’emprunt sera assuré par CM-CIC Emetteurs, adhérent Euroclear N° 25.   Tribunaux compétents en cas de contestation. — Les tribunaux compétents en cas de litige sont ceux du siège social lorsque la société est défenderesse et sont désignés en fonction de la nature des litiges, sauf dispositions contraires du nouveau Code de procédure civile.   Prospectus. — Le prospectus a été visée par l’Autorité des marchés financiers le 23 juin 2008 sous le n° 08-136.   Bilan. — Le bilan au 31 décembre 2007 a été publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 11 juin 2008, bulletin N° 71.   Objet de l’insertion. — La présente insertion est faite en vue de l’émission et de l’admission à l'Eurolist d’Euronext Paris S.A. des obligations visées ci-dessus.     Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe, Le directeur général : Eric Charpentier, faisant élection de domicile au siège social, 4 place Richebé, 59000 Lille.     0808762
    Bulletin BALO n°77 du 25/06/2008, affaire n°08762
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/06/2008
    Numéro d’affaire : 08138
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0808138 11 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ caisse federale CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille. n° de siret : 320 342 264 00027.   Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 16 mai 2008.   A. – Comptes globalisés.   I. — Bilan publiable :   (en milliers d'euros)  Actif Note 31.12.2007 31.12.2006 Variation Caisse, banque centrale, CCP 1 199 555 179 042 20 513 11,46% Effets publics et valeurs assimilées   106 652 104 871 1 781 1,70% Créances sur les établissements de crédit 2 4 651 477 4 175 199 476 278 11,41% Opérations avec la clientèle 3 8 628 328 7 799 921 828 407 10,62% Obligations et autres titres à revenu fixe 4, 12 1 943 403 1 752 997 190 406 10,86% Actions et autres titres à revenu variable 4, 12 392 301 170 849 221 452 129,62% Participations et autres titres détenus à long terme 4, 12 5 656 1 080 4 576 423,70% Parts dans les entreprises liées 4, 12 1 058 598 804 480 254 118 31,59% Immobilisations incorporelles 5 0 3 274 -3 274 -100,00% Immobilisations corporelles 5 29 397 33 257 -3 860 -11,61% Capital souscrit non versé   0 0 0 n.s. Actions propres   0 0 0 n.s. Autres actifs 6 234 024 244 311 -10 287 -4,21% Comptes de régularisation 6 120 603 108 860 11 743 10,79% Total de l'actif   17 369 994 15 378 141 1 991 853 12,95%     Passif Note 31.12.2007 31.12.2006 Variation Banque centrale, CCP 1 0 8 -8 -100,00% Dettes envers les établissements de crédit 2 1 286 037 607 660 678 377 111,64% Opérations avec la clientèle 3 8 036 403 7 735 440 300 963 3,89% Dettes représentées par un titre 7 5 958 565 5 090 416 868 149 17,05% Autres passifs 6 95 051 107 700 -12 649 -11,74% Comptes de régularisation 6 147 702 126 494 21 208 16,77% Provisions 8, 12 45 273 51 108 -5 835 -11,42% Dettes subordonnées 9 154 756 156 800 -2 044 -1,30% Fonds pour risques bancaires généraux 10 0 0 0 n.s. Capitaux propres hors FRBG 11 1 646 207 1 502 515 143 692 9,56% Capital souscrit   1 266 488 1 186 690 79 798 6,72% Primes d'émission   2 750 2 750 0 0,00% Réserves   284 265 252 840 31 425 12,43% Ecart de réévaluation   0 0 0 n.s. Provisions réglementées et subventions d'investissement   0 0 0 n.s. Report à nouveau   -14 668 76 -14 744 n.s. Résultat de l'exercice   107 372 60 159 47 213 78,48% Total du passif   17 369 994 15 378 141 1 991 853 12,95%     Hors bilan Note 31.12.2007 31.12.2006 Variation Engagements donnés           Engagements de financement 14 745 433 761 578 -16 145 -2,12% Engagements de garantie 15 289 997 107 376 182 621 170,08% Engagements sur titres   7 950 5 215 2 735 52,44% Engagements reçus           Engagements de financement 14 0 30 000 -30 000 -100,00% Engagements de garantie 15 1 703 115 1 400 968 302 147 21,57% Engagements sur titres   7 950 5 215 2 735 52,44%   II. — Compte de résultat au 31 décembre 2007.   (en milliers d'euros).  Produits et charges d'exploitation bancaire Note 31.12.2007 31.12.2006 Variation Intérêt et produits assimilés 17 674 689 588 916 85 773 14,56% Intérêts et charges assimilées 17 -498 072 -391 086 -106 986 27,36% Revenus des titres à revenu variable 18 44 818 47 132 -2 314 -4,91% Commissions (produits) 19 163 075 160 640 2 435 1,52% Commissions (charges) 19 -22 373 -36 353 13 980 -38,46% Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation 20 188 295 -107 -36,27% Gains ou pertes sur portefeuilles de placement et assimilés 21 1 671 6 908 -5 237 -75,81% Autres produits d'exploitation bancaire 22 1 312 6 103 -4 791 -78,50% Autres charges d'exploitation bancaire 22 -1 835 -1 194 -641 53,69% Produit net bancaire   363 473 381 361 -17 888 -4,69% Charges générales d'exploitation 23 -259 215 -259 964 749 -0,29% Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 24 -5 655 -6 090 435 -7,14% Résultat brut d'exploitation   98 603 115 307 -16 704 -14,49% Coût du risque 25 4 392 -9 049 13 441 -148,54% Résultat net d'exploitation   102 995 106 258 -3 263 -3,07% Gains ou pertes sur actifs immobilisés 26 44 573 2 023 42 550 n.s. Résultat courant avant impôt   147 568 108 281 39 287 36,28% Résultat exceptionnel 27 -564 -32 013 31 449 -98,24% Impôts sur les bénéfices   -39 632 -16 109 -23 523 146,02% Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées   0 0 0 n.s. Résultat net   107 372 60 159 47 213 78,48%   III. — Annexe aux comptes globalisés.   Cette annexe est divisée en quatre parties :   I.– Faits caractéristiques de l'exercice II.– Principes comptables et méthodes d'évaluation III.– Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat IV.– Autres informations   I. – Faits caractéristiques de l'exercice.   Application du Nouveau Règlement Financier.   L’exercice 2007 a vu la mise en application du nouveau Règlement Financier en Taux de Cession Interne, qui a modifié sensiblement la répartition du résultat et la présentation du bilan de la Caisse Fédérale et des Caisses Locales du CMNE. Il est au total sans incidence sur les comptes globalisés.   En effet, à compter du 1er janvier 2007, la Caisse Fédérale reçoit la totalité des dépôts et refinance la totalité des crédits accordés à la clientèle tandis que jusqu’au 31/12/2006, la centralisation de trésorerie s’opérait en distinguant les opérations court – moyen terme et long terme (à l’exception des reversements obligatoires), pouvant générer des positions prêteuse et emprunteuse.   Transmission Universelle de Patrimoine CMNE France.   Le résultat de l’exercice des caisses locales intègre la plus-value dégagée à l’occasion de la cession des titres CMNE France à la Caisse Fédérale. Elle est enregistrée dans la rubrique « Gains sur actifs immobilisés » au compte de résultat (PCEC 7462 – CCG 7462002) et représente 134.884 K€ au 31 décembre 2007. Dans la mesure où il s’agit d’une opération intra-groupe, cette cession de titres est sans impact sur les comptes globalisés de l’exercice.   Cette opération a été réalisée dans un souci d’optimisation fiscale et de simplification de l’organisation du groupe (par pôles métiers) ; la Caisse Fédérale a acquis l’intégralité des titres CMNE France pour permettre la Transmission Universelle de Patrimoine réalisée en juin 2007. Cette transmission universelle de patrimoine ou fusion n’était possible qu’après l’accord des Conseils d’Administration de toutes les caisses locales de céder leurs titres à la Caisse Fédérale.   Contrôle Urssaf.   En 2007, la Caisse Fédérale du CMNE a fait l’objet d’un contrôle Urssaf portant sur les exercices 2004, 2005 et 2006. Il ressort de ce contrôle que les éléments redressés et notifiés par l’Administration représentent 2.381 K€ (dont 10 % de pénalités). Une provision de 909 K€ euros a été comptabilisée au 31 décembre 2007 au titre du risque évalué par le CMNE des différents motifs de redressements qui sont contestés et qui feront l’objet de procédures amiables et éventuellement contentieuses auprès de l’Administration.   Emprunt obligataire.   La Caisse Fédérale du CMNE a procédé au cours du 4ème trimestre 2007 à l’émission d’un emprunt obligataire de 60 M€ d’une durée de 10 ans au taux nominal de 4,50 % (taux actuariel de 4,60 %). Cette opération permet de renforcer les ressources longues du Groupe et de proposer à nos sociétaires de prendre part au développement du CMNE.   II.– Principes comptables et méthodes d'évaluation.   1. Organisation.   La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.   2. Présentation des comptes.   Les comptes sont présentés sous la forme publiable recommandée par le Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (règlement n° 91.01 modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005). Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.   3. Comparabilité des comptes et dérogations.   Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.   4. Principes généraux et méthodes d’évaluation.   4.1 Immobilisations et Amortissements. Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation :   - 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels, - 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.   Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.   4.2 Portefeuille Titres Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obliga­tions, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.   Titres de transaction.— il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.   Titres de placement.— Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d'investissement.— ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglemen­taires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement.   Participations et autres titres détenus à long terme.— relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Parts dans les entreprises liées.— il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.   Les dispositions prévues par le CRC 2005-01, modifiant le CRBF 90-01 n’ont pas été mises en application de manière anticipée.   4.3 Crédits et Provisions pour créances douteuses Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission Bancaire. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …). Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transfé­rées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat. Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise. Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03, modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.   4.4 Provisions. Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.   4.5 Fonds pour Risques Bancaires Généraux. Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe. Ce fonds n’est pas doté actuellement.   4.6 Engagements à long terme accordés aux salariés Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe. Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.   4.7 Instruments financiers à terme Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Il est à noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors-bilan publiable réglementaire ; l’information est néanmoins donnée en annexe, note 16. Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges. Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable. La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché. Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.   4.8 Comptabilisation des charges et des produitsLa comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :   - Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaisse­ment. - Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de déten­tion des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. - Résultats de cession des titres.— Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de place­ment ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.   En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. - Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l'objet d'une réintégration fiscale au 31 décembre. - Les dividendes sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.   4.9 Impôt sur les sociétés La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice.   III.– Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat (informations en milliers d’euros)   —Bilan   Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées   Actif :   Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2007 31/12/2006 Variation Billets et monnaies 47 181 46 970 211 0,45% Autres valeurs - - - - Banques Centrales 152 374 132 067 20 307 15,38% Office des Chèques Postaux - 5 - 5 -100,00% Créances rattachées - - - -   199 555 179 042 20 513 11,46%   Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2007 31/12/2006 Variation Obligations d'Etat (placement) 7 910 8 117 - 207 -2,55% BTAN (investissement) 98 742 96 754 1 988 2,05%   106 652 104 871 1 781 1,70%   Passif :   Banques Centrales et CCP 31/12/2007 31/12/2006 Variation Banques Centrales - - - - Office des Chèques Postaux - 8 - 8 -100,00%   - 8 -8 -100,00%   Note 2 – Opérations avec les Etablissements de Crédit :   Créances sur les établissements de crédit 31/12/2007 31/12/2006 Variation Créances à vue 385 374 405 150 - 19 776 -4,88% Comptes ordinaires débiteurs 1 709 3 503 -1 794 -51,21% Comptes et prêts au jour le jour 350 500 280 000 70 500 25,18% Valeurs recues en pension au jour le jour - - - - Comptes réseau Crédit Mutuel 31 460 119 045 -87 585 -73,57% Valeurs non imputées 1 682 2 585 - 903 -34,93% Créances douteuses - - - - Dépréciations des créances douteuses - - - - Créances rattachées 23 17 6 35,29% Créances à terme 4 266 103 3 770 049 496 054 13,16% Comptes et prêts à terme 3 844 228 3 515 239 328 989 9,36% Comptes réseau Crédit Mutuel 352 339 193 916 158 423 81,70% Prêts financiers - - - - Créances douteuses 46 46 - - Prêts participatifs 24 946 24 538 408 1,66% Créances rattachées 44 544 36 310 8 234 22,68%   4 651 477 4 175 199 476 278 11,41%     Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2007 31/12/2006 Variation Dettes à vue 153 987 236 530 - 82 543 -34,90% Comptes ordinaires 75 212 42 811 32 401 75,68% Comptes et emprunts au jour le jour 20 000 150 000 -130 000 -86,67% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 13 363 543 12 820 n.s. Dettes rattachées 2 46 - 44 -95,65% Autres sommes dues 45 410 43 130 2 280 5,29% Dettes à terme 1 132 050 371 130 760 920 205,03% Comptes et emprunts à terme 1 011 412 262 353 749 059 285,52% Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 16 169 10 053 6 116 60,84% Valeurs données en pension à terme - - - - Titres donnés en pension livrée 97 804 96 093 1 711 1,78% Dettes rattachées 6 665 2 631 4 034 153,33%   1 286 037 607 660 678 377 111,64%   Les opérations de trésorerie sont essentiellement initiées avec le réseau des caisses locales, la Caisse Fédérale en assurant une gestion centralisée pour opérer :   - les refinancements et aides accordés à ce réseau conformément aux dispositions prévues par le règlement financier interne au Groupe, - les reversements obligatoires au titre du livret bleu, des LEP et LDD, - le refinancement de la Caisse Centrale de Crédit Mutuel, - la gestion de la trésorerie pour l’ensemble du Groupe.   Note 3 – Opérations avec la clientèle :   Créances sur la clientèle 31/12/2007 31/12/2006 Variation Publié 2006 Créances commerciales 7 311 11 181 -3 870 -34,61% 11 181 Escompte et opérations assimilées 2 239 4 309 -2 070 -48,04% 4 309 Loi Dailly 4 849 6 556 -1 707 -26,04% 6 556 Valeurs non imputées - 16 - 16 -100,00% 16 Créances commerciales douteuses 800 1 157 - 357 -30,86% 1 157 Dépréciations créances commerciales douteuses -577 -857 280 -32,67% -857 Autres concours à la clientèle 8 526 139 7 692 174 833 965 10,84% 7 687 934 Crédits à l'exportation 69 71 - 2 -2,82% 7l Crédits de trésorerie 1 124 835 980 359 144 476 14,74% 980 359 Crédits à l'équipement 1 459 199 1 364 945 94 254 6,91% 1 368 900 Crédits à l'habitat 5 659 874 4 900 836 759 038 15,49% 4 900 836 Autres crédits à la clientèle 144 948 149 260 -4 312 -2,89% 149 260 Prêts participatifs 51 036 203 016 -151 980 -74,86% 203 016 Créances rattachées 28 003 25 994 2 009 7,73% 25 994 Valeurs non imputées 6 896 10 720 -3 824 -35,67% 10 720 Portefeuille de créances immobilières - 3 955 -3 955 -100,00% - Créances douteuses des activités clientèle 147 060 151 396 -4 336 -2,86% 151 396 Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle - 95 781 - 98 378 2 597 -2,64% -102 618 Comptes ordinaires débiteurs 94 878 96 566 -1 688 -1,75% 100 806 Comptes ordinaires 74 575 89 171 -14 596 -16,37% 89 17l Créances rattachées 3 374 3 584 - 210 -5,86% 3 584 Portefeuille de créances immobilières 307 297 10 3,37% - Comptes ordinaires douteux 47 301 36 088 11 213 31,07% 41 162 Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux - 30 679 - 32 574 1 895 -5,82% -33 111   8 628 328 7 799 921 828 407 10,62% 7 799 921     Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2007 31/12/2006 Variation Comptes d'épargne à régime spécial 5 787 541 5 684 097 103 444 1,82% à vue 4 097 530 3 735 775 361 755 9,68% Livrets ordinaires 659 168 662 572 -3 404 -0,51% Livrets et dépôts spécifiques 1 970 377 1 749 628 220 749 12,62% Livrets d'épargne populaire 672 030 633 835 38 195 6,03% CODEVI 574 552 473 885 100 667 21,24% Comptes d'épargne logement 218 749 213 935 4 814 2,25% Autres comptes d'épargne à régime spécial - - - - Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 2 654 1 920 734 38,23% à terme 1 690 011 1 948 322 - 257 934 -13,24% Plans d'épargne logement 1 320 534 1 553 469 -232 935 -14,99% Plans d'épargne populaire 344 868 370 511 -25 643 -6,92% Autres comptes d'épargne à régime spécial 20 587 19 943 644 3,23% Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial 4 022 4 399 - 377 -8,57% Autres dettes 2 248 862 2 051 343 197 519 9,63% à vue 1 788 380 1 719 239 69 141 4,02% Comptes ordinaires créditeurs 1 754 776 1 684 054 70 722 4,20% Dépôts de garantie à vue 501 348 153 43,97% Autres sommes dues 33 078 34 826 -1 748 -5,02% Dettes rattachées 25 11 14 127,27% à terme 460 482 332 104 128 378 38,66% Comptes créditeurs à terme 457 272 328 999 128 273 38,99% Dettes rattachées 3 210 3 105 105 3,38%   8 036 403 7 735 440 300 963 3,89%   Note 4 – Opérations sur titres   A/ Ventilation par type de portefeuille :   Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2007 31/12/2006 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 1 605 809 1 380 920 224 889 16,29% Valeur des titres en portefeuille 1 600 537 1 370 999 229 538 16,74% Créances douteuses sur obligations - 3 031 -3 031 -100,00% Créances rattachées 12 968 10 357 2 611 25,21% Dépréciations - 7 696 - 3 467 -4 229 121,98% Titres d'investissement 337 594 372 077 - 34 483 -9,27% Valeur des titres en portefeuille 334 634 369 490 -34 856 -9,43% Créances rattachées 2 960 2 587 373 14,42% Dépréciations - - - -   1 943 403 1 752 997 190 406 10,86%     Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2007 31/12/2006 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 392 301 170 849 221 452 129,62% Valeur des titres en portefeuille 393 160 171 757 221 403 128,90% Créances rattachées - - - - Dépréciations -859 -908 49 -5,40%   392 301 170 849 221 452 129,62%   B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés :   Ventilation des portefeuilles au 31/12/2007 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 1 782 936 160 467 1 943 403 Titres de placement 1 605 705 104 1 605 809 Valeur des titres en portefeuille 1 600 434 104 1 600 538 dont surcote/décote - - - Créances douteuses sur obligations - - - Créances rattachées 12 967 - 12 967 Dépréciations - 7 696 - -7 696 Titres d'investissement 177 231 160 363 337 594 Valeur des titres en portefeuille 175 013 159 621 334 634 dont surcote/décote 13 149 162 Créances rattachées 2 218 742 2 960 Dépréciations - - - Actions et autres titres à revenu variable 341 697 50 604 392 301 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille - - - Titres de placement 341 697 50 604 392 301 Valeur des titres en portefeuille 341 931 51 229 393 160 Créances rattachées - - - Dépréciations - 234 - 625 - 859   C/ Valeur de marché des titres de placement :   Valorisation au 31/12/2007 Valeur comptable Valeur de marché Plus values latentes Moins values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 1 600 538 1 593 795 953 7 696 Fonds communs de créances - - - - Obligations 408 881 402 062 5 6 824 Créances douteuses sur obligations - - - - Obligations filiales - - - - Titres subordonnés à durée indéterminée - - - - Titres participatifs 388 388 - - TCN 1 191 269 1 191 345 948 872 Titres de placement à revenu variable 393 160 404 263 11 962 859 Actions 740 740 - - OPCVM 348 918 351 872 3 466 511 SCPI 43 502 51 651 8 496 348   D/ Autres informations :   Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2007 31/12/2006 Variation Créances représentatives de titres prêtés (pensions livrées) - - - - Montant des OPCVM français et étrangers de distribution - - - - Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 587 656 359 715 227 941 63,37% Montant des titres d'investissement vendus avant l'échéance - - - - Mnt titres ayant fait l'objet d'un transfert de portefeuille à un autre - - - - Plus values latentes sur titres de placement 12 915 8 167 4 748 58,14% Values latentes / titres de placement faisant l'objet d'une dépréciation 8 555 4 375 4 180 95,54% Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés) 6 246 9 646 -3 400 -35,25% Montant des titres émis par des organismes publics 105 265 103 030 2 235 2,17%   E/ Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières :   Participations et activités de portefeuille 31/12/2007 31/12/2006 Variation Participations et autres titres détenus à long terme         Valeur des titres en portefeuille 5 788 1 133 4 655 410,86% Dépréciations -132 -53 - 79 149,06% Parts dans les entreprises liées         Valeur des titres en portefeuille 1 064 125 808 924 255 201 31,55% Dépréciations - 5 527 - 4 444 -1 083 24,37%   1 064 254 805 560 258 694 32,11%   Les principaux mouvements sur les parts dans les entreprises liées sont consécutifs à l’opération de Transmission Universelle de Patrimoine CMNE France intervenue en juin 2007 (NEA pour 229.927 K€, Groupe UFG pour 59.781 K€et SDRN pour 12.586 K€).   F/ Participations significatives :     Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors Résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille déc-07 99,28 138 773 131 688 8 987 CMNE Belgium - Bruxelles déc-07 100,00 91 986 90 000 3 586 CMN Tél déc-07 100,00 719 762 184 SIPN - Lille sept-07 100,00 50 653 50 360 -2 410 Créfidis - Lille déc-07 50,00 13 986 6 993 -981 CMN Environnement - Lille déc-07 20,00 30 8 -5 Delubac déc-06 20,98 15 846 2 858 6 784 Euro Information SAS déc-07 10,45 403 417 4 116 51 377 FCP Haussmann Gestion - Paris déc-07 99,98 45 883 46 881 2 135 FCP Richebé Gestion - Paris déc-07 89,72 156 936 145 339 7 490 FCP Nord Europe Gestion - Paris déc-07 99,98 45 452 46 427 827 Financière Nord Europe déc-07 100,00 426 352 -59 Immobilière du CMN - Lille déc-07 100,00 61 159 60 552 843 Nord Europe Assurances déc-07 100,00 60 653 324 130 20 455 Groupe UFG déc-07 100,00 60 653 59 791 20 455 SCI Centre Gare - Lille déc-07 25,60 7 264 1 785 1 439 Sicorfé SNP déc-07 92,29 1 107 2 988 151 SDR Normandie déc-07 99,86 15 247 12 586 676 Transactimmo déc-07 100,00 785 801 33 SAS Actéa Environnement déc-07 99,90 3 796 5 742 71   Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %.   G/ Opérations avec les entreprises liées :   Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   BCMNE 171 421 Bail Actéa 383 000 Bail Immo Nord 45 423 B K C P 346 000 Batiroc 33 000 Prêts Codévi   Bail Actéa 219 250 Bail Immo Nord 69 980 Batiroc 47 000 BCMNE 118 000 Prêts aux filiales   CMN Environnement 1 500 Nord Europe Assurance 92 000 SCI Centre Gare 9 548 Clientèle, comptes courants ordinaires   CMNE Belgium 648 GIE CMN Prestations 2 177 Immobilière du CMN 3 810 Clientèle, crédits à l'équipement   Immobilière du CMN 7 270 GIE CMN Prestations 457 Placements T.S.D.I.   Nord Europe Assurance 46 000 BKCP 30 000 BMTN investissement   BKCP 16 500 Prêts participatifs   CMNE Belgium 46 020 Financière Malesherbes 5 016     Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires et comptes de reversement   BCMNE 64 816 BKCP 664 599 CP Banque 2 800 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   BKCP IT 21 GIE CMN Gestion 19 004 Fininmad 492 Comptes créditeurs à terme   La Pérennité 86 000 BMTN institutions financières   ACMN Vie 10 000 Obligations   Financière Nord Europe 845 Dettes subordonnées   ACMN Vie 10 000     Hors bilan   Engagements donnés   Bail Actéa 17 CMNE Belgium 33 980 Immobilière du CMN 1 390 Engagements reçus   Opérations sur instruments dérivés   Swaps micro couverture / BKCP 280 000 CAP / BCMNE 3 482   Note 5 – Actif immobilisé :   Immobilisations incorporelles 31/12/2007 31/12/2006 Variation   Droit au bail 1 311 1 311 - - Frais d'établissement - - - - Logiciels 388 388 - - Certificats d'association FGI - 3 274 -3 274 -100,00% Dépréciations - 1 311 - 1 311 - - Amortissements -388 -388 - -   - 3 274 -3 274 -100,00%     Immobilisations corporelles 31/12/2007 31/12/2006 Variation   Immobilisations en cours - - - - Immobilisations d'exploitation 88 234 86 475 1 759 2,03% Immobilisations hors exploitation 8 060 8 060 - - Dépréciations - - - - Amortissements - 66 897 - 61 278 -5 619 9,17%   29 397 33 257 -3 860 -11,61%   Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants. Le mali de fusion concernant la Transmission Universelle de Patrimoine entre la Caisse Fédérale et CMNE France a été comptabilisé au poste « immobilisations incorporelles » pour 110.651 K€.   Variations ayant affecté l’actif immobilisé :     31/12/2006 Acquisitions Dotations Cessions / sorties Reprises Autres mouvements 31/12/2007 Participations et parts dans sociétés liées 805 560 327 445 421 023 352 272 1 064 254 Valeur brute 810 057 328 698 421 116 352 274 1 069 913 Provisions 4 497 1 253 93 2 5 659 Valeur nette 805 560 327 445 421 023 352 272 1 064 254 Immobilisations incorporelles 3 274 - 3 274 - - Droit au bail           Valeur brute 1 311 - - - 1 311 Provisions 1 311 - - - 1 311 Valeur nette - - - - - Frais d'établissement et charges à répartir           Valeur brute 3 662 - 3 274   388 Amortissements et provisions 388 -   - 388 Valeur nette 3 274 - 3 274 - - Immobilisations corporelles 33 257 -4 383 14 537 29 397 Terrains           Valeur brute 1 600 - -   1 600 Amortissements - - -   - Valeur nette 1 600 - - - 1 600         2   Constructions           Valeur brute 69 412 719 11 494 70 614 Amortissements 44 349 4 248 10 35 48 622 Valeur nette 25 063 - 3 529 1 459 21 992 Titres de SCI contrôlées           Valeur brute 93       93 Provisions -       - Valeur nette 93 - - - 93 Matériel, outillage et agencements           Valeur brute 23 430 802 251 6 23 987 Amortissements 16 929 1 656 238 -72 18 275 Valeur nette 6 501 -854 13 78 5 712 Immobilisations en cours - -   - -   Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs :   Autres actifs 31/12/2007 31/12/2006 Variation Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options) 96 125 - 29 -23,20% Comptes de clients - - - - Dépôts de garantie versés 711 1 194 - 483 -40,45% Gestion collective Codevi 36 008 41 466 -5 458 -13,16% Autres débiteurs divers 114 129 201 526 -87 397 -43,37% Créances douteuses - - - - Dépréciations sur créances douteuses - - - - Comptes de stocks et assimilés - - - - Primes PEL non échus 45 920 - 45 920 n.s. Crédit d'impôt prêts taux zéro 36 373 - 36 373 n.s. Etat IS 787 - 787 n.s.   234 024 244 311 -10 287 -4,21%     Comptes de régularisation Actif 31/12/2007 31/12/2006 Variation Valeurs reçues à l'encaissement 16 497 43 459 -26 962 -62,04% Valeurs à rejeter - 371 - 371 -100,00% Comptes d'ajustement sur devises 5 5 - - Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 3 157 3 377 - 220 -6,51% Charges à répartir 10 298 5 901 4 397 74,51% Charges constatées d'avance 2 342 1 982 360 18,16% Produits à recevoir 9 134 7 545 1 589 21,06% Comptes de régularisation divers 79 170 46 220 32 950 71,29%   120 603 108 860 11 743 10,79%     Autres passifs 31/12/2007 31/12/2006 Variation Instruments conditionnels vendus 79 92 - 13 -14,13% Comptes de clients 427 56 371 n.s; Dépôts de garantie reçus 150 51 99 194,12% Créditeurs divers 94 395 107 501 -13 106 -12,19%   95 051 107 700 -12 649 -11,74%     Comptes de régularisation Passif 31/12/2007 31/12/2006 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 3 277 8 012 -4 735 -59,10% Comptes d'ajustement sur devises - 1 - - 1 n.s. Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 19 015 5 415 13 600 251,15% Produits constatés d'avance 74 495 60 067 14 428 24,02% Charges à payer 22 914 24 537 -1 623 -6,61% Comptes de régularisation divers 28 002 28 463 - 461 -1,62%   147 702 126 494 21 208 16,77%   Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes "SIT" et "SCOP" ce qui explique les variations que l’on peut constater d’un exercice à l’autre.   Note 7 – Dettes représentées par un titre :   Dettes représentées par un titre 31/12/2007 31/12/2006 Variation Bons de caisse 47 429 35 284 12 145 34,42% Bons de caisse et bons d'épargne 46 302 34 005 12 297 36,16% Dettes rattachées 1 127 1 279 - 152 -11,88% Titres du marché interbancaire 5 816 009 5 020 094 795 915 15,85% Titres du marché interbancaire 1 134 114 962 704 171 410 17,81% Titres de créances négociables 4 601 780 4 003 261 598 519 14,95% Dettes rattachées 80 115 54 129 25 986 48,01% Emprunts obligataires 95 127 35 038 60 089 171,50% Emprunts 95 000 35 000 60 000 171,43% Dettes rattachées 127 38 89 234,21%   5 958 565 5 090 416 868 149 17,05%   Les titres du marché interbancaire sont constitués des souscriptions aux emprunts émis par la Caisse de Refinancement à l'Habitat. . Un emprunt obligataire de 60 M€ sur une durée de 10 ans au taux nominal de 4,50 % (taux actuariel de 4,60 %) a été émis par la Caisse Fédérale.   Note 8 – Provisions :   Provisions 31/12/2007 31/12/2006 Variation Provisions pour engagements par signature 588 4 881 -4 293 -87,95% Provisions pour pertes sur marchés à terme - - - - Provisions sur crédits clientèle 55 151 - 96 -63,58% Provisions pour régimes spéciaux - - - - Provisions pour risques particuliers 2 636 6 253 -3 617 -57,84% Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel 24 663 38 227 -13 564 -35,48% Provision pour livret bleu - - - - Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 1 527 1 205 322 26,72% Provisions pour risques généraux 1 579 391 1 188 303,84% Provision pour Epargne Logement 14 225   14 225 n.s.   45 273 51 108 -5 835 -11,42%   Note 9 – Dettes subordonnées :   Dettes subordonnées 31/12/2007 31/12/2006 Variation TSS 150 000 150 000 - - Emprunts participatifs - - - - Avance à long terme (Caisse Centrale Paris) 3 909 6 059 -2 150 -35,48% Dettes rattachées 847 741 106 14,30%   154 756 156 800 -2 044 -1,30%   Caractéristiques des dettes subordonnées :     Devise Montant Taux Emprunt participatif EUR -   TSSDI EUR 150 000 Euribor 6ms + 0,86 Avance d'équilibre EUR 3 909 -   Note 10 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux   Néant   Note 11 – Capitaux propres   A/ Capital, Primes d’émission et Réserves :   Capital souscrit 31/12/2007 31/12/2006 Variation Parts "A" 94 201 90 941 3 260 3,58% Parts "B" 1 044 489 986 105 58 384 5,92% Parts "F" 127 798 109 644 18 154 16,56%   1 266 488 1 186 690 79 798 6,72%     Primes d'émission 31/12/2007 31/12/2006 Variation Prime de fusion 2 750 2 750 - -   2 750 2 750 - -     Réserves 31/12/2007 31/12/2006 Variation Réserves légales 3 997 2 785 1 212 43,52% Réserves statutaires 240 460 210 248 30 212 14,37% Réserves spéciales des plus values à long terme - - - - Autres réserves 39 808 39 807 1 0,00% Report à nouveau -14 668 76 -14 744 n.s. Report à nouveau. Changements de méthode - - - -   269 597 252 916 16 681 6,60%   B/ Evolution des capitaux propres :     31/12/2006 Augmentation Diminution 31/12/2007 Capital 1 186 690 717 862 638 064 1 266 488 Prime de fusion 2 750 - - 2 750 Réserves légales 2 785 1 212 - 3 997 Réserves statutaires 210 248 30 212 - 240 460 Réserves spéciales plus values long terme - - - - Autres réserves 39 807 1 - 39 808 Report à nouveau 76 1 989 16 733 - 14 668   C/ Proposition d’affectation du résultat   Le résultat net bénéficiaire s’établit à 218 022 575,69 euros auquel ont contribué :   - L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel 200 574 630,67 € - La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe 17 439 392,02 € - La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe 8 553 €   Les propositions d’affectation sont les suivantes :   - Intérêts des parts CMNE 36 402 926,20 € - Réserves légales et statutaires 166 870 499,25 € - Report à nouveau (changement de méthode) 14 749 150,24 €   Note 12 – Evolution des provisions :     31/12/2006 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2007 Provisions en diminution d'actif           Créances douteuses Ets de crédit - - - - - Créances douteuses Clientèle (hors créances achetées) 131 809 27 425 32 203 6 127 037 Titres de placement 4 375 8 555 4 376 1 8 555 Titres de participation 4 497 1 238 93 17 5 659 Immobilisations hors exploitation (SCI) -       - Provisions de passif           Engagements par signature 4 881 251 4 544   588 Pertes sur marchés à terme -       - Crédits clientèle 151   96   55 Provisions sur filiales et participations 975 15 580   410 Provisions pour risques 45 101 2 927 20 537 16 729 44 220   Note 13 – Echéancier des créances et des dettes :     inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits à terme 213 993 291 136 3 607 324 109 060 4 221 513 Crédits à la clientèle 345 159 943 647 2 931 578 4 226 665 8 447 049 Opérations sur obligations et ATRF 474 895 879 717 287 210 293 349 1 935 171 Comptes et emprunts / Ets de crédits 291 000 470 000 216 512 50 069 1 027 581 Titres donnés en pension livrée 97 804       97 804 Comptes créditeurs à terme (clientèle) 1 063 616 266 205 675 707 137 733 2 143 261 Bons de caisse et bons d'épargne 16 459 25 297 4 546   46 302 Titres du marché interbancaire   177 204 351 500 605 410 1 134 114 Titres de créances négociables 1 676 186 543 828 2 181 766 200 000 4 601 780 Dettes subordonnées à terme 847     153 909 154 756   — Hors bilan et opérations assimilées.   Note 14 – Engagements de financement.   Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE a reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il a bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993. Cette solidarité est intervenue sous forme :   -d’avances d’équilibre à hauteur de 17.185 K€. -de subventions à hauteur de 100.237 K€.   Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants). Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la confédération nationale, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement, et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine. Au 31 décembre 2007, les subventions restants dues sont intégralement provisionnées pour un montant de 24.662 K€.   Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2007 31/12/2006 Variation Accords de refinancements 56 706 48 135 8 571 17,81% Engagements de refinancement CDE - - - - Engagements opérations marché monétaire Emprunts - - - - Engagements opérations marché monétaire Prêts - - - - Autres engagements - - - -   56 706 48 135 8 571 17,81%     Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2007 31/12/2006 Variation Ouvertures de crédits documentaires 69 - 69 n.s. Ouvertures de crédits confirmés 674 631 696 351 -21 720 -3,12% Acceptations ou engagements à payer 47 - 47 n.s. Autres engagements 13 980 17 092 -3 112 -18,21%   688 727 713 443 -24 716 -3,46%   Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 18.721 K€.   Engagements de financements reçus 31/12/2007 31/12/2006 Variation Engagements reçus d'établissements de crédit - 30 000 -30 000 -100,00% Engagements reçus de la clientèle - - - -   - 30 000 -30 000 -100,00%   Note 15 – Engagements de garantie :   Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit 31/12/2007 31/12/2006 Variation Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit - 7 - 7 -100,00%   - 7 -7 -100,00%     Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2007 31/12/2006 Variation Garanties de remboursements de crédit 5 691 7 975 -2 284 -28,64% dont cautions administratives et fiscales 2 110 3 741 -1 631 -43,60% dont cautions immobilières 579 305 274 89,84% dont garanties financières 3 002 3 185 - 183 -5,75% Obligations cautionnées 47 44 3 6,82% Garanties données aux FCP 263 892 82 292 181 600 220,68% Autres garanties d'ordre de la clientèle 20 367 17 058 3 309 19,40%   289 997 107 369 182 628 170,09%   La variation de la ligne « garanties données aux FCP » concerne la garantie de performance donnée au GIE ROQUEPINE PLACEMENTS.   Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2007 31/12/2006 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 1 660 739 1 362 110 298 629 21,92%   1 660 739 1 362 110 298 629 21,92%     Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2007 31/12/2006 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle - - - - Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 9 473 9 931 - 458 -4,61% Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital 32 903 28 927 3 976 13,74%   42 376 38 858 3 518 9,05%   Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme.   A/ Engagements sur instruments financiers à terme :   Instruments financiers à terme 31/12/2007 31/12/2006 Variation Opérations fermes 2 548 790 1 524 427 1 024 363 67,20% Opérations sur les marchés organisés - - - - Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 2 548 790 1 524 427 1 024 363 67,20% Swaps de taux d'intérêt 2 548 790 1 524 427 1 024 363 67,20% Micro couverture 1 633 790 1 484 427 149 363 10,06% Macro couverture 890 000 40 000 850 000 n.s. Positions ouvertes 25 000 - 25 000 n.s. Opérations conditionnelles 13 062 17 183 -4 121 -23,98% Opérations sur les marchés organisés - - - - Opérations de gré à gré 13 062 17 183 - 4 121 -23,98% Autres opérations (caps et floors) 13 062 17 183 -4 121 -23,98% Achats caps 9 580 13 165 -3 585 -27,23% Achats floors - - - - Ventes caps 3 482 4 018 - 536 -13,34%   B/ Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :   Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Achat d'option 0 0 0 Micro couverture 928 844 404 946 300 000 Macro couverture 0 690 000 200 000 Positions ouvertes 25 000 0 0 Autres opérations (caps et floors) 0 6 098 6 964   953 844 1 101 044 506 964   C/ Juste valeur des instruments financiers à terme. La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à -19.430 K€.   — Compte de résultat.   Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés   A/ Avec les établissements de crédit :   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2007 31/12/2006 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 982 28 954 n.s. Intérêts sur comptes et prêts au JJ 6 971 2 710 4 261 157,23% Intérêts sur comptes et prêts à terme 149 811 121 637 28 174 23,16% Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 18 403 10 613 7 790 73,40% Intérêts sur instruments financiers de couverture 21 102 18 117 2 985 16,48% Intérêts sur prêts subordonnés à terme 703 653 50 7,66% Intérêts reçus sur titres en pension livrée - - - - Produits divers d'intérêts 46 8 326 -8 280 -99,45%   198 018 162 084 35 934 22,17%     Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2007 31/12/2006 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs - 386 -1 495 1 109 -74,18% Intérêts sur comptes et emprunts -27 929 -6 715 -21 214 315,92% Intérêts sur valeurs données en pension - - - - Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel -1 741 - 146 -1 595 n.s. Intérêts sur instruments financiers de couverture -20 699 -17 714 -2 985 16,85% Charges diverses d'intérêts - - - - Intérêts sur titres donnés en pension livrée -3 669 -2 777 - 892 32,12% Charges sur emprunts participatifs - - - - Charges sur engagements de garantie Ets de crédit - - 2 2 -100,00%   -54 424 -28 849 -25 575 88,65%   Les variations des intérêts sur opérations avec les établissements de crédits s’expliquent principalement par l’application, à compter du 1er janvier 2007, du nouveau Règlement Financier en Taux de Cession Interne   B/ Avec la clientèle :   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2007 31/12/2006 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 361 778 333 831 27 947 8,37% Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 10 003 10 375 - 372 -3,59% Intérêts sur créances douteuses 7 487 7 627 - 140 -1,84% Intérêts sur prêts participatifs 2 883 8 325 -5 442 -65,37% Produits sur engagements de financement 1 382 1 378 4 0,29% Produits sur engagements de garantie 1 518 1 000 518 51,80% Intérêts sur instruments financiers de couverture 10 733 491 10 242 n.s. Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses -2 140 -1 658 - 482 29,07% Créances irrécouvrables -1 532 -3 157 1 625 -51,47% Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 3 598 5 006 -1 408 -28,13%   395 710 363 218 32 492 8,95%     Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2007 31/12/2006 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs - 31 - 11 - 20 181,82% Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial -183 934 -170 017 -13 917 8,19% Intérêts sur comptes créditeurs à terme -10 965 -8 198 -2 767 33,75% Intérêts sur instruments financiers de couverture -10 933 - 522 -10 411 n.s. Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif - 322 - 455 133 -29,23% Provisions pour int et charges sur épargne logement 2 508 - 2 508 n.s. Charges sur engagements de garantie Clientèle - 1 - 1 - - Charges sur emprunts participatifs - - - -   -203 678 -179 204 -24 474 13,66%   C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe :   Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2007 31/12/2006 Variation Titres de placement 61 761 38 248 23 513 61,48% - Etalement de la surcote (charges) - 310 - 342 32 -9,36% + Etalement de la décote (produits) 272 31 241 n.s. Titres d'investissement 16 278 22 628 -6 350 -28,06% - Etalement de la surcote (charges) - 45 - 178 133 -74,72% + Etalement de la décote (produits) 10 38 - 28 -73,68% Revenus gestion collective Codevi 1 322 1 514 - 192 -12,68%   79 288 61 939 17 349 28,01%     Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2007 31/12/2006 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne -1 296 - 858 - 438 51,05% Intérêts sur titres du marché interbancaire -222 684 -44 246 -178 438 403,29% Intérêts sur titres de créances négociables -4 087 -128 367 124 280 -96,82% Intérêts sur obligations -1 488 - -1 488 n.s. Autres charges sur dettes constituées par des titres -3 664 -3 351 - 313 9,34% Intérêts sur TSDI -6 751 -6 201 - 550 8,87%   -239 970 -183 023 -56 947 31,11%   D/ Autres produits et charges :   Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2007 31/12/2006 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 1 663 1 662 1 0,06% Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) 10 13 - 3 -23,08%   1 673 1 675 -2 -0,12%     Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2007 31/12/2006 Variation Charges sur swap micro et macro couverture - - - - Charges diverses opérations sur titres - - 10 10 -100,00%   - -10 10 -100,00%   Note 18 – Revenus des titres à revenu variable :   Revenus des titres à revenu variable 31/12/2007 31/12/2006 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 42 763 45 097 -2 334 -5,18% Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 2 055 2 035 20 0,98%   44 818 47 132 -2 314 -4,91%   Note 19 – Commissions :   Commissions - Produits 31/12/2007 31/12/2006 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 2 783 2 651 132 4,98% Commissions sur opérations avec la clientèle 54 375 51 938 2 437 4,69% Commissions sur opérations sur titres 5 19 - 14 -73,68% Commissions sur opérations de change 104 128 - 24 -18,75% Produits sur prestations de services financiers 105 808 105 904 - 96 -0,09%   163 075 160 640 2 435 1,52%     Commissions - Charges 31/12/2007 31/12/2006 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires - 340 -8 627 8 287 -96,06% Commissions sur opérations avec la clientèle - 4 - 2 - 2 100,00% Commissions sur opérations titres - 259 - 3 - 256 n.s. Commissions sur opérations de change - - - - Commissions sur instruments financiers à terme - - - - Charges sur prestations de services financiers -21 770 -27 721 5 951 -21,47%   -22 373 -36 353 13 980 -38,46%   Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation :   Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2007 31/12/2006 Variation Gains ou pertes sur titres de transaction 1 30 - 29 -96,67% Gains sur titres de transaction 1 30 - 29 -96,67% Pertes sur titres de transaction - - - - Gains ou pertes sur opérations de change 168 282 - 114 -40,43% Gains sur opérations de change et d'arbitrage 303 326 - 23 -7,06% Pertes sur opérations de change et d'arbitrage - 135 - 44 - 91 206,82% Gains ou pertes sur instruments financiers 19 - 17 36 -211,76% Produits sur swaps de taux - - - - Produits sur autres instruments de taux - - - - Produits sur autres instruments financiers à terme - - - - Charges sur swaps de taux - - - - Charges sur autres instruments financiers à terme 19 - 17 36 -211,76%   188 295 -107 -36,27%   Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement :   Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2007 31/12/2006 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 12 594 11 833 761 6,43% Plus value de cession sur titres de placement 8 218 3 073 5 145 167,43% Reprises de dépréciations sur titres de placement 4 376 8 760 -4 384 -50,05% Moins-values et dotations aux dépréciations - 10 923 -4 925 -5 998 121,79% Moins values de cessions de titres de placement -2 369 -2 883 514 -17,83% Dotations aux dépréciations sur titres de placement -8 554 -2 042 -6 512 318,90%   1 671 6 908 -5 237 -75,81%   Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire :   Autres produits d'exploitation bancaire 31/12/2007 31/12/2006 Variation Produits divers 699 166 533 321,08% Charges refacturées - - - - Produits accessoires 613 1 436 - 823 -57,31% Reprises provisions pour risques et charges - 4 501 -4 501 -100,00%   1 312 6 103 -4 791 -78,50%     Autres charges d'exploitation bancaire 31/12/2007 31/12/2006 Variation Charges diverses - 582 - 939 357 -38,02% Dotations amortissements immo hors exploitation - 250 - 255 5 -1,96% Dotations nettes provisions pour risques et charges -1 003 - -1 003 n.s.   -1 835 -1 194 -641 53,69%   Note 23 – Charges générales d’exploitation :   Charges générales d'exploitation 31/12/2007 31/12/2006 Variation Frais de personnel - 175 910 - 172 429 -3 481 2,02% Salaires et traitements -102 544 -99 196 -3 348 3,38% Charges sociales -48 676 -46 459 -2 217 4,77% Intéressement et participation des salariés -12 147 -14 616 2 469 -16,89% Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -12 543 -12 158 - 385 3,17% Refacturation sociétés du groupe - - - - Autres frais administratifs - 83 305 - 87 535 4 230 -4,83% Impôts et taxes -6 635 -10 837 4 202 -38,77% Services extérieurs -131 684 -122 553 -9 131 7,45% Transports et déplacements - 973 - 867 - 106 12,23% Autres services extérieurs -13 150 -21 195 8 045 -37,96% Refacturation sociétés du groupe 69 137 67 917 1 220 1,80%   -259 215 -259 964 749 -0,29%   Les frais de personnel sont présentés nets des refacturations aux sociétés du groupe. La forte évolution constatée sur le poste "impôts et taxes" provient de la régularisation, sur l’exercice 2006, de la cotisation minimale de taxe professionnelle des années 2004 et 2005 qui n’avait pas été constatée en impôts sur les exercices visés. Toutefois, ces montants avaient fait l’objet d’une provision dont la reprise se situait au niveau des autres charges d’exploitation bancaire (note 22).   Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations :   Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations 31/12/2007 31/12/2006 Variation Dotations amortissements immobilisations corporelles -5 655 -6 090 435 -7,14% Dotations amortissements immobilisations incorporelles - - - - Dotations dépréciation immobilisations incorporelles - - - - Reprises dépréciation immobilisations incorporelles - - - -   -5 655 -6 090 435 -7,14%   Note 25 – Coût du risque :   Coût du risque 31/12/2007 31/12/2006 Variation Reprises de provisions et récupération créances 39 316 35 439 3 877 10,94% Reprises de dépréciation sur créances douteuses 29 088 33 469 -4 381 -13,09% Reprises autres dépréciations 4 452 - 4 452 n.s. Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 4 641 248 4 393 n.s. Récupération de créances amorties 1 135 1 722 - 587 -34,09% Dotations aux provisions et pertes sur créances - 34 924 - 44 488 9 564 -21,50% Dotations pour dépréciation des créances douteuses -26 545 -34 380 7 835 -22,79% Dotations autres dépréciations - - 555 555 -100,00% Dotations autres provisions risques et charges bancaires - 251 - 348 97 -27,87% Pertes sur créances irrécouvrables couvertes -6 650 -7 842 1 192 -15,20% Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes -1 478 -1 363 - 115 8,44%   4 392 -9 049 13 441 -148,54%   Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés :   Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31/12/2007 31/12/2006 Variation Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles - 1 - 1 -100,00% Plus values sur immobilisations financières 45 156 3 325 41 831 n.s. Reprises de dépréciations sur immobilisations financières 673 2 671 n.s. Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles - 3 - 64 61 -95,31% Moins values sur immobilisations financières - - 5 5 -100,00% Dotations pour dépréciation des immobilisations financières -1 253 -1 236 - 17 1,38%   44 573 2 023 42 550 n.s.   L’écart constaté sur les plus-values sur immobilisations financières provient essentiellement de l’opération de Transmission Universelle de Patrimoine CMNE France et des résultats dégagés lors des opérations de cession de titres du FCP dédié Richebé Gestion pour 7.387 K€, de l’action CIC pour 7.138 K€ et des OPCVM Hausmann Gestion pour 5.012 K€ et Nord Europe Gestion pour 1.371 K€.   Note 27 – Résultat exceptionnel :   Produits exceptionnels 31/12/2007 31/12/2006 Variation Reprise provision pour remboursement solidarité 13 565 23 009 -9 444 -41,04% Produits exceptionnels divers 296 856 - 560 -65,42%   13 861 23 865 -10 004 -41,92%     Charges exceptionnelles 31/12/2007 31/12/2006 Variation Remboursement solidarité -13 565 -23 009 9 444 -41,04% Provision pour remboursement solidarité - -30 945 30 945 -100,00% Cotisations fonds de garantie des dépôts et des titres - - - - Redressement IS - - - - Charges exceptionnelles diverses - 860 -1 924 1 064 -55,30%   -14 425 -55 878 41 453 -74,18%   IV.– Autres informations   1/ Effectifs   La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe. L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2.830 au 31/12/2007, correspondant à un effectif inscrit de 2.997 personnes. Par collège, l’effectif « ETP » se répartit ainsi :   - Employé 827 - Gradé 1.300 - Cadre 703   Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :   - Contrats à durée indéterminée 2 894 - Contrats à durée déterminée 103 - Total 2 997   2/ Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction   Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’Administration. Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.   3/ L’information sectorielle   Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 173 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France. Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée. Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière. Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux. L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le Conseil d’Administration.   4/ Rapport de gestion   En application du règlement 94.03 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, le rapport de gestion des Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe – Caisses de Crédit Mutuel - Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe est tenu à la disposition au public au : 4, place Richebé à Lille 59000.   V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes globalisés.   Exercice clos le 31 décembre 2007.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur : — le contrôle des comptes globalisés de votre société, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes globalisés. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et des principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l
    Bulletin BALO n°71 du 11/06/2008, affaire n°08138
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2008
    Numéro d’affaire : 05093
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0805093 2 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 31 Mars 2008 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 46 781 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 960 585 Opérations avec la clientèle 8 755 065 Obligations et autres titres à revenu variable 2 679 557 Actions et autres titres à revenu variable 279 283 Participations et autres titres détenus à long terme 2 059 Parts dans les entreprises liées 994 486 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 90 523 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 234 904 Comptes de régularisation 111 722     Total de l’actif 18 154 965   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 472 344 Opérations avec la clientèle 7 987 164 Dettes représentées par un titre 6 627 630 Autres passifs 63 712 Comptes de régularisation 262 626 Provisions pour risques et charges 45 236 Dettes subordonnées 153 909 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 542 344 Capital souscrit 1 269 998 Primes d’émission 2 750 Réserves 284 264 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau -14 668     Total du passif 18 154 965   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 759 047    Engagements de garantie 290 992   Engagements sur titres 7 656 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 775 778   Engagements sur titres 107 656     0805093
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2008, affaire n°05093
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/02/2008
    Numéro d’affaire : 01346
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0801346 15 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°20 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE du CREDIT MUTUEL NORD EUROPE    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027  Situation au 31 DECEMBRE 2007 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 199 551 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 613 091 Opérations avec la clientèle 8 555 704 Obligations et autres titres à revenu variable 2 051 348 Actions et autres titres à revenu variable 392 303 Participations et autres titres détenus à long terme 2 059 Parts dans les entreprises liées 999 857 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles   Immobilisations corporelles 91 733 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 321 757 Comptes de régularisation 118 105     Total de l’actif 17 345 508   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 174 461 Opérations avec la clientèle 8 033 911 Dettes représentées par un titre 5 959 179 Autres passifs 173 800 Comptes de régularisation 267 050 Provisions pour risques et charges 44 364 Dettes subordonnées 153 909 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 538 834   Capital souscrit 1 266 488   Primes d’émission 2 750   Réserves 284 264   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau -14 668     Total du passif 17 345 508   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 744 888   Engagements de garantie 288 998   Engagements sur titres 7 950 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 703 115   Engagements sur titres 7 950     0801346
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2008, affaire n°01346
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/01/2008
    Numéro d’affaire : 18978
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0718978 4 janvier 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°2 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________         CAISSE FEDERALE du CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille. n° de Siret : 320 342 264 00027.   Rectificatif à la publication des comptes globalisés parus au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 15 juin 2007  Dans le compte de résultat publiable au 31/12/06    Produits et charges d'exploitation bancaire Note 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Intérêts et produits assimilés Note 17 588 916 573 468 15 448 2,69% 572 798 Int. & pdts assimilés sur op. avec Ets de crédit   162 084 165 807 - 3 723 -2,25% 134 269 Int. & pdts assimilés sur op. avec la clientèle   363 218 350 348 12 870 3,67% 351 233 Int. & pdts assimilés obligations & titres à RF   61 939 55 688 6 251 11,23% 55 688 Autres intérêts et produits assimilés   1 675 1 625 50 3,08% 31 608 Intérêts et charges assimilés Note 17 -391 086 -379 630 -11 456 3,02% -377 532 Int. & charges assimilées sur op. avec Ets de crédit   -28 849 -39 977 11 128 -27,84% -18 957 Int. & charges assimilées sur op. avec la clientèle   -179 204 - 178 027 - 1 177 0,66% -178 655 Int. & charges assimilées obligations & titres à RF   -183 023 - 161 625 -21 398 13,24% -153 020 Autres intérêts et charges assimilées   - 10 -1 -9 900,00% -26 900 Revenus des titres à revenu variable Note 18 47 132 25 914 21 218 81,88% 25 916 Commissions (produits) Note 19 160 640 157 242 3 398 2,16% 152 281 Commissions (charges) Note 19 -36 353 - 28 917 -7 436 25,71% -23 290 Gains ou pertes / portefeuilles de négociation Note 20 295 1 124 -829 -73,75% 1 124 Gains ou pertes sur titres de transaction   30 4 26 650,00% 4 Gains ou pertes sur opérations de change   282 287 -5 -1,74% 287 Gains ou pertes sur instruments financiers   - 17 833 -850 -102,04% 833 Gains ou pertes / portefeuilles plact et ass. Note 21 6 908 7 543 -635 -8,42% 7 544 Plus-value et reprises de dépréciations   11 833 13 501 - 1 668 -12,35% 13 501 Moins-values et dotations aux dépréciations   - 4 925 -5 958 1 033 -17,34% - 5 957 Autres produits d'exploitation bancaire Note 22 6 103 1 798 4 305 239,43% 76 834 Autres charges d'exploitation bancaire Note 22 -1 194 -1 882 688 -36,56% - 1 594 Produit net bancaire   381 361 356 660 24 701 6,93% 434 081 Autres produits et charges ordinaires Note 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Charges générales d'exploitation Note 23 -259 964 -248 676 -11 288 4,54% -323 124 Frais de personnel   -172 429 - 175 668 3 239 -1,84% -175 890 Autres frais administratifs   -87 535 -73 008 -14 527 19,90% -147 234 Dot. amort. & dépréciations sur immos incorp. & corp Note 24 -6 090 -7 681 1 591 -20,71% - 8 000 Résultat brut d'exploitation   115 307 100 303 15 004 14,96% 102 957 Coût du risque Note 25 -9 049 10 070 -19 119 -189,86% 9 702 Reprises provisions et récup. créances amorties   35 439 51 212 -15 773 -30,80% 52 887 Dotations aux provisions et créances irrécupérables   -44 488 -41 142 - 3 346 8,13% -43 185 Résultat d'exploitation   106 258 110 373 -4 115 -3,73% 112 659 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Note 26 2 023 6 951 - 4 928 -70,90% 5 967 Résultat courant avant impôt   108 281 117 324 -9 043 -7,71% 118 626 Résultat exceptionnel Note 27 -32 013 - 16 366 -15 647 95,61% -17 666 Produits exceptionnels   23 865 16 803 7 062 42,03% 15 503 Charges exceptionnelles   -55 878 -33 169 -22 709 68,46% -33 169 Impôts sur les bénéfices   -16 109 - 26 373 10 264 -38,92% -26 375 Dotations et reprises FRBG et provisions réglementées   - 2 957 -2 957 -100,00% 2 957 Résultat net   60 159 77 542 -17 383 -22,42% 77 542     Note 22 - Autres produits et charges d'exploitation bancaire.   Autres produits d'exploitation bancaire 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Produits divers 166 520 -354 -68,08% 1 171 Charges refacturées - - - - 72 787 Produits accessoires 1 436 1 278 158 12,36% 1 175 Reprises nettes provisions pour risques et charges 4 501 - 4 501 n.s. 1 701   6 103 1 798 4 305 239,43% 76 834 Autres charges d'exploitation bancaire 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Charges diverses -939 -1 173 234 -19,95% -1 122 Dotations amortissements immo hors exploitation -255 -320 65 -20,31% - Dotations nettes provisions pour risques et charges - -389 389 -100,00% -472   -1 194 -1 882 688 -36,56% -1 594   Additif à la publication des comptes consolidés parus au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 15 juin 2007   Tableau des flux de trésorerie nette 2006 :   En millions d'euros   CMNE IFRS 2005.12 CMNE IFRS 2006.12 Résultat net 180 120 Impôt 83 59 Résultat avant impôts 263 179 +/- Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles 22 23 - Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 2 0 +/- Dotations nettes aux provisions -21 957 +/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence -8 -6 +/- Perte nette/gain net des activités d'investissement -15 -1 +/- (Produits)/charges des activités de financement     +/- Autres mouvements 39 -83 = Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 19 890 +/- Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (a) 413 343 +/- Flux liés aux opérations avec la clientèle (b) -734 -870 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (c) -538 -1 032 +/- Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -8 52 - Impôts versés -44 -83 = Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -911 -1 590 Total flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -629 -521 +/- Flux liés aux actifs financiers et aux participations (d) 45 412 +/- Flux liés aux immeubles de placement (e) 0 0 +/- Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (f) 36 -10 Total flux net de trésorerie lie aux activités d'investissement (B) 81 402 +/- Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (g) 206 152 +/- Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (h) -11 -44 Total flux net de trésorerie lie aux opérations de financement (C ) 195 108 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -353 -11 Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A) -629 -521 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) 81 402 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement ( C) 195 108 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) 0 0 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 814 462 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 191 204 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 623 258 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 461 451 Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) 203 211 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 258 240 Variation de la trésorerie nette -353 -11   Certifié conforme aux comptes qui ont fait l'objet d'une certification pure et simple en date du 26 avril 2007.   Tableaux de variation des capitaux propres 2006 :   en milliers d'euros  Capital et réserves liées Réserves consolidées Gains/pertes latents ou différés (nets d'IS)   Capital   Réserves liées au capital (1)   Réserves consolidées Variations de valeur des instruments financiers Résultat net part du groupe  Capitaux propres part du groupe  Capitaux propres part des mino-ritaires  Total capitaux propres consolidés Variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture Capitaux propres au 31 décembre N-2 902 769 2 750 185 642     93 357 1 184 518 58 282 1 242 800 Incidence de l'adoption des normes IAS/IFRS     4 690 34 828 - 1 393   38 125 9 511 47 636 Affectation du résultat N-2             -   - Capitaux propres au 1er janvier 2005 902 769 2 750 190 332 34 828 - 1 393 93 357 1 222 643 67 793 1 290 436 Augmentation de capital 186 482 - -       186 482   186 482 Elimination des titres auto-détenus - - -       -   - Emission d'actions de préférence - - -       -   - Composante capitaux propres des instruments hybrides - - -       -   - Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions - - -       -   - Affectation du résultat 2004 - - 73 036     - 73 036 -   - Distribution 2005 au titre du résultat 2004 - - -     - 20 321 - 20 321   -20 321 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 186 482 - 73 036 - - -93 357 166 161 - 166 161 Variations de valeur des instruments financiers et des immobilisations affectant les capitaux propres (3) - - - - - - -   - Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat (4) - - - - - - -   - Résultat 2005 - - - - - 123 220 123 220 7 961 131 181 Sous-total - - - - - 123 220 123 220 7 961 131 181 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires - - 241 - - - 241 -7 073 -6 832 Changement de méthodes comptables - - - 10 324 - - - -10 324   -10 324 Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence - - -134 - - - -134   -134 Variation des taux de conversion - - - - - - -   - Autres variations (5) - - -503 - - - -503   -503 Capitaux propres au 31 décembre 2005 1 089 251 2 750 252 648 34 828 -1 393 123 220 1 501 304 68 681 1 569 985 Incidence de l'adoption des normes IAS/IFRS     8 965 -651 -4 706 45 672 49 280 - 1 663 47 617 Affectation du résultat N-1     144 846     -144 846 -   - Capitaux propres au 1er janvier N 1 089 251 2 750 406 459 34 177 -6 099 24 046 1 550 584 67 018 1 617 602 Augmentation de capital 97 449           97 449   97 449 Elimination des titres auto-détenus             -   - Emission d'actions de préférence             -   - Composante capitaux propres des instruments hybrides             -   - Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions             -   - Distribution N au titre du résultat N-1           -24 046 -24 046   -24 046 Sous-total des mouvements liés aux relations avec les actionnaires 97 449 - - - - -24 046 73 403 - 73 403 Variations de valeur des instruments financiers et des immobilisations affectant les capitaux propres (3)       27 869 -2 131   25 738 -154 25 584 Variations de valeurs des instruments financiers et des immobilisations rapportées au résultat (4)             -   - Résultat N           110 893 110 893 9 532 120 425 Sous-total - - - 27 869 -2 131 110 893 136 631 9 378 146 009 Effet des acquisitions et des cessions sur les intérêts minoritaires     16 733 163     16 896 -23 712 - 6 816 Changement de méthodes comptables             -   - Quote-part dans les variations de capitaux propres des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence     354 474     828   828 Autres variations (5)     1 288       1 288 -172 1 116 Capitaux propres au 31 décembre N 1 186 700 2 750 424 834 62 683 -8 230 110 893 1 779 630 52 512 1 832 142 (1) Comprend notamment les primes d'émission et la réserve légale de la société-mère, la composante capitaux propres des instruments hybrides de la société-mère et des plans dont le paiement est fondé sur des actions de la société-mère (2) Comprend la réévaluation éventuelle des immobilisations (3) Comprend notamment les variations de juste valeur des instruments financiers dérivés utilisés en couverture des flux de trésorerie et d'investissements nets en devises, ainsi que les variations de juste valeur des actifs disponibles à la vente (4) Transfert au compte de résultat des variations de juste valeur des instruments dérivés de couverture, des actifs financiers disponibles à la vente lors de leur cession ou de leur dépréciation, de la réévaluation des immobilisations lors de leur cession (5) Dont l'incidence en capitaux propres des actifs non courants destinés à être cédés   0718978
    Bulletin BALO n°2 du 04/01/2008, affaire n°18978
  • EMISSIONS ET COTATIONS 19/12/2007
    Numéro d’affaire : 18615
    Type d’informations : Valeurs françaises
    Description : 0718615 19 décembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°152 Emissions et cotations____________________ Valeurs françaises____________________ Bons, obligations et autres titres CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE  Société anonyme coopérative de crédit à capital variable. Siège social: 4, place Richebé, 59000 Lille. 320 342 264 R.C.S. Lille.   Additif à la notice publiée dans le Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 28 novembre 2007.   Montant définitif de l'emprunt obligataire remboursable, 4,50% décembre 2007 – décembre 2017   Le montant de l'emprunt est fixé définitivement à 60 000 000 euros représentés par 600 000 titres obligataires remboursables de 100 euros nominal.   Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe Le directeur général: Eric Charpentier faisant élection de domicile au siège social 4, place Richebé, 59000 Lille     0718615
    Bulletin BALO n°152 du 19/12/2007, affaire n°18615
  • EMISSIONS ET COTATIONS 28/11/2007
    Numéro d’affaire : 17659
    Type d’informations : Valeurs françaises
    Description : 0717659 28 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°143 Emissions et cotations____________________ Valeurs françaises____________________ Bons, obligations et autres titres CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Société anonyme coopérative de crédit à capital variable. Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille. 320 342 264 R.C.S. Lille.   Législation. — Société anonyme de droit français. La société est régie par les dispositions du Code Monétaire et Financier notamment les articles L. 512-55 à L. 512-59, et par les textes pris pour leur application, l’ensemble des textes relatifs au Crédit Mutuel, le statut général de la coopération, les titres I à IV du livre II du Code de Commerce, ainsi que par ses statuts.   Objet social. — La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a pour objet de gérer les intérêts communs des Caisses adhérentes et de leurs sociétaires et de faciliter le fonctionnement technique et financier des Caisses adhérentes. Elle a notamment pour objet : d’accepter des dépôts de fonds de toutes personnes physiques et morales, particulièrement des Caisses adhérentes, et d’assurer tous recouvrement et paiement pour le comptes de ses déposants ; d’établir entre les Caisses adhérents, un mécanisme de compensation ; de faire aux Caisses adhérents des avances avec ou sans affectation spéciale ; de faire des remplois de trésorerie ou d’épargne ; de se procurer les capitaux par emprunts, avances ou escomptes, émissions de titres participatifs ou d’emprunts obligataires, émission de certificats coopératifs d’investissement, actions à intérêt populaires sans droit de vote soumises au régime de l’article 11 bis de la loi du 10 septembre 1947 – les avantages pécuniaires, étant, en pareil cas, fixés par décision du Conseil d’administration – ainsi que par tout moyen autorisé par la loi de 1947 précitée et les textes subséquents ; de prendre toute participation dans toutes les opérations se rattachant directement ou indirectement à l’objet social ; et plus généralement, d’effectuer, tant que pour son compte propre que pour le compte de ses Caisses adhérentes, toutes opérations conformément à son statut d’établissement de crédit, tous les services d’investissement, toutes activités de courtage et d’intermédiaire dans le domaine des opérations d’assurances.   Durée. — La durée de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est fixée à 99 années, à dater de son immatriculation au Registre du Commerce et des Sociétés.   Capital social. — Le capital social souscrit de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est représenté par des actions de 150 € chacune. Au 31 décembre 2006, il est de 100,2 millions d’euros. Il est entièrement détenu par les Caisses Locales.   Titres subordonnés à durée indéterminée. — Le montant de titres subordonnés à durée indéterminée en circulation au 14 novembre 2007, s’élève à 150 millions d’euros. Cet emprunt ne bénéficie d’aucune garantie particulière, indépendamment de la clause « pari passu ».   Obligations et titres en circulation. — Le montant d'obligations en circulation au 14 novembre 2007, s'élève à 35 millions d’euros. Ces obligations ne bénéficient d’aucune garantie particulière, indépendamment de la clause « pari passu ».   Titres à émettre.   Dans sa réunion du 29 octobre 2007, le Conseil d'Administration a donné pouvoir au Directeur Général de procéder à l'émission de titres obligataires pour un montant nominal maximal de 75 millions d'euros. Cette autorisation est valable pour une durée de six mois à compter de la délibération du Conseil d'Administration. En vertu des pouvoirs qui lui ont été conférés par le Conseil d'Administration, le Directeur Général a décidé de faire usage de cette autorisation et de procéder à l'émission d'un emprunt obligataire pour un montant de 60 millions d'euros représenté par des titres.   Montant de l’emprunt. — Le présent emprunt, 4,50 % décembre 2007/décembre 2017, d’un montant nominal de 60 000 000 € est représenté par 600 000 obligations de 100 € de nominal.   Prix d’émission. — 99,213 % soit 99,213 € par titre, payable en une seule fois à la date de règlement.   Date de jouissance. — 20 décembre 2007.   Date de règlement. — 20 décembre 2007.   Taux nominal. — 4,50 %.   Intérêt annuel. — Les obligations rapporteront un intérêt annuel de 4,50 % du nominal, soit 4,50 € par titre payable en une seule fois le 20 décembre de chaque année et pour la première fois le 20 décembre 2008. Les intérêts des obligations cesseront de courir à dater du jour où le capital sera mis en remboursement par l’émetteur.   Amortissement - Remboursement :   — Amortissement normal : Les obligations seront amorties en totalité le 20 décembre 2017 par remboursement au pair.   — Amortissement anticipé : L’émetteur s’interdit de procéder, pendant toute la durée de l’emprunt, à l’amortissement anticipé des obligations par remboursement. Toutefois, il se réserve le droit de procéder à l’amortissement anticipé des obligations, soit par des rachats en bourse, soit par des offres publiques d’achat ou d’échange, ces opérations étant sans incidence sur le calendrier normal de l’amortissement des obligations restant en circulation. L’information relative au nombre d’obligations rachetées et au nombre d’obligations en circulation sera transmise annuellement à Euronext Paris SA pour l’information du public et pourra être obtenue auprès de l’émetteur ou de l’établissement chargé du service des titres. Les obligations remboursables ainsi rachetées sont annulées.   Taux de rendement actuariel à la date de règlement. — 4,60 % à la date de règlement.   Durée de l'emprunt. — 10 ans à la date de règlement.   Assimilations ultérieures. — Au cas où l’émetteur émettrait ultérieurement de nouveaux titres jouissant à tous égards de droits identiques à ceux de la présente émission, il pourra, sans requérir le consentement des porteurs et à condition que les contrats d’émission le prévoient, procéder à l’assimilation de l’ensemble des titres des émissions successives unifiant ainsi l’ensemble des opérations relatives à leur gestion et à leur négociation.   Rang de créance. — Les obligations et leurs intérêts constituent des engagements directs, généraux, inconditionnels et non subordonnés de l’émetteur, venant au même rang entre eux et au même rang que toutes les autres dettes et garanties chirographaires, présentes ou futures de l’émetteur.   Maintien de l’emprunt à son rang. — L’émetteur s’engage, jusqu’au remboursement effectif de la totalité des titres du présent emprunt, à ne pas conférer d’hypothèque sur les biens et droits immobiliers qu’il peut ou pourra posséder, ni à constituer un nantissement sur son fonds de commerce au bénéfice d’autres obligations, sans consentir les mêmes garanties et le même rang aux présentes obligations.   Garantie. — Le service de l’emprunt en intérêts, amortissements, impôts, frais et accessoires ne fait l’objet d’aucune garantie particulière.   Représentation des porteurs de titres. — Faisant application de l’article L. 228-46 du Code de commerce, les porteurs de titres sont groupés en une masse jouissant de la personnalité civile. Faisant application de l’article L. 228-47 dudit code sont désignés : a) Représentant titulaire de la Masse des porteurs : Monsieur Jean-Louis Blareau, demeurant 13, résidence Clémenceau à WAVRIN 59136. La rémunération du représentant titulaire de la masse, prise en charge par l’émetteur, est de 300 € par an ; elle sera payable chaque année. b) Représentant suppléant de la masse des porteurs : Monsieur Jacques Doose, demeurant 8, allée des Peupliers à Phalempin 59133. Ce représentant suppléant est susceptible d’être appelé au représentant titulaire empêché. La date d’entrée en fonction du représentant suppléant sera celle de réception de la lettre recommandée par laquelle l’émetteur ou toute autre personne intéressée, lui aura notifié tout empêchement définitif ou provisoire du représentant titulaire défaillant ; cette notification sera, le cas échéant également faite, dans les mêmes formes, à la société débitrice. En cas de remplacement provisoire ou définitif, le représentant suppléant aura les mêmes pouvoirs que ceux du représentant titulaire. Il n’aura droit à la rémunération annuelle de 300 € que s’il exerce à titre définitif les fonctions de représentant titulaire ; cette rémunération commencera à courir à dater du jour de son entrée en fonction. Le représentant titulaire aura sans restriction ni réserve, le pouvoir d’accomplir au nom de la masse tous les actes de gestion pour la défense des intérêts communs des porteurs d’obligations. Il exercera ses fonctions jusqu’à son décès, sa démission, sa révocation par l’assemblée générale des porteurs d’obligations. Ce terme est, le cas échéant, prorogé de plein droit, jusqu’à la solution définitive des procès en cours dans lesquels le représentant serait engagé et à l’exécution des décisions ou transactions intervenues. En cas de convocation de l’assemblée des porteurs d’obligations, ces derniers seront réunis au siège social de l’émetteur ou en tout autre lieu fixé dans les avis de convocation. Le porteur d’obligations a le droit, pendant le délai de 15 jours qui précède la réunion de l’assemblée générale de la Masse de prendre, par lui-même ou par mandataire, au siège de l’émetteur, au lieu de la direction administrative ou, le cas échéant, en tout autre lieu fixé par la convocation, connaissance ou copie du texte des résolutions qui seront proposées et des rapports qui seront présentés à l’assemblée. Dans le cas où des émissions ultérieures d’obligations offriraient aux souscripteurs des droits identiques à ceux de la présente émission et si les contrats d’émission le prévoient, les porteurs d’obligations seront groupés en une masse unique.   Fiscalité. — Le paiement des intérêts et le remboursement des titres seront effectués sous la seule déduction des retenues opérées à la source et des impôts que la loi met ou pourrait mettre obligatoirement à la charge des porteurs.   Forme des titres. — Les obligations sont émises dans le cadre de la législation française et revêtiront obligatoirement la forme dématérialisée. Ils pourront revêtir la forme nominative ou au porteur au choix des détenteurs. Les titres de cette émission seront obligatoirement inscrits en comptes tenus, selon les cas par : — l’émetteur pour les titres nominatifs purs ; — un intermédiaire habilité au choix du détenteur pour les titres nominatifs administrés ; — un intermédiaire habilité au choix du détenteur pour les titres au porteur. Les titres seront inscrits en compte le 20 décembre 2007 Euroclear France assurera la compensation des titres entre teneurs de comptes (code valeur FR0010547331).   Service financier. — Le service financier de l’emprunt sera assuré par la Banque Fédérative du Crédit Mutuel (BFCM). Tribunaux compétents en cas de contestation. — Les tribunaux compétents en cas de litige sont ceux du siège social lorsque la société est défenderesse et sont désignés en fonction de la nature des litiges, sauf dispositions contraires du nouveau Code de procédure civile.   Prospectus. — Le prospectus a été visée par l’Autorité des marchés financiers le 26 novembre 2007 sous le n° 07-423.   Bilan. — Le bilan au 31 décembre 2006 a été publié au Bulletin des annonces légales obligatoires du 15 juin 2007, bulletin N° 72.   Objet de l’insertion. — La présente insertion est faite en vue de l’émission et de l’admission à l'Eurolist d’Euronext Paris SA des obligations visées ci-dessus.   Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe, Le directeur général : Eric Charpentier, Faisant élection de domicile au siège social, 4, place Richebé, 59000 Lille.         0717659
    Bulletin BALO n°143 du 28/11/2007, affaire n°17659
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2007
    Numéro d’affaire : 16855
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716855 9 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027  Situation au 30 septembre 2007 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 158 324 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 480 229 Opérations avec la clientèle 8 238 590 Obligations et autres titres à revenu variable 2 119 083 Actions et autres titres à revenu variable 263 036 Participations et autres titres détenus à long terme 2 511 Parts dans les entreprises liées 973 277 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 3 274 Immobilisations corporelles 96 057 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 292 883 Comptes de régularisation 181 609   Total de l’actif 16 808 873   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 43 Dettes envers les établissements de crédit 915 737 Opérations avec la clientèle 7 888 281 Dettes représentées par un titre 5 783 489 Autres passifs 210 920 Comptes de régularisation 271 521 Provisions pour risques et charges 48 357 Dettes subordonnées 153 909 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)     Capitaux propres hors FRBG 1 536 616   Capital souscrit 1 266 260   Primes d’émission 2 750   Réserves 284 264   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau -16 658     Total du passif 16 808 873   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 762 600   Engagements de garantie 105 538   Engagements sur titres 6 815 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 641 580   Engagements sur titres 26 815     0716855
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2007, affaire n°16855
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/08/2007
    Numéro d’affaire : 13555
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0713555 24 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°102 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 30 juin 2007 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 176 145 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 620 023 Opérations avec la clientèle 8 023 747 Obligations et autres titres à revenu variable 1 660 478 Actions et autres titres à revenu variable 243 090 Participations et autres titres détenus à long terme 2 511 Parts dans les entreprises liées 970 312 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 3 274 Immobilisations corporelles 206 282 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 298 500 Comptes de régularisation 200 929   Total de l’actif 16 405 291   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 5 Dettes envers les établissements de crédit 690 877 Opérations avec la clientèle 7 782 578 Dettes représentées par un titre 5 590 871 Autres passifs 274 038 Comptes de régularisation 344 873 Provisions pour risques et charges 53 987 Dettes subordonnées 153 909 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 514 153   Capital souscrit 1 243 797   Primes d’émission 2 750   Réserves 284 264   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau -16 658     Total du passif 16 405 291   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 925 220   Engagements de garantie 105 672   Engagements sur titres 6 525 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 562 065   Engagements sur titres 6 525         0713555
    Bulletin BALO n°102 du 24/08/2007, affaire n°13555
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2007
    Numéro d’affaire : 08665
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0708665 15 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________       CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4, place Richebé, 59000 Lille. n° de Siret : 320 342 264 00027.    Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 11 mai 2007.     A. — Bilan globalisé. I. — Bilan publiable globalisé au 31 décembre 2006.  (En milliers d’euros). Actif Note 31.12.2006 31.12.2005 Variation Caisse, banque centrale, CCP 1 179 042 180 148 -1 106 -0,61% Effets publics et valeurs assimilées   104 871 105 212 -341 -0,32% Créances sur les établissements de crédit 2 4 175 199 4 036 360 138 839 3,44% Opérations avec la clientèle 3 7 799 921 7 175 782 624 139 8,70% Obligations et autres titres à revenu fixe 4,12 1 752 997 1 826 655 -73 658 -4,03% Actions et autres titres à revenu variable 4,12 170 849 172 745 -1 896 -1,10% Participations et autres titres détenus à long terme 4,12 1 080 1 356 -276 -20,35% Parts dans les entreprises liées 4,12 804 480 701 674 102 806 14,65% Immobilisations incorporelles 5 3 274 3 274 0 - Immobilisations corporelles 5 33 257 37 796 -4 539 -12,01% Capital souscrit non versé   0 0 0 - Actions propres   0 0 0 - Autres actifs 6 244 311 337 755 -93 444 -27,67% Comptes de régularisation 6 108 860 168 558 -59 698 -35,42% Total de l'actif   15 378 141 14 747 315 630 826 4,28%     Passif Note 31.12.2006 31.12.2005 Variation Banque centrale, CCP 1 8 9 -1 -11,11 % Dettes envers les établissements de crédit 2 607 660 510 774 96 886 18,97 % Opérations avec la clientèle 3 7 735 440 7 862 952 -127 512 -1,62 % Dettes représentées par un titre 7 5 090 416 4 556 190 534 226 11,73 % Autres passifs 6 107 700 105 131 2 569 2,44 % Comptes de régularisation 6 126 494 133 794 -7 300 -5,46 % Provisions 8,12 51 108 49 116 1 992 4,06 % Dettes subordonnées 9 156 800 160 386 -3 586 -2,24 % Fonds pour risques bancaires généraux 10 0 0 0 - Capitaux propres hors FRBG 11 1 502 515 1 368 963 133 552 9,76 % Capital souscrit   1 186 690 1 089 251 97 439 8,95 % Primes d'émission   2 750 2 750 0 - Réserves   252 840 208 606 44 234 21,20 % Ecart de réévaluation   0 0 0 - Provisions réglementées et subventions d'investissement   0 0 0 - Report à nouveau   76 -9 186 9 262 -100,83 % Résultat de l'exercice   60 159 77 542 -17 383 -22,42 % Total du passif   15 378 141 14 747 315 630 826 4,28 %     Hors bilan Note 31.12.2006 31.12.2005 Variation Engagements donnés           Engagements de financement 14 761 578 804 939 -43 361 -5,39% Engagements de garantie 15 107 376 98 475 8 901 9,04% Engagements sur titres   5 215 2 294 2 921 127,33% Engagements reçus           Engagements de financement 14 30 000 37 000 -7 000 -18,92% Engagements de garantie 15 1 400 968 1 149 993 250 975 21,82% Engagements sur titres   5 215 2 294 2 921 127,33%   Certifié conforme aux comptes qui ont fait l'objet d'une certification pure et simple en date du 26 avril 2007.    II. — Compte de résultat publiable au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros). Produits et charges d'exploitation bancaire Note 31.12.2006 31.12.2005 Variation  Intérêt et produits assimilés 17 588 916 573 468 15 448 2,69% Intérêts et charges assimilées 17 -391 086 -379 630 -11 456 3,02% Revenus des titres à revenu variable 18 47 132 25 914 21 218 81,88% Commissions (produits) 19 160 640 157 242 3 398 2,16% Commissions (charges) 19 -36 353 -28 917 -7 436 25,71% Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation 20 295 1 124 -829 -73,75% Gains ou pertes sur portefeuilles de placement et assimilés 21 6 908 7 543 -635 -8,42% Autres produits d'exploitation bancaire 22 1 602 1 798 -196 -10,90% Autres charges d'exploitation bancaire 22 3 307 -1 882 5 189 -275,72% Produit net bancaire   381 361 356 660 24 701 6,93% Charges générales d'exploitation 23 -259 964 -248 676 -11 288 4,54% Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles 24 -6 090 -7 681 1 591 -20,71% Résultat brut d'exploitation   115 307 100 303 15 004 14,96% Coût du risque (1) 25 -9 049 10 070 -19 119 -189,86% Résultat net d'exploitation   106 258 110 373 -4 115 -3,73% Gains ou pertes sur actif immobilisé 26 2 023 6 951 -4 928 -70,90% Résultat courant avant impôt   108 281 117 324 -9 043 -7,71% Résultat exceptionnel 27 -32 013 -16 366 -15 647 95,61% Impôt sur les bénéfices   -16 109 -26 373 10 264 -38,92% Dotations / reprises FRBG et provisions réglementées   0 2 957 -2 957 -100,00%   Résultat net     60 159 77 542 -17 383 -22,42%     (1) Le coût du risque a fait l'objet d'un retraitement de présentation détaillé dans la note 25. Certifié conforme aux comptes qui ont fait l'objet d'une certification pure et simple en date du 26 avril 2007.      III. — Annexe aux comptes globalisés au 31 décembre 2006.   Cette annexe est divisée en quatre parties :   I. — Faits caractéristiques de l'exercice.   II. — Principes comptables et méthodes d'évaluation.   III. — Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du Compte de résultat.   IV. — Autres informations.   I. - Faits caractéristiques de l'exercice. Contrôle fiscal Caisse Fédérale La Caisse Fédérale du CMNE a fait l’objet en 2006 d’un contrôle fiscal portant sur les exercices 2003, 2004 et 2005. Il ressort de cette vérification de comptabilité que les éléments redressés par l’Administration et acceptés par le CMNE représentent 664.404 euros, et ont été comptabilisés et payés sur 2006 afin de bénéficier des dispositions de la procédure L62 sur les pénalités de retard. Par ailleurs, une provision de 1.687.275 euros a été comptabilisée au 31 décembre 2006 au titre des autres motifs de redressements qui sont contestés par le CMNE et qui feront l’objet de procédures amiables et éventuellement contentieuses auprès de l’Administration.   Transmission Universelle de Patrimoine CMN Immobilier Le bilan du CMN Immobilier a été apporté à la Caisse Fédérale du CMNE par TUP (Transmission Universelle de Patrimoine) sur la base de la méthode de l’actif net comptable et des comptes clos au 30 septembre 2006.   II. - Principes comptables et méthodes d'évaluation. 1. — Organisation.   La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.   2. — Présentation des comptes. Les comptes sont présentés sous la forme publiable recommandée par le Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (règlement n° 91.01 modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004, modifié par le CRC 2005-04 du 3 novembre 2005). Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.   3. — Comparabilité des comptes et dérogations. Aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.   4. — Principes généraux et méthodes d’évaluation. a. Immobilisations et Amortissements.   Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation : — 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels, — 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.   Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une dépréciation. Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.   b. Portefeuille Titres.   Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obliga­tions, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.   — Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.   — Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   — Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglemen­taires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement.   — Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   — Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.   Les dispositions prévues par le CRC 2005-01, modifiant le CRBF 90-01 n’ont pas été mises en application de manière anticipée.   c. Crédits et Provisions pour créances douteuses.   Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des dépréciations constatées. Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission Bancaire. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garanties, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …). Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transfé­rées dans un compte spécifique et font l'objet de dépréciations appréciées dossier par dossier et constatées par dotation au compte de résultat. Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et les créances douteuses  "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus d’un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise. Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03, modifié par le CRC 2005-03, les dépréciations constatées correspondent, en valeur actualisée à l’ensemble des pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux (déduction faite des flux déjà encaissés) et les flux prévisionnels.   d. Provisions.   Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.   e. Fonds pour Risques Bancaires Généraux.   Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe. Ce fonds n’est pas doté actuellement.   f. Engagements à long terme accordés aux salariés.   Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe. Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.   g. Instruments financiers à terme.   Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent. Il est à noter que ces opérations ne figurent pas dans l’état de hors-bilan publiable réglementaire ; l’information est néanmoins donnée en annexe, note 16. Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés. Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges. Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable. La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché. Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.   h. Comptabilisation des charges et des produits.   La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres : — Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaisse­ment. — Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de déten­tion des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. — Résultats de cession des titres : Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de place­ment ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement. En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. — Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l'objet d'une réintégration fiscale au 31 décembre. — Les dividendes sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.   i. Impôt sur les sociétés.   La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice.   III. — Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat. (Informations en milliers d’euros). Du fait du changement en 2006 de l’outil de restitution et de consolidation, certaines affectations de détail de comptes ont subi de légères modifications. En cas d’écart, le détail effectivement publié au titre du 31 décembre 2005 est rappelé en dernière colonne.   Bilan   Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées. Actif :   Caisse Banques Centrales et CCP 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Billets et monnaies 46 970 52 311 - 5 341 - 10,21% 52 311 Autres valeurs - - - - 281 Banques Centrales 132 067 127 828 4 239 3,32% 127 828 Office des Chèques Postaux 5 9 - 4 -44,44% 9   179 042 180 148 - 1 106 -0,61% 180 429     Effets publics et valeurs assimilées 31/12/2006 31/12/2005 Variation Obligations d'Etat (placement) 8 117 8 323 - 206 -2,48% BTAN (investissement) 96 754 96 889 - 135 -0,14%   104 871 105 212 - 341 -0,32%     Passif   Banques Centrales et CCP 31/12/2006 31/12/2005 Variation   Office des Chèques Postaux 8 9 -1 -11,11%   8 9 -1 -11,11%     Note 2 – Opérations avec les établissements de crédit. Créances sur les établissements de crédit 31/12/2006 31/12/2005 Variation   Publié 2005 Créances à vue 405 150 213 044 192 106 90,17% 617 187 Comptes ordinaires débiteurs 3 503 532 2 971 558,46% 548 Comptes et prêts au jour le jour 280 000 200 000 80 000 40,00% 200 000 Comptes réseau Crédit Mutuel 119 045 10 697 108 348 1 012,88% 399 146 Valeurs non imputées 2 585 1 799 786 43,69% 1 463 Créances douteuses - - - - 46 Créances rattachées 17 16 1 6,25% 15 984 Créances à terme 3 770 049 3 823 316 - 53 267 -1,39% 3 390 905 Comptes et prêts à terme 3 515 239 3 378 278 136 961 4,05% 3 378 279 Comptes réseau Crédit Mutuel 193 916 388 445 - 194 529 -50,08% - Créances douteuses 46 46 - - - Prêts participatifs 24 538 27 738 - 3 200 -11,54% - Créances rattachées 36 310 28 809 7 501 26,04% 12 626   4 175 199 4 036 360 138 839 3,44% 4 008 092       Dettes envers les établissements de crédit 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Dettes à vue 236 530 93 157 143 373 153,90% 93 168 Comptes ordinaires 42 811 52 671 - 9 860 -18,72% 52 671 Comptes et emprunts au jour le jour 150 000 - 150 000 n.s. - Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 543 34 509 1 497,06% 34 Dettes rattachées 46 - 46 n.s. - Autres sommes dues 43 130 40 452 2 678 6,62% 40 463 Dettes à terme 371 130 417 617 - 46 487 -11,13% 417 617 Comptes et emprunts à terme 262 353 319 205 - 56 852 - 17,81% 319 205 Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 10 053 165 9 888 5 992,73% 165 Titres donnés en pension livrée 96 093 96 045 48 0,05% 96 045 Dettes rattachées 2 631 2 202 429 19,48% 2 202   607 660 510 774 96 886 18,97% 510 785     Note 3 – Opérations avec la clientèle. Créances sur la clientèle 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Créances commerciales 11 181 13 538 - 2 357 -17,41% 13 310 Escompte et opérations assimilées 4 309 5 947 - 1 638 - 27,54% 5 866 Loi Dailly 6 556 7 417 - 861 - 11,61% 7 417 Valeurs non imputées 16 111 - 95 - 85,59% - Créances commerciales douteuses 1 157 1 257 - 100 - 7,96% 1 338 Dépréciations créances commerciales douteuses - 857 - 1 194 337 - 28,22% - 1 311 Autres concours à la clientèle 7 687 934 7 035 520 652 414 9,27% 7 081 005 Crédits à l'exportation 71 76 - 5 - 6,58% 76 Crédits de trésorerie 980 359 990 259 - 9 900 - 1,00% 990 427 Crédits à l'équipement 1 364 945 1 274 201 90 744 7,12% 1 274 200 Crédits à l'habitat 4 900 836 4 307 078 593 758 13,79% 4 307 078 Autres crédits à la clientèle 149 260 140 648 8 612 6,12% 140 481 Prêts participatifs 203 016 240 250 - 37 234 - 15,50% 267 988 Créances rattachées 25 994 24 049 1 945 8,09% 25 427 Valeurs non imputées 10 720 60 10 660 17 766,67% 12 993 Portefeuille de créances immobilières 3 955 7 955 - 4 000 - 50,28% 7 955 Créances douteuses des activités clientèle 151 396 151 744 - 348 - 0,23% 151 746 Dépréciations Créances douteuses Activités clientèle - 102 618 - 100 800 - 1 818 1,80% - 97 366 Comptes ordinaires débiteurs 100 806 126 724 - 25 918 - 20,45% 123 410 Comptes ordinaires 89 171 95 813 - 6 642 - 6,93% 95 815 Créances rattachées 3 584 - 3 584 n.s. - Portefeuille de créances immobilières 297 944 - 647 - 68,54% 944 Comptes ordinaires douteux 36 088 61 280 - 25 192 - 41,11% 61 280 Dépréciations comptes ordinaires débiteurs douteux - 28 334 - 31 313 2 979 - 9,51% - 34 629   7 799 921 7 175 782 624 139 8,70% 7 217 725     Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Comptes d'épargne à régime spécial 5 684 097 5 805 767 - 121 670 - 2,10% 5 805 768 à vue 3 735 775 3 462 688 273 087 7,89% 3 468 192 Livrets ordinaires 662 572 580 466 82 106 14,14% 580 466 Livrets et dépôts spécifiques 1 749 628 1 591 817 157 811 9,91% 1 591 817 Livrets d'épargne populaire 633 835 614 760 19 075 3,10% 614 760 CODEVI 473 885 452 108 21 777 4,82% 452 108 Comptes d'épargne logement 213 935 222 316 - 8 381 -3,77% 222 316 Autres comptes d'épargne à régime spécial - - - - - Dettes rattachées sur cptes d'épargne à régime spécial 1 920 1 221 699 57,25% 6 725 à terme 1 948 322 2 343 079 - 393 644 -16,80% 2 337 576 Plans d'épargne logement 1 553 469 1 909 102 - 355 633 - 18,63% 1 909 103 Plans d'épargne populaire 370 511 410 820 - 40 309 - 9,81% 410 820 Autres comptes d'épargne à régime spécial 19 943 17 645 2 298 13,02% 17 653 Dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial 4 399 5 512 - 1 113 - 20,19% - Autres dettes 2 051 343 2 057 185 - 5 842 - 0,28% 2 057 300 à vue 1 719 239 1 740 300 - 21 061 - 1,21% 1 740 415 Comptes ordinaires créditeurs 1 684 054 1 710 096 - 26 042 - 1,52% 1 710 015 Dépôts de garantie à vue 348 512 - 164 - 32,03% 522 Autres sommes dues 34 826 29 691 5 135 17,29% 29 878 Dettes rattachées 11 1 10 1 000,00% - à terme 332 104 316 885 15 219 4,80% 316 885 Comptes créditeurs à terme 328 999 313 182 15 817 5,05% 313 182 Dettes rattachées 3 105 3 703 - 598 - 16,15% 3 703   7 735 440 7 862 952 - 127 512 - 1,62% 7 863 068     Note 4 – Opérations sur titres. A. Ventilation par type de portefeuille.   Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2006 31/12/2005 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 1 380 920 1 013 853 367 067 36,21% Valeur des titres en portefeuille 1 370 999 1 010 723 360 276 35,65% Créances douteuses sur obligations 3 031 - 3 031 n.s. Créances rattachées 10 357 6 493 3 864 59,51% - Dépréciations - 3 467 - 3 363 - 104 3,09% Titres d'investissement 372 077 812 802 - 440 725 - 54,22% Valeur des titres en portefeuille 369 490 809 362 - 439 872 - 54,35% Créances rattachées 2 587 3 440 - 853 - 24,80%   1 752 997 1 826 655 - 73 658 - 4,03%     Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2006 31/12/2005 Variation Titres de transaction - - - - Valeur des titres en portefeuille - - - - Titres de placement 170 849 172 745 - 1 896 -1,10% Valeur des titres en portefeuille 171 757 177 992 - 6 235 -3,50% Dépréciations - 908 - 5 247 4 339 -82,69%   170 849 172 745 -1 896 -1,10%     B. Ventilation des titres entre cotés et non cotés.   Ventilation des portefeuilles au 31/12/2006 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 1 639 574 113 423 1 752 997 Titres de placement 1 380 764 156 1 380 920 Valeur des titres en portefeuille 1 370 843 156 1 370 999 dont surcote/décote 417 - 417 Créances douteuses sur obligations 3 031 - 3 031 Créances rattachées 10 357 - 10 357 Dépréciations - 3 467 - - 3 467 Titres d'investissement 258 810 113 267 372 077 Valeur des titres en portefeuille 256 820 112 670 369 490 dont surcote/décote 49 321 370 Créances rattachées 1 990 597 2 587 Actions et autres titres à revenu variable 131 991 38 858 170 849 Titres de transaction - - - Valeur des titres en portefeuille - - - Titres de placement 131 991 38 858 170 849 Valeur des titres en portefeuille 132 242 39 515 171 757 Dépréciations - 251 - 657 - 908     C. Valeur de marché des titres de placement.   Valorisation au 31/12/2006 Valeur comptable 31/12/2006 Valeur de marché Plus values latentes Moins values (provisions) Titres de placement à revenu fixe 1 374 030 1 372 122 1 559 3 467 Fonds communs de créances 5 000 5 003 3 - Obligations 283 999 285 048 1 553 504 Créances douteuses sur obligations 3 031 546 - 2 486 TCN 1 082 000 1 081 525 3 477 Titres de placement à revenu variable 171 757 177 457 6 608 908 OPCVM  137 854 141 043 3 452 263 SCPI  33 903 36 414 3 156 645     D. Autres informations.   Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/2006 31/12/2005 Variation  Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 359 715 319 480 40 235 12,59% Plus values latentes sur titres de placement 8 167 7 834 333 4,25% Values latentes / titres de placement faisant l'objet d'une dépréciation 4 375 8 610 - 4 235 - 49,19% Values latentes sur titres d'investissement (non dépréciés) 9 646 6 824 2 822 41,35% Montant des titres émis par des organismes publics 103 030 104 075 - 1 045 - 1,00%     E. Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières.   Participations et activités de portefeuille 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Participations et autres titres détenus à long terme           Valeur des titres en portefeuille 1 133 1 410 - 277 -19,65% 54 420 Dépréciations - 53 - 54 1 -1,85% - 54 Parts dans les entreprises liées           Valeur des titres en portefeuille 808 924 705 084 103 840 14,73% 652 074 Dépréciations - 4 444 - 3 410 - 1 034 30,32% - 3 410   805 560 703 030 102 530 14,58% 703 030     Les principales variations sur les parts dans les entreprises liées proviennent de l’augmentation de capital de CMNE Belgium et de la création du fonds commun de placement Nord Europe Gestion.   F. Participations significatives.     Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors Résultat (KEUR) Valeur nette des titres Résultat du dernier exercice Banque Commerciale du Marché Nord Europe - Lille déc-06 100,00 134 937 132 643 8 602 CMNE Belgium - Bruxelles déc-06 100,00 88 991 89 700 4 345 CMNE France - Lille sept-06 100,00 162 177 161 593 23 356 SIPN - Lille sept-06 100,00 48 471 50 360 2 234 Créfidis - Lille déc-06 50,00 15 955 7 978 (1 969) CMN Environnement - Lille déc-06 20,00 35 8 (5) Delubac déc-05 20,98 14 472 2 858 1 963 FCP Haussmann Gestion - Paris déc-06 99,98 42 809 41 869 3 074 FCP Richebé Gestion - Paris déc-06 88,38 138 857 134 889 5 684 FCP Nord Europe Gestion - Paris déc-06 99,98 42 050 42 040 502 Immobilière du CMN - Lille déc-06 100,00 64 186 60 552 548 La Pérennité SA - Paris déc-06 78,75 49 386 18 976 3 560 SCI Centre Gare - Lille déc-06 25,60 6 987 1 463 1 253 Ecu Gestion - Luxembourg déc-06 99,98 2 366 655 n.c. SAS Actéa Environnement déc-06 99,90 3 744 3 741 52     G. Opérations avec les entreprises liées   Actif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement   BCMNE 148 015 Bail Actéa 385 000 Bail Immo Nord 55 478 B K C P 401 000 Batiroc 35 000 Prêts Codévi   Bail Actéa 145 500 Bail Immo Nord 53 694 Batiroc 25 000 BCMNE 92 000 Prêts aux filiales   CMN Environnement 1 500 SCI Centre Gare 10 087 Clientèle, comptes courants ordinaires   CMNE Belgium 702 CMNE France 11 410 GIE CMN Prestations 901 Immobilière du CMN 1 145 Clientèle, crédits à l'équipement   Immobilière du CMN 8 859 GIE CMN Prestations 457 Placements T.S.D.I.   Nord Europe Assurances 46 000 BKCP 30 000 BMTN investissement   BKCP 23 300 Prêts participatifs   CMNE Belgium 48 000 CMNE France 150 000 Financière Malesherbes 5 016     Passif   Etablissements de Crédit, comptes ordinaires et comptes de reversement   BCMNE 31 165 BKCP 154 379 CP Banque 2 666 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs   GEIE BKCP IT 150 GIE CMN Gestion 5 062 Fininmad 478 BMTN institutions financières   ACMN Vie 10 000 Obligations   Financière Nord Europe 1 520 Dettes subordonnées   ACMN Vie 10 000     Hors bilan   Engagements donnés   Bail Actéa 84 Bail Immo Nord 903 CMNE Belgium 32 000 CMNE France 3 835 Immobilière du CMN 3 855 Engagements reçus   Opérations sur instruments dérivés   Swaps micro couverture / BCMNE 10 000 Swaps micro couverture / BKCP 180 000 CAP / BCMNE 4 018     Note 5 – Actif immobilisé. Immobilisations incorporelles 31/12/2006 31/12/2005 Variation  Droit au bail 1 311 1 311 - - Frais d'établissement - 1 135 - 1 135 -100,00% Logiciels 388 388 - - Certificats d'association FGI 3 274 3 274 - - Dépréciations - 1 311 - 1 311 - - Amortissements - 388 - 1 523 1 135 -74,52%   3 274 3 274 - -     Immobilisations corporelles 31/12/2006 31/12/2005 Variation Immobilisations en cours - 153 - 153 -100,00% Immobilisations d'exploitation 86 475 85 306 1 169 1,37% Immobilisations hors exploitation 8 060 8 058 2 0,02% Amortissements - 61 278 - 55 721 - 5 557 9,97%   33 257 37 796 - 4 539 -12,01%       Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.   Variations ayant affecté l’actif immobilisé :     31/12/2005 Acquisitions Dotations Cessions / sorties Reprises Autres mouvements   31/12/2006   Participations et parts dans sociétés liées 703 030 154 654 52 121 -3 805 560 Valeur brute 706 494 155 689 52 122 -4 810 057 Provisions 3 464 1 035 1 -1 4 497 Valeur nette 703 030 154 654 52 121 -3 805 560 Immobilisations incorporelles 3 274 - - - 3 274 Droit au bail           Valeur brute 1 311 - - - 1 311 Provisions 1 311 - - - 1 311 Valeur nette - - - - - Frais d'établissement et charges à répartir           Valeur brute 4 797 - 1 135 - 3 662 Amortissements et provisions 1 523 - 1 135 - 388 Valeur nette 3 274 - - - 3 274 Immobilisations corporelles 37 796 -4 309 232 2 33 257 Terrains           Valeur brute 1 599 - - 1 1 600 Amortissements - - - - - Valeur nette 1 599 - - 1 1 600 Constructions           Valeur brute 6 178 1 307 474 62 401 69 412 Amortissements 5 001 4 461 408 35 295 44 349 Valeur nette 1 177 - 3 154 66 27 106 25 063 Titres de SCI contrôlées           Valeur brute 93       93 Provisions -       - Valeur nette 93 - - - 93 Matériel, outillage et agencements           Valeur brute 85 494 725 389 -62 400 23 430 Amortissements 50 720 1 880 376 -35 295 16 929 Valeur nette 34 774 - 1 155 13 -27 105 6 501 Immobilisations en cours 153 - 153 - -       Les variations sur les participations et parts dans les sociétés liées proviennent pour l’essentiel de l’augmentation de capital de CMNE Belgium, de la création du fonds Nord Europe Gestion et de l’entrée des titres SIPN à l’occasion de la fusion dans la caisse fédérale de CMN Immobilier dont les titres ont été éliminés.   Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs. Autres actifs 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Instruments conditionnels de taux d'intérêt (achat d'options) 125 155 - 30 - 19,35% 155 Dépôts de garantie versés 1 194 500 694 138,80% 518 Gestion collective Codevi 41 466 158 281 - 116 815 - 73,80% 158 280 Autres débiteurs divers 201 526 178 819 22 707 12,70% 95 735 Comptes de stocks et assimilés - - - - 530   244 311 337 755 - 93 444 - 27,67% 255 218     Comptes de régularisation Actif 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Valeurs reçues à l'encaissement 43 459 37 404 6 055 16,19% 37 740 Valeurs à rejeter 371 759 - 388 - 51,12% 759 Comptes d'ajustement sur devises 5 - 5 n.s. - Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme 3 377 8 714 - 5 337 - 61,25% - Charges à répartir 5 901 6 944 - 1 043 - 15,02% 19 252 Charges constatées d'avance 1 982 1 028 954 92,80% 1 027 Produits à recevoir 7 545 12 855 - 5 310 - 41,31% 22 353 Comptes de régularisation divers 46 220 100 854 - 54 634 - 54,17% 165 764   108 860 168 558 - 59 698 - 35,42% 246 895       La diminution des encours de gestion Codevi s’explique par le reclassement des prêts Codevi accordés aux sociétés de crédit bail en opérations interbancaires.   Autres passifs 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Instruments conditionnels vendus 92 104 - 12 - 11,54% 104 Comptes de clients 56 30 26 86,67% 30 Dépôts de garantie reçus 51 35 16 45,71% 35 Créditeurs divers 107 501 104 962 2 539 2,42% 67 828   107 700 105 131 2 569 2,44% 67 997     Comptes de régularisation Passif 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Comptes liés aux opérations de recouvrement 8 012 7 438 574 7,72% 7 412 Comptes d'ajustement instruments financiers à terme 5 415 10 384 - 4 969 - 47,85% - Produits constatés d'avance 60 067 52 143 7 924 15,20% 61 920 Charges à payer 24 537 6 451 18 086 280,36% 16 391 Comptes de régularisation divers 28 463 57 378 - 28 915 - 50,39% 94 455   126 494 133 794 - 7 300 - 5,46% 180 178       Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l’essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes « SIT » et « SCOP » ce qui explique les variations que l’on peut constater d’un exercice à l’autre.   Note 7 – Dettes représentées par un titre. Dettes représentées par un titre 31/12/2006 31/12/2005 Variation  Publié 2005 Bons de caisse 35 284 27 052 8 232 30,43% 27 432 Bons de caisse et bons d'épargne 34 005 24 993 9 012 36,06% 24 993 Dettes rattachées 1 279 2 059 - 780 - 37,88% 2 439 Titres du marché interbancaire 5 020 094 4 494 100 525 994 11,70% 4 494 101 Titres du marché interbancaire 962 704 947 704 15 000 1,58% 947 704 Titres de créances négociables 4 003 261 3 500 001 503 260 14,38% 3 500 001 Dettes rattachées 54 129 46 395 7 734 16,67% 46 396 Emprunts obligataires 35 038 35 038 - - 35 038 Emprunts 35 000 35 000 - - 35 000 Dettes rattachées 38 38 - - 38   5 090 416 4 556 190 534 226 11,73% 4 556 571       Les titres du marché interbancaire sont constitués des souscriptions aux emprunts émis par la Caisse de Refinancement à l’Habitat.   Note 8 – Provisions. Provisions 31/12/2006 31/12/2005 Variation Provisions pour engagements par signature 4 881 4 789 92 1,92% Provisions sur crédits clientèle 151 144 7 4,86% Provisions pour régimes spéciaux - 791 -791 -100,00% Provisions pour risques particuliers 6 253 12 062 -5 809 -48,16% Provisions remboursement solidarité Crédit Mutuel 38 227 30 291 7 936 26,20% Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif 1 205 749 456 60,88% Provisions pour risques généraux 91 290 101 34,83%   51 108 49 116 1 992 4,06%     Note 9 – Dettes subordonnées. Dettes subordonnées 31/12/2006 31/12/2005 Variation  TSS 150 000 150 000 - - Avance à long terme (Caisse Centrale Paris) 6 059 9 706 - 3 647 - 37,57% Dettes rattachées 741 680 61 8,97%   156 800 160 386 - 3 586 - 2,24%     Caractéristiques des dettes subordonnées.     Devise Montant Taux TSSDI EUR 150 000 Euribor 6 ms + 0,86 Avance d’équilibre EUR 6 059 -     Note 10 – Fonds pour risques bancaires généraux. Néant   Note 11 – Capitaux propres. A. Capital, primes d’émission et réserves.   Capital souscrit 31/12/2006 31/12/2005 Variation Parts "A" 90 941 88 534 2 407 2,72% Parts "B" 986 105 919 197 66 908 7,28% Parts "F" 109 644 81 520 28 124 34,50%   1 186 690 1 089 251 97 439 8,95%     Primes d'émission 31/12/2006 31/12/2005 Variation Prime de fusion 2 750 2 750 - -   2 750 2 750 - -     Réserves 31/12/2006 31/12/2005 Variation Réserves légales 2 785 1 228 1 557 126,79% Réserves statutaires 210 248 167 571 42 677 25,47% Autres réserves 39 807 39 807 - - Report à nouveau 76 -182 258 -141,76% Report à nouveau. Changements de méthode - - 9 004 9 004 -100,00%   252 916 199 420 53 496 26,83%     B. Evolution des capitaux propres.     31.12.2005 Augmentation Diminution 31.12.2006 Capital 1 089 251 97 439 - 1 186 690 Prime de fusion 2 750 - - 2 750 Réserves légales 1 228 1 557 - 2 785 Réserves statutaires 167 570 42 678 - 210 248 Autres réserves 39 807 - - 39 807 Report à nouveau - 9 186 9 262   76       C. Proposition d’affectation du résultat.   Le résultat net bénéficiaire s’établit à 60.158.565 euros auquel ont contribué : — L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel : 35 905 609 — La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe : 24 248 094 — La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe : 4 862   Les propositions d’affectation sont les suivantes : — Intérêts des parts CMNE : 28 729 226 — Réserves légales et statutaires : 31 424 477 — Report à nouveau : 4 862   *Note 12 – Evolution des provisions   31/12/2005 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2006 Provisions en diminution d'actif           Créances douteuses Ets de crédit - - - - - Créances douteuses Clientèle (hors créances achetées) 133 307 33 225 34 719 - 4 131 809 Titres de placement 8 610 4 527 8 760 - 2 4 375 Titres de participation 3 464 1 036 2 - 1 4 497 Immobilisations hors exploitation (SCI) -       - Provisions de passif           Engagements par signature 4 789 287 194 - 1 4 881 Crédits clientèle 144 61 54   151 Provisions sur filiales et participations 775 200     975 Provisions pour risques 43 408 34 103 32 411 1 45 101       Note 13 – Echéancier des créances et des dettes.   Inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans plus de 5 ans Total Comptes et prêts / Ets de crédits à terme 186 418 443 861 2 841 225 262 189 3 733 693 Crédits à la clientèle 329 245 800 627 2 751 480 3 731 955 7 613 307 Opérations sur obligations et ATRF 662 972 526 154 335 363 216 000 1 740 489 Comptes et emprunts / Ets de crédits 110 058 20 014 80 349 61 985 272 406 Titres donnés en pension livrée 96 093 - - - 96 093 Comptes créditeurs à terme (clientèle) 1 213 815 138 966 667 784 252 357 2 272 922 Bons de caisse et bons d'épargne 9 858 18 297 5 112 738 34 005 Titres du marché interbancaire - - 442 704 520 000 962 704 Titres de créances négociables 1 672 557 564 959 1 565 745 200 000 4 003 261 Dettes subordonnées à terme 741 - - 156 059 156 800     Hors bilan et opérations assimilées. Note 14 – Engagements de financement. Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE a reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il a bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993.   Cette solidarité est intervenue sous forme : — d’avances d’équilibre à hauteur de 17.185 K€. — de subventions à hauteur de 100.237 K€.   Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants).   Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la confédération nationale, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement, et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine.   Au 31 décembre 2006, les subventions restant dues sont intégralement provisionnées pour un montant de 38.225 K€.   Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit 31/12/2006 31/12/2005 Variation   Accords de refinancement   48 135 46 385 1 750 3,77% 48 135 46 385 1 750 3,77%     Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/2006 31/12/2005 Variation Ouvertures de crédits documentaires - 64 - 64 -100,00% Ouvertures de crédits confirmés 696 351 680 691 15 660 2,30% Acceptations ou engagements à payer - 121 - 121 -100,00% Autres engagements 17 092 77 678 - 60 586 -78,00%   713 443 758 554 - 45 111 -5,95%     Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 19.246 K€.   Engagements de financements reçus 31/12/2006 31/12/2005 Variation   Engagements reçus d'établissements de crédit   30 000 37 000 - 7 000 -18,92% 30 000 37 000 - 7 000 -18,92%     Note 15 – Engagements de garantie Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit 31/12/2006 31/12/2005 Variation Autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 7 8 - 1 - 12,50% 7 8 - 1 - 12,50%     Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 31/12/2006 31/12/2005 Variation  Garanties de remboursements de crédit 7 975 9 129 - 1 154 -12,64% dont cautions administratives et fiscales 3 741 3 784 - 43 -1,14% dont cautions immobilières 305 201 104 51,74% dont garanties financières 3 185 4 169 -984 -23,60% Obligations cautionnées 44 32 12 37,50% Garanties données aux FCP 82 292 73 632 8 660 11,76% Autres garanties d'ordre de la clientèle 17 058 15 674 1 384 8,83%   107 369 98 467 8 902 9,04%     Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 31/12/2006 31/12/2005 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 1 362 110 1 100 967 261 143 23,72%   1 362 110 1 100 967 261 143 23,72%     Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle - 15 911 - 15 911 - 100,00% 7 443 749 Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 9 931 9 097 834 9,17% 9 097 Garanties reçues des sociétés d'assurances et capital 28 927 24 018 4 909 20,44% 24 018   38 858 49 026 - 10 168 - 20,74% 7 476 864       Les "Cautions, avals et autres garanties reçues de la clientèle" qui figuraient dans le publié 2005 pour un montant de 7.428 M€ correspondent à des engagements non confirmés qui ne doivent pas être repris dans la présentation publiable du hors-bilan.   Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme.  A. Engagements sur instruments financiers à terme.   Instruments financiers à terme 31/12/2006 31/12/2005 Variation Opérations fermes 1 524 427 1 492 931 31 496 2,11% Opérations sur les marchés organisés - - - - Achats d'option - - - - Opérations de gré à gré 1 524 427 1 492 931 31 496 2,11% Swaps de taux d'intérêt 1 524 427 1 492 931 31 496 2,11% Micro couverture 1 484 427 1 452 931 31 496 2,17% Macro couverture 40 000 40 000 - - Opérations conditionnelles 17 183 21 303 - 4 120 -19,34% Opérations sur les marchés organisés - - - - Opérations de gré à gré 17 183 21 303 -4 120 -19,34% Autres opérations (caps et floors) 17 183 21 303 - 4 120 -19,34% Achats caps 13 165 16 749 - 3 584 -21,40% Ventes caps 4 018 4 554 -536 -11,77%     B. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme.   Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Micro couverture 589 478 594 949 300 000 Macro couverture 0 40 000 0 Autres opérations (caps et floors) 0 9 147 8 036   589 478 644 096 308 036     C. Juste valeur des instruments financiers à terme.   La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à - 14.857 K€.   Compte de résultat  Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés.   A. Avec les établissements de crédit.   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Intérêts sur banques centrales et CCP - - - - 2 714 Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 28 46 - 18 - 39,13% 46 Intérêts sur comptes et prêts au JJ 2 710 2 706 4 0,15% - Intérêts sur comptes et prêts à terme 121 637 121 884 - 247 - 0,20% 124 591 Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 10 613 10 637 - 24 - 0,23% 6 368 Intérêts sur instruments financiers de couverture 18 117 29 984 -11 867 - 39,58% - Intérêts sur prêts subordonnés à terme 653 543 110 20,26% - Produits divers d'intérêts 8 326 7 8 319 118 842,86% 550   162 084 165 807 - 3 723 - 2,25% 134 269     Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/2006 31/12/2005 Variation   Publié 2005 Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs - 1 495 - 886 - 609 68,74% - 886 Intérêts sur comptes et emprunts - 6 715 - 7 694 979 - 12,72% - 7 694 Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel - 146 - 1 596 1 450 - 90,85% - 42 Intérêts sur instruments financiers de couverture - 17 714 - 26 900 9 186 - 34,15% - Intérêts sur titres donnés en pension livrée - 2 777 - 2 041 - 736 36,06% - 2 041 Charges sur emprunts participatifs - - 855 855 - 100,00% - 8 294 Charges sur engagements de garantie Ets de crédit - 2 - 5 3 - 60,00% -   - 28 849 - 39 977 11 128 - 27,84% - 18 957     B. Avec la clientèle :   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 333 831 320 330 13 501 4,21% 320 329 Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 10 375 10 287 88 0,86% 10 286 Intérêts sur créances douteuses 7 627 6 939 688 9,91% 6 940 Intérêts sur prêts participatifs 8 325 6 724 1 601 23,81% 6 724 Produits sur engagements de financement 1 378 1 461 - 83 - 5,68% 1 461 Produits sur engagements de garantie 1 000 4 137 - 3 137 - 75,83% 4 137 Intérêts sur instruments financiers de couverture 491 - 491 n.s. - Dotations dépréciations / intérêts créances douteuses - 1 658 - 1 813 155 - 8,55% - 1 813 Créances irrécouvrables - 3 157 - 1 091 - 2 066 189,37% - Reprises dépréciations / intérêts créances douteuses 5 006 3 374 1 632 48,37% 3 169   363 218 350 348 12 870 3,67% 351 233     Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs - 11 - 10 - 1 10,00% - 10 Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial - 170 017 - 169 486 - 531 0,31% - 169 486 Intérêts sur comptes créditeurs à terme - 8 198 - 7 718 - 480 6,22% - 7 719 Intérêts sur instruments financiers de couverture - 522 - - 522 n.s. - Provisions pour int et charges ass CAT tx progressif - 455 - 568 113 - 19,89% - Charges sur engagements de garantie Clientèle - 1 - 245 244 - 99,59% - 274 Charges sur emprunts participatifs - - - - - 1 166   - 179 204 - 178 027 - 1 177 0,66% - 178 655     C. Sur obligations et autres titres à revenu fixe.   Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2006 31/12/2005 Variation Titres de placement 38 248 21 595 16 653 77,12% - Etalement de la surcote (charges) -342 -360 18 -5,00% + Etalement de la décote (produits) 31 10 21 210,00% Titres d'investissement 22 628 32 824 - 10 196 -31,06% - Etalement de la surcote (charges) -178 -311 133 -42,77% + Etalement de la décote (produits) 38 337 -299 -88,72% Revenus gestion collective Codevi 1 514 1 593 - 79 -4,96%   61 939 55 688 6 251 11,23%     Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Intérêts sur bons de caisse et bons d'épargne - 858 - 955 97 - 10,16% - 955 Intérêts sur titres du marché interbancaire - 44 246 - 42 635 - 1 611 3,78% - 108 819 Intérêts sur titres de créances négociables - 128 367 - 106 149 - 22 218 20,93% - 38 565 Autres charges sur dettes constituées par des titres - 3 351 - 3 281 - 70 2,13% - 4 681 Intérêts sur TSDI - 6 201 - 8 605 2 404 - 27,94% -   - 183 023 - 161 625 - 21 398 13,24% - 153 020     D. Autres produits et charges.   Autres intérêts et produits assimilés 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d'émission CRH) 1 662 1 621 41 2,53% 1 624 Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) 13 4 9 225,00% 29 984   1 675 1 625 50 3,08% 31 608     Autres intérêts et charges assimilées 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Charges diverses opérations sur titres - 10 - 1 - 9 900,00% - 26 900   - 10 - 1 - 9 900,00% - 26 900     Note 18 – Revenus des titres à revenu variable. Revenus des titres à revenu variable 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 45 097 23 853 21 244 89,06% 23 855 Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 2 035 2 061 - 26 - 1,26% 2 061   47 132 25 914 21 218 81,88% 25 916     Note 19 – Commissions. Commissions - Produits 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 2 651 2 618 33 1,26% 8 559 Commissions sur opérations avec la clientèle 51 938 45 510 6 428 14,12% 45 531 Commissions sur opérations sur titres 19 24 - 5 - 20,83% 24 Commissions sur opérations de change 128 129 - 1 - 0,78% 129 Produits sur prestations de services financiers 105 904 108 961 - 3 057 - 2,81% 98 038   160 640 157 242 3 398 2,16% 152 281     Commissions - Charges 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires - 8 627 - 1 014 - 7 613 750,79% - 9 380 Commissions sur opérations avec la clientèle - 2 - - 2 n.s. - Commissions sur opérations titres - 3 - 18 15 - 83,33% - Charges sur prestations de services financiers - 27 721 - 27 885 164 - 0,59% - 13 910   - 36 353 - 28 917 - 7 436 25,71% - 23 290     Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuille de négociation. Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/2006 31/12/2005 Variation Gains ou pertes sur titres de transaction 30 4 26 650,00% Gains sur titres de transaction 30 4 26 650,00% Gains ou pertes sur opérations de change 282 287 - 5 - 1,74% Gains sur opérations de change et d'arbitrage 326 396 - 70 - 17,68% Pertes sur opérations de change et d'arbitrage - 44 - 109 65 - 59,63% Gains ou pertes sur instruments financiers - 17 833 - 850 - 102,04% Produits sur swaps de taux - 1 759 - 1 759 - 100,00% Charges sur swaps de taux - - 909 909 - 100,00% Charges sur autres instruments financiers à terme - 17 - 17 - -   295 1 124 - 829 - 73,75%     Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuille de placement. Gains ou pertes sur portefeuille placement 31/12/2006 31/12/2005 Variation Plus-values et reprises de dépréciations 11 833 13 501 - 1 668 - 12,35% Plus value de cession sur titres de placement 3 073 6 660 - 3 587 - 53,86% Reprises de dépréciations sur titres de placement 8 760 6 841 1 919 28,05% Moins-values et dotations aux dépréciations - 4 925 - 5 958 1 033 - 17,34% Moins values de cessions de titres de placement - 2 883 - 46 - 2 837 6 167,39% Dotations aux dépréciations sur titres de placement - 2 042 - 5 912 3 870 - 65,46%   6 908 7 543 - 635 - 8,42%     Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire. Autres produits d'exploitation bancaire 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Produits divers 166 520 - 354 - 68,08% 1 171 Charges refacturées - - - - 72 787 Produits accessoires 1 436 1 278 158 12,36% 1 175 Reprises provisions pour risques et charges - - - - 1 701   1 602 1 798 - 196 - 10,90% 76 834     Autres charges d'exploitation bancaire 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Charges diverses - 939 - 1 173 234 - 19,95% - 1 122 Dotations amortissements immo hors exploitation - 255 - 320 65 - 20,31% - Dotations nettes provisions pour risques et charges 4 501 - 389 4 890 - 1 257,07% - 472   3 307 - 1 882 5 189 - 275,72% - 1 594   Note 23 – Charges générales d’exploitation. Charges générales d'exploitation 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Frais de personnel - 172 429 - 175 668 3 239 - 1,84% - 175 890 Salaires et traitements - 99 196 - 98 617 - 579 0,59% - 98 883 Charges sociales - 46 459 - 46 776 317 - 0,68% - 46 732 Intéressement et participation des salariés - 14 616 - 18 717 4 101 - 21,91% - 18 717 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations - 12 158 - 11 558 - 600 5,19% - 11 558 Refacturation sociétés du groupe - - - - - Autres frais administratifs - 87 535 - 73 008 - 14 527 19,90% - 147 234 Impôts et taxes - 10 837 - 3 074 - 7 763 252,54% - 3 074 Services extérieurs - 122 553 - 135 575 13 022 - 9,61% - 135 273 Transports et déplacements - 867 - 921 54 - 5,86% - 922 Autres services extérieurs - 21 195 - 7 396 - 13 799 186,57% - 7 965 Refacturation sociétés du groupe 67 917 73 958 - 6 041 - 8,17% -   - 259 964 - 248 676 - 11 288 4,54% - 323 124     Note 24 – Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations. Dotations nettes aux amortissements et dépréciation sur immobilisations 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Dotations amortissements immobilisations corporelles - 6 090 - 6 409 319 - 4,98% - 6 728 Dotations amortissements immobilisations incorporelles - - 1 298 1 298 - 100,00% - Dotations dépréciation immobilisations incorporelles - - - - - 1 298 Reprises dépréciation immobilisations incorporelles - 26 - 26 - 100,00% 26   - 6 090 - 7 681 1 591 - 20,71% - 8 000     Note 25 – Coût du risque. Coût du risque 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Reprises de provisions et récupération créances 35 439 51 212 - 15 773 - 30,80% 52 887 Reprises de dépréciations sur créances douteuses 33 469 27 049 6 420 23,73% 27 254 Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 248 23 001 - 22 753 - 98,92% 24 470 Récupération de créances amorties 1 722 1 162 560 48,19% 1 163 Dotations aux provisions et pertes sur créances - 44 488 - 41 142 - 3 346 8,13% - 43 185 Dotations pour dépréciation des créances douteuses - 34 380 - 32 802 - 1 578 4,81% - 32 799 Dotations autres dépréciations - 555 - - 555 n.s. - Dotations autres provisions risques et charges bancaires - 348 - 3 112 2 764 - 88,82% - 4 064 Pertes sur créances irrécouvrables couvertes - 7 842 - 4 067 - 3 775 92,82% - 5 254 Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes - 1 363 - 1 161 - 202 17,40% - 1 068   - 9 049 10 070 - 19 119 - 189,86% 9 702     Les reprises de provision sur risques et charges bancaires de l’année 2005 comprennent notamment la reprise de provision « livret bleu » pour 17 800 K€.     Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés. Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31/12/2006 31/12/2005 Variation  Publié 2005 Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles 1 61 - 60 - 98,36% 61 Plus values sur immobilisations financières 3 325 8 975 - 5 650 - 62,95% 8 975 Reprises de dépréciations sur immobilisations financières 2 1 206 - 1 204 -99,83% 222 Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles - 64 - 2 132 2 068 - 97,00% - 2 132 Moins values sur immobilisations financières - 5 - 27 22 - 81,48% - 27 Dotations pour dépréciation des immobilisations financières - 1 236 - 1 132 - 104 9,19% - 1 132   2 023 6 951 - 4 928 - 70,90% 5 967     Les plus values sur immobilisations financières sont essentiellement constituées de la plus-value sur cession de titres du FCP dédié Richebé Gestion pour 7.658 K€ en 2005 et 3.062 K€ en 2006.   Note 27 – Résultat exceptionnel. Produits exceptionnels 31/12/2006 31/12/2005 Variation Publié 2005 Reprise provision pour remboursement solidarité 23 009 14 845 8 164 54,99% 14 845 Produits exceptionnels divers 856 1 958 - 1 102 - 56,28% 658   23 865 16 803 7 062 42,03% 15 503     Charges exceptionnelles 31/12/2006 31/12/2005 Variation Remboursement solidarité - 23 009 - 14 845 - 8 164 54,99% Provision pour remboursement solidarité - 30 945 - 17 200 - 13 745 79,91% Charges exceptionnelles diverses - 1 924 - 1 124 - 800 71,17%   - 55 878 - 33 169 - 22 709 68,46%     En 2006 l’intégralité de la dette due au titre des subventions obtenues dans le cadre de la Solidarité Nationale (note 14) a été provisionnée. Cela s’est traduit par la constatation d’une charge totale de 30.945 K€ tandis qu’elle aurait été de 26.656 K€ en application des principes appliqués jusqu’en fin 2005 (soit un complément de 4 .289 K€).   IV. — Autres informations. 1. — Effectifs.  La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe. L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2.820 au 31/12/2006, correspondant à un effectif inscrit de 2.887 personnes. Par collège, l’effectif « ETP » se répartit ainsi : Employé : 819 Gradé : 1.278 Cadre : 723   Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en : Contrats à durée indéterminée : 2 887 Contrats à durée déterminée : 99 Total : 2 986   2. — Rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction.  Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’Administration. Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.   3. — Les ratios réglementaires (base consolidée au 31 décembre 2006).  Montant des fonds propres : 1 786 millions € (dont fonds propres de base : 1 756) ; — Coefficient de fonds propres et de ressources permanentes : 68,34 (norme = 60) ; — Ratio global de couverture de l’exigence de fonds propres : 213 (norme = 100) ; — Ratio de solvabilité : 17,13 (norme = 8) ; — Coefficient d’exploitation (rapport Frais Généraux / PNB sur la base des résultats de gestion globalisés) : 69,8.   4. — L’information sectorielle.  Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 173 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France. Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée. Plus particulièrement, la Caisse Fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière. Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux. L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le Règlement Financier adopté par le Conseil d’Administration.     IV. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes globalisés – Exercice clos le 31 décembre 2006.  En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006 sur : — le contrôle des comptes globalisés de votre société, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et des principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la globalisation.   II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Règles et principes comptables Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par le groupe, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de présentation comptable mentionné au $ III de l’annexe. Cette modification est due au changement des outils de traitement comptable lié à la mise en place de la consolidation nationale du Crédit Mutuel.   Nous avons examiné les modalités d’élaboration des informations financières pro forma préparées au titre de l’exercice 2005, telles que présentées dans les comptes annuels et nous nous sommes assurés du caractère non significatif des modifications apportées.   Estimations comptables Le CMNE constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (§ II. 4,3 et § III. note 25 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par les dépréciations et les provisions nécessaires.   Comme précisé dans le paragraphe II. 4, 4 de l’annexe, votre groupe constitue des provisions pour couvrir ses risques avérés. En particulier, la note n° 27 du paragraphe III décrit les modalités de calcul des provisions liées à l’apurement des engagements de solidarité nationale dont a bénéficié le groupe. Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes globalisés des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes globalisés.     Fait à Paris et Villeneuve d’Ascq, le 26 avril 2007   Les Commissaires aux Comptes :   EUROPEENNE AUDIT aCéa Patrick VIGUIE Christian CHOUNAVELLE    B. — Bilan publiable consolidé au 31 décembre 2006.   (En milliers d’euros). Actif Note 31.12.2006 31.12.2005 Variation Caisse, Banques centrales, CCP - Actif 1 210 736 204 168 6 568 3,22% Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 5 617 982 4 584 979 1 033 003 22,53% Effets publics et valeurs ass. - Trading   - - - - Effets publics et valeurs ass. - JVO   - - - - Obligations et autres T.R.F. - Trading   40 942 14 607 26 335 180,29% Obligations et autres T.R.F. - JVO   1 723 904 1 333 140 390 764 29,31% Actions et autres T.R.V - Trading   204 735 166 098 38 637 23,26% Actions et autres T.R.V - JVO   3 644 842 3 044 695 600 147 19,71% Prêts et créances sur EC - JVO   - - - - Prêts et créances sur la clientèle - JVO   - - - - Dérivés et autres actifs fin. - Trading 4 3 559 26 439 -22 880 -86,54% Instruments dérivés de couvert. - Actif 3 914 - 914 n.s. Actifs financiers disponible à la vente 5 3 800 638 3 480 857 319 781 9,19% Effets publics et valeurs ass. - DALV   204 415 2
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2007, affaire n°08665
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2007
    Numéro d’affaire : 05668
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0705668 7 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027   Situation au 31 Mars 2007 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 160 025 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 301 718 Opérations avec la clientèle 7 798 546 Obligations et autres titres à revenu variable 1 724 565 Actions et autres titres à revenu variable 63 184 Participations et autres titres détenus à long terme 1 111 Parts dans les entreprises liées 738 676 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 3 274 Immobilisations corporelles 97 534 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 489 547 Comptes de régularisation 168 358     Total de l’actif 15 546 538   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 19 Dettes envers les établissements de crédit 623 046 Opérations avec la clientèle 7 661 970 Dettes représentées par un titre 5 265 288 Autres passifs 111 262 Comptes de régularisation 216 646 Provisions pour risques et charges 68 002 Dettes subordonnées 156 059 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 460 909   Capital souscrit 1 205 319   Primes d’émission 2 750   Réserves 252 840   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau -16 663     Total du passif 15 546 538   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 805 964   Engagements de garantie 107 026   Engagements sur titres 40 190 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 489 766   Engagements sur titres 20 190     0705668
    Bulletin BALO n°55 du 07/05/2007, affaire n°05668
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2007
    Numéro d’affaire : 01309
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0701309 14 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°20 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     GROUPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE   Adresse : 4, place Richebé, 59800 Lille Siret : 320 342 264 00027   Exercice clos le 31 décembre 2005 Additif aux comptes globalisés publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 14 juin 2006.   Il y a lieu d'ajouter le rapport suivant Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes globalisés.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 Décembre 2005 sur : le contrôle des comptes globalisés de votre société, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; la justification de nos appréciations les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.     I. Opinion sur les comptes globalisés Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et des principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la globalisation.   Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note n° II. 3. de l’annexe qui expose quelques changements de méthodes comptables pour faire suite aux nouvelles dispositions comptables et réglementaires. Les principaux changements concernent les modalités de calculs des provisions pour créances douteuses et l’impact des modifications de comptabilisation des immobilisations et de calcul des amortissements correspondants.     II. Justifications des appréciations. En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Règles et principes comptables Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié notamment que les changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus sont justifiés et que leurs effets sont correctement calculés et présentés.   Estimations comptables Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités (notes II.3 de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et à l’appréciation des risques de non-recouvrement ainsi que le caractère approprié des provisions constituées.   La note n° 14 de l’annexe décrit les modalités de calculs des provisions liées à l’apurement des engagements de solidarité nationale dont a bénéficié le groupe. Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de cette estimation, étant rappelé que dans les comptes sociaux cette charge est constatée au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement par les entités concernées.   Les appréciations ainsi portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes globalisés pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.     III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes globalisés des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes globalisés.     Fait à Paris et Villeneuve d’Ascq, le 27 avril 2006   Les Commissaires aux Comptes        EUROPEENNE AUDIT        aCéa   Gérard BIENAIME   Christian CHOUNAVELLE   0701309
    Bulletin BALO n°20 du 14/02/2007, affaire n°01309
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/02/2007
    Numéro d’affaire : 01085
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0701085 9 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________    Caisse fédérale crédit mutuel Nord Europe Adresse : 4, place Richebé, BP 1009, 59011 Lille. Siret : 320 342 264 00027.   Additif aux comptes consolidés publiés au Bulletin des Annonces légale obligatoire du 19 juin 2006.   Il y a lieu d'ajouter le rapport suivant :   RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES     En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Nord Europe, relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu’ils sont joints au présent rapport.   Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.    I.    OPINION SUR LES COMPTES CONSOLIDES   Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et des principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.   Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note n° II. 1. de l’annexe qui expose des changements de méthodes comptables pour faire suite aux nouvelles dispositions comptables et réglementaires. Les principaux changements concernent les modalités de calculs des provisions pour créances douteuses et l’impact des modifications de comptabilisation des immobilisations et de calcul des amortissements correspondants.    II.    JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS   En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Règles et principes comptables Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié notamment que les changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus sont justifiés et que leurs effets sont correctement calculés et présentés.    Estimations comptables Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités (notes II.3 de l’annexe). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et à l’appréciation des risques de non-recouvrement ainsi que le caractère approprié des provisions constituées.   La note n° 22 de l’annexe décrit les modalités de calcul des provisions liées à l’apurement des engagements de solidarité nationale dont a bénéficié le groupe. Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de cette estimation, étant rappelé que dans les comptes sociaux cette charge est constatée au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement par les entités concernées.   Les appréciations ainsi portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.    III. VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES  Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.       Fait à Paris et Villeneuve d’Ascq, le 27 avril 2006   Les Commissaires aux Comptes :  EUROPEENNE AUDIT :     aCéa :  Patrick VIGUIE      Christian CHOUNAVELLE              0701085
    Bulletin BALO n°18 du 09/02/2007, affaire n°01085
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2007
    Numéro d’affaire : 00935
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0700935 7 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027  Situation au 31 Décembre 2006 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 179 043 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 919 392 Opérations avec la clientèle 7 583 863 Obligations et autres titres à revenu variable 1 862 417 Actions et autres titres à revenu variable 169 848 Participations et autres titres détenus à long terme 1 080 Parts dans les entreprises liées 738 724 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 3 274 Immobilisations corporelles 99 010 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 714 083 Comptes de régularisation 115 519   Total de l’actif 15 386 253   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 8 Dettes envers les établissements de crédit 511 248 Opérations avec la clientèle 7 740 647 Dettes représentées par un titre 5 132 342 Autres passifs 164 670 Comptes de régularisation 189 686 Provisions pour risques et charges 49 238 Dettes subordonnées 156 059 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 442 355   Capital souscrit 1 186 689   Primes d’émission 2 750   Réserves 252 840   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau 76   Total du passif 15 386 253   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 789 457   Engagements de garantie 97 558   Engagements sur titres 28 215 Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 400 967   Engagements sur titres 3 595     0700935
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2007, affaire n°00935
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2006
    Numéro d’affaire : 16715
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616715 10 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027  Situation au 30 Septembre 2006 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 151 941 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 891 023 Opérations avec la clientèle 7 422 033 Obligations et autres titres à revenu variable 2 025 375 Actions et autres titres à revenu variable 92 223 Participations et autres titres détenus à long terme 3 888 Parts dans les entreprises liées 633 032 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 3 274 Immobilisations corporelles 100 382 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 649 714 Comptes de régularisation 169 038     Total de l’actif 15 141 923   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 6 Dettes envers les établissements de crédit 349 379 Opérations avec la clientèle 7 697 152 Dettes représentées par un titre 5 088 948 Autres passifs 192 553 Comptes de régularisation 170 575 Provisions pour risques et charges 44 573 Dettes subordonnées 156 059 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 442 678     Capital souscrit 1 187 012     Primes d’émission 2 750     Réserves 252 840     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 76         Total du passif 15 141 923   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 765 975     Engagements de garantie 121 417     Engagements sur titres 13 595 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 1 334 797     Engagements sur titres 3 595     0616715
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2006, affaire n°16715
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/08/2006
    Numéro d’affaire : 13813
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0613813 30 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°104 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________         CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE CedexSiret : 320 342 264 00027 Situation au 30 Juin 2006 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 48 842 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 756 216 Opérations avec la clientèle 7 300 290 Obligations et autres titres à revenu variable 2 017 102 Actions et autres titres à revenu variable 96 870 Participations et autres titres détenus à long terme 1 398 Parts dans les entreprises liées 635 523 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 3 274 Immobilisations corporelles 101 246 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 631 685 Comptes de régularisation 151 988     Total de l’actif 14 744 434   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 11 Dettes envers les établissements de crédit 280 453 Opérations avec la clientèle 7 655 396 Dettes représentées par un titre 4 893 108 Autres passifs 132 399 Comptes de régularisation 171 818 Provisions pour risques et charges 33 951 Dettes subordonnées 156 059 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 421 239     Capital souscrit 1 165 573     Primes d’émission 2 750     Réserves 252 840     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 76         Total du passif 14 744 434   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 786 305     Engagements de garantie 121 544     Engagements sur titres 209 573 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 1 274 689     Engagements sur titres 4 573     0613813
    Bulletin BALO n°104 du 30/08/2006, affaire n°13813
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/06/2006
    Numéro d’affaire : 08275
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0608275 19 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Adresse : 4, place Richebé, BP 1009, 59011 Lille. Siret : 320 342 264 00027. Bilan consolidé au 31 décembre 2005.  (en milliers d’euros) Comptes consolidés. Actif 31/12/05 31/12/04 Opérations interbancaires et assimilées     Caisse, banques centrales, CCP 204 451 190 870 Effets publics et valeurs assimilées 429 303 412 280 Créances sur les établissements de crédit     A vue 794 204 744 047 A terme 2 773 430 3 841 649 Opérations avec la clientèle     Créances commerciales 35 605 29 590 Autres concours à la clientèle 8 504 218 7 362 383 Comptes ordinaires débiteurs 156 755 128 434 Opérations de crédit-bail et assimilées 743 995 674 621 Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable     Obligations et autres titres à revenu fixe 1 872 331 1 923 164 Actions et autres titres à revenu variable 518 403 512 459 Placements des entreprises d’assurance     Placements représentatif de contrats en unité de compte 633 139 349 184 Autres placements 4 625 590 3 906 160 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme     Participations, activité de portefeuille et parts dans les sociétés liées 109 833 34 007 Participations et parts dans les sociétés liées mises en équivalence 36 887 26 807 Immobilisations corporelles et incorporelles     Immobilisations incorporelles 28 516 26 488 Immobilisations corporelles 191 722 212 768 Ecart d’acquisition 26 222 30 845 Comptes de régularisation et actifs divers 525 946 487 110 Part des réassureurs dans les provisions techniques 37 779 43 608 Autres actifs d’assurance 12 250 19 617     Total de l’actif 22 260 579 20 956 091   Passif 31/12/05 31/12/04 Opérations interbancaires et assimilées     Banques centrales, CCP 375 5 Dettes envers les établissements de crédit     A vue 111 376 101 637 A terme 419 456 520 770 Opérations avec la clientèle     Compte d’épargne à régime spécial     A vue 3 469 262 3 939 105 A terme 2 988 791 2 457 100 Autres dettes     A vue 2 134 320 1 882 074 A terme 436 674 359 549 Dettes représentées par un titre     Bons de caisse 316 594 374 838 Titres de marché interbancaire 4 952 944 5 174 463 Emprunts obligataires 35 038 35 038 Autres dettes représentées par un titre     Provisions techniques des entreprises d’assurance     Provisions techniques de contrats en unités de compte 633 081 349 172 Autres provisions techniques 4 380 546 3 651 826 Comptes de régularisation et passifs divers 479 112 410 768 Autres passifs d’assurance 54 661 35 588 Ecart d’acquisition 16 003 3 374 Provisions pour risques et charges 131 319 194 493 Dettes subordonnées 161 345 207 011 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 333 16 480 Intérêts minoritaires 59 170 58 282 Capitaux propres part du groupe (hors FRBG)         Capital souscrit 1 089 251 902 769     Primes d’émission 2 750 2 750     Réserves consolidées et autres 247 958 185 642     Résultat de l’exercice 123 220 93 357         Total du passif 22 260 579 20 956 091     31/12/05 31/12/04 Engagements donnés : 1 475 957 1 937 858 Engagements donnés de l’activité bancaire :     Engagements de financement :     Engagements en faveur d’établissements de crédit 58 912 46 114 Engagement en faveur de la clientèle 1 045 463 918 424 Engagements de garantie :     Engagements en faveur d’établissements de crédit 216 013 171 628 Engagement en faveur de la clientèle 153 275 794 613 Engagements sur titres :     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés 2 294 7 078 Engagements donnés de l’activité d’assurance   1  Engagements reçus : 11 988 224 11 024 458  Engagements reçus de l’activité bancaire :     Engagements de financement :     Engagements reçus d’établissements de crédit 72 914 2 014 Engagement reçus de la clientèle 0 1 393 Engagements de garantie :     Engagements reçus d’établissements de crédit 1 194 899 806 344 Garanties reçues de la clientèle 10 715 540 10 151 602 Engagements sur titres :     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise 0 0 Autres engagements reçus 2 294 19 838 Engagements reçus de l’activité d’assurance 2 577 43 267 Compte de résultat consolidé au 31 décembre 2005. (en milliers d’euros).   31/12/05 31/12/04 Intérêts et produits assimilés 643 971 640 855 Intérêts et charges assimilés - 427 305 - 440 651 Revenus des titres à revenu variable 4 554 2 415 Commissions (produits) 162 736 153 101 Commissions (charges) - 15 591 - 17 940 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 10 148  6 149 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 13 285 14 664 Autres produits d’exploitation bancaire     Produits sur opérations de crédit bail et assimilés 254 894 221 418 Autres produits d’exploitation bancaire 114 068 113 564 Autres charges d’exploitation bancaire     Charges sur opérations de crédit bail et assimilés . - 220 513 - 200 949 Autres charges d’exploitation bancaire - 12 258 - 20 565     Marge brute des activités d’assurance 98 925 92 947 Produit net des autre activités (assurance) - 1 145 - 1 024     Produits net bancaire 625 769 563 984 Charges générales d’exploitation - 437 052 - 403 979 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 24 381 - 24 048     Résultat brut d’exploitation 164 336 135 957  Coût du risque  4 984  2 574     Résultat d’exploitation 169 320 133 383 Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence 7 315 3 436 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 19 277 12 042     Résultat courant avant impôt 195 912 148 861 Résultat exceptionnel 9 834 -6 487 Impôt sur les bénéfices - 70 116 - 33 060 Dotations aux amortissements des écarts d’acquisition - 6 960 - 5 926 Dotation / reprise des fonds pour risques bancaires généraux 2 511 - 12 Intérêts minoritaires - 7 961 - 10 019     Résultat net – Part du groupe 123 220 93 357 ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES.  ARRETES AU 31 DECEMBRE 2005. Cette annexe est divisée en quatre parties : I. FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE ; II. PRINCIPES COMPTABLES, METHODES D'EVALUATION ET DE CONSOLIDATION ; III. INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU COMPTE DE RESULTAT ET DU HORS-BILAN ; IV. PERIMETRE CONSOLIDE, INFORMATION SECTORIELLE. I. FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE.  PROCEDURE LIVRET BLEU. La décision de la Commission européenne du 15 janvier 2002 demandant le remboursement d'une aide d'Etat qui aurait été accordée au Crédit Mutuel concernant la gestion du livret bleu, a été annulée par un arrêt du Tribunal de Première Instance des Communautés Européennes le 18 janvier 2005.   La Commission européenne a décidé, fin mars, de ne pas faire appel de cette décision mais d'ouvrir une nouvelle enquête.   La procédure de recouvrement initiée par l'Etat français ayant été annulée, la provision constituée sur l'exercice 2001 a été reprise au 31.12.2005. N'ayant reçu aucune information sur les suites éventuelles de la procédure de la Commission européenne, le risque potentiel, le cas échéant, ne peut être évalué. II. PRINCIPES COMPTABLES - METHODES D'EVALUATION ET DE CONSOLIDATION.  1. PRINCIPES COMPTABLES – METHODES D’EVALUATION ET DE PRESENTATION DES COMPTES. Les comptes consolidés ont été établis conformément : « aux règles prévues dans le règlement 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable modifié par le règlement 2000-04 du 4 juillet 2000, « aux méthodes définies par le groupe pour sa consolidation, qui sont homogènes pour l’ensemble des entreprises incluses dans le champ de la consolidation et conformes aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement.   Le décret du 17 janvier 2001 relatif à la consolidation des sociétés d'assurance trouve à s'appliquer pour le groupe en matière de provision pour égalisation et de réserve de capitalisation. Ces éléments ont donc fait l'objet d'un retraitement.   Les comptes sont présentés en milliers d’euros, sous la forme publiable, en référence au modèle repris au paragraphe 43 du règlement N° 2000-04 du CRC relatif aux établissements intégrant des activités non bancaires.   Au cours de l'exercice 2005, le Crédit Mutuel Nord Europe a procédé à quelques changements de méthodes comptables pour faire suite aux nouvelles dispositions comptables et réglementaires.   Ces changements ont impacté les capitaux propres de la Caisse Fédérale de CMNE et des caisses locales et concernent :   -Les comptes à terme à taux progressif, dont les intérêts étaient préalablement comptabilisés au taux nominal ; par cohérence avec les nouvelles normes comptables IFRS, ils sont désormais comptabilisés au taux actuariel. L’impact sur les fonds propres au bilan d’ouverture est négatif et s’établit à 181 643.12 €. -Les intérêts et provisions des intérêts sur comptes courants contentieux faisaient l’objet d’une comptabilisation ; dans un souci de cohérence avec les autres pratiques des groupes de Crédit Mutuel, celle-ci a été abandonnée et se traduit par un impact positif sur les fonds propres au bilan d’ouverture, pour un montant de 968 891.17 €. -La mise en application de l’article 13 du CRC 2002.03 portant sur l’actualisation des flux prévisionnels sur créances douteuses dont l’impact négatif sur les capitaux propres d’ouverture s’établit à 9 795 123.87€. -Le retraitement des immobilisations lié à l’approche par composants en application du CRC 2002-10 dont l’impact positif sur les capitaux propres ne concerne que la Caisse Fédérale de CMNE et se chiffre à 3 932.07 €.    En synthèse, les retraitements se résument ainsi :   Nature du changement de méthode Impact négatif surfonds propres  Impact positif surfonds propres Comptes à terme à taux progressif : calcul au taux actuariel 181 643.12     Intérêts et provisions des intérêts des comptes courantscontentieux      968 891.17 Art 13 – CRC 2002.03 Actualisation flux de recouvrementdes créances douteuses   9 795 123.87     CRC 2002.10 Immobilisations – approche par composant    3 932.07   Ces variations sont celles qui ont impacté le compte de report à nouveau.   L’impact négatif du retraitement des immobilisations par composants pour les autres sociétés du groupe s’élève à 1.946 K€. L’effet de la provision pour actualisation de la BCMNE dans le cadre de l’article 13 du CRC 2002-03 est également un impact négatif pour 424 K€. Ces montants sont compris dans la variation de réserves consolidées.   En revanche, les possibilités d’une mise en application anticipée au 1er janvier 2005, offertes par le CRC 2005-01 (modifiant le CRBF 90-01 relatif à la comptabilisation des titres de transaction, de placement et d’investissement) et le CRC 2005-03 (modifiant l’art 6 du CRC 2002-03 relatif aux crédits restructurés) n’ont pas été utilisées.   Par ailleurs, aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.   2. PERIMETRE ET MODALITES DE CONSOLIDATION. Le périmètre, joint en annexe, est défini conformément aux principes généraux repris dans le règlement 99-07 modifié par le règlement 2000-04.   Plusieurs entreprises consolidantes existent au sein du groupe, justifiant les différents paliers repris dans le périmètre : -BCMNE, -CMNE France, -CMNE Belgium, -Nord Europe Assurances, -Nord Europe Asset Management, -Union Française de Gestion, -Société d’Investissements et de Participations du Nord, - Immobilière du CMN ;   La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue. Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être : - l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques, - l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations proportionnellement au contrôle exercé, - la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat).  3. Principes généraux et méthodes d’évaluation.  — Immobilisations et amortissements :  Les immobilisations acquises avant le 31 décembre 1976 sont inscrites au bilan à la valeur d'utilité à cette date, et celles acquises postérieurement le sont à leur coût d'acquisition.   Des retraitements ont été opérés pour mettre en application l’approche par composants ; cette approche a été appliquée aux ensembles immobiliers et agencements inscrits à l’actif selon la méthode rétrospective.   Les immobilisations corporelles sont amorties sur leur durée estimée d'utilisation suivant le mode linéaire ou dégressif selon leur nature.   Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.    — Ecarts d’acquisition : Les écarts d’acquisition représentent les différences entre le prix de revient des titres des sociétés consolidées et la part d’actif net comptable qui leur correspond à la date d’acquisition ou de première consolidation. Ces écarts sont déterminés après affectation des éventuels écarts d'évaluation aux postes de bilan concernés. Lorsqu’ils sont positifs, ils sont portés à l’actif, et amortis sur une durée qui reflète aussi raisonnablement que possible, les éléments auxquels ils se rapportent et qui les justifient lors de l’acquisition. Les écarts d’acquisition négatifs inscrits au passif, sont rapportés au résultat selon des hypothèses retenues et fixées lors de l’acquisition.   — Portefeuille Titres : Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements 95-04 du 21 juillet 1995 et 2000-02 du 4 juillet 2000. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obliga­tions, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créances négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.   - Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.  - Titres de placement : ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   - Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglemen­taires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement.   - Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   - Titres de participation non consolidés : relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les dispositions prévues par le CRC 2005-01, modifiant le CRBF 90-01 n’ont pas été mises en application de manière anticipée au 1er janvier 2005.   — Crédits et Provisions pour créances douteuses : Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des provisions constituées. Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission Bancaire. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garantie, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (six mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …). Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transfé­rées dans un compte spécifique et font l'objet de provisions appréciées dossier par dossier et constituées par dotation au compte de résultat. Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses "simples" et créances douteuses "compromises". Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus de un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise. Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03, les flux prévisionnels de recouvrement des créances douteuses ont été actualisés et pris en compte dans le calcul des provisions à constituer. L’impact lié à la première mise en application de ces dispositions a été enregistré en diminution des capitaux propres au bilan d’ouverture du 1er janvier 2005.   — Provisions pour risques et charges :  Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.   — Engagements à long terme accordés aux salariés :      Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.   Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L'écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l'objet d'une provision.   Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.   — Fonds pour Risques Bancaires Généraux : Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.   — Capitaux Propres et intérêts minoritaires :  Le tableau de variation des capitaux propres est joint à la présente annexe conformément aux recommandations émises par le règlement 99-07.   — Instruments financiers à terme :  Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.   Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.   Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.   Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable. La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.   Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant les flux futurs au taux d’intérêt du marché.   — Comptabilisation des charges et des produits : La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres : - Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaisse­ment. - Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de déten­tion des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régu­larisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. Résultats de cession des titres : - Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de place­ment ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement. - En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. — Fiscalité différée et impôt sur les sociétés : Les actifs d’impôts différés ont été pris en compte : - s’il est probable que l’entreprise pourra les récupérer grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu, - sur les décalages temporaires entre constitution d'une provision et paiement effectif de la charge, - sur les retraitements spécifiques aux activités de crédit bail, constatés par Bail Actea, Bail Immo Nord et Bâtiroc, - sur les retraitements imposés par la consolidation des activités d'assurance, - sur la provision constituée au titre des engagements de retraite, - sur la provision constituée au titre du remboursement de la solidarité nationale. Le taux appliqué pour le calcul des impôts différés est le dernier taux connu pour les exercices à venir, soit 33,83 %. Aucun impôt différé n’a été constaté sur les sociétés étrangères du groupe. La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice corrigé des impôts forfaitaires éventuellement perdus et de la fiscalité différée. III . INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU COMPTE DE RESULTAT ET DU HORS BILAN (données exprimées en milliers d'euros) BILAN - ACTIF — Note 1 : Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées.  Caisse Banques Centrales et CCP  31/12/05 31/12/04 Variation  Billets et monnaies 58 621 54 463 4 158 7,63% Autres valeurs 283 1 075 - 792 -73,67% Banques Centrales 144 878 135 085 9 793 7,25% Office des Chèques Postaux 669 247 422 170,85%   204 451 190 870 13 581 7,12%   Effets publics et valeurs assimilées  31/12/05 31/12/04 Variation  Placement 8 591   8 591 n.s. Investissement 420 712 412 280 8 432 2,05%   429 303 412 280 17 023 4,13%     — Note 2 : Opérations avec les Etablissements de Crédit :  Créances sur les établissements de crédit  31/12/05 31/12/04 Variation  Créances à vue : 794 204 744 047 50 157 6,74% Comptes ordinaires débiteurs 109 562 88 859 20 703 23,30% Comptes et prêts au jour le jour 267 000 241 000 26 000 10,79% Comptes réseau Crédit Mutuel 399 146 393 066 6 080 1,55% Valeurs non imputées 1 612 1 882 - 270 -14,35% Créances douteuses 46 46     Créances rattachées 16 838 19 194 - 2 356 - 12 ,27% Créances à terme : 2 773 430 3 841 649 - 1 068 219 - 27,81% Comptes et prêts à terme 2 770 032 3 837 589 - 1 067 557 -27,82% Provisions pour dépréciation - 169 - 190 21 -11,05% Prêts financiers 446 633 - 187 -29,54% Créances rattachées 3 121 3 617 - 496 -13,71%   3 567 634 4 585 696 - 1 018 062 -22,20%   — Note 3 : Opérations avec la clientèle :  Opérations avec la clientèle 31/12/05 31/12/04 Variation 2004 Origine Créances commerciales : 35 605 29 590 6 015 20,33% 29 590 Escompte et opérations assimilées 12 659 11 479 1 180 10,28% 11 479 Loi Dailly 21 690 18 111 3 579 19,76% 18 111 Créances commerciales douteuses 6 235   6 235 n.s.   Provisions créances commerciales douteuses - 4 979   - 4 979 n.s.   Autres concours à la clientèle : 8 504 218 7 362 383 1 141 835 15,51% 7 363 364 Crédits à l’exportation 3 139 2 236 903 40,38% 2 236 Crédits de trésorerie 1 223 588 1 177 302 46 286 3,93% 1 177 302 Crédits à l’équipement 1 477 804 1 367 402 110 402 8,07% 1 377 357 Crédits à l’habitat 4 734 200 3 945 729 788 471 19,98% 3 945 729 Autres crédits à la clientèle 858 892 698 847 160 045 22,90% 698 847 Prêts participatifs 27 738 23 518 4 220 17,94% 23 518 Créances rattachées 30 600 29 094 1 506 5,18% 29 094 Valeurs non imputées 38 032 14 580 23 452 160,85% 14 580 Portefeuille de créances immobilières 7 955 9 955 -2 000 -20,09% 981 Créances douteuses des activités clientèle 261 497 267 069 - 5 572 -2,09% 267 069 Provisions créances douteuses des activités clientèle - 159 227 - 173 349 14 122 - 8,15% -173 349 Comptes ordinaires débiteurs : 156 755 128 434 28 321 22,05% 127 453 Comptes ordinaires 128 054 127 448 606 0,48% 127 448 Créances rattachées   5 - 5 -100,00% 5 Portefeuille de créances immobilières 944 981 -37 -3,77%   Comptes ordinaires douteux 65 857   65 857 n.s.   Provisions comptes ordinaires douteux - 38 100   - 38 100 n.s.       8 696 578 7 520 407 1 176 171 15,64% 7 520 407     — Note 4 : Opérations de crédit bail et assimilées :   Opérations de crédit bail et assimilées 31/12/05 31/12/04 Variation  Crédit bail mobilier 403 192 358 925 44 267 12,33% Crédit bail immobilier 159 844 145 912 13 932 9,55% Biens en location simple 180 959 169 784 11 175 6,58%   743 995 674 621 69 374 10,28%   Les opérations de crédit bail proviennent de la mise en intégration globale des filiales Bail Actea, Bail Immo Nord et Bâtiroc Normandie. La consolidation de ces filiales est opérée sur base de leurs comptes financiers.    — Note 5 : Opérations sur titres : A/ Ventilation par type de portefeuille :   Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/05 31/12/04 Variation  Titres de transaction : 14 607 18 587 - 3 980 -21,41% Valeur des titres en portefeuille 14 607 18 587 - 3 980 -21,41% Titres de placement : 1 021 460 79 825 941 635 n.s.     Valeur des titres en portefeuille 1 018 276 82 140 936 136 n.s. Créances rattachées 6 547 470 6 077 n.s. - Provisions - 3 363 - 2 785 - 578 20,75% Titres d’investissement : 836 264 1 824 752 - 988 488 -54,17%     Valeur des titres en portefeuille 820 223 1 812 437 - 982 214 -54,19% Créances rattachées 6 041 12 315 - 6 274 -50,95%   1 872 331 1 923 164 - 50 833 -2,64%   Actions et autres titres à revenu variable  31/12/05 31/12/04 Variation    Titres de transaction : 166 098 109 130 59 968 52,20% Valeur des titres en portefeuille 166 098 109 130 59 968 52,20% Titres de placement : 352 305 403 329 - 51 024 -12,65% Valeur des titres en portefeuille 360 878 413 042 - 52 164 -12,63% Créances rattachées   112 -112 -100,00% - Provisions - 8 573 - 9 825 1 252 -12,74%   518 403 512 459 5 944 1 ,16%   B/ Ventilation des titres entre cotés et non cotés :    Ventilation des portefeuilles au 31/12/05 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe : 1 689 450 182 881 1 872 331 Titres de transaction : 14 607   14 607 Valeur des titres en portefeuille 14 607   14 607 Titres de placement : 1 020 981 479 1 021 460 Valeur des titres en portefeuille. 1 017 797 479 1 018 276 Dont surcote/décote 724   724 Créances rattachées 6 547   6 547 - Provisions - 3 363   - 3 363 Titres d’investissement : 653 862 182 402 836 264 Valeur des titres en portefeuille 648 537 181 686 830 223 Dont surcote/décote 189 617 806 Créances rattachées 5 325 716 6 041 Actions et autres titres à revenu variable :  484 847 33 556 518 403 Titres de transaction : 166 098   166 098 Valeur des titres en portefeuille 166 098   166 098 Titres de placement : 318 749 33 556 352 305 Valeur des titres en portefeuille 326 281 34 597 360 878 - Provisions - 7 532 - 1 041 -8 573   C/ Autres informations :   Autres informations relatives aux portefeuilles titres    Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation 526 637 Plus values latentes sur titres de placement 22 604 Moins values latentes sur titres de placement faisant l’objet d’une provision 11 936 Moins values latentes sur titres d’investissement (non provisionnées) 6 837 Montant des titres émis par des organismes publics 429 303   — Note 6 : Placements des entreprises d'assurance :   Placement des entreprises d’assurance 31/12/05 31/12/04 Variation Placements représentatifs de contrats en unité de compte 633 139 349 184 283 955 81,32% Autres placements : 4 625 590 3 906 160 719 430 18,42% Terrains et constructions 887 554 849 150 38 404 4,52% Autres placements de entreprises d’assurance 3 662 873 2 991 481 671 392 22,44% Surcotes / décotes 12 023 12 491 - 468 -3,75% Créances rattachées 63 140 53 038 10 102 19,05%   5 258 729 4 255 344 1 003 385 23,58%   — Note 7 : Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :   Participations et activités de portefeuille  31/12/05 31/12/04 Variation  Titres non consolidés :         Valeur des titres en portefeuille 111 856 35 864 75 992 211,89% - Provisions - 2 023 - 1 857 - 166 8,94%   109 833 34 007 75 826 222,97%     L’essentiel de la variation s’explique par le reclassement, dans la perspective de la consolidation nationale, de 36 millions d’euros de titres CIC qui figuraient auparavant en placement. Les placements effectués par Nord Europe Assurances en représentation de ses fonds propres contribuent également pour 41 millions à l’augmentation de ce poste.   — Note 8 : Participations et parts dans les entreprises liées mises en équivalence :   Participations et part dans les entreprises liées mises en équivalence   31/12/05 31/12/04 Variation  CMH Gestion 81 82 - 1 - 1,22% Delubac 3 193   3 193 n.s. Euro-information 32 954 26 235 6 719 25,61% Poujoulat Belgique 472 471 1 0,21% Sicorfé Maintenance 187 19 168 n.s.   36 887 26 807 10 080 37,60%     — Note 9 : Actif immobilisé :   Immobilisations incorporelles 31/12/05 31/12/04 Variation  Droit au bail 2 664 4 268 - 1 604 -37,58% Frais d’établissement et autres immobilisations 42 658 35 279 7 379 20,92% - Provisions pour dépréciation - 1 635 - 36 - 1 599 n.s. - Amortissements - 15 171 - 13 023 - 2 148 16,49%   28 516 26 488 2 028 7,66%   Immobilisations corporelles 31/12/05 31/12/04 Variation  Immobilisations d’exploitation 340 170 356 440 - 16 270 -4,56% Immobilisations hors exploitation 8 058 13 800 - 5 742 -41,61% - Provisions pour dépréciation - 133 -2 013 1 880 -93,39% - Amortissements - 156 373 -155 459 - 914 0,59%   191 722 212 768 - 21 046 -9,89%     — Note 10 : Ecarts d’acquisition :   Ecarts d’acquisition   31/12/05 31/12/04 CF / Richebé gestion   81 Amortissement immédiat   -81 BCMN / Normandie Partenariat   15 Amortissement immédiat   -15 BKCP / BKCP Sécurities 316 316 Amortissement sur 5 ans -63   CMNE Belgium / BKCP 2 027 197 Amortissement sur 5 ans -405 -197 CMNE Belgium / VMS 2 736 2 736 Amortissement sur 5 ans -1 368 -821 CMNE France / Multifonds 8 061 8 061 Amortissement sur 10 ans -4 155 -3 348 CMNE France / Pérennité 18 025 18 025 Amortissement sur 10 ans - 7 661 -5 858 CMNE France / Sicorfé SNP 1 876 1 555 Amortissement sur 5 ans -723 -380 CMNE France / UFG 937 937 Amortissement sur 5 ans -482 - 298 UFG / UFG Immobilier ( y compris écart précédent sur Corime) 5 531 5 531 Amortissement sur 5 ans -4 978 -3 872 NEA / ACMN vie 5 640 5 640 Amortissement sur 5 ans -1 128   NEPB / FCP Richebé Gestion 173   Amortissement sur 5 ans -35   SIPN / SCI Centre gare 1 358 1 358 Amortissement sur 15 ans -724 -633 SIPN / UFG Immobilier (ex Sélectigest) 6 321 6 321 Amortissement sur 10 ans -5 057 -4 425   26 222 30 845     — Note 11 : Comptes de régularisation et actifs divers :   Comptes de régularisation et actifs divers 31/12/05 31/12/04 Variation  Comptes de régularisation : 304 010 289 543 14 467 5,00%     Valeurs reçues à l’encaissement 55 436 22 639 32 797 144,87%     Valeurs à rejeter 759 430 329 76,51%     Comptes d’ajustement sur devises 6 1 352 -1 346 -99,56%     Comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme   2 035 -2 035 -100,00%     Charges à répartir 19 265 22 395 -3 130 -13,98%     Charges constatées d’avance 3 850 9 399 -5 549 -59,04%     Produits à recevoir 10 051 11 388 -1 337 -11,74%     Comptes de régularisation divers 184 556 180 610 3 946 2,18% Impôts différés actifs : 30 087 39 295 -9 208 -23,43%     Liés aux retraitements de consolidation. 17 608 24 623 -7 015 -28,49%     Liés aux décalages temporaires 12 286 9 928 2 358 23,75%     Liés aux reports fiscaux déficitaires 193 4 744 -4 551 -95,93%  Autres actifs : 221 936 197 567 24 369 12,33%     Instruments conditionnels de taux d’intérêt (achat d’options) 155   155 n.s.     Dépôts de garantie versés 6 016 4 870 1 146 23,53%     Gestion collective Codevi 40 112 29 659 10 453 35,24%     Autres débiteurs divers 169 252 159 790 9 462 5,92%     Comptes de stocks et assimilés (y compris stocks d’immeubles consécutifs à l’intégration des sociétés de marchands de biens) 6 445 3 546 2 899 81,75%     - Provisions sur les comptes de stocks -44 - 298 254 -85,23%   525 946 487 110 38 836 7,97%     Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d'échanges interbancaires. Les charges à répartir sont principalement constituées des frais d’émission sur titres amortis sur les durées des emprunts correspondants (souscriptions Caisse de Refinancement à l’Habitat).     — Note 12 : Part des réassureurs dans les provisions techniques :    Part des réassureurs dans les provisions techniques 31/12/05 31/12/04 Variation  Provisions pour primes non acquises 6 026 13 811 - 7 785 -56,37% Provisions d’assurance vie 125 192 - 67 -34,90% Provisions pour sinistres Vie 305 526 - 221 -42,02% Provisions pour sinistres Non Vie 29 912 27 121 2 791 10,29% Provisions d’égalisation à charge du réassureur 176 919 - 743 -80,85% Autres provisions technique Non Vie 1 235 1 039 196 18,86%   37 779 43 608 - 5 829 -13,37%       — Note 13 : Autres actifs d'assurance :   Autres actifs d’assurance 31/12/05 31/12/04 Variation  Créances nées d’opérations d’assurance directe 10 096 19 353 - 9 257 -47,83% Créances nées d’opérations de réassurance 1 782 220 1 562 n.s. Frais d’acquisition reportés (net)  372 44 328 n.s.   12 250 19 617 - 7 367 - 37,55%     BILAN - PASSIF. — Note 14 : Banques Centrales, CCP :   Banques Centrales et CCP 31/12/05 31/12/04 Variation  Banques Centrales 366   366 n.s. Office des Chèques Postaux 9 5 4 80,00%   375 5 370 n.s.     — Note 15 : Dettes envers les établissements de crédit :   Dettes envers les établissements de crédit  31/12/05 31/12/04 Variation Dettes à vue : 111 376 101 637 9 739 9,58%     Comptes ordinaires 68 782 30 309 38 473 126,94%     Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 34 39 079 -39 045 -99,91%     Dettes rattachées 345 172 173 100,58%     Autres sommes dues 42 215 32 077 10 138 31,61%  Dettes à terme : 419 456 520 770 -101 314 -19,45%     Comptes et emprunts à terme 318 502 421 332 - 102 830 -24,41%     Opérations internes au réseau Crédit Mutuel 165 2 352 -2 187 -92,98%     Titres donnés en pension livrée 96 045 93 180 2 865 3,07%     Dettes rattachées 4 744 3 906 838 21,45%   530 832 622 407 - 91 575 -14,71%       — Note 16 : Opérations avec la clientèle :   Opérations avec la clientèle 31/12/05 31/12/04 Variation  Comptes d’épargne à régime spécial : 6 458 053 6 396 205 61 848 0,97% A vue : 3 469 262 3 939 105 - 469 843 -11,93%     Livrets ordinaires 580 466 624 412 - 43 946 -7,04%     Livrets et dépôts spécifiques 1 591 817 1 520 656 71 161 4,68%     Livrets d ‘épargne populaire 614 760 614 030 730 0,12%     CODEVI 452 109 467 093 - 14 984 - 3,21%     Comptes d’épargne logement 222 316 225 434 - 3 118 -1,38%     Autres comptes d’épargne à régime spécial   479 259 - 479 259 -100,00% Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial 7 794 8 221 - 427 -5,19% A terme : 2 988 791 2 457 100 531 691 21,64%     Plans d’épargne logement 1 909 103 2 013 218 -104 115 -5,17%     Plans d’épargne populaire 410 820 443 874 - 33 054 -7,45%     Autres comptes d’épargne à régime spécial 668 860   668 860 n.s.     Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial 8 8     Autres dettes : 2 570 994 2 241 623 329 371 14,69% A vue : 2 134 320 1 882 074 252 246 13,40%     Comptes ordinaires créditeurs 2 060 689 1 804 748 255 941 14,18%     Dépôts de garantie à vue 530 219 311 142,01%     Autres sommes dues 73 101 77 017 - 3 916 -5,08%     Dettes rattachées   90 - 90 -100,00% A terme : 436 674 359 459 77 125 21,45%     Comptes créditeurs à terme 325 105 240 972 84 133 34,91%     Emprunts à terme clientèle financière 107 266 112 976 - 5 710 -5,05%     Dépôts de garantie à terme 9 9         Dettes rattachées 4 294 5 592 - 1 298 -23,21%   9 029 047 8 637 828 391 219 4,53%     — Note 17 : Dettes représentées par un titre et état des dettes :   Dettes représentées par un titre 31/12/05 31/12/04 Variation  Bons de caisse : 316 594 374 838 - 58 244 -15,54%     Bons de caisse et bons d’épargne 307 565 365 381 - 57 816 -15,82%     Dettes rattachées 9 029 9 457 - 428 -4,53% Titres du marché interbancaire : 4 952 944 5 174 463 - 221 519 -4,28%     Titres du marché interbancaire 947 704 877 704 70 000 7,98%     Titres de créances négociables 3 955 420 4 243 988 - 288 568 -6,80%     Dettes rattachées 49 820 52 771 - 2 951 -5,59% Emprunts obligataires : 35 038 35 038         Obligations 35 000 35 000         Dettes rattachées 38 38       5 304 576 5 584 339 - 279 763 -5,01%   Etat des dettes 31/12/05 31/12/04 Variation  Dettes envers les établissements de crédit : 530 832 622 407 - 91 575 -14,71%     Dettes à vue 111 376 101 637 9 739 9,58%     Dettes à terme 419 456 520 770 - 101 314 -19,45%  Dettes représentées par un titre  : 5 304 576 5 584 339 -279 763 -5,01%     Bons de caisse 316 594 374 838 -58 244 -15,54%     Titres du marché interbancaire 4 952 944 5 174 463 - 221 519 -4,28%     Emprunts obligataires 35 038 35 038       5 835 408 6 206 746 -371 338 -5,98%     — Note 18 : Provisions techniques des entreprises d'assurance :   Provisions techniques des entreprises d’assurance 31/12/05 31/12/04 Variation Provisions techniques de contrats en unité de compte 633 081 349 172 283 909 81,31% Autres provisions techniques : 4 380 546 3 651 826 728 720 19,95% Provisions pour prime non acquises et risques en cours 12 728 22 716 - 9 988 -43,97% Provisions d’assurance vie 4 098 361 3 430 322 668 039 19,47% Provisions pour sinistres Vie  6 478 5 683 795 13,99% Provisions pour sinistres Non Vie 70 430 61 035 9 395 15,39% Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes Vie 164 447 108 040 56 407 52,21% Autres provisions techniques Vie 13 648 14 844 - 1 196 -8,06% Autres provisions techniques Non Vie 14 454 9 186 5 268 57,35%   5 013 627 4 000 998 1 012 629 25,31%     — Note 19 : Comptes de régularisation et autres passifs :   Comptes de régularisation et autres passifs 31/12/05 31/12/04 Variation Comptes de régularisation : 265 536 250 411 15 125 6,04% Comptes liés aux opérations de recouvrement 21 298 23 825 -2 527 -10,61% Comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme   11 284 -11 284 -100,00% Produits constatés d’avance 79 504 72 725 6 779 9,32% Charges à payer 29 393 21 031 8 362 39,76% Comptes de régularisation divers 129 617 115 695 13 922 12,03% Impôts différés passifs : 5 724 5 851 - 127 -2,17% Liés aux retraitements de consolidation 2 440 5 851 - 3 411 -58,30% Liés aux décalages temporaires 16 9 928 - 9 912 -99,84% Autres passifs : 213 576 160 357 53 219 33,19% Instruments conditionnels (ventes d’options) 104   104 n.s. Dépôts de garantie reçus 3 117 1 563 1 554 99,42% Subventions d’investissements 11 587 9 240 2 347 25,40% Créditeurs divers 198 768 149 554 49 214 32 91%    479 112 410 768 68 344 16 ,64%       Comme à l'actif, les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d'échanges interbancaires.   — Note 20 : Autres passifs d'assurance :   Autres passifs d’assurance 31/12/05 31/12/04 Variation Dettes nées d’opérations d’assurance directe 27 215 17 880 9 335 52,21% Dettes nées d’opérations de réassurance 1 907 12 275 - 10 368 -84,46% Autres passifs 25 539 5 433 20 106 370,07%   54 661 35 588 19 073 53,59%   — Note 21 : Ecarts d’acquisition :   Ecarts d’acquisition   31/12/05 31/12/04  ACMN Vie / Nord Europe Life Luxembourg   1 172 Reprise ACMN Vie (imputation perte NELL 2003)    - 1 172 Crédit Professionnel / MDK 3 447   CMNE Belgium / Banque du brabant 16   Reprise CMNE Belgium (constatée en résultat ) - 16   CMNE Belgium / Crédit professionnel SA   11 717 Imputation perte Crédit Professionnel SA 2000   - 7 875 Imputation perte Crédit Professionnel SA 2001.   - 1 914 Complément de prix SFP 2004   - 1 928 CMNE Belgium / CPI   1 090 Imputation perte CPI 2003   - 271 Imputation perte CPI 2004   - 819 CMNE Belgium / FKBK 4 178 3 005 CMNE Belgium / OVBK 8 143   CMNE France / UFG (augmentation de capital) 671 671 Reprise CMNE France (étalement sur 5 ans) - 436 - 302 CMNE France / SDRN (rachat actions) 32   Reprise CMNE France (constatée en résultat) - 32     16 003 3 374   — Note 22 : Provisions pour risques et charges :   Provisions pour risques et charges 31/12/05 31/12/04 Variation Provisions pour engagement par signature 5 423 918 4 505 490,74% Provisions charges de retraite 21 545 24 390 - 2 845 -11,66% Autres provisions 103 783 168 868 - 65 085 -38,54% Provisions réglementées 568 317 251 79,18%   131 319 194 493 - 63 174 - 32,48%      * Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont partiellement couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Le complément fait l'objet d'une provision dans les comptes consolidés. Conformément à la loi "Fillon" du 21 août 2003, les indemnités de fin de carrière sont à nouveau exonérées de charges sociales à la suite de la signature de l’accord de branche entre le Crédit Mutuel et le gouvernement ; elles ont donc fait l’objet d’une reprise pour les montants provisionnés au cours des exercices 2003 et 2004, ce qui explique la diminution constatée.   * Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE avait reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il avait bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993. Cette solidarité était intervenue sous forme : - d’avances d’équilibre à hauteur de 17 185 milliers d’euros, - de subventions à hauteur de 100 237 milliers d’euros. Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants). Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine.   En revanche, et en anticipation de la mise en application des normes IAS / IFRS, dès fin décembre 2003, le solde des engagements correspondant aux subventions restant à rembourser, a été intégralement provisionné dans les comptes consolidés du groupe. A fin 2005, la situation est la suivante (en milliers €) : - Montant des subventions restant à rembourser : 61.234 - Provisions constituées en comptes sociaux sur base des MNA des exercices précédents : 30.291 - Montant provisionné en risques et charges des comptes consolidés : 30.943 (l'impôt différé correspondant étant enregistré à l'actif).   —Note 23 : Dettes subordonnées :   Dettes subordonnées 31/12/05 31/12/04 Variation  Dépôts de garantie à caractère mutuel 4 379 1 870 2 509 134,17% Emprunts participatifs   15 245 - 15 245 -100,00% Titres subordonnés 146 539 176 207 - 29 668 -16,84% Avance à long terme (Caisse Centrale Crédit mutuel) 9 706 12 059 - 2 353 -19,51% Dettes rattachées 721 1 630 - 909 -55,77%   161 345 207 011 - 45 666 -22,06%     — Note 24 : Fonds pour risques bancaires généraux :   Fonds pour risques bancaires généraux 31/12/05 31/12/04 Variation  Fonds d’accumulation   2 957 - 2 957 -100,00% FRBG CMNE Belgium 17 333 13 523 3 810 28,17%   17 333 16 480 853 5,18%     Le fonds d’accumulation géré par la Caisse Fédérale du CMNE a été repris afin de permettre le versement d’une subvention aux caisses qui ont enregistré cette année des dépréciations ou sorties de droits au bail reconnus comme non valeur.   — Note 25 : Intérêts des minoritaires :      31/12/05 31/12/04 Variation  Réserves minoritaires : 51 209 48 263 2 946 6,10% ACMN IARD 9 542 7 828 1 714 21,90% ACMN Vie 71 160 - 89 -55,63% Actéa Environnement 4   4 n.s. Alteram 579 416 163 39,18% CMNE Belgium et sociétés intégrées 24 008 24 181 - 173 -0,72% Multifonds 427 407 20 4,91% Nord Europe Life Luxembourg - 19 1 - 20 n.s. Nord Europe Private Equity 178 125 53 42,40% Normandie Partenariat 20 20     La Pérennité 10 627 9 144 1 553 16,98% Pérennité Entreprise 161 196 - 35 -17,86% Richebé Gestion 536 513 23 4,48% SDR Normandie 45 97 - 52 -53,61% Sicorfé SNP 79 339 - 260 -76,70% Sicorfé Maintenance - 1 - 5 4 -80,00% UFG et sociétés intégrées 4 856 4 821 35 0,73% Vie Services 26 20 6 30,00% Résultats minoritaires : 7 961 10 019 - 2 058 -20,54% ACMN IARD 2 967 1 714 1 253 73,10% ACMN Vie 741 390 351 90,00% Alteram 1 083 889 194 21,82% CMNE Belgium et sociétés intégrées 1 385 4 432 - 3 047 -68,75% Multifonds 313 269 44 16,36% Nord Europe Life Luxembourg - 7 - 20 13 -65,00% Nord Europe Private Equity 69 53 16 30,19% La Pérennité - 150 1 074 - 1 224 -113,97% Pérennité entreprises - 23 -35 12 -34,29% Richebé Gestion 31 23 8 34,78% SDR Normandie 2 11 - 9 -81,82% Sicorfé SNP 8 123 - 115 -93,50% UFG et sociétés intégrées 1 535 1 090 445 40,83% Vie Services 7 6 1 16,67%   59 170 58 282 888 1,52%     — Note 26 : Capitaux propres :    Capital souscrit 31/12/05 31/12/04 Variation  Parts A 88 534 83 643 4 891 5,85% Parts B 919 197 770 777 148 420 19,26% Parts F 81 520 48 349 33 171 68,61%   1 089 251 902 769 186 482 20,66%   Primes d’émission 31/12/05 31/12/04 Variation  Prime de fusion 2 750 2 750       2 750 2 750       Réserves consolidées et autres 31/12/05 31/12/04 Variation  Réserves légales 1 228 515 713 138,45% Réserves statutaires 167 570 133 917 33 653 25,13% Réserves spéciales des plus values à long terme   40 724 - 40 724 - 100,00% Autres Réserves 43 501 3 288 40 213 n.s. Report à nouveau - 182 - 211 29 n.s. Report à nouveau. Changements de méthode. - 9 004   - 9 004 n.s. Réserves consolidées 44 845 7 409 37 436 505,28%   247 958 185 642 62 316 33,57%   Réserves consolidées – contribution par société 31/12/05 31/12/04 Variation  Caisses de Crédit Mutuel + Caisse fédérale du CMNE + Fédération du CMNE 189 055 145 608 43 447 29,84% BCMNE 5 294 1 027 4 267 415,48% Immobilière du CMN et SCI affiliées - 3 439 - 2 362 - 1 077 45,60% CMNE France 47 182 51 950 - 4 768 -9,18% SIPN et sociétés intégrées 247 - 1 648 1 895 -114,99% ACMN IARD 662 372 290 77,96% ACMN Retraite - 2 - 1 - 1 100,00% ACMN Vie - 32 402 - 29 992 - 2 410 8,04% Actéa Environnement - 2 001   - 2 001 n.s. Alteram 187 83 104 125,30% Bail Actea 6 846 6 155 691 11,23% Bail Immo Nord 756 372 384 103,23% Batiroc Normandie 151 299 - 148 -49,50% Courtage CMN - 82 - 40 - 42 105,00% CMNE Belgium et sociétés intégrées 45 712 41 976 3 736 8,90% CMN Investissements   244 - 244 -100,00% CMN Tél - 95 128 - 223 -174,22% Créfidis - 1 026 - 223 - 803 360,09% Delubac 17   17 n.s. Euro-information 21 956 18 685 3 271 17,51% CMN Immobilier - 781 - 1 555 774 -49,77% Financière Nord Europe - 726 - 440 - 286 65,00% Multifonds - 10 522 - 10 777 255 -2,37% Nord Europe Assurances 18 346 5 640 12 706 225,28% Nord Europe Life Luxembourg - 528 21 - 549 n.s. Nord Europe Private Equity 158   158 n.s. Nord Europe Retraite 103   103 n.s. Normandie Partenariat - 268 - 291 23 - 7,90% La Pérennité - 44 579 - 44 348 - 231 0,52% Pérennité Entreprises - 1 240 - 926 - 314 33,91% Richebé Gestion 6 862 1 583 5 279 333,48% SDR Normandie 15 608 17 591 - 1 983 -11,27% Sicorfé SNP - 2 037 - 1 717 - 320 18,64% Sicorfé Maintenance 59 10 49 490,00% Transactimmo 110 80 30 37,50% UFG et sociétés intégrées - 11 683 - 11 901 218 -1,83% Vie Services 58 39 19 48,72%   247 958 185 642 62 316 33,57%   Résultat de l’exercice – contribution par société 31/12/05 31/12/04 Variation  Caisses de Crédit Mutuel + Caisse fédérale du CMNE + Fédération du CMNE 59 108 48 261 10 847 22,48% BCMNE 1 699 2 962 - 1 263 -42,64% Immobilière du CMN et SCI affiliée 7 915 761 7 154 n.s. CMNE France - 8 028 - 2 568 - 5 460 212,62% SIPN et sociétés intégrées 1 754 3 115 - 1 361 -43,69% ACMN IARD 3 088 1 784 1 304 73,09% ACMN Retraite   - 1 1 -100,00% ACMN Vie 20 008 10 539 9 469 89,85% Actéa Environnement - 1   - 1 n.s. Alteram 1 844 2 075 - 231 -11,13% Bail Actea 4 250 3 897 353 9,06% Bail Immo Nord 977 893 84 9,41% Batiroc Normandie 861 241 620 257,26% Courtage CMN 145 138 7 5,07% CMNE Belgium et sociétés intégrées 1 898 3 327 - 1 429 -42,95% CMN Environnement - 5   - 5 n.s. CMN Investissements   26 26 -100,00% CMN TEL 369 211 158 74,88% Créfidis - 996 - 803 - 193 24,03% Delubac 318   318 n.s. Euro-information 6 882 3 434 3 448 100,41% CMN Immobilier       - 274  - 13  - 261  n.s. Financière Nord Europe 6 - 83 89 -107,23% Haussmann Gestion 930   930 n.s. Multifonds 3 859 3 307 552 16,69% Nord Europe Assurances - 1 647 - 140 - 1 507 n.s. Nord Europe Asset Management 1 272   1 272 n.s. Nord Europe Life Luxembourg - 301 - 549 248 -45,17% Nord Europe Private Equity 208 158 50 31,65% Nord Europe Retraite - 5   - 5 n.s. Normandie Partenariat 9 23 - 14 -60,87% La Pérennité - 556 - 2 007 1 451 -72,30% Pérennité Entreprises - 210 - 314 104 -33,12% Richebé Gestion 7 601 5 452 2 149 39,42% SDR Normandie 967 2 599 - 1 632 -62,79% Sicorfé SNP 96 249 - 153 -61,45% Sicorfé Maintenance 116 1 115 n.s. Transactimmo 31 30 1 3,33% UFG et sociétés intégrées 9 007 6 385 2 622 41,06% Vie Services 25 19 6 31,58%   123 220 93 357 29 863 31,99%   COMPTE DE RESULTAT. — Note 27 : Intérêts, produits et charges assimilés :  A/ Avec les établissements de crédit :   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit 31/12/05 31/12/04 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP 2 714 2 514 200 7,96% Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 1 325 670 655 97,76% Intérêts sur comptes et prêts à terme 112 255 135 254 - 22 999 -17,00% Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 6 427 9 324 - 2 897 -31,07%   122 721 147 762 - 25 041 -16,95%   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit 31/12/05 31/12/04 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs 1 027 821 206 25,09% Intérêts sur comptes et emprunts 11 884 15 360 - 3 476 -22,63% Intérêts sur comptes internes au Crédit Mutuel 128 74 54 72,97% Intérêts sur titres donnés en pension livrée 2 041 2 161 - 120 -5,55% Charges sur emprunts participatifs 8 464 2 419 6 045 249,90%   23 544 20 835 2 709 13,00%      B/ Avec la clientèle :   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/05 31/12/04 Variation  Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 395 867 376 650 19 217 5,10% Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 14 954 15 067 - 113 -0,75% Intérêts sur créances douteuses 7 212 6 060 1 152 19,01% Dotation nette aux provisions sur intérêts créances douteuses 1 511 2 431 - 920 -37,84% Produits sur engagements de financement 1 548 1 524 24 1,57% Produits sur engagements de garantie 4 332 806 3 526 437,47%   425 424 402 538 22 886 5,69%   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/05 31/12/04 Variation  Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs 2 884 2 559 325 12,70% Intérêts sur comptes d’épargne à régime spécial 183 604 190 411 - 6 807 - 3,57% Intérêts sur comptes créditeurs à terme 10 774 14 282 - 3 508 -24,56% Intérêts sur dettes subordonnées 670 3 382 - 2 712 -80,19% Charges sur engagements de garantie 284 591 - 307 -51,95%   198 216 211 225 - 13 009 -6,16%     C/ Sur obligations et autres titres à revenu fixe :    Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/05 31/12/04 Variation  Titres de placement 21 553 5 271 16 282 308,90% - Etalement de la surcote (charges) - 360 - 343 - 17 4,96% + Etalement de la décote (produits) 10 1 9 n.s. Titres d’investissement 54 758 65 693 - 10 935 -16,65% - Etalement de la surcote (charges) - 729 - 404 - 325 80,45% + Etalement de la décote (produits) 608 134 474 353,73% Revenus gestion collective Codevi 1 327 1 131 196 17,33%   77 167 71 483 5 684 7,95%   Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/05 31/12/04 Variation  Intérêts sur bons de caisse et bons d’épargne 15 266 18 111 - 2 845 -15,71% Intérêts sur titres du marché interbancaire 108 819 106 870 1 949 1,82% Intérêts sur titres de créances négociables 50 315 48 472 1 843 3,80% Intérêts sur emprunts obligataires 1 400 1 073 327 30,48% Autres charges sur dettes constituées par des titres 3 281 3 068 213 6,94%   179 081 177 594 1 487 0,84%     D/ Autres produits et charges :    Autres intérêts et produits assimilés 31/12/05 31/12/04 Variation  Produits sur dettes constituées par des titres 1 635 1 496 139 9,29% Produits divers des opérations sur titres 17 024 17 576 - 552 -3,14%   18 659 19 072 - 413 -2,17%   Autres intérêts et charges assimilées 31/12/05 31/12/04 Variation  Charges diverses des opérations sur titres 26 464 30 997 - 4 533 -14,62%   26 464 30 997 - 4 533 -14,62%       — Note 28 : Revenus des titres à revenu variable :   Revenus des titres à revenu variable 31/12/05 31/12/04 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 1 867 854 1 013 118 ,62% Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 2 687 1 561 1 126 72,13%   4 554 2 415 2 139 88,57%     — Note 29 : Commissions :   Commissions - Produits 31/12/05 31/12/04 Variation  Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 7 797 7 676 121 1,58% Commissions sur opérations avec la clientèle 40 122 40 914 - 792 -1,94% Commissions sur opérations sur titres 24 60 - 36 -60,00% Commissions sur opérations de change 149 124 25 20,16% Produits sur prestations de services financiers 114 644 104 327 10 317 9,89%   162 736 153 101 9 635 6,29%   Commissions - Charges 31/12/05 31/12/04 Variation  Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaires 9 736 13 144 -3 408 -25,93% Commissions sur opérations avec la clientèle   13 - 13 -100,00% Commissions sur opérations sur titres   491 - 491 -100,00% Commissions sur instruments financiers à terme 1   1 n.s. Charges sur prestations de services financiers 5 854 4 292 1 562 36,39%   15 591 17 940 - 2 349 -13,09%     — Note 30 : Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :   Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/05 31/12/04 Variation  Gains ou pertes sur titres de transaction : 8 784 5 608 3 176 56,63%     Gains sur titres de transaction 17 786 8 203 9 583 116,82%     Pertes sur titres de transaction - 9 002 - 2 595 - 6 407 246,90% Gains ou pertes sur opérations de change : 582 428 154 35,98%     Gains sur opérations de change et d’arbitrage 1 259 2 121 - 862 -40,64%     Pertes sur opérations de change et d’arbitrage - 677 - 1 693 1 016 - 60,01% Gains ou pertes sur instruments financiers : 782 113 669 n.s.     Produits sur swaps de taux d’intérêt 1 804 139 1 665 n.s.     Produits sur autres instruments financiers à terme   9 - 9 -100,00%     Charges sur swaps de taux d’intérêt - 1 022 - 17 - 1 005 n.s.     Charges sur autres instruments financiers à terme   - 18 18 -100,00%.   10 148 6 149 3 999 65,03%     — Note 31 : Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :    Gains ou pertes sur portefeuille de placement 31/12/05 31/12/04 Variation  Plus-values et reprises de provisions : 19 607 22 707 - 3 100 -13,65% Plus value de cessions de titres placement 11 455 12 855 - 1 400 -10,89% Reprises de provisions sur titres de placement 8 152 9 852 - 1 700 -17,26% Moins-values et dotations aux provisions : - 6 322 - 8 043 1 721 -21,40% Moins value de cessions de titres de placement - 142 - 945 803 -84,97% Dotations aux provisions sur titres de placement - 6 180 - 7 098 918 -12,93%   13 285 14 664 - 1 379 -9,40%     — Note 32 : Opérations de crédit bail et assimilées :    Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 31/12/05 31/12/04 Variation  Produits sur opérations de crédit bail  : 191 809 163 116 28 693 17,59% Loyers  184 277 156 623 27 654 17,66% Reprises de provisions 1 186 646 540 83,59% Plus values sur immobilisations 359 85 274 322,35% Autres produits 5 987 5 762 225 3,90% Produits sur opérations de location simple 63 085 58 302 4 783 8,20%   254 894 221 418 33 476 15,12%   Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 31/12/05 31/12/04 Variation  Charges sur opérations de crédit bail  : 163 855 147 864 15 991 10,81% Dotations aux amortissements 155 024 137 803 17 221 12,50% Dotations aux provisions 4 618 6 056 - 1 438 -23,75% Autres charges 4 213 4 005 208 5,19% Charges sur opérations de location simple 56 658 53 085 3 573 6,73%   220 513 200 949 19 564 9,74%     — Note 33 : Autres produits et charges d'exploitation bancaire :   Autres produits d’exploitation bancaire 31/12/05 31/12/04 Variation  Produits divers 13 578 12 609 969 7,68% Charges refacturées 28 649 28 890 - 241 -0,83% Produits des activités non bancaires 58 704 52 147 6 557 12,57% Autres produits accessoires 4 283 9 223 - 4 940 -53,56% Transferts de charges et autres produits 4 673 5 997 - 1 324 -22,08% Quote-part subvention d’investissement 1 046 863 183 21,21% Reprises de provisions (impôts et non bancaires) 3 135 3 835 - 700 -18,25%   114 068 113 564 504 0,44%   Autres charges d’exploitation bancaire 31/12/05 31/12/04 Variation Autres charges diverses 11 279 17 895 -6 616 -36,97% Dotations provisions pour risques (impôts et non bancaires) 979 2 670 - 1 691 -63,33%   12 258 20 565 - 8 307 -40,39%     — Note 34 : Marge brute des activités d’assurance :    Marges brute des activités d’assurance 31/12/05 31/12/04 Variation Primes ou cotisations acquises 1 144 950 970 468 174 482 17,98% Charges de prestations - 1 342 661 - 1 067 676 - 274 985 25,76% Produits nets des placements 314 879 211 045 103 834 49,20% Autres produits et charges d’assurance - 18 243 - 20 890 2 647 -12,67%   98 925 92 947 5 978 6,43%     — Note 35 : Charges générales d’exploitation :    Charges générales d’exploitation 31/12/05 31/12/04 Variation Frais de personnel : 246 425 222 692 23 733 10,66% Salaires et traitements 148 978 137 033 11 945 8,72% Charges sociales 64 089 58 255 5 834 10,01% Intéressement et participation des salariés 23 617 12 640 10 977 86,84% Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 13 398 11 822 1 576 13,33% Dotation provision pour charge de retraite 77 2 982 - 2 905 -97,42% Reprise provision pour charge de retraite - 3 734 - 40 - 3 694 n.s. Autres frais administratifs : 190 627 181 287 9 340 5,15% Impôts et taxes 12 015 17 273 -5 258 -30,44% Services extérieurs 41 676 39 216 2 460 6,27% Transports et déplacements 3 607 3 537 70 1,98% Autres services extérieurs 133 329 121 261 12 068 9,95%   437 052 403 979 33 073 8,19%     Schéma d'intéressement du personnel, applicable à la Caisse Fédérale du CMNE et à la BCMN, principaux employeurs du groupe :   La dotation d'intéressement servi au titre d'un exercice est calculée à partir des résultats obtenus en matière de rentabilité d'exploitation, mesurée par le coefficient d'exploitation et de développement rentable et par les capitaux gérés par ETP (Equivalent Temps Plein). La moitié de l'enveloppe globale est attribuée aux bénéficiaires au prorata de leur salaire, l'autre moitié est répartie proportionnellement à l'ensemble des salaires annuels bruts. Le montant cumulé des sommes distribuées au titre d'un exercice en application des accords de participation et d'intéressement ne peut excéder 20% de la MNA (Marge Nette d'Autofinancement) de l'ensemble constitué par la Caisse Fédérale, les Caisses Locales et la BCMNE.   — Note 36 : Dotations aux amortissements et provisions :    Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations 31/12/05 31/12/04 Variation  Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles 19 890 22 221 - 2 331 -10,49% Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles 2 892 1 993 899 45,11% Dotations nettes aux provisions des immobilisations 1 599 - 166 1 765 n.s.   24 381 24 048 333 1,38%     Note 37 : Coût du risque :   Reprises de provisions et récupération sur créances amorties 31/12/05 31/12/04 Variation Reprises de provisions sur créances douteuses clientèle 37 676 33 963 3 713 10,93% Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 26 450 26 336 204 0,77% Récupération de créances amorties 1 999 1 519 480 31,60%   66 215 61 818 4 397 7,11%   Dotations aux provisions et créances irrécupérables 31/12/05 31/12/04 Variation Dotations aux provisions sur créances douteuses clientèle 44 671 42 254 2 417 5,72% Dotations aux provisions risques et charges bancaires 6 618 5 770 848 14,70% Pertes sur créances irrécouvrables couvertes 8 814 13 076 - 4 262 -32,59% Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes 1 128 3 292 - 2 164 -65,74%   61 231 64 392 - 3 161 -4,91%     — Note 38 : Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence :    Quote-part dans le résul
    Bulletin BALO n°73 du 19/06/2006, affaire n°08275
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2006
    Numéro d’affaire : 07840
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0607840 14 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Adresse : 4 Place Richebé, BP 1009, 59011 Lille Cedex. Siret : 320 342 264 00027 Comptes globalisés. I. — Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.) Actif 31/12/05 31/12/04 Caisse, banques centrales, C.C.P 180 429 170 459 Effets publics et valeurs assimilées 105 212 91 338 Créances sur les établissements de crédit 4 008 092 4 920 636 Opérations avec la clientèle 7 217 726 6 359 644 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 826 655 1 867 362 Actions et autres titres à revenu variable 172 746 239 497 Participations et autres titres détenus à long terme 54 367 21 244 Parts dans les entreprises liées 648 664 583 305 Crédit-bail et location avec option d’achat     Location simple     Immobilisations incorporelles 3 274 6 476 Immobilisations corporelles 37 797 45 468 Capital souscrit non versé     Actions propres     Autres actifs 255 218 224 971 Comptes de régularisation 246 895 222 775     Total de l’actif 14 757 073 14 753 175   Passif 31/12/05 31/12/04 Banques centrales, C.C.P 9 5 Dettes envers les établissements de crédit 510 785 509 022 Opérations avec la clientèle 7 863 068 7 746 542 Dettes représentées par un titre 4 556 571 4 884 763 Autres passifs 67 997 58 449 Comptes de régularisation 180 178 164 273 Provisions pour risques et charges 49 116 74 395 Dettes subordonnées 160 386 178 506 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 2 957 Capitaux propres hors FRBG 1 368 963 1 134 264     Capital souscrit 1 089 251 902 769     Primes d’émission 2 750 2 750     Réserves 208 606 175 243     Ecarts de réévaluation         Provisions réglementées et subventions d’investissement         Report à nouveau (+/-) - 9 186 - 1 214     Résultat de l’exercice (+/-) 77 542 54 717         Total du passif 14 757 073 14 753 175   Hors bilan 31/12/05 31/12/04 Engagements donnés :         Engagements de financement 804 939 755 706     Engagements de garantie 98 475 100 981     Engagements sur titres 2 294 7 078 Engagements reçus :         Engagements de financement 37 000 1 393     Engagements de garantie 8 577 831 7 882 647     Engagements sur titres 2 294 8 078   II. — Compte de résultat 2005. (En milliers d’euros.)   31/12/05 31/12/04 Intérêts et produits assimilés 572 798 566 506 Intérêts et charges assimilées - 377 532 - 378 665 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées     Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées     Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenu des titres à revenu variable 25 916 23 187 Commissions (produits) 152 281 144 273 Commissions (charges) - 23 290 - 24 007 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 124 460 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 7 544 7 358 Autres produits d’exploitation bancaire 76 834 70 391 Autres charges d’exploitation bancaire - 1 594 - 2007     Produit net bancaire 434 081 407 497 Charges générales d’exploitation -323 124 -306 318 Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -8 000 - 6 861     Résultat brut d’exploitation 102 957 94 318 Coût du risque 9 702 - 9 761 Résultat net d’exploitation 112 659 84 557 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5 968 5 481     Résultat courant avant impôt 118 626 90 038 Résultat exceptionnel -17 666 - 19 865 Impôts sur les bénéfices - 26 375 - 15 457 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 2 957 0     Résultat net 77 542 54 717   Le coût du risque a fait l’objet d’un retraitement de présentation détaillé dans la note 25.   III. — Annexe aux comptes globalisés. CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE - CAISSES DE CREDIT MUTUEL FEDERATION DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE. Code banque 15629. ARRETES AU 31 DECEMBRE 2005.   Cette annexe est divisée en quatre parties : I.    FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE II     PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION III    INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS-BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT IV    AUTRES INFORMATIONS   I. FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE. Faits de l'exercice et evènements postérieurs à la clôture de l'exercice : PROCEDURE LIVRET BLEU : La décision de la Commission européenne du 15 janvier 2002 demandant le remboursement d'une aide d'Etat qui aurait été accordée au Crédit Mutuel concernant la gestion du livret bleu, a été annulée par un arrêt du Tribunal de Première Instance des Communautés Européennes le 18 janvier 2005.   La Commission européenne a décidé, fin mars, de ne pas faire appel de cette décision mais d'ouvrir une nouvelle enquête.   La procédure de recouvrement initiée par l'Etat français ayant été annulée, la provision constituée sur l'exercice 2001 a été reprise au 31.12.2005. N'ayant reçu aucune information sur les suites éventuelles de la procédure de la Commission européenne, le risque potentiel, le cas échéant, ne peut être évalué.     II. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION. 1. ORGANISATION : La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel.     2. PRESENTATION DES COMPTES : Les comptes sont présentés sous la forme publiable recommandée par le Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (règlement n° 91.01 modifié par le CRC 2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le CRC 2004-16 du 24 novembre 2004). Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu'aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.   3. COMPARABILITE DES COMPTES  ET DEROGATIONS : Au cours de l'exercice 2005, le Crédit Mutuel Nord Europe a procédé à quelques changements de méthodes comptables pour faire suite aux nouvelles dispositions comptables et réglementaires. Ces changements ont impacté les capitaux propres de la Caisse Fédérale de CMNE et des caisses locales et concernent : - Les comptes à terme à taux progressif, dont les intérêts étaient préalablement comptabilisés au taux nominal ; par cohérence avec les nouvelles normes comptables IFRS, ils sont désormais comptabilisés au taux actuariel. L’impact sur les fonds propres au bilan d’ouverture est négatif et s’établit à 181 643.12 €. - Les intérêts et provisions des intérêts sur comptes courants contentieux faisaient l’objet d’une comptabilisation ; dans un souci de cohérence avec les autres pratiques des groupes de Crédit Mutuel, celle-ci a été abandonnée et se traduit par un impact positif sur les fonds propres au bilan d’ouverture, pour un montant de 968 891.17 €. - La mise en application de l’article 13 du CRC 2002.03 portant sur l’actualisation des flux prévisionnels sur créances douteuses dont l’impact négatif sur les capitaux propres d’ouverture s’établit à 9 795 123.87 €. - Le retraitement des immobilisations lié à l’approche par composants en application du CRC 2002-10 dont l’impact positif sur les capitaux propres ne concerne que la Caisse Fédérale de CMNE et se chiffre à 3 932.07 €.   En synthèse, les retraitements se résument ainsi :   Nature du changement de méthode  Impact négatif sur fonds propres  Impact positif sur fonds propres Comptes à terme à taux progressif : calcul au taux actuariel 181 643,12   Intérêts et provisions des intérêts des comptes courants contentieux     968 891,17  Art 13 – CRC 2002.03 Actualisation flux de recouvrement des créances douteuses 9 795 123,87    CRC 2002.10 Immobilisations – approche par composant   3 932,07   En revanche, les possibilités d’une mise en application anticipée au 1er janvier 2005, offertes par le CRC 2005-01 (modifiant le CRBF 90-01 relatif à la comptabilisation des titres de transaction, de placement et d’investissement) et le CRC 2005-03 (modifiant l’art 6 du CRC 2002-03 relatif aux crédits restructurés) n’ont pas été utilisées.   Par ailleurs, aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en oeuvre au cours de l’exercice.   4. PRINCIPES GENERAUX ET METHODES D'EVALUATION : 4.1 Immobilisations et Amortissements. Conformément au CRC 2002-10, les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Des retraitements ont été opérés pour mettre en application l’approche par composants ; cette approche a été appliquée aux ensembles immobiliers et agencements inscrits à l’actif selon la méthode rétrospective. Seule la Caisse Fédérale est visée par ces dispositions, et l’effet lié à la première mise en application a impacté ses capitaux propres au bilan d’ouverture pour un montant de 3 932.07 €.   Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation : - 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels, - 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.   Les immobilisations incorporelles sont enregistrées au coût d’acquisition. En cas de perte de valeur, elles font l’objet d’une provision pour dépréciation.   Les logiciels informatiques acquis à l'extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.   4.2 Portefeuille Titres.     Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au Règlement n° 90.01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obliga­tions, bons du trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables...) et sont fonction de la finalité des opérations.   Titres de transaction : il s'agit des titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d'évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S'ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.   Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). A la clôture de l'exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d'acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d'investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglemen­taires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l'écart éventuel entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu'à leur date de remboursement.   Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d'usage au 31 décembre ou de leur coût d'acquisition. La valeur d'usage à la clôture de l'exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l'actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.   Les dispositions prévues par le CRC 2005-01, modifiant le CRBF 90-01 n’ont pas été mises en application de manière anticipée au 1er janvier 2005.   4.3 Crédits et Provisions pour créances douteuses. Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des provisions constituées. Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission Bancaire. En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garantie, qui présentent un risque probable de non recouvrement : comptes de chèques débiteur sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (6 mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz …). Lorsqu'un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transfé­rées dans un compte spécifique et font l'objet de provisions appréciées dossier par dossier et constituées par dotation au compte de résultat. Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les « créances douteuses simples » et « créances douteuses « compromises ». Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus de un an. Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dés lors qu’une créance est compromise.   Conformément à l’article 13 du CRC 2002-03, les flux prévisionnels de recouvrement des créances douteuses ont été actualisés et pris en compte dans le calcul des provisions à constituer. L’impact lié à la première mise en application de ces dispositions a été enregistré en diminution des capitaux propres au bilan d’ouverture du 1er janvier 2005.   4.4 Provisions pour risques et charges. Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le Règlement N° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris ou des litiges nés au cours de l’exercice ou en cours à la date d’arrêté. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.   4.5 Fonds pour Risques Bancaires Généraux. Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au Groupe.   4.6 Engagements à long terme accordés aux salariés. Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.   Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.   Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.   4.7 Instruments financiers à terme. Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90.15 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.   Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.   Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.   Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable. La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.   Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.   4.8 Comptabilisation des charges et des produits. La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice. Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres : - Les revenus des actions et SICAV sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaisse­ment. - Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de déten­tion des titres concernés. Les intérêts courus à l'achat sont portés dans un compte de régu­larisation. Les crédits d'impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. - Résultats de cession des titres : Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de place­ment ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement. En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés. Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l'objet d'une réintégration fiscale au 31 décembre. Les dividendes sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.   4.9 Impôt sur les sociétés La charge d'impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l'impôt exigible au titre de l'exercice et les impôts forfaitaires éventuellement perdus.   III . INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT. BILAN. Note 1 – Caisse, Banques Centrales, CCP – Effets Publics et Valeurs assimilées. Actif :   Caisse, Banques Centrales et CCP  31/12/05 31/12/04 Variation Billets et monnaies 52 310 836 50 357 774 1 953 062 3,88 % Autres valeurs 281 419 1 075 012 - 793 593 -73,82 % Banques Centrales 127 827 634 119 012 685 8 814 949 7,41 % Office des Chèques Postaux 9 128 13 550 - 4 422 -32,63 %   180 429 017 170 459 021 9 969 996 5,85 %     Effets publics et valeurs assimilées  31/12/05 31/12/04 Variation Obligations d’Etat (placement) 8 323 332   8 323 332 n.s. BTAN (investissement) 96 888 652 91 337 979 5 550 673 6,08 %   105 211 984 91 337 979 13 874 005 15,19 %   Passif :   Banques Centrales et CCP : 31/12/05 31/12/04 Variation Office des Chèques Postaux 8 981 4 722 4 259 90,19 % 8 981 4 722 4 259 90,19 %   Note 2 – Opérations avec les établissements de crédits.   Créances sur les établissements de crédit 31/12/05 31/12/04 Variation Créances à vue 617 187 026 514 418 775 102 768 251 19 ,98 %     Comptes ordinaires débiteurs 547 832 376 076 171 756 45,67 %     Comptes et prêts au jour le jour 200 000 000 100 000 000 100 000 000 100,00 %     Comptes réseau Crédit Mutuel 399 145 838 393 065 370 6 080 468 1,55 %     Valeurs non imputées 1 463 122 1 880 019 - 416 897 -22,18 %     Créances douteuses 46 441 46 441         Créances rattachées 15 983 793 19 050 869 - 3 067 076 -16,10 % Créances à terme 3 390 904 858 4 406 217 288 - 1 015 312 430 -23,04 %     Comptes et prêts à terme 3 378 278 536 4 391 492 954 - 1 013 214 418 -23,07 %     Créances rattachées 12 626 322 14 724 334 - 2 098 012 -14,25 %   4 008 091 884 4 920 636 063 - 912 544 179 -18,55 %   Dettes envers les établissements de crédit 31/12/05 31/12/04 Variation Dettes à vue 93 168 233 123 087 133 -29 918 900 -24,31 %     Comptes ordinaires 52 670 973 52 407 029 263 944 0,50 %     Comptes réseau Crédit Mutuel 33 751 39 079 491 -39 045 740 -99,91 %     Autres sommes dûes 40 463 509 31 600 613 8 862 896 28,05 % Dettes à terme 417 616 937 385 934 513 31 682 424 8,21 %     Comptes et emprunts à terme 319 205 023 287 963 619 31 241 404 10,85 %     Comptes réseau Crédit Mutuel 164 832 2 351 803 - 2 186 971 -92,99 %     Titres donnés en pensions livrée 96 045 000 93 179 653 2 865 347 3,08 %     Dettes rattachées 2 202 082 2 439 438 -237 356 -9,73 %   510 785 170 509 021 646 1 763 524 0,35 %   Note 3 – Opérations avec la clientèle.   Créances sur la clientèle 31/12/05 31/12/04 Variation Publié 2004 Créances commerciales 13 310 215 11 678 881 1 631334 13,97 % 11 729 905     Escompte et opérations assimilées 5 866 411 5 087 300 779 111 15,31 % 5 154 891     Loi Dailly 7 416 568 6 575 014 841 554 12,80 % 6 575 014     Créances commerciales douteuses 1 338 181 575 449 762 732 132,55 %       Provisions créances commerciales douteuses - 1 310 945 -558 882 - 752 063 134,57 %   Autres concours à la clientèle 7 081 004 976 6 195 477 546 885 527 430 14,29 % 6 196 368 338     Crédits à l’exportation 76 222 75 471 751 1,00 % 75 471     Crédits de trésorerie 990 426 673 978 208 329 12 218 344 1,25 % 978 208 329     Crédits à l’équipement 1 274 199 750 1 158 960 412 115 239 338 9,94 % 1 168 915 333     Crédits à l’habitat 4 307 078 365 3 604 450 813 702 627 552 19,49 % 3 604 450 813     Autres crédits à la clientèle 140 481 577 133 028 071 7 453 506 5,60 % 133 028 071     Prêts participatifs 267 987 769 222 490 120 45 497 649 20,45 % 222 490 120     Créances rattachées 25 426 957 24 008 535 1 418 422 5,91 % 24 008 535     Valeurs non imputées 12 993 451 7 908 293 5 085 158 64,30 % 7 908 293     Portefeuille de créances immobilières 7 954 921 9 954 921 - 2 000 000 -20,09 % 981 405     Créances douteuses des activités clientèl 151 745 580 147 326 742 4 418 838 3,00 % 178 368 695     Provisions créances douteuses des activités clientèle - 97 366 289 - 90 934 161 - 6 432 128 7,07 % - 122 066 727 Comptes ordinaires débiteurs 123 410 433 152 487 354 - 29 076 921 -19,07 % 122 088 036     Comptes ordinaires 95 815 301 122 088 036 - 26 272 735 -21,52 % 122 088 036     Portefeuille de créances immobilières 944 162 981 405 - 37 243 -3,79 %       Comptes ordinaires douteux 61 279 842 59 991 600 1 288 242 2,15 %       Provisions comptes ordinaires douteux - 34 628 872 - 30 573 687 - 4 055 185 13,26 %     7 217 725 624 6 359 643 781 858 081 843 13,49 % 6 330 186 279   Comptes créditeurs de la clientèle 31/12/05 31/12/04 Variation  Comptes d’épargne à régime spécial 5 805 768 692 5 928 328 437 - 122 559 745 -2,07 %     A vue 3 468 192 593 3 471 227 993 - 3 035 400 -0,09 %         Livrets ordinaires 580 466 229 624 412 345 - 43 946 116 -7,04 %         Livrets et dépôts spécifiques 1 591 816 794 1 520 656 055 71 160 739 4,68 %         Livrets d’épargne populaire 614 760 178 614 029 889 730 289 0,12 %         CODEVI 452 108 268 467 093 123 - 14 984 855 -3,21 %         Comptes d’épargne logement 222 315 936 225 434 486 - 3 118 550 -1,38 %         Autres comptes d’épargne à régime spécial   12 180 097 - 12 180 097 -100,00 %         Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial 6 725 188 7 421 998 - 696 810 -9,39 %     A terme 2 337 576 099 2 457 100 444 - 119 524 345 -4,86 %         Plans d’épargne logement 1 909 102 492 2 013 218 328 - 104 115 836 -5,17 %         Plans d’épargne populaire 410 820 327 443 873 524 - 33 053 197 -7,45 %         Autres comptes d’épargne à régime spécial 17 653 280 8 592 17 644 688 n.s. Autres dettes 2 057 299 705 1 818 213 884 239 085 821 13,15 %     A vue 1 740 415 228 1 583 699 197 156 716 031 9,90 %         Comptes ordinaires créditeurs 1 710 014 923 1 557 368 928 152 645 995 9,80 %         Dépôts de garantie à vue 522 366 207 171 315 195 152,14 %         Autres sommes dues 29 877 939 26 040 189 3 837 750 14,74 %         Dettes rattachées   82 909 - 82 909 -100,00 %     A terme 316 884 477 234 514 687 82 369 790 35,12 %         Comptes créditeurs à terme 313 181 338 229 706 366 83 474 972 36,34 %         Dettes rattachées 3 703 139 4 808 321 - 1 105 182 -22,98 %   7 863 068 397 7 746 542 321 116 526 076 1,50 %   Note 4 – Opérations sur titres. A – Ventilation par type de portefeuille.   Obligations et autres titres à revenu fixe 31/12/05 31/12/04 Variation Titres de transaction :             Titres de placement 1 013 853 423 125 144 484 888 708 939 n.s.         Valeur des titres en portefeuille 1 010 722 995 127 453 715 883 269 280 n.s.         Créances rattachées 6 493 095 475 879 6 017 216 n.s.         Provisions - 3 362 667 - 2 785 110 - 577 557 20,74 %     Titres d’investissement 812 801 947 1 742 217 827 - 929 415 880 -53,35 %         Valeur des titres en portefeuille 809 361 718 1 732 170 842 - 922 809 124 -53,27 %         Créances rattachées 3 440 229 10 046 985 - 6 606 756 -65,76 %   1 826 655 370 1 867 362 311 - 40 706 941 -2,18 %   Actions et autres titres à revenu variable 31/12/05 31/12/04 Variation Titres de transaction :             Titres de placement 172 745 678 239 496 500 - 66 750 822 -27,87 %         Valeur des titres en portefeuille 177 992 612 246 250 100 - 68 257 488 -27,72 %         Provisions - 5 246 934 - 6 753 600 1 506 666 -22,31 %   172 745 678 239 496 500 - 66 750 822 -27,87 %   Les titres CIC qui figuraient en titres de placement au 31 décembre 2004 (pour un montant de 37,4 millions d’euros) ont fait l’objet d’un reclassement en participations.   B – Ventilation des titres entre cotés et non cotés.   Ventilation des portefeuilles au 31/12/2005 Titres cotés Titres non cotés Total Obligations et autres titres à revenu fixe 1 538 135 486 288 519 884 1 826 655 370     Titres de placement 1 013 375 337 478 086 1 013 853 423         Valeur des titres en portefeuille 1 010 244 915 478 080 1 010 722 995         Dont surcote/décote 723 781 0 723 781         Créances rattachées 6 493 089 6 6 493 095         Provisions - 3 362 667 0 - 3 362 667     Titres d’investissement 524 760 149 288 041 798 812 801 947         Valeur des titres en portefeuille 522 875 572 286 486 146 809 361 719         Dont surcote/décote 189 384 616 912 806 296         Créances rattachées 1 884 577 1 555 652 3 440 229 Actions et autres titres à revenu variable 137 054 053 35 691 624 172 745 678     Titres de transaction           Titres de placement 137 054 053 35 691 624 172 745 678         Valeur des titres en portefeuille 141 260 158 36 732 454 177 992 611         Créances rattachées               Provisions - 4 206 104 - 1 040 829 - 5 246 934   C – Valeur de marché des titres de placement.    Valorisation du portefeuille placement à la valeur de marché au 31/12/2005 Valeur comptable Valeur de marché Plus values latentes Moins values (provisions)  1 010 722 995  1 009 641 325 2 280 997  3 362 667 Titres de placement à revenu fixe     Fonds communs de créances 23 249 252 23 249 604 7 791 7 439     Obligations 204 442 411 206 374 587 2 265 970 333 794     Titres participatifs 3 031 332 303 133 0 2 728 199     TCN 780 000 000 779 714 001 7 236 293 235 Titres de placement à revenu variable 177 992 611 178 298 793 5 553 115 5 246 934     Actions 4 151 484 714 834 0 3 436 651     OPCVM 142 721 302 146 144 706 4 223 889 800 485     SCPI 31 119 825 31 439 253 1 329 226 1 009 798   D – Autres informations.   Autres informations relatives aux portefeuilles titres 31/12/05 31/12/04 Variation Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation. 319 479 714 300 797 271 18 682 443 6,21 % Plus values latentes sur titres de placement 7 834 113 24 026 482 - 16 192 370 -67,39 % Moins values latentes sur titres de placement faisant l’objet d’une provision 8 609 601 9 538 711 - 929 110 -9,74 % Moins values latentes sur titres d’investissement (non provisionnées) 6 823 881 1 011 953 5 811 928 n.s. Montant des titres émis par des organismes publics 104 075 006 99 746 555 4 328 450 4,34 %   Les plus values latentes sur titres de placement comprenaient, au 31 décembre 2004, un montant de 18,6 millions d’euros se rapportant aux titres CIC.   E – Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières.   Participations et activités de portefeuille 31/12/05 31/12/04 Variation Participations et autres titres détenus à long terme :             Valeur des titres en portefeuille 54 420 585 21 533 679 32 886 906 152,72 %     Provisions - 53 949 - 289 401 235 452 -81,36 % Parts dans les entreprises liées :             Valeur des titres en portefeuille 652 073 747 583 567 771 68 505 976 11,74 %     Provisions - 3 410 165 - 262 951 - 3 147 214 n.s.   703 030 218 604 549 098 98 481 120 16,29 %   Les principales variations sur les parts dans les entreprises liées se rapportent à l'augmentation de capital de la BCMNE, une souscription complémentaire au fonds Richebé Gestion, la création du fonds Haussmann Gestion et à l’entrée dans le périmètre de la banque Delubac et de la SCI Actea Environnement, jusqu’alors non consolidées. La variation sur les participations et autres titres détenus à long terme provient essentiellement du reclassement des titres CIC, précédemment enregistrés en titres de placement. Ce retraitement s’est avéré nécessaire pour des raisons de cohérence nationale. Le montant des titres ainsi reclassés est de 35 millions d’euros, une plus value latente de 11,2 millions (non comptabilisée) leur est rattachée.   F – Participations significatives. Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %. Les montants indiqués sont exprimés en milliers d'euros.     Exercice de référence % de détention Capitaux propres hors résultat (K €) Valeur nettes des titres Résultat du dernier exercice Banque Commerciale du Marché Nord Europe – Lille Déc 2005 100,00 133 541 132 643 5 730 CMNE Belgium – Bruxelles Déc 2005 100,00 29 647 29 700 - 656 CMNE France- Lille Sept 2005 100,00 182 188 161 593 11 923 CMN Immobilier - Lille Sept 2005 100,00 50 995 51 218 513 Créfidis – Lille Déc 2005 50,00 17 947 8 974 - 1 992 CMN Environnement – Lille Déc 2005 20,00 39 8 - 5 Delubac Déc 2004 20,98 13 709 2 858 1 514 FCP Haussmann Gestion – Paris Déc 2005 100,00 41 879 41 869 930 FCP Richebé Gestion – Paris Déc 2005 97,14 131 225 134 889 7 632 Immobilière du CMN – Lille Déc 2005 100,00 60 432 60 552 7 727 La Pérénnité SA – Paris Déc 2005 78,75 46 984 18 976 2 401 SCI Centre Gare – Lille Déc 2005 25,60 5 862 1 463 1 124 Ecu Gestion – Luxembourg Déc 2005 99,98 2 241 655 n.c. SAS Actéa Environnement Déc 2005 99,90 3 743 3 741 - 1   G – Opérations avec les entreprises liées (montant exprimés en milliers d’euros)   ACTIF   Etablissement de crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de recouvrement :       BCMNE 284 000     Bail Actéa 421 000     Bail Immo Nord 54 925     BKCP 394 366     Batiroc 19 000 Prêts aux filiales :       SCI centre gare 3 637 Clientèle, comptes courants ordinaires :       CMNE Belgium 7 901     GIE CMN Prestations 650 Clientèle, crédits à l’équipement :       Immobilière du CMN 10 372     GIE GMN Prestations 457 Placements T.S.D.I. :       Nord Europe Assurances 46 000     BKCP 30 000 BMTN investissement :       BKCP 34 800 Prêts codevi :       Bail Actéa 60 760     Bail Immo Nord 44 408     Batiroc 13 000 Prêts participatifs :       CMNE Belgium 60 000     CMNE France 141 000     CMN Immobilier 34 240     Financière Malesherbes 5 010   PASSIF   Etablissement de crédit, comptes ordinaires et comptes de reversement :       BCMNE 42 536     BKCP 86 930 Clientèle, comptes ordinaires créditeurs :       Fininmad 468     GIE CMN Gestion 4 761     Groupement Technique Crédit Mutuel Nord 2 279     GIE BKCP IT 685 BMTN institutions financières :       ACMN Vie 10 000 Certificats de dépôts :       SDRN 6 500     Normandie Partenariat 1 500 Dettes subordonnées :       ACMN Vie 10 000   HORS BILAN   Engagements donnés :       Bail Actéa 146     Bail Immo Nord 903     CMNE Belgium 51     CMNE France 9 000     CMN Immobilier 31 465 Engagements reçus :       Opérations sur instruments dérivés       Swaps micro couverture / BCMNE 10 000     Swaps micro couverture / BKCP 355 000     CAP / BCMNE 4 554   Note 5 – Actif immobilisé.   Immobilisations incorporelles 31/12/05 31/12/04 Variation Droit au bail 1 311 062 3 237 806 - 1 926 744 -59,51 % Frais d’établissement 1 135 071 1 135 071     Logiciels 387 951 387 951     Certificats d’association FGI 3 273 873 3 273 873     - Provisions pour dépréciation - 1 311 062 - 36 418 - 1 274 644 n.s. - Amortissements - 1 523 022 - 1 522 331 - 691 0,05 %   3 273 873 6 475 952 - 3 202 079 -49,45 %   Immobilisations corporelles 31/12/05 31/12/04 Variation Immobilisations en cours 153 272   153 272 n.s. Immobilisations d’exploitation 85 306 190 85 244 220 61 970 0 ,07 % Immobilisations hors exploitation 8 058 035 13 800 377 - 5 742 342 -41,61 % - Provisions pour dépréciation   - 2 004 484 2 004 484 -100,00 % - Amortissements - 55 720 489 - 51 571 917 - 4 148 572 8,04 %   37 797 008 45 468 196 - 7 671 188 -16,87 %   Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de Sociétés Civiles Immobilières qui facturent un loyer aux occupants.   Les immobilisations incorporelles ont donné lieu à une analyse approfondie et plusieurs droits au bail qui n’avaient plus de réalité juridique ont été sortis des immobilisations tandis que les autres faisaient l’objet d’une provision pour dépréciation.   L’évolution du poste immobilisations hors exploitation provient du reclassement des titres de la SCI Actea Environnement, désormais consolidée, ainsi que de la provision qui s’y rapporte.   - Variations ayant affecté l’actif immobilisé (montants exprimés en milliers d’euros)     31/12/04 Acquisi tions Dotations Cesions sorties reprises Autres mouve ments 31/12/05 Participations et parts dans sociétés liées : 604 549 132 225 37 484 3 741 703 030     Valeur brute 605 101 133 357 37 706 5 742 706 494     Provisions 552 1 132 222 2 001 3 464     Valeur nette 604 549 132 225 37 484 3 741 703 030 Immobilisations incorporelles : 6 476 - 1 298 1 904   3 274     Droit au bail :                   Valeur brute 3 238   1 927   1 311         Provisions 36 1 298 23   1 311         Valeur nette 3 201 - 1 298 1 904         Frais d’établissement et charges à répartir :                   Valeur brute 4 797       4 797         Provisions 1 522 1     1 523         Valeur nette 3 275 - 1     3 274 Immobilisations corporelles : 45 468 - 3 700 232 - 3 739 37 797     Terrains :                   Valeur brute 1 601     - 2 1 599         Provisions                   Valeur nette 1 601     - 2 1 599     Constructions :                   Valeur brute 14 773 995 19 - 9 571 6 178         Provisions 4 870 578 17 - 430 5 001         Valeur nette 9 903 417 2 - 9 141 1 177     Titres de SCI contrôlées :                   Valeur brute 5 835     - 5 742 93         Provisions 2 004   3 - 2 001           Valeur nette 3 830   - 3 - 3 741 93     Matériel, outillage et agencements :                   Valeur brute 76 836 1 880 2 793 9 571 85 495         Provisions 46 702 6 151 2 559 426 50 720         Valeur nette 30 134 - 4 270 233 9 145 34 775     Immobilisations en cours   153     153   Les acquisitions de participations et parts dans les sociétés liées sont constituées pour l’essentiel par 37 millions de reclassements d’une rubrique de détail à une autre à la suite du projet de consolidation nationale (cf. montants des cessions), 35 millions de reclassement des titres CIC en provenance des titres de placement, 42 millions de souscription au FCP Haussmann Gestion, 7 millions au FCP Richebé Gestion et 10 millions d’augmentation de capital de la BCMNE.   Note 6 – Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs.   Autres actifs 31/12/05 31/12/04 Variation Instruments conditionnels de taux d’intérêt (achat d’options) 154 979   154 979 n.s. Dépôts de garantie versés 517 839 751 572 - 233 733 -31,10 % Gestion collective Codevi 158 280 442 128 440 942 29 839 500 23,23 % Autres débiteurs divers 95 734 879 95 243 321 491 558 0,52 % Comptes de stocks et assimilés 529 549 535 202 - 5 653 -1,06 %   255 217 688 224 971 037 30 246 651 13,44 %   Compte de régularisation actif 31/12/05 31/12/04 Variation Valeurs reçues à l’encaissement 37 739 693 12 189 510 25 550 183 209,61 % Valeurs à rejeter 758 829 421 705 337 124 79,94 % Comptes d’ajustement sur devises   1 352 017 - 1 352 017 -100,00 % Comptes d’ajustement sur instrument financier à terme   11 542 226 - 11 542 226 -100,00 % Charges à répartir 19 252 325 22 109 082 - 2 856 757 -12,92 % Charges constatées d’avance 1 027 510 1 654 365 - 626 855 -37,89 % Produits à recevoir 22 352 645 13 821 436 8 531 209 61,72 % Comptes de régularisation divers 165 763 696 159 684 409 6 079 287 3,81 %   246 894 698 222 774 750 24 119 948 10,83 %   Les charges à répartir sont constituées des frais d’émission sur titres amortis sur la durée des emprunts correspondants (souscriptions CRH).   Autres passifs 31/12/05 31/12/04 Variation Instruments conditionnels vendus 104 037   104 037 n.s. Comptes de clients 30 152 139 345 - 109 193 -78,36 % Dépôts de garantie reçus 34 694 23 494 11 200 47,67 % Créditeurs divers 67 827 712 58 286 175 9 541 537 16,37 %   67 996 595 58 449 014 9 547 581 16,33 %   Compte de régularisation passif 31/12/05 31/12/04 Variation Comptes liés aux opérations de recouvrement 7 412 227 10 609 251 - 3 197 024 -30,13 % Comptes d’ajustement sur instrument financier à terme   11 823 270 - 11 283 270 -100,00 % Produits constatés d’avance 61 920 133 53 844 985 8 075 148 15,00 % Charges à payer 16 390 700 7 045 329 9 345 371 132,65 % Comptes de régularisation divers 94 454 805 81 490 371 12 964 434 15,91 %   180 177 865 164 273 206 15 904 659 9,68 %   Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l'essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d'échanges interbancaires.   Note 7 – Dettes représentées par un titre.   Dettes représentées par un titre 31/12/05 31/12/04 Variation Bons de caisse 27 432 208 31 441 943 - 4 009 735 -12,75 %     Bons de caisse et bons d’épargne 24 993 561 28 979 616 - 3 986 055 -13,75 %     Dettes rattachées 2 438 647 2 462 327 - 23 680 -0,96 % Titres du marché interbancaire 4 494 100 405 4 818 282 206 - 324 181 801 -6,73 %     Titres du marché interbancaire 947 704 116 877 704 116 70 000 000 7,98 %     Titres de créances négociables 3 500 000 823 3 892 968 934 - 392 968 111 -10,09 %     Dettes rattachées 46 395 466 47 609 156 - 1 213 690 -2,55 % Emprunts obligataires 35 038 357 35 038 357         Emprunts 35 000 000 35 000 000         Dettes rattachées 38 357 38 357       4 556 570 970 4 884 762 506 - 328 191 536 -6,72 %   Les titres du marché interbancaire sont constitués des souscriptions aux emprunts émis par la Caisse de Refinancement à l'Habitat.   Note 8 – Provisions pour risques et charges.   Provisions pour risques et charges 31/12/05 31/12/04 Variation Provisions pour engagement par signature 4 788 672 447 466 4 341 206 n.s. Provisions sur crédits clientèle 144 183 5 014 945 - 4 870 762 -97,12 % Provisions pour régime spéciaux 791 210   791 210 n.s. Provisions pour risques particuliers 5 710 110 5 204 026 506 084 9,72 % Provisions ayant supporté l’impôt 6 351 698 17 992 052 - 11 640 354 -64,70 % Provision remboursement solidarité Crédit Mutuel 30 291 265 27 936 395 2 354 870 8,43 % Provision pour livret bleu   17 800 000 - 17 800 000 -100,00 % Provisions pour risques généraux 1 039 264   1 039 264 n.s.   49 116 402 74 394 884 - 25 278 482 -33,98 %   Note 9 – Dettes subordonnées.   Dettes subordonnées 31/12/05 31/12/04 Variation TSS 150 000 000 150 000 000     Emprunts participatifs   15 244 902 - 15 244 902 -100,00 % Avance à long terme (Caisse Centrale Paris) 9 706 414 12 059 492 - 2 353 078 -19,51 % Dettes rattachées 679 579 1 201 420 - 521 841 -43,44 %   160 385 993 178 505 814 - 18 119 821 -10,15 %   Caractéristiques des dettes subordonnées (données exprimées en milliers d’euros)     Devise Montant Taux TSSDI EUR 150 000 Euribor 6ms + 0,86 Avance d’équilibre EUR 9 706         Note 10 – Fonds pour risques bancaires généraux.   Fonds pour risques bancaires généraux 31/12/05 31/12/04 Variation  Fonds d’accumulation   2 957 000 - 2 957 000 -100,00 %     2 957 000 2 957 000 -100,00 %   Le fonds d’accumulation a été repris afin de permettre le versement d’une subvention aux caisses qui ont enregistré cette année des dépréciations ou sorties de droits au bail reconnus comme non valeur.   Note 11 – Capitaux propres.  A – capital, primes d’émission et réserves.   Capital souscrit 31/12/05 31/12/04 Variation Parts A 88 534 383 83 642 703 4 891 680 5,85 % Parts B 919 196 437 770 776 939 148 419 498 19,26 % Parts F 81 520 000 48 349 500 33 170 500 68,61 %   1 089 250 820 902 769 142 186 481 678 20,66 %   Primes d’émission 31/12/05 31/12/04 Variation  Prime de fusion 2 749 647 2 749 647     2 749 647 2 749 647     Réserves 31/12/05 31/12/04 Variation  Réserves légales 1 227 724 514 660 713 064 138,55 % Réserves statutaires 167 570 430 133 917 403 33 653 027 25,13 % Réserves spéciales des plus values à long terme   40 723 951 - 40 723 951 -100,00 % Autres réserves 39 807 405 86 554 39 720 851 n.s. Report à nouveau - 181 770 - 1 214 428 1 032 658 n.s. Report à nouveau changement de méthode - 9 003 943   - 9 003 943 n.s.   199 419 846 174 028 140 25 391 706 14,59 %   En application de la loi 2004-1485 du 30 décembre 2004, les réserves spéciales de plus values à long terme ont été reclassées en réserves ordinaires moyennant règlement d’une « exit tax » d’un million d’euros.   B – Evolution des capitaux propres (en milliers d’euros)     31/12/04 Augmentation Diminution 31/12/05 Capital 902 769 186 482   1 089 251 Primes de fusion 2 750     2 750 Réserves légales 515 713   1 228 Réserves statutaires 133 917 33 653   167 570 Réserves spéciales plus values long terme 40 724   40 724   Autres réserves 87 39 721   39 807 Report à nouveau - 1 214 1 033 9 004 - 9 186      C – Proposition d’affectation du résultat.      Le résultat net bénéficiaire s’établit à 77.542.356 euros auquel ont contribué : —  L’ensemble des caisses de Crédit Mutuel : 46.295.613 ; —  La Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe : 31.241.859 ; —  La Fédération du Crédit Mutuel Nord Europe : 4.884.   Après prise en compte de l’effet des changements de méthode sur le report à nouveau : —  Pour l’ensemble des caisses de Crédit Mutuel : - 8.901.673 ; —  Pour la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe : - 102.218.   Les propositions d’affectation sont les suivantes : —  Intérêts des parts CMNE : 24.046.294 ; —  Réserves légales et statutaires : 44.234.593 ; —  Report à nouveau : 257.578.   Note 12 – Evolutions des provisions (en milliers d’euros).     31/12/04 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/05 Provisions en diminution d’actif :               Créances douteuse clientèle (hors créances achetées) 122 067 33 577 29 738 7 401 133 306     Titres de placement 9 539 5 912 6 841   8 610     Titres de participation 552 1 132 222 2 001 3 464     Immobilisations hors exploitation (SCI) 2 004   3 - 2001   Provisions de passif :               Engagement par signature 447 520 258 4 080 4 789     Crédits clientèle 5 015 72 4 943   144     Risques particuliers 23 004 3 631 17 967 - 1 128 7 541     Provisions ayant supporté l’impôt 45 928 17 672 17 848 - 9 110 36 643   Note 13 – Echéancier des créances et des dettes (en milliers d’euros).     Inférieur à 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL Comptes et prêts / Ets de crédits 1 076 178 290 455 713 493 1 310 779 3 390 905 Crédits à la clientèle 485 479 751 057 2 653 132 3 328 057 7 217 726 Opérations sur titres 597 712 645 978 386 713 368 998 1 999 401             Comptes et emprunts / Ets de crédits 87 239 1 963 170 385 61 985 321 572 Titres donnés en pension livrée 96 045       96 045 Comptes créditeurs à terme (clientèle) 142 332 17 499 156 241 813 316 884 Bons de caisse et bons d’épargne 9 556 10 037 7 839   27 432 Titres du marché interbancaire 50 000   222 704 675 000 947 704 Titres de créances négociables 1 555 463 181 905 1 789 021 20 007 3 546 396 Dettes subordonnées à terme 680     159 706 160 386    HORS BILAN ET OPERATIONS ASSIMILEES Note 14 – Engagements de financement. Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE a reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il a bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993. Cette solidarité est intervenue sous forme : -  d’avances d’équilibre à hauteur de 17 185 milliers d’euros. -  de subventions à hauteur de 100 237 milliers d’euros. Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants). Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la confédération nationale, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement, et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine. Au 31 décembre 2005, les subventions restant à provisionner s’élevaient à 30.943 milliers d’euros.   Engagements de financement donnés en faveur d’établissements de crédit 31/12/05 31/12/04 Variation Accords de refinancements 46 385 206 43 885 206 2 500 000 5,70 %   46 385 206 43 885 206 2 500 000 5,70 %   Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 31/12/05 31/12/04 Variation Ouvertures de crédits documentaires 64 330 427 911 - 363 581 -84,97 % Ouvertures de crédits confirmés 680 691 405 711 393 256 - 30 701 851 -4,32 % Acceptations ou engagements à payer 120 670   120 670 n.s. Autres engagements 77 677 621   77 677 621 n.s .   758 554 026 711 821 167 46 732 859 6,57 %   Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 19.201 milliers d'euros. Le chiffrage de ces engagements a fait l’objet d’une diminution à la suite de l’accord sur les départs en retraite signé entre le Crédit Mutuel et le gouvernement, permettant l’exonération des charges sociales sur les indemnités de fin de carrière.          Note 15 – Engagements de garantie.   Engagements de garantie d’ordre d’établissements de crédit 31/12/05 31/12/04 Variation Autres garanties d’ordre d’établissements de crédit 7 437 123 201 - 115 764 -93,96 %   7 437 123 201 - 115 764 -93,96 %    Engagements de garantie d’ordre de la clientèle 31/12/05 31/12/04 Variation  Garanties de remboursements de crédit. 9 128 323 9 080 510 47 813 0,53 %     Dont cautions administratives et fiscales... 3 783 865 4 323 177 - 539 312 -12,47 %     Dont cautions immobilières 201 059 201 679 - 620 -0,31 %     Dont garanties financières 4 169 428 3 356 913 812 515 24,20 % Obligations cautionnées 32 262 61 252 - 28 990 -47,33 % Garanties données aux FCP 73 632 192 73 632 192     Autres garanties d’ordre de la clientèle 15 674 295 18 083 444 - 2 409 149 -13,32 %   98 467 072 100 857 398 - 2 390 326 -2,37 % Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit 31/12/05 31/12/04 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues 1 100 966 841 752 328 019 348 638 822 46,34 %   1 100 966 841 752 328 019 348 638 822 46,34 %   Engagements de garantie reçus de la clientèle 31/12/05 31/12/04 Variation Cautions, avals et autres garanties reçues clientèle 7 443 749 173 6 823 531 222 620 217 951 9,09 % Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 9 097 563 304 315 771 - 295 218 208 -97,01 % Garanties reçues des sociétés d’assurances et capital 24 017 879 2 471 597 21 546 282 n.s.   7 476 864 615 7 130 318 590 346 546 025 4,86 %   Note 16 – Opérations sur instruments financiers à terme. A - Engagements sur instruments financiers à terme.   Instruments financiers à terme 31/12/05 31/12/04 Variation Opérations fermes 1 492 931 282 1 723 592 951 - 230 661 669 -13,38 %     Opérations sur les marchés organisés             Opérations de gré à gré 1 492 931 282 1 723 592 951 - 230 661 669 -13,38 %         Swaps de taux d’intérêt 1 492 931 282 1 723 592 951 - 230 661 669 -13,38 %             Micro couverture 1 452 931 282 1 633 592 951 - 180 661 669 -11,06 %             Macro couverture 40 000 000 90 000 000 - 50 000 000 -55,56 % Opérations conditionelles 21 303 064 25 423 474 - 4 120 410 -16,21 %     Opérations sur les marchés organisés             Opérations de gré à gré 21 303 064 25 423 474 - 4 120 410 -16 ,21 %         Autres opérations (caps et floors) 21 303 064 25 423 474 - 4 120 410 -16 ,21 %             Achats caps 16 749 493 20 334 188 - 3 584 695 -17,63 %             Ventes caps 4 553 571 5 089 286 - 535 715 -10,53 %   B – Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme   Ventilations des instruments financiers selon leur durée résiduelle  Moins d'un an  De 1 à 5 ans  Plus de 5 ans   Micro couverture    374 982 200  777 949 082  300 000 000  Macro couverture    30 000 000  10 000 000  Autres opérations (caps et floors)    12 195 922  9 107 142      374 982 200  820 145 004  319 107 142     C – Juste valeur des instruments financiers à terme. La juste valeur des instruments financiers à terme est estimée à - 9.087 K€.   COMPTE DE RESULTAT Note 17 – Intérêts, produits et charges assimilés. A – Avec les établissements de crédit.   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établts de crédit 31/12/05 31/12/04 Variation Intérêts sur banques centrales et CCP 2 713 870 2 514 122 199 748 7,95 % Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 45 475 808 849 - 763 374 -94,38 % Intérêts sur comptes et prêts à terme 124 590 879 138 426 270 - 13 835 391 -9,99 % Intérêts sur cptes internes au Crédit Mutuel… 6 368 162 9 212 506 - 2 844 344 -30,87 % Produits divers d’intérêts 550 185 1 057 090 - 506 905 -47,95 %   134 268 571 152 018 837 - 17 750 266 -11,68 %   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec établts de crédit 31/12/05 31/12/04 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs - 886 416 -326 654 - 559 762 171,36 % Intérêts sur comptes et emprunts - 7 693 549 - 8 222 364 528 815 -6,43 % Intérêts sur cptes internes au Crédit Mutuel - 41 593 - 73 987 32 394 -43,78 % Intérêts sur titres donnés en pension livrée - 2 041 257 - 2 161 494 120 237 -5,56 % Charges sur emprunts participatifs - 8 293 831 - 3 257 219 - 5 036 612 154,63 %   - 18 956 646 - 14 041 718 - 4 914 928 35,00 %   B – Avec la clientèle.   Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 31/12/05 31/12/04 Variation Intérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle 320 329 030 309 813 387 10 515 643 3,39 % Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs 10 286 680 12 621 822 - 2 335 142 -18,50 % Intérêts sur créances douteuses 6 939 706 5 816 930 1 122 776 19,30 % Intérêts sur prêts participatifs 6 723 693 3 543 710 3 179 983 89,74 % Produits sur engagement de financement 1 460 973 1 445 416 15 557 1,08 % Produits sur engagement de garantie 4 137 054 540 825 3 596 229 n.s. Dotations provisions /intérêts créances douteuses - 1 813 183 - 2 417 285 604 102 -24,99 % Reprises provisions /intérêts créances douteuses 3 169 106 4 437 212 - 1 268 106 -28,58 %   351 233 059 335 802 017 15 431 042 4,60 %   Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 31/12/05 31/12/04 Variation Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs - 10 242 - 10 175 - 67 0,66 % Intérêts sur cptes d’épargne à régime spécial - 169 486 526 - 179 322 762 9 836 236 -5,49 % Intérêts sur comptes créditeurs à terme - 7 718 765 - 7 407 248 - 311 517 4,21 % Charges sur engagements de garantie clientèle - 273 827 - 584 409 310 582 -53,14 % Charges sur emprunts participatifs - 1 166 100   - 1 166 100 n.s.   - 178 655 460 - 187 324 594 8 669 134 -4,63 %   C – Sur obligations et autres titres à revenu fixe.   Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/05 31/12/04 Variation Titres de placement 21 595 673 6 881 993 14 713 680 213,80 % - Etalement de la surcote (charges) - 359 828 - 342 605 - 17 223 5,03 % + Etalement de la décote (produits) 9 978 848 9 130 n.s. Titres d’investissement 32 823 952 39 281 909 - 6 457 957 -16,44 % - Etalement de la surcote (charges) - 311 429 - 372 388 60 959 -16,37 % + Etalement de la décote (produits) 337 319 77 446 259 873 335,55 % Revenus gestion collective Codevi 1 592 717 1 265 274 327 443 25,88 %   55 688 382 46 792 477 8 895 905 19,01 %   Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe 31/12/05 31/12/04 Variation Intérêts sur bons de caisse et bons d’épargne - 955 033 - 969 147 14 114 -1,46 % Intérêts sur titres du marché interbancaire - 108 819 020 - 36 106 470 - 72 712 550 201,38 % Intérêts sur titres de créances négociables - 38 564 444 - 107 635 275 69 070 831 -64,17 % Autres charges sur dettes constituées par des titres - 4 681 378 - 3 107 082 - 1 574 296 50,67 %   - 153 019 875 - 147 817 974 - 5 201 901 3,52 %   D – Autres produits et charges.   Autres intérêts et produits assimilés 31/12/05 31/12/04 Variation Produits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d’émission CRH) 1 624 114 1 487 807 136 307 9,16 % Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro couverture) 29 983 649 30 405 134 - 421 485 -1,39 %   31 607 763 31 892 941 - 285 178 -0,89 %   Autres intérêts et charges assimilées 31/12/05 31/12/04 Variation Charges sur swaps micro et macro couverture - 26 899 575 - 29 480 245 2 580 670 -8,75 %   - 26 899 575 - 29 480 245 2 580 670 -8,75 %   Note 18 – Revenus des titres à revenu variable.   Revenus des titres à revenu variable 31/12/05 31/12/04 Variation Dividendes et produits assimilés sur titres de participation 23 854 786 22 056 585 1 798 201 8,15 % Dividendes et produits assimilés sur titres de placement 2 061 151 1 130 319 930 832 82,35 %   25 915 937 23 186 904 2 729 033 11,77 %   Note 19 – Commissions.   Commissions - Produits 31/12/05 31/12/04 Variation Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaire 8 559 049 7 267 080 1 291 969 17,78 % Commissions sur opérations avec la clientèle 45 530 789 42 167 413 3 363 376 7,98 % Commissions sur opérations sur titres 23 988   23 988 n.s. Commissions sur opérations de change 129 654 111 530 18 124 16,25 % Produits sur prestations de services financiers 98 037 960 94 726 623 3 311 337 3,50 %   152 281 440 144 272 646 8 008 794 5,55 %    Commissions - Charges 31/12/05 31/12/04 Variation  Commissions sur opérations de trésorerie et interbancaire - 9 379 831 - 11 374 219 1 994 388 -17,53 % Commissions sur opérations avec la clientèle - 27 - 680 653 -96,03 % Commissions sur opérations sur titres - 155 - 490 812 490 657 -99,97 % Charges sur prestations de services financiers - 13 909 741 - 12 140 821 - 1 768 920 14,57 %   - 23 289 754 - 24 006 532 716 778 -2,99 %   Note 20 – Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation.   Gains ou pertes sur portefeuille de négociation 31/12/05 31/12/04 Variation   Gains ou pertes sur titres de transaction 4 300 30 550 - 26 250 -85,92 %     Gains sur titres de transaction 4 300 30 550 - 26 250 -85,92 % Gains ou pertes sur opérations de change 286 938 316 922 - 29 984 -9,46 %     Gains sur opé de change et d’arbitrage 396 079 420 593 - 24 514 -5,83 %     Pertes sur opé de change et d’arbitrage - 109 141 - 103 671 - 5 470 5,28 % Gains ou pertes sur instruments financiers 832 994 112 729 720 265 n.s.     Produits sur swaps de taux 1 759 260 139 379 1 619 881 n.s.     Produits sur autres instruments fin à terme   8 900 - 8 900 -100,00 %     Charges sur swaps de taux - 909 363 - 16 950 - 892 413 n.s.     Charges sur autres instruments fin à terme. - 16 903 - 18 600 1 697 -9,12 %   1 124 232 460 201 664 031 144,29 %   Note 21 – Gains ou pertes sur portefeuilles de placement.   Gains ou pertes sur portefeuille de placement 31/12/05 31/12/04 Variation   Plus values et reprises de provisions 13 501 186 15 332 804 - 1 831 618 -11,95 %     Plus value de cession sur titres placement 6 660 361 7 720 396 - 1 060 035 -13,73 %     Reprises de provisions sur titres placement 6 840 825 7 612 408 - 771 583 -10,14 % Moins values et dotations aux provisions - 5 957 641 - 7 974 386 2 016 745 -25,29 %     Moins value de cession de titres placement - 45 926 - 879 414 833 488 -94,78 %     Dotations aux prov sur titres de placement - 5 911 715 - 7 094 972 1 183 257 -16,68 %   7 543 545 7 358 418 185 127 2,52 %      Note 22 – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.   Autres produits d’exploitation bancaire 31/12/05 31/12/04 Variation   Produits divers 1 171 325 1 557 756 - 386 431 -24,81 % Charges refacturées 72 787 007 66 786 885 6 000 122 8,98 % Produits accessoires 1 174 431 1 040 409 134 022 12,88 % Reprises provisions pour risques et charges 1 700 738 1 005 529 695 209 69,14 %   76 833 501 70 390 579 6 442 922 9,15 %   Autres charges d’exploitation bancaire 31/12/05 31/12/04 Variation   Charges diverses - 1 121 892 - 746 057 - 375 835 50,38 % Dotations provisions pour risques et charges - 472 268 - 1 260 935 788 667 -62,55 %   - 1 594 160 - 2 006 992 412 832 -20,57 %   Note 23 – Charges générales d’exploitation.   Charges générales d’exploitation 31/12/05 31/12/04 Variation   Frais de personnel - 175 890 469 - 154 689 144 - 21 201 325 13,71 %     Salaires et traitements - 98 882 667 - 92 180 264 - 6 702 403 7,27 %     Charges sociales - 46 732 041 - 42 575 393 - 4 156 648 9,76 %     Intéressement et participation des salariés. - 18 717 411 - 9 582 065 - 9 135 346 95,34 %     Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunération - 11 558 350 - 10 351 422 - 1 206 928 11,66 % Autres frais administratifs - 147 233 486 - 151 629 218 4 395 732 -2,90 %     Impôts et taxes - 3 073 672 - 9 927 900 6 854 228 -69,04 %     Services extérieurs - 135 273 237 - 131 703 626 - 3 569 611 2,71 %     Transports et déplacements - 921 300 - 883 884 - 37 416 4,23 %     Autres services extérieurs - 7 965 277 - 9 113 808 1 148 531 -12,60 %   - 323 123 955 - 306 318 362 - 16 805 593 5,49 %   La mise en application d’un nouveau schéma comptable d’enregistrement de l’intéressement et de la participation a conduit à comptabiliser en 2005 la charge réelle 2004 des caisses locales (5,5 millions d’euros) et la provision constituée au titre de 2005 pour l’ensemble des salariés (13,2 millions d’euros).   Note 24 – Dotations aux amortissements et provisions.    Dotations nettes sur amortissements et provisions sur immobilisations 31/12/05 31/12/04 Variation  Dotations amortissements immobilisations corporelles - 6 728 254 - 6 860 761 132 507 -1,93 % Dotations provisions immobilisations incorporelles - 1 297 511   - 1 297 511 n.s. Reprises provisions immobilisations incorporelles 25 936   25 936 n.s.   - 7 999 829 - 6 860 761 - 1 139 068 16,60 %   Note 25 – Coût du risque.   Coût du risque 31/12/05 31/12/04 Variation  Reprises de prov et récupération créances 52 887 067 32 183 166 20 703 901 64,33 %     Reprises de prov sur créances douteuses 27 254 191 23 261 620 3 992 571 17,16 %     Reprises de provisions sur risques et charges bancaires 24 470 317 7 873 806 16 596 511 210,78 %     Récupérations de créances amorties 1 162 559 1 047 740 114 819 10,96 % Dotations aux prov et pertes sur créances - 43 185 511 - 41 943 779 - 1 241 772 2,96 %     Dotations aux prov sur créances douteuses - 32 798 965 - 29 812 629 - 2 986 336 10,02 %     Dotations autres provisions risques et charges bancaires - 4 064 137 - 3 258 607 - 805 530 24,72 %     Pertes sur créances irrécouvrables couvertes - 5 253 905 - 6 180 702 926 797 -15,00 %     Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes - 1 068 544 - 2 691 841 1 623 297 -60,30 %   9 701 516 - 9 760 613 19 462 129 -199,39 %   Les reprises de provision sur risques et charges bancaires comprennent notamment la reprise de provision « livret bleu » pour 17,8 millions d’euros.   Note 26 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés.   Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31/12/05 31/12/04 Variation  Plus values sur immobilisations corporelles et incorporelles 61 128 572 60 556 n.s. Plus values sur immobilisations financières 8 975 741 6 883 225 2 092 516 30,40 % Reprises de provisions sur immobilisations financières 221 945 5 276 278 - 5 054 333 -95,79 % Moins values sur immobilisations corporelles et incorporelles - 2 131 767 - 365 388 - 1 766 379 483,43 % Moins values sur immobilisations financières - 27 253 - 6 056 262 6 029 009 -99,55 % Dotations aux provisions sur immobilisations financières - 1 132 292 - 257 294 - 874 998 340,08 %   5 967 502 5 481 131 486 371 8,87 %   Les plus values sur immobilisations financières sont essentiellement constituées du résultat dégagé lors d’une opération de cession de titres du FCP dédié Richebé Gestion pour 7, 7 millions d’euros.   Note 27 – Résultat exceptionnel.   Produits exceptionnels 31/12/05 31/12/04 Variation   Reprise provision pour rembst solidarité 14 844 922 16 742 617 - 1 897 695 -11,33 % Produits exceptionnels divers 657 880 919 839 - 261 959 -28,48 %   15 502 802 17 662 456 - 2 159 654 -12,23 %   Charges exceptionnelles 31/12/05 31/12/04 Variation   Remboursement solidarité - 14 844 922 - 16 742 617 1 897 695 -11,33 % Provision pour remboursement solidarité - 17 199 793 - 19 205 338 2 005 545 -10,44 % Charges exceptionnelles diverses - 1 123 855 - 1 579 174 455 319 -28,83 %   - 33 168 570 - 37 527 129 4 358 559 -11,61 %   IV. Autres informations. 1/ eFFECTIFS Seule la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe est employeur. Elle gère l'ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du Groupe Crédit Mutuel Nord Europe.   L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 859 au 31/12/2005, correspondant à un effectif inscrit de 2 925 personnes. Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi : — Employé : 889 ; — Gradé : 1 302 ; — Cadre : 734.   Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en : — Contrats à durée indéterminée : 2 925 ; — Contrats à durée déterminée : 105 ; — Total : 3 030.   2/ REMUNERATIONS ALLOUEES AUX MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION Aucune rémunération n'est versée aux membres du Conseil d’administration. Les informations relatives aux rémunérations, avances, crédits et engagements octroyés en faveur des membres des organes de Direction ne sont pas fournies puisqu'elles aboutiraient à identifier les situations de membres déterminés.   3/ LES RATIOS REGLEMENTAIRES (base consolidée au 31 décembre 2005) —  Montant des fonds propres : 1 530 millions € (dont fonds propres de base : 1 528) —  Coefficient de fonds propres et de ressources permanentes : 77.20 (norme = 60) —  Ratio global de couverture de l’exigence de fonds propres : 202 (norme = 100) —  Ratio de solvabilité : 15.9 (norme = 8) —  Coefficient d’exploitation (rapport Frais Généraux / PNB sur la base des résultats de gestion globalisés) : 70.4   4/ L’INFORMATION SECTORIELLE Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé. Le Crédit Mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 173 caisses locales implantées dans 7 départements a
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2006, affaire n°07840
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/05/2006
    Numéro d’affaire : 06859
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0606859 19 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE FEDERALE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE    Siège social : 4 Place Richebé BP1009 59011 LILLE Cedex Siret : 320 342 264 00027  Situation au 31 Mars 2006 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 172 392 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 998 578 Opérations avec la clientèle 7 091 825 Obligations et autres titres à revenu variable 1 966 463 Actions et autres titres à revenu variable 96 062 Participations et autres titres détenus à long terme 1 356 Parts dans les entreprises liées 635 363 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 3 274 Immobilisations corporelles 102 103 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 648 753 Comptes de régularisation 153 042     Total de l’actif 14 869 211   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 36 Dettes envers les établissements de crédit 304 630 Opérations avec la clientèle 7 664 436 Dettes représentées par un titre 4 935 440 Autres passifs 276 871 Comptes de régularisation 146 530 Provisions pour risques et charges 52 966 Dettes subordonnées 159 706 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG 1 328 596     Capital souscrit 1 127 963     Primes d’émission 2 750     Réserves 208 605     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau -10 722         Total du passif 14 869 211   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 742 330     Engagements de garantie 98 343     Engagements sur titres 33 103 Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 1 204 347     Engagements sur titres 28 094     0606859
    Bulletin BALO n°60 du 19/05/2006, affaire n°06859
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/02/2006
    Numéro d’affaire : 01506
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0601506 22 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Adresse : 4, Place Richebé, BP 1009, 59011 Lille Cedex. Siret : 320 342 264 00027.  Situation au 31 décembre 2005 (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 179 973 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 4 008 536 Opérations avec la clientèle 6 921 531 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 934 192 Actions et autres titres à revenu variable 172 745 Participations et autres titres détenus à long terme 3 888 Parts dans les entreprises liées 634 189 Crédit-bail et location avec option d’achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 5 549 Immobilisations corporelles 102 467 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 619 764 Comptes de régularisation 161 196     Total de l’actif 14 744 030   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 9 Dettes envers les établissements de crédit 415 676 Opérations avec la clientèle 7 841 760 Dettes représentées par un titre 4 509 757 Autres passifs 220 362 Comptes de régularisation 246 609 Provisions pour risques et charges 48 936 Dettes subordonnées 159 706 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 0 Capitaux propres hors FRBG 1 301 215   Capital souscrit 1 089 251   Primes d’émission 2 750   Réserves 208 605   Ecarts de réévaluation 0   Provisions réglementées et subventions d’investissement 0   Report à nouveau 609     Total du passif 14 744 030   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 767 784   Engagements de garantie 98 625   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 0   Engagements de garantie 1 134 082   Engagements sur titres         0601506
    Bulletin BALO n°23 du 22/02/2006, affaire n°01506
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2005
    Numéro d’affaire : 05359
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Siège social  : 4, place Richebe, BP 1009, 59011 Lille Cedex.Siret  : 320 342 264 00027.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 180 019 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 4 413 809 Opérations avec la clientèle 6 721 075 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 326 180 Actions et autres titres à revenu variable 161 929 Participations et autres titres détenus à long terme 21 059 Parts dans les entreprises liées 524 697 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 6 475 Immobilisations corporelles 103 957 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 566 939 Comptes de régularisation     154 039       Total de l'actif 15 180 178     Passif Montant Banques centrales, CCP 11 Dettes envers les établissements de crédit 412 122 Opérations avec la clientèle 7 752 638 Dettes représentées par un titre 5 146 910 Autres passifs 175 429 Comptes de régularisation 185 083 Provisions pour risques et charges 62 251 Dettes subordonnées 174 951 Fonds pour risques bancaires généraux 2 957     Capitaux propres (hors FRBG) 1267 826     Capital souscrit 1 056 680     Primes d'émission 2 750     Réserves 208 605     Ecarts de réévaluation 0     Provisions réglementées et subventions d'investissement 154     Report a nouveau     - 363       Total du passif 15 180 178     Hors-bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 844 164     Engagements de garantie 100 198     Engagements sur titres   Engagements reçus  :       Engagements de financement 0     Engagements de garantie 1 089 633     Engagements sur titres     05359
    Bulletin BALO n°137 du 16/11/2005, affaire n°05359
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/09/2005
    Numéro d’affaire : 97246
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Adresse  : 4, place Richebe, BP 1009, 59011 Lille Cedex.Siret  : 32034226400027   Situation au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 162 016 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 4 402 917 Opérations avec la clientèle 6 533 913 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 235 149 Actions et autres titres à revenu variable 154 236 Participations et autres titres détenus à long terme 21 059 Parts dans les entreprises liées 524 698 Crédit-bail et location avec option d'achat 0 Location simple 0 Immobilisations incorporelles 6 475 Immobilisations corporelles 104 166 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Autres actifs 564 402 Comptes de régularisation     150 627       Total de l'actif 14 859 658     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 27 Dettes envers les établissements de credit 432 075 Opérations avec la clientèle 7 732 187 Dettes représentées par un titre 5 013 245 Autres passifs 70 115 Comptes de régularisation 139 531 Provisions pour risques et charge 72 689 Dettes subordonnées 174 951 Fonds pour risques bancaires généraux 2 957 Capitaux propres hors FRBG 1 221 881     Capital souscrit 1 010 652     Primes d'emission 2 750     Réserves 208 828     Ecarts de réévaluation 0     Provisions réglementées et subventions d'investissement 154     Report à nouveau     - 503       Total du passif 14 859 658     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 1 020 595     Engagements de garantie 123 041     Engagements sur titres   Engagements reçus  :       Engagements de financement 1 706     Engagements de garantie 1 019 767     Engagements sur titres     97246
    Bulletin BALO n°111 du 16/09/2005, affaire n°97246
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/06/2005
    Numéro d’affaire : 92021
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL NORD EUROPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPEAdresse : 4, place Richebé, BP 1009, 58011 Lille Cedex.Siret : 320 342 264 00027.Documents comptables annuels.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes31/12/0431/12/03VariationCaisse, banque centrale, C.C.P.1170 459184 392– 13 933– 7,56 %Effets publics et valeurs assimilées91 33880 04311 29514,11 %Créances sur les établissements de crédit24 920 6365 103 080– 182 444– 3,58 %Opérations avec la clientèle36 330 1865 760 622569 5659,89 %Obligations et autres titres à revenu fixe4, 121 867 3621 735 949131 4147,57 %Actions et autres titres à revenu variable4, 12239 497243 733– 4 237– 1,74 %Participations et autres titres détenus à long terme4, 1221 24419 2242 02010,51 %Parts dans les entreprises liées4, 12583 305479 180104 12521,73 %Immobilisations incorporelles56 4766 592– 116– 1,76 %Immobilisations corporelles545 46848 293– 2 825– 5,85 %Capital souscrit non versé000Actions propres000Autres actifs6224 971228 777– 3 806– 1,66 %Comptes de régularisation6222 775275 116– 52 34219,03 %Total de l’actif14 723 71714 165 003558 7153,94 %PassifNotes31/12/0431/12/03VariationBanque centrale, C.C.P.159– 5– 48,81 %Dettes envers les établissements de crédit2509 022516 638– 7 617– 1,47 %Opérations avec la clientèle37 717 0857 558 770158 3142,09 %Dettes représentées par un titre74 884 7634 715 857168 9063,58 %Autres passifs658 44970 551– 12 102– 17,15 %Comptes de régularisation6164 273171 027– 6 754– 3,95 %Provisions pour risques et charges8, 1274 39565 4028 99313,75 %Dettes subordonnées9178 50653 861124 645231,42 %Fonds pour risques bancaires généraux102 9572 9570Capitaux propres hors FRBG111 134 2641 009 930124 33312,31 %Capital souscrit902 769814 61088 16010,82 %Primes d’émission2 7502 7500Réserves175 243170 0875 1553,03 %Ecart de réévaluation000Provisions réglementées et subventions d’investissement000Report à nouveau– 1 214– 33 84832 633– 96,41 %Résultat de l’exercice54 71756 331– 1 615– 2,87 %Total du passif14 723 71714 165 003558 7153,94 %Hors bilanNotes31/12/0431/12/03VariationEngagements donnés :Engagements de financement14755 706680 98974 71710,97 %Engagements de garantie15100 981211 016– 110 035– 52,15 %Engagements sur titres7 0789 919– 2 841– 28,64 %Engagements reçus :Engagements de financement141 39315 853– 14 460– 91,21 %Engagements de garantie157 882 6476 205 0431 677 60427,04 %Engagements sur titres8 07812 819– 4 741– 36,98 %II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)Notes31/12/0431/12/03VariationProduits et charges d’exploitation bancaire :Intérêts et produits assimilés17566 506581 582– 15 075– 2,59 %Intérêts et charges assimilées17– 378 665– 394 90516 240– 4,11 %Revenus des titres à revenu variable1823 18713 8079 38067,93 %Commissions (produits)19144 273130 33613 93710,69 %Commissions (charges)19– 24 007– 13 537– 10 47077,34 %Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation20460– 3 0893 549– 114,90 %Gains ou pertes sur portefeuilles de placement et assimilés217 35813 832– 6 473– 46,80 %Autres produits d’exploitation bancaire2270 39160 5569 83516,24 %Autres charges d’exploitation bancaire22– 2 007– 1 754– 25314,41 %Produit net bancaire407 497386 82720 6705,34 %Charges générales d’exploitation23– 306 318– 299 800– 6 5182,17 %Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles24– 6 861– 6 643– 2173,27 %Résultat brut d’exploitation94 31880 38413 93417,33 %Coût du risque (1)25– 9 761– 8 542– 1 21914,27 %Résultat net d’exploitation84 55771 84212 71617,70 %Gains ou pertes sur actif immobilisé265 4815 2262554,88 %Résultat courant avant impôt90 03877 06812 97016,83 %Résultat exceptionnel27– 19 865– 18 745– 1 1205,98 %Impôt sur les bénéfices– 15 457– 19 7924 335– 21,90 %Dotations/reprises FRBG et provisions réglementées017 800– 17 800N.S.Résultat net54 71756 33112 71617,70 %(1) Le côut du risque a fait l’objet d’un retraitement de présentation détaillé dans la note 25.III. — Annexe aux comptes globalisés.I. – Faits caractéristiques de l’exercice.1. – Faits de l’exercice et événements postérieurs à la clôture de l’exercice.Procédure Livret bleu. — La décision de la Commission européenne du 15 janvier 2002 demandant le remboursement d’une aide d’Etat qui aurait été accordée au Crédit mutuel concernant la gestion du Livret bleu, a été annulée par un arrêt du Tribunal de première instance des communautés européennes le 18 janvier 2005.La Commission européenne pouvant faire appel de cette décision et conservant, par ailleurs, la faculté de prendre une nouvelle décision tenant compte des critiques émises par le Tribunal de première instance, la provision constituée en 2001, pour un montant de 17,8 millions d’euros, est maintenue dans les comptes 2004 en application du principe de prudence.II. – Principes comptables et méthodes d’évaluation.1. – Organisation.La Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe est affiliée à la Fédération du Crédit mutuel Nord Europe, elle-même affiliée à la Confédération nationale du Crédit mutuel.2. – Présentation des comptes.Les comptes sont présentés sous la forme publiable, recommandée par le Comité de la réglementation bancaire et financière (règlement n° 91-01 modifié par le règlement 2000-03 du 4 juillet 2000).Ils ont été établis conformément aux dispositions de la réglementation comptable applicable aux établissements de crédit ainsi qu’aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française, au moyen d’une transposition du plan de compte utilisé.3. – Comparabilité des comptes et dérogations.Au cours de l’exercice 2004, le Crédit mutuel Nord Europe n’a procédé à aucun changement de méthode comptable de même qu’à aucun changement d’estimation et de réglementation.Par ailleurs, aucune dérogation aux principes et méthodes comptables n’a été mise en œuvre au cours de l’exercice.4. – Principes généraux et méthodes d’évaluation.1°) Immobilisations et amortissements. — Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d’utilisation :— 10 ou 20 ans pour les agencements professionnels ;— 3 à 5 ans pour les divers matériels et mobiliers.Les logiciels informatiques acquis à l’extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 4 ans.2°) Portefeuille titres. — Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière.Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obligations, bons du Trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créance négociables…) et sont fonction de la finalité des opérations.— Titres de transaction : il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d’évaluation est porté au compte de résultats en charges ou en produits. S’ils viennent à être détenus plus de six mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.— Titres de placement : Ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de six mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote).A la clôture de l’exercice, ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d’acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.— Titres d’investissement : Ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l’écart éventuel entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu’à leur date de remboursement.— Participations et autres titres détenus à long terme : Ils relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d’usage au 31 décembre ou de leur coût d’acquisition. La valeur d’usage à la clôture de l’exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l’actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.— Parts dans les entreprises liées : il s’agit des titres, dont la possession est durable et estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle, justifiant son intégration globale dans un même ensemble consolidable.3°) Crédits et provisions pour créances douteuses. — Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des provisions constituées.Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire.En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garantie, qui présentent un risque probable de non-recouvrement : comptes de chèques débiteur sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (six mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz…).Lorsqu’un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l’objet de provisions appréciées dossier par dossier et constituées par dotation au compte de résultats.Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre « Créances douteuses simples » et « Créances douteuses compromises ». Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus de un an.Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dés lors qu’une créance est compromise.4°) Provisions pour risques et charges. — Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le règlement n° 2000-06 du Comité de la réglementation comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.5°) Fonds pour risques bancaires généraux. — Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au groupe.6°) Engagements à long terme accordés aux salariés. — Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe.Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance.Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « Autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R.01 du CNC.7°) Instruments financiers à terme. — Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90-15 du Comité de la réglementation bancaire et financière.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins-values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant au taux d’intérêt du marché les flux futurs.8°) Comptabilisation des charges et des produits. — La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :— Les revenus des actions et Sicav sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement ;— Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l’achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d’impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus.— Résultats de cession des titres : Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de placement ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.— Les plus-values latentes sur OPCVM de capitalisation et de distribution font l’objet d’une réintégration fiscale au 31 décembre.— Les dividendes sont comptabilisés dans l’exercice au cours duquel ils sont mis en distribution.9°) Impôt sur les sociétés. — La charge d’impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultats, représente l’impôt exigible au titre de l’exercice et les impôts forfaitaires éventuellement perdus.III. – Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.Bilan.Note 1. Caisse, banques centrales, C.C.P. - Effets publics et valeurs assimilées :— Actif :Caisse banques centrales et C.C.P.31/12/0431/12/03VariationBillets et monnaies50 357 77456 088 158– 5 730 384– 10,22 %Autres valeurs1 075 0125641 074 448N.S.Banques centrales119 012 685128 288 107– 9 275 422– 7,23 %Office des chèques postaux13 55015 643– 2 093– 13,38 %170 459 021184 392 472– 13 933 451– 7,56 %— Passif :Banques centrales et C.C.P.31/12/0431/12/03VariationBanques centrales6 664– 6 664– 100,00 %Office des chèques postaux4 7222 5612 16184,38 %4 7229 225– 4 503– 48,81 %Note 2. Opérations avec les établissements de crédit :Créances sur les établissements de crédit31/12/0431/12/03VariationCréances à vue514 418 7751 038 069 248– 523 650 473– 50,44 %Comptes ordinaires débiteurs376 07678 344 719– 77 968 643– 99,52 %Comptes et prêts au jour le jour100 000 000300 000 000– 200 000 000– 66,67 %Comptes réseau Crédit mutuel393 065 370638 305 458– 245 240 088– 38,42 %Valeurs non imputées1 880 0191 450 886429 13329,58 %Créances douteuses46 44146 441Provisions des créances douteusesCréances rattachées19 050 86919 921 744– 870 875– 4,37 %Créances à terme4 406 217 2884 065 010 597341 206 6918,39 %Comptes et prêts à terme4 391 492 9544 051 177 944340 315 0108,40 %Créances rattachées14 724 33413 832 653891 6816,45 %4 920 636 0635 103 079 845– 182 443 782– 3,58 %Dettes envers les établissements de crédit31/12/0431/12/03VariationDettes à vue123 087 13343 287 04479 800 089184,35 %Comptes ordinaires52 407 0297 065 90445 341 125641,69 %Opérations internes au réseau Crédit mutuel39 079 49112 287 80426 791 687218,03 %Autres sommes dues31 600 61323 933 3367 667 27732,04 %Dettes à terme385 934 513473 351 172– 87 416 659– 18,47 %Comptes et emprunts à terme287 963 619387 584 443– 99 620 824– 25,70 %Opérations internes au réseau Crédit mutuel2 351 803572 3101 779 493310,93 %Titres donnés en pension livrée93 179 65382 960 07910 219 57412,32 %Dettes rattachées2 439 4382 234 340205 0989,18 %509 021 646516 638 216– 7 616 570– 1,47 %Note 3. Opérations avec la clientèle :Créances sur la clientèle31/12/0431/12/03VariationCréances commerciales11 729 90511 915 998– 186 093– 1,56 %Escompte et opérations assimilées5 154 8915 729 091– 574 200– 10,02 %Loi Dailly6 575 0146 186 907388 1076,27 %Autres concours à la clientèle6 196 368 3385 601 755 528594 612 81010,61 %Crédits à l’exportation75 471130 257– 54 786– 42,06 %Crédits de trésorerie978 208 329955 334 11822 874 2112,39 %Crédits à l’équipement1 168 915 3331 040 584 957128 330 37612,33 %Crédits à l’habitat3 604 450 8133 240 778 168363 672 64511,22 %Autres crédits à la clientèle133 028 071108 969 24424 058 82722,08 %Prêts participatifs222 490 120164 866 35657 623 76434,95 %Créances rattachées24 008 53523 243 420765 1153,29 %Valeurs non imputées7 908 2936 049 6231 858 67030,72 %Portefeuille de créances achetées981 4052 174 381– 1 192 976– 54,87 %Créances douteuses des activités clientèle178 368 695182 294 741– 3 926 046– 2,15 %Provisions créances douteuses activités clientèle– 122 066 727– 122 669 737603 010– 0,49 %Comptes ordinaires débiteurs122 088 036146 950 030– 24 861 994– 16,92 %Comptes ordinaires122 088 036146 950 030– 24 861 994– 16,92 %6 330 186 2795 760 621 556569 564 7239,89 %Comptes créditeurs de la clientèle31/12/0431/12/03VariationComptes d’épargne à régime spécial5 928 328 4375 882 336 82245 991 6150,78 %A vue3 471 227 9933 333 156 100138 071 8934,14 %Livrets ordinaires624 412 345661 165 196– 36 752 851– 5,56 %Livrets et dépôts spécifiques1 520 656 0551 414 399 169106 256 8867,51 %Livrets d’épargne populaire614 029 889554 631 44859 398 44110,71 %Codevi467 093 123469 961 239– 2 868 116– 0,61 %Comptes d’épargne logement225 434 486213 002 22212 432 2645,84 %Autres comptes d’épargne à régime spécial12 180 09712 006 334173 7631,45 %Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial7 421 9987 990 492– 568 494– 7,11 %A terme2 457 100 4442 549 180 722– 92 080 278– 3,61 %Plans d’épargne logement2 013 218 3282 074 678 246– 61 459 918– 2,96 %Plans d’épargne populaire443 873 524474 494 321– 30 620 797– 6,45 %Autres comptes d’épargne à régime spécial8 5928 1554375,36 %Autres dettes1 788 756 3821 676 433 509112 322 8736,70 %A vue1 554 241 6951 441 503 051112 738 6447,82 %Comptes ordinaires créditeurs1 527 911 4261 405 097 661122 813 7658,74 %Dépôts de garantie à vue207 171292 231– 85 060– 29,11 %Autres sommes dues26 040 18936 032 077– 9 991 888– 27,73 %Dettes rattachées82 90981 0821 8272,25 %A terme234 514 687234 930 458– 415 771– 0,18 %Comptes créditeurs à terme229 706 366227 266 1782 440 1881,07 %Dettes rattachées4 808 3217 664 280– 2 855 959– 37,26 %7 717 084 8197 558 770 331158 314 4882,09 %Note 4. Opérations sur titres :A. Ventilation par type de portefeuille :Obligations et autres titres à revenu fixe31/12/0431/12/03VariationTitres de transactionTitres de placement125 144 484137 940 302– 12 795 818– 9,28 %Valeur des titres en portefeuille127 453 715139 957 884– 12 504 169– 8,93 %Créances rattachées475 879537 509– 61 630– 11,47 %Provisions– 2 785 110– 2 555 091– 230 0199,00 %Titres d’investissement1 742 217 8271 598 008 415144 209 4129,02 %Valeur des titres en portefeuille1 732 170 8421 586 976 377145 194 4659,15 %Créances rattachées10 046 98511 032 038– 985 053– 8,93 %1 867 362 3111 735 948 717131 413 5947,57 %Actions et autres titres à revenu variable31/12/0431/12/03VariationTitres de transactionTitres de placement239 496 500243 733 349– 4 236 849– 1,74 %Valeur des titres en portefeuille246 250 100251 234 405– 4 984 305– 1,98 %Provisions– 6 753 600– 7 501 056747 456– 9,96 %239 496 500243 733 349– 4 236 849– 1,74 %B. Ventilation des titres entre cotés et non cotés :Ventilation des portefeuilles au 31 décembre 2004Titres cotésTitres non cotésTotalObligations et autres titres à revenu fixe853 596 3681 013 765 9431 867 362 311Titres de placement78 435 45546 709 029125 144 484Valeur des titres en portefeuille80 752 12046 701 596127 453 715Dont surcote/décote902 593– 1 667900 926Créances rattachées468 4457 433475 879Provisions– 2 785 1100– 2 785 110Titres d’investissement775 160 913967 056 9141 742 217 827Valeur des titres en portefeuille772 268 342959 902 5001 732 170 842Dont surcote/décote466 137613 7851 079 922Créances rattachées2 892 5717 154 41410 046 985Actions et autres titres à revenu variable209 915 48729 581 013239 496 500Titres de transactionTitres de placement209 915 48729 581 013239 496 500Valeur des titres en portefeuille215 091 03531 159 065246 250 100Provisions– 5 175 548– 1 578 052– 6 753 600C. Valeur de marché des titres de placement :Valorisation du portefeuille placement à la valeur de marché au 31 décembre 2004 :Valorisation au 31 décembre 2004Valeur comptableValeur de marchéPlus-values latentesMoins-values (provisions)Titres de placement à revenu fixe127 453 716125 588 903920 2982 785 110Fonds communs de créances49 907 68750 040 311132 6240Obligations28 779 99129 480 440787 67387 225Titres subordonnés à durée indéterminée45 734 70545 734 70500Titres participatifs3 031 332333 44702 697 885Titres de placement à revenu variable246 250 100262 602 68523 106 1856 753 600Actions41 524 87556 631 05118 595 7773 489 601OPCVM173 566 160176 187 5824 307 3691 685 946SCPI31 159 06529 784 052203 0391 578 052D. Autres informations :Autres informations relatives aux portefeuilles titres31/12/0431/12/03VariationMontant des OPCVM français et étrangers de capitalisation300 797 271271 331 01629 466 25510,86 %Plus-values latentes sur titres de placement24 026 48213 412 15910 614 32379,14 %Values latentes/titres de placement faisant l’objet d’une provision9 538 71110 056 147– 517 436– 5,15 %Montant des titres émis par des organismes publics48 636 591– 48 636 591– 100,00 %E. Participations, parts dans les entreprises liées et parts de sociétés immobilières :Participations et activités de portefeuille31/12/0431/12/03VariationParts dans les entreprises liéesValeur des titres en portefeuille583 567 771479 426 462104 141 30921,72 %Provisions– 262 951– 246 492– 16 4596,68 %Participations et autres titres détenus à long termeValeur des titres en portefeuille21 533 67924 554 268– 3 020 589– 12,30 %Provisions– 289 401– 5 330 0045 040 603– 94,57 %604 549 098498 404 234106 144 86421,30 %Les principales variations sur les parts dans les entreprises liées se rapportent à l’augmentation de capital de la BCMN et à une souscription complémentaire au fonds Richebé Gestion.La variation sur les autres titres détenus à long terme et leurs provisions provient essentiellement de la liquidation de la société Soliparticipations.F. Participations significatives. — Sont considérées comme significatives, les participations pour lesquelles la détention est supérieure à 10 %. Les montants indiqués sont exprimés en milliers d’euros.Exercice de référence% de détentionCapitaux propres hors résultat (en K€)Valeur nette des titresBanque coopérative et mutuelle Nord - LilleDécembre 2004100,00123 256122 244CMNE Belgium - BruxellesDécembre 2004100,0030 41429 700CMNE France - LilleSeptembre 2004100,00164 422161 593CMN Immobilier - LilleSeptembre 2004100,0051 00851 218Immobilière du CMN - LilleDécembre 2004100,0060 13160 552CMN Investissements - LilleDécembre 2004100,00716473La Pérennité S.A. - ParisDécembre 200478,7534 42618 976S.C.I. Centre Gare - LilleDécembre 200425,606 0131 463Ecu Gestion - LuxembourgDécembre 200499,982 092655S.C.I. Actéa EnvironnementDécembre 200499,903 7423 738G. Opérations avec les entreprises liées (montants exprimés en milliers d’euros) :— Actif :Etablissements de crédit, comptes ordinaires, prêts et comptes de reversement :BCMN329 000Bail Actéa389 000Bail Immo Nord50 456BKCP568 000Batiroc17 000Prêts aux filiales :S.C.I. Centre Gare3 828Clientèle, comptes courants ordinaires :GIE BKCP IT4 420GIE CMN Prestations434Immobilière du CMN20 000Clientèle, crédits à l’équipement :Immobilière du CMN16 171GIE CMN Prestations457Placements T.S.D.I. :La Pérennité45 735BMTN investissement :BKCP26 500Prêts Codevi :Bail Actéa52 543Bail Immo Nord41 239Batiroc5 000Prêts participatifs :CMNE Belgium36 512CMNE France122 120CMN Immobilier35 330Financière Malesherbes5 010— Passif :Etablissements de crédit, comptes ordinaires et comptes de reversement :BCMN43 275BKCP579Clientèle, comptes ordinaires créditeurs :CMNE Belgium1 527Fininmad458GIE CMN Gestion2 267Groupement technique Crédit mutuel Nord7 269BMTN institutions financières :ACMN Vie10 000— Hors bilan :Engagements donnés :Bail Actéa207Bail Immo Nord903CMNE Belgium13 488Engagements reçusOpérations sur instruments dérivés :Swaps micro-couverture/BCMN10 000Swaps micro-couverture/Bail Actéa10 000Swaps micro-couverture/BKCP465 000CAP/BCMN5 089Note 5. Actif immobilisé :31/12/0431/12/03VariationImmobilisations incorporelles :Droit au bail3 237 8063 268 296– 30 490– 0,93 %Frais d’établissement1 135 0711 135 071Logiciels387 951387 951Certificats d’association FGI3 273 8733 275 872– 1 999– 0,06 %Provisions pour dépréciation– 36 418– 36 418Amortissements– 1 522 331– 1 438 471– 83 8605,83 %6 475 9526 592 301– 116 349– 1,76 %Immobilisations corporelles :Immobilisations d’exploitation85 244 22082 318 5422 925 6783,55 %Immobilisations hors exploitation13 800 37713 800 377Provisions pour dépréciation– 2 004 484– 1 999 325– 5 1590,26 %Amortissements– 51 571 917– 45 826 130– 5 745 78712,54 %45 468 19648 293 464– 2 825 268– 5,85 %Les immeubles d’exploitation (terrains, constructions et agencements à caractère immobilier) sont principalement gérés au sein de sociétés civiles immobilières qui facturent ainsi un loyer aux occupants.L’évolution du poste « Immobilisations d’exploitation » provient, pour la plus grande partie, des agencements réalisés dans les caisses locales.Variations ayant affecté l’actif immobilisé (montants exprimés en milliers d’euros) :31/12/03Acquisitions dotationsCessions/sorties reprises31/12/04Participations et parts dans sociétés liées498 404106 252107604 549Valeur brute503 981106 5045 384605 101Provisions5 5762525 276552 352Valeur nette498 404106 252107604 549Immobilisations incorporelles6 59284326 476Droit au bailValeur brute3 268303 238Provisions3636Valeur nette3 232303 201Frais d’établissement et charges à répartirValeur brute4 79924 797Amortissements et provisions1 438841 522Valeur nette3 3608423 275Immobilisations corporelles48 2932 45636945 468TerrainsValeur brute1 6011 601AmortissementsValeur nette1 6011 601ConstructionsValeur brute14 77314 773Amortissements4 2306404 870Valeur nette10 5436409 903Titres de S.C.I. contrôléesValeur brute5 8355 835Provisions1 99952 004Valeur nette3 83653 830Matériel, outillage et agencementsValeur brute73 9114 4091 48476 836Amortissements41 5966 2211 11546 702Valeur nette32 3141 81136930 134Immobilisations en coursNote 6. Comptes de régularisation, autres actifs et autres passifs :31/12/0431/12/03VariationAutres actifs :Comptes de clients60 000– 60 000– 100,00 %Dépôts de garantie versés751 572776 802– 25 230– 3,25 %Gestion collective Codevi128 440 942137 478 866– 9 037 924– 6,57 %Autres débiteurs divers95 243 32189 954 2045 289 1175,88 %Comptes de stocks et assimilés535 202507 53627 6665,45 %224 971 037228 777 408– 3 806 371– 1,66 %Comptes de régularisation actif :Valeurs reçues à l’encaissement12 189 51041 963 304– 29 773 794– 70,95 %Valeur à rejeter421 705153 695268 010174,38 %Comptes d’ajustement sur devises1 352 0171 352 017N.S.Comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme11 542 22610 703 358838 8687,84 %Charges à répartir22 109 08221 091 7531 017 3294,82 %Charges constatées d’avance1 654 3652 220 725– 566 360– 25,50 %Produits à recevoir13 821 43613 087 625733 8115,61 %Comptes de régularisation divers159 684 409185 895 876– 26 211 467– 14,10 %222 774 750275 116 336– 52 341 586– 19,03 %Les charges à répartir sont constituées des frais d’émission sur titres amortis sur la durée des emprunts correspondants (souscriptions CRH).31/12/0431/12/03VariationAutres passifs :Comptes de clients139 3451 149 183– 1 009 838– 87,87 %Dépôts de garantie reçus23 49461022 884N.S.Créditeurs divers58 286 17569 401 706– 11 115 531– 16,02 %58 449 01470 551 499– 12 102 485– 17,15 %Comptes de régularisation passif :Comptes liés aux opérations de recouvrement10 609 2513 172 4747 436 777234,42 %Comptes d’ajustement sur devises60– 60– 100,00 %Comptes d’ajustement instruments financiers à terme11 283 2709 122 5492 160 72123,69 %Produits constatés d’avance53 844 98556 367 743– 2 522 758– 4,48 %Charges à payer7 045 3295 130 1381 915 19137,33 %Comptes de régularisation divers81 490 37197 233 891– 15 743 520– 16,19 %164 273 206171 026 855– 6 753 649– 3,95 %Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l’essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d’échanges interbancaires.Note 7. Dettes représentées par un titre :Dettes représentées par un titre31/12/0431/12/03VariationBons de caisse31 441 94334 915 081– 3 473 138– 9,95 %Bons de caisse et bons d’épargne28 979 61632 492 559– 3 512 943– 10,81 %Dettes rattachées2 462 3272 422 52239 8051,64 %Titres du marché interbancaire4 818 282 2064 680 941 433137 340 7732,93 %Titres du marché interbancaire877 704 116752 704 116125 000 00016,61 %Titres de créances négociables3 892 968 9343 884 505 1368 463 7980,22 %Dettes rattachées47 609 15643 732 1813 876 9758,87 %Emprunts obligataires35 038 35735 038 357N.S.Emprunts35 000 00035 000 000N.S.Dettes rattachées38 35738 357N.S.4 884 762 5064 715 856 514168 905 9923,58 %Les titres du marché interbancaire sont constitués des souscriptions aux emprunts émis par la Caisse de refinancement à l’habitat.L’évolution du poste « Titres de créances négociables » est consécutive à celle des BMTN émis au profit d’institutions financières.La Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe a émis, en décembre 2004, un emprunt obligataire de 35 millions d’euros, à échéance de décembre 2014.Note 8. Provisions pour risques et charges :Provisions pour risques et charges31/12/0431/12/03VariationProvisions pour engagements par signature447 466447 466N.S.Provisions sur crédits clientèle5 014 945374 1174 640 828N.S.Provisions pour risques particuliers5 204 0263 993 9181 210 10830,30 %Provisions ayant supporté l’impôt17 992 05217 760 092231 9601,31 %Provisions remboursement solidarité Crédit mutuel27 936 39525 473 6742 462 7219,67 %Provision pour Livret bleu17 800 00017 800 00074 394 88465 401 8018 993 08313,75 %Note 9. Dettes subordonnées :Dettes subordonnées31/12/0431/12/03VariationTSS150 000 000150 000 000N.S.Emprunts participatifs15 244 90238 112 254– 22 867 352– 60,00 %Avance à long terme (Caisse centrale Paris)12 059 49214 713 375– 2 653 883– 18,04 %Dettes rattachées1 201 4201 035 258166 16216,05 %178 505 81453 860 887124 644 927231,42 %La Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe a réalisé, en novembre 2004, une émission de titres super subordonnés, pour un montant de 150 millions d’euros. Ces titres ont été admis en fonds propres au plan réglementaire.Caractéristiques des dettes subordonnées (données exprimées en milliers d’euros) :DeviseMontantTauxEmprunt participatifEUR15 2456,44TSSDIEUR150 000Euribor 6 mois + 0,86Avance d’équilibreEUR12 059Note 10. Fonds pour risques bancaires généraux :Fonds pour risques bancaires généraux31/12/0431/12/03VariationFonds d’accumulation2 957 0002 957 0002 957 0002 957 000Note 11. Capitaux propres :A. Capital, primes d’émission et réserves :Capital souscrit31/12/0431/12/03VariationParts « A »83 642 70379 544 5064 098 1975,15 %Parts « B »770 776 939718 255 50452 521 4357,31 %Parts « F »48 349 50016 809 50031 540 000187,63 %902 769 142814 609 51088 159 63210,82 %Primes d’émission31/12/0431/12/03VariationPrime de fusion2 749 6472 749 6472 749 6472 749 647Réserves31/12/0431/12/03VariationRéserves légales514 660496 97317 6873,56 %Réserves statutaires133 917 403128 779 9565 137 4473,99 %Réserves spéciales des plus-values à long terme40 723 95140 723 951Autres réserves86 55486 554Report à nouveau– 1 214 428– 33 847 69632 633 268– 96,41 %174 028 140136 239 73837 788 40227,74 %B. Evolution des capitaux propres (en milliers d’euros) :31/12/03AugmentationDiminution31/12/04Capital814 61088 160902 769Prime de fusion2 7502 750Réserves légales49718515Réserves statutaires128 7805 137133 917Réserves spéciales plus-values long terme40 72440 724Autres réserves8787Report à nouveau– 33 84833 6361 003– 1 214C. Proposition d’affectation du résultat. — Le résultat net bénéficiaire s’établit à 54 716 643 € auquel ont contribué :L’ensemble des caisses de Crédit mutuel40 444 844La Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe14 261 292La Fédération du Crédit mutuel Nord Europe10 507Les propositions d’affectation sont les suivantes :Intérêts des parts CMNE20 320 995Réserves légales et statutaires34 366 091Report à nouveau29 557Note 12. Evolution des provisions (en milliers d’euros) :31/12/03DotationsReprises31/12/04Provisions en diminution d’actif :Créances douteuses clientèle (hors créances achetées)122 67027 09627 699122 067Titres de placement10 0567 0957 6129 539Titres de participation5 5762525 276552Immobilisations hors exploitation (S.C.I.)1 99952 004Provisions de passif :Engagements par signature447447Crédits clientèle3744 9433025 015Risques particuliers21 7941 2594923 004Provisions ayant supporté l’impôt43 23427 96125 26645 928Note 13. Echéancier des créances et des dettes (en milliers d’euros) :Inférieur à 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ansPlus de 5 ansTotalComptes et prêts/établissements de crédits1 842 399480 245789 3291 294 2444 406 217Valeurs reçues en pension à termeCrédits à la clientèle650 520707 7572 447 0862 524 8236 330 186Opérations sur titres661 067479 350581 153385 2892 106 859Comptes et emprunts/établissements de crédits4 58228 115132 182127 876292 755Titres donnés en pension livrée93 18093 180Comptes créditeurs à terme (clientèle)123 64728 28681 5331 049234 515Bons de caisse et bons d’épargne11 5736 91812 95131 442Titres du marché interbancaire177 204700 500877 704Titres de créances négociables1 845 503 344 8041 645 279104 9923 940 578Dettes subordonnées à terme1 20215 245162 059178 506Hors bilan et opérations assimilées.Note 14. Engagements de financement. — Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE a reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il a bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993.Cette solidarité est intervenue sous forme :— d’avances d’équilibre à hauteur de 17 185 milliers d’euros ;— de subventions à hauteur de 100 237 milliers d’euros.Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants).Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la confédération nationale, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement, et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine.Au 31 décembre 2004, les subventions restant dues s’élevaient à 48 143 milliers d’euros.Engagements de financement donnés en faveur d’établissements de crédit31/12/0431/12/03VariationAccords de refinancements43 885 20637 860 2066 025 00015,91 %43 885 20637 860 2066 025 00015,91 %Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle31/12/0431/12/03VariationOuvertures de crédits documentaires427 911570 256– 142 345– 24,96 %Ouvertures de crédits confirmés711 393 256642 475 71668 917 54010,73 %Acceptations ou engagements à payer83 044– 83 044– 100,00 %711 821 167643 129 01668 692 15110,68 %Les engagements pour retraite, non provisionnés au bilan, s’établissent à 22 934 milliers d’euros.Note 15. Engagements de garantie :Engagements de garantie d’ordre d’établissements de crédit31/12/0431/12/03VariationAutres garanties d’ordre d’établissements de crédit123 201105 264 759– 105 141 558– 99,88 %123 201105 264 759– 105 141 558– 9,88 %Engagements de garantie d’ordre de la clientèle31/12/0431/12/03VariationGaranties de remboursements de crédit9 080 5107 819 9071 260 60316,12 %Dont cautions administratives et fiscales4 323 1774 467 251– 144 074– 3,23 %Dont cautions immobilières201 67926 679175 000655,95 %Dont garanties financières3 356 9133 114 652242 2617,78 %Obligations cautionnées61 25261 252Garanties données aux FCP73 632 19279 507 686– 5 875 494– 7,39 %Autres garanties d’ordre de la clientèle18 083 44418 362 461– 279 017– 1,52 %100 857 398105 751 306– 4 893 908– 4,63 %Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit31/12/0431/12/03VariationCautions, avals et autres garanties reçues752 328 019467 795 868284 532 15160,82 %752 328 019467 795 868284 532 15160,82 %Engagements de garantie reçus de la clientèle31/12/0431/12/03VariationCautions, avals et autres garanties reçues clientèle6 823 531 2225 435 434 3101 388 096 91225,54 %Garanties reçues des administrations publiques et assimilées304 315 771300 185 9394 129 8321,38 %Garanties reçues des sociétés d’assurances et capital2 471 5971 626 798844 79951,93 %7 130 318 5905 737 247 0471 393 071 54324,28 %Note 16. Opérations sur instruments financiers à terme :A. Engagements sur instruments financiers à terme :Instruments financiers à terme31/12/0431/12/03VariationOpérations fermes1 749 016 4251 956 950 745– 207 934 320– 10,63 %Opérations sur les marchés organisésAchat d’optionOpérations de gré à gré1 749 016 4251 956 950 745– 207 934 320– 10,63 %Swaps de taux d’intérêt1 723 592 9511 851 406 863– 127 813 912– 6,90 %Micro-couverture1 633 592 9511 701 406 863– 67 813 912– 3,99 %Macro-couverture90 000 000140 000 000– 50 000 000– 35,71 %Positions ouvertes10 000 000– 10 000 000– 100,00 %Autres opérations (caps et floors)25 423 474105 543 882– 80 120 408– 75,91 %Achats caps20 334 18823 918 882– 3 584 694– 14,99 %Achats floors76 000 000– 76 000 000– 100,00 %Ventes caps5 089 2865 625 000– 535 714– 9,52 %Opérations conditionnellesB. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelleMoins d’un anD’un à cinq ansPlus de cinq ansMicro-couverture648 980 194804 612 757180 000 000Macro-couverture50 000 00030 000 00010 000 000Autres opérations (caps et floors)015 244 90210 178 572698 980 194849 857 659200 178 572Compte de résultat.Note 17. Intérêts, produits et charges assimilés :A. Avec les établissements de crédit :Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit31/12/0431/12/03VariationIntérêts sur banques centrales et C.C.P.2 514 1222 917 160– 403 038– 13,82 %Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs808 8491 444 489– 635 640– 44,00 %Intérêts sur comptes et prêts à terme138 426 270143 110 968– 4 684 698– 3,27 %Intérêts sur comptes internes au Crédit mutuel9 212 50615 598 480– 6 385 974– 40,94 %Intérêts reçus sur titres en pension livrée2 922– 2 922– 100,00 %Produits divers d’intérêts1 057 0902 236 673– 1 179 583– 52,74 %152 018 837165 310 692– 13 291 855– 8,04 %Intérêts et charges assimilés sur opérations avec établissements de crédit31/12/0431/12/03VariationIntérêts sur comptes ordinaires créditeurs– 326 654– 213 714– 112 94052,85 %Intérêts sur comptes et emprunts– 8 222 364– 7 845 779– 376 5854,80 %Intérêts sur valeurs données en pensionIntérêts sur comptes internes au Crédit mutuel– 73 987– 124 90550 918– 40,77 %Intérêts sur titres données en pension livrée– 2 161 494– 1 838 851– 322 64317,55 %Charges sur emprunts participatifs– 3 257 219– 3 716 345459 126– 12,35 %– 14 041 718– 13 739 594– 302 1242,20 %B. Avec la clientèle :Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle31/12/0431/12/03VariationIntérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle309 813 387304 545 3785 268 0091,73 %Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs12 621 82214 264 168– 1 642 346– 11,51 %Intérêts sur créances douteuses5 816 9308 916 270– 3 099 340– 34,76 %Intérêts sur prêts participatifs3 543 7104 144 808– 601 098– 14,50 %Produits sur engagements de financement1 445 4161 347 29198 1257,28 %Produits sur engagements de garantie540 825444 59196 23421,65 %Dotations provisions/intérêts créances douteuses– 2 417 285– 4 482 2862 065 001– 46,07 %Reprises provisions/intérêts créances douteuses4 437 2124 927 111– 489 899– 9,94 %335 802 017334 107 3311 694 6860,51 %Intérêts et charges assimilés sur opérations avec la clientèle31/12/0431/12/03VariationIntérêts sur comptes ordinaires créditeurs– 10 175– 14 2784 103– 28,74 %Intérêts sur comptes d’épargne à régime spécial– 179 322 762– 191 418 16912 095 407– 6,32 %Intérêts sur comptes créditeurs à terme– 7 407 248– 14 906 6387 499 390– 50,31 %Charges sur engagements de garantie clientèle– 584 409– 907 988323 579– 35,64 %– 187 324 594– 207 247 07319 922 479– 9,61 %C. Sur obligations et autres titres à revenu fixe :Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe31/12/0431/12/03VariationTitres de placement6 881 9937 648 676– 766 683– 10,02 %Etalement de la surcote (charges)– 342 605– 460 098117 493– 25,54 %Etalement de la décote (produits)8481 827– 979– 53,59 %Titres d’investissement39 281 90936 669 1772 612 7327,13 %Etalement de la surcote (charges)– 372 388– 458 30385 915– 18,75 %Etalement de la décote (produits)77 44677 446N.S.Revenus gestion collective Codevi1 265 2741 447 768– 182 494– 12,61 %46 792 47744 849 0471 943 4304,33 %Intérêts et charges assimilés sur obligations et titres à revenu fixe31/12/0431/12/03VariationIntérêts sur bons de caisse et bons d’épargne– 969 147– 1 546 642577 495– 37,34 %Intérêts sur titres du marché interbancaire– 36 106 470– 34 609 312– 1 497 1584,33 %Intérêts sur titres de créances négociables– 107 635 275– 99 798 848– 7 836 4277,85 %Autres charges sur dettes constituées par des titres– 3 107 082– 2 939 969– 167 1135,68 %– 147 817 974– 138 894 771– 8 923 2036,42 %D. Autres produits et charges :Autres intérêts et produits assimilés31/12/0431/12/03VariationProduits sur dettes constituées par des titres (étalement prime d’émission CRH)1 487 8071 230 914256 89320,87 %Produits divers des opérations sur titres (swaps micro et macro-couverture)30 405 13436 083 545– 5 678 411– 15,74 %31 892 94137 314 459– 5 421 518– 14,53 %Autres intérêts et charges assimilées31/12/0431/12/03VariationCharges sur swap micro et macro-couverture– 29 480 245– 35 023 4095 543 164– 15,83 %– 29 480 245– 35 023 4095 543 164– 15,83 %Note 18. Revenus des titres à revenu variable :Revenus des titres à revenu variable31/12/0431/12/03VariationDividendes et produits assimilés sur titres de participation22 056 58512 679 8979 376 68873,95 %Dividendes et produits assimilés sur titres de placement1 130 3191 127 3952 9240,26 %23 186 90413 807 2929 379 61267,93 %Note 19. Commissions :Commissions - Produits31/12/0431/12/03VariationCommissions sur opérations de trésorerie et interbancaires7 267 0806 734 811532 2697,90 %Commissions sur opérations avec la clientèle42 167 41342 806 502– 639 089– 1,49 %Commissions sur opérations sur titres12 032– 12 032– 100,00 %Commissions sur opérations de change111 530133 953– 22 423– 16,74 %Produits sur prestations de service financiers94 726 62380 648 65714 077 96617,46 %144 272 646130 335 95513 936 69110,69 %Commissions - Charges31/12/0431/12/03VariationCommissions sur opérations de trésorerie et interbancaires– 11 374 219– 13 014 7761 640 557– 12,61 %Commissions sur opérations avec la clientèle– 680– 138 147137 467– 99,51 %Commissions sur opérations titres– 490 812– 490 812N.S.Commissions sur opérations de change66– 100,00 %Charges sur prestations de service financiers– 12 140 821– 383 822– 11 756 999N.S.– 24 006 532– 13 536 751– 10 469 78177,34 %Note 20. Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation :Gains ou pertes sur portefeuille de négociation31/12/0431/12/03VariationGains ou pertes sur titres de transaction30 550– 3 813 4323 843 982– 100,80 %Gains sur titres de transaction30 550453 429– 422 879– 93,26 %Pertes sur titres de transaction– 4 266 8614 266 861– 100,00 %Gains ou pertes sur opérations de change316 922348 203– 31 281– 8,98 %Gains sur opérations de change et d’arbitrage420 593384 03336 5609,52 %Pertes sur opérations de change et d’arbitrage– 103 671– 35 830– 67 841189,34 %Gains ou pertes sur instruments financiers112 729376 196– 263 467– 70,03 %Produits sur swaps de taux139 379218 407– 79 028– 36,18 %Produits sur autres instruments de taux56 667– 56 667– 100,00 %Produits sur autres instruments financiers à terme8 900159 545– 150 645– 94,42 %Charges sur swaps de taux– 16 950– 16 950N.S.Charges sur autres instruments financiers à terme– 18 600– 58 42339 823– 68,16 %460 201– 3 089 0333 549 234– 114,90 %Note 21. Gains ou pertes sur portefeuilles de placement :Gains ou pertes sur portefeuille placement31/12/0431/12/03VariationPlus-values et reprises de provisions15 332 80435 782 143– 20 449 339– 57,15 %Plus-value de cession sur titres de placement7 720 3967 472 837247 5593,31 %Reprises de provisions sur titres de placement7 612 40828 309 306– 20 696 898– 73,11 %Moins-values et dotations aux provisions– 7 974 386– 21 950 26013 975 874– 63,67 %Moins-values de cessions de titres de placement– 879 414– 14 186 28513 306 871– 93,80 %Dotations aux provisions sur titres de placement– 7 094 972– 7 763 975669 003– 8,62 %7 358 41813 831 883– 6 473 465– 46,80 %Note 22. Autres produits et charges d’exploitation bancaire :Autres produits d’exploitation bancaire31/12/0431/12/03VariationProduits divers1 557 7561 981 082– 423 326– 21,37 %Charges refacturées66 786 88556 096 12610 690 75919,06 %Produits accessoires1 040 4091 579 361– 538 952– 34,12 %Reprises provisions pour risques et charges1 005 529899 014106 51511,85 %70 390 57960 555 5839 834 99616,24 %Autres charges d’exploitation bancaire31/12/0431/12/03VariationCharges diverses– 746 057– 748 6242 567– 0,34 %Dotations provisions pour risques et charges– 1 260 935– 1 005 529– 255 40625,40 %– 2 006 992– 1 754 153– 252 83914,41 %Note 23. Charges générales d’exploitation :Charges générales d’exploitation31/12/0431/12/03VariationPublié 2003Frais de personnel– 154 689 144– 153 984 301– 704 8430,46 %– 153 984 301Salaires et traitements– 92 180 264– 92 779 841599 577– 0,65 %– 98 702 765Charges sociales– 42 575 393– 41 532 134– 1 043 2592,51 %– 35 609 210Intéressement et participation des salariés– 9 582 065– 8 173 172– 1 408 89317,24 %– 8 173 172Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations– 10 351 422– 11 499 1541 147 732– 9,98 %– 11 499 154Autres frais administratifs– 151 629 218– 145 816 048– 5 813 1703,99 %– 145 816 048Impôts et taxes– 9 927 900– 2 677 101– 7 250 799270,85 %– 2 677 101Services extérieurs– 131 703 626– 128 578 267– 3 125 3592,43 %– 128 578 267Transports et déplacements– 883 884– 959 32275 438– 7,86 %– 959 322Autres services extérieurs– 9 113 808– 13 601 3584 487 550– 32,99 %– 13 601 358– 306 318 362– 299 800 349– 6 518 0132,17 %– 299 800 349La colonne « 31 décembre 2003 » a fait l’objet d’un retraitement par rapport aux montants publiés l’an dernier pour corriger une erreur de répartition entre salaires et charges sociales.Note 24. Dotations aux amortissements et provisions :Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations31/12/0431/12/03VariationDotations aux amortissements des immobilisations corporelles– 6 860 761– 6 643 321– 217 4403,27 %– 6 860 761– 6 643 321– 217 4403,27 %Note 25. Coût du risque :Coût du risque31/12/0431/12/03VariationPublié 2003Reprises de provisions et récupération créances32 183 16670 631 455– 38 448 289– 54,44 %73 714 706Reprises de provisions sur créances douteuses23 261 620– 24 382 942– 1 121 322– 4,60 %24 382 942Reprises autres provisions pour dépréciation46 441– 46 441– 100,00 %46 441Reprise provision pour remboursement solidarité3 083 251Reprises de provisions sur risques et charges bancaires7 873 80641 254 534– 33 380 728– 80,91 %41 254 534Récupérations de créances amorties1 047 7404 947 538– 3 899 798– 78,82 %4 947 538Dotations aux provisions et pertes sur créances– 41 943 779– 79 173 53937 229 760– 47,02 %– 84 653 160Dotations aux provisions sur créances douteuses– 29 812 629– 28 001 850– 1 810 7796,47 %– 28 001 850Provision pour remboursement solidarité– 5 479 621Dotations autres provisions risques et charges bancaires– 3 258 607– 30 738 16427 479 557– 89,40 %– 30 738 164Pertes sur créances irrécouvrables couvertes– 6 180 702– 15 961 9789 781 276– 61,28 %– 15 961 978Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes– 2 691 841– 4 471 5471 779 706– 39,80 %– 4 471 547– 9 760 613– 8 542 084– 1 218 52914,27 %– 10 938 454Dans un souci d’homogénéité, les dotation et reprise de provision concernant le remboursement de la solidarité nationale ont été reclassées en éléments exceptionnels, avec la charge de remboursement de l’année.Note 26. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :Gains ou pertes sur actifs immobilisés31/12/0431/12/03VariationPlus-values sur immobilisations corporelles et incorporelles5721 889– 1 317– 69,72 %Plus-values sur immobilisations financières6 883 2252 024 5984 858 627239,98 %Reprises de provisions sur immobilisations financières5 276 2783 251 0252 025 25362,30 %Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles– 365 388– 3 004– 362 384N.S.Moins-values sur immobilisations financières– 6 056 262– 4 000– 6 052 262N.S.Dotations aux provisions sur immobilisations financières– 257 294– 44 310– 212 984480,67 %5 481 1315 226 198254 9334,88 %Note 27. Résultat exceptionnel :Produits exceptionnels31/12/0431/12/03VariationPublié 2003Reprise provision pour remboursement solidarité16 742 6173 083 25113 659 366443,02 %Produits exceptionnels divers919 839597 161322 67854,04 %597 16117 662 4563 680 41213 982 044379,90 %597 161Charges exceptionnelles31/12/0431/12/03VariationPublié 2003Remboursement solidarité– 16 742 617– 3 083 251– 13 659 366443,02 %– 3 083 251Provision pour remboursement solidarité– 19 205 338– 5 479 621– 13 725 717250,49 %Redressement IS– 6 412 8976 412 897– 100,00 %– 6 412 897Charges exceptionnelles diverses– 1 579 174– 7 449 3135 870 139– 78,80 %– 7 449 313– 37 527 129– 22 425 082– 15 102 04767,34 %– 16 945 461Cf. note 25.IV. – Autres informations.1. Effectifs. — Seule la Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe est employeur.Elle gère l’ensemble du personnel employé dans le réseau et les services fédéraux du groupe Crédit mutuel Nord Europe.L’effectif « équivalent temps plein CDI » est de 2 806 au 31 décembre 2004, correspondant à un effectif inscrit de 2 876 personnes.Par collège, l’effectif inscrit se répartit ainsi :Employé871Gradé1 276Cadre729Au 31 décembre, les effectifs présents et inscrits se répartissent en :Contrats à durée indéterminée2 876Contrats à durée déterminée102Total2 9782. Les ratios réglementaires (base consolidée au 31 décembre 2004) :— Montant des fonds propres : 1 302 millions d’euros (dont fonds propres de base : 1 272) ;— Coefficient de fonds propres et de ressources permanentes : 83,26 (norme = 60) ;— Exigence globale de fonds propres : 172 (norme = 100) ;— Ratio de solvabilité : 13,9 (norme = 8) ;— Coefficient d’exploitation (rapport frais généraux/PNB - Résultats de gestion globalisés) : 70,9.3. L’information sectorielle. — Le but de l’information sectorielle est de décomposer les agrégats du compte de résultat en fonction des différents métiers et des différentes zones géographiques dans lesquelles le métier est exercé.Le Crédit mutuel Nord Europe est une banque de détail, qui a comme métier l’animation d’un réseau constitué de 173 caisses locales implantées dans 7 départements au nord de la France.Dans la mesure où la banque n’exerce qu’un métier dans un secteur géographique bien défini, cette information n’est pas détaillée.Plus particulièrement, la Caisse fédérale assume le rôle d’établissement de crédit de ses caisses affiliées et veille au respect des normes de gestion destinées à garantir leur liquidité et leur solvabilité à l’égard des déposants, des sociétaires, et plus généralement des tiers, ainsi que l’équilibre de leur structure financière.Elle remplit par ailleurs, les fonctions d’intérêt commun de nature à compléter leurs activités dans les domaines administratifs, techniques et commerciaux.L’ensemble des modalités d’intervention est décrit dans le règlement financier adopté par le conseil d’administration.IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes globalisés.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale ordinaire, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— Le contrôle des comptes globalisés de votre société, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— La justification de nos appréciations ;— Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes globalisés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes globalisés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et des principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’ensemble constitué par ces entités du groupe Crédit mutuel Nord Europe.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.Comme indiqué dans les notes annexes aux comptes annuels (§ 1 et 4) votre société constitue des provisions pour couvrir les risques inhérents à ses activités.Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des provisions s’est fondée sur l’analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer ces risques. Nos travaux ont également consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations et à revoir les calculs effectués par la société.Les appréciations ainsi portées sur ces éléments s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes globalisés des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes globalisés.Fait à Paris et Villeneuve d’Ascq, le 26 avril 2005.Les commissaires aux comptes :Européenne Audit :gérard bienaime ; patrick viguie ;aCéa :christian chounavelle.92021
    Bulletin BALO n°076 du 27/06/2005, affaire n°92021
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2005
    Numéro d’affaire : 91075
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CREDIT MUTUEL NORD EUROPE CREDIT MUTUEL NORD EUROPEAdresse : 4, place Richebé, BP 1009, 59011 Lille Cedex.Siret : 320 342 264 00027.Comptes consolidés.I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes31/12/0431/12/03VariationOpérations interbancaires et assimilées :Caisse, Banques centrales, C.C.P.1190 870209 514– 18 644– 8,90 %Effets publics et valeurs assimilées412 280482 688– 70 408– 14,59 %Créances sur les établissements de crédit :2A vue744 0471 107 499– 363 452– 32,82 %A terme3 841 6493 685 850155 7994,23 %Opérations avec la clientèle :3Créances commerciales29 59024 4195 17121,18 %Autres concours à la clientèle7 363 3646 644 748718 61610,81 %Comptes ordinaires débiteurs127 453207 208– 79 755– 38,49 %Opérations de crédit-bail et assimilées4674 621605 14769 47411,48 %Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :Obligations et autres titres à revenu fixe1 923 1641 952 878– 29 714– 1,52 %Actions et autres titres à revenu variable512 459338 761173 69851,27 %Placements des entreprises d’assurance :6Placements représentatifs de contrats en unités de compte349 184304 22744 95714,78 %Autres placements3 906 1603 105 654800 50625,78 %Participations, parts dans entreprises liées, autres titres à long terme :Participations, activité de portefeuille et parts dans les sociétés liées734 00735 547– 1 540– 4,33 %Participations et parts dans les sociétés liées mises en équivalence826 80726 6871200,45 %Immobilisations incorporelles et corporelles :9Immobilisations incorporelles26 48825 041 4475,78 %Immobilisations corporelles212 768240 362– 27 594– 11,48 %Ecarts d’acquisition1030 84532 786– 1 941– 5,92 %Comptes de régularisation et actifs divers11487 110548 83– 61 72111,25 %Parts des réassureurs dans les provisions techniques1243 60841 6771 9314,63 %Autres actifs d’assurance1319 61720 954– 1 337– 6,38 %Total de l’actif20 956 09119 640 4781 315 6136,70 %PassifNotes31/12/0431/12/03VariationOpérations interbancaires et assimilées :Banques centrales, C.C.P.14531– 26– 83,87 %Dettes envers les établissements de crédit :15A vue101 63793 7217 9168,45 %A terme520 770519 0981 6720,32 %Opérations avec la clientèle :16Comptes d’épargne à régime spécial :A vue3 939 1053 637 797301 3088,28 %A terme2 457 1002 549 181– 92 081– 3,61 %Autres dettes :A vue1 882 0741 829 72752 3472,86 %A terme359 549523 678– 164 129– 31,34 %Dettes représentées par un titre :17Bons de caisse374 838375 806– 968– 0,26 %Titres du marché interbancaire5 174 4635 066 480107 9832,13 %Emprunts obligataires35 03823 93611 10246,38 %Autres dettes représentées par un titre000Provisions techniques des entreprises d’assurance :18Provisions techniques des contrats en unités de compte349 172304 21844 95414,78 %Autres provisions techniques3 651 8262 895 159756 66726,14 %Comptes de régularisation et passifs divers19410 768407 0313 7370,92 %Autres passifs d’assurance2035 58827 8187 77027,93 %Ecarts d’acquisition213 3743 2701043,18 %Provisions pour risques et charges22194 493204 91– 10 423– 5,09 %Dettes subordonnées23207 011101 281105 730104,39 %Fonds pour risques bancaires généraux2416 48016 3261540,94 %Intérêts minoritaires2558 28240 53317 74943,79 %Capitaux propres, part du groupe26Capital souscrit902 769814 61088 15910,82 %Primes d’émission2 7502 7500Réserves consolidées et autres185 642148 33237 31025,15 %Résultat de l’exercice (+/–)93 35754 77938 57870,42 %Total du passif20 956 09119 640 4781 315 6136,70 %Hors bilanNotes31/12/0431/12/03VariationEngagements donnés1 937 8582 024 177– 86 319– 4,26 %Engagements donnés de l’activité bancaire :Engagements de financement :43Engagements en faveur d’établissements de crédit46 11472 088– 25 974– 36,03 %Engagements en faveur de la clientèle918 424816 267102 15712,52 %Engagements de garantie :44Engagements en faveur d’établissements de crédit171 628172 169– 541– 0,31 %Engagements en faveur de la clientèle794 613952 833– 158 220– 16,61 %Engagements sur titres :Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise000Autres engagements donnés7 0789 919– 2 841– 28,64 %Engagements donnés de l’activité d’assurance1901– 900– 99,89 %Engagements reçus11 024 4589 058 6341 965 82421,70 %Engagements reçus de l’activité bancaire :Engagements de financement :Engagements reçus d’établissements de crédit2 01417 054– 15 040– 88,19 %Engagements reçus de la clientèle1 39385354063,31 %Engagements de garantie :44Engagements reçus d’établissements de crédit806 344519 250287 09455,29 %Garanties reçues de la clientèle10 151 6028 464 2361 687 36619,94 %Engagements sur titres :Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise0Autres engagements reçus19 83822 394– 2 556– 11,41 %Engagements reçus de l’activité d’assurance43 26734 8478 42024,16 %II. — Compte de résultat consolidé.(En milliers d’euros.)Notes31/12/0431/12/03VariationProduits et charges d’exploitation bancaire :Intérêts et produits assimilés27640 855679 760– 38 905– 5,72 %Intérêts et produits assimilés sur opérations établissements de crédit147 762173 432– 25 670– 14,80 %Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle402 538390 11712 4213,18 %Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe71 48374 763– 3 280– 4,39 %Autres intérêts et produits assimilés19 07241 448– 22 376– 53,99 %Intérêts et charges assimilées27– 440 651– 484 35843 707– 9,02 %Intérêts et charges assimilées sur opérations établissements de crédit– 20 835– 26 6095 774– 21,70 %Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle– 211 225– 239 22327 998– 11,70 %Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe– 177 594– 174 423– 3 1711,82 %Autres intérêts et charges assimilées– 30 997– 44 10313 106– 29,72 %Revenus des titres à revenu variable282 4152 509– 94– 3,75 %Commissions nettes29135 161117 33617 82515,19 %Commissions (produits)153 101133 05320 04815,07 %Commissions (charges)– 17 940– 15 717– 2 22314,14 %Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation306 149– 10 57116 720– 158,17 %Gains ou pertes sur titres de transaction5 608– 2 0977 705– 367,43 %Gains ou pertes sur opérations de change428188240127,66 %Gains ou pertes sur instruments financiers113– 8 6628 775– 101,30 %Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés3114 66419 406– 4 742– 24,44 %Plus-values et reprises de provisions22 70741 994– 19 287– 45,93 %Moins-values et dotations aux provisions– 8 043– 22 58814 545– 64,39 %Autres produits et charges d’exploitation bancaire113 468121 932– 8 464– 6,94 %Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés32221 418208 79212 6266,05 %Autres produits d’exploitation bancaire33113 564106 3317 2336,80 %Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées32– 200 949– 177 543– 23 40613,18 %Autres charges d’exploitation bancaire33– 20 565– 15 648– 4 91731,42 %Marge brute des activités d’assurance3492 94766 56626 38139,63 %Produits nets des autres activités (assurance)– 1 0240– 1 024N.S.Produit net bancaire563 984512 58051 40410,03 %Autres produits et charges ordinaires :Charges générales d’exploitation35– 403 979– 370 013– 33 9669,18 %Frais de personnel– 222 692– 213 786– 8 9064,17 %Autres frais administratifs– 181 287– 156 227– 25 06016,04 %Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation sur immobilisations incorporelles et corporelles36– 24 048– 22 140– 1 9088,62 %Résultat brut d’exploitation135 957120 42715 53012,90 %Coût du risque37– 2 574– 82 45579 881– 96,88 %Reprises de provisions et récupérations sur créances amorties61 81880 473– 18 655– 23,18 %Dotations aux provisions et créances irrécupérables– 64 392– 162 92898 536– 60,48 %Résultat d’exploitation133 38337 97295 411251,27 %Quote-part dans résultat net des entreprises mises en équivalence383 4363 647– 21– 5,79 %Gains ou pertes sur actifs immobilisés3912 0422 7579 285336,78 %Résultat courant avant impôt148 86144 376104 485235,45 %Résultat exceptionnel40– 6 487– 14 8378 350– 56,28 %Produits exceptionnels25 29815 3909 90864,38 %Charges exceptionnelles– 31 785– 30 227– 1 5585,15 %Impôt sur les bénéfices41– 33 060– 21 811– 11 24951,57 %Amortissement des écarts d’acquisition42– 5 92634 506– 40 432– 117,17 %Dotations et reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées– 1217 740– 17 752– 100,07 %Intérêts minoritaires– 10 019– 5 195– 4 82492,86 %Résultat net, part du groupe93 35754 77938 57870,42 %III. — Annexe aux comptes consolidés.I. – Faits caractéristiques de l’exercice.Procédure livret bleu. — La décision de la Commission européenne du 15 janvier 2002 demandant le remboursement d’une aide d’Etat qui aurait été accordée au Crédit mutuel concernant la gestion du livret bleu, a été annulée par un arrêt du Tribunal de première instance des Communautés européennes le 18 janvier 2005.La Commission européenne a décidé, fin mars, de ne pas faire appel de cette décision mais d’ouvrir une nouvelle enquête. Par conséquent, la provision constituée en 2001, pour un montant de 17,8 millions d’euros, est maintenue dans les comptes 2004 en application du principe de prudence.II. – Principes comptables - Méthodes d’évaluation et de consolidation.1. Principes comptables - Méthodes d’évaluation et de présentation des comptes. — Les comptes consolidés ont été établis conformément :— aux règles prévues dans le règlement 99-07 du Comité de la réglementation comptable modifié par le règlement 2000-04 du 4 juillet 2000 ;— aux méthodes définies par le groupe pour sa consolidation, qui sont homogènes pour l’ensemble des entreprises incluses dans le champ de la consolidation et conformes aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement.Le décret du 17 janvier 2001 relatif à la consolidation des sociétés d’assurance trouve à s’appliquer pour le groupe en matière de provision pour égalisation et de réserve de capitalisation. Ces éléments ont donc fait l’objet d’un retraitement.Les comptes sont présentés en euros, sous la forme publiable, en référence au modèle repris au paragraphe 43 du règlement n° 2000-04 du CRC relatif aux établissements intégrant des activités non bancaires.Aucun changement de méthode n’est intervenu au cours de l’exercice.2. Périmètre et modalités de consolidation. — Le périmètre, joint en annexe, est défini conformément aux principes généraux repris dans le règlement 99-07 modifié par le règlement 2000-04.Plusieurs entreprises consolidantes existent au sein du groupe, justifiant les différents paliers repris dans le périmètre :— BCMN ;— CMNE France ;— CMNE Belgium ;— Nord Europe Assurances ;— Union française de gestion ;— Société d’investissements et de participations du Nord ;— Immobilière du CMN.La méthode de consolidation pratiquée est différente selon que l’entité consolidante exerce un contrôle exclusif, conjoint ou une influence notable sur l’entreprise détenue.Ainsi, et selon le type de contrôle, la méthode de consolidation peut être :— l’intégration globale, visant à reprendre les comptes des entreprises consolidées après retraitements éventuels et éliminations des opérations réciproques ;— l’intégration proportionnelle, visant à pratiquer les mêmes opérations proportionnellement au contrôle exercé ;— la mise en équivalence qui consiste à substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres (y compris le résultat).3. Principes généraux et méthodes d’évaluation :— Immobilisations et amortissements : Les immobilisations acquises avant le 31 décembre 1976 sont inscrites au bilan à la valeur d’utilité à cette date, et celles acquises postérieurement le sont à leur coût d’acquisition.Les immobilisations corporelles sont amorties sur leur durée estimée d’utilisation suivant le mode linéaire ou dégressif selon leur nature.Les logiciels informatiques acquis à l’extérieur sont immobilisés et amortis linéairement sur une durée maximale de 3 ans.— Ecarts d’acquisition : Les écarts d’acquisition représentent les différences entre le prix de revient des titres des sociétés consolidées et la part d’actif net comptable qui leur correspond à la date d’acquisition ou de première consolidation. Ces écarts sont déterminés après affectation des éventuels écarts d’évaluation aux postes de bilan concernés.Lorsqu’ils sont positifs, ils sont portés à l’actif, et amortis sur une durée qui reflète aussi raisonnablement que possible, les éléments auxquels ils se rapportent et qui les justifient lors de l’acquisition.Les écarts d’acquisition négatifs inscrits au passif, sont rapportés au résultat selon des hypothèses retenues et fixées lors de l’acquisition.— Portefeuille Titres : Les opérations sur titres sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par les règlements 95-04 du 21 juillet 1995 et 2000-02 du 4 juillet 2000.Les règles sont applicables quel que soit le support juridique utilisé (actions, obligations, bons du Trésor, certificats de dépôt, billets à ordre négociables, titres de créances négociables…) et sont fonction de la finalité des opérations.Titres de transaction : il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance et qui sont négociables sur des marchés dont la liquidité est assurée. Les titres sont comptabilisés au prix de transaction. A chaque arrêté comptable, ils sont évalués en valeur de marché et le solde global des écarts d’évaluation est porté au compte de résultat en charges ou en produits. S’ils viennent à être détenus plus de 6 mois, ils sont transférés en titres de placement au prix de marché du jour de reclassement.Titres de placement : ils sont acquis avec l’intention de les détenir plus de 6 mois, afin d’en tirer un revenu. Ils sont enregistrés hors frais d’acquisition et hors intérêts courus. La différence entre le prix d’acquisition des titres à revenu fixe et leur prix de remboursement est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres (étalement de la surcote ou décote). A la clôture de l’exercice ils sont évalués individuellement au plus bas du coût d’acquisition ou de la valeur estimative. Les moins-values latentes sont constatées par voie de provisions, tandis que les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Titres d’investissement : ils correspondent à des titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable. Conformément aux prescriptions réglementaires, les moins-values latentes ne sont pas provisionnées et l’écart éventuel entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est enregistré en résultat au prorata de la durée restant à courir jusqu’à leur date de remboursement.Participations et autres titres détenus à long terme : relèvent de cette catégorie les investissements réalisés sous forme de titres qui donnent des droits dans le capital d’une entreprise, en créant un lien durable avec celle-ci, mais sans influence notable dans sa gestion. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d’usage au 31 décembre ou de leur coût d’acquisition. La valeur d’usage à la clôture de l’exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l’actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Titres de participation non consolidés : relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise. Ces titres sont évalués individuellement au plus bas de leur valeur d’usage au 31 décembre ou de leur coût d’acquisition. La valeur d’usage à la clôture de l’exercice est déterminée en fonction de différents critères tels que l’actif net réévalué ou la rentabilité. Lorsqu’elle devient inférieure au coût d’acquisition, la dépréciation est constatée sous forme d’une provision en diminution d’actif. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.— Crédits et provisions pour créances douteuses : Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale, nette des provisions constituées.Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire.En particulier, sont reclassées systématiquement les créances de toute nature, même assorties de garantie, qui présentent un risque probable de non-recouvrement : comptes de chèques débiteurs sans autorisation ou impayés sur prêts de plus de trois mois (six mois pour les prêts immobiliers) ou qui présentent une situation juridique particulière (redressement judiciaire, procédure Neiertz…).Lorsqu’un risque probable de non-recouvrement partiel ou total apparaît, les créances douteuses sont transférées dans un compte spécifique et font l’objet de provisions appréciées dossier par dossier et constituées par dotation au compte de résultat.Dans le cadre de la réforme du traitement du risque de crédit, et conformément à l’avis CNC 2002-04 et au règlement CRC 2002-03, les créances douteuses sont distinguées entre les créances douteuses « simples » et créances douteuses « compromises ». Une créance douteuse est qualifiée de compromise dès lors que la déchéance du terme a été prononcée ou lorsque le déclassement en douteux date de plus de un an.Dans le cadre des mêmes dispositions et à l’exception des agios sur comptes courants non visés par la réforme, les intérêts sur créances douteuses cessent d’être comptabilisés dès lors qu’une créance est compromise.— Provisions pour risques et charges : Des provisions pour risques sont constituées conformément aux dispositions prévues par le règlement n° 2000-06 du Comité de la réglementation comptable et ajustées chaque année pour couvrir les risques éventuels encourus du fait des engagements pris. Ces provisions sont affectées et sont ou ne sont pas déductibles fiscalement selon leur nature.— Engagements à long terme accordés aux salariés : Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite sont calculés en fonction du temps de présence et de la rémunération brute du salarié conformément à la convention collective applicable au groupe. Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. L’écart entre le montant des droits des salariés et la valeur du contrat de couverture fait l’objet d’une provision.Conformément à l’avis du CNC n° 2004-05 du 25 mars 2004, les médailles du travail ont été comptabilisées dans les comptes de la Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe selon les dispositions prévues par le CRC 2000-06 sur les passifs ; l’engagement a été évalué selon les modalités retenues pour les « autres avantages à long terme » de la recommandation n° 2003-R-01 du CNC.— Fonds pour risques bancaires généraux : Ce poste regroupe les fonds spécifiques constitués au titre des garanties de crédits et dans le cadre de la solidarité, conformément au règlement financier applicable au groupe.— Capitaux propres et intérêts minoritaires : Le tableau de variation des capitaux propres est joint à la présente annexe conformément aux recommandations émises par le règlement 99-07.— Instruments financiers à terme : Ces opérations sont enregistrées conformément au règlement 90-15 du Comité de la réglementation bancaire et financière.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ceux relatifs à des contrats d’options sont comptabilisés au hors bilan pour la valeur nominale de l’engagement sous-jacent.Les modalités d’enregistrement du résultat diffèrent selon les instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque global des établissements sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et pertes latents ne sont pas enregistrés.Les produits et charges relatifs à des contrats conclus sur des marchés de gré à gré constituant des positions isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats (constat des plus ou moins values) ou prorata temporis (comptabilisation des intérêts courus) selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles constatées par rapport à la valeur de marché font l’objet d’une provision pour risques et charges.Les variations de valeurs relatives à des contrats sur des marchés organisés et assimilés, relevant de la catégorie de positions isolées, sont immédiatement inscrites au résultat à chaque arrêté comptable.La détermination de la valeur de marché est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Pour les instruments relevant des marchés organisés, il est fait usage de la cotation permanente pour justifier leur valorisation au prix de marché.Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant les flux futurs au taux d’intérêt du marché.— Comptabilisation des charges et des produits : La comptabilisation des charges et des produits, y compris les commissions, respecte le principe de rattachement à l’exercice.Précisions quant à la comptabilisation des revenus des portefeuilles titres :Les revenus des actions et Sicav sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement.Les revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat selon la durée de détention des titres concernés. Les intérêts courus à l’achat sont portés dans un compte de régularisation. Les crédits d’impôts et les avoirs fiscaux correspondant aux revenus assujettis au régime fiscal de droit commun ne sont pas enregistrés avec les revenus. Résultats de cession des titres :Les résultats dégagés au titre des opérations affectant le portefeuille de transaction sont enregistrés en gains ou pertes sur portefeuille de négociation ; les plus ou moins-values de cession des titres de placement ainsi que les dotations (ou reprises) aux provisions pour dépréciation sont inscrites en gains ou pertes sur portefeuille de placement.En revanche, les résultats de cession des titres de participation et de filiales, ainsi que les dotations ou reprises de provisions constituées sur ces mêmes lignes sont intégrés aux résultats sur actifs immobilisés.— Fiscalité différée et impôt sur les sociétés : Les actifs d’impôts différés ont été pris en compte :s’il est probable que l’entreprise pourra les récupérer grâce à l’existence d’un bénéfice imposable attendu ;sur les décalages temporaires entre constitution d’une provision et paiement effectif de la charge ;sur les retraitements spécifiques aux activités de crédit-bail, constatés par Bail Actea, Bail Immo Nord et Bâtiroc ;sur les retraitements imposés par la consolidation des activités d’assurance ;sur la provision constituée au titre des engagements de retraite ;sur la provision constituée au titre du remboursement de la solidarité nationale.Le taux appliqué pour le calcul des impôts différés est le dernier taux connu pour les exercices à venir, soit 33,83 %. Aucun impôt différé n’a été constaté sur les sociétés étrangères du groupe.La charge d’impôt sur les bénéfices inscrite au compte de résultat, représente l’impôt exigible au titre de l’exercice corrigé des impôts forfaitaires éventuellement perdus et de la fiscalité différée.III. – Informations sur les postes du bilan, du compte de résultat et du hors bilan.(Données exprimées en milliers d’euros.)Bilan - Actif.Note 1 : Caisse, Banques centrales, C.C.P. - Effets publics et valeurs assimilées :Caisse, Banques centrales et C.C.P.31/12/0431/12/03VariationBillets et monnaies54 46358 548– 4 085– 6,98 %Autres valeurs1 075l 765– 69039,09 %Banques centrales135 085148 799– 13 714– 9,22 %Office des chèques postaux247402– 155– 38,56 %190 870209 514– 18 644– 8,90 %Effets publics et valeurs assimilées31/12/0431/12/03VariationInvestissement412 280482 688– 70 408– 14,59 %412 280482 688– 70 408– 14,59 %Note 2. Opérations avec les établissements de crédit :Créances sur les établissements de crédit31/12/0431/12/03VariationCréances à vue744 0471 107 499– 363 452– 32,82 %Comptes ordinaires débiteurs88 85957 57031 28954,35 %Comptes et prêts au jour le jour241 000390 000– 149 000– 38,21 %Comptes réseau Crédit mutuel393 066638 306– 245 240– 38,42 %Valeurs non imputées1 8821 51636624,14 %Créances douteuses4646Créances rattachées19 19420 061– 867– 4,32 %Créances à terme3 841 6493 685 850155 7994,23 %Comptes et prêts à terme3 837 5893 680 583157 0064,27 %Provisions pour dépréciation– 190– 106– 8479,25 %Prêts financiers633801– 168– 20,97 %Créances rattachées3 6174 572– 955– 20,89 %4 585 6964 793 349– 207 653– 4,33 %Note 3. Opérations avec la clientèle :Opérations avec la clientèle31/12/0431/12/03VariationCréances commerciales29 59024 4195 17121,18 %Escompte et opérations assimilées11 4798 8342 64529,94 %Loi Dailly18 11115 5852 52616,21 %Autres concours à la clientèle7 363 3646 644 748718 61610,81 %Crédits à l’exportation2 2361 25797977,88 %Crédits de trésorerie1 177 3021 060 178117 12411,05 %Crédits à l’équipement1 377 3571 231 751145 60611,82 %Crédits à l’habitat3 945 7293 536 637409 09211,57 %Autres crédits à la clientèle698 847646 98251 8658,02 %Prêts participatifs23 51823 51620,01 %Créances rattachées29 09427 6181 4765,34 %Valeurs non imputées14 58016 928– 2 348– 13,87 %Portefeuille de créances achetées9812 174– 1 193– 54,88 %Créances douteuses des activités clientèle267 069274 052– 6 983– 2,55 %Provisions créances douteuses activités clientèle– 173 349– 176 345– 2 996– 1,70 %Comptes ordinaires débiteurs127 453207 208– 79 755– 38,49 %Comptes ordinaires127 448207 208– 79 760– 38,49 %Créances rattachées55N.S.7 520 4076 876 375644 0329,37 %Note 4. Opérations de crédit-bail et assimilées :Opérations de crédit-bail et assimilées31/12/0431/12/03VariationCrédit-bail mobilier358 925225 032133 89359,50 %Crédit-bail immobilier145 912224 450– 78 538– 34,99 %Biens en location simple169 784155 66514 1199,07 %674 621605 14769 47411,48 %Les opérations de crédit-bail proviennent de la mise en intégration globale des filiales Bail Actea, Bail Immo Nord et Bâtiroc Normandie.La consolidation de ces filiales est opérée sur base de leurs comptes financiers.Note 5. Opérations sur titres :A. Ventilation par type de portefeuille :Obligations et autres titres à revenu fixe31/12/0431/12/03VariationTitres de transaction18 587102 311– 83 724– 81,83 %Valeur des titres en portefeuille18 587102 311– 83 724– 81,83 %Titres de placement79 82592 200– 12 375– 13,42 %Valeur des titres en portefeuille82 14094 223– 12 083– 12,82 %Créances rattachées470532– 62– 11,65 %Provisions– 2 785– 2 555– 2309,00 %Titres d’investissement1 824 7521 758 36766 3853,78 %Valeur des titres en portefeuille1 812 4371 744 12268 3153,92 %Créances rattachées12 31514 245– 1 930– 13,55 %1 923 1641 952 878– 29 714– 1,52 %Actions et autres titres à revenu variable31/12/0431/12/03VariationTitres de transaction109 130109 130N.S.Valeur des titres en portefeuille109 130109 130N.S.Titres de placement403 329338 76164 56819,06 %Valeur des titres en portefeuille413 042348 37664 66618,56 %Créances rattachées112112N.S.Provisions– 9 825– 9 615– 2102,18 %512 459338 761173 69851,27 %B. Ventilation des titres entre cotés et non cotés :Ventilation des portefeuilles au 31 décembre 2004Titres cotésTitres non cotésTotalObligations à revenu fixe975 861947 3031 923 164Titres de transaction18 587018 587Valeur des titres en portefeuille18 587018 587Titres de placement78 85696979 825Valeur des titres en portefeuille81 17396782 140Dont surcote/décote903– 2901Créances rattachées4682470Provisions– 2 7850– 2 785Titres d’investissement878 418946 3341 824 752Valeur des titres en portefeuille873 035939 4021 812 437Dont surcote/décote4666141 080Créances rattachées5 3836 93212 315Actions et autres titres à revenu variable411 063101 396512 459Titres de transaction35 16075 970109 130Valeur des titres en portefeuille35 16073 970109 130Titres de placement375 90327 426403 329Valeur des titres en portefeuille384 05728 985413 042Créances rattachées1120112Provisions– 8 266– 1 559– 9 825C. Autres informations :Autres informations relatives aux portefeuilles titres :Montant des OPCVM français et étrangers de distribution7 106Montant des OPCVM français et étrangers de capitalisation409 709Plus-values latentes sur titres de placement24 030Moins-values latentes sur titres de placement faisant l’objet d’une provision12 610Moins-values latentes sur titres d’investissement (non provisionnées)1 025Montant des titres émis par des organismes publics401 555Note 6. Placements des entreprises d’assurance :Placements des entreprises d’assurance31/12/0431/12/03VariationPlacements représentatifs de contrats en unités de compte349 184304 22744 95714,78 %Autres placements3 906 1603 105 654800 50625,78 %Terrains et constructions849 150761 64387 50711,49 %Autres placements des entreprises d’assurance2 991 4812 288 270703 21130,73 %Surcotes/décotes12 49110 4282 06319,78 %Créances rattachées53 03845 3137 72517,05 %4 255 3443 409 881845 46324,79 %Note 7. Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :Participations et activités de portefeuille31/12/0431/12/03VariationTitres non consolidés :Valeur des titres en portefeuille35 86444 494– 8 630– 19,40 %Provisions– 1 857– 8 9477 090– 79,24 %34 00735 547– 1 540– 4,33 %Note 8. Participations et parts dans les entreprises liées mises en équivalence :Participations et parts dans les entreprises liées mises en équivalence31/12/0431/12/03VariationCMH Gestion828111,23 %Euro-Information26 23523 1163 11913,49 %Française des placements2 369– 2 369– 100,00 %Poujoulat Belgique47147010,21 %Sicorfé SNP628– 628– 100,00 %Sicorfé Maintenance1923– 4– 17,39 %26 80726 6871200,45 %Note 9. Actif immobilisé :Immobilisations incorporelles31/12/0431/12/03VariationDroit au bail4 2684 394– 126– 2,87 %Frais d’établissement et autres immobilisations35 27932 7052 5747,87 %Provisions pour dépréciation– 36– 36Amortissements– 13 023– 12 022– 1 0018,33 %26 48825 0411 4475,78 %Immobilisations corporelles31/12/0431/12/03VariationImmobilisations d’exploitation356 440366 024– 9 584– 2,62 %Immobilisations hors exploitation13 80018 764– 4 964– 26,45 %Provisions pour dépréciation– 2 013– 2 008– 50,25 %Amortissements– 155 459– 142 418– 13 0419,16 %212 768240 362– 27 594– 11,48 %Note 10. Ecarts d’acquisition :Ecarts d’acquisition31/12/0431/12/03CF / Richebé Gestion81Amortissement immédiat– 81BCMN / Normandie Partenariat15Amortissement immédiat– 15BKCP / CPBK Réinsurance1Amortissement immédiat– 1BKCP / BKCP Securities316Amortissement / 5 ansCMNE Belgium / BKCP197Amortissement immédiat– 197CMNE Belgium / VMS2 7362 046Amortissement / 5 ans– 821– 102CMNE France / ACMN Vie3 272Amortissement / 5 ans– 452CMNE France / Multifonds8 0618 061Amortissement /10 ans– 3 348– 2 542CMNE France / Pérennité18 02518 025Amortissement /10 ans– 5 858– 4 056CMNE France / Sicorfé SNP1 555747Amortissement / 5 ans– 380– 149CMNE France / UFG9371 247Amortissement / 5 ans– 298– 511UFG / UFG Immobilier (y compris écart précédent sur Corime)5 5316 986Amortissement / 5 ans– 3 872– 3 129NEA / ACMN Vie5 640Amortissement / 5 ansSIPN / SCI Centre gare1 3581 358Amortissement / 15 ans– 633– 543SIPN / UFG Immobilier (ex Sélectigest)6 3216 321Amortissement / 10 sans– 4 425– 3 79330 84532 786Note 11. Comptes de régularisation et actifs divers :Comptes de régularisation et actifs divers31/12/0431/12/03VariationComptes de régularisation289 543340 979– 51 436– 15,08 %Valeurs reçues à l’encaissement22 63950 534– 27 895– 55,20 %Valeurs à rejeter43029913143,81 %Comptes d’ajustement sur devises1 3521 352N.S.Comptes d’ajustement sur instruments financiers à terme2 0354 071– 2 036– 50,01 %Charges à répartir22 39521 9774181,90 %Charges constatées d’avance9 3999 1172823,09 %Produits à recevoir11 38812 562– 1 174– 9,35 %Comptes de régularisation divers180 610201 321– 20 711– 10,29 %Impôts différés actif39 29541 098– 1 803– 4,39 %Dont : liés aux retraitements de consolidation24 62332 409– 7 786– 24,02 %Liés aux décalages temporaires9 9288 6891 23914,26 %Liés aux reports fiscaux déficitaires4 7448 689– 3 945– 45,40 %Autres actifs197 567207 852– 10 285– 4,95 %Comptes de clients60– 60– 100,00 %Dépôts de garantie versés4 8703 1821 68853,05 %Gestion collective Codevi29 65930 030– 371– 1,24 %Autres débiteurs divers159 790161 409– 1 619– 1,00 %Comptes de stocks et assimilés (y compris stocks d’immeubles consécutifs à l’intégration des sociétés de marchands de biens)3 54613 446– 9 900– 73,63 %Provisions sur comptes de stocks– 298– 275– 238,36 %487 110548 831– 61 721– 11,25 %Les comptes de régularisation divers reprennent, pour l’essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d’échanges interbancaires.Les charges à répartir sont principalement constituées des frais d’émission sur titres amortis sur les durées des emprunts correspondants (souscriptions Caisse de refinancement à l’habitat).Note 12. Part des réassureurs dans les provisions techniques :Part des réassureurs dans les provisions techniques31/12/0431/12/03VariationProvisions pour primes non acquises13 81113 5992121,56 %Provisions d’assurance-vie192469– 277– 59,06 %Provisions pour sinistres vie526827– 301– 36,40 %Provisions pour sinistres non vie27 12124 8042 3179,34 %Provisions d’égalisation à charge du réassureur91976715219,82 %Autres provisions techniques vie78– 78– 100,00 %Autres provisions techniques non vie1 0391 133– 94– 8,30 %43 60841 6771 9314,63 %Note 13. Autres actifs d’assurance :Autres actifs d’assurance31/12/0431/12/03VariationCréances nées d’opérations d’assurance directe19 353– 27319 626N.S.Créances nées d’opérations de réassurance220220N.S.Autres actifs21 227– 21 227– 100,00 %Frais d’acquisition reportés (net)4444N.S.19 61720 954– 1 337– 6,38 %Bilan - Passif.Note 14. Banques centrales, C.C.P. :Banques centrales et C.C.P.31/12/0431/12/03VariationBanques centrales28– 28– 100,00 %Office des chèques postaux53266,67 %531– 26– 83,87 %Note 15. Dettes envers les établissements de crédit :Dettes envers les établissements de crédit31/12/0431/12/03VariationDettes à vue101 63793 7217 9168,45 %Comptes ordinaires30 30945 742– 15 433– 33,74 %Opérations internes au réseau Crédit mutuel39 07912 28826 791218,03 %Dettes rattachées172313– 141– 45,05 %Autres sommes dues32 07735 378– 3 301– 9,33 %Dettes à terme520 770519 0987 6720,32 %Comptes et emprunts à terme421 332431 194– 9 862– 2,29 %Opérations internes au réseau Crédit mutuel2 3525721 780311,19 %Titres donnés en pension livrée93 18082 96010 22012,32 %Dettes rattachées3 9064 372– 466– 10,66 %622 407612 8199 5881,56 %Note 16. Opérations avec la clientèle :Opérations avec la clientèle31/12/0431/12/03VariationComptes d’épargne à régime spécial6 396 2056 186 978209 2273,38 %A vue3 939 1053 637 797301 3078,28 %Livrets ordinaires624 412661 165– 36 753– 5,56 %Livrets et dépôts spécifiques1 520 6561 414 399106 2577,51 %Livrets d’épargne populaire614 030554 63259 39810,71 %Codevi467 093469 961– 2 868– 0,61 %Comptes d’épargne logement225 434213 00212 4325,84 %Autres comptes d’épargne à régime spécial479 259315 885163 37451,72 %Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial8 2218 753– 533– 6,09 %A terme2 457 1002 549 181– 92 080– 3,61 %Plans d’épargne logement2 013 2182 074 678– 61 460– 2,96 %Plans d’épargne populaire443 874474 495– 30 621– 6,45 %Dettes rattachées sur comptes d’épargne à régime spécial88012,50 %Autres dettes2 241 6232 353 405– 111 782– 4,75 %A vue1 882 0741 829 72752 3472,86 %Comptes ordinaires créditeurs1 804 7481 727 02777 7214,50 %Dépôts de garantie à vue219298– 79– 26,51 %Autres sommes dues77 017102 321– 25 304– 24,73 %Dettes rattachées9081911,11 %A terme359 549523 678– 164 129– 31,34 %Comptes créditeurs à terme240 972236 5204 4521,88 %Emprunts à terme clientèle financière112 976268 311– 155 335– 57,89 %Dépôts de garantie à terme994– 85– 90,43 %Dettes rattachées5 59218 753– 13 161– 70,18 %8 637 8288 540 38397 4451,14 %Note 17. Dettes représentées par un titre et état des dettes :Dettes représentées par un titre31/12/0431/12/03VariationBons de caisse374 838375 806– 968– 0,26 %Bons de caisse et bons d’épargne365 381365 934– 553– 0,15 %Dettes rattachées9 4579 872– 415– 4,20 %Titres du marché interbancaire5 174 4635 066 480107 9832,13 %Titres du marché interbancaire877 704752 704125 00016,61 %Titres de créances négociables4 243 9884 264 604– 20 616– 0,48 %Dettes rattachées52 77149 1723 5997,32 %Emprunts obligataires35 03823 93611 10246,38 %Obligations35 00022 86712 13353,06 %Dettes rattachées381 069– 1 031– 96,45 %5 584 3395 466 222118 1172,16 %Etat des dettes31/12/0431/12/03VariationDettes envers des établissements de crédit622 407612 8199 5881,56 %Dettes à vue101 63793 7217 9168,45 %Dettes à terme520 770519 0981 6720,32 %Dettes représentées par un titre5 584 3395 446 222118 1172,16 %Bons de caisse374 838375 806– 968– 0,26 %Titres du marché interbancaire5 174 4635 066 480107 9832,13 %Emprunts obligataires35 03823 93611 10246,38 %6 206 7466 079 041127 7052,10 %Note 18. Provisions techniques des entreprises d’assurance :Placements des entreprises d’assurance31/12/0431/12/03VariationProvisions techniques des contrats en unités de compte349 172304 21844 95414,78 %Autres provisions techniques3 651 8262 895 159756 66726,14 %Provisions pour primes non acquises et risques en cours22 71620 4102 30611,30 %Provisions d’assurance vie3 430 3222 722 667707 65525,99 %Provisions pour sinistres vie5 6836 782– 1 099– 16,20 %Provisions pour sinistres non vie61 03551 9949 04117,39 %Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes vie108 04069 09538 94556,36 %Autres provisions techniques vie14 84415 291– 447– 2,92 %Autres provisions techniques non vie9 1868 9202662,98 %4 000 9983 199 377801 62125,06 %Note 19. Comptes de régularisation et autres passifs :Comptes de régularisation et autres passifs31/12/0431/12/03VariationComptes de régularisation250 411239 43810 9734,58 %Comptes liés aux opérations de recouvrement23 8257 21916 606230,03 %Comptes d’ajustement instruments financiers à terme11 2849 3281 95620,97 %Produits constatés d’avance72 72570 4032 3223,30 %Charges à payer21 03115 6105 42134,73 %Comptes de régularisation divers115 695129 140– 13 445– 10,41 %Impôts différés passif5 8517 738– 1 887– 24,39 %Dont : liés aux retraitements de consolidation5 8517 738– 1 887– 24,39 %Autre, passifs160 357167 593– 7 236– 4,32 %Dépôts de garantie reçus1 5632 125– 562– 26,45 %Subventions d’investissements9 2407 9341 30616,46 %Créditeurs divers149 554157 534– 7 980– 5,07 %410 768407 0313 7370,92 %Comme à l’actif, les comptes de régularisation divers reprennent, pour l’essentiel de leur montant, les comptes de compensation entre banques des systèmes d’échanges interbancaires.Note 20. Autres passifs d’assurance :Autres passifs d’assurance31/12/0431/12/03VariationDettes nées d’opérations d’assurance directe17 88019 684– 1 804– 9,16 %Dettes nées d’opérations de réassurance12 2754 6387 637164,66 %Autres passifs5 4333 4961 93755,41 %35 58827 8187 77027,93 %Note 21. Ecarts d’acquisition :Ecarts d’acauisition31/12/0431/12/03ACMN Vie / Nord Europe Life Luxembourg1 1721 172Reprise ACMN Vie (imputation perte NELL 2003)– 1 172– 1 152CMNE Belgium / Banque du Brabant38 540Reprise CMNE Belgium (constatée en résultat)– 38 540CMNE Belgium / Crédit Professionnel S.A.11 71711 717Imputation perte Crédit professionnel S.A. 2000– 7 875– 7 875Imputation perte Crédit professionnel S.A. 2001– 1 914– 1 914Complément de prix SFP 2004– 1 928CMNE Belgium / CPI1 0901 090Imputation perte CPI 2003– 271– 271Imputation perte CPI 2004– 819CMNE Belgium / FKBK3 005CMNE France / UFG (augmentation de capital)671671Reprise CMNE France (constatée en résultat)– 302– 168UFG / Ico (via UFG Immobilier)19Reprise UFG immédiate– 193 3743 270Note 22. Provisions pour risques et charges :Provisions pour risques et charges31/12/0431/12/03VariationProvisions pour engagements par signature9183 170– 2 252– 71,04 %Provisions pour charges de retraite24 39021 4472 94313,72 %Autres provisions168 868179 235– 10 367– 5,78 %Provisions réglementées3171 064– 747– 70,21 %194 493204 916– 10 423– 5,09 %— Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont partiellement couverts par un contrat souscrit auprès d’une compagnie d’assurance. Le complément fait l’objet d’une provision dans les comptes consolidés. Les conséquences des modifications induites par la loi « Fillon » du 21 août 2003 ont été prises en compte en retenant la méthode préférentielle autorisant leur étalement sur la durée résiduelle moyenne d’activité des salariés bénéficiaires. Le montant de la provision constituée s’établit selon les modalités suivantes :Total hors rattrapage charges sociales 2003 : 23 357 ;Charges sociales 2003 selon étalement sur durée résiduelle de travail : 1 033.— Au 31 décembre 2000, le groupe CMNE avait reconstitué le seuil des fonds propres requis pour procéder à l’apurement de la solidarité nationale dont il avait bénéficié lors de la restructuration du groupe en 1993.Cette solidarité était intervenue sous forme :d’avances d’équilibre à hauteur de 17 185 milliers d’euros ;de subventions à hauteur de 100 237 milliers d’euros.Conformément au protocole d’accord et à ses adaptations ultérieures, la Caisse fédérale du Crédit mutuel Nord Europe a commencé à rembourser à compter de 2002, en prélevant sur sa marge les fonds nécessaires à la restitution de ces subventions (à hauteur de la moitié de la marge nette d’autofinancement dégagée par le groupe à la clôture des exercices 2001 et suivants).Ces modalités de remboursement, arrêtées en accord avec la Confédération nationale du Crédit mutuel, conduisent à constater la charge au fur et à mesure de la réalisation de la marge nette d’autofinancement et à l’imputer individuellement aux entités qui en sont à l’origine.En revanche, et en anticipation de la mise en application des normes IAS/IFRS, dès fin décembre 2003, le solde des engagements correspondant aux subventions restant à rembourser, a été intégralement provisionné dans les comptes consolidés du groupe. A fin 2004, la situation est la suivante (en milliers d’euros) :Montant des subventions restant à rembourser : 76 079 ;Provisions constituées en comptes sociaux sur base des MNA des exercices précédents : 27 936 ;Montant provisionné en risques et charges des comptes consolidés : 48 143 (l’impôt différé correspondant étant enregistré à l’actif).Note 23. Dettes subordonnées :Dettes subordonnées31/12/0431/12/03VariationDépôts de garantie à caractère mutuel1 8706 406– 4 536– 70,81 %Emprunts participatifs15 24519 818– 4 573– 23,07 %Titres subordonnés176 20758 998117 209198,67 %Avance à long terme (Caisse centrale Crédit mutuel)12 05914 713– 2 654– 18,04 %Dettes rattachées1 6301 34628421,10 %207 011101 281105 730104,39 %Note 24. Fonds pour risques bancaires généraux :Fonds pour risques bancaires généraux31/12/0431/12/03VariationFonds d’accumulation2 9572 957FRBG CMNE Belgium13 52313 3691541,15 %16 48016 3261540,94 %Note 25. Intérêts des minoritaires :31/12/0431/12/03VariationRéserves minoritaires48 26335 33812 92536,58 %ACMN Iard7 8287 2066228,63 %ACMN Vie160– 1 7681 928– 109,05 %Alteram416117299255,56 %Bail Immo Nord– 44– 100,00 %Batiroc1– 1– 100,00 %CMNE Belgium et sociétés intégrées24 18118 7165 46529,20 %CMN Investissements4– 4– 100,00 %Multifonds40739892,26 %Nord Europe Life Luxembourg179– 78– 98,73 %Nord Europe Private Equity125125N.S.Normandie Partenariat20911122,22 %La Pérennité9 1446 2932 85145,30 %Pérennité Entreprises19630166553,33 %Richebé Gestion513501122,40 %SDR Normandie978988,99 %Sicorfé SNP339339N.S.Sicorfé Maintenance– 5– 5N.S.UFG et sociétés intégrées4 8213 6511 17032,05 %Vie Services2016425,00 %Résultat minoritaires10 0195 1954 82492,86 %ACMN Iard1 7145681 146201,76 %ACMN Vie3901 057– 667– 63,10 %Alteram889203686337,93 %Bail Immo Nord3– 3– 100,00 %Batiroc1– 1– 100,00 %CMNE Belgium et sociétés intégrées4 4325573 875695,69 %Multifonds26916710261,08 %Nord Europe Life Luxembourg– 20– 7757– 74,03 %Nord Europe Private Equity5353N.S.Normandie Partenariat1– 1– 100,00 %La Pérennité1 0741 499– 425– 28,35 %Pérennité Entreprises– 35– 4510– 22,22 %Richebé Gestion23815187,50 %SDR Normandie116583,33 %Sicorfé SNP123123N.S.UFG et sociétés intégrées1 0901 243– 153– 12,31 %Vie Services64250,00 %58 28240 53317 74943,79 %Note 26. Capitaux propres :Capital souscrit31/12/0431/12/03VariationParts « A »83 64379 5454 0985,15 %Parts « B »770 777718 25652 5217,31 %Parts « F »48 34916 80931 540187,64 %902 769814 61088 15910,82 %Primes d’émission31/12/0431/12/03VariationPrime de fusion2 7502 7502 7502 750Réserves consolidées et autres31/12/0431/12/03VariationRéserves légales515497183,62 %Réserves statutaires133 917128 7805 1373,99 %Réserves spéciales des plus-values à long terme40 72440 724Autres réserves3 2882 95833011,16 %Report à nouveau– 211– 33 84833 637– 99,38 %Réserves consolidées7 4099 221– 1 812– 19,65 %185 642148 33237 31025,15 %Réserves consolidées - Contribution par société31/12/0431/12/03VariationCaisses de Crédit mutuel + Caisse fédérale du CMNE + Fédération du CMNE145 608153 887– 8 279– 5,38 %BCMN1 027963646,65 %Immobilière du CMN et S.C.I. affiliées– 2 362– 3 096734– 23,71 %CMNE France51 95046 0335 91712,85 %SIPN et sociétés intégrées– 1 648768– 2 416– 314,58 %ACMN IARD372– 275647– 235,27 %ACMN Retraite– 1– 1ACMN Vie– 29 992– 21 999– 7 99336,33 %Alteram833548137,14 %Bail Actea6 1556 283– 128– 2,04 %Bail Immo Nord3723165617,72 %Batiroc299130169130,00 %Courtage CMN– 40– 6121– 34,43 %CMNE Belgium et sociétés intégrées41 9761 27640 700N.S.CMN Investissements2442 140– 1 896– 88,60 %CMN Tél128– 192320– 166,67 %Créfidis– 223– 223N.S.Euro-Information18 68516 3002 38514,63 %CMN Immobilier– 1 555– 1 553– 20,13 %Financière Malesherbes Anjou– 440– 349– 9126,07 %Française des placements– 1 2821 282– 100,00 %Multifonds– 10 777– 10 887N.S.– 1,01 %Nord Europe Assurances5 6405 640N.S.Nord Europe Life Luxembourg211 095– 1 074– 98,08 %Normandie Partenariat– 291– 289– 20,69 %La Pérennit閠44 348– 43 454– 8942,06 %Pérennité Entreprises– 926– 565– 36163,89 %Richebé Gestion1 583171 566N.S.SDR Normandie17 59114 8762 71518,25 %Sicorfé SNP– 1 717– 900– 81790,78 %Sicorfé Maintenance1055100,00 %Transactimmo8097– 17– 17,53 %UFG et sociétés intégrées– 11 901– 11 011– 8908,08 %Vie Services39251456,00 %185 642148 33237 31025,15 %Résultat de l’exercice - Contribution par société31/12/0431/12/03VariationCaisses de Crédit mutuel + Caisse fédérale du CMNE + Fédération du CMNE48 261– 12 39960 660– 489,23 %BCMN2 9622 29966328,84 %Immobilière du CMN et S.C.I. affiliées7611 649– 888– 53,85 %CMNE France– 2 568– 5 5843 016– 54,01 %SIPN et sociétés intégrées3 115– 2 2315 346– 239,62 %ACMN Iard1 7845911 193201,86 %ACMN Retraite– 1– 1N.S.ACMN Vie10 53914 778– 4 239– 28,68 %Alteram2 0751 58349231,08 %Bail Actea3 8972 97292531,12 %Bail Immo Nord8931 006– 113– 11,23 %Batiroc2411994221,11 %Courtage CMN138192– 54– 28,13 %CMNE Belgium et sociétés intégrées3 32740 696– 37 369– 91,82 %CMN Investissements– 26– 6337– 58,73 %CMN TEL211321– 110– 34,27 %Créfidis– 803– 223– 580260,09 %Euro-Information3 4342 69973527,23 %CMN Immobilier– 13– 2– 11550,00 %Financière Malesherbes Anjou– 834– 87N.S.Française des placements652– 652– 100,00 %Multifonds3 3072 0511 25661,24 %Nord Europe Assurance– 140– 140N.S.Nord Eorope Life Luxembourg– 549– 1 075526– 48,93 %Nord Europe Private Equity158158N.S.Normandie Partenariat23131076,92 %La Pérennit閠2 007– 5 9063 899– 66,02 %Pérennité Entreprises– 314– 36147– 13,02 %Richebé Gestion5 4521 6493 803230,62 %SDR Normandie2 5991 74085949,37 %Sicorfé SNP249273– 24– 8,79 %Sicorfé Maintenance118– 17– 94,44 %Transactimmo30109– 79– 72,48 %UFG et sociétés intégrées6 3857 115– 730– 10,26 %Vie Services1914535,71 %93 35754 77938 57870,42 %Compte de résultat.Note 27. Intérêts, produits et charges assimilés :A. Avec les établissements de crédit :Intérêts et produits assimilés sur opérations avec établissements de crédit31/12/0431/12/03VariationIntérêts sur banques centrales et C.C.P.2 5142 917– 403– 13,82 %Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs67052614427,38 %Intérêts sur comptes et prêts à terme135 254154 391– 19 137– 12,40 %Intérêts sur comptes internes au Crédit mutuel9 32415 598– 6 274– 40,22 %147 762173 432– 25 670– 14,80 %Intérêts et charges assimilées sur opérations avec31/12/0431/12/03VariationIntérêts sur comptes ordinaires créditeurs821910– 89– 9,78 %Intérêts sur comptes et emprunts15 36021 720– 6 360– 29,28 %Intérêts sur comptes internes au Crédit mutuel74125– 51– 40,80 %Intérêts sur titres donnés en pension livrée2 1611 83932217,51 %Charges sur emprunts participatifs2 4192 01540420,05 %20 83526 609– 5 774– 21,70 %B. Avec la clientèle :Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle31/12/0431/12/03VariationIntérêts sur créances commerciales et prêts à la clientèle376 650362 86713 7833,80 %Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs15 06715 376– 309– 2,01 %Intérêts sur créances douteuses6 0609 343– 3 283– 35,14 %Dotation nette aux provisions sur intérêts créances douteuses2 4314441 987447,52 %Produits sur engagements de financement1 5241 483412,76 %Produits sur engagements de garantie80660420233,44 %402 538390 11712 4213,18 %Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle31/12/0431/12/03VariationIntérêts sur comptes ordinaires créditeurs2 5593 090– 531– 17,18 %Intérêts sur comptes d’épargne à régime spécial190 411199 879– 9 468– 4,74 %Intérêts sur comptes créditeurs à terme14 28231 368– 17 08654,47 %Intérêts sur dettes subordonnées3 3823 971– 589– 14,83 %Charges sur engagements de garantie591915– 324– 35,41 %211 225239 223– 27 998– 11,70 %C. Sur obligations et autres titres à revenu fixe :Intérêts et produits assimilés sur obligations et titres à revenu fixe31/12/0431/12/03VariationTitres de placement5 2715 492– 221– 4,02 %Etalement de la surcote (charges)– 343– 459116– 25,27 %Etalement de la décote (produits)11N.S.Titres d’investissement65 69368 743– 3 050– 4,44 %Etalement de la surcote (charges)– 404– 44238– 8,60 %Etalement de la décote (produits)134134N.S.Revenus gestion collective Codevi1 1311 429– 298– 20,85 %71 48374 763– 3 280– 4,39 %Intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe31/12/0431/12/03VariationIntérêts sur bons de caisse et bons d’épargne18 11120 264– 2 153– 10,62 %Intérêts sur titres du marché interbancaire106 87091 65615 21416,60 %Intérêts sur titres de créances négociables48 47256 440– 7 968– 14,12 %Intérêts sur emprunts obligataires1 0733 124– 2 051– 65,65 %Autres charges sur dettes constituées par des titres3 0682 9391294,39 %177 594174 4233 1711,82 %D. Autres produits et charges :Autres intérêts et produits assimilés31/12/0431/12/03VariationProduits sur dettes constituées par des titres14961 24225420,45 %Produits divers des opérations sur titres17 57640 206– 22 630– 56,29 %19 07241 448– 22 376– 53,99 %Autres intérêts et charges assimilées31/12/0431/12/03VariationCharges diverses des opérations sur titres30 99744 103– 13 106– 29,72 %30 99744 103– 13 106– 29,72 %Note 28. Revenus des titres à revenu variable :Revenus des titres à revenu variable31/12/0431/12/03VariationDividendes et produits assimilés sur titres de participation854914– 60– 6,56 %Dividendes et produits assimilés sur titres de placement1 5611 595– 34– 2,13 %2 4152 509– 94– 3,75 %Note 29. Commissions :Commissions - Produits31/12/0431/12/03VariationCommissions sur opérations de trésorerie et interbancaires7 6767 1665107,12 %Commissions sur opérations avec la clientèle40 91441 596– 682– 1,64 %Commissions sur opérations sur titres6060N.S.Commissions sur opérations de change124152– 28– 18,42 %Produits sur prestations de services financiers104 32784 13920 18823,99 %153 101133 05320 04815,07 %Commissions - Charges31/12/0431/12/03VariationCommissions sur opérations de trésorerie et interbancaires13 14412 9951491,15 %Commissions sur opérations avec la clientèle13148– 135– 91,22 %Commissions sur opérations sur titres491491N.S.Charges sur prestations de services financiers4 2922 5741 71866,74 %17 94015 7172 22314,14 %Note 30. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation31/12/0431/12/03VariationGains ou pertes sur titres de transaction5 608– 2 0977 705– 367,43 %Gains sur titres de transaction8 2032 4215 782238,83 %Pertes sur titres de transaction– 2 595– 45181 923– 42,56 %Gains ou pertes sur opérations de change428188240127,66 %Gains sur opérations de change et d’arbitrage2 1213961 725435,61 %Pertes sur opérations de change et d’arbitrage– 1 693– 2081 485713,94 %Gains ou pertes sur instruments financiers113– 8 6628 775– 101,30 %Produits sur swaps de taux d’intérêt1398 5818 442– 98,38 %Produits sur autres instruments de taux57– 57– 100,00 %Produits sur autres instruments financiers à terme9160151– 94,38 %Charges sur swaps de taux d’intérêt– 17– 17 41817 401– 99,90 %Charges sur autres instruments financiers à terme– 18– 4224– 57,14 %6 149– 10 57116 720– 158,17 %Note 31. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :Gains ou pertes sur portefeuilles de placement31/12/0431/12/03VariationPlus-values et reprises de provisions22 70741 994– 19 287– 45,93 %Plus-values de cessions de titres de placement12 85511 7921 0639,01 %Reprises de provisions sur titres de placement9 85230 202– 20 350– 67,38 %Mons-values et dotations aux provisions– 8 043– 22 58814 545– 64,39 %Moins-values de cessions de titres de placement– 945– 14 22813 283– 93,36 %Dotations aux provisions sur titres de placement– 7 098– 8 3601 262– 15,10 %14 66419 406– 4 742– 24,44 %Note 32. Sur opérations de crédit-bail et assimilées :Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées31/12/0431/12/03VariationProduits sur opérations de crédit-bail163 116154 2528 8645,75 %Loyers156 623147 8668 7575,92 %Reprises de provisions64653910719,85 %Plus-values sur immobilisations85265– 180– 67,92 %Autres produits5 7625 5821803,22 %Produits sur opérations de location simple58 30254 5403 7626,90 %221 418208 79212 6266,05 %Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées31/12/0431/12/03VariationCharges sur opérations de crédit-bail147 864129 75518 10913,96 %Dotations aux amortissements137 803120 36917 43414,48 %Dotations aux provisions6 0564 8901 16623,84 %Moins-values sur immobilisations752– 752– 100,00 %Autres charges4 0053 7442616,97 %Charges sur opérations de location simple53 08547 7885 29711,08 %200 949177 54323 40613,18 %Note 33. Autres produits et charges d’exploitation bancaire :Autres produits d’exploitation bancaire31/12/0431/12/03VariationProduits divers12 6096 5026 10793,92 %Charges refacturées28 89017 98310 90760,65 %Produits des activités non bancaires52 14776 316– 24 169– 31,67 %Autres produits accessoires9 2239158 308N.S.Transferts de charges et autres produits5 9971 3174 680355,35 %Quote-part subvention d’investissement86374711615,53 %Reprises de provisions (impôts et non bancaires)3 8352 5511 28450,33 %113 564106 3317 2336,80 %Autres charges d’exploitation bancaire31/12/0431/12/03VariationAutres charges diverses17 89512 0745 82148,21 %Dotations aux provisions pour risques (impôts et non bancaires)2 6703 574– 904– 25,29 %20 56515 6484 91731,42 %Note 34. Marge brute des activités d’assurance :Marge brute des activités d’assurance31/12/0431/12/03VariationPrimes ou cotisations acquises970 468828 699141 76917,11 %Charges de prestations– 1 067 676– 931559– 136 11714,61 %Produits nets des placements211 045177 18333 86219,11 %Autres produits et charges d’assurance– 20 890– 7 757– 13 133169,31 %92 94766 56626 38139,63 %Note 35. Charges générales d’exploitation :Charges générales d’exploitation31/12/0431/12/03VariationFrais de personnel222 692213 7868 9064,17 %Salaires et traitements137 033133 0234 0103,01 %Charges sociales58 25555 3802 8755,19 %Intéressement et participation des salariés12 64011 0981 54213,89 %Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations11 82212 971– 1 149– 8,86 %Dotation provision pour charge de retraite2 9821 3561 626119,91 %Reprise provision pour charge de retraite– 40– 422– 4,76 %Autres frais administratifs181 287156 22725 06016,04 %Impôts et taxes17 2738 5198 754102,76 %Services extérieurs39 21632 4736 74320,76 %Transports et déplacements3 5373 512250,71 %Autres services extérieurs121 261111 7239 5388,54 %403 979370 01333 9669,18 %Schéma d’intéressement du personnel, applicable à la Caisse fédérale du CMNE et à la BCMN, principaux employeurs du groupe.La dotation d’intéressement servi au titre d’un exercice est calculée à partir des résultats obtenus en matière de rentabilité d’exploitation, mesurée par le coefficient d’exploitation, et de développement rentable, mesuré par les capitaux gérés par ETP (Equivalent temps plein).La moitié de l’enveloppe globale est attribuée aux bénéficiaires au prorata de leur salaire, l’autre moitié est répartie proportionnellement à l’ensemble des salaires annuels bruts.Le montant cumulé des sommes distribuées au titre d’un exercice en application des accords de participation et d’intéressement ne peut excéder 20 % de la MNA (Marge nette d’autofinancement) de l’ensemble constitué par la Caisse fédérale, les caisses locales et la BCMN.Note 36. Dotations aux amortissements et provisions :Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations31/12/0431/12/03VariationDotations aux amortissements des immobilisations corporelles22 22119 4922 72914,00 %Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles1 9931 8201739,51 %Dotations nettes aux provisions des immobilisations– 166828– 994– 120,05 %24 04822 1401 9088,62 %Note 37. Coût du risque :Reprises de provisions et récupération sur créances amorties31/12/0431/12/03VariationReprises de provisions sur créances douteuses clientèle33 96329 2914 67215,95 %Reprises de provisions sur risques et charges bancaires26 33645 358– 19 022– 41,94 %Récupération de créances amorties1 5195 824– 4 305– 73,92 %61 81880 473– 18 655– 23,18 %Dotations aux provisions et créances irrécupérables31/12/0431/12/03VariationDotations aux provisions sur créances douteuses clientèle42 25435 9376 31717,58 %Dotations aux provisions risques et charges bancaires5 770104 623– 98 853– 94,48 %Pertes sur créances irrécouvrables couvertes13 07617 494– 4 418– 25,25 %Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes3 2924 874– 1 582– 32,46 %64 392162 928– 98 536– 60,48 %Au 31 décembre 2003, la dotation pour risques et charges bancaires intégrait la provision constituée au titre du remboursement de la solidarité nationale pour un montant de 67,3 millions d’euros.Note 38. Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence :Quote-part dans le résultat d’entreprises mises en équivalence31/12/0431/12/03VariationCMH Gestion13– 2– 66,67 %Euro-Information3 4342 69973527,23 %Française des placements652– 652– 100,00 %Poujoulat Belgique12– 1– 50,00 %Sicorfé SNP273– 273– 100,00 %Sicorfé Maintenance18– 18– 100,00 %3 4363 647– 211– 5,79 %Note 39. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :Gains ou pertes sur actifs immobilisés31/12/0431/12/03VariationPlus-values de cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles3 4332263 207N.S.Plus-values sur immobilisations financières11 8123 2648 548261,89 %Reprises de provisions sur immobilisations financières8 2741 4386 836475,38 %Moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles– 922– 764– 15820,68 %Moins-values sur immobilisations financières– 10 256– 1 084– 9 172846,13 %Dotations aux provisions/dépréciation immobilisations financières– 299– 32324– 7,43 %12 0422 7579 285336,78 %Note 40. Résultat exceptionnel :Produits exceptionnels31/12/0431/12/03VariationReprise provisions charges exceptionnelles (CMNE Belgium)2 1045 136– 3 032– 59,03 %Récupération litige (CMNE Belgium)675675N.S.Reprise provision pour renonciation (La Pérennité)1 654N.S.Reprise provision pour déménagement (Paris / Saint-Ouen)2 2162 216N.S.Reprise provision pour remboursement solidarité16 7432 85913 884485,62 %Produits sur immeuble (Lieu Saint)4 622– 4 622– 100,00 %Produits exceptionnels divers1 9062 773– 867– 31,27 %25 29815 3909 90864,38 %Charges exceptionnelles31/12/0431/12/03VariationDotation provision pour renonciation (La Pérennité)311445– 134– 30,11 %Redressement IS6 517– 6 517– 100,00 %Provision contrôle CCAMIP (assurances)9 8009 800N.S.Provision pour déménagement (Paris / Saint-Ouen)2 5834 209– 1 626– 38,63 %Charges sur immeuble (Lieu Saint)5 175– 5 175– 100,00 %Remboursement Solidarité16 7433 08313 660443,07 %Accords transactionnels5 111– 5 111– 100,00 %Charges exceptionnelles diverses2 3485 687– 3 339– 58,71 %31 78530 2271 5585,15 %Note 41. Impôt sur les bénéfices :Impôt sur les sociétés31/12/0431/12/03VariationIS exigible33 22432 9123120,95 %IS différ閠164– 11 10110 937– 98,52 %33 06021 81111 24951,57 %Les impôts différés sur décalages temporaires, qui n’étaient pas comptabilisés jusqu’à présent, ont fait l’objet d’une régularisation. Son impact est de 9 928 K€ et explique la majeure partie de la variation du poste IS différé.Preuve d’impôt :Résultat avant impôt, amortissement des écarts d’acquisition et FRBG142 374Déficits fiscaux antérieurs– 44 891Base théorique97 483IS exigible33 224IS différ閠164IS net33 060Taux effectif d’IS33,91 %Taux normal d’impôt35,43 %Impact imposition à taux réduit– 1,30 %Autres– 0,22 %Taux effectif33,91 %Note 42. Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées :Dotations et reprises de FRBG et provisions réglementées31/12/0431/12/03VariationDotations au fonds pour risques bancaires généraux– 4848– 100,00 %Dotations aux provisions réglementées– 12– 12Reprises sur fonds pour risques bancaires généraux17 800– 17 800– 100,00 %– 1217 740– 17 752– 100,07 %Hors bilan et opérations assimilées.Note 43. Engagements de financement :Engagements de financement donnés en faveur31/12/0431/12/03VariationAutres engagements46 11472 088– 25 974– 36,03 %46 11472 088– 25 974– 36,03 %Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle31/12/0431/12/03VariationOuvertures de crédits confirmés882 846783 55699 29012,67 %Acceptations ou engagements à payer234409– 175– 42,79 %Autres engagements35 34432 3023 0429,42 %918 424816 267102 15712,52 %Note 44. Engagements de garantie :Engagements de garantie d’ordre d’établissement de crédit31/12/0431/12/03VariationAutres garanties d’ordre d’établissements de crédit171 628172 169– 5410,31 %171 628172 169– 541– 0,31 %Engagements de garantie d’ordre de la clientèle31/12/0431/12/03VariationGaranties de remboursements de crédits19 35214 3355 01735,00 %Dont cautions administratives et fiscales11 5658 6672 89833,44 %Obligations cautionnées1111 476– 1 365– 92,48 %Autres garanties d’ordre de la clientèle775 150937 022– 161 872– 17,28 %794 613952 833– 158 220– 16,61 %Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit31/12/0431/12/03VariationCautions, avals et autres garanties reçues806 344519 250287 09455,29 %806 344519 250287 09455,29 %Engagements de garantie reçus de la clientèle31/12/0431/12/03VariationGaranties reçues d’administrations publiques344 551331 10713 4444,06 %Garanties reçues d’assurances3 4632 61884532,28 %Garanties reçues de la clientèle1 342 1371 078 611263 52624,43 %Autres garanties reçues8 461 4517 051 9001 409 55119,99 %10 151 6028 464 2361 687 36619,94 %Note 45. Opérations sur instruments financiers à terme :A. Engagements sur instruments financiers à terme :Instruments financiers à terme31/12/0431/12/03VariationOpérations fermes1 390 2851 528 057– 352 677– 23,08 %Opérations sur les marchés organisésOpérations de gré à gré1 390 2851 528 057– 352 677– 23,08 %Swaps de taux d’intérêt1 382 9881 515 802– 132 814– 8,76 %Micro-couverture1 235 9881 288 802– 52 814– 4,10 %Macro-couverture147 000217 000– 70 000– 32,26
    Bulletin BALO n°071 du 15/06/2005, affaire n°91075
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2005
    Numéro d’affaire : 89218
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Adresse : 4, place Richebe, BP 1009, 59011 Lille Cedex. Siret : 320 342 264 00027.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.48 132Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit4 676 022Opérations avec la clientèle6 265 080Obligations et autres titres à revenu fixe1 850 317Actions et autres titres à revenu variable152 443Participations et autres titres détenus à long terme20 553Parts dans les entreprises liées525 281Crédit-bail et location avec option d'achat0Location simple0Immobilisations incorporelles6 475Immobilisations corporelles105 817Capital souscrit non versé0Actions propres0Autres actifs569 899Comptes de régularisation152 436Total de l'actif14 372 455PassifMontantBanques centrales, C.C.P.13Dettes envers les établissements de crédit369 232Opérations avec la clientèle7 668 457Dettes représentées par un titre4 575 308Autres passifs177 405Comptes de régularisation190 008Provisions pour risques et charges67 984Dettes subordonnées177 304Fonds pour risques bancaires généraux2 957Capitaux propres hors FRBG1 143 787Capital souscrit960 991Primes d'émission2 750Réserves175 242Ecarts de réévaluation0Provisions réglementées et subventions d'investissement5 015Report à nouveau (+ /–)– 211Total du passif14 372 455Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement795 467Engagements de garantie122 665Engagements sur titres—Engagements reçus :Engagements de financement1 555Engagements de garantie1 145 435Engagements sur titres—89218
    Bulletin BALO n°062 du 25/05/2005, affaire n°89218
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2005
    Numéro d’affaire : 83724
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE Adresse : 4, place Richebe, BP 1009, 59011 Lille Cedex.Siret : 320 342 264 00027.Situation au 31 décembre 2004. (En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.50 200Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit5 039 599Opérations avec la clientèle6 104 484Obligations et autres titres à revenu fixe1 960 446Actions et autres titres à revenu variable236 370Participations et autres titres détenus à long terme20 553Parts dans les entreprises liées 525 342Crédit-bail et location avec option d’achat0Location simple0Immobilisations incorporelles6 475Immobilisations corporelles107 484Capital souscrit non versé0Actions propres0Autres actifs544 899Comptes de régularisation132 302Total de l’actif14 728 154PassifMontantBanques centrales, C.C.P.5Dettes envers les établissements de crédit418 719Opérations avec la clientèle7 727 155Dettes représentées par un titre4 885 644Autres passifs 166 232Comptes de régularisation208 922Provisions pour risques et charges60 551Dettes subordonnées177 304Fonds pour risques bancaires généraux2 957Capitaux propres hors FRBG1 080 665Capital souscrit902 769Primes d’mission2 750Réserves175 242Ecarts de réévaluation0Provisions réglementées et subventions d’investissement115Report à nouveau (+/–)– 211Total du passif14 728 154Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement756 707Engagements de garantie100 980Engasements sur titres —Engagements reçus : Engagements de financement1 393Engagements de garantie1059 115Engasements sur titres —83724
    Bulletin BALO n°029 du 09/03/2005, affaire n°83724

Informations réglementées de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

  • Informations privilégiées
    Publication : 30/09/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 30/09/2021
    Langue : Anglais
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 03/09/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 27/08/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 26/08/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Publication : 17/09/2019
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Publication : 17/09/2019
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits
    Publication : 27/08/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Publication : 24/05/2019
    Langue : Français
    Type d’informations :
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 29/04/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques

Cartographie de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Comment contacter CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE ?

Téléphone : Réservé aux utilisateurs connectés
Email : Réservé aux utilisateurs connectés
Sites internet : Réservé aux utilisateurs connectés
Réseaux sociaux :
Adresse complète : SERVICES FEDERAUX
4 PLACE RICHEBE
59800 LILLE
Email : [email protected]
Téléphone : Non disponible
Adresse : Monsieur le Délégué à la Protection des Données 63 CHEMIN ANTOINE PARDON 69814 TASSIN CEDEX
Cette entreprise s'est opposée à l'utilisation de ses données à des fins de prospection.

Services recommandés pour les SA

Aucun services n'est disponible pour cette entreprise.

Entreprises citées de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

  • BANQUE FEDERATIVE DU CREDIT MUTUEL (355 801 929) Cité 5 fois en 2021 et 2022
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et BANQUE FEDERATIVE DU CREDIT MUTUEL de la relation : Banque
  • SOCIETE FONCIERE & IMMOBILIERE NORD EUROPE (833 976 848) Cité 2 fois en 2017 et 2022
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SOCIETE FONCIERE & IMMOBILIERE NORD EUROPE de la relation : Banque
  • GROUPE DES ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL (352 475 529) Cité 2 fois en 2009 et 2022
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et GROUPE DES ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL de la relation : Banque
  • TRANSACTIMMO (378 776 157) Cité 11 fois entre 1996 et 2022
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et TRANSACTIMMO de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : MAZARS , Virginie CHAUVIN , Laetitia CATOIR et 1 autre
  • CMNE GRAND PARIS (849 138 235) Cité 3 fois entre 2019 et 2022
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et CMNE GRAND PARIS de la relation : Commissaire aux comptes
  • SCI IN LIMINE (418 202 537) Cité 1 fois en 2022
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI IN LIMINE de la relation : Banque
  • NORD EUROPE PARTICIPATIONS ET INVESTISSEMENTS (328 739 396) Cité 9 fois entre 1996 et 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et NORD EUROPE PARTICIPATIONS ET INVESTISSEMENTS de la relation : Commissaire aux comptes
  • CREDIT MUTUEL TITRES (331 432 146) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et CREDIT MUTUEL TITRES de la relation : Inconnue
  • BAIL ACTEA (342 468 600) Cité 4 fois entre 1993 et 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et BAIL ACTEA de la relation : Banque
  • BAIL ACTEA IMMOBILIER (379 321 953) Cité 2 fois en 2018 et 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et BAIL ACTEA IMMOBILIER de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Eric Cotte , Anne Veaute , CICOVAL et 3 autres
  • SCI VAUBAN SOLFERINO (331 980 086) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI VAUBAN SOLFERINO de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SOCIETE FRANCAISE ET SUISSE , JUNIA , Matthieu TEZENAS DU MONTCEL et 2 autres
  • EARL DU MESNIL (794 351 825) Cité 4 fois en 2013 et 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et EARL DU MESNIL de la relation : Banque
  • WORLD AFTER (894 984 491) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et WORLD AFTER de la relation : Banque
  • FINANCIERE NORD EUROPE EN ABREGE FINE (317 506 301) Cité 7 fois entre 1996 et 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et FINANCIERE NORD EUROPE EN ABREGE FINE de la relation : Commissaire aux comptes
  • OPUS TECHNIQUE (880 144 936) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et OPUS TECHNIQUE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Guillaume VICHY
  • NEOLA (493 090 377) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et NEOLA de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean-Claude GAMBIEZ
  • DMK INVEST (892 256 025) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et DMK INVEST de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Delphine LECLAINCHE
  • FONCIERE CHLOE (892 256 520) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et FONCIERE CHLOE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Laurent POLITO
  • EURL GAUTHIER DUBRULLE (891 276 313) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et EURL GAUTHIER DUBRULLE de la relation : Banque
  • EPERON METROPOLE (851 039 057) Cité 2 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et EPERON METROPOLE de la relation : Formaliste
  • HOLDING GD (889 974 465) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et HOLDING GD de la relation : Banque
  • SOCIETE CIVILE D'EXPLOITATION AGRICOLE DU LOUP (879 438 703) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SOCIETE CIVILE D'EXPLOITATION AGRICOLE DU LOUP de la relation : Banque
  • CASAN JANINE (324 016 617) Cité 2 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et CASAN JANINE de la relation : Fusion
  • LAVERGNE JEAN-LOUIS (345 377 402) Cité 2 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et LAVERGNE JEAN-LOUIS de la relation : Fusion
  • LA FRANCAISE GLOBAL INVESTMENTS (828 091 496) Cité 4 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et LA FRANCAISE GLOBAL INVESTMENTS de la relation : Fusion
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : CHRISTOPHE LESIEUR , ARNAUD SARFATI
  • SAS SURVILLIERS HERSENT (887 599 199) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SAS SURVILLIERS HERSENT de la relation : Banque
  • SARL LES BAINS (534 030 606) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SARL LES BAINS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Mohand CHIAD
  • HOMECOTECH (880 401 674) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et HOMECOTECH de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Ludovic FAGLIN
  • MM BY GAYA (880 149 109) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et MM BY GAYA de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Anthony LESPAGNOL
  • SAINT DENIS GENIN (880 120 670) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SAINT DENIS GENIN de la relation : Banque
  • MENOS IMMO (879 686 475) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et MENOS IMMO de la relation : Inconnue
  • MARINE (538 347 642) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et MARINE de la relation : Avocat
  • SARL QUILLET-DUQUESNE (390 073 039) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SARL QUILLET-DUQUESNE de la relation : Banque
  • VOAD (878 586 502) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et VOAD de la relation : Banque
  • AWEN HOLDING (877 845 735) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et AWEN HOLDING de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Yves LEGRUX
  • ACHAT VENTE LOCATION MATERIEL (877 913 665) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et ACHAT VENTE LOCATION MATERIEL de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Claude BLARY
  • LUMAH (853 967 297) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et LUMAH de la relation : Banque
  • WYE (501 564 157) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et WYE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : JEAN-BAPTISTE LEDE , SEBASTIEN RUTH
  • CERTIVIA 2 (852 715 788) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et CERTIVIA 2 de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Philippe Depoux
  • DUNES ET MER INVESTISSEMENT (851 173 021) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et DUNES ET MER INVESTISSEMENT de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ERIC LELIEUR , FRANCOISE WHEATHLEY
  • CARLIER A (849 098 546) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et CARLIER A de la relation : Banque
  • LANDACRES ENERGIE (848 145 165) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et LANDACRES ENERGIE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : François DUSANNIER
  • LDEV (518 694 146) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et LDEV de la relation : Banque
  • QUELMES ENERGIE (848 148 300) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et QUELMES ENERGIE de la relation : Banque
  • PYGRAM (401 883 418) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et PYGRAM de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Antoine Glangetas
  • P M N (434 224 705) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et P M N de la relation : Banque
  • INFIMMO (539 398 560) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et INFIMMO de la relation : Banque
  • ADS (342 011 145) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et ADS de la relation : Banque
  • SARL GARAGE PETIT (395 389 794) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SARL GARAGE PETIT de la relation : Banque
  • SCI DU 21 RUE PASTEUR (424 128 015) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI DU 21 RUE PASTEUR de la relation : Banque
  • STECO-MA (842 042 582) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et STECO-MA de la relation : Banque
  • THODE (793 561 002) Cité 3 fois entre 2013 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et THODE de la relation : Banque
  • BANQUE COMMERCIALE MARCHE NORD EUROPE (403 371 750) Cité 9 fois entre 1996 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et BANQUE COMMERCIALE MARCHE NORD EUROPE de la relation : Banque
  • CEH2F (841 519 986) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et CEH2F de la relation : Banque
  • IMMOBILIERE BCL LILLE (839 791 084) Cité 2 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et IMMOBILIERE BCL LILLE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Philippe DEPOUX , Marc-Olivier PENIN , David RENDALL
  • SCI NICOLENE (531 174 233) Cité 2 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI NICOLENE de la relation : Banque
  • FASHION PLUS (840 691 356) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et FASHION PLUS de la relation : Banque
  • COURTAGE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE (313 455 529) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et COURTAGE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE de la relation : Banque
  • PERENNITE PIERRE (402 876 023) Cité 4 fois entre 1995 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et PERENNITE PIERRE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ASSURANCES CREDIT MUTUEL NORD VIE , MAZARS , la Française Real Estate Managers et 4 autres
  • CRITEL (334 180 692) Cité 5 fois entre 2008 et 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et CRITEL de la relation : Banque
  • SCI TALURE (448 648 964) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI TALURE de la relation : Banque
  • CMN ENVIRONNEMENT (447 618 323) Cité 7 fois entre 2005 et 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et CMN ENVIRONNEMENT de la relation : Actionnariat
  • MA (491 896 031) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et MA de la relation : Banque
  • SCI HV BOURBOURG (504 168 725) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI HV BOURBOURG de la relation : Banque
  • SCI SAINT MARTIN (790 635 049) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI SAINT MARTIN de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : DIDIER LERMYTTE , FABRICE NOEL
  • SCI MABY (793 538 158) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI MABY de la relation : Banque
  • SCI MONNOYER (537 794 851) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI MONNOYER de la relation : Banque
  • SCI DU HALAGE (538 321 050) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI DU HALAGE de la relation : Banque
  • HV HOYMILLE (504 238 536) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et HV HOYMILLE de la relation : Banque
  • ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL -IARD (352 406 748) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL -IARD de la relation : Banque
  • R DRESS'R (497 978 668) Cité 1 fois en 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et R DRESS'R de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : THOMAS THIRION
  • LA FRANCAISE REAL ESTATE MANAGERS (399 922 699) Cité 3 fois entre 2007 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et LA FRANCAISE REAL ESTATE MANAGERS de la relation : Inconnue
  • LA FRANCAISE ASSET MANAGEMENT (314 024 019) Cité 4 fois entre 1997 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et LA FRANCAISE ASSET MANAGEMENT de la relation : Fusion
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE , DELOITTE & ASSOCIES , Pascale Auclair et 8 autres
  • CMNTEL (420 827 248) Cité 11 fois entre 1998 et 2016
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et CMNTEL de la relation : Commissaire aux comptes
  • COMMERCE AFRIQUE EUROPE SARL (C.A.E) (814 671 244) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et COMMERCE AFRIQUE EUROPE SARL (C.A.E) de la relation : Banque
  • CMNE CAP SENIORS (814 364 113) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et CMNE CAP SENIORS de la relation : Inconnue
  • SCI ACTEA ENVIRONNEMENT (349 821 348) Cité 5 fois entre 2000 et 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI ACTEA ENVIRONNEMENT de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SA MAZARS , Laeticia CATOIR , DENIS VANDERSCHELDEN
  • SOC DEVELOPPEMENT REGIONAL40 (580 500 726) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SOC DEVELOPPEMENT REGIONAL40 de la relation : Actionnariat
  • GROUPEMENT FONCIER AGRICOLE LA FORTELLE (433 027 109) Cité 1 fois en 2015
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et GROUPEMENT FONCIER AGRICOLE LA FORTELLE de la relation : Banque
  • THEIA (801 829 326) Cité 1 fois en 2014
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et THEIA de la relation : Banque
  • CHARLOTTINE (483 354 049) Cité 1 fois en 2013
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et CHARLOTTINE de la relation : Banque
  • SCI AUTANT POUR LUI (491 063 467) Cité 1 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI AUTANT POUR LUI de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : MIREILLE DOMPEYRE
  • SAINT HONORE AUTOMOBILE (749 922 050) Cité 3 fois en 2012
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SAINT HONORE AUTOMOBILE de la relation : Banque
  • SCI DELAMBRE VERMOOTE HALLE (450 212 170) Cité 1 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI DELAMBRE VERMOOTE HALLE de la relation : Banque
  • GROUPEMENT FORESTIER COLLINES D ARTOIS (412 629 552) Cité 1 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et GROUPEMENT FORESTIER COLLINES D ARTOIS de la relation : Notaire
  • ALLIANCE EXPERTS-SOCIETE EXPERTISE COMPT (452 997 398) Cité 1 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et ALLIANCE EXPERTS-SOCIETE EXPERTISE COMPT de la relation : Banque
  • FICOMMERCE (337 633 861) Cité 2 fois en 2008 et 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et FICOMMERCE de la relation : Commissaire aux comptes
  • PRIMO 1 (513 167 239) Cité 1 fois en 2011
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et PRIMO 1 de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Thierry GAIFFE
  • ANACEJOBAT (528 697 014) Cité 1 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et ANACEJOBAT de la relation : Banque
  • SILVERSTONE (510 257 454) Cité 1 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SILVERSTONE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Philippe DEPOUX , Marc-Olivier PENIN
  • ASSURANCES CREDIT MUTUEL NORD VIE (412 257 420) Cité 17 fois entre 1997 et 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et ASSURANCES CREDIT MUTUEL NORD VIE de la relation : Banque
  • LA FR DES PLACEMENTS INVESTISSEMENTS (435 215 959) Cité 5 fois en 2009 et 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et LA FR DES PLACEMENTS INVESTISSEMENTS de la relation : Fusion
  • LA PERENNITE-CIE FAVOR OPERAT ASSUR CAP (308 598 523) Cité 8 fois entre 1997 et 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et LA PERENNITE-CIE FAVOR OPERAT ASSUR CAP de la relation : Banque
  • GROUPE LA FRANCAISE (480 871 490) Cité 6 fois entre 2005 et 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et GROUPE LA FRANCAISE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Patrick Riviere , Guillaume Cadiou
  • NORD EUROPE ASSURANCES (478 486 558) Cité 5 fois entre 2007 et 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et NORD EUROPE ASSURANCES de la relation : Banque
  • SCI C.M.N.3 (349 973 669) Cité 3 fois entre 1997 et 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI C.M.N.3 de la relation : Inconnue
  • SCI C.M.N. (380 215 012) Cité 5 fois entre 1998 et 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI C.M.N. de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : L'IMMOBILIERE DU C.M.N. , CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE , MAZARS et 2 autres
  • SCI RICHEBE INKERMANN (389 367 830) Cité 4 fois entre 1997 et 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et SCI RICHEBE INKERMANN de la relation : Inconnue
  • UFG ALTERNATIVE ASSET MANAGEMENT (438 667 164) Cité 6 fois entre 2001 et 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et UFG ALTERNATIVE ASSET MANAGEMENT de la relation : Fusion
  • THEOLAUBENIR (493 423 735) Cité 1 fois en 2009
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE et THEOLAUBENIR de la relation : Banque
    • Seules 100 sur environ 378 relations (26.5%) sont affichées dans cette liste.
    Vous pouvez commander un export de la totalité des relations via ce formulaire.

Biens immobiliers de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Ces informations sont réservées aux utilisateurs connectés. La création d'un compte Pappers est gratuite.

Inscription Connexion
Explorez les biens de cette entreprise sur Pappers Immobilier

Appels d'offres gagnés par CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Labels et certificats de CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 94
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 94 94 94 94 94
Écart rémunération (sur 40) 39 39 39 39 39
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

  • Agence Services CMNE
    Enregistrée le 17/11/2023
    Expire le 17/11/2033
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR5007125
    Marque enregistrée
  • CAMPING Perroquet PLAGE
    Enregistrée le 10/01/2023
    Expire le 10/01/2033
    Classes : 43
    Numéro : FR4927012
    Marque enregistrée
  • CAMPING LE PERROQUET
    Enregistrée le 16/12/2019
    Expire le 16/12/2029
    Classes : 35 , 39 , 41 , 43 , 44
    Numéro : FR4607796
    Marque enregistrée
  • LA-HAUTS
    Enregistrée le 15/11/2019
    Expire le 15/11/2029
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR4599032
    Marque enregistrée
  • CMNE ENVOLIMMO
    Enregistrée le 05/04/2018
    Expire le 05/04/2028
    Classes : 36
    Numéro : FR4443329
    Marque enregistrée
  • CHRONO TRESO
    Enregistrée le 09/03/2017
    Expire le 09/03/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR4344466
    Marque enregistrée
  • LE CUBE BY CMNE
    Enregistrée le 20/04/2016
    Expire le 20/04/2026
    Classes : 35 , 36 , 42 , 45
    Numéro : FR4266500
    Marque enregistrée
  • NORTH EUROPE LIFE BELGIUM
    Enregistrée le 28/07/2014
    Expire le 28/07/2024
    Classes : 36
    Numéro : FR4108693
    Marque expirée
  • NELB NORTH EUROPE LIFE BELGIUM
    Enregistrée le 28/07/2014
    Expire le 01/07/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4108695
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • NELB NORTH EUROPE LIFE BELGIUM
    Enregistrée le 28/07/2014
    Expire le 28/07/2024
    Classes : 36
    Numéro : FR4108788
    Marque expirée
  • NORD EUROPE LEASE
    Enregistrée le 19/06/2014
    Expire le 19/06/2024
    Classes : 35 , 36 , 45
    Numéro : FR4099278
    Marque expirée
  • BREF L INFO PRATIQUE ET NOMADE ! CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Enregistrée le 22/05/2014
    Expire le 22/05/2024
    Classes : 16 , 35 , 36 , 45
    Numéro : FR4092937
    Marque expirée
  • Nord Europe Partenariat
    Enregistrée le 05/07/2012
    Expire le 05/07/2032
    Classes : 35 , 36 , 45
    Numéro : FR3932057
    Marque renouvelée
  • Les Ventes Week-end cmne.fr
    Enregistrée le 07/06/2012
    Expire le 07/06/2022
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42 , 45
    Numéro : FR3925458
    Marque expirée
  • Les Ventes Week-end Crédit Mutuel
    Enregistrée le 07/06/2012
    Expire le 07/06/2022
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42 , 45
    Numéro : FR3925467
    Marque expirée
  • NEA, l'assurance s'invente chaque jour
    Enregistrée le 30/05/2011
    Expire le 30/05/2021
    Classes : 35 , 36 , 45
    Numéro : FR3835488
    Marque expirée
  • BAIL ACTEA
    Enregistrée le 24/11/2010
    Expire le 24/11/2030
    Classes : 36
    Numéro : FR3784798
    Marque renouvelée
  • ACMN VIE L'ASSURANCE VIE S'INVENTE CHAQUE JOUR
    Enregistrée le 08/09/2009
    Expire le 08/09/2019
    Classes : 35 , 36 , 45
    Numéro : FR3674804
    Marque expirée
  • NER
    Enregistrée le 17/07/2009
    Expire le 17/07/2029
    Classes : 35 , 36 , 45
    Numéro : FR3664937
    Marque renouvelée
  • Nord Europe Retraite
    Enregistrée le 17/07/2009
    Expire le 17/07/2029
    Classes : 35 , 36 , 45
    Numéro : FR3664938
    Marque renouvelée
  • BCMNE, la banque partenaire des PME
    Enregistrée le 31/01/2008
    Expire le 31/01/2018
    Classes : 36
    Numéro : FR3552783
    Marque expirée
  • NORD EUROPE ASSURANCES
    Enregistrée le 17/10/2007
    Expire le 17/10/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR3531735
    Marque renouvelée
  • CCMNE
    Enregistrée le 27/02/2007
    Expire le 27/02/2017
    Classes : 36
    Numéro : FR3484566
    Marque expirée
  • CCMNE COURTAGE CREDIT MUTUEL NORD EUROPE
    Enregistrée le 27/02/2007
    Expire le 27/02/2027
    Classes : 36
    Numéro : FR3484567
    Marque renouvelée
  • ProtecPro
    Enregistrée le 12/06/2006
    Expire le 01/07/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR3434119
    Demande totalement rejetée
  • Enregistrée le 09/09/2005
    Expire le 09/09/2025
    Classes : 36 , 38
    Numéro : FR3379292
    Marque renouvelée
  • BCMNE
    Enregistrée le 09/09/2005
    Expire le 09/09/2025
    Classes : 36 , 38
    Numéro : FR3379294
    Marque renouvelée
  • CM Facil' Accès
    Enregistrée le 16/05/2005
    Expire le 16/05/2015
    Classes : 09 , 36 , 38
    Numéro : FR3359082
    Marque expirée
  • Crédiconso
    Enregistrée le 07/04/2005
    Expire le 01/07/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR3351446
    Demande totalement rejetée
  • PERENNITE CROISSANCE
    Enregistrée le 09/07/2004
    Expire le 09/07/2014
    Classes : 36
    Numéro : FR3302549
    Marque expirée
  • NELL
    Enregistrée le 28/06/2004
    Expire le 28/06/2024
    Classes : 36
    Numéro : FR3300147
    Marque expirée
  • FAMILI ASSURANCE
    Enregistrée le 24/06/2004
    Expire le 24/06/2014
    Classes : 36
    Numéro : FR3299568
    Marque expirée
  • Bricoprêt
    Enregistrée le 14/05/2004
    Expire le 14/05/2014
    Classes : 36
    Numéro : FR3292123
    Marque expirée
  • CRED'HABITAT
    Enregistrée le 19/04/2004
    Expire le 19/04/2024
    Classes : 36
    Numéro : FR3286565
    Marque expirée
  • TOUT RETRAITE
    Enregistrée le 18/03/2004
    Expire le 18/03/2014
    Classes : 36
    Numéro : FR3280756
    Marque expirée
  • ACMN Patrimoine Professionnels
    Enregistrée le 18/02/2004
    Expire le 18/02/2014
    Classes : 36
    Numéro : FR3274496
    Marque expirée
  • TONIC RETRAITE
    Enregistrée le 24/11/2003
    Expire le 24/11/2013
    Classes : 36
    Numéro : FR3258759
    Marque expirée
  • CMNE DIRECT
    Enregistrée le 13/11/2003
    Expire le 13/11/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3256800
    Marque renouvelée
  • TOUT FAMILI-PREVOYANCE
    Enregistrée le 03/09/2003
    Expire le 03/09/2013
    Classes : 36
    Numéro : FR3243840
    Marque expirée
  • TOUT & CLAIR
    Enregistrée le 25/08/2003
    Expire le 25/08/2013
    Classes : 16 , 36 , 41
    Numéro : FR3242682
    Marque expirée
  • ToniX
    Enregistrée le 22/01/2003
    Expire le 22/01/2013
    Classes : 36
    Numéro : FR3205455
    Marque expirée
  • TONIC Fidélité
    Enregistrée le 20/01/2003
    Expire le 20/01/2023
    Classes : 36
    Numéro : FR3205003
    Marque expirée
  • InvestiBourse
    Enregistrée le 28/11/2002
    Expire le 28/11/2022
    Classes : 36
    Numéro : FR3196586
    Marque expirée
  • OEDM
    Enregistrée le 24/06/2002
    Expire le 24/06/2032
    Classes : 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR3170786
    Marque renouvelée
  • PART FIDELITE
    Enregistrée le 14/06/2002
    Expire le 14/06/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR3169364
    Marque renouvelée
  • PART F
    Enregistrée le 14/06/2002
    Expire le 14/06/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR3169367
    Marque renouvelée
  • OBSERVATOIRE EUROREGIONAL DU MUTUALISME
    Enregistrée le 14/03/2002
    Expire le 14/03/2032
    Classes : 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR3153689
    Marque renouvelée
  • CMNE
    Enregistrée le 17/12/2001
    Expire le 17/12/2031
    Classes : 36 , 38
    Numéro : FR3137413
    Marque renouvelée
  • ACMN AVENIR
    Enregistrée le 06/12/2001
    Expire le 06/12/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3135448
    Marque expirée
  • ACMN TOUT AVENIR
    Enregistrée le 05/12/2001
    Expire le 05/12/2011
    Classes : 36
    Numéro : FR3135199
    Marque expirée

    • Voir plus

Aides perçues par CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE

Intitulé : PAC - II.4 - Paiement pour les pratiques agricoles béné-fiques pour le climat et l'environnement (Titre III. chapitre 3)
Montant : 2 421 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.12 - Remboursement des crédits reportés de l'exercice N-1
Montant : 85 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Régime de paiement de base (titre III. chapitre 1. sections 1. 2. 3 et 5)
Montant : 3 507 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Paiement redistributif (titre III. chapitre 2)
Montant : 1 515 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 197 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 7 686 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 3 463 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 5 378 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 1 471 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 78 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue

Chargement...

Voir plus