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Mise à jour RCS : le 17/06/2026 Mise à jour RNE : le 17/06/2026 Mise à jour INSEE : le 16/06/2026

ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS)

378 398 911 · Active
Adresse : 1 ALLEE LOUIS LICHOU, 29480 LE RELECQ-KERHUON
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 250 et 499 salariés (donnée 2023)
Création : 21/06/1990
Dirigeant : LE GALL Catherine

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Informations juridiques de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

SIREN : 378 398 911
SIRET (siège) : 378 398 911 00347
Numéro LEI : 969500LZ8VV8HS83UI11 
Forme juridique : SA à directoire (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR22378398911
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de BREST , le 09/07/1990 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 09/07/1990)
Numéro RCS : 378 398 911 R.C.S. Brest
Capital social : 1 567 725 490,00 €

Extrait INPI

Activité de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Activité principale déclarée : toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurances
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective supposéeNous avons estimé cette convention collective statistiquement : il se peut que la convention collective que ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS applique soit différente. : Banque - IDCC 2120
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07026594 :
  • Courtier en Assurance (COA) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 29/06/2007
    •

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Etablissements de l'entreprise ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

  • Siège

    En activité

    378 398 911 00347
    Adresse : 1 ALLEE LOUIS LICHOU 29480 LE RELECQ-KERHUON
    Date de création : 10/10/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00735
    Adresse : CENTRE D'AFFAIRES ENTREPRISES CMB 5 ALLEE EMILE LE PAGE 29000 QUIMPER
    Date de création : 28/11/2025
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00727
    Adresse : CAMPUS PASTEUR 24 BOULEVARD LOUIS XIV 59800 LILLE
    Date de création : 11/06/2025
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00719
    Adresse : C/O CREDIT MUTUEL DE BRETAGNE 30 BOULEVARD DE LA TOUR D'AUVERGNE 35000 RENNES
    Date de création : 31/03/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00685
    Adresse : 27-29 27 RUE CHATEAUBRIAND 75008 PARIS
    Date de création : 03/06/2024
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00669
    Adresse : IMMEUBLE LE BELEM RUE DES COLONIES 29200 BREST
    Date de création : 17/10/2022
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00651
    Adresse : IMMEUBLE @7CENTER 521 RUE GEORGES MELIES 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 05/08/2021
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00636
    Adresse : IMMEUBLE L ILOT LAFAYETTE 94 RUE ROBERT 69006 LYON
    Date de création : 16/11/2020
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00644
    Adresse : VILLA STURM 1 QUAI JACQUES STURM 67000 STRASBOURG
    Date de création : 16/11/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00628
    Adresse : LES ARENES 24 AVENUE DE MARHUM 64100 BAYONNE
    Date de création : 02/11/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00610
    Adresse : 1-3-ZONE DU BREZET 1 RUE KEPLER 63100 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 05/12/2019
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00594
    Adresse : CREDIT MUTUEL SUD OUEST 70 RUE JEAN DOUCET 16470 SAINT-MICHEL
    Date de création : 10/11/2018
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement principal

    En activité

    378 398 911 00560
    Adresse : 3 AVENUE D'ALPHASIS 35760 SAINT-GREGOIRE
    Date de création : 18/06/2018
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00578
    Adresse : REZ DE CHAUSSEE 3 AVENUE D'ALPHASIS 35760 SAINT-GREGOIRE
    Date de création : 18/06/2018
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00552
    Adresse : IMMEUBLE L AEROPOLE ZAC DE L'ARENAS 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06000 NICE
    Date de création : 15/06/2017
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00545
    Adresse : IMMEUBLE LE VAUBAN 4 PASSAGE DE LA LUCILINE 76000 ROUEN
    Date de création : 30/08/2011
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00537
    Adresse : LES DOCKS ATRIUM 10 5 10 PLACE DE LA JOLIETTE 13002 MARSEILLE
    Date de création : 17/06/2011
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISE ET INSTITUT
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00461
    Adresse : IMMEUBLE LE SEXTANT - BAT F 41 RUE DE LA MILLETIERE 37100 TOURS
    Date de création : 01/02/2011
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00495
    Adresse : 6 PLACE DOCTEUR LEON MARTIN 38000 GRENOBLE
    Date de création : 20/11/2010
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00511
    Adresse : BATIMENT B (RDC) 24 AVENUE GEORGES POMPIDOU 31130 BALMA
    Date de création : 22/09/2010
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00404
    Adresse : 12-14 BATIMENT 2EME ETAGE 12 RUE DU PRE MEDARD 86280 SAINT-BENOIT
    Date de création : 16/02/2010
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00412
    Adresse : 2 RUE VASCO DE GAMA 44800 ST-HERBLAIN
    Date de création : 16/02/2010
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00388
    Adresse : ROND POINT DE BREZILLET RUE DE LA VILLE JOUYAUX 22950 TREGUEUX
    Date de création : 05/12/2005
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00297
    Adresse : AVENUE ANTOINE BECQUEREL 33600 PESSAC
    Date de création : 28/06/2002
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITU
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00198
    Adresse : 32 RUE MIRABEAU 29480 LE RELECQ-KERHUON
    Date de création : 26/09/1997
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    En activité

    378 398 911 00065
    Adresse : 2 RUE CHARLES MANAC'H 56000 VANNES
    Date de création : 21/05/1992
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00701
    Adresse : CENTRE D'AFFAIRES DE QUIMPER - DIRECTION DEPARTEMENTALE CMB 6 BOULEVARD DUPLEIX 29000 QUIMPER
    Date de création : 07/01/2025
    Date de clôture : 28/11/2025 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00677
    Adresse : BATIMENT LE PENTAGONE 6 RUE DE BELLE-ILE 35760 SAINT-GREGOIRE
    Date de création : 11/01/2023
    Date de clôture : 31/03/2025 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00602
    Adresse : LA PLAINE IMAGES IMM. LE JACQUARD 1ER 25 RUE CORNEILLE 59100 ROUBAIX
    Date de création : 24/04/2019
    Date de clôture : 11/06/2025 et transféré vers un autre établissement
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00586
    Adresse : IMMEUBLE @ 7 CENTER BATIMENT A 561 RUE GEORGES MELIES 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 16/04/2018
    Date de clôture : 05/08/2021 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00487
    Adresse : 521 AVENUE DU PRADO 13008 MARSEILLE
    Date de création : 20/11/2010
    Date de clôture : 17/06/2011
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00503
    Adresse : IMMEUBLE COMMUNICA 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06000 NICE
    Date de création : 20/11/2010
    Date de clôture : 15/06/2017 et transféré vers un autre établissement
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00479
    Adresse : 10 PLACE DE LA JOLIETTE 13002 MARSEILLE
    Date de création : 20/11/2010
    Date de clôture : 17/06/2011
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00529
    Adresse : 205 RUE DE L'ACROPOLE 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 20/11/2010
    Date de clôture : 16/04/2018 et transféré vers un autre établissement
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00446
    Adresse : TOUR LILLE EUROPE 11 PARVIS DE ROTTERDAM 59777 LILLE
    Date de création : 01/08/2010
    Date de clôture : 24/04/2019 et transféré vers un autre établissement
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00438
    Adresse : TOUR PART DIEU 6EME ETAGE 129 RUE DE LA PART-DIEU 69003 LYON
    Date de création : 07/07/2010
    Date de clôture : 16/11/2020
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISE ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00453
    Adresse : 118 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS
    Date de création : 15/06/2010
    Date de clôture : 03/06/2024
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00420
    Adresse : CS21135 IMMEUBLE LE SEXTANT 255 RUE DE SAINT-MALO 35000 RENNES
    Date de création : 31/05/2010
    Date de clôture : 18/06/2018 et transféré vers d'autres établissements
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00396
    Adresse : 13 BOULEVARD DE BURY 16000 ANGOULEME
    Date de création : 26/09/2007
    Date de clôture : 10/11/2018 et transféré vers un autre établissement
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00370
    Adresse : 46 RUE NOTRE-DAME DES VICTOIRES 75002 PARIS
    Date de création : 03/11/2005
    Date de clôture : 15/06/2010 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00362
    Adresse : IMMEUBLE MERCURE 94 RUE SERVIENT 69003 LYON
    Date de création : 27/06/2005
    Date de clôture : 07/07/2010 et transféré vers d'autres établissements
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00354
    Adresse : IMMEUBLE INNOPOLIS LA PYRENEENNE 31670 LABEGE
    Date de création : 01/01/2005
    Date de clôture : 22/09/2010 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00321
    Adresse : 10 RUE MAL BRUNE 19100 BRIVE-LA-GAILLARDE
    Date de création : 31/05/2003
    Date de clôture : 31/10/2005
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00305
    Adresse : 12 AVENUE ARISTIDE BRIAND 76000 ROUEN
    Date de création : 15/04/2003
    Date de clôture : 30/08/2011 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00339
    Adresse : 14 B RUE MARTY 94220 CHARENTON LE PONT
    Date de création : 01/04/2003
    Date de clôture : 15/02/2006
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00313
    Adresse : 2 RUE DU NOUVEAU BERCY 94220 CHARENTON-LE-PONT
    Date de création : 01/04/2003
    Date de clôture : 25/12/2003 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00289
    Adresse : RUE JACQUES ANQUETIL 29000 QUIMPER
    Date de création : 17/06/2002
    Date de clôture : 07/01/2025 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00271
    Adresse : PARC CIAL GRAND LARGE 60 AV DU ONZE NOVEMBRE 86000 POITIERS
    Date de création : 31/05/2002
    Date de clôture : 16/02/2010 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00263
    Adresse : IMMEUBLE MERCURE 15 QUAI DE SERBIE 69006 LYON
    Date de création : 04/02/2002
    Date de clôture : 27/06/2005 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00255
    Adresse : 24 RUE DE BEZONS 92400 COURBEVOIE
    Date de création : 01/10/2001
    Date de clôture : 01/01/2006
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00248
    Adresse : 7 PLACE BELLECOUR 69002 LYON
    Date de création : 01/09/2000
    Date de clôture : 04/02/2002 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00222
    Adresse : 168 ROUTE DE SAINT JOSEPH 44300 NANTES
    Date de création : 15/12/1999
    Date de clôture : 16/02/2010 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00214
    Adresse : 19 RUE AMIRAL ROMAIN-DESFOSSES 29200 BREST
    Date de création : 19/04/1999
    Date de clôture : 03/10/2011 et transféré vers d'autres établissements
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITU
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00206
    Adresse : 21 COURS DU MARECHAL FOCH 33000 BORDEAUX
    Date de création : 01/01/1999
    Date de clôture : 31/12/2002 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00230
    Adresse : 2 RUE ANDRE DEVAUD 19100 BRIVE-LA-GAILLARDE
    Date de création : 01/09/1998
    Date de clôture : 31/05/2003 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00180
    Adresse : 3 RUE DU CHANOINE DURET 86000 POITIERS
    Date de création : 26/03/1997
    Date de clôture : 31/05/2002 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00172
    Adresse : 62 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS
    Date de création : 01/07/1996
    Date de clôture : 03/11/2005 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00164
    Adresse : VOIE DE L'EUROPE 16000 ANGOULEME
    Date de création : 30/10/1995
    Date de clôture : 26/09/2007 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00149
    Adresse : 1 RUE DE BELLAC 87100 LIMOGES
    Date de création : 19/09/1995
    Date de clôture : 31/12/1998
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00123
    Adresse : 68 B RUE GAMBETTA 86000 POITIERS
    Date de création : 01/07/1995
    Date de clôture : 26/03/1997 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
    Enseigne : B.C.M.E
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00115
    Adresse : 61 RUE BLATIN 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 27/06/1995
    Date de clôture : 05/12/2019 et transféré vers un autre établissement
    Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00131
    Adresse : 4 RUE DE L'ETOILE DU MATIN 44600 SAINT-NAZAIRE
    Date de création : 01/07/1994
    Date de clôture : 31/12/1998
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00156
    Adresse : 170 ROUTE DE SAINT JOSEPH 44300 NANTES
    Date de création : 01/07/1994
    Date de clôture : 31/12/1999 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00107
    Adresse : 33 RUE LA BOETIE 75008 PARIS
    Date de création : 21/05/1993
    Date de clôture : 31/12/1996 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00073
    Adresse : 67 BOULEVARD LAFAYETTE 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 21/05/1993
    Date de clôture : 25/12/1996 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
    Enseigne : BCME
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00099
    Adresse : 28 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX
    Date de création : 23/04/1993
    Date de clôture : 31/01/1999 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00040
    Adresse : 30 BOULEVARD DE LA TOUR D'AUVERGNE 35000 RENNES
    Date de création : 01/12/1992
    Date de clôture : 31/05/2010 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00024
    Adresse : 27 AVENUE GEORGES CLEMENCEAU 29200 BREST
    Date de création : 21/05/1992
    Date de clôture : 10/11/2003 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00057
    Adresse : 8 ALLEE SULLY 29000 QUIMPER
    Date de création : 21/05/1992
    Date de clôture : 31/12/2002 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00081
    Adresse : 1 BD MAL JOFFRE 56100 LORIENT
    Date de création : 21/05/1992
    Date de clôture : 31/12/1998
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00032
    Adresse : 1 RUE VOLTAIRE 22000 SAINT-BRIEUC
    Date de création : 21/05/1992
    Date de clôture : 05/12/2005 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques mutualistes (65.1D)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    378 398 911 00016
    Adresse : 32 RUE MIRABEAU 29480 LE RELECQ-KERHUON
    Date de création : 21/06/1990
    Date de clôture : 19/04/1999 et transféré vers d'autres établissements
    Activité distincte : Administration d'entreprises (74.1J)

Etablissements de l'entreprise ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Finances de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Performance 2023 2022 2019
Chiffre d'affaires (€)
Résultat net (€) 55,7M 128K 88,7K
Gestion BFR 2023 2022 2019
BFR (€) -9,09M
BFR exploitation (€) -113K
BFR hors exploitation (€) -8,97M
Autonomie financière 2023 2022 2019
Capacité d'autofinancement (€) 88,7K
Fonds de roulement net global (€) 1,22M
Couverture du BFR -0,1
Capacité de remboursement 0
Ratio d'endettement (Gearing) 0
Autonomie financière (%) 4,5
Solvabilité 2023 2022 2019
Fonds propres (€) 1,2M
Rentabilité 2023 2022 2019
Rentabilité sur fonds propres (%) 7,4
Rentabilité économique (%) 0,3

Dirigeants et représentants de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Entreprises dirigées par ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    02/04/2026
    • Copie des statuts mis à jour
    23/06/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    23/06/2025
    • Extrait de procès-verbal
    06/06/2024
    • Document inconnu
    04/06/2024
    • Document inconnu
    04/06/2024
    • Document inconnu
    24/10/2023
    • Document inconnu
    18/07/2023
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    19/06/2023
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Rapport du commissaire aux comptes
      • Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
    • Statuts mis à jour
    25/05/2022
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
    18/05/2022
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • PV rectifié
    • Statuts mis à jour
    09/06/2021
    • Divers
      • Nomination de Mme CRENN Marta en qualité de représentant permanent du Crédit Mutuel ARKEA
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Changement de président du conseil de surveillance
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement partiel du Conseil de SurveillanceModification du mandat du 1er commissaire aux comptes titulaire
    19/05/2021
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement partiel du conseil de surveillance
    • Statuts mis à jour
    29/06/2020
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement partiel du conseil de surveillance
    • Statuts mis à jour
    29/06/2020
    • Acte
      • Changement de représentant permanent
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    05/05/2020
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
      • Démission(s) de membre(s) du directoire
    08/04/2020
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Démission(s) de membre(s) du directoire
    08/04/2020
    • Document inconnu
    03/04/2020
    • Document inconnu
    03/04/2020
    • Document inconnu
    03/03/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
    03/02/2020
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    • Statuts mis à jour
    05/09/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Démission(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    26/06/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Démission de vice-président du conseil de surveillance
    28/05/2018
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Démission de commissaire aux comptes suppléant
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • Changement de président du conseil de surveillance
    31/05/2017
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
    28/10/2016
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Modification(s) relative(s) au directoire
      • Modification(s) relative(s) au directoire
    12/07/2016
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
      • Changement de directeur général
      • Nomination de président du directoire
      • Nomination de président du conseil de surveillance
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    03/05/2016
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Modification(s) relative(s) au directoire
    08/07/2015
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Modification(s) relative(s) au directoire
    08/07/2015
    • Attestation de dépôt des fonds et liste des souscripteurs
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Augmentation du capital social
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    19/05/2015
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
    25/04/2014
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
    25/04/2014
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
      • Changement de président du conseil de surveillance
    18/07/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination d'un membre du conseil de surveillance.
    22/05/2013
    • Attestation de dépôt des fonds
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Libération augmentation de capital
    • Procès-verbal du directoire
    • Statuts mis à jour
    02/07/2012
    • Attestation de dépôt des fonds
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Libération augmentation de capital
    • Procès-verbal du directoire
    • Statuts mis à jour
    02/07/2012
    • Attestation de dépôt des fonds
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Libération augmentation de capital
    • Procès-verbal du directoire
    • Statuts mis à jour
    02/07/2012
    • Attestation de dépôt des fonds
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Libération augmentation de capital
    • Procès-verbal du directoire
    • Statuts mis à jour
    02/07/2012
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    07/06/2012
    • Divers
      • Rapport du Directoire.
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement de dénomination en celle de ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS.
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Projet de modification de la dénomination sociale.
    • Statuts mis à jour
    21/11/2011
    • Divers
      • Rapport du Directoire.
      • Rapport du Directoire.
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement de dénomination en celle de ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS.
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement de dénomination en celle de ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS.
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Projet de modification de la dénomination sociale.
      • Projet de modification de la dénomination sociale.
    • Statuts mis à jour
    21/11/2011
    • Divers
      • Rapport du Directoire.
      • Rapport du Directoire.
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement de dénomination en celle de ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS.
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement de dénomination en celle de ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS.
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Projet de modification de la dénomination sociale.
      • Projet de modification de la dénomination sociale.
    • Statuts mis à jour
    21/11/2011
    • Attestation de dépôt des fonds et liste des souscripteurs
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal du directoire
      • Réalisation de l'augmentation de capital.
    • Statuts mis à jour
    14/09/2011
    • Attestation de dépôt des fonds et liste des souscripteurs
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal du directoire
      • Réalisation de l'augmentation de capital.
    • Statuts mis à jour
    14/09/2011
    • Attestation de dépôt des fonds et liste des souscripteurs
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal du directoire
      • Réalisation de l'augmentation de capital.
    • Statuts mis à jour
    14/09/2011
    • Attestation de dépôt des fonds et liste des souscripteurs
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal du directoire
      • Réalisation de l'augmentation de capital.
    • Statuts mis à jour
    14/09/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification de l'article 13-II des statuts.
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    10/02/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification de l'article 13-II des statuts.
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    10/02/2011

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Comptes annuels de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

  • Comptes sociaux 2025 07/05/2026
  • Comptes sociaux 2024 20/05/2025
  • Comptes sociaux 2023 14/05/2024
  • Comptes sociaux 2022 05/05/2023
  • Comptes sociaux 2021 04/05/2022
  • Comptes sociaux 2020 30/04/2021
  • Comptes sociaux 2019 29/04/2020
  • Comptes sociaux 2018 24/04/2019
  • Comptes sociaux 2017 24/04/2018
  • Comptes sociaux 2016 02/05/2017

Conformité de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

0 procédure collective
79 contentieux
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Alertes de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

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Procédures collectives de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

  • Tribunal judiciaire de Rennes, 26/03/2026, 25/05347
    Début du contentieux : 09/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : PERFHOME
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Bordeaux, 22/01/2026, 25/01355
    Début du contentieux : 03/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCPBAUJET
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11452
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, Société AGS-CGEA DES BOUCHES DU RHONE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11510
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, Société AGS-CGEA DES BOUCHES DU RHONE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11513
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, Société AGS-CGEA DES BOUCHES DU RHONE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11514
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, Société AGS-CGEA DES BOUCHES DU RHONE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11515
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, Société AGS-CGEA DES BOUCHES DU RHONE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11519
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, Société AGS-CGEA DES BOUCHES DU RHONE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11524
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11526
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, Société AGS-CGEA DES BOUCHES DU RHONE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11527
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL ANASTA, SELARL& ROUSSELET, LES MANDATAIRES, AGS CGEA DE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11530
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11531
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, Société AGS-CGEA DES BOUCHES DU RHONE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11533
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11534
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, Société AGS-CGEA DES BOUCHES DU RHONE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11535
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, Société AGS-CGEA DES BOUCHES DU RHONE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11538
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, Société AGS-CGEA DES BOUCHES DU RHONE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/01/2026, 24/11539
    Début du contentieux : 30/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : KAPORAL, SELARL& ROUSSELET, SELARL ANASTA, LES MANDATAIRES, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 16/10/2025, 24PA00250
    Début du contentieux : 16/11/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Rejet R. 222-1 appel manifestement infondé
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  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00920
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00921
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00922
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Agen, 01/10/2025, 24/00934
    Début du contentieux : 06/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : LUCIEN GEORGELIN, LMJ
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Compiègne, 28/05/2025, 2025L00460
    Position : Défendeur
    Autres parties : SO.GE.HO, SHCB, S.H.C.B. GESTION, 4EME NATURE, SOPREST, BLUE-INVESTISSEMENT, AKN Holdings, SA1B, SA7B, SA8B, BNP PARIBAS, CRCAMCE CAISSE REG CREDIT AGRICOLE MUT CTRE-EST, LA BANQUE POSTALE, BPIFRANCE, BANQUE PALATINE, BP AURA BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHONE ALPES
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  • Tribunal de commerce de Brest, 16/05/2025, 2025001013
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI LACROIX, LOMA
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 04/03/2025, 23/04718
    Position : Défendeur
    Autres parties : SECMA BATIMENT, SCCV LES ACACIAS
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 03/03/2025, 21/03720
    Position : Défendeur
    Autres parties : BATIR COTE D'ARGENT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal de commerce de Brest, 21/02/2025, 2024003498
    Position : Demandeur
    Autres parties : CULTURE ET PATRIMOINE PARTENAIRE - CPP
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  • Cour d'appel de Pau, 19/02/2025, 24/02283
    Début du contentieux : 21/05/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : PROALDIM, S.A.S. MAITRENOTAIRE A, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
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  • Cour d'appel de Pau, 19/02/2025, 24/01803
    Début du contentieux : 21/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. PROALDIM, S.A.S. MAITRENOTAIRE A, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
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  • Tribunal de commerce de Paris, 13/02/2025, 2025007711
    Position : Défendeur
    Autres parties : SELAFA MJA, BIO C' BON PACA, CARREFOUR FRANCE, La Délégation UNEDIC AGS - CGEA de l'Île de France Ouest, Personne anonymisée 1
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  • Cour de cassation, 12/02/2025, 23-17.882
    Début du contentieux : 11/02/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Pau, 06/02/2025, 24/03611
    Début du contentieux : 21/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S PROALDIM, S.A.S. MAITRE CLAIRE PAYA NOTAIRE A, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Rennes, 17/09/2024, 23/03787
    Début du contentieux : 09/06/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : ALTA FERNEY VOLTAIRE, TERRITOIRE D'INNOVATION
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 07/03/2024, 23-17.882
    Début du contentieux : 11/02/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal administratif de Montreuil, 16/11/2023, 2211877
    Position : Demandeur
    Autres parties : Directeur chargé de la direction des vérifications nationales et internationales
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 01/06/2023, 22-15.889
    Début du contentieux : 01/03/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : CRCAM D'I ET V CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'ILLE ET VILAINE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Rennes, 31/03/2023, 20/01017
    Début du contentieux : 11/02/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour de cassation, 25/01/2023, 21-18.605
    Début du contentieux : 30/03/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : COLLET OLIVIER, AJ associés, Etablissement Philippe Charrier
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Rennes, 28/06/2022, 19/08044
    Début du contentieux : 21/01/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Riom, 07/06/2022, 20/01394
    Début du contentieux : 28/08/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Montpellier, 10/05/2022, 21/06977
    Début du contentieux : 24/10/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : BNP PARIBAS, BANK OF CHINA LIMITED, S.A. SOCIETE MARSEILLAISE DE CREDIT, S.A. SOCIETE GENERALE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE, ANAGRAM, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Retire l'affaire du rôle sur demande conjointe des parties
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  • Cour d'appel de Rennes, 03/05/2022, 19/06673
    Début du contentieux : 20/09/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : BREVALEX, BREVALEX INTERNATIONAL
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Rennes, 22/02/2022, 19/05852
    Début du contentieux : 23/10/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 02/02/2022, 20-22.944
    Début du contentieux : 24/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Domenge, Pujol, Thuret, Alpini, Bucceri, Caflers, Sauvage, architecte, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 02/02/2022, 20-22.945
    Début du contentieux : 24/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : architecte, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 24/03/2021, 19-18.614
    Début du contentieux : 28/06/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : MAC MANUS
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 04/03/2021, 20-12.306
    Début du contentieux : 12/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : NEW ER DEV
    Dispositif : Rejet
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  • Cour administrative d'appel de Versailles, 10/02/2021, 18VE00360
    Début du contentieux : 23/11/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMMUNE DE NOISY LE SEC, Société anonyme d'économie mixte (SAEM) Noisy-le-Sec Habitat, Personne anonymisée 1
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  • Cour d'appel de Rennes, 24/09/2020, 18/00995
    Début du contentieux : 17/09/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCP DOMENGE - PUJOL - THURET - ALPIN I - BUCCERI - CAFLERS - SAUVAGE, TOURNAY ARCHITECTE SARL, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Rennes, 24/09/2020, 18/00999
    Début du contentieux : 17/09/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : Maître, TOURNAY ARCHITECTE SARL, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 23/01/2020, 19-10.020, 19-10.028
    Début du contentieux : 09/11/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT MUTUEL ARKEA, Union de recouvrement des cotisations de sécurité sociale et d'allocations familiales (URSSAF) Pays de la Loire, ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT, ARKEA CREDIT BAIL, FEDERAL FINANCE, Fédéral finance gestion, Groupement informatique du Crédit mutuel (GICM)
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 12/12/2019, 19/06760
    Début du contentieux : 15/03/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société B P ASSOCIES, NEW ER DEV
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 09/07/2019, 17-31.346
    Début du contentieux : 02/02/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 04/07/2018, 17-22.273
    Début du contentieux : 28/04/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 06/06/2018, 16-24.655
    Position : Défendeur
    Autres parties : SIFAS, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour administrative d'appel de Nantes, 30/03/2018, 17NT00052
    Début du contentieux : 04/09/2008
    Position : Demandeur
    Autres parties : Etablissement public de santé mentale (EPSM) Etienne Gourmelen
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  • CJUE, 01/03/2018, T-149/18
    Position : Demandeur
    Autres parties : ARKEA DIRECT BANK, CBCAM CAISSE DE BRETAGNE DE CREDIT MUTUEL AGRICOLE, CREDIT MUTUEL ARKEA, CFCAL-BANQUE CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D'ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE, FEDERAL FINANCE, ARKEA SFH ARKEA HOME LOANS SFH, ARKEA BANKING SERVICES, ARKEA SCF ARKEA PUBLIC SECTOR SCF, Keytrade Bank Luxembourg SA, SOGERES
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  • Cour de cassation, 28/02/2018, 16-14.652
    Début du contentieux : 09/02/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Poitiers, 27/02/2018, 16/01188
    Début du contentieux : 19/02/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : SA HSBC FRANCE, HSBC FACTORING (FRANCE), HSBC FRANCE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Poitiers, 27/02/2018, 16/011881
    Début du contentieux : 19/02/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : SA HSBC FRANCE, HSBC FACTORING (FRANCE), Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 14/02/2018, 15-20.390
    Début du contentieux : 27/03/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndicat UNSA crédit mutuel Arkéa, Syndicat CGT du personnel du crédit mutuel de Bretagne, Syndicat national de la banque et du crédit CGC, CBCAM CAISSE DE BRETAGNE DE CREDIT MUTUEL AGRICOLE, Société caisse régionale du CMMC, Société caisse régionale du CMSO, CREDIT MUTUEL ARKEA, ARKEA CREDIT BAIL, ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT, Société Fédéral finance gestion, Association Fédération du crédit mutuel de Bretagne, FEDERATION SUD FINANCE, Association Fédération du crédit mutuel du Massif-Central, Association Fédération du crédit mutuel du Sud-Ouest, Société CGT-FO du crédit mutuel de Bretagne, Syndicat Fédération CFTC des banques, Syndicat Fédération CFDT des syndicats des banques et assurances
    Dispositif : Rectification d'erreur matérielle
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  • Cour d'appel de Versailles, 19/10/2017, 16/01727
    Début du contentieux : 02/02/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour de cassation, 05/10/2017, 15-20.390
    Début du contentieux : 27/03/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : syndicat UNSA crédit mutuel Arkéa, syndicat CGT du personnel du crédit mutuel de Bretagne, Syndicat national de la banque et du crédit CGC, CBCAM CAISSE DE BRETAGNE DE CREDIT MUTUEL AGRICOLE, société caisse régionale du CMMC, société caisse régionale du CMSO, CREDIT MUTUEL ARKEA, ARKEA CREDIT BAIL, ARKEA CAPITAL INVESTISSEMENT, société Fédéral finance gestion, association Fédération du crédit mutuel de Bretagne, FEDERATION SUD FINANCE, association Fédération du crédit mutuel du Massif-Central, association Fédération du crédit mutuel du Sud-Ouest, société CGT-FO du crédit mutuel de Bretagne, syndicat Fédération CFTC des banques, syndicat Fédération CFDT des syndicats des banques et assurances
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 21/09/2017, 16-22.639, 16-22.640, 16-22.642, 16-22.643, 16-22.644, 16-22.645, 16-22.646, 16-22.647, 16-22.648
    Début du contentieux : 22/06/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT MUTUEL ARKEA, Union de recouvrement des cotisations de sécurité sociale et d'allocations familiales (URSSAF) des Pays de la Loire, Société BPE, Société Federal Finance Gestion, ARKEA CREDIT BAIL, FEDERAL FINANCE, GICM (Groupement informatique du crédit mutuel)
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 28/06/2017, 16-11.077
    Début du contentieux : 02/11/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : MAC MANUS
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 22/09/2016, 15-21.964
    Début du contentieux : 22/05/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : du large, SCI LE PUY DE L'ARBRE, du large 2003, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour de cassation, 13/07/2016, 15-20.841
    Début du contentieux : 04/11/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : Société civile immobilière Résidence les Pervenches, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11, Personne anonymisée 12
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 28/04/2016, 15/01757
    Début du contentieux : 22/01/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : SIFAS
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 09/02/2016, 14-10.846
    Début du contentieux : 12/11/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 08/04/2015, 14-13.787
    Début du contentieux : 03/12/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société coopérative CLAL Saint-Yvi, SOVALEG, Société Auxiga, Banque populaire Atlantique, BANQUE DE BRETAGNE, Société BNP Paribas
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 24/03/2015, 14-11.591
    Début du contentieux : 27/11/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société Boutin, Société générale, CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CHARENTE-PERIGORD, BANQUE CIC OUEST, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 05/03/2015, 14-11.768
    Début du contentieux : 10/10/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 11/06/2014, 13-17.318
    Début du contentieux : 17/03/2011
    Position : Demandeur
    Autres parties : PLUS PHARMACIE, Société V2MED
    Dispositif : Cassation
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  • CNIL, 03/04/2014, 2014-136
    Position : Défendeur
    Autres parties : CNIL COMMISSION NATIONALE DE L'INFORMATIQUE ET DES LIBERTES
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  • Cour d'appel de Paris, 05/03/2014, 11/13937
    Début du contentieux : 20/04/2006
    Position : Demandeur
    Autres parties : MAN TRUCK & BUS FRANCE, Société SMVI LIMITED
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour de cassation, 28/01/2014, 12-26.707
    Début du contentieux : 13/09/2012
    Position : Défendeur
    Autres parties : VILLE DE PARIS, CAMEFI BANQUE, Société Banque commerciale pour le marché de l'entreprise, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 26/09/2012, 11-11.569
    Début du contentieux : 26/10/2010
    Position : Demandeur
    Autres parties : BATIR COTE D'ARGENT, Société immobilière Panor, Société immobilière Puy de l'arbre, Société immobilière Vent du large, Banque commerciale du marché et de l'entreprise, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 12/04/2012, 11-11.569
    Début du contentieux : 26/10/2010
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI LE PUY DE L'ARBRE, Syndicat des copropriétaires de la Résidence Villa Vent du Large, SCI Vent du large, BATIR COTE D'ARGENT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Interruption d'instance
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Annonces BODACC de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

  • MODIFICATION 26/05/2026
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration. Rectification de mention
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABEVIN Jacky, Célestin ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MURATET Jean-Luc, Alphonse ; Membre du conseil de surveillance : LE MEUR Daphné, Sabine, Andrée ; Membre du directoire : CANCIANI Colette, Catherine, Jacqueline, Marie ; Membre du conseil de surveillance : PLENIER Marie-Noëlle, Dominique ; Membre du conseil de surveillance : TRAPY Nathalie ; Membre du conseil de surveillance : GUERVILLY Alan ; Membre du conseil de surveillance : CHBIHI WAHOUDI Ali ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20260098, annonce n°1636
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/05/2026
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2025
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20260089, annonce n°4219
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/06/2025
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20250124, annonce n°3994
  • MODIFICATION 30/06/2025
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABEVIN Jacky, Célestin ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MURATET Jean-Luc, Alphonse ; Membre du conseil de surveillance : LE MEUR Daphné, Sabine, Andrée ; Membre du directoire : CANCIANI Colette, Catherine, Jacqueline, Marie ; Membre du conseil de surveillance : PLENIER Marie-Noëlle, Dominique ; Membre du conseil de surveillance : TRAPY Nathalie ; Membre du conseil de surveillance : GUERVILLY Alan ; Membre du conseil de surveillance : CHBIHI WAHOUDI Ali ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20250124, annonce n°1446
  • MODIFICATION 12/06/2024
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Capital : 1 567 725 490,00 €
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration, le capital.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABEVIN Jacky, Célestin ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MARSOIN Mickaël, Jean-Jacques, Marie ; Membre du conseil de surveillance : ROGUE Daniel, Joseph ; Membre du conseil de surveillance : MURATET Jean-Luc, Alphonse ; Membre du conseil de surveillance : LE MEUR Daphné, Sabine, Andrée ; Membre du directoire : CANCIANI Colette, Catherine, Jacqueline, Marie ; Membre du conseil de surveillance : PLENIER Marie-Noëlle, Dominique ; Membre du conseil de surveillance : TRAPY Nathalie ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20240112, annonce n°1341
  • MODIFICATION 12/06/2024
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Capital : 1 512 029 010,00 €
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20240112, annonce n°1340
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/05/2024
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20240097, annonce n°1511
  • MODIFICATION 31/10/2023
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABEVIN Jacky, Célestin ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MARSOIN Mickaël, Jean-Jacques, Marie ; Membre du conseil de surveillance : ROGUE Daniel, Joseph ; Membre du conseil de surveillance : MURATET Jean-Luc, Alphonse ; Membre du conseil de surveillance : LE MEUR Daphné, Sabine, Andrée ; Membre du directoire : CANCIANI Colette, Catherine, Jacqueline, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20230210, annonce n°584
  • MODIFICATION 25/07/2023
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABEVIN Jacky, Célestin ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MARSOIN Mickaël, Jean-Jacques, Marie ; Membre du conseil de surveillance : ROGUE Daniel, Joseph ; Membre du conseil de surveillance : MURATET Jean-Luc, Alphonse ; Membre du conseil de surveillance : LE MEUR Daphné, Sabine, Andrée ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20230141, annonce n°656
  • MODIFICATION 27/06/2023
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Capital : 1 312 029 010,00 €
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20230122, annonce n°667
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/06/2023
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20230107, annonce n°1241
  • MODIFICATION 31/05/2022
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Capital : 1 183 987 450,00 €
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration, le capital.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACARDOSO DIAS Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MARSOIN Mickaël, Jean-Jacques, Marie ; Membre du conseil de surveillance : ROGUE Daniel, Joseph ; Membre du conseil de surveillance : MURATET Jean-Luc, Alphonse ; Membre du conseil de surveillance : LE MEUR Daphné, Sabine, Andrée ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20220105, annonce n°500
  • MODIFICATION 24/05/2022
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MARSOIN Mickaël, Jean-Jacques, Marie ; Membre du conseil de surveillance : ROGUE Daniel, Joseph ; Membre du conseil de surveillance : MURATET Jean-Luc, Alphonse ; Membre du conseil de surveillance : LE MEUR Daphné, Sabine, Andrée ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20220101, annonce n°2323
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/05/2022
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20220096, annonce n°1820
  • ADJU
    10/09/2021
    Dénomination : Maître Alain COROLLER-BEQUET
    Journal : Affiches Parisiennes
    SELARL ALEMA AVOCATS, représentée par Maître Alain COROLLER-BEQUET, avocat
    au barreau 8, rue Vis – 29000 QUIMPER
    SELARL d'avocats interbarreaux C.V.S, représentée par Maître Cécile ROUQUETTETEROUANNE,
    251, bld Pereire – 75017 PARIS
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    A l'audience d'adjudication du Tribunal judiciaire de PARIS, au Palais de Justice de ladite ville, 4 bld du Palais, 75017 PARIS
    LE JEUDI 4 NOVEMBRE 2021 A 14 HEURES
    Il sera aux lieu, jour et heure, sus-indiqués, procédé à l'adjudication au plus offrant et dernier enchérisseur des biens dont la désignation suit :
    ¦ Un emplacement de parking ouvert dont un côté est fermé par un mur, au deuxième sous-sol sous le bâtiment Flandre numéroté 32, situé à PARIS 19ème, 119, avenue de Flandre – 75019 PARIS cadastré section AL numéro 52 d'une contenance de 79 a 88 ca, le lot numéro 10409 et les 11/100.000èmes des parties communes générales et les 46/100.000èmes des parties communes
    particulières au corps du bâtiment E de la résidence ARTOIS FLANDRE PRINC,
    Etat descriptif de division et règlement de copropriété du 04/11/1983 publié le 07/11/1983 vol 6195
    n°1 et acte rectificatif publié le 06/02/1984 vol 6295 n°15.
    Modificatif de l'état descriptif de division et du règlement de copropriété du 16/12/1999 publié le 16/02/2000 vol 2000P n° 1233, d'un acte rectificatif du 05/03/2001 publié le 12/03/2001 vol 2001P n° 1944, d'un acte rectificatif du 13/10/2005 publié le 29/03/2006 vol 2006P n° 2332 et d'un acte
    rectificatif du 07/02/2006 publié le 29/03/2006 vol 2006P n° 2333
    SUR LA MISE A PRIX DE 5.000,00 EUROS
    Cette vente est poursuivie à la demande de ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET
    INSTITUTIONNELS, société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 530.000 €, inscrite au RCS de BREST sous le numéro 378 398 911, dont le siège social est situé Allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ KERHUON agissant poursuites et diligences de ses
    représentants légaux, domiciliés en cette qualité audit siège
    Ayant pour avocat postulant la SELARL d'avocats interbarreaux C.V.S, représentée par Maître Cécile ROUQUETTE-TEROUANNE, 251, bld Pereire – 75017 PARIS tél. : 01.40.73.73.40 - [email protected] et pour avocat plaidant la SELARL ALEMA AVOCATS-
    02.98.53.89.88 - [email protected]
    En conséquence, l'adjudication desdits biens aura lieu le jeudi 4 novembre 2021 à 14 Heures, au Palais de justice de PARIS, sur la mise à prix de 5.000 Euros au plus offrant et dernier enchérisseur aux clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente dressé par la SELARL ALEMA AVOCATS, avocat au barreau de QUIMPER et déposé au Secrétariat Greffe du Juge de
    l'Exécution du Tribunal judiciaire de PARIS le 8 avril 2021 où toute personne peut en prendre connaissance.
    LES ENCHERES NE SERONT RECUES QUE PAR LE MINISTERE D'AVOCAT EXERCANT
    PRES LE TRIBUNAL JUDICIAIRE DE PARIS
    Pour plus amples renseignements, s'adresser à l'Avocat poursuivant : SELARL ALEMA
    AVOCATS- Tél : 02.98.53.89.88 - [email protected]
    Et la SELARL d'avocats interbarreaux C.V.S, représentée par Me Cécile ROUQUETTETEROUANNE,
    Tél : 01.40.73.73.40 – [email protected]
    Visite sur place sous la conduite de Me CANTO, Huissier de Justice à PARIS,
    27 bld des Italiens – 75002 PARIS, le 27/10/2021 à 11 heures
  • MODIFICATION 15/06/2021
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Capital : 1 074 135 790,00 €
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration, le capital.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : GENTREAU Anne-Sophie ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : LAMARSAUDE Emmanuel, Jacques ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20210115, annonce n°412
  • MODIFICATION 25/05/2021
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : GENTREAU Anne-Sophie ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : LAMARSAUDE Emmanuel, Jacques ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20210101, annonce n°892
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/05/2021
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20210097, annonce n°1193
  • MODIFICATION 10/07/2020
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Capital : 964 359 800,00 €
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur le capital.
    Bodacc B n°20200133, annonce n°527
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/05/2020
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Bodacc C n°20200095, annonce n°734
  • MODIFICATION 17/05/2020
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : GENTREAU Anne-Sophie ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20200095, annonce n°289
  • MODIFICATION 21/04/2020
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEATRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20200078, annonce n°518
  • MODIFICATION 21/04/2020
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEATRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20200078, annonce n°517
  • MODIFICATION 12/02/2020
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Adresse : Allée Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEATRUBERT Dominique ; Membre du directoire : ROYO Jean-Michel ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20200030, annonce n°534
  • MODIFICATION 13/09/2019
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Capital : 875 650 000,00 €
    Description : Modification survenue sur le capital
    Bodacc B n°20190177, annonce n°238
  • MODIFICATION 05/07/2019
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Membre du directoire : ROYO Jean-Michel ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine né(e) NOWICKI ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile né(e) SCHLEMMER ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20190128, annonce n°370
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/05/2019
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20190085, annonce n°608
  • MODIFICATION 06/06/2018
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Membre du directoire : ROYO Jean-Michel ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine né(e) NOWICKI ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile né(e) SCHLEMMER ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20180106, annonce n°831
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/05/2018
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20180082, annonce n°2098
  • MODIFICATION 11/06/2017
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Membre du directoire : ROYO Jean-Michel ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine né(e) NOWICKI ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy ; Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND ; Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile né(e) SCHLEMMER ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20170110, annonce n°440
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/05/2017
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20170042, annonce n°1225
  • MODIFICATION 06/11/2016
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Membre du directoire : ROYO Jean-Michel ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine né(e) NOWICKI ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre ; Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy ; Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND ; Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain ; Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne ; Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20160217, annonce n°321
  • MODIFICATION 24/07/2016
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine Membre du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20160144, annonce n°715
  • MODIFICATION 15/05/2016
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine Membre du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20160096, annonce n°356
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/04/2016
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20160043, annonce n°1861
  • MODIFICATION 23/07/2015
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20150139, annonce n°264
  • MODIFICATION 10/06/2015
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Capital : 830 000 000,00 €
    Description : Modification survenue sur le capital, l'administration
    Administration : Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du directoire : BOHEC Yves Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20150109, annonce n°772
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/04/2015
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20150037, annonce n°1758
  • MODIFICATION 15/05/2014
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du directoire : BOHEC Yves Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : LE GUYADER Albert Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20140093, annonce n°924
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/05/2014
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20140027, annonce n°1539
  • MODIFICATION 31/07/2013
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du directoire : BOHEC Yves Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean, François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : LE GUYADER Albert Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20130146, annonce n°720
  • MODIFICATION 06/06/2013
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du directoire : LOURY Jean, Pierre Président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Vice-président du conseil de surveillance : LE GUYADER Albert Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : DEVAUX Jean, François, Fernand, Pierre Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20130107, annonce n°183
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/05/2013
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20130025, annonce n°2618
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/06/2012
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20120032, annonce n°2396
  • MODIFICATION 20/06/2012
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général et membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : BOUSQUET Guy Membre du Conseil de Surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du Conseil de Surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du Conseil de Surveillance : CHATEL François, Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20120117, annonce n°626
  • MODIFICATION 14/12/2011
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur le nom commercial
    Bodacc B n°20110241, annonce n°279
  • MODIFICATION 07/12/2011
    RCS de Brest
    Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
    Description : Modification survenue sur le sigle, la dénomination
    Bodacc B n°20110236, annonce n°679
  • MODIFICATION 29/09/2011
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Capital : 530 000 000,00 €
    Description : Modification survenue sur le capital
    Bodacc B n°20110189, annonce n°244
  • MODIFICATION 26/06/2011
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général et membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : BOUSQUET Guy Membre du Conseil de Surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du Conseil de Surveillance : LOUSTANAU Alain Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20110123, annonce n°547
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/06/2011
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20110032, annonce n°2743
  • VENTE 28/04/2011
    RCS de Brest
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Origine des fonds : Etablissement secondaire acquis par fusion au prix stipulé de 35350943 Euros.
    Ancien propriétaire : CAMEFI BANQUE
    Bodacc A n°20110083, annonce n°589
  • MODIFICATION 23/02/2011
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général et membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20110038, annonce n°380
  • MODIFICATION 09/02/2011
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Capital : 330 000 000,00 €
    Description : Modification survenue sur le capital et Fusion - L236-1 à compter du 19/11/2010 : Personne(s) morale(s) ayant participé à l'opération : CAMEFI BANQUE, Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance (SAD), 521 avenue du Prado 13008 Marseille 08 (RCS BREST (2901) 433 383 338)
    Bodacc B n°20110028, annonce n°656
  • MODIFICATION 26/01/2011
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20110018, annonce n°1085
  • MODIFICATION 21/11/2010
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20100225, annonce n°428
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/09/2010
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20100052, annonce n°5428
  • MODIFICATION 31/07/2010
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain, Jean, Marc, Emmanuel Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry, Michel, Jacques Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20100146, annonce n°150
  • MODIFICATION 16/07/2010
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain, Jean, Marc, Emmanuel Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry, Michel, Jacques Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20100136, annonce n°558
  • MODIFICATION 21/02/2010
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire : BAYOL Gérard André Roger Membre du Directoire : LOURY Jean Pierre Membre du Directoire : JARLEGANT Michel Edmond Jean Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine Pascal Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain Jean Marc Emmanuel Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry Michel Jacques Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20100036, annonce n°745
  • MODIFICATION 25/09/2009
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Capital : 152 616 290,00 €
    Description : Modification survenue sur le capital, l'administration
    Administration : Président du Directoire : BAYOL Gérard André Roger Membre du Directoire : LOURY Jean Pierre Membre du Directoire : JARLEGANT Michel Edmond Jean Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine Pascal Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain Jean Marc Emmanuel Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : CHERBEIX André Joseph Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry Michel Jacques Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20090185, annonce n°513
  • MODIFICATION 30/07/2009
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire : RICHARD Gilbert Marcel Marie Membre du Directoire : LOURY Jean Pierre Membre du Directoire : JARLEGANT Michel Edmond Jean Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine Pascal Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain Jean Marc Emmanuel Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : CHERBEIX André Joseph Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry Michel Jacques Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20090144, annonce n°599
  • DÉPÔT DES COMPTES 24/06/2009
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20090040, annonce n°2167
  • MODIFICATION 01/04/2009
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Capital : 150 000 000,00 €
    Description : Modification survenue sur le capital, l'administration
    Administration : Président du Directoire : RICHARD Gilbert Marcel Marie. Membre du Directoire : LOURY Jean Pierre. Membre du Directoire : JARLEGANT Michel Edmond Jean. Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine Pascal Paul. Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel. Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert. Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain. Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain Jean Marc Emmanuel. Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel. Membre du Conseil de Surveillance : COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL (SA) représenté par PERON Christian Jean-Raymond. Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel. Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude. Membre du Conseil de Surveillance : CHERBEIX André Joseph. Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry Michel Jacques. Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques. Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie. Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA). Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD (SA). Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela. Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël.
    Bodacc B n°20090064, annonce n°504
  • MODIFICATION 25/11/2008
    RCS de Brest
    Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Directoire : RICHARD Gilbert Marcel Marie. Membre du Directoire : LOURY Jean Pierre. Membre du Directoire : JARLEGANT Michel Edmond Jean. Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel. Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert. Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain. Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain Jean Marc Emmanuel. Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel. Membre du Conseil de Surveillance : COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL (SA) représenté par PERON Christian Jean-Raymond. Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel. Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude. Membre du Conseil de Surveillance : CHERBEIX André Joseph. Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry Michel Jacques. Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques. Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie. Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA). Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD (SA). Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela. Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël.
    Bodacc B n°20080215, annonce n°254
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/06/2008
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : allée Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20080036, annonce n°1958

Annonces BALO de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2026
    Numéro d’affaire : 2602528
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS SA à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 1 567 725 490 € Siège Social : Allée Louis Lichou – 29480 Le Relecq-Kerhuon 378 398 911 RCS Brest Comptes annuels approuvés par de l'assemblée générale ordinaire du 06 mai 202 6 I. - Bilan au 31.12.202 5 (En milliers d'euros) Actif Notes 31.12.202 5 31.12.202 4 Caisse, Banques centrales - - Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 1 & 16 22 028 178 23 270 873 Opérations avec la clientèle 2 & 16 26 562 360 25 352 197 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 & 16 30 727 26 969 Actions et autres titres à revenu variable 4 - - Participations et autres titres détenus à long terme 5 3 559 3 044 Parts dans les entreprises liées 5 - - Immobilisations incorporelles 6 25 096 23 716 Immobilisations corporelles 6 289 312 Autres actifs 7 38 461 36 233 Comptes de régularisation 8 141 217 262 698 Total 48 829 886 48 976 042 Passif Notes 31.12.202 5 31.12.202 4 Dettes envers les établissements de crédit 9 & 16 19 576 972 19 855 683 Opérations avec la clientèle 10 & 16 26 668 074 26 539 639 Dettes représentées par un titre 16 - - Autres passifs 11 38 596 9 583 Comptes de régularisation 12 150 232 238 291 Provisions 13 23 704 20 158 Dettes subordonnées 14 461 635 461 957 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 573 9 520 Capitaux propres hors FRBG 15 1 902 102 1 841 211 Capital souscrit 1 567 72 5 1 567 725 Primes d'émission 20 419 20 419 Réserves 77 943 76 023 Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau 152 078 138 635 Résultat de l'exercice 83 936 38 409 Total 48 829 886 48 976 042 Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31.12.202 5 31.12.202 4 Engagements donnés 18 13 020 469 12 234 441 Engagements de financement 8 373 495 7 842 947 Engagements de garantie 4 646 974 4 391 494 Engagements sur titres - - Engagements reçus 18 5 218 703 4 379 029 Engagements de financement 49 050 3 500 Engagements de garantie 5 169 653 4 375 529 Engagements sur titres - - Instruments financiers à terme 19 16 457 209 18 018 776 II. - Compte de résultat (En milliers d'euros) Notes 31.12.202 5 31.12.202 4 Intérêts et produits assimilés 20 1 562 304 2 029 881 Intérêts et charges assimilées 20 -1 373 908 -1 889 404 Revenus des titres à revenu variable - 30 Commissions (produits) 21 131 431 133 155 Commissions (charges) 21 -30 778 -44 425 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 487 645 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 554 -3 256 Autres produits d'exploitation bancaire 3 190 2 155 Autres charges d'exploitation bancaire -542 -392 Produit net bancaire 292 737 228 389 Charges générales d'exploitation 23 -115 817 -110 448 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -714 -490 Résultat brut d'exploitation 176 207 117 451 Coût du risque 24 -69 940 -78 631 Résultat d'exploitation 106 267 38 820 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant impôt 106 267 38 820 Résultat exceptionnel 25 9 785 -4 Impôt sur les bénéfices 2 6 -33 063 -10 100 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 2 7 948 9 693 Résultat net 83 936 38 409 III. - Annexe Comptes au 31.12.2025 Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 21 centres d’affaires déployés en France. Faits marquants de l'exercice Néant. Néant. Principes comptables et méthodes d’évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Le règlement ANC 2014-07 a fait l’objet d’une modification par le règlement ANC 2023-03 qui matérialise la suppression des transferts de charges. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Prêts garantis par l’Etat Ces financements représentent des prêts in fine d’une durée de 12 mois, qui comportent une clause de différé d’amortissement. Dans son offre initiale, son taux d’intérêt s’établit à 0%, augmenté du coût de la garantie d’Etat (refacturé via une commission supportée par le client). Lors de leur octroi, les prêts garantis par l’Etat sont enregistrés comme des prêts à la clientèle à leur valeur contractuelle. Les intérêts courus depuis l’octroi des prêts ou depuis la dernière échéance contractuelle sont enregistrés en résultat par la contrepartie d’un compte rattaché aux encours de prêts au bilan. Les commissions de garantie perçues et versées font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée de vie du prêt. Le montant des encours garantis par l’État figure en engagements reçus. Une dépréciation est enregistrée sur un prêt garanti par l’Etat à partir du moment où l’encours a été classé en douteux. La dépréciation doit représenter la perte probable, et son quantum tiendra compte de la garantie accordée par l’État. Comptablement, le report d'échéance s'analyse comme un report de paiement. Les intérêts continuent d'être enregistrés en produits en contrepartie d'un compte de créances rattachées. Les modifications liées à la prorogation des PGE sont étalées au prorata temporis. Prêts participatifs relance Conformément aux dispositions des articles L. 313-13 et suivants du code monétaire et financier et aux dispositions du décret n° 2021-318 du 25 mars 2021 relatif à la garantie de l’Etat prévue à l’article 209 de la loi n° 2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021, des prêts participatifs relance, ont pu être proposés aux clients éligibles. Prêts garantis par l’Etat résilience Depuis avril 2022, la société propose des PGE Résilience pour les clients éligibles qui n’auraient pas souscrit de PGE depuis mars 2020 ou qui n’auraient pas saturé le plafond de leur 1 er PGE. Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les Créances sur établissements de crédit à l’actif : il est présenté, conformément à l’article 1121-3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant le poste opérations avec la clientèle au passif. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu’il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Le classement des créances restructurées en encours douteux peut être abandonné lorsque le risque sur la contrepartie au sens du quatrième alinéa de l'article 2221-1 de l’ANC 2014-07 est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Conformément au défaut Bâlois, une période probatoire de 3 mois minimum est appliquée durant laquelle l'emprunteur est maintenu en défaut, suite à cette période, le retour en sain est conditionné à la validation à dire d'expert ou à l'absence d'incident pendant la période probatoire. Les primes de remboursement sont amorties linéairement sur la durée de vie des emprunts. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique coût du risque, à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément à la PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert. Les dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée, soit en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie soit avec un calcul de provisions à dire d'expert. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs, la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte « créances irrécouvrables   » . Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values -latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondée soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels, cours de bourse moyen...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model, ...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les autres titres détenus à long terme sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d'estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l’IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation) : - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l’évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d’une transaction normale entre participants de marché dans l’environnement actuel Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Conformément à l’article 2526-1 de l’ANC 2014-07, les soultes constatées lors de la conclusion d’un contrat ou d’un ensemble de contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises inscrits dans les catégories a), b) ou c) de l’article 2522-1 sont rapportées au compte de résultat sur la durée de vie du ou des contrats concernés. Les soultes constatées lors de la résiliation ou de l’assignation d’un contrat d’échange de taux d’intérêt ou de devises sont rapportées immédiatement au compte de résultat. Toutefois lorsqu’un contrat répondait initialement aux conditions définies aux points b) ou c) de l’article 2522-1 et que ce contrat est soit assigné, soit résilié et éventuellement remplacé par un autre contrat ou instrument équivalent, ces soultes peuvent être rattachées prorata temporis. Ces règles s’appliquent quelle que soit la dénomination des soultes. Pour l’application du présent règlement est considérée comme assignation d’un contrat d’échange de taux d’intérêt ou de devises une opération par laquelle un établissement transfère ce contrat d’une contrepartie originelle à une autre contrepartie, avec l’accord de chacune d’elles, selon des formes juridiques adéquates et éventuellement avec le versement d’une soulte. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrain Non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clots et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 15 ans Mobiliers 10 ans Matériels électroniques et de sécurité 3 à 10 ans Logiciels créés ou acquis 3 à 8 ans Portefeuilles de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles. En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Solution informatique Une solution informatique est un ensemble organisé de fonctionnalités logicielles (programmes, codes, paramétrages…) apte à satisfaire les besoins des utilisateurs en vue notamment de stocker, manipuler, transformer, produire, sécuriser des données, d’y accéder ou encore de les transmettre. Une solution informatique peut être un projet unique ou un ensemble de sous-projets. Toute solution informatique porteuse d’avantages économiques futurs pour l’entité et utilisée au-delà d’un exercice, constitue une immobilisation incorporelle. Conformément au règlement ANC 2023-05 modifiant le règlement ANC 2014-03, le coût d’entrée des solutions informatiques peut être défini : - par le coût d’acquisition en respectant les règles générales de reconnaissance d’un actif incorporel, - ou par le coût de production comprenant les coûts engages par l’entité, dès lors que l’ensemble des conditions d’activation sont remplies, il comprend les seuls coûts directement attribuables à la solution informatique et nécessaire à sa production. Fonds commercial Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23 Novembre 2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E. & I. applique la recommandation n° ANC 2013-02 du 7 Novembre 2013 modifiée le 5 novembre 2021 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique frais de personnels. Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique provisions au bilan. Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux. Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice. à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 10 608 391 - 10 608 391 10 471 201 - 10 471 201 Prêts, valeurs reçues en pension - 11 260 560 11 260 560 - 12 602 816 12 602 816 Créances rattachées 49 293 109 934 159 227 68 953 127 903 196 856 Total 10 657 684 11 370 494 22 028 178 10 540 154 12 730 719 23 270 873 Note 2. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 En cours brut Dont En cours Douteux (1) (3) Dépréciations (2) Total En cours brut Dont En cours Douteux (1) (3) Dépréciations (2) Total Créances commerciales                 En cours 68 401 - - 68 401 79 552 - - 79 552 Créances rattachées 114 - - 114 189 - - 189 Prêts et crédits                 En cours 24 989 860 382 669 -140 147 24 849 713 23 802 889 385 486 -137 154 23 665 554 Créances rattachées 108 872 14 217 -14 217 94 655 110 294 10 574 -10 574 99 900 Comptes ordinaires                 En cours 1 628 047 124 582 -100 059 1 527 988 1 563 857 107 204 -84 603 1 479 254 Créances rattachées 21 489 - - 21 489 27 748 - - 27 748 T otal 26 816 783 521 468 -254 423 26 562 360 25 584 529 503 265 -232 331 25 352 197 (1) dont créances douteuses en douteux compromis : 231 696 milliers d'euros au 31.12.2025 et 191 448 milliers d'euros au 31.12.2024. (2) dont dépréciations sur douteux compromis : 175 525 milliers d’euros au 31.12.2025 et 150 950 milliers d’euros au 31.12.2024. (3) dont encours des créances restructurées : 462 240 milliers d’euros au 31.12.2025 et 401 191 milliers d’euros au 31.12.2024. Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle (En milliers d'euros) 31.12.2024 Dotations Reprises Autres var. (1) 31.12.2025 Dépréciations déduites de l'actif -232 331 -92 115 68 744 1 279 -254 423 dont douteux compromis -150 950 -36 338 23 333 -11 570 -175 525 dont douteux non compromis -81 381 -55 777 45 412 12 849 -78 897 Provisions inscrites au passif 18 025 15 330 -11 668 937 22 623 au titre des engagements par signature 17 660 15 050 -11 302 937 22 344 au titre des créances clientèle 366 280 -366 - 280 Total -214 306 -76 786 57 076 2 216 -231 799 (1) dont déclassement de stocks d’ouverture de douteux non compromis en douteux compromis : 12 849 milliers d’euros Opérations avec la clientèle Actif par contrepartie (En milliers d'euros) 31.12.202 5 31.12.202 4 En cours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations En cours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Banques centrales - - - - - - Administrations publiques 9 890 716 111 -51 9 316 612 - - Etablissements de crédit - - - - - - Autres entreprises financières 1 155 652 24 318 -15 424 1 050 499 16 592 -6 943 Entreprises non financières 15 770 414 497 039 -238 948 15 217 418 486 673 -225 388 Total 26 816 783 521 468 -254 423 25 584 529 503 265 -232 331 Variation des dépréciations sur les opérations avec la clientèle 31.12.202 4 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Autres 31.12.202 5 Dépréciations -232 331 -92 115 62 485 6 260 1 279 -254 423 Total -232 331 -92 115 62 485 6 260 1 279 -254 423 Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d'euros) 31.12.202 5 31.12.202 4 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 30 658 - 30 658 - 84 374 - 84 374 Créances rattachées - 514 - 514 - 532 - 532 Total brut - 31 173 - 31 173 - 84 906 - 84 906 Dépréciations - -446 - -446 - -57 937 - -57 937 Total net - 30 727 - 30 727 - 26 969 - 26 969 Plus-values latentes - 721 - 721 - 763 - 763 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - - - - - - - - En 2025, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Obligations et autres titres à revenu fixe par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Obligations et autres titres à revenu fixe côtés - - Obligations et autres titres à revenu fixe non côtés 31 173 84 906 T otal 31 173 84 906 Obligations et autres titres à revenu fixe par émetteurs (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics - - Obligations et autres titres à revenu fixe émis par d'autres émetteurs 31 173 84 906 T otal 31 173 84 906 Note 4. Actions et autres titres à revenu variable (En milliers d'euros) 31.12.202 5 31.12.202 4 Titres détenus 1 409 22 830 Créances rattachées - - Dépréciations sur titres -1 409 -16 815 Total net 0 6 015 Plus-values latentes - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Actions et autres titres à revenu variable par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.202 5 31.12.202 4 Actions et autres titres à revenu variable côtés - 21 421 Actions et autres titres à revenu variable non côtés 1 409 1 409 Total 1 409 22 830 Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros) 31.12.202 4 Augmentation Diminution Autres 31.12.202 5 Participations Valeur brute -9 1 728 - - 1 719 Dépréciations - - - - - Valeur nette -9 1 728 - - 1 719 Autres titres détenus à long terme - - - - - Valeur brute (1) 3 053 1 -1 215 - 1 839 Dépréciations - - - - - Valeur nette 3 053 1 -1 215 - 1 839 Entreprises liées - - - Valeur brute - - - - - Mali affecté - - - - - Dépréciations - - - - - Valeur nette - - - - - (1) Le montant indiqué dans la colonne « Diminution » pour – 1 215 milliers d’euros correspond à l’appel de fond sur les certificats au fond de garantie. Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 0 milliers d’euros. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 1 837 milliers d'euros soit 1 835 milliers d'euros au titre du certificat d'associé et 2 milliers d'euros au titre du certificat d'association. Tableau des filiales et participations Informations financières concernant les filiales et participations (en milliers d'euros) Capitaux propres Quote-part du capital détenue Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore rembours é s Montant des cautions et avals donn é s par la société Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice clos Dividendes encaiss é s par la société au cours de l'exercice Brute Nette A - R enseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 %) Néant - - - - - - - - - 2. Participations (détenues entre 10 % et 50 %) Néant - - - - - - - - - B - R enseignements globaux concernant les autres filiales et participations 1. Filiales françaises     - - - -     - 2. Filiales étrangères     - - - -     - 3. Participations françaises     - - - -     - 4. Participations étrangères     - - - -     - Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.202 5 31.12.202 4 31.12.202 5 31.12.202 4 Actif Capital détenu 2 - - - Autres emplois - - - - Créances - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Total emplois 2 - - - Passif - - - - Dettes - - - - Dettes représentées par des titres - - - - Total ressources - - - - Engagements donn é s - - - - De financement - - - - De garantie 1 472 437 1 357 624 - - Total engagements donn é s 1 472 437 1 357 624 - - Engagements reçus - - - - De financement - - - - De garantie 1 567 532 700 842 - - Total engagements reçus 1 567 532 700 842 - - Au 31.12.2025, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Participations et autres titres détenus à long terme par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.202 5 31.12.202 4 Participations et autres titres détenus à long terme côtés - - Participations et autres titres détenus à long terme non côtés - - Total - - Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 31.12.202 4 Augmentation Diminution 31.12.202 5 Immobilisations incorporelles Montant brut 29 612 2 066 - 31 678 Mali affecté - - - - Amortissements -5 896 -686 - -6 583 Montant net 23 716 1 380 - 25 096 Immobilisations corporelles       Montant brut 1 409 5 -1 1 412 Amortissements -1 097 -28 1 -1 123 Montant net 312 -23 - 289 Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l'exercice 2025. La société ne détient ni terrains d'exploitation, ni terrains hors exploitation. Fonds commercial (En milliers d'euros) Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Eléments constitutifs Fonds commerciaux - 19 394 - 19 394 - Total - 19 394 - 19 394 - Note 7. Autres actifs (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Etat 13 081 13 033 Prime épargne-logement - - Impôts différés actifs - - Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés - - Dépôts de garantie versés 1 415 2 168 Autres débiteurs divers 23 966 21 032 T otal 38 461 36 233 Note 8. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Valeurs à l'encaissement 10 963 51 587 Comptes d'ajustement 1 5 Pertes sur instruments financiers à terme de couverture - - Primes émission TCN et emprunts obligataires - - Charges constatées d'avance 3 998 4 353 Produits à recevoir 27 780 60 946 Comptes de régularisation divers 98 475 145 807 Péréquation à recevoir - - Remboursement de péréquation à recevoir - - Divers - - T otal 141 217 262 698 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.202 5 31.12.202 4 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 587 - 587 11 966 - 11 966 Emprunts et valeurs données en pension - 19 519 600 19 519 600 - 19 760 390 19 760 390 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Dettes rattachées 22 56 764 56 786 179 83 147 83 326 Total 608 19 576 364 19 576 972 12 145 19 843 537 19 855 683 Note 10. Opérations avec la clientèle - Passif (En milliers d'euros) 31.12.202 5 31.12.202 4 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1 019 886 - 1 019 886 1 198 435 - 1 198 435 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 27 490 - 27 490 46 595 - 46 595 Comptes ordinaires 10 951 782 - 10 951 782 13 086 009 - 13 086 009 Comptes à terme et emprunts - 14 543 133 14 543 133 - 12 019 998 12 019 998 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Centralisation CDC -155 579 - -155 579 -160 362 - -160 362 Dettes rattachées 190 262 91 100 281 362 266 638 82 326 348 964 Total 12 033 840 14 634 233 26 668 074 14 437 315 12 102 324 26 539 639 Note 11. Autres Passifs (En milliers d'euros) 31.12.202 5 31.12.202 4 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus - - Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers - - Etat 31 460 4 560 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 4 580 3 537 Charges sociales 2 470 1 307 Versements sur titres restant à effectuer - - Divers 87 179 Total 38 596 9 583 Note 12. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 23 463 36 132 Produits constatés d'avance 19 256 17 837 Charges à payer 36 648 69 838 Comptes d'ajustement - - Comptes de régularisation divers 70 865 114 484 Péréquation à verser - - Remboursement de péréquation à verser - - Autres charges à payer - - T otal 150 232 238 291 Note 13. Provisions (En milliers d'euros) 31.12.202 4 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations (1) 31.12.202 5 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 17 660 15 050 - -11 302 937 22 344 Provisions pour engagement de retraite - - - - - - Provisions charges de personnel - - - - - - Provisions litiges - - - - - - Provision épargne logement - - - - - - Autres provisions 2 948 283 - -472 -950 1 359 Total 20 158 15 333 - -11 774 -13 23 704 Variation nette - 3 546 - (1) dont reclassement d’autres provisions vers provisions pour risques d’exécution pour 950 milliers d’euros. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation entre 3,46% et 4,11%. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0% et 6,17% et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,84% et 3,51% Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 14. Dettes subordonnées (En milliers d'euros) Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées Montant Devise Taux Echéance CREDIT MUTUEL ARKEA 180 000 - Euribor 3M +2,6% 02/11/2026 CREDIT MUTUEL ARKEA 80 000 - EUR ESTR CMP +2,31% 31/03/2039 CREDIT MUTUEL ARKEA 200 000 - EUR ESTR CMP +2,3% 24/12/2040 Dettes rattachées 1 635 - - T otal 461 635 Note 15. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 1 567 725 -   - 1 567 725 Prime d'émission 20 419 -   - 20 419 Total réserve 76 023 1 920   - 77 943 Réserve légale 48 924 1 920   - 50 845 Réserves facultatives et statutaires 27 098 -   - 27 098 Réserves plus-values à long terme - -   - - Autres réserves - -   - - Provisions règlementées - -   - - Ecart de réévaluation - -   - - Report à nouveau créditeur 138 635 13 443   - 152 078 Report à nouveau débiteur - -   - - Résultat de l'exercice 38 409 -38 409 - 83 936 83 936 Dividendes versés - 23 046   -   Total 1 841 211 - - 83 936 1 902 102 Le capital est composé de 156 772 549 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 1 567 725 milliers d'euros. Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total A ctif Créances sur établissements de crédit 11 090 029 548 571 8 174 674 2 055 678 159 227 22 028 178 à vue 10 608 391 - - - 49 293 10 657 684 à terme 481 638 548 571 8 174 674 2 055 678 109 934 11 370 494 Créances sur la clientèle 3 213 784 2 573 127 9 686 481 10 972 709 116 258 26 562 360 créances commerciales 68 401 - - - 114 68 515 autres concours à la clientèle 1 617 395 2 573 127 9 686 481 10 972 709 94 655 24 944 367 comptes ordinaires débiteurs 1 527 988 - - - 21 489 1 549 477 Obligations et autres titres à revenu fixe - - 14 159 16 053 514 30 727 P assif Dettes envers les établissements de crédit 2 949 236 4 671 739 7 445 858 4 453 354 56 786 19 576 972 à vue 587 - - - 22 608 à terme 2 948 649 4 671 739 7 445 858 4 453 354 56 764 19 576 364 Opérations avec la clientèle 11 974 485 484 393 10 445 679 3 454 664 308 852 26 668 074 comptes d'épargne à régime spécial 864 307 - - - 27 490 891 797 à vue 864 307 - - - 27 490 891 797 à terme - - - - - - autres dettes 11 110 179 484 393 10 445 679 3 454 664 281 362 25 776 277 à vue 10 951 781 - - - 190 262 11 142 043 à terme 158 397 484 393 10 445 679 3 454 664 91 100 14 634 233 Dettes représentées par un titre - - - - - - bons de caisse - - - - - - titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - - - emprunts obligataires - - - - - - Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 17. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2025 à 57 149 milliers d'euros et 56 759 milliers d'euros. Note 18. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Engagements donnés 13 020 469 12 234 441 Engagements de financement 8 373 495 7 842 947 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 8 373 495 7 842 947 Engagements de garantie 4 646 974 4 391 494 d'ordre d'établissements de crédit 229 477 226 143 d'ordre de la clientèle 4 417 497 4 165 351 Engagements sur titres - - autres engagements donnés - - Engagements reçus 5 218 703 4 379 029 Engagements de financement 49 050 3 500 reçus des établissements de crédit - - reçus de la clientèle 49 050 3 500 Engagements de garantie 5 169 653 4 375 529 reçus des établissements de crédit 1 574 146 709 515 reçus de la clientèle 3 595 507 3 666 014 Engagements sur titres - - autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Banque de France 793 672 1 502 481 Caisse des Dépôts et Consignations 415 440 454 763 Banque Européenne d'Investissement 522 666 365 044 Arkéa Public Sector SCF 5 353 529 3 847 719 T otal 7 085 307 6 170 007 Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature 31.12.2025 31.12.2024 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Op é rations fermes       Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 15 412 872 - 15 412 872 16 968 109 - 16 968 109 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Operations conditionnelles       Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 978 970 - 978 970 641 888 - 641 888 vendus - 65 366 65 366 408 779 - 408 779 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées - - - - - - vendues - - - - - - T otal 16 391 843 65 366 16 457 209 18 018 776 - 18 018 776 Par durée restant à courir (En milliers d'euros) 31.12.2025 Total - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 932 291 4 274 764 10 205 817 15 412 872 Contrats de taux plancher / plafond 38 977 470 830 534 530 1 044 336 Autres options : de change - - - - Total 971 268 4 745 594 10 740 347 16 457 209 Juste valeur La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du « zéro coupon ». (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Instruments de taux 71 281 -90 973 Autres options - - Note 20. Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (1) 716 855 -748 291 1 081 191 -1 055 183 Opérations avec la clientèle 825 514 -625 617 928 830 -834 221 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 090 - 3 692 - Autres opérations 17 845 - 16 169 - Total 1 562 304 -1 373 908 2 029 881 -1 889 404 (1) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : - 21 740 milliers d'euros au 31.12.2025 et - 27 380 milliers d'euros au 31.12.2024. Note 21. Commissions (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 1 470 -5 488 1 365 -3 504 Opérations avec la clientèle 77 278 - 66 023 - Opérations sur titres 6 - 69 - Opérations de change 2 178 - 2 416 - Opérations sur hors-bilan 7 172 -2 008 6 836 -2 032 Prestations de services financiers 14 004 -4 373 16 344 -4 018 Opérations sur instruments fin à terme (1) 116 - -9 718 41 Opérations sur moyens de paiement 29 207 -18 909 49 820 -34 912 T otal 131 431 -30 778 133 155 -44 425 Note 22. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Opérations sur titres de transaction - - Opérations de change 250 320 Opérations sur instruments financiers à terme 237 325 De taux d'intérêt 237 325 Divers - - T otal 487 645 Portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession 38 -1 Moins-values de cession -42 627 -19 064 Dotations aux dépréciations -137 -152 Reprises des dépréciations 43 280 15 961 T otal 554 -3 256 Note 23. Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Frais de personnel -51 688 -48 483 Salaires et traitements -29 977 -28 449 Charges sociales -14 413 -13 851 dont charges de retraite -3 472 -3 435 Intéressement et participation -2 549 -1 948 Impôts et taxes afférentes -4 750 -4 237 Autres frais administratifs -64 129 -61 965 Impôts et taxes -2 537 -3 246 Services extérieurs (1) -65 454 -62 287 Charges refacturées 3 861 3 569 Autres charges d'exploitation - - T otal -115 817 -110 448 (1) Conformément à l’article 27 du règlement ANC n° 2022-06, à compter des exercices ouverts au 1 er janvier 2025, les transferts de charges sont supprimés. Ventilation des effectifs du personnel salarié   31.12.2025 31.12.2024 Personnel salarié Personnel salarié Employés 77 82 Cadres 406 397 T otal 483 479 La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 24. Coût du risque (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Créances Dotations -86 670 -84 067 Reprises utilisées 44 715 3 412 Reprises devenues disponibles 22 003 18 323 Récupération sur créances amorties 6 557 4 420 Créances irrécouvrables couvertes -59 077 -3 413 Créances irrécouvrables non couvertes -8 068 -4 918 Risques hors-bilan Dotations -13 821 -13 425 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles 10 073 3 228 Titres Dotations - -2 191 Reprises 14 349 - Provisions pour autres risques et charges Dotations - - Reprises - - Solde -69 940 -78 631 Note 25. Résultat Exceptionnel (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Charges exceptionnelles diverses -46 -4 Produits exceptionnels divers 9 830 - Total 9 785 -4 Le résultat exceptionnel intègre des correctifs apportés aux applicatifs LISA et DECP, d’un montant brut de 9 785 milliers d’euros (hors IS). Les données de l’exercice 2024, retraitées de ces évènements, sont présentées ci-dessous : Impact de la correction d’erreur exercice 2024 (En milliers d'euros) 31.12.2024 (*) 31.12.2024 après corrections Produit net bancaire 228 389 238 219 Résultat brut d'exploitation 117 451 127 236 Résultat d'exploitation 38 820 48 605 Résultat courant avant impôt 38 820 48 605 Impôts sur les bénéfices -10 100 -12 631 Résultat 38 409 45 663 * Données pro forma communiquées dans les comptes annuels au 31/12/2024. Détail des retraitements : Impact Agrégat Intérêts et produits assimilés 8 596 PNB Commissions (produits) 1 234 PNB Taxes -46 Résultat brut d'exploitation IS -2 531 IS Total 7 254   Note 26. Impôt sur les bénéfices (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -33 063 -10 100 Apport des filiales intégrées - - Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers - - Total -33 063 -10 100 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 106 267 38 820 Taux effectif 31,11% 26,02% Note 27. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées (En milliers d'euros) 31.12.2025 31.12.2024 Dotations au FRBG - - Reprises au FRBG 948 9 693 T otal 948 9 693 Note 28. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480, Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site de Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, https://www.cm-arkea.com/arkea/banque/assurances/c_9172/fr/documents-d-enregistrement-universels Note 29. Intégration Fiscale La société était comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. Elle est sortie le 01/01/2025. IV. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2025) A l'assemblée générale ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Allee Louis Lichou 29480 LE RELECQ KERHUON Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : - Emission d’une lettre de confort relative à l’inclusion des bénéfices de fin d’exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1 (CET1). Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les incidences de la première application du règlement ANC n°2023-03 exposées dans l'annexe des comptes annuels. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. • Risque de crédit – Dépréciation individuelle des encours - Notes 2 et 24 de l’annexe aux comptes annuels Risque identifié et principaux jugements Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur les activités de prêts de la banque. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Ces dépréciations et provisions sont déterminées sur base individuelle selon le type de produits (crédit immobilier et autres types de crédits). Elles sont évaluées par le management de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. La constitution de ces dépréciations est fondée sur différents paramètres intégrant notamment des critères d’impayés ou de situation financière de la contrepartie, après prise en considération des garanties. Dans un contexte marqué par une dégradation de la conjoncture macroéconomique, le dispositif d’estimation des pertes de crédit attendues a été adapté sur l’exercice, tel que précisé dans la note « Principes comptables et méthodes d’évaluation ». Nous avons considéré que l’appréciation du risque de crédit et l’évaluation des dépréciations constituaient un point clé de l’audit pour ce qui concerne le risque de crédit aux entreprises. En effet, les crédits octroyés à la clientèle constituent une part significative du bilan et les provisions constituées représentent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits. En particulier, dans le contexte persistant de crises successives, nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent une zone d’attention particulière pour l’exercice 2025. Au 31 décembre 2025, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s’élève à 26 817 millions d’euros (vs 25 585 millions d’euros au 31.12.2024) pour un montant total des dépréciations qui s’élève à 254 millions d’euros (vs 232 millions d’euros au 31.12.2024) et un coût du risque de 70 millions d’euros au titre de l’année 2025 contre 79 millions d’euros en 2024, comme précisé dans les notes 2 et 24 de l’annexe aux comptes sociaux d’Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels au 31 décembre 2025 Notre approche d’audit Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôles et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi du risque de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôles du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions et, dans ce cadre, avons notamment apprécié leur correcte actualisation et évaluation dans le contexte économique actuel. Enfin, nous avons examiné les informations publiées en note 2. et 24. de l’annexe aux comptes annuels relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22-10-10 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS par vos assemblées générales du 21 avril 2021 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 3 décembre 2019 pour le cabinet Deloitte & Associés. Au 31 décembre 2025, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 5ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte & Associés dans la 7ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.82167 du code de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des év
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2026, affaire n°2602528
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601610
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 567 725 490 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 31 Mars 2026 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 18 811 804 Opérations avec la clientèle 26 679 935 Obligations et autres titres à revenu fixe 28 628 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3 559 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 25 550 Immobilisations corporelles 282 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 784 002 Comptes de régularisation 166 090 Total de l’actif 46 499 850 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 16 990 560 Opérations avec la clientèle 26 849 433 Dettes représentées par un titre Autres passifs 141 869 Comptes de régularisation 90 775 Provisions pour risques et charges 52 893 Dettes subordonnées 463 647 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 573 Capitaux propres hors FRBG 1 902 101 Capital souscrit 1 567 725 Primes d’émission 20 419 Réserves 77 943 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 236 015 Total du passif 46 499 850 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 8 170 748 Engagements de garantie 4 661 662 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 60 430 Engagements de garantie 5 371 781 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2026, affaire n°2601610
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2026
    Numéro d’affaire : 2600264
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 567 725 490 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 31 Décembre 2025 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 22 028 178 Opérations avec la clientèle 26 562 360 Obligations et autres titres à revenu fixe 30 727 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3 559 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 25 096 Immobilisations corporelles 289 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 38 461 Comptes de régularisation 141 217 Total de l’actif 48 829 886 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 19 576 972 Opérations avec la clientèle 26 668 074 Dettes représentées par un titre Autres passifs 38 596 Comptes de régularisation 150 232 Provisions pour risques et charges 107 640 Dettes subordonnées 461 635 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 573 Capitaux propres hors FRBG 1 818 166 Capital souscrit 1 567 725 Primes d’émission 20 419 Réserves 77 943 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 152 078 Total du passif 48 829 886 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 8 373 495 Engagements de garantie 4 648 891 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 49 050 Engagements de garantie 5 169 653 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2026, affaire n°2600264
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2025
    Numéro d’affaire : 2504685
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 567 725 490 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 30 Septembre 2025 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 20  966 208 Opérations avec la clientèle 26  487 105 Obligations et autres titres à revenu fixe 30 316 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3 868 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 24 743 Immobilisations corporelles 292 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 30 484 Comptes de régularisation 187 345 Total de l’actif 47  730 361 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 19  739 412 Opérations avec la clientèle 25  460 341 Dettes représentées par un titre Autres passifs 37 760 Comptes de régularisation 107 696 Provisions pour risques et charges 86 817 Dettes subordonnées 468 605 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 11 564 Capitaux propres hors FRBG 1  818 166 Capital souscrit 1  567 725 Primes d’émission 20 419 Réserves 77 943 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 152 078 Total du passif 47  730 361 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 8  010 341 Engagements de garantie 4  411 674 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 94 000 Engagements de garantie 4  659 906 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2025, affaire n°2504685
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/08/2025
    Numéro d’affaire : 2504103
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 567 725 490 € Adresse : 1 Allé e Louis Lichou, 29840 Le Relecq- Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 30 Juin 2025 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 20  420 176 Opérations avec la clientèle 26  029 888 Obligations et autres titres à revenu fixe 31 451 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3 043 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 24 577 Immobilisations corporelles 299 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 32 518 Comptes de régularisation 275 507 Total de l’actif 46  817 458 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 19  534 221 Opérations avec la clientèle 24  724 779 Dettes représentées par un titre Autres passifs 29 072 Comptes de régularisation 176 261 Provisions pour risques et charges 58 624 Dettes subordonnées 466 480 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 9 856 Capitaux propres hors FRBG 1  818 166 Capital souscrit 1  567 725 Primes d’émission 20 419 Réserves 77 943 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 152 078 Total du passif 46  817 458 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7  713 471 Engagements de garantie 4  259 817 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 9 450 Engagements de garantie 4  710 882 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°100 du 20/08/2025, affaire n°2504103
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2025
    Numéro d’affaire : 2502785
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS SA à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 1 5 67 725 490 € Siège Social : Allée Louis Lichou – 29480 Le Relecq-Kerhuon 378 398 911 RCS Brest Comptes annuels approuvés par de l'assemblée générale mixte du 14 mai 2025 I. Bilan au 31.12.202 4 (En milliers d'euros) Actif Notes 31.12.2024 31.12.2023 Caisse, Banques centrales - - Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 1 & 16 23 270 873 20 024 351 Opérations avec la clientèle 2 & 16 25 352 197 23 959 319 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 & 16 26 969 36 265 Actions et autres titres à revenu variable 4 - 6 015 Participations et autres titres détenus à long terme 5 3 044 4 099 Parts dans les entreprises liées 5 - 2 Immobilisations incorporelles 6 23 716 22 647 Immobilisations corporelles 6 312 335 Autres actifs 7 36 233 62 477 Comptes de régularisation 8 262 698 274 137 Total 48 976 042 44 389 647 Passif Notes 31.12.2024 31.12.2023 Dettes envers les établissements de crédit 9 & 16 19 855 683 17 550 458 Opérations avec la clientèle 10 & 16 26 539 639 24 440 874 Dettes représentées par un titre 16 - - Autres passifs 11 9 583 12 129 Comptes de régularisation 12 238 291 371 726 Provisions 13 20 158 10 137 Dettes subordonnées 14 461 957 382 307 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 9 520 19 214 Capitaux propres hors FRBG 15 1 841 211 1 602 802 Capital souscrit 1 567 725 1 312 029 Primes d'émission 20 419 20 419 Réserves 76 023 73 238 Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau 138 635 141 420 Résultat de l'exercice 38 409 55 696 Total 48 976 042 44 389 647 Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31.12.2024 31.12.2023 Engagements donnés 18 12 234 441 11 078 433 Engagements de financement 7 842 947 6 801 589 Engagements de garantie 4 391 494 4 276 844 Engagements sur titres - - Engagements reçus 18 4 379 029 4 575 616 Engagements de financement 3 500 182 000 Engagements de garantie 4 375 529 4 393 616 Engagements sur titres - - Instruments financiers à terme 18 & 19 18 018 776 18 015 901 II. Compte de résultat (En milliers d'euros) Notes 31.12.2024 31.12.2023 Intérêts et produits assimilés 20 2 029 881 1 578 722 Intérêts et charges assimilées 20 -1 889 404 -1 441 047 Revenus des titres à revenu variable 30 1 876 Commissions (produits) 21 133 155 134 230 Commissions (charges) 21 -44 425 -45 778 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 645 919 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 -3 256 788 Autres produits d'exploitation bancaire 2 155 2 112 Autres charges d'exploitation bancaire -392 -900 Produit net bancaire 228 389 230 922 Charges générales d'exploitation 23 -110 448 -127 357 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -490 -769 Résultat brut d'exploitation 117 451 102 796 Coût du risque 24 -78 631 -31 687 Résultat d'exploitation 38 820 71 109 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - 3 085 Résultat courant avant impôt 38 820 74 194 Résultat exceptionnel -4 -10 Impôt sur les bénéfices 25 -10 100 -23 692 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 26 9 693 5 204 Résultat net 38 409 55 696 III. Annexe Comptes au 31.12.2024 Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 21 centres d’affaires déployés en France. Faits marquants de l'exercice L'Assemblée Générale Extraordinaire du 25 mars 2024 a décidé d'augmenter le capital d'ABEI de 200 000 000 euros, par émission de 20 millions (20 000 000) d’actions nouvelles de 10€ de nominal chacune, à souscrire en numéraire, intégralement souscrites et libérées par Crédit Mutuel Arkéa le 26 mars 2024. Après augmentation, le montant du capital s’élève à 1 512 029 010 euros. L'Assemblée Générale Ordinaire du 24 avril 2024 a décidé d'augmenter le capital d'ABEI de 55 696 480 euros, par versement du dividende 2023 en actions, intégralement souscrit et libéré par Crédit Mutuel Arkéa le 25 Avril 2024. Après augmentation, le montant du capital s’élève à 1 567 725 490 euros. Principes comptables et méthodes d’ évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Prêts garantis par l’Etat Ces financements représentent des prêts in fine d’une durée de 12 mois, qui comportent une clause de différé d’amortissement. Dans son offre initiale, son taux d’intérêt s’établit à 0%, augmenté du coût de la garantie d’Etat (refacturé via une commission supportée par le client). Lors de leur octroi, les prêts garantis par l’Etat sont enregistrés comme des prêts à la clientèle à leur valeur contractuelle. Les intérêts courus depuis l’octroi des prêts ou depuis la dernière échéance contractuelle sont enregistrés en résultat par la contrepartie d’un compte rattaché aux encours de prêts au bilan. Les commissions de garantie perçues et versées font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée de vie du prêt. Le montant des encours garantis par l’État figure en engagements reçus. Une dépréciation est enregistrée sur un prêt garanti par l’Etat à partir du moment où l’encours a été classé en douteux. La dépréciation doit représenter la perte probable, et son quantum tiendra compte de la garantie accordée par l’État. Comptablement, le report d'échéance s'analyse comme un report de paiement. Les intérêts continuent d'être enregistrés en produits en contrepartie d'un compte de créances rattachées. Les modifications liées à la prorogation des PGE sont étalées au prorata temporis. Prêts participatifs relance Conformément aux dispositions des articles L. 313-13 et suivants du code monétaire et financier et aux dispositions du décret n° 2021-318 du 25 mars 2021 relatif à la garantie de l’Etat prévue à l’article 209 de la loi n° 2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021, des prêts participatifs relance, ont pu être proposés aux clients éligibles. Prêts garantis par l’Etat résilience Depuis avril 2022, la société propose des PGE Résilience pour les clients éligibles qui n’auraient pas souscrit de PGE depuis mars 2020 ou qui n’auraient pas saturé le plafond de leur 1er PGE Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les Créances sur établissements de crédit à l’actif : il est présenté, conformément à l’article 1121-3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant le poste Opérations avec la clientèle au passif. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu’il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Le classement des créances restructurées en encours douteux peut être abandonné lorsque le risque sur la contrepartie au sens du quatrième alinéa de l'article 2221-1 est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Conformément au défaut Bâlois, une période probatoire de 3 mois minimum est appliquée durant laquelle l'emprunteur est maintenu en défaut, suite à cette période, le retour en sain est conditionné à la validation à dire d'expert ou à l'absence d'incident pendant la période probatoire. Les primes de remboursement sont amorties linéairement sur la durée de vie des emprunts. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique coût du risque, à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément à la PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert. Les dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée, soit en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie soit avec un calcul de provisions à dire d'expert. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs, la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte « créances irrécouvrables »." Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values-latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondée soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels, cours de bourse moyen...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model, ...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les autres titres détenus à long terme sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d'estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l’IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation) : - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l’évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d’une transaction normale entre participants de marché dans l’environnement actuel Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clots et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 15 ans Mobiliers 10 ans Matériels électroniques et de sécurité 3 à 10 ans Logiciels créés ou acquis 3 à 8 ans Portefeuilles de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans Au cours de l’exercice 2024, la société Arkéa Banque E & I a procédé à une analyse des durées d’amortissement des logiciels créés ou acquis (programmes), des matériels électroniques et des agencements afin de s’assurer de leur adéquation avec les durées d’utilisation réelles. Cette analyse a engendré les modifications sur le plan d’amortissement pour ces 3 postes, celles-ci sont applicables à compter du 1 er janvier 2024. En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles. En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Solution informatique Une solution informatique est un ensemble organisé de fonctionnalités logicielles (programmes, codes, paramétrages…) apte à satisfaire les besoins des utilisateurs en vue notamment de stocker, manipuler, transformer, produire, sécuriser des données, d’y accéder ou encore de les transmettre. Une solution informatique peut être un projet unique ou un ensemble de sous - projets. Toute solution informatique porteuse d’avantages économiques futurs pour l’entité et utilisée au-delà d’un exercice, constitue une immobilisation incorporelle. Conformément au règlement ANC 2023-05 modifiant le règlement ANC 2014-03, le coût d’entrée des solutions informatiques peut être défini : par le coût d’acquisition en respectant les règles générales de reconnaissance d’un actif incorporel, ou par le coût de production comprenant les coûts engages par l’entité, dès lors que l’ensemble des conditions d’activation sont remplies, il comprend les seuls coûts directement attribuables à la solution informatique et nécessaire à sa production. Fonds commercial Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E. & I. applique la recommandation n° ANC 2013-02 du 7 Novembre 2013 modifiée le 5 novembre 2021 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique frais de personnels. Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique provisions au bilan. Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux. Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice. à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 10 471 201 - 10 471 201 8 738 627 - 8 738 627 Prêts, valeurs reçues en pension - 12 602 816 12 602 816 - 11 105 458 11 105 458 Créances rattachées 68 953 127 903 196 856 74 822 105 444 180 266 Total 10 540 154 12 730 719 23 270 873 8 813 449 11 210 902 20 024 351 Note 2. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 En cours brut (3) Dont En cours Douteux (1) Dépréciations Total En cours brut (2) Dont En cours Douteux Dépréciations Total Créances commerciales En cours 79 552 - - 79 552 86 408 1 115 -725 85 683 Créances rattachées 189 - - 189 234 - - 234 Prêts et crédits En cours 23 802 889 385 486 -137 154 23 665 554 22 309 441 302 896 -92 904 22 216 537 Créances rattachées 110 294 10 574 -10 574 99 900 107 636 9 075 -9 075 98 561 Comptes ordinaires En cours 1 563 857 107 204 -84 603 1 479 254 1 594 172 85 460 -64 851 1 529 321 Créances rattachées 27 748 - - 27 748 28 983 - - 28 983 Total 25 584 529 503 265 -232 331 25 352 197 24 126 874 398 546 -167 555 23 959 319 (1) dont créances douteuses en douteux compromis : 191 448 milliers d'euros au 31.12.2024 et 198 346 milliers d'euros au 31.12.2023 (2) dont encours des créances restructurées de 401 191 milliers d’euros au 31.12.2024 et 292 455 milliers d’euros au 31.12.2023 Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle (En milliers d'euros) 31.12.2023 Dotations Reprises Autres var. (1) 31.12.2024 Dépréciations déduites de l'actif -167 555 -87 327 23 539 -987 -232 331 dont douteux compromis -113 491 -25 826 10 403 -22 036 -150 950 dont douteux non compromis -54 065 -61 501 13 136 21 049 -81 381 Provisions inscrites au passif 8 844 12 592 -3 437 26 18 025 au titre des engagements par signature 8 386 12 592 -3 344 26 17 660 au titre des créances clientèle 458 - -93 - 366 Total -158 710 -74 736 20 102 -961 -214 306 (1) dont reclassement de stocks d’ouverture entre douteux non compromis et douteux compromis : 22 036 milliers d’euros. Opérations avec la clientèle Actif par contrepartie (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 En cours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations En cours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Banques centrales - - - - - - Administrations publiques 9 316 612 - - 8 488 663 - - Etablissements de crédit - - - - - - Autres entreprises financières 1 050 499 16 592 -6 943 1 037 621 8 428 -4 059 Entreprises non financières 15 217 418 486 673 -225 388 14 600 590 390 118 -163 496 Total 25 584 529 503 265 -232 331 24 126 874 398 546 -167 555 Variation des dépréciations sur les opérations avec la clientèle 31.12.2023 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Autres 31.12.2024 Dépréciations -167 555 -87 327 19 881 3 657 -987 -232 331 Total -167 555 -87 327 19 881 3 657 -987 -232 331 Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 84 374 - 84 374 - 91 772 - 91 772 Créances rattachées - 532 - 532 - 672 - 672 Total brut - 84 906 - 84 906 - 92 444 - 92 444 Dépréciations - -57 937 - -57 937 - -56 179 - -56 179 Total net - 26 969 - 26 969 - 36 265 - 36 265 Plus-values latentes - 763 - 763 - 385 - 385 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - - - - - - - - La part des titres cotés est de 0 % pour 2024 contre 8,26 % en 2023. En 2024, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Obligations et autres titres à revenu fixe par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Obligations et autres titres à revenu fixe côtés - 7 633 Obligations et autres titres à revenu fixe non côtés 84 906 84 811 Total 84 906 92 444 Obligations et autres titres à revenu fixe par émetteurs (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics - - Obligations et autres titres à revenu fixe émis par d'autres émetteurs 84 906 92 444 Total 84 906 92 444 Note 4. Actions et autres titres à revenu variable (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Titres détenus 1 409 22 830 Créances rattachées - - Dépréciations sur titres -1 409 -16 815 Total net 0 6 015 Plus-values latentes - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Actions et autres titres à revenu variable par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Actions et autres titres à revenu variable côtés - 21 421 Actions et autres titres à revenu variable non côtés 1 409 1 409 Total 1 409 22 830 Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros) 31.12.2023 Augmentation Diminution Autres 31.12.2024 Participations Valeur brute -9 - - - -9 Dépréciations - - - - - Valeur nette -9 - - - -9 Autres titres détenus à long terme - - - - - Valeur brute (1) 4 108 - -1 055 - 3 053 Dépréciations - - - - - Valeur nette 4 108 - -1 055 - 3 053 Entreprises liées - - - Valeur brute 2 - -2 - 0 Mali affecté - - - - - Dépréciations - - - - - Valeur nette 2 - -2 - 0 (1) Le montant indiqué dans la colonne « Diminution » pour – 1 055 milliers d’euros correspond à l’appel de fond sur les certificats au fond de garantie. Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 0 euros. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 3 052 milliers d'euros soit 3 049 milliers d'euros au titre du certificat d'associé et 3 milliers d'euros au titre du certificat d'association. Tableau des filiales et participations Informations financieres Concernant les filiales et participations (en milliers d'euros) Capital Reserves et report a nouveau avant affectation des resultats Quote-part du capital detenue Valeur comptable des titres detenus Prets et avances consentis par la societe et non encore rembourses Montant des cautions et avals donnes par la societe Chiffre d'affaires du dernier exercice ecoule Resultats du dernier exercice clos Dividendes encaisses par la societe au cours de l'exercice Brute Nette A - renseignements detailles sur chaque titre dont la valeur brute excede 1 % du capital 1. Filiales (societes detenues a plus de 50 % ) Néant - - - - - - - - - - 2. Participations (detenues entre 10 % et 50 %) Néant - - - - - - - - - - B - renseignements globaux concernant les autres filiales et participations 1. Filiales francaises - - - - - 2. Filiales etrangeres - - - - - 3. Participations francaises - - - - - 4. Participations etrangeres - - - - - Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Actif Capital detenu - 2 - - Autres emplois - - - - Créances - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Total emplois - 2 - - Passif - - - - Dettes - - - - Dettes représentées par des titres - - - - Total ressources - - - - Engagements donnes - - - - De financement - - - - De garantie 1 357 624 1 243 058 - - Total engagements donnes 1 357 624 1 243 058 - - Engagements recus - - - - De financement - - - - De garantie 700 842 712 503 - - Total engagements recus 700 842 712 503 - - Au 31.12.2024, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Participations et autres titres détenus à long terme par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Participations et autres titres détenus à long terme côtés - - Participations et autres titres détenus à long terme non côtés - 2 Total - 2 Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 31.12.2023 Augmentation Diminution 31.12.2024 Immobilisations incorporelles Montant brut 28 079 1 537 -4 29 612 Mali affecté - - - - Amortissements -5 432 -468 4 -5 896 Montant net 22 647 1 069 - 23 716 Immobilisations corporelles - Montant brut 1 406 3 - 1 409 Amortissements (1) -1 071 -26 - -1 097 Montant net 335 -23 - 312 Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l'exercice 2024. La société ne détient ni terrains d'exploitation, ni terrains hors exploitation. Au 31/12/2024 la modification des durées d’amortissement des logiciels créés ou acquis (programmes), des matériels électroniques et de sécurité et des agencements génère un gain de 432 K€. Fonds commercial (En milliers d'euros) Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Eléments constitutifs Fonds commerciaux - 19 394 - 19 394 - Total - 19 394 - 19 394 - Note 7. Autres actifs (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Etat 13 033 22 866 Prime épargne-logement - - Impôts différés actifs - - Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés - - Dépôts de garantie versés 2 168 2 754 Autres débiteurs divers 21 032 36 857 Total 36 233 62 477 Note 8. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Valeurs à l'encaissement 51 587 39 443 Comptes d'ajustement 5 95 Pertes sur instruments financiers à terme de couverture - - Primes émission TCN et emprunts obligataires - - Charges constatées d'avance 4 353 4 678 Produits à recevoir 60 946 54 725 Comptes de régularisation divers 145 807 175 196 Péréquation à recevoir - - Remboursement de péréquation à recevoir - - Divers - - Total 262 698 274 137 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 11 966 - 11 966 25 909 - 25 909 Emprunts et valeurs données en pension - 19 760 390 19 760 390 - 17 506 041 17 506 041 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Dettes rattachées 179 83 147 83 326 245 18 263 18 508 Total 12 145 19 843 537 19 855 683 26 154 17 524 304 17 550 458 Note 10. Opérations avec la clientèle - Passif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1 198 435 - 1 198 435 1 599 533 - 1 599 533 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 46 595 - 46 595 74 060 - 74 060 Comptes ordinaires 13 086 009 - 13 086 009 11 759 837 - 11 759 837 Comptes à terme et emprunts - 12 019 998 12 019 998 - 10 843 112 10 843 112 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Centralisation CDC -160 362 - -160 362 -207 781 - -207 781 Dettes rattachées 266 638 82 326 348 964 290 007 82 106 372 113 Total 14 437 315 12 102 324 26 539 639 13 515 656 10 925 218 24 440 874 Note 11. Autres Passifs (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus - - Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers - - Etat 4 560 4 097 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 3 537 4 081 Charges sociales 1 307 3 694 Versements sur titres restant à effectuer - - Divers 179 257 Total 9 583 12 129 Note 12. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 36 132 62 203 Produits constatés d'avance 17 837 14 097 Charges à payer 69 838 62 527 Comptes d'ajustement - 114 Comptes de régularisation divers 114 484 232 785 Péréquation à verser - - Remboursement de péréquation à verser - - Autres charges à payer - - Total 238 291 371 726 Note 13. Provisions (En milliers d'euros) 31.12.2023 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations (1) 31.12.2024 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 8 386 12 592 - -3 344 26 17 660 Provisions pour engagement de retraite - - - - - - Provisions charges de personnel - - - - - - Provisions litiges 63 - -63 - - - Provision épargne logement - - - - - - Autres provisions 1 688 1 111 -301 - - 2 498 Total 10 137 13 703 -364 -3 344 26 20 158 Variation nette - 10 021 - La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation entre 3,29% et 3,51%. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0% et 5,42% et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,91% et 3,32% Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 14. Dettes subordonnées (En milliers d'euros) Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées Montant Devise Taux Echéance CREDIT MUTUEL ARKEA 180 000 - Euribor 3M +2,6% 02/11/2026 CREDIT MUTUEL ARKEA 200 000 - EUR ESTR CMP +2,3% 24/12/2040 CREDIT MUTUEL ARKEA 80 000 - EUR ESTR CMP +2,31% 31/03/2039 Dettes rattachées 1 957 - - Total 461 957 Note 15. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 1 312 029 - 255 696 1 567 725 Prime d'emission 20 419 - - 20 419 Total reserves 73 238 2 785 - 76 023 Réserve légale 46 139 2 785 - 48 924 Réserves facultatives et statutaires 27 099 - - 27 099 Réserves plus-values à long terme 0 - - 0 Autres réserves - - - - Provisions reglementees - - - - Ecart de reevaluation - - - - Report a nouveau crediteur 141 420 -2 785 - 138 635 Report a nouveau debiteur - - - - Resultat de l'exercice 55 696 -55 696 - 38 409 38 409 Dividendes versés - 55 696 - Total 1 602 802 - - 294 105 1 841 211 Le capital est composé de 156 772 549 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 1 567 725 milliers d'euros. Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 10 882 150 2 479 717 7 598 431 2 113 719 196 856 23 270 873 à vue 10 471 201 - - - 68 953 10 540 154 à terme 410 949 2 479 717 7 598 431 2 113 719 127 903 12 730 719 Créances sur la clientèle 2 893 266 2 498 017 9 475 812 10 357 265 127 837 25 352 197 créances commerciales - - - 79 552 189 79 741 autres concours à la clientèle 1 414 012 2 498 017 9 475 812 10 277 713 99 900 23 765 454 comptes ordinaires débiteurs 1 479 254 - - - 27 748 1 507 002 Obligations et autres titres à revenu fixe - 1 409 11 003 14 024 532 26 969 Passif Dettes envers les établissements de crédit 2 221 924 5 782 796 6 794 722 4 972 915 83 326 19 855 683 à vue 11 966 - - - 179 12 145 à terme 2 209 958 5 782 796 6 794 722 4 972 915 83 147 19 843 537 Opérations avec la clientèle 14 339 036 1 805 625 8 662 034 1 337 384 395 559 26 539 639 comptes d'épargne à régime spécial 1 198 435 - - - 46 595 1 245 030 à vue 1 198 435 - - - 46 595 1 245 030 à terme - - - - - - autres dettes 13 140 601 1 805 625 8 662 034 1 337 384 348 964 25 294 610 à vue 12 925 646 - - - 266 639 13 192 285 à terme 214 954 1 805 625 8 662 034 1 337 384 82 326 12 102 324 Dettes représentées par un titre - - - - - - bons de caisse - - - - - - titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - - - emprunts obligataires - - - - - - Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 17. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2024 à 50 320 milliers d'euros et 49 390 milliers d'euros. Note 18. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Engagements donnés 12 234 441 11 078 433 Engagements de financement 7 842 947 6 801 589 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 7 842 947 6 801 589 Engagements de garantie 4 391 494 4 276 844 d'ordre d'établissements de crédit 226 143 230 814 d'ordre de la clientèle 4 165 351 4 046 030 Engagements sur titres - - autres engagements donnés - - Engagements reçus 4 379 029 4 575 616 Engagements de financement 3 500 182 000 reçus des établissements de crédit - - reçus de la clientèle 3 500 182 000 Engagements de garantie 4 375 529 4 393 616 reçus des établissements de crédit 709 515 720 996 reçus de la clientèle 3 666 014 3 672 620 Engagements sur titres - - autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Banque de France (1) 1 502 481 2 423 861 Caisse des Dépôts et Consignations 454 763 507 524 Banque Européenne d'Investissement 365 044 464 301 Arkéa Public Sector SCF 3 847 719 2 967 886 Total 6 170 007 6 363 572 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via Crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 014 409 milliers d'euros au 31.12.2024. Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Opérations Autres Total Opérations Autres Total de couverture opérations de couverture opérations Operations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 16 968 109 - 16 968 109 16 827 473 - 16 827 473 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Operations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 641 888 - 641 888 838 383 - 838 383 vendus 408 779 - 408 779 350 045 - 350 045 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées - - - - - - vendues - - - - - - Total 18 018 776 - 18 018 776 18 015 901 - 18 015 901 Par durée restant à courir (En milliers d'euros) 31.12.2024 Total - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 1 780 324 4 449 448 10 738 337 16 968 109 Contrats de taux plancher / plafond 15 359 217 875 817 433 1 050 667 Autres options : de change - - - - Total 1 795 683 4 667 323 11 555 770 18 018 776 Juste valeur La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon». (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Instruments de taux -90 973 -89 656 Autres options - - Note 20. Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (1) 1 081 191 -1 055 183 818 203 -792 787 Opérations avec la clientèle 928 830 -834 221 741 479 -648 260 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 692 - 2 617 - Autres opérations 16 169 - 16 423 - Total 2 029 881 -1 889 404 1 578 722 -1 441 047 (1) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : - 27 380 milliers d'euros au 31.12.2024 et - 21 763 milliers d'euros au 31.12.2023 Note 21. Commissions (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 1 365 -3 504 1 694 -4 483 Opérations avec la clientèle 66 023 - 59 261 - Opérations sur titres 69 - 2 - Opérations de change 2 416 - 2 421 - Opérations sur hors-bilan 6 836 -2 032 6 637 -2 221 Prestations de services financiers 16 344 -4 018 16 140 -2 787 Opérations sur instruments fin. à terme (1) -9 718 41 1 190 -7 Opérations sur moyens de paiement 49 820 -34 912 46 885 -36 280 Total 133 155 -44 425 134 230 -45 778 (1) Les produits et charges sur opérations sur instruments financiers à terme sont respectivement négatifs et positives au 31/12/2024. Ces soldes sont dus à l’extourne d’une régularisation comptabilisée sur les soultes au 31/12/2023. Note 22 . Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Opérations sur titres de transaction - - Opérations de change 320 395 Opérations sur instruments financiers à terme 325 524 De taux d'intérêt 325 524 Divers - - Total 645 919 Portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession -1 234 Moins-values de cession -19 064 - Dotations aux dépréciations -152 -624 Reprises des dépréciations 15 961 1 178 Total -3 256 788 Note 23. Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Frais de personnel -48 483 -47 569 Salaires et traitements -28 449 -27 860 Charges sociales -13 851 -12 884 dont charges de retraite -3 435 -3 129 Intéressement et participation -1 948 -2 640 Impôts et taxes afférentes -4 237 -4 185 Autres frais administratifs -61 965 -79 788 Impôts et taxes -3 246 -12 628 Services extérieurs -62 287 -69 282 Charges refacturées 3 569 2 122 Autres charges d'exploitation - - Total -110 448 -127 357 Ventilation des effectifs du personnel salarié 31.12.2024 31.12.2023 Personnel salarié Personnel salarié Employés 82 95 Cadres 397 377 Total 479 472 La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Congés payés Le 13 septembre 2023 la Cour de cassation a rendu trois arrêts modifiant les obligations des entreprises en matière de congés payés, avec application immédiate. La Cour de cassation a jugé que les dispositions du Code du travail étaient en contradiction avec la réglementation européenne qui prévoit un droit à congés payés sans distinguer les causes d'absence. Ainsi, depuis les arrêts du 13 septembre : - les salariés en arrêt maladie ou en arrêt pour accidents non professionnels acquièrent des congés payés pendant leur période d'arrêt de travail, - les salariés en arrêt à la suite d'un accident du travail ou d’une maladie professionnelle acquièrent des droits à congés payés pendant toute la durée de leur période d'arrêt de travail, sans limitation, contrairement au droit du travail actuel qui limite cette acquisition à la première année d'arrêt. Arkéa Banque E. & I. a évalué l'impact de l'application de ces modifications sur ses comptes au 31 décembre 2024 et a comptabilisé une provision congés payés complémentaire à ce titre. Note 24. Coût du risque (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Creances Dotations -84 067 -44 085 Reprises utilisées 3 412 24 959 Reprises devenues disponibles 18 323 21 388 Récupération sur créances amorties 4 420 23 913 Créances irrécouvrables couvertes -3 413 -9 875 Créances irrécouvrables non couvertes -4 918 -33 300 Risques hors-bilan Dotations -13 425 -4 705 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles 3 228 4 458 Titres Dotations -2 191 -25 062 Reprises - 10 623 Provisions pour autres risques et charges Dotations - - Reprises - - Solde -78 631 -31 687 Note 25. Impôt sur les bénéfices (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -10 100 -23 692 Apport des filiales intégrées - - Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers - - Total -10 100 -23 692 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 38 820 74 194 Taux effectif 26,02% 31,93% Note 26 . Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Dotations au FRBG - - Reprises au FRBG 9 693 5 204 Total 9 693 5 204 Note 27. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480, Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site de Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.cm-arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 28. Intégration Fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale de Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû par la société mère : Soit 13 017 milliers d’euros au titre de 2024. IV. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2024) A l'assemblée générale ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Allee Louis Lichou 29480 LE RELECQ KERHUON Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : - Emission d’une lettre de confort relative à l’inclusion des bénéfices de fin d’exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1 (CET1). Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit – Dépréciation individuelle des encours - Notes 2 et 24 de l’annexe aux comptes annuels Risque identifié et principaux jugements Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur les activités de prêts de la banque. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Ces dépréciations et provisions sont déterminées sur base individuelle selon le type de produits (crédit immobilier et autres types de crédits). Elles sont évaluées par le management de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. La constitution de ces dépréciations est fondée sur différents paramètres intégrant notamment des critères d’impayés ou de situation financière de la contrepartie, après prise en considération des garanties. Nous avons considéré que l’appréciation du risque de crédit et l’évaluation des dépréciations constituaient un point clé de l’audit pour ce qui concerne le risque de crédit aux entreprises. En effet, les crédits octroyés à la clientèle constituent une part significative du bilan et les provisions constituées représentent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits. En particulier, dans le contexte persistant de crises successives, nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent une zone d’attention particulière pour l’exercice 2024. Au 31 décembre 2024, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s’élève à 25 585 millions d’euros (vs 24 127 millions d’euros au 31.12.2023) pour un montant total des dépréciations qui s’élève à 232 millions d’euros (vs 168 millions d’euros au 31.12.2023) et un coût du risque de 79 millions d’euros au titre de l’année 2024 contre 32 millions d’euros en 2023, comme précisé dans les notes 2 et 24 de l’annexe aux comptes sociaux d’Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels au 31 décembre 2024. Notre approche d’audit Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôles et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi du risque de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôles du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions et, dans ce cadre, avons notamment apprécié leur correcte actualisation et évaluation dans le contexte économique actuel. Enfin, nous avons examiné les informations publiées en note 2. et 24. de l’annexe aux comptes annuels relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22-10-10 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS par vos assemblées générales du 21 avril 2021 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 3 décembre 2019 pour le cabinet Deloitte & Associés. Au 31 décembre 2024, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 4ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte & Associés dans la 6ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821- 67 du code de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2025, affaire n°2502785
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501737
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 567 725 490 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq - Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 31 Mars 2025 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. -1 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 21  515 198 Opérations avec la clientèle 25  546 283 Obligations et autres titres à revenu fixe 32 231 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3 043 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 24 216 Immobilisations corporelles 306 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 45 190 Comptes de régularisation 216 265 Total de l’actif 47  382 731 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 20  036 830 Opérations avec la clientèle 24  841 410 Dettes représentées par un titre Autres passifs 19 565 Comptes de régularisation 134 180 Provisions pour risques et charges 33 689 Dettes subordonnées 464 281 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 11 564 Capitaux propres hors FRBG 1  841 211 Capital souscrit 1  567 725 Prime d’émission 20 419 Réserves 76 023 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 177 044 Total du passif 47  382 731 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7  351 432 Engagements de garantie 4  333 587 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 178 000 Engagements de garantie 4 429 295 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°55 du 07/05/2025, affaire n°2501737
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500279
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 567 725 490 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 31 Décembre 2024 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 23  270 873 Opérations avec la clientèle 25  352 197 Obligations et autres titres à revenu fixe 26 969 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3 044 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 23 716 Immobilisations corporelles 312 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 36 234 Comptes de régularisation 262 698 Total de l’actif 48  976 042 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 19  855 683 Opérations avec la clientèle 26  539 639 Dettes représentées par un titre Autres passifs 9 582 Comptes de régularisation 238 291 Provisions pour risques et charges 58 568 Dettes subordonnées 461 957 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 9 520 Capitaux propres hors FRBG 1  802 802 Capital souscrit 1  567 725 Primes d’émission 20 419 Réserves 76 023 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 138 635 Total du passif 48  976 042 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7  842 947 Engagements de garantie 4  392 893 Engagements sur titres 4 249 Engagements reçus : Engagements de financement 3 500 Engagements de garantie 4  375 529 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2025, affaire n°2500279
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2024
    Numéro d’affaire : 2404211
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 567 725 490 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 30 Septembre 2024 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 20  447 305 Opérations avec la clientèle 25  297 997 Obligations et autres titres à revenu fixe 27 757 Actions et autres titres à revenu variable 2 002 Participations et autres titres détenus à long terme 4 099 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 23 448 Immobilisations corporelles 306 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 30 108 Comptes de régularisation 194 797 Total de l’actif 46  027 819 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 21  217 014 Opérations avec la clientèle 22  235 925 Dettes représentées par un titre Autres passifs 26 870 Comptes de régularisation 213 151 Provisions pour risques et charges 41 261 Dettes subordonnées 471 583 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 19 214 Capitaux propres hors FRBG 1  802 802 Capital souscrit 1  567 725 Primes d’émission 20 419 Réserves 76 023 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 138 635 Total du passif 46  027 819 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7  090 702 Engagements de garantie 4  253 114 Engagements sur titres 4 249 Engagements reçus : Engagements de financement 27 000 Engagements de garantie 4  488 496 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°128 du 23/10/2024, affaire n°2404211
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403271
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 567 725 490 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 30 Juin 2024 (En milliers d ’ euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 19   348   935 Opérations avec la clientèle 24   815   044 Obligations et autres titres à revenu fixe 28   918 Actions et autres titres à revenu variable 4   088 Participations et autres titres détenus à long terme 4   099 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d ’ achat Location simple Immobilisations incorporelles 23   204 Immobilisations corporelles 316 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 41   191 Comptes de régularisation 281   408 Total de l ’ actif 44   547   203 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 19   060   966 Opérations avec la clientèle 22   879   299 Dettes représentées par un titre Autres passifs 7   692 Comptes de régularisation 279   851 Provisions pour risques et charges 32   845 Dettes subordonnées 468   601 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 15   146 Capitaux propres hors FRBG 1   802   802 Capital souscrit 1   567   725 Primes d ’ émission 20   419 Réserves 76   023 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Report à nouveau 138   635 Total du passif 44   547   203 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7   341   746 Engagements de garantie 4   245   170 Engagements sur titres 4   249 Engagements reçus : Engagements de financement 5   500 Engagements de garantie 4   568   966 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°86 du 17/07/2024, affaire n°2403271
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401824
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS SA à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 1 512 029 010 € Siège Social : Allée Louis Lichou – 29480 Le Relecq-Kerhuon 378 398 911 RCS Brest Comptes annuels approuvés par de l'assemblée générale ordinaire du 24 avril 2024 I. Bilan au 31.12.2023 (En milliers d'euros) Actif Notes 31.12.2023 31.12.2022 Caisse, Banques centrales - 9 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 1 & 16 20 024 351 14 892 114 Opérations avec la clientèle 2 & 16 23 959 319 21 943 190 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 & 16 36 265 40 374 Actions et autres titres à revenu variable 4 6 015 - Participations et autres titres détenus à long terme 5 4 099 3 523 Parts dans les entreprises liées 5 2 55 Immobilisations incorporelles 6 22 647 22 156 Immobilisations corporelles 6 335 360 Autres actifs 7 62 477 14 305 Comptes de régularisation 8 274 137 161 940 Total 44 389 647 37 078 026 Passif Notes 31.12.2023 31.12.2022 Dettes envers les établissements de crédit 9 & 16 17 550 458 13 006 285 Opérations avec la clientèle 10 & 16 24 440 874 21 846 485 Dettes représentées par un titre 16 - - Autres passifs 11 12 129 14 491 Comptes de régularisation 12 371 726 247 329 Provisions 13 10 137 10 420 Dettes subordonnées 14 382 307 381 493 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 19 214 24 418 Capitaux propres hors FRBG 15 1 602 802 1 547 105 Capital souscrit 1 312 029 1 183 987 Primes d'émission 20 419 20 419 Réserves 73 238 66 836 Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau 141 420 147 821 Résultat de l'exercice 55 696 128 042 Total 44 389 647 37 078 026 Hors-bilan Notes 31.12.2023 31.12.2022 Engagements donnés 18 11 078 433 11 067 234 Engagements de financement 6 801 589 6 559 580 Engagements de garantie 4 276 844 4 507 654 Engagements sur titres - - Engagements reçus 18 4 575 616 4 252 333 Engagements de financement 182 000 289 810 Engagements de garantie 4 393 616 3 962 523 Engagements sur titres - - Instruments financiers à terme 18 & 19 18 015 901 16 471 836 II. Compte de résultat Notes 31.12.2023 31.12.2022 Intérêts et produits assimilés 20 1 578 722 534 050 Intérêts et charges assimilées 20 -1 441 047 -335 036 Revenus des titres à revenu variable 1 876 480 Commissions (produits) 21 134 230 141 639 Commissions (charges) 21 -45 778 -39 709 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 919 -1 662 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 788 -2 112 Autres produits d'exploitation bancaire 2 112 6 692 Autres charges d'exploitation bancaire -900 -2 154 Produit net bancaire 230 922 302 188 Charges générales d'exploitation 23 -127 357 -121 732 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -769 -558 Résultat brut d'exploitation 102 796 179 898 Coût du risque 24 -31 687 -15 973 Résultat d'exploitation 71 109 163 925 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 25 3 085 - Résultat courant avant impôt 74 194 163 925 Résultat exceptionnel -10 - Impôt sur les bénéfices 26 -23 692 -46 061 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 27 5 204 10 178 Résultat net 55 696 128 042 I II . Annexe Comptes au 31.12.2023 Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 21 centres d’affaires déployés en France. Faits marquants de l'exercice L'Assemblée Générale Ordinaire du 26 avril 2023 a décidé d'augmenter le capital d'ABEI de 128 041 560 euros, par versement du dividende 2022 en actions, intégralement souscrit et libéré par Crédit Mutuel Arkéa le 27 Avril 2023. Après augmentation, le montant du capital s’élève à 1 312 029 010 euros. Principes comptables et méthodes d’ évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Prêts garantis par l’Etat Ces financements représentent des prêts in fine d’une durée de 12 mois, qui comportent une clause de différé d’amortissement. Dans son offre initiale, son taux d’intérêt s’établit à 0%, augmenté du coût de la garantie d’Etat (refacturé via une commission supportée par le client). Lors de leur octroi, les prêts garantis par l’Etat sont enregistrés comme des prêts à la clientèle à leur valeur contractuelle. Les intérêts courus depuis l’octroi des prêts ou depuis la dernière échéance contractuelle sont enregistrés en résultat par la contrepartie d’un compte rattaché aux encours de prêts au bilan. Les commissions de garantie perçues et versées font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée de vie du prêt. Le montant des encours garantis par l’État figure en engagements reçus. Une dépréciation est enregistrée sur un prêt garanti par l’Etat à partir du moment où l’encours a été classé en douteux. La dépréciation doit représenter la perte probable, et son quantum tiendra compte de la garantie accordée par l’État. Comptablement, le report d'échéance s'analyse comme un report de paiement. Les intérêts continuent d'être enregistrés en produits en contrepartie d'un compte de créances rattachées. Les modifications liées à la prorogation des PGE sont étalées au prorata temporis. Prêts participatifs relance Conformément aux dispositions des articles L. 313-13 et suivants du code monétaire et financier et aux dispositions du décret n° 2021-318 du 25 mars 2021 relatif à la garantie de l’Etat prévue à l’article 209 de la loi n° 2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021, des prêts participatifs relance, ont pu être proposés aux clients éligibles. Prêts garantis par l’Etat résilience Depuis avril 2022, la société propose des PGE Résilience pour les clients éligibles qui n’auraient pas souscrit de PGE depuis mars 2020 ou qui n’auraient pas saturé le plafond de leur 1er PGE Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, les comptes d’Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels appliquent l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les Créances sur établissements de crédit à l’actif : il est présenté, conformément à l’article 1121-3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant le poste Opérations avec la clientèle au passif. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu’il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Le classement des créances restructurées en encours douteux peut être abandonné lorsque le risque sur la contrepartie au sens du quatrième alinéa de l'article 2221-1 est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Conformément au défaut Bâlois, une période probatoire de 3 mois minimum est appliquée durant laquelle l'emprunteur est maintenu en défaut, suite à cette période, le retour en sain est conditionné à la validation à dire d'expert ou à l'absence d'incident pendant la période probatoire. Les primes de remboursement sont amorties linéairement sur la durée de vie des emprunts. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément à la PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée, soit en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie soit avec un calcul de provisions à dire d'expert. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs, la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte « créances irrécouvrables »." Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values-latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondée soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels, ...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model, ...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Pour les titres cotés sur un marché actif, la valeur d’utilité est considérée égale au cours de Bourse moyen observé sur le dernier mois. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les « autres titres détenus à long terme » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d'estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l’IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation) : - La juste valeur est établie sur la base des informations connues et connaissables à date d’évaluation - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l’évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d’une transaction normale entre participants de marché dans l’environnement actuel Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciel créé ou acquis 3 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Fonds commercial Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E. & I. applique la recommandation n° ANC 2013-02 du 7 Novembre 2013 modifiée le 5 novembre 2021 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice. A l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 8 738 627 - 8 738 627 7 188 373 - 7 188 373 Prêts, valeurs reçues en pension - 11 105 458 11 105 458 - 7 642 891 7 642 891 Créances rattachées 74 822 105 444 180 266 29 526 31 324 60 850 Total 8 813 449 11 210 902 20 024 351 7 217 899 7 674 215 14 892 114 Note 2. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Encours brut (3) Dont e ncours Douteux (1) Dépréciations (2) Total Encours brut (3) Dont e ncours Douteux Dépréciations Total Créances commerciales En cours 86 408 1 115 -725 85 683 94 430 - - 94 430 Créances rattachées 234 - - 234 146 - - 146 Prêts et crédits En cours 22 309 441 302 896 -92 904 22 216 357 20 707 977 316 868 -103 592 20 604 385 Créances rattachées 107 636 9 075 -9 075 98 741 62 220 7 065 -7 065 55 155 Comptes ordinaires En cours 1 594 172 85 460 -64 851 1 529 321 1 226 657 62 796 -56 064 1 170 593 Créances rattachées 28 983 - - 28 983 18 482 - - 18 482 Total 24 126 874 398 546 -167 555 23 959 319 22 109 911 386 729 -166 720 21 943 190 (1) dont créances douteuses en douteux compromis : 198 346 milliers d'euros au 31.12.2023 et 133 659 milliers d'euros au 31.12.2022 (2) dont dépréciations sur douteux compromis : -113 491 milliers d'euros au 31.12.2023 et – 109 142 milliers d'euros au 31.12.2022 (3) dont encours des créances restructurées de 292 455 milliers d’euros au 31.12.2023 et 282 647 milliers d’euros au 31.12.2022 Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle : (En milliers d'euros) 31.12.2022 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2023 Dépréciations déduites de l'actif -166 720 -46 644 46 187 -378 -167 555 dont douteux compromis -109 142 -29 984 25 635 - -113 491 dont douteux non compromis -57 578 -16 660 20 551 -378 -54 065 Provisions inscrites au passif 10 051 5 999 -7 202 -4 8 844 au titre des engagements par signature 9 111 5 731 -6 452 -4 8 386 au titre des créances clientèle 940 268 -750 - 458 Total -156 669 -40 645 38 985 -381 -158 710 Créances douteuses et créances rattachées par contrepartie (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Encours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Encours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Banques centrales - - - - - - Administrations publiques 8 488 663 - - 7 561 111 - - Etablissements de crédit - - - - - - Autres entreprises financières 1 037 621 8 428 -4 059 918 408 7 821 -4 344 Entreprises non financières 14 600 590 390 118 -163 496 13 630 392 378 908 -162 376 Total 24 126 874 398 546 -167 555 22 109 911 386 729 -166 720 Variation des dépréciations 31.12.2022 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Autres 31.12.2023 Dépréciations -166 720 -46 644 20 699 25 488 -378 -167 555 Total -166 720 -46 644 20 699 25 488 -378 -167 555 Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 91 772 - 91 772 - 97 376 - 97 376 Créances rattachées - 672 - 672 - 696 - 696 Total brut - 92 444 - 92 444 - 98 072 - 98 072 Dépréciations - -56 179 - -56 179 - -57 698 - -57 698 Total net - 36 265 - 36 265 - 40 374 - 40 374 Plus-values latentes - 385 - 385 - 1 299 - 1 299 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - - - - - - - - La part des titres cotés est de 8,26 % pour 2023 contre 18,14 % en 2022. En 2023, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Obligations et autres titres à revenu fixe par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2023 Obligations et autres titres à revenu fixe côtés 7 633 Obligations et autres titres à revenu fixe non côtés 84 811 Total 92 444 Obligations et autres titres à revenu fixe par émetteurs (En milliers d'euros) 31.12.2023 Obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics - Obligations et autres titres à revenu fixe émis par d'autres émetteurs 92 444 Total 92 444 Note 4. Actions et autres titres à revenu variable (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Titres détenus 22 830 1 409 Créances rattachées - - Dépréciations sur titres -16 815 -1 409 Total net 6 015 0 Plus-values latentes - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Actions et autres titres à revenu variable par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2023 Actions et autres titres à revenu variable côtés 21 421 Actions et autres titres à revenu variable non côtés 1 409 Total 22 830 Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros) 31.12.2022 Augmentation Diminution Autres 31.12.2023 Participations Valeur brute -14 5 - - -9 Dépréciations - - - - - Valeur nette -14 5 - - -9 Autres titres détenus à long terme - - - - - Valeur brute 3 537 571 - - 4 108 Dépréciations - - - - - Valeur nette 3 537 571 - - 4 108 Entreprises liées - - - Valeur brute (1) 55 - -53 - 2 Mali affecté - - - - - Dépréciations - - - - - Valeur nette 55 - -53 - 2 (1) Le montant indiqué dans la colonne « Diminution » pour – 53 milliers d’euros correspond à la cession de Novélia. Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 0 euros. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond s de garantie pour 4 107 milliers d'euros soit 3 499 milliers d'euros au titre du certificat d'associé et 608 milliers d'euros au titre du certificat d'association. Tableau des filiales et participations Informations financières Concernant les filiales et participations (en milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore rembours é s Montant des cautions et avals donn é s par la société Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice clos Dividendes encaisses par la société au cours de l'exercice Brute Nette A - renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. F iliales ( S ociétés détenues à plus de 50 %) Néant - - - - - - - - - - 2. Participations (détenues entre 10 % et 50 %) Néant - - - - - - - - - - B - R enseignements globaux concernant les autres filiales et participations 1. F iliales françaises - - - - - 2. Filiales étrangères - - - - - 3. P articipations françaises 2 2 - - - 4. Participations étrangères - - - - - Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Actif Capital détenu 2 55 - - Autres emplois - - - - Créances - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Total emplois 2 55 - - Passif - - - - Dettes - 7 555 - - Dettes représentées par des titres - - - - Total ressources - 7 555 - - Engagements donnes - - - - De financement - - - - De garantie 1 243 058 1 161 336 - - Total engagements donn é s 1 243 058 1 161 336 - - Engagements reçus - - - - De financement - - - - De garantie 712 503 380 006 - - Total engagements reçus 712 503 380 006 - - Au 31.12.2023, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Participations et autres titres détenus à long terme par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2023 Participations et autres titres détenus à long terme côtés - Participations et autres titres détenus à long terme non côtés 2 Total 2 Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 31.12.2022 Augmentation Diminution 31.12.2023 Immobilisations incorporelles Montant brut 26 858 1 231 -10 28 079 Mali affecté - - - - Amortissements -4 702 -740 10 -5 432 Montant net 22 156 491 - 22 647 Immobilisations corporelles - Montant brut 1 393 13 - 1 406 Amortissements -1 033 -38 - -1 071 Montant net 360 -25 - 335 Aucune charge de depréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l'exercice 2023. La société ne détient ni terrains d'exploitation, ni terrains hors exploitation. Fonds commercial (En milliers d'euros) Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Eléments constitutifs Fonds commerciaux - 19 394 - 19 394 - T otal - 19 394 - 19 394 - Note 7. Autres actifs (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Etat 22 866 - Prime épargne-logement - - Impôts différés actifs - - Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés - - Dépôts de garantie versés 2 754 2 374 Autres débiteurs divers 36 857 11 931 Total 62 477 14 305 Note 8. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Valeurs à l'encaissement 39 443 29 380 Comptes d'ajustement 95 197 Pertes sur instruments financiers à terme de couverture - - Primes émission TCN et emprunts obligataires - - Charges constatées d'avance 4 678 4 701 Produits à recevoir 54 725 28 908 Comptes de régularisation divers 175 196 98 754 Péréquation à recevoir - - Remboursement de péréquation à recevoir - - Divers - - Total 274 137 161 940 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 25 909 - 25 909 1 536 - 1 536 Emprunts et valeurs données en pension - 17 506 041 17 506 041 - 12 992 461 12 992 461 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Dettes rattachées 245 18 263 18 508 282 12 006 12 288 Total 26 154 17 524 304 17 550 458 1 818 13 004 467 13 006 285 Note 10. Opérations avec la clientèle – Passif (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1 599 533 - 1 599 533 2 734 561 - 2 734 561 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 74 060 - 74 060 25 579 - 25 579 Comptes ordinaires 11 759 837 - 11 759 837 12 664 500 - 12 664 500 Comptes à terme et emprunts - 10 843 112 10 843 112 - 7 095 113 7 095 113 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Centralisation CDC -207 781 - -207 781 -731 048 - -731 048 Dettes rattachées 290 007 82 106 372 113 26 370 31 410 57 780 Total 13 515 656 10 925 218 24 440 874 14 719 962 7 126 523 21 846 485 Note 11. Autres Passifs (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus - - Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers - - Etat 4 097 3 817 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 4 081 5 760 Charges sociales 3 694 4 060 Versements sur titres restant à effectuer - - Divers 257 854 Total 12 129 14 491 Note 12. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 62 203 84 434 Produits constatés d'avance 14 097 15 715 Charges à payer 62 527 30 872 Comptes d'ajustement 114 193 Comptes de régularisation divers 232 785 116 115 Péréquation à verser - - Remboursement de péréquation à verser - - Autres charges à payer - - Total 371 726 247 329 Note 13. Provisions (En milliers d'euros) 31.12.2022 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations (1) 31.12.2023 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 9 111 5 731 - -6 452 -4 8 386 Provisions pour engagement de retraite - - - - - - Provisions charges de personnel - - - - - - Provisions litiges 63 - - - - 63 Provision épargne logement - - - - - - Autres provisions 1 246 368 - -750 824 1 688 Total 10 420 6 099 - -7 202 820 10 137 Variation nette - -283 - (1) Dont 824 milliers d’euros liés à la réaffectation des charges à payer pour médailles du travail au poste provision. La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation entre 3,39 % et 3,48 %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0 % et 5,15 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,82 % et 3,03 % Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 14. Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées (En milliers d'euros) Montant Devise Taux Echéance CREDIT MUTUEL ARKEA 180 000 - Euribor 3M +2,6% 02/11/2026 CREDIT MUTUEL ARKEA 200 000 - EUR ESTR CMP +2,3% 24/12/2040 Dettes rattachées 2 307 - - - Total 382 307 Note 15. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 1 183 987 - 128 042 1 312 029 Prime d'émission 20 419 - - 20 419 Total réserves 66 836 6 401 - 73 238 Réserve légale 39 738 6 401 - 46 139 Réserves facultatives et statutaires 27 098 - - 27 098 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves - - - - Provisions réglementées - - - - Ecart de réévaluation - - - - Report à nouveau créditeur 147 821 -6 401 - 141 420 Report à nouveau débiteur - - - - Résultat de l'exercice 128 042 -128 042 - 55 696 55 696 Dividendes versés - 128 042 - Total 1 547 105 - - 183 738 1 602 802 Le capital est composé de 131 202 901 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 1 312 029 milliers d'euros. Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 8 952 394 1 099 393 7 276 796 2 515 502 180 265 20 024 351 à vue 8 738 627 - - - 74 822 8 813 449 à terme 213 768 1 099 393 7 276 796 2 515 502 105 444 11 210 902 Créances sur la clientèle 2 824 788 2 171 444 9 078 271 9 756 858 127 957 23 959 319 créances commerciales - - - 85 683 234 85 917 autres concours à la clientèle 1 295 467 2 171 444 9 078 271 9 671 175 98 741 22 315 098 comptes ordinaires débiteurs 1 529 321 - - - 28 983 1 558 304 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 490 - 16 287 11 816 672 36 265 Passif Dettes envers les établissements de crédit 1 743 586 4 555 736 6 904 938 4 327 689 18 508 17 550 458 à vue 25 909 - - - 245 26 154 à terme 1 717 678 4 555 736 6 904 938 4 327 689 18 263 17 524 304 Opérations avec la clientèle 13 383 637 823 951 8 741 420 1 045 693 446 173 24 440 874 comptes d'épargne à régime spécial 1 599 533 - - - 74 060 1 673 593 à vue 1 599 533 - - - 74 060 1 673 593 à terme - - - - - - autres dettes 11 784 104 823 951 8 741 420 1 045 693 372 113 22 767 281 à vue 11 552 056 - - - 290 007 11 842 063 à terme 232 048 823 951 8 741 420 1 045 693 82 106 10 925 218 Dettes représentées par un titre - - - - - - bons de caisse - - - - - - titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - - - emprunts obligataires - - - - - - Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 17. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2023 à 66 123 milliers d'euros et 66 293 milliers d'euros. Note 18. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Engagements donnés 11 078 433 11 067 234 Engagements de financement 6 801 589 6 559 580 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 6 801 589 6 559 580 Engagements de garantie 4 276 844 4 507 654 d'ordre d'établissements de crédit 230 814 270 500 d'ordre de la clientèle 4 046 030 4 237 154 Engagements sur titres - - autres engagements donnés - - Engagements reçus 4 575 616 4 252 333 Engagements de financement 182 000 289 810 reçus des établissements de crédit - - reçus de la clientèle 182 000 289 810 Engagements de garantie 4 393 616 3 962 523 reçus des établissements de crédit 720 996 390 170 reçus de la clientèle 3 672 620 3 572 353 Engagements sur titres - - autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Banque de France (1) 2 423 861 2 892 851 Caisse des Dépôts et Consignations 507 524 563 456 Banque Européenne d'Investissement 464 301 608 293 Arkéa Public Sector SCF 2 967 886 2 165 984 Total 6 363 572 6 230 584 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via Crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 658 075 milliers d'euros au 31.12.2023. Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Op é rations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 16 827 473 - 16 827 473 14 913 092 - 14 913 092 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Op é rations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 838 383 - 838 383 778 230 - 778 230 vendus 350 045 - 350 045 780 514 - 780 514 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées - - - - - - vendues - - - - - - Total 18 015 901 - 18 015 901 16 471 836 - 16 471 836 Par durée restant à courir (En milliers d'euros) 31.12.2023 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 1 223 812 6 121 012 9 482 649 16 827 473 Contrats de taux plancher / plafond 101 828 132 215 954 385 1 188 428 Autres options : de change - - - - Total 1 325 640 6 253 227 10 437 034 18 015 901 Juste valeur La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon». (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Instruments de taux -89 656 17 137 Autres options - - Note 20. Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (1) 818 203 -792 787 157 974 -212 384 Opérations avec la clientèle 741 479 -648 260 356 998 -122 638 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 617 -0 3 271 - Autres opérations 16 423 - 15 807 -15 Total 1 578 722 -1 441 047 534 050 -335 036 (1) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : - 21 763 milliers d'euros au 31.12.2023 et - 9 457 milliers d'euros au 31.12.2022 . Note 21. Commissions (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 1 694 -4 483 2 681 -3 735 Opérations avec la clientèle 59 261 - 64 925 - Opérations sur titres 2 - 3 - Opérations de change 2 421 - 2 633 - Opérations sur hors-bilan 6 637 -2 221 5 904 -1 606 Prestations de services financiers 16 140 -2 787 23 665 -2 384 Opérations sur instruments fin. à terme 1 190 -7 513 -97 Opérations sur moyens de paiement 46 885 -36 280 41 315 -31 887 Total 134 230 -45 778 141 639 -39 709 Note 22 . Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Opérations sur titres de transaction - - Opérations de change 395 -497 Opérations sur instruments financiers à terme 524 -1 165 De taux d'intérêt 524 -1 165 Divers - - Total 919 -1 662 Portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession 234 - Moins-values de cession - - Dotations aux dépréciations -624 -2 112 Reprises des dépréciations 1 178 - Total 788 -2 112 Note 23. Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Frais de personnel -47 569 -44 794 Salaires et traitements -27 860 -26 190 Charges sociales -12 884 -10 640 dont charges de retraite -3 129 -2 577 Intéressement et participation -2 640 -3 936 Impôts et taxes afférentes -4 185 -4 027 Autres frais administratifs -79 788 -76 938 Impôts et taxes -12 628 -14 747 Services extérieurs -69 282 0 Charges refacturées 2 122 1 332 Autres charges d'exploitation 0 -63 523 Total -127 357 -121 732 Le 13 septembre 2023 la Cour de cassation a rendu trois arrêts modifiant les obligations des entreprises en matière de congés payés, avec application immédiate. La Cour de cassation a jugé que les dispositions du Code du travail étaient en contradiction avec la réglementation européenne qui prévoit un droit à congés payés sans distinguer les causes d'absence. Ainsi, depuis les arrêts du 13 septembre : - les salariés en arrêt maladie ou en arrêt pour accidents non professionnels acquièrent des congés payés pendant leur période d'arrêt de travail, - les salariés en arrêt à la suite d'un accident du travail ou d’une maladie professionnelle acquièrent des droits à congés payés pendant toute la durée de leur période d'arrêt de travail, sans limitation, contrairement au droit du travail actuel qui limite cette acquisition à la première année d'arrêt. Arkéa Banque E. & I. a évalué l’impact de l’application de ces modifications sur ses comptes 31 décembre 2023. L’impact étant non significatif à ses bornes, Arkéa Banque E. & I. n’a pas constitué de provision congés payés complémentaire à ce titre. Ventilation des effectifs du personnel salarié 31.12.2023 31.12.2022 Personnel salarié Personnel salarié Employés 95 90 Cadres 377 359 Total 472 449 La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 24. Coût du risque (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Créances Dotations -44 085 -65 732 Reprises utilisées 24 959 25 883 Reprises devenues disponibles 21 388 25 999 Récupération sur créances amorties 23 913 1 089 Créances irrécouvrables couvertes -9 875 -25 885 Créances irrécouvrables non couvertes -33 300 -1 430 Risques hors-bilan Dotations -4 705 3 365 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles 4 458 21 536 Titres Dotations -25 062 -797 Reprises 10 623 - Provisions pour autres risques et charges Dotations - - Reprises - - Solde -31 687 -15 973 Note 25. Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En milliers d'euros) Dotations aux dépréciations Moins-values de cessions Reprises des dépréciations Plus-values de cessions 31.12.2023 Immobilisation corporelles et incorporelles - - - - - Participations, autres titres détenus à long terme - - - - - Parts dans les entreprises liées - - - 3 085 3 085 Titres d'investissement - - - - - T otal - - - 3 085 3 085 Note 26. Impôt sur les bénéfices (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -23 692 -46 061 Apport des filiales intégrées - - Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers - - Total -23 692 -46 061 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 74 194 163 925 Taux effectif 31,93% 28,10% Note 27 . Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées (En milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Dotations au FRBG - - Reprises au FRBG 5 204 10 178 Total 5 204 10 178 Note 28. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480, Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site de Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.cm-arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 29. Intégration Fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale de Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû par la société mère : Soit 22 510 milliers d’euros au titre de 2023. I V. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 A l'assemblée générale ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Allee Louis Lichou 29480 LE RELECQ KERHUON Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821   67 du Code de commerce . Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : - Emission d’une lettre de confort relative à l’inclusion des bénéfices de fin d’exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1 (CET1). Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. • Risque de crédit – Dépréciation individuelle des encours - Notes 2 et 24 de l’annexe aux comptes annuels Risque identifié et principaux jugements Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur les activités de prêts de la banque. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Ces dépréciations et provisions sont déterminées sur base individuelle selon le type de produits (crédit immobilier et autres types de crédits). Elles sont évaluées par le management de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. La constitution de ces dépréciations est fondée sur différents paramètres intégrant notamment des critères d’impayés ou de situation financière de la contrepartie, après prise en considération des garanties. Dans un contexte d’incertitude marqué par la guerre en Ukraine, la hausse de l’inflation sur les matières premières et un climat des affaires dégradé, le dispositif de d’estimation des pertes de crédit attendues a été adapté sur l’exercice, tel que précisé dans la note « principes comptables et méthodes d’évaluation » Nous avons considéré que l’appréciation du risque de crédit et l’évaluation des dépréciations constituaient un point clé de l’audit pour ce qui concerne le risque de crédit aux entreprises. En effet, les crédits octroyés à la clientèle constituent une part significative du bilan et les provisions constituées représentent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits. En particulier, dans le contexte persistant de crises successives, nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent une zone d’attention particulière pour l’exercice 2023. Au 31 décembre 2023, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s’élève à 24 127 millions d’euros (vs 22 110 millions d’euros au 31.12.2022) pour un montant total des dépréciations qui s’élève à 168 millions d’euros (vs 167 millions d’euros au 31.12.2022) et un coût du risque de 32 millions d’euros au titre de l’année 2023 contre 16 millions d’euros en 2022, comme précisé dans les notes 2 et 24 de l’annexe aux comptes sociaux d’Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels au 31 décembre 2023. Notre approche d’audit Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôles et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi du risque de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôles du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions et, dans ce cadre, avons notamment apprécié leur correcte actualisation et évaluation dans le contexte économique actuel. Enfin, nous avons examiné les informations publiées en note 2. et 24. de l’annexe aux comptes annuels relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22-10-10 du Code de commerce . Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS par vos assemblées générales du 21   avril 2021 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 3 décembre 2019 pour le cabinet Deloitte & Associés. Au 31 décembre 2023, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la 3ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte & Associés dans la 5ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du Code de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du Code de commerce , notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en do
    Bulletin BALO n°60 du 17/05/2024, affaire n°2401824
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401635
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 567 725 490 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 31 Mars 2024 (En milliers d ’ euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 19   015   645 Opérations avec la clientèle 24   363   435 Obligations et autres titres à revenu fixe 28   755 Actions et autres titres à revenu variable 3   609 Participations et autres titres détenus à long terme 4   099 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d ’ achat Location simple Immobilisations incorporelles 22   817 Immobilisations corporelles 326 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 66   344 Comptes de régularisation 202   153 Total de l ’ actif 43   707   182 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 18   327   299 Opérations avec la clientèle 22   808   646 Dettes représentées par un titre Autres passifs 15   091 Comptes de régularisation 262 705 Provisions pour risques et charges 5   972 Dettes subordonnées 465   454 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 19   214 Capitaux propres hors FRBG 1   802   802 Capital souscrit 1   512   029 Primes d ’ émission 20 419 Réserves 73   238 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Report à nouveau 197   116 Total du passif 43   707   182 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7   152   018 Engagements de garantie 4   266   159 Engagements sur titres 4   249 Engagements reçus : Engagements de financement 123   280 Engagements de garantie 4   392   466 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°58 du 13/05/2024, affaire n°2401635
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/02/2024
    Numéro d’affaire : 2400264
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 183 987 450 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 31 Décembre 2023 (En milliers d ’ euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 20   024   351 Opérations avec la clientèle 23   959   319 Obligations et autres titres à revenu fixe 36   265 Actions et autres titres à revenu variable 6   015 Participations et autres titres détenus à long terme 4   099 Parts dans les entreprises liées 2 Crédit-bail et location avec option d ’ achat Location simple Immobilisations incorporelles 22   647 Immobilisations corporelles 335 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 62   477 Comptes de régularisation 274   137 Total de l ’ actif 44   389   647 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 17   550   458 Opérations avec la clientèle 24   440   874 Dettes représentées par un titre Autres passifs 12   129 Comptes de régularisation 427   423 Provisions pour risques et charges 10   137 Dettes subordonnées 382   307 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 19   214 Capitaux propres hors FRBG 1   547   105 Capital souscrit 1   312   029 Primes d ’ émission 20 419 Réserves 73   238 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Report à nouveau 141   420 Total du passif 44   389   647 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6   963   841 Engagements de garantie 4   278   843 Engagements sur titres 4   249 Engagements reçus : Engagements de financement 182   000 Engagements de garantie 4   393   616 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°21 du 16/02/2024, affaire n°2400264
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304300
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 183 987 450 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 30 Septembre 2023 (En milliers d ’ euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 16   840   311 Opérations avec la clientèle 22   961   626 Obligations et autres titres à revenu fixe 38   149 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3   528 Parts dans les entreprises liées 55 Crédit-bail et location avec option d ’ achat Location simple Immobilisations incorporelles 22   431 Immobilisations corporelles 334 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 34   319 Comptes de régularisation 202   955 Total de l ’ actif 40   103   709 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 16   973   459 Opérations avec la clientèle 20   888   956 Dettes représentées par un titre Autres passifs 8   584 Comptes de régularisation 262   382 Provisions pour risques et charges 8   626 Dettes subordonnées 390   177 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 24   418 Capitaux p ropres hors FRBG 1   547   105 Capital souscrit 1   312   029 Primes d ’ émission 20 419 Réserves 73   238 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Report à nouveau 141   420 Total du passif 40   103   709 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6   503   201 Engagements de garantie 4   269   348 Engagements sur titres 4   249 Engagements reçus : Engagements de financement 29   098 Engagements de garantie 4   049   319 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2023, affaire n°2304300
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303667
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 183 987 450 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 30 Juin 2023 (En milliers d ’ euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 15   803   660 Opérations avec la clientèle 22   799   777 Obligations et autres titres à revenu fixe 45   993 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3   528 Parts dans les entreprises liées 55 Crédit-bail et location avec option d ’ achat Location simple Immobilisations incorporelles 22   475 Immobilisations corporelles 343 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 29   046 Comptes de régularisation 184   262 Total de l ’ actif 38   889   140 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 15   429   070 Opérations avec la clientèle 21   222   323 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 9   857 Comptes de régularisation 256   327 Provisions pour risques et charges 9   196 Dettes subordonnées 386   933 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG) 28   330 Capitaux propres hors FRBG 1   547   105 Capital souscrit 1   312   029 Primes d ’ émission 20 419 Réserves 73   238 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Report à nouveau 141   420 Total du passif 38   889   140 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6   364   914 Engagements de garantie 4   373   101 Engagements sur titres 4   249 Engagements reçus : Engagements de financement 35   650 Engagements de garantie 4   128   807 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°97 du 14/08/2023, affaire n°2303667
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301838
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Arkea Banque Entreprises et Institutionnels SA à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 1 183 987 450 € Siège Social : Allée Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon 378 398 911 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l'Assemblée générale ordinaire du 26 avril 2023 I. Bilan au 31.12.2022 (En milliers d'euros) Actif Notes 31.12.2022 31.12.2021 Caisse, Banques centrales 9 3 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 1 & 16 14 892 114 13 516 675 Opérations avec la clientèle 2 & 16 21 943 190 19 196 531 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 & 16 40 374 57 558 Actions et autres titres à revenu variable 4 - - Participations et autres titres détenus à long terme 5 3 523 3 741 Parts dans les entreprises liées 5 55 55 Immobilisations incorporelles 6 22 156 21 505 Immobilisations corporelles 6 360 393 Autres actifs 7 14 305 10 789 Comptes de régularisation 8 161 940 140 807 Total 37 078 026 32 948 057 Passif Notes 31.12.2022 31.12.2021 Dettes envers les établissements de crédit 9 & 16 13 006 285 11 493 275 Opérations avec la clientèle 10 & 16 21 846 485 19 406 403 Dettes représentées par un titre 16 - 183 Autres passifs 11 14 491 27 854 Comptes de régularisation 12 247 329 150 036 Provisions 13 10 420 35 947 Dettes subordonnées 14 381 493 380 699 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 24 418 34 596 Capitaux propres hors FRBG 15 1 547 105 1 419 064 Capital souscrit 1 183 987 1 074 136 Primes d'émission 20 419 20 419 Réserves 66 836 61 343 Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau 147 821 153 314 Résultat de l'exercice 128 042 109 852 Total 37 078 026 32 948 057 Hors-bilan Notes 31.12.2022 31.12.2021 Engagements donnés 18 11 067 234 10 087 730 Engagements de financement 6 559 580 6 251 338 Engagements de garantie 4 507 654 3 836 392 Engagements sur titres - - Engagements reçus 18 4 252 333 4 011 577 Engagements de financement 289 810 - Engagements de garantie 3 962 523 4 011 577 Engagements sur titres - - Instruments financiers à terme 18 & 19 16 471 836 18 070 897 II. Compte de résultat Notes 31.12.2022 31.12.2021 Intérêts et produits assimilés 20 534 050 421 991 Intérêts et charges assimilées 20 -335 036 -215 394 Revenus des titres à revenu variable 480 632 Commissions (produits) 21 141 639 124 958 Commissions (charges) 21 -39 709 -29 500 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 -1 662 -2 807 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 -2 112 105 Autres produits d'exploitation bancaire 6 692 1 679 Autres charges d'exploitation bancaire -2 154 -1 243 Produit net bancaire 302 188 300 421 Charges générales d'exploitation 23 -121 732 -106 562 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -558 -540 Résultat brut d'exploitation 179 898 193 319 Coût du risque 24 -15 973 -32 835 Résultat d'exploitation 163 925 160 484 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant impôt 163 925 160 484 Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 25 -46 061 -52 913 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 26 10 178 2 281 Résultat net 128 042 109 852 III. Affectation du résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 128 041 563 Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 147 821 982 Euros, soit un montant disponible de 275 863 545 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : Affectation d'une somme de 6 402 078 Euros en Réserve Légale, Affectation d'une somme de 128 041 560 Euros au paiement d'un dividende versé sous forme d’actions. Affectation d’une somme de 141 419 907 Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2019 87 565 000 (1) 1,01 € (2) 88 709 800 (3) 2020 96 435 980 (1) 1,14 € (2) 109 775 990 (3) 2021 107 413 579 (1) 1,02 (2) 109 851 660 (3) (1) intégralement libérées (2) par action libérée (3) versé sous forme d’actions Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. Annexe Comptes au 31.12.2022 Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France. Faits marquants de l'exercice L'Assemblée Générale Ordinaire du 26 avril 2022 a décidé d'augmenter le capital d'ABEI de 109 851 660 euros, par versement du dividende 2021 en actions, intégralement souscrit et libéré par Crédit Mutuel Arkéa le 27 Avril 2022. Après augmentation, le montant du capital s’élève à 1 183 987 450 euros. Principes comptables et méthodes d’ évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Prêts garantis par l’ E tat Ces financements représentent des prêts in fine d’une durée de 12 mois, qui comportent une clause de différé d’amortissement. Dans son offre initiale, son taux d’intérêt s’établit à 0   %, augmenté du coût de la garantie d’ E tat (refacturé via une commission supportée par le client). Lors de leur octroi, les prêts garantis par l’ E tat sont enregistrés comme des prêts à la clientèle à leur valeur contractuelle. Les intérêts courus depuis l’octroi des prêts ou depuis la dernière échéance contractuelle sont enregistrés en résultat par la contrepartie d’un compte rattaché aux encours de prêts au bilan. Les commissions de garantie perçues et versées font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée de vie du prêt. Le montant des encours garantis par l’ E tat figure en engagements reçus. Une dépréciation est enregistrée sur un prêt garanti par l’ E tat à partir du moment où l’encours a été classé en douteux. La dépréciation doit représenter la perte probable, et son quantum tiendra compte de la garantie accordée par l’ E tat. Comptablement, le report d'échéance s'analyse comme un report de paiement. Les intérêts continuent d'être enregistrés en produits en contrepartie d'un compte de créances rattachées. Les modifications liées à la prorogation des PGE sont étalées au prorata temporis. Prêts participatifs relance Conformément aux dispositions des articles L. 313-13 et suivants du code monétaire et financier et aux dispositions du décret n° 2021-318 du 25 mars 2021 relatif à la garantie de l’ E tat prévue à l’article 209 de la loi n° 2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021, des prêts participatifs relance ont pu être proposés aux clients éligibles. Prêts garantis par l’ E tat résilience Depuis avril 2022, la société propose des PGE Résilience pour les clients éligibles qui n’auraient pas souscrit de PGE depuis mars 2020 ou qui n’auraient pas saturé le plafond de leur 1er PGE Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, les comptes d’Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels appliquent l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les Créances sur établissements de crédit à l’actif : il est présenté, conformément à l’article 1121-3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant le poste Opérations avec la clientèle au passif. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12   mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu’il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Les primes de remboursement sont amorties linéairement sur la durée de vie des emprunts . Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément à la PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée soit en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie , soit avec un calcul de provisions à dire d'expert. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs, la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte «  créances irrécouvrables ». Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondée soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué) permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Pour les titres cotés sur un marché actif, la valeur d’utilité est considérée égale au cours de Bourse moyen observé sur le dernier mois. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les « autres titres détenus à long terme » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d'estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l’IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation) : - La juste valeur est établie sur la base des informations connues et connaissables à date d’évaluation - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l’évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d’une transaction normale entre participants de marché dans l’environnement actuel Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciel créé ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «  Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles  » . En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Fonds commercial Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E. & I. applique la recommandation n° ANC 2013-02 du 7 n ovembre 2013 modifiée le 5 novembre 2021 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n° 90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice , à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement . L es charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 7 188 373 - 7 188 373 8 636 576 - 8 636 576 Prêts, valeurs reçues en pension - 7 642 891 7 642 891 - 4 868 835 4 868 835 Créances rattachées 29 526 31 324 60 850 2 504 8 760 11 264 Total 7 217 899 7 674 215 14 892 114 8 639 080 4 877 595 13 516 675 Note 2. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Encours brut Dont en cours d outeux (1) Dépréciations (2) Total Encours brut Dont en cours d outeux Dépréciations Total Créances commerciales En cours 94 430 - - 94 430 99 716 1 131 - 99 716 Créances rattachées 145 - - 145 77 - - 77 Prêts et crédits En cours 20 707 977 316 868 -103 592 20 604 385 18 130 565 278 814 -105 858 18 024 707 Créances rattachées 62 220 7 065 -7 065 55 155 42 224 9 150 -9 150 33 075 Comptes ordinaires En cours 1 226 657 62 796 -56 064 1 170 593 1 070 039 45 494 -39 930 1 030 110 Créances rattachées 18 482 - - 18 482 8 847 - - 8 847 Total 22 109 911 386 729 -166 720 21 943 190 19 351 469 334 588 -154 938 19 196 531 (1) dont créances douteuses en douteux compromis : 133 659 milliers d'euros au 31.12.2022 et 124 101 milliers d'euros au 31.12.2021 (2) dont dépréciations sur douteux compromis : -109 142 milliers d'euros au 31.12.2022 et - 108 040 milliers d'euros au 31.12.2021 Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle (En milliers d'euros) 31.12.2021 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2022 Dépréciations déduites de l'actif -154 938 -67 406 55 659 -35 -166 720 dont douteux compromis -108 040 -29 751 28 649 - -109 142 dont douteux non compromis -46 898 -37 655 27 010 -35 -57 578 Provisions inscrites au passif 35 547 7 699 -33 195 - 10 051 au titre des engagements par signature 34 011 7 249 -32 149 - 9 111 au titre des créances clientèle 1 536 450 -1 046 - 940 Total -119 391 -59 708 22 464 -35 -156 669 Créances douteuses et créances rattachées par contrepartie (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Encours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Encours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Banques centrales - - - - - - Administrations publiques 7 561 111 - - 6 147 446 5 602 -2 Etablissements de crédit - - - - - - Autres entreprises financières 918 408 7 821 -4 344 791 312 14 177 -10 033 Entreprises non financières 13 630 392 378 908 -162 376 12 412 710 314 810 -144 903 Total 22 109 911 386 729 -166 720 19 351 468 334 589 -154 938 Variation des dépréciations 31.12.2021 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Autres 31.12.2022 Dépréciations -154 938 -67 406 27 084 28 576 -35 -166 720 Total -154 938 -67 406 27 084 28 576 -35 -166 720 Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 97 376 - 97 376 - 111 162 - 111 162 Créances rattachées - 696 - 696 - 1 186 - 1 186 Total brut - 98 072 - 98 072 - 112 348 - 112 348 Dépréciations - -57 698 - -57 698 - -54 790 - -54 790 Total net - 40 374 - 40 374 - 57 558 - 57 558 Plus-values latentes - 1 299 - 1 299 - 919 - 919 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - - - - - - - - La part des titres cotés est de 18,14 % pour 2022 contre 21,44 % en 2021. En 2022, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Obligations et autres titres à revenu fixe par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2022 Obligations et autres titres à revenu fixe c o tés 17 791 Obligations et autres titres à revenu fixe non c o tés 80 281 Total 98 072 Obligations et autres titres à revenu fixe par émetteurs (En milliers d'euros) 31.12.2022 Obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics - Obligations et autres titres à revenu fixe émis par d'autres émetteurs 98 072 Total 98 072 Note 4. Actions et autres titres à revenu variable (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées - - Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Actions et autres titres à revenu variable par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2022 Actions et autres titres à revenu variable c o tés - Actions et autres titres à revenu variable non c o tés 1 409 Total 1 409 Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros) 31.12.2021 Augmentation Diminution Autres 31.12.2022 Participations Valeur brute (1) 278 9 -118 -183 -14 Dépréciations - - - - - Valeur nette 278 9 -118 -183 -14 Autres titres détenus à long terme - - - - - Valeur brute 3 463 141 -67 - 3 537 Dépréciations - - - - - Valeur nette 3 463 141 -67 - 3 537 Entreprises liées - - - Valeur brute 55 - - - 55 Mali affecté - - - - - Dépréciations - - - - - Valeur nette 55 - - - 55 (1) Le montant indiqué dans la colonne « Autres » pour - 183 milliers d’euros correspond au reclassement à l’actif des pertes affectées aux comptes courants d’associés par les SCCV dont ABEI détient des participations. Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 0 euro. Suite à l'application du règlement 2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n'a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2022. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond s de garantie pour 3 537 milliers d'euros soit 2 957 milliers d'euros au titre du certificat d'associé et 579 milliers d'euros au titre du certificat d'association. Tableau des filiales et participations Informations financières concernant les filiales et participations (en milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute Nette A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % ) Néant - - - - - - - - - - 2. Participations (détenues entre 10 % et 50 %) Néant - - - - - - - - - - B - Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations 1. Filiales françaises - - - - - 2. Filiales étrangères - - - - - 3. Participations françaises 55 55 7 555 - - 4. Participations étrangères - - - - - Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Actif Capital détenu 55 53 - - Autres emplois - - - - Créances - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Total emplois 55 53 - - Passif - - - - Dettes 7 555 6 811 - - Dettes représentées par des titres - - - - Total ressources 7 555 6 811 - - Engagements donn é s - - - - De financement - - - - De garantie 1 161 336 - - 929 116 Total engagements donn é s 1 161 336 - - 929 116 Engagements reçus - - - - De financement - - - - De garantie 380 006 - - 410 630 Total engagements reçus 380 006 - - 410 630 Au 31.12.2022, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Participations et autres titres détenus à long terme par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2022 Participations et autres titres détenus à long terme c o tés - Participations et autres titres détenus à long terme non c o tés 55 Total 55 Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 31.12.2021 Augmentation Diminution 31.12.2022 Immobilisations incorporelles Montant brut 25 687 1 627 -456 26 858 Mali affecté - - - - Amortissements -4 182 -520 - -4 702 Montant net 21 505 1 107 -456 22 156 Immobilisations corporelles - Montant brut 1 387 16 -10 1 393 Amortissements -994 -39 - -1 033 Montant net 393 -23 -10 360 Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l'exercice 2022. La société ne détient ni terrains d'exploitation, ni terrains hors exploitation. Fonds commercial (En milliers d'euros) Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Eléments constitutifs Fonds commerciaux - 19 394 - 19 394 - Total - 19 394 - 19 394 - Note 7. Autres actifs (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Etat - 14 Prime épargne-logement - - Impôts différés actifs - - Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés - - Dépôts de garantie versés 2 374 2 374 Autres débiteurs divers 11 931 8 401 Total 14 305 10 789 Note 8. Comptes de régularisation - Actif (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Valeurs à l'encaissement 29 380 28 240 Comptes d'ajustement 197 339 Pertes sur instruments financiers à terme de couverture - - Primes émission TCN et emprunts obligataires - - Charges constatées d'avance 4 701 5 409 Produits à recevoir 28 908 23 269 Comptes de régularisation divers 98 754 83 550 Péréquation à recevoir - - Remboursement de péréquation à recevoir - - Divers - - Total 161 940 140 807 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 1 536 - 1 536 20 918 - 20 918 Emprunts et valeurs données en pension - 12 992 461 12 992 461 - 11 465 458 11 465 458 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Dettes rattachées 282 12 006 12 288 6 587 312 6 899 Total 1 818 13 004 467 13 006 285 27 505 11 465 770 11 493 275 Note 10. Opérations avec la clientèle - Passif (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 2 734 561 - 2 734 561 2 130 328 - 2 130 328 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 25 579 - 25 579 9 672 - 9 672 Comptes ordinaires 12 664 500 - 12 664 500 12 519 124 - 12 519 124 Comptes à terme et emprunts - 7 095 113 7 095 113 - 5 483 504 5 483 504 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Centralisation CDC -731 048 - -731 048 -757 633 - -757 633 Dettes rattachées 26 370 31 410 57 780 2 686 18 722 21 408 Total 14 719 962 7 126 523 21 846 485 13 904 177 5 502 226 19 406 403 Note 11. Autres Passifs (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus - - Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers - - Etat 3 817 7 656 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 5 760 6 056 Charges sociales 4 060 3 782 Versements sur titres restant à effectuer - - Divers 854 10 360 Total 14 491 27 854 Note 12. Comptes de régularisation - Passif (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 84 434 17 013 Produits constatés d'avance 15 715 14 874 Charges à payer 30 872 27 603 Comptes d'ajustement 193 338 Comptes de régularisation divers 116 115 90 208 Péréquation à verser - - Remboursement de péréquation à verser - - Autres charges à payer - - Total 247 329 150 036 Note 13. Provisions (En milliers d'euros) 31.12.2021 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31.12.2022 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 34 011 7 249 - -32 149 - 9 111 Provisions pour engagement de retraite 175 - - -175 - - Provisions charges de personnel - - - - - - Provisions litiges 63 - - - - 63 Provision épargne logement - - - - - - Autres provisions 1 698 741 -147 -1 046 - 1 246 Total 35 947 7 990 -147 -33 370 - 10   420 Variation nette - -25   527 - La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation entre 3,58 % et 3,78   %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx C orporate AA 10+ E urozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,19 % et 4,82 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 3,18 % et 3,45 % Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 14. Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées (En milliers d'euros) Montant Devise Taux Echéance CREDIT MUTUEL ARKEA 180 000 - Euribor 3M +2,6   % 02/11/2026 CREDIT MUTUEL ARKEA 200 000 - EUR ESTR CMP +2,3   % 24/12/2040 Dettes rattachées 1 493 - - - Total 381 493 Note 15. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Variation de l'exercice Fin d'exercice CAPITAL 1 074 136 - 109 851 1 183 987 PRIME D'EMISSION 20 419 - - 20 419 TOTAL RESERVES 61 343 5 493 - 66 836 Réserve légale 34 245 5 493 - 39 738 Réserves facultatives et statutaires 27 098 - - 27 098 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves - - - - PROVISIONS REGLEMENTEES - - - - ECART DE REEVALUATION - - - - REPORT A NOUVEAU CREDITEUR 153 314 -5 493 - 147 821 REPORT A NOUVEAU DEBITEUR - - - - RESULTAT DE L'EXERCICE 109 852 -109 852 - 128 042 128 042 Dividendes versés - 109 852 - Total 1 419 064 - - 237 893 1 547 105 Le capital est composé de 118 398 745 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 1 183 987 milliers d'euros. Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 7 225 759 534 856 5 080 164 1 990 484 60 851 14 892 114 à vue 7 188 373 - - - 29 526 7 217 899 à terme 37 387 534 856 5 080 164 1 990 484 31 324 7 674 215 Créances sur la clientèle 2 617 496 1 980 349 7 970 202 9 301 361 73 782 21 943 190 créances commerciales - - - 94 430 145 94 575 autres concours à la clientèle 1 446 903 1 980 349 7 970 202 9 206 931 55 155 20 659 540 comptes ordinaires débiteurs 1 170 593 - - - 18 482 1 189 075 Obligations et autres titres à revenu fixe - 16 424 19 712 3 541 696 40 374 Passif Dettes envers les établissements de crédit 1 343 257 2 731 269 5 404 926 3 514 546 12 288 13 006 285 à vue 1 536 - - - 282 1 818 à terme 1 341 722 2 731 269 5 404 926 3 514 546 12 006 13 004 467 Opérations avec la clientèle 14 848 390 1 544 019 5 317 315 53 401 83 360 21 846 485 comptes d'épargne à régime spécial 2 003 513 - - - 25 579 2 029 092 à vue 2 003 513 - - - 25 579 2 029 092 à terme - - - - - - autres dettes 12 844 878 1 544 019 5 317 315 53 401 57 781 19 817 393 à vue 12 664 500 - - - 26 370 12 690 870 à terme 180 378 1 544 019 5 317 315 53 401 31 410 7 126 523 Dettes représentées par un titre - - - - - - bons de caisse - - - - - - titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - - - emprunts obligataires - - - - - - Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 17. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2022 à 74 088 milliers d'euros et 73 445 milliers d'euros. Note 18. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Engagements donnés 11 067 234 10 087 730 Engagements de financement 6 559 580 6 251 338 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 6 559 580 6 251 338 Engagements de garantie 4 507 654 3 836 392 d'ordre d'établissements de crédit 270 500 213 151 d'ordre de la clientèle 4 237 154 3 623 241 Engagements sur titres - - autres engagements donnés - - Engagements reçus 4 252 333 4 011 577 Engagements de financement 289 810 - reçus des établissements de crédit - - reçus de la clientèle 289 810 - Engagements de garantie 3 962 523 4 011 577 reçus des établissements de crédit 390 170 407 735 reçus de la clientèle 3 572 353 3 603 842 Engagements sur titres - - autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Banque de France (1) 2 892 851 2 606 065 Caisse des Dépôts et Consignations 563 456 676 489 Banque Européenne d'Investissement 608 293 630 308 Arkéa Public Sector SCF 2 165 984 1 595 311 Total 6 230 584 5 508 173 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via Crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 2 121 977 milliers d'euros au 31.12.2022. Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 14 913 092 - 14 913 092 15 811 875 - 15 811 875 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 778 230 - 778 230 1 083 634 - 1 083 634 vendus 780 514 - 780 514 1 175 388 - 1 175 388 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées - - - - - - vendues - - - - - - Total 16 471 836 - 16 471 836 18 070 897 - 18 070 897 Par durée restant à courir (En milliers d'euros) 31.12.2022 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total INSTRUMENTS DE TAUX - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 1 231 235 4 479 229 9 202 628 14 913 092 Contrats de taux plancher / plafond 183 630 267 172 1 107 942 1 558 744 Autres options : de change - - - - Total 1 414 865 4 746 401 10 310 570 16 471 836 Juste valeur La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «  zéro coupon  » . (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Instruments de taux 17 137 -22 895 Autres options - - Note 20. Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (1) 157 974 -212 384 113 566 -151 255 Opérations avec la clientèle 356 998 -122 638 290 936 -64 139 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 271 - 4 002 - Autres opérations 15 807 -15 13 487 - Total 534 050 -335 036 421 991 -215 394 (1) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : -9 457 milliers d'euros au 31.12.2022 et -7 273 milliers d'euros au 31.12.2021 Note 21. Commissions (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 2 681 -3 735 2 468 -2 898 Opérations avec la clientèle 64 925 - 57 598 - Opérations sur titres 3 - - - Opérations de change 2 633 - 1 834 - Opérations sur hors-bilan 5 904 -1 606 5 076 -761 Prestations de services financiers 23 665 -2 384 24 143 -650 Opérations sur instruments fin. à terme 513 -97 218 -8 Opérations sur moyens de paiement 41 315 -31 887 33 621 -25 183 Total 141 639 -39 709 124 958 -29 500 Note 22. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Opérations sur titres de transaction - - Opérations de change -497 273 Opérations sur instruments financiers à terme -1 165 -3 080 De taux d'intérêt -1 165 -3 080 Divers - - Total -1 662 -2 807 Portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession - 1 Moins-values de cession - -11 Dotations aux dépréciations -2 112 -37 Reprises des dépréciations - 152 Total -2 112 105 Note 23. Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Frais de personnel -44 794 -41 980 Salaires et traitements -26 190 -23 174 Charges sociales -10 640 -11 241 dont charges de retraite -2 577 -2 838 Intéressement et participation -3 936 -3 864 Impôts et taxes afférentes -4 027 -3 701 Autres frais administratifs -76 938 -64 582 Impôts et taxes -14 747 -12 011 Services extérieurs 0 - Charges refacturées 1 332 1 035 Autres charges d'exploitation -63 523 -53 606 Total -121 732 -106 562 Ventilation des effectifs du personnel salarié 31.12.2022 31.12.2021 Personnel salarié Personnel salarié Employés 90 90 Cadres 359 331 Total 449 421 La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 24. Coût du risque (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Créances Dotations -65 732 -36 741 Reprises utilisées 25 883 34 472 Reprises devenues disponibles 25 999 19 235 Récupération sur créances amorties 1 089 141 Créances irrécouvrables couvertes -25 885 -39 827 Créances irrécouvrables non couvertes -1 430 -599 Risques hors-bilan Dotations 3 365 -22 403 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles 21 536 8 778 Titres Dotations -797 -891 Reprises - 5 000 Provisions pour autres risques et charges Dotations - - Reprises - - Solde -15 973 -32 835 Note 25. Impôt sur les bénéfices (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -46 061 -52 913 Apport des filiales intégrées - - Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers - - Total -46 061 -52 913 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 163 925 160 484 Taux effectif 28,10   % 32,97   % Note 26. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Dotations au FRBG - - Reprises au FRBG 10 178 2 281 Total 10 178 2 281 Note 27. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E & I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu pour elle de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou , 29480 Le Relecq - Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site de Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.cm-arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 28. Intégration f iscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale de Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère , s oit 698 milliers d’euros au titre de 2022. V. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels A l'assemblée générale de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L 'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.823-19 du code de commerce. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «  Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels  » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes annuels sont les suivants : - Emission d'une lettre de confort relative à l'inclusion des bénéfices de fin d'exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1 (CET 1 ) Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. • Risque de crédit - Dépréciation individuelle des encours - Notes 2 et 24 de l'annexe aux comptes annuels Risque identifié et principaux jugements Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposé e aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur les activités de prêts de la banque. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l'objet de dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Ces dépréciations et provisions sont déterminées sur base individuelle selon le type de produits (crédit immobilier et autres types de crédits). Elles sont évaluées par le management de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. La constitution de ces dépréciations est fondée sur différents paramètres intégrant notamment des critères d'impayés ou de situation financière de la contrepartie, après prise en considération des garanties. Dans un contexte d'incertitude marqué par l'invasion de l'Ukraine, la hausse de l'inflation sur les matières premières et un climat des affaires dégradé, le dispositif de d'estimation des pertes de crédit attendues a été adapté sur l'exercice, tel que précisé dans la note « principes comptables et méthodes d'évaluation  » . Nous avons considéré que l'appréciation du risque de crédit et l'évaluation des dépréciations constituaient un point clé de l'audit pour ce qui concerne le risque de crédit aux entreprises. En effet, les crédits octroyés à la clientèle constituent une part significative du bilan et les provisions constituées représentent une estimation significative pour l'établissement des comptes et font appel au jugement de la direction dans l'appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits. En particulier, dans le contexte persistant de crises successives, nous avons considéré que l'appréciation de l'adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent une zone d'attention particulière pour l'exercice 2022. Au 31 décembre 2022, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s'élève à 22   110 millions d'euros (vs 19 352 millions d'euros au 31.12.2021) pour un montant total des dépréciations qui s'élève à 167 millions d'euros (vs 155 millions d'euros au 31.12.2021) et un coût du risque de 16 millions d'euros au titre de l'année 2022 contre 33 millions d'euros en 2021, comme précisé dans les notes 2 et 24 de l'annexe aux comptes sociaux d'Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels au 31 décembre 2022. Notre approche d'audit Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons examiné le dispositif de contrôles et testé la conception et l'efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi du risque de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôles du dispositif d'identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions et, dans ce cadre, avons notamment apprécié leur correcte actualisation et évaluation dans le contexte économique actuel. Enfin, nous avons examiné les informations publiées en note 2. et 24. de l'annexe aux comptes annuels relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci-dessous. L a sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l'observation suivante: comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS par l'assemblée générale du 3   décembre 2019 pour le cabinet Deloitte & Associés et par l'assemblée générale du 21 avril 2021 pour PricewaterhouseCoopers Audit . Au 31 décembre 20 22, Deloitte & Associés était dans la 4 e année de sa mission sans interruption et PricewaterhouseCoopers Audit dans sa 2 e année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre: • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.823-19 du code de commerce Nous remettons au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.823-19 du code de commerce un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil de surveillance, exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.823-19 du code de commerce, figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.823-19 du code de commerce la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre i
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2023, affaire n°2301838
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301680
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 183 987 450 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 31 Mars 2023 (En milliers d ’ euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 15   447   488 Opérations avec la clientèle 22   517   736 Obligations et autres titres à revenu fixe 47   652 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3 523 Parts dans les entreprises liées 55 Crédit-bail et location avec option d ’ achat Location simple Immobilisations incorporelles 21   989 Immobilisations corporelles 352 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 59   363 Comptes de régularisation 183   411 Total de l ’ actif 38   281   569 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 15   376   446 Opé rations avec la clientèle 20   726   125 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 15 012 Comptes de régularisation 199 672 Provisions pour risques et charges 8   807 Dettes subordonnées 383   983 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 24 418 Capitaux propres hors FRBG 1   547   106 Capital souscrit 1 183 987 Primes d ’ émission 20 419 Réserves 66 836 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Report à nouveau 275   864 Total du passif 38   281   569 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6   446   467 Engagements de garantie 4   357   418 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 1   500 Engagements de garantie 4   023   477 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2023, affaire n°2301680
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/01/2023
    Numéro d’affaire : 2300094
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Décembre 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 1 4   892 114 Opérations avec la clientèle 21  943 190 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 0 373 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 523 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 2 156 Immobilisations corporelles 3 6 0 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 14 306 Comptes de régularisation 161 940 Total de l’actif 3 7   078 0 26 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 3   006 285 Opérations avec la clientèle 21   846 485 Dettes représentées par un titre Autres passifs 14 491 Comptes de régularisation 375 371 Provisions pour risques et charges 10 420 Dettes subordonnées 381 493 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 24 418 Capitaux propres hors FRBG 1 419 06 3 Capital souscrit 1  183 987 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 66 836 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 147 82 1 Total du passif 3 7   078 0 26 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 654 854 Engagements de garantie 4 507 654 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 289 810 Engagements de garantie 3 962 523 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°11 du 25/01/2023, affaire n°2300094
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2022
    Numéro d’affaire : 2204195
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Septembre 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 1 2 886 732 Opérations avec la clientèle 21 484 835 Obligations et autres titres à revenu fixe 42 111 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 741 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 21 648 Immobilisations corporelles 3 6 8 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 38 229 Comptes de régularisation 295 376 Total de l’actif 34 773 095 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 14 530 706 Opérations avec la clientèle 18 073 792 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 20 301 Comptes de régularisation 299 754 Provisions pour risques et charges 10 900 Dettes subordonnées 383 800 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 34 596 Capitaux propres hors FRBG 1 419 06 3 Capital souscrit 1  183 987 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 66 836 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 147 82 1 Total du passif 34 773 095 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7 240 135 Engagements de garantie 4 110 402 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 184 310 Engagements de garantie 4 186 428 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°128 du 26/10/2022, affaire n°2204195
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2022
    Numéro d’affaire : 2203538
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Juin 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 1 1   5 03 762 Opérations avec la clientèle 20 642 292 Obligations et autres titres à revenu fixe 42 532 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 741 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 21 776 Immobilisations corporelles 378 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 12 845 Comptes de régularisation 242 912 Total de l’actif 32 470 293 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 12 314 613 Opérations avec la clientèle 18 058 545 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 14 195 Comptes de régularisation 236 187 Provisions pour risques et charges 13 262 Dettes subordonnées 382 454 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 31 791 Capitaux propres hors FRBG 1 419 06 3 Capital souscrit 1 183 987 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 66 835 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 147 822 Total du passif 32 470 293 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 547 747 Engagements de garantie 3 934 405 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 4 118 901 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°89 du 27/07/2022, affaire n°2203538
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202443
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Mars 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 1 1   520 795 Opérations avec la clientèle 19  881 360 Obligations et autres titres à revenu fixe 43 214 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 741 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 21 636 Immobilisations corporelles 3 88 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 10 472 Comptes de régularisation 1 11 062 Total de l’actif 3 1   592 723 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 0 554 790 Opérations avec la clientèle 1 8 973 236 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 57 066 Comptes de régularisation 140 202 Provisions pour risques et charges 32 033 Dettes subordonnées 381 553 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 34 596 Capitaux propres hors FRBG 1 419 064 Capital souscrit 1 074 136 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 61 343 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 153 315 Total du passif 31 592 723 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 037 258 Engagements de garantie 3 804 776 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 4 070 811 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2022, affaire n°2202443
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201898
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Arkea Banque Entreprises et Institutionnels SA à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 1 074 135 790 € Siège Social : Allée Louis Lichou – 29480 Le Relecq Kerhuon 378  398 911 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 26 avril 2022 I. Bilan au 31.12.2021 en milliers d ’ euros Actif Notes 31.12.2021 31.12.2020 Caisse, Banques centrales 3 - Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 1 & 16 13 516 675 11 147 660 Opérations avec la clientèle 2 & 16 19 196 531 17 232 911 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 & 16 57 558 66 219 Actions et autres titres à revenu variable 4 - - Participations et autres titres détenus à long terme 5 3 741 2 765 Parts dans les entreprises liées 5 55 53 Immobilisations incorporelles 6 21 505 21 011 Immobilisations corporelles 6 393 343 Autres actifs 7 10 789 8 726 Comptes de régularisation 8 140 807 108 930 Total 32 948 057 28 588 618 Passif Notes 31.12.2021 31.12.2020 Dettes envers les établissements de crédit 9 & 16 11 493 275 8 720 717 Opérations avec la clientèle 10 & 16 19 406 403 17 976 391 Dettes représentées par un titre 16 183 183 Autres passifs 11 27 854 12 717 Comptes de régularisation 12 150 036 129 544 Provisions 13 35 947 22 276 Dettes subordonnées 14 380 699 380 702 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 34 596 36 876 Capitaux propres hors FRBG 15 1 419 064 1 309 212 Capital souscrit 1 074 136 964 360 Primes d ’ émission 20 419 20 419 Réserves 61 343 55 854 Provisions réglementées et subventions d ’ investissement - - Report à nouveau 153 314 158 803 Résultat de l ’ exercice 109 852 109 776 Total 32 948 057 28 588 618 Hors-bilan Notes 31.12.2021 31.12.2020 Engagements donnés 18 10 087 730 9 062 985 Engagements de financement 6 251 338 5 627 549 Engagements de garantie 3 836 392 3 435 436 Engagements sur titres - - Engagements reçus 18 4 011 577 3 627 604 Engagements de financement - - Engagements de garantie 4 011 577 3 627 604 Engagements sur titres - - Instruments financiers à terme 18 & 19 18 070 897 18 803 438 II. – Compte de résultat Notes 31.12.2021 31.12.2020 Intérêts et produits assimilés 20 421 991 389 421 Intérêts et charges assimilées 20 -215 394 -183 064 Revenus des titres à revenu variable 632 653 Commissions (produits) 21 124 958 103 341 Commissions (charges) 21 -29 500 -24 845 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 -2 807 -2 615 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 105 1 193 Autres produits d ’ exploitation bancaire 1 679 2 103 Autres charges d ’ exploitation bancaire -1 243 -1 474 Produit net bancaire 300 421 284 713 Charges générales d ’ exploitation 23 -106 562 -95 031 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -540 -476 Résultat brut d ’ exploitation 24 193 319 189 206 Coût du risque -32 835 -24 979 Résultat d ’ exploitation 160 484 164 227 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant impôt 160 484 164 227 Résultat exceptionnel - 436 Impôt sur les bénéfices 25 -52 913 -54 605 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 26 2 281 -282 Résultat net 109 852 109 776 III. – Affectation du résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 109 851 660 Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 153 314 565 Euros, soit un montant disponible de 263 166 225 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : Affectation d'une somme de 5 492 583 Euros en Réserve Légale, Affectation d'une somme de 109 851 660 Euros au paiement d'un dividende versé sous forme d’actions. Affectation d’une somme de 147 821 982 Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2018 83 000 000 (1) 0,55 € (2) 45 650 000 (3) 2019 87 565 000 (1) 1,01 € (2) 88 709 800 (3) 2020 96 435 980 (1) 1,14 € (2) 109 775 990(3) (1) intégralement libérées (2) par action libérée (3) versé sous forme d’actions Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. – Annexe Comptes au 31.12.2021 Cadre juridique et financier et faits marquants de l ’ exercice Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E&I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d ’ affaires déployés en France. Faits marquants de l ’ exercice L ’ Assemblée Générale Ordinaire du 21 avril 2021 a décidé d ’ augmenter le capital d ’ ABEI de 109 775 990 euros, par versement du dividende 2020 en actions, intégralement souscrit et libéré par Crédit Mutuel Arkéa le 22 Avril 2021. Après augmentation, le montant du capital s ’ élève à 1 074 135 790 euros. Principes comptables et méthodes d ’ évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n°2014-07 de l ’ Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Principes généraux et méthodes d ’ évaluation Principes généraux Les méthodes d ’ évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n ’ ont pas été modifiées par rapport à l ’ exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d ’ exploitation, - Permanence de méthodes d ’ un exercice à l ’ autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d ’ établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu ’ aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l ’ ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l ’ évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Impacts liés à la pandémie de la covid-19 Contexte Conformément aux recommandations et observations émises par l ’ ANC le 24 juillet 2020 relatives à la prise en compte des conséquences de la pandémie de la Covid-19 dans les comptes et situations établis à compter du 1 er janvier 2020, les comptes de la société Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels sont établis selon la méthode ciblée. La méthode consiste à présenter les principaux impacts jugés pertinents de l ’ événement covid-19 sur le compte de résultat et le bilan de la société Crise sanitaire liée à la covid-19 La crise sanitaire liée à la covid-19 a peu impacté la performance de l ’ entité sur l ’ exercice écoulé. Les impacts financiers liés à la crise sanitaire de la Covid-19 (exemple  : baisse des frais de déplacement) ne peuvent être distingués des variations liées aux autres impacts. Mesures de soutien covid-19 Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels a poursuivi son engagement dans le dispositif gouvernemental de soutien à l ’ économie en prolongeant la distribution de prêts garantis par l ’ État pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements représentent des prêts in fine d ’ une durée de 12 mois, qui comportent une clause de différé d ’ amortissement. Dans son offre initiale, son taux d ’ intérêt s ’ établit à 0%, augmenté du coût de la garantie d ’ État (refacturé via une commission supportée par le client). Lors de leur octroi, les prêts garantis par l ’ État sont enregistrés comme des prêts à la clientèle à leur valeur contractuelle. Les intérêts courus depuis l ’ octroi des prêts ou depuis la dernière échéance contractuelle sont enregistrés en résultat par la contrepartie d ’ un compte rattaché aux encours de prêts au bilan. Les commissions de garantie perçues et versées font l ’ objet d ’ un étalement linéaire sur la durée de vie du prêt. Le montant des encours garantis par l ’ État figure en engagements reçus. Au 31 décembre 2021, les prêts garantis par l ’ État distribués par Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels s ’ élèvent à 950 187 milliers d ’ euros, garantis à hauteur de 937 198 milliers d ’ euros, dont 22 307 milliers d ’ euros de prêts garantis par l ’ État «  saison  » , garantie à 100 %. L ’ entreprise ayant souscrit un prêt garanti par l ’ État peut décider, à l ’ issue de la première année, d ’ amortir le prêt sur une durée de 1, 2, 3, 4 ou 5 années supplémentaires. L ’ encours de prêts ayant fait l ’ objet d ’ un différé d ’ amortissement est de 863 837 milliers d ’ euros, dont 85,44% sur une durée de 5 année supplémentaire . Une dépréciation est enregistrée sur un prêt garanti par l ’ État à partir du moment où l ’ encours a été classé en douteux. La dépréciation doit représenter la perte probable, et son quantum tiendra compte de la garantie accordée par l ’ État. Au 31 décembre 2021, le montant de la dépréciation sur les encours de prêts garantis par l ’ É tat s ’ élève à 4 657 milliers d ’ euros. Au 31 décembre 2021, l ’ encours douteux est de 73 382 milliers d ’ euros. Comptablement, le report d ’ échéance s ’ analyse comme un report de paiement. Les intérêts continuent d ’ être enregistrés en produits en contrepartie d ’ un compte de créances rattachées. L ’ encours de prêts ayant fait l ’ objet de prorogations d ’ échéances depuis le début de la pandémie s ’ élèvent à 1 676 453 milliers d ’ euros. Au 31 décembre 2021, pour 97.1% de ces encours, les clients ont repris les paiements conformément à l ’ échéancier. Les modifications liées à la prorogation des PGE sont étalées au prorata temporis. Par ailleurs, conformément aux dispositions des articles L. 313-13 et suivants du code monétaire et financier et aux dispositions du décret n°2021-318 du 25 mars 2021 relatif à la garantie de l ’ État prévue à l ’ article 209 de la loi n°2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021, des prêts participatifs relance (PPR), ont pu être proposés aux clients éligibles. Les prêts participatifs relance sont destinés à financer l ’ investissement, avec une maturité de 8 ans et un différé de remboursement de 4 ans. Ces prêts sont compris entre 200 000 € et 100 M€ et sont rémunérés par un taux fixe défini librement par la banque, pouvant être majoré d ’ une participation aux bénéfices net de l ’ Emprunteur (clause participative). Les montants distribués dans le cadre des prêts participatifs relance sont non significatifs . Options et méthodes d ’ évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, les comptes d ’ Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels appliquent l ’ étalement des commissions d ’ octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d ’ intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l ’ encours de crédit concerné au bilan. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s ’ apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l ’ une des deux conditions suivantes  : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits  ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l ’ objet de procédures contentieuses. Le passage d ’ une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l ’ ensemble des créances d ’ une contrepartie donnée. Sont qualifiées d ’ encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de «  créances douteuses  » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l ’ emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu ’ il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l ’ ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Une créance restructurée est une créance ayant fait l ’ objet d ’ une concession accordée pour tout type d ’ exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Dépréciations Les créances douteuses font l ’ objet, dossier par dossier, d ’ une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l ’ actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «  Coût du risque  » , à l ’ exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d ’ expert. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l ’ ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L ’ actualisation est effectuée au taux effectif d ’ origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l ’ incidence de l ’ actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l ’ objet d ’ une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l ’ actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée, en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l ’ ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé , d ’ une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs, la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte «  créances irrécouvrable s » . Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d ’ investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l ’ article 2014.07 de l ’ ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d ’ acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence positive entre le prix d ’ acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l ’ exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. À chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s ’ inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l ’ objet d ’ une dépréciation. Les plus-values-latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d ’ actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l ’ entreprise et qui permettent d ’ exercer une influence notable sur la société émettrice ou d ’ en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10%. Les titres de participation et parts d a ns les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d ’ acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d ’ utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d ’ acquisition et de cette valeur d ’ utilité. L ’ estimation de la valeur d ’ utilité, pour chaque titre, s ’ appuie sur des méthodes d ’ évaluation fondée soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels, … ), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model, … ) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d ’ apprécier les perspectives de rentabilité. Pour les titres cotés sur un marché actif, la valeur d ’ utilité est considérée égale au cours de Bourse moyen observé sur le dernier mois. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d ’ utilité, calculées par lignes de titres, font l ’ objet d ’ une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l ’ actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les «  autres titres détenus à long terme  » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d ’ acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d ’ utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d ’ acquisition et de cette valeur d ’ utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d ’ utilité, calculées par lignes de titres, font l ’ objet d ’ une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d ’ estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l ’ IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation)  : - L es effets de la crise sanitaire et ses conséquences économiques sont pris en compte - La juste valeur est établie sur la base des informations connues et connaissables à date d ’ évaluation - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l ’ évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d ’ une transaction normale entre participants de marché dans l ’ environnement actuel Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n°2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne de l ’ hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu ’ une indication du volume d ’ opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d ’ évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l ’ enregistrement des charges et produits relatifs à l ’ élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d ’ échange de taux d ’ intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d ’ intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d ’ arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. À l ’ échéance, si l ’ option est exercée, cela se traduit par une opération d ’ achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n°2014-03 relatif aux règles d ’ amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d ’ utilisation respectives. Les composants et durées d ’ amortissements suivants ont été retenus  : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clots et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciel créé ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n°2014-03 de l ’ Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l ’ évaluation des actifs, les frais d ’ acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d ’ entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l ’ entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l ’ entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l ’ entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l ’ application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d ’ essais et à l ’ élaboration de la documentation technique destinée à l ’ utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu ’ il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «  Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles  » . En particulier, la mali générée par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d ’ un actif sous-jacent auquel une quote-part de la mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l ’ actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l ’ ANC transposant la directive européenne 2013, la mali technique est comptabilisée au bilan par catégories d ’ actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Fonds commercial Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d ’ un fonds de commerce et qui n ’ ont pas fait l ’ objet d ’ une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d ’ activité  : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l ’ objet d ’ amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l ’ ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l ’ hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l ’ actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03  : elles sont subordonnées à l ’ existence d ’ une obligation à l ’ égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E. & I. applique la recommandation n° ANC 2013-02 du 7 Novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l ’ exercice, enregistrée dans la rubrique «  frais de personnels  » . Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s ’ est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan «  provisions  » . Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Conformément à la recommandation n°2013-02 du 7 novembre 2013 modifiée le 5 novembre 2021, l ’ application anticipée est possible pour les exercices clos à compter du 30 juin 2021. La société n ’ a pas opté pour cette application anticipée . Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l ’ activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique «  dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux  » . Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d ’ actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l ’ exercice. À l ’ exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, de l ’ hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit ( E n milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires 8 636 576 - 8 636 576 7 325 163 - 7 325 163 Prêts, valeurs reçues en pension - 4 868 835 4 868 835 - 3 813 153 3 813 153 Créances rattachées 2 504 8 760 11 264 - 9 344 9 344 Total 8 639 080 4 877 595 13 516 675 7 325 163 3 822 497 11 147 660 Note 2. Opérations avec la clientèle Actif ( E n milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Créances commerciales 98 585 125 165 Créances rattachées 77 83 Prêts et crédits 17 851 751 15 964 405 Créances rattachées 33 075 33 553 Comptes ordinaires 1 024 546 1 001 033 Créances rattachées 8 847 7 731 Créances douteuses 325 438 263 645 Dont douteux compromis 124 101 158 719 Créances rattachées 9 150 9 877 Dépréciations -154 938 -172 581 Dont dépréciations / douteux compromis -97 309 -129 145 Total 19 196 531 17 232 911 Les taux de couverture des créances douteuses s ’ élèvent à 47,61 % contre 65,46 % en 2020 . Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 0,81 % contre 1,00 % en 2020 . Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle : ( E n milliers d’euros) 31.12.2020 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2021 Dépréciations déduites de l ’ actif -172 581 -38 153 55 933 -137 -154 938 Provisions inscrites au passif 1 446 717 -627 - 1 536 au titre des engagements par signature 20 388 22 402 -8 779 - 34 011 au titre des créances clientèle 1 446 717 -627 - 1 536 Total -171 135 -37 436 55 306 -137 -153 402 Créances douteuses et créances rattachées par contrepartie ( E n milliers d’euros) 31.12.2020 31.12.2021 Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Banques centrales - - - - Administrations publiques 6 903 -3 5 602 -2 Établissements de crédit - - - - Autres entreprises financières 41 387 -26 361 14 177 -10 033 Entreprises non financières 225 232 -146 217 314 809 -144 903 Total 273 522 -172 581 334 588 -154 938 Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe ( E n milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 111 162 - 111 162 - 122 617 - 122 617 Créances rattachées - 1 186 - 1 186 - 2 616 - 2 616 Total brut - 112 348 - 112 348 - 125 233 - 125 233 Dépréciations - -54 790 - -54 790 - -59 014 - -59 014 Total net - 57 558 - 57 558 - 66 219 - 66 219 Plus-values latentes - 919 - 919 - 1 408 - 1 408 Différence entre prix d ’ acquisition et prix de remboursement - - - - - -0 - -0 La part des titres cotés est de 21,44 % pour 2021 contre 23.42 % en 2020. En 2021, aucun transfert n ’ a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n ’ est constitué d ’ aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions et autres titres à revenu variable (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées - - Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes - - L ’ ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Ces titres ne sont pas cotés . Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d’euros) 31.12.2020 Augmentation Diminution Autres 31.12.2021 Participations - - - - Valeur brute 578 150 -450 - 278 Dépréciations - - - - - Valeur nette 578 150 -450 - 278 Autres titres détenus à long terme - - - - - Valeur brute 2 606 1 277 -420 - 3 463 Dépréciations -419 - 419 - - Valeur nette 2 187 1 277 -1 - 3 463 Entreprises liées - - - - - Valeur brute 53 2 - - 55 Mali affecté - - - - - Dépréciations - - - - - Valeur nette 53 2 - - 55 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s ’ élève à 3 741 milliers d ’ euros. Il n ’ y a pas de titres cotés dans le portefeuille des participations. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 3 463 milliers d ’ euros soit 2 817 milliers d ’ euros au titre du certificat d ’ associé et 646 milliers d ’ euros au titre du certificat d ’ association. Liste des filiales et participations Informations financières Sur les filiales et participations (En milliers d’euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore rembourses Montant des cautions et avals donnes par la société Chiffre d ’ affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice clos Dividendes encaisses par la société au cours de l ’ exercice Brute Nette A - renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50%) Néant - - - - - - - - - 2. Participations et entreprises liées (détenues entre 10% et 50%) Néant B - renseignements globaux concernant les autres filiales et participations 1. Filiales françaises - - - - - - - - - - 2. Filiales étrangères - - - - - - - - - - 3. Participations françaises - - - 53 53 6 811 - - - - 4. Participations étrangères - - - - - - - - - - Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d’euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital A ctif Capital détenu 53 53 - - Autres emplois - - - - Créances - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Total emplois 53 53 - - P assif - - - - Dettes 6 811 11 824 - - Dettes représentées par des titres - - - - Total ressources 6 811 11 824 - - Engagements donn é s - - - - De financement - - - - De garantie - - 929 116 881 514 Total engagements donn é s - - 929 116 881 514 Engagements reçus - - - - De financement - - - - De garantie - - 410 630 302 615 Total engagements reçus - - 410 630 302 615 Au 31.12.2021, aucune transaction significative et n ’ ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n ’ a été effectuée entre des parties liées. Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d’euros) 31.12.2020 Augmentation Diminution 31.12.2021 Immobilisations incorporelles Montant brut 24 706 1 999 -1 018 25 687 Mali affecté - - - - Amortissements -3 695 -487 - -4 182 Montant net 21 011 1 512 -1 018 21 505 Immobilisations corporelles - Montant brut 1 284 293 -190 1 387 Amortissements -941 -53 - -994 Montant net 343 240 -190 393 Aucune charge de dépréciation n ’ a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l ’ exercice 2021. La société ne détient ni terrains d ’ exploitation, ni terrains hors exploitation. Fonds commercial (En milliers d’euros) Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations É léments constitutifs Fonds commerciaux - 19 394 - 19 394 - Total - 19 394 - 19 394 - Note 7. Autres actifs (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 É tat 14 594 Prime épargne-logement - - Impôts différés actifs - - Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés - 34 Dépôts de garantie versés 2 374 1 570 Autres débiteurs divers 8 401 6 528 T otal 10 789 8 726 Note 8. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Valeurs à l ’ encaissement 28 240 18 706 Comptes d ’ ajustement 339 560 Pertes sur instruments financiers à terme de couverture - - Primes émission TCN et emprunts obligataires - - Charges constatées d ’ avance 5 409 5 930 Produits à recevoir 23 269 21 363 Comptes de régularisation divers 83 550 62 371 Péréquation à recevoir - - Remboursement de péréquation à recevoir - - Divers - - T otal 140 807 108 930 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires 20 918 - 20 918 48 068 - 48 068 Emprunts et valeurs données en pension - 11 465 458 11 465 458 - 8 665 817 8 665 817 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Dettes rattachées 6 587 312 6 899 9 6 823 6 832 T otal 27 505 11 465 770 11 493 275 48 077 8 672 640 8 720 717 Note 10. Opérations avec la clientèle – Passif (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes d ’ épargne à régime spécial 2 130 328 - 2 130 328 2 301 368 - 2 301 368 Dettes rattachées sur comptes d ’ épargne 9 672 - 9 672 9 245 - 9 245 Comptes ordinaires 12 519 124 - 12 519 124 11 409 159 - 11 409 159 Comptes à terme et emprunts - 5 483 504 5 483 504 - 5 212 158 5 212 158 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Centralisation CDC -757 633 - -757 633 -983 105 - -983 105 Dettes rattachées 2 686 18 722 21 408 2 656 24 910 27 566 T otal 13 904 177 5 502 226 19 406 403 12 739 323 5 237 068 17 976 391 Note 11. Autres Passifs (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus - 34 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers - - État 7 656 5 580 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 6 056 5 036 Charges sociales 3 782 1 453 Versements sur titres restant à effectuer - - Divers 10 360 614 T otal 27 854 12 717 Note 12. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 17 013 9 203 Produits constatés d ’ avance 14 874 13 698 Charges à payer 27 603 33 900 Comptes d ’ ajustement 338 560 Comptes de régularisation divers 90 208 72 183 Péréquation à verser - - Remboursement de péréquation à verser - - Autres charges à payer - - T otal 150 036 129 544 Note 13. Provisions (En milliers d’euros) 31.12.2020 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31.12.2021 Provisions pour risques d ’ exécution des engagements par signature 20 388 22 402 - -8 779 - 34 011 Provisions pour engagement de retraite 215 - - -40 - 175 Provisions charges de personnel - - - - - - Provisions litiges 63 - - - - 63 Provision épargne logement - - - - - - Autres provisions 1 610 865 5 -782 - 1 698 T otal 22 276 23 267 5 -9 601 - 35 947 Variation nette - 13 671 - La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d ’ hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d ’ augmentations des salaires, de taux d ’ actualisation et d ’ inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d ’ actualisation entre 0,80% et 0,91%. Ce taux est déterminé en référence à l ’ indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,30% et 8,11% et un taux de revalorisation des salaires brut d ’ inflation compris entre 2,56% et 2,70% Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l ’ engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 14. Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées (En milliers d’euros) Montant Devise Taux É chéance Crédit mutuel Arkea 180 000 Euribor 3M +2,6% 02/11/2026 Crédit mutuel Arkea 200 000 EUR ESTR CMP +2,3% 24/12/2040 Dettes rattachées 699 T otal 380 699 Note 15. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d’euros) Début d ’ exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l ’ exercice Variation de l ’ exercice Fin d ’ exercice Capital 964 360 - 109 776 1 074 136 Prime d ’ émission 20 419 - - 20 419 Total réserves 55 854 5 489 - 61 343 Réserve légale 28 756 5 489 - 34 245 Réserves facultatives et statutaires 27 098 - - 27 098 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves - - - - Provisions règlementées - - - - Ecart de réévaluation - - - - Report à nouveau créditeur 158 803 -5 489 - 153 314 Report à nouveau débiteur - - - - Résultat de l ’ exercice 109 776 -109 776 - 109 852 109 852 Dividendes versés - 109 776 - Total 1 309 212 - - 219 628 1 419 064 Le capital est composé de 107 413 579 actions ordinaires d ’ une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 1 074 136 milliers d ’ euros. Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 8 640 622 827 868 2 351 453 1 685 467 11 264 13 516 675 À vue 8 636 576 - - - 2 504 8 639 080 À terme 4 047 827 868 2 351 453 1 685 467 8 760 4 877 595 Créances sur la clientèle 2 599 728 1 967 221 6 963 052 7 624 531 41 999 19 196 531 Créances commerciales - - - 98 585 77 98 662 Autres concours à la clientèle 1 575 182 1 967 221 6 963 052 7 525 946 33 075 18 064 476 Comptes ordinaires débiteurs 1 024 546 - - - 8 847 1 033 393 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 500 7 367 32 442 5 970 4 279 57 558 Passif Dettes envers les établissements de crédit 1 267 193 4 513 747 3 325 462 2 379 973 6 899 11 493 275 À vue 20 918 - - - 6 587 27 505 À terme 1 246 275 4 513 747 3 325 462 2 379 973 312 11 465 770 Opérations avec la clientèle 13 974 909 373 124 5 023 288 4 002 31 080 19 406 403 Comptes d ’ épargne à régime spécial 1 372 695 - - - 9 672 1 382 367 À vue 1 372 695 - - - 9 672 1 382 367 À terme - - - - - - Autres dettes 12 602 214 373 124 5 023 288 4 002 21 408 18 024 036 À vue 12 519 124 - - - 2 686 12 521 810 À terme 83 090 373 124 5 023 288 4 002 18 722 5 502 226 Dettes représentées par un titre - - - - 183 183 Bons de caisse - - - - - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - - - Emprunts obligataires - - - - 183 183 Il n ’ y a pas de créance à durée indéterminée. Note 17. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s ’ élèvent respectivement au 31 décembre 2021 à 83   319 milliers d ’ euros et 82 949 milliers d ’ euros. Note 18. Engagements de l ’ activité bancaire (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Engagements donnés 10 087 730 9 062 985 Engagements de financement 6 251 338 5 627 549 En faveur des établissements de crédit - - En faveur de la clientèle 6 251 338 5 627 549 Engagements de garantie 3 836 392 3 435 436 D ’ ordre d ’ établissements de crédit 213 151 184 792 D ’ ordre de la clientèle 3 623 241 3 250 644 Engagements sur titres - - Autres engagements donnés - - Engagements reçus 4 011 577 3 627 604 Engagements de financement - - Reçus des établissements de crédit - - Reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 4 011 577 3 627 604 Reçus des établissements de crédit 407 735 314 360 Reçus de la clientèle 3 603 842 3 313 244 Engagements sur titres - - Autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Banque de France (1) 2 606 065 1 681 222 Caisse des Dépôts et Consignations 676 489 724 188 Banque Européenne d ’ Investissement 630 308 604 083 Arkéa Public Sector SCF 1 595 311 2 457 943 T otal 5 508 173 5 467 436 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via Crédit Mutuel Arkéa) s’élèvent à 2 045 193 milliers d’euros au 31.12.2021. Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 15 811 875 - 15 811 875 15 395 972 - 15 395 972 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Op é rations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 1 083 634 - 1 083 634 1 439 433 - 1 439 433 vendus 1 175 388 - 1 175 388 1 958 455 - 1 958 455 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées - - - 4 789 - 4 789 vendues - - - 4 789 - 4 789 Total 18 070 897 - 18 070 897 18 803 438 - 18 803 438 Par durée restant à courir (En milliers d’euros) 31.12.2021 Total - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 1 242 745 5 577 451 8 991 679 15 811 875 Contrats de taux plancher / plafond 240 763 756 902 1 261 357 2 259 022 Autres options : de change - - - - Total 1 483 508 6 334 353 10 253 036 18 070 897 Juste valeur La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d ’ évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «  zéro coupon  » . (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Instruments de taux -22 895 2 449 Autres options - - Note 20. Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (1) 113 566 -151 255 93 703 -123 966 Opérations avec la clientèle 290 936 -64 139 286 945 -59 090 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 002 - 3 054 -8 Autres opérations 13 487 - 5 719 - Total 421 991 -215 394 389 421 -183 064 (1) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : -7 273 milliers d’euros au 31.12.2021 et -4 129 milliers d’euros au 31.12.2020 Note 21. Commissions (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 2 468 -2 898 1 848 -2 280 Opérations avec la clientèle 57 598 - 41 325 - Opérations sur titres - - - - Opérations de change 1 834 - 1 523 - Opérations sur hors-bilan 5 076 -761 4 678 -751 Prestations de services financiers 24 143 -650 24 459 -690 Opérations sur instruments fin. à terme 218 -8 271 -50 Opérations sur moyens de paiement 33 621 -25 183 29 237 -21 074 Total 124 958 -29 500 103 341 -24 845 Note 22 . Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Opérations sur titres de transaction - - Opérations de change 273 72 Opérations sur instruments financiers à terme -3 080 -2 687 De taux d ’ intérêt -3 080 -2 687 Divers - - Total -2 807 -2 615 Portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession 1 529 Moins-values de cession -11 - Dotations aux dépréciations -37 - Reprises des dépréciations 152 664 Total 105 1 193 Note 23. Charges générales d ’ exploitation (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Frais de personnel -41 980 -36 827 Salaires et traitements -23 174 -21 801 Charges sociales -11 241 -8 235 dont charges de retraite -2 838 -26 Intéressement et participation -3 864 -3 408 Impôts et taxes afférentes -3 701 -3 383 Autres frais administratifs -64 582 -58 204 Impôts et taxes -12 011 -10 300 Services extérieurs - - Charges refacturées 1 035 -712 Autres charges d ’ exploitation -53 606 -47 192 Total -106 562 -95 031 Ventilation des effectifs du personnel salarié 31.12.2021 Personnel salarié 31.12.2020 Personnel salarié Employés 90 89 Cadres 331 308 Total 421 397 La rémunération versée au mandataire social d ’ Arkéa Banque E & I n ’ est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 24. Coût du risque (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Créances Dotations -36 741 -37 265 Reprises utilisées 34 472 65 281 Reprises devenues disponibles 19 235 14 620 Récupération sur créances amorties 141 115 Créances irrécouvrables couvertes -39 827 -65 287 Créances irrécouvrables non couvertes -599 -986 Risques hors-bilan Dotations -22 403 -10 327 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles 8 778 8 870 Titres Dotations -891 - Reprises 5 000 - Provisions pour autres risques et charges Dotations - - Reprises - - Solde -32 835 -24 979 Note 25. Impôt sur les bénéfices (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -52 913 -54 605 Apport des filiales intégrées - - Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers - - Total -52 913 -54 605 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 160 484 164 227 Taux effectif 32,97% 33,25% Note 26 . Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Dotations au FRBG - -282 Reprises au FRBG 2 281 - Total 2 281 -282 Note 27. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n ’ a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n ’ y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480, Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site de Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.cm-arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 28. Intégration Fiscale La société est comprise dans le périmètre de l ’ intégration fiscale de Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d ’ impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d ’ intégration fiscale, l ’ impôt est déterminé par la filiale, comme en l ’ absence d ’ intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d ’ impôts éventuels, est dû à la société mère : Soit 4 395 milliers d ’ euros au titre de 2021. V. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2021 À l'assemblée générale de la société Arkea Banque Entreprises et Institutionnels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Arkea Banque Entreprises et Institutionnels relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants  : - É mission d’une lettre de confort relative à l’inclusion des bénéfices de fin d’exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur f inancement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. • Risque de crédit – Dépréciation des encours - Notes 2 et 24 de l’annexe aux comptes annuels Risque identifié et principaux jugements Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur les activités de prêts de la banque. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Ces dépréciations et provisions sont déterminées sur base individuelle selon le type de produits (crédit immobilier et autres types de crédits). Elles sont évaluées par le management de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. La constitution de ces dépréciations est fondée sur différents paramètres intégrant notamment des critères d’impayés ou de situation financière de la contrepartie, après prise en considération des garanties. Compte tenu du prolongement du contexte de crise liée à la pandémie de c ovid-19, les modalités de calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues ont connu un certain nombre d’adaptations tel que précisé dans la note « principes comptables et méthodes d’évaluation ». Nous avons considéré que l’appréciation du risque de crédit et l’évaluation des dépréciations constituaient un point clé de l’audit pour ce qui concerne le risque de crédit aux entreprises. En effet, les crédits octroyés à la clientèle constituent une part significative du bilan et les provisions constituées représentent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits. En particulier dans le contexte persistant de crise liée à la pandémie de Covid-19, nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent une zone d’attention particulière pour l’exercice 2021. Au 31 décembre 2021, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s’élève à 19 352 millions d’euros (vs 17 405 millions d’euros au 31.12.2020) pour un montant total des dépréciations qui s’élève à 155 millions d’euros (vs 173 millions d’euros au 31.12.2020) et un coût du risque de 33 millions d’euros au titre de l’année 2021 contre 25 millions d’euros en 2020, comme précisé dans la note 24 «  Coût du risque  » de l’annexe aux comptes sociaux d’Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels au 31 décembre 2021. Notre approche d’audit Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôles et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi du risque de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôles du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions et, dans ce cadre, avons notamment apprécié leur correcte actualisation et évaluation dans le contexte économique actuel. Enfin, nous avons examiné les informations publiées en note 2. et 24. de l’annexe aux comptes annuels relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante  : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Arkea Banque Entreprises et Institutionnels par l'assemblée générale du 3 décembre 2019 pour le cabinet Deloitte & Associés et par l'assemblée générale du 21 avril 2021 pour PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2021, Deloitte & Associés était dans la 3 ème année de sa mission sans interruption et PricewaterhouseCoopers Audit dans sa 1 ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels r
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2022, affaire n°2201898
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/01/2022
    Numéro d’affaire : 2200109
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Décembre 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 1 3 516 675 Opérations avec la clientèle 19 196 531 Obligations et autres titres à revenu fixe 57 558 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 741 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 21 505 Immobilisations corporelles 393 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 10 788 Comptes de régularisation 140 808 Total de l’actif 32 948 057 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 11 493 275 Opérations avec la clientèle 19 406 403 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 137 705 Comptes de régularisation 150 036 Provisions pour risques et charges 35 947 Dettes subordonnées 380 699 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 34 596 Capitaux propres hors FRBG 1  309 21 3 Capital souscrit 1 074 136 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 61 343 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 153 315 Total du passif 32 948 057 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 251 338 Engagements de garantie 3 836 392 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 4 011 577 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°11 du 26/01/2022, affaire n°2200109
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2021
    Numéro d’affaire : 2104138
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Septembre 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11 487 789 Opérations avec la clientèle 18 384 543 Obligations et autres titres à revenu fixe 55 325 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 375 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 1 4 98 Immobilisations corporelles 3 97 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 11 564 Comptes de régularisation 177 909 Total de l’actif 30 141 455 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 10  397 591 Opérations avec la clientèle 1 7  736 255 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 114 106 Comptes de régularisation 138 974 Provisions pour risques et charges 24 931 Dettes subordonnées 383 326 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 876 Capitaux propres hors FRBG 1  309 21 3 Capital souscrit 1 074 136 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 61 343 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 153 315 Total du passif 30 141 455 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5  828 976 Engagements de garantie 3 649 553 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3 830 870 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2021, affaire n°2104138
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103435
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Juin 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11 153 593 Opérations avec la clientèle 17 913 484 Obligations et autres titres à revenu fixe 57 485 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 375 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 1 448 Immobilisations corporelles 3 97 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 22 2 83 Comptes de régularisation 229 014 Total de l’actif 2 9  400 134 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 10   2 06 208 Opérations avec la clientèle 1 7  210 464 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 9 887 Comptes de régularisation 220 191 Provisions pour risques et charges 2 5 066 Dettes subordonnées 38 2 463 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 459 Capitaux propres hors FRBG 1  309 21 3 Capital souscrit 1 074 136 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 61 343 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 153 315 Total du passif 2 9  400 134 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5  824 533 Engagements de garantie 3   4 2 4 869 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3  847 975 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°87 du 21/07/2021, affaire n°2103435
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101744
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS SA coopérative à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 96 4  35 9  8 0 0  € . Siège Social : Allée Louis Lichou – 2948 0  Le Relecq Kerhuon 37 8  39 8  91 1  R . C . S . Brest Comptes annuels approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 2 1  avril 2021 — Bilan au 3 1  décembre 20 20 En milliers d'euros Actif Notes 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Caisse, Banques centrales - - Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 1 1 1  14 7  660 1 1  10 7  371 Opérations avec la clientèle 2 1 7  23 2  911 1 5  16 9  347 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 6 6  219 8 7  982 Actions et autres titres à revenu variable 4 - - Participations et autres titres détenus à long terme 5 2  765 1  914 Parts dans les entreprises liées 5 53 53 Immobilisations incorporelles 6 2 1  011 2 0  539 Immobilisations corporelles 6 343 268 Autres actifs 7 8  726 6  471 Comptes de régularisation 8 10 8  930 10 4  060 Total 2 8  58 8  618 2 6  49 8  005 Passif Notes 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Dettes envers les établissements de crédit 9 8  72 0  717 8  97 3  975 Opérations avec la clientèle 10 1 7  97 6  391 1 5  95 3  588 Dettes représentées par un titre 11 183 175 Autres passifs 12 1 2  717 1 7  428 Comptes de régularisation 13 12 9  544 11 3  053 Provisions 14 2 2  276 2 3  087 Dettes subordonnées 15 38 0  702 18 0  669 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6  876 3 6  594 Capitaux propres hors FRBG 16 1  30 9  212 1  19 9  436 Capital souscrit 96 4  360 87 5  650 Primes d'émission 2 0  419 2 0  419 Réserves 5 5  854 5 1  419 Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau 15 8  803 16 3  238 Résultat de l'exercice 10 9  776 8 8  710 Total 2 8  58 8  618 2 6  49 8  005 Hors- bilan (En milliers d'euros) Notes 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Engagements donnés 19 9 062 985 8 549 069 Engagements de financement 5 627 549 5 139 063 Engagements de garantie 3 435 436 3 410 006 Engagements sur titres - - Engagements reçus 19 3 627 604 2 345 974 Engagements de financement - - Engagements de garantie 3 627 604 2 345 974 Engagements sur titres - - Instruments financiers à terme 19 18 803 438 18 403 830 — Compte de résultat En milliers d'euros Notes 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Intérêts et produits assimilés 21 389 421 395 691 Intérêts et charges assimilées 21 -183 064 -201 192 Revenus des titres à revenu variable 22 653 435 Commissions (produits) 23 103 341 107 890 Commissions (charges) 23 -24 845 -25 859 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 24 -2 615 -2 294 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 24 1 193 1 093 Autres produits d'exploitation bancaire 2 103 1 170 Autres charges d'exploitation bancaire -1 474 -1 006 Produit net bancaire 284 713 275 928 Charges générales d'exploitation 25 -95 031 -100 902 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -476 -548 Résultat brut d'exploitation 189 206 174 478 Coût du risque 26 -24 979 -25 937 Résultat d'exploitation 164 227 148 541 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant impôt 164 227 148 541 Résultat exceptionnel 436 414 Impôt sur les bénéfices 27 -54 605 -54 931 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 28 -282 -5 314 Résultat net 109 776 88 710 — Affectation d u résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 10 9  77 5  99 1  Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 15 8  80 3  36 4  Euros, soit un montant disponible de 26 8  57 9  35 5  Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : Affectation d'une somme de 5  48 8  80 0  Euros en Réserve Légale, Affectation d'une somme de 10 9  77 5  99 0  Euros au paiement d'un dividende versé sous forme d’actions. Affectation d’une somme de 15 3  31 4  56 5  Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2017 8 3  00 0  00 0  (1) 0.53 5  € (2) 4 1  19 5  000 2018 8 3  00 0  00 0  (3) 0,55 0  € (2) 4 5  65 0  00 0  (4) 2019 8 7  56 5  00 0  (3) 1,01 3  € (2) 8 8  70 9  80 0  (4) (1) dont 77 000 000 actions libérées (2) par action libérée (3) intégralement libérées (4) versé sous forme d’actions Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité . — A nnexe - Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice – Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 1 9  centres d’affaires déployés en France. – Faits marquants de l'exercice L'Assemblée Générale Ordinaire du 2 2  avril 202 0  a décidé d'augmenter le capital d'ABEI de 8 8  70 9  80 0  euros, par versement du dividende 201 9  en actions, intégralement souscrit et libéré par Crédit Mutuel Arkéa le 2 3  Avril 2020. Après augmentation, le montant du capital s’élève à 96 4  35 9  80 0  euros. Arkéa Banque E. & I. a lancé en février 202 0  un nouveau dispositif de prêt à impact, le prêt « PACT » qui s’articule autour d’un financement bonifié et d’un accompagnement stratégique destiné à la transformation sociétale et environnementale de l’emprunteur. - Principes comptables et méthodes d’évaluation – Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-0 7  de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. – Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux A l’exception de la modification de présentation présentée dans la note1, les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité d’exploitation, Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Impacts liés à la pandémie de la Covid-19 Contexte Conformément aux recommandations et observations émises par l'ANC le 2 4  juillet 202 0  relatives à la prise en compte des conséquences de la pandémie de la Covid-1 9  dans les comptes et situations établis à compter du 1er janvier 2020, les comptes de la société Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels sont établis selon la méthode ciblée. La méthode consiste à présenter les principaux impacts jugés pertinents de l’événement Covid-1 9 sur le compte de résultat et le bilan de la société . Crise sanitaire liée à la Covid -19 La crise sanitaire a eu un impact sur les dépôts clientèle des établissements bancaires qui affichent une forte croissance sur l'exercice 2020. La baisse de la consommation induite par les périodes de confinement, couplée à un sentiment d'incertitude sur l'avenir ont poussé les clients à développer une épargne de précaution. La crise sanitaire liée à la Covid-1 9  a peu impacté la performance de l'entité sur l'exercice écoulé. Les impacts financiers liés à la crise sanitaire de la Covid-1 9  (exemple : baisse des frais de déplacement) ne peuvent être distingués des variations liées aux autres impacts. Mesures de soutien Covid-19 Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels s’est engagé dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie. Il propose des prêts garantis par l’Etat pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements représentent des prêts in fine d’une durée de 1 2  mois, qui comportent une clause de différé d’amortissement. Dans son offre initiale, son taux d’intérêt s’établit à 0 %, augmenté du coût de la garantie d’Etat (refacturé via une commission supportée par le client). Lors de leur octroi, les prêts garantis par l’Etat sont enregistrés comme des prêts à la clientèle à leur valeur contractuelle. Les intérêts courus depuis l’octroi des prêts ou depuis la dernière échéance contractuelle sont enregistrés en résultat par la contrepartie d’un compte rattaché aux encours de prêts au bilan. Les commissions de garantie perçues et versées font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée de vie du prêt. Le montant des encours garantis par l’État figure en engagements reçus. Au 3 1  décembre 2020, les prêts garantis par l’Etat distribués par Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels s’élèvent à 1  12 4  42 2  milliers d’euros, garantis à hauteur de 1  01 8  94 3  milliers d’euros, dont 8  18 7  milliers d’euros de prêts garantis par l’Etat « saison ». Une dépréciation est enregistrée sur un prêt garanti par l’Etat à partir du moment où l’encours a été classé en douteux. La dépréciation doit représenter la perte probable, et son quantum tiendra compte de la garantie accordée par l’État. Au 3 1  décembre 2020, le montant de la dépréciation sur les encours de prêts garantis par l’Etat s’élève à 2 7  millions d’euros. Afin de soutenir ses clients, Crédit Mutuel Arkéa a accordé des reports de remboursements de crédits sur une période allant de 3  à 6  mois (suspension des paiements d’intérêts et/ou report du remboursement de capital), sans pénalités. Comptablement, le report d'échéance s'analyse comme un report de paiement. Les intérêts continuent d'être enregistrés en produits en contrepartie d'un compte de créances rattachées. L’encours de prêts ayant fait l’objet de prorogations d’échéances dans le courant de l’année 202 0  s’élèvent à 1  64 4  19 8  milliers d’euros. Au 3 1  décembre 2020, pour 94.9   % de ces encours, les clients ont repris les paiements conformément à l’échéancier. Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-0 7  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, les comptes d’Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. L’impact du Règlement N° 2020-1 0  du 2 2  décembre 202 0  modifiant le règlement ANC N° 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire est de 98 3  M€ sur le total du bilan au 31/12/20. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les Créances sur établissements de crédit à l’actif : il est présenté, conformément à l’article 1121-3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant au poste Opérations avec la clientèle au passif.  Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité et à dire d’expert, compte tenu de la nature des garanties figurant au portefeuille. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 1 2  mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 1 1  notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ; contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre o u de les racheter à court terme ; - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5  du titre 3  du livre II de l'article 2014.0 7  de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence positive entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values-latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement  » ou de la catégorie « titres de transaction » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 1 0  %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondée soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model, ...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Pour les titres cotés sur un marché actif, la valeur d’utilité est considérée égale au cours de Bourse moyen observé sur le dernier mois. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-0 3  relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 5 0  ans Agences : 2 5  ans Clots et couverts 2 5  ans Lots techniques 2 0  ans Agencements 3  à 1 0  ans Mobilier 1 0  ans Matériel électronique 3  à 5  ans Logiciel créé ou acquis 2  à 5  ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6  à 1 3  ans En application du règlement n° 2014-0 3  de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-0 6  de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745- 5  et 745-6). Fonds commercial Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-0 6  du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-0 3  : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E. & I. applique la recommandation n° ANC 201 3  - 0 2  du 7  Novembre 201 3  relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. La loi Pacte du 2 2  mai 201 9  relative à la croissance et la transformation des entreprises ainsi que l’ordonnance n° 2019-69 7  du 3  juillet 201 9  ont mis fin aux régimes de retraite supplémentaire à droits aléatoires dits « Article 3 9  ». Crédit Mutuel Arkéa a ainsi procédé à la cristallisation des engagements relatifs à l’Article 3 9  et a mis en place un nouveau dispositif. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-0 2  du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice. A l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Commissions Commissions sur Garantie Financière à l’Achèvement (GFA) Les commissions sur Garantie financière à l’achèvement couvrent un risque qui court de la mise en place de la garantie à la déclaration d’achèvement des travaux. Les commissions GFA sont très majoritairement payées par les clients intégralement lors de la mise en place de la garantie. Selon la réglementation, elles doivent être comptabilisées sur une base proportionnelle à la durée de l’engagement, soit sur vingt-quatre mois. Or, sur les années antérieures à 2020, ces commissions ont été comptabilisées intégralement en résultat, une correction d’erreur a donc été constatée sur l’exercice. La part des commissions antérieures à 202 0  restant à étaler a été comptabilisée en « produit perçu d’avance » au bilan en contrepartie du compte de résultat. (cf. notes 1 3  et 21). - Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de r é sultat Note 1. — Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 7  32 5  163 - 7  32 5  163 6  09 3  138 - 6  09 3  138 Prêts, valeurs reçues en pension (*) - 3  81 3  153 3  81 3  153 - 5  00 4  098 5  00 4  098 Créances rattachées - 9  344 9  344 10 1 0  125 1 0  135 Total 7  32 5  163 3  82 2  497 1 1  14 7  660 6  09 3  148 5  01 4  223 1 1  10 7  371 (*) Au 31/12/2020, suite à l’amendement du règlement ANC 2014-07, les montants centralisés auprès de la Caisse des Dépôts et Consignation viennent en déduction des dépôts d’épargne clientèle à hauteur de 983 millions d’euros ; au 31/12/2019, l’impact au bilan de cette compensation aurait été de - 860 millions d’euro. L’épargne centralisée présentée dans les créances sur les établissements de crédit correspond au montant à payer à la Caisse des Dépôts et Consignation au titre du dernier appel du mois. Note 2. — Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Créances commerciales 125 165 126 856 Créances rattachées 83 90 Prêts et crédits 15 964 405 13 715 280 Créances rattachées 33 553 29 615 Comptes ordinaires 1 001 033 1 213 909 Créances rattachées 7 731 8 286 Créances douteuses 263 645 280 571 d ont douteux compromis 158 719 181 966 Créances rattachées 9 877 11 645 Dépréciations -172 581 -216 905 d ont dépréciation s/ douteux compromis -129 145 -152 386 Total 17 232 911 15 169 347 Les taux de couverture des créances douteuses s’élèvent à 65,46 % contre 77,31 % en 2019 Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,00 % contre 1,43 % en 2019 Note 3. — Obligations et autres titres à revenu fixe En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 12 2  617 - 12 2  617 - 2 9  644 6 1  462 9 1  106 Créances rattachées - 2  616 - 2  616 - 1  621 1  072 2  693 Total brut - 12 5  233 - 12 5  233 - 3 1  265 6 2  534 9 3  799 Dépréciations - -5 9  014 - -5 9  014 - -664 - 5  153 - 5  817 Total net - 6 6  219 - 6 6  219 - 3 0  601 5 7  381 8 7  982 Plus-values latentes - 1  408 - 1  408 - 911 1  625 2  536 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - -0 - -0 - - - - La part des titres cotés est de 23,4 2  % pour 202 0  contre 58,3 2  % en 2019. En 2020, un transfert du portefeuille d’investissement vers le portefeuille de placement a été opéré pour un montant de 5 7  38 1  milliers d’euros. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. — Actions et autres titres à revenu variable En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées - - Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Ces titres ne sont pas côtés . Note 5. — Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées En milliers d'euros 31/12/2019 Augmentation Diminution Autres 31/12/2020 Participations - - - - Valeur brute 429 249 -100 - 578 Dépréciations - - - - - Valeur nette 429 249 -100 - 578 Autres titres détenus à long terme - - - - - Valeur brute 1 904 702 - - 2 606 Dépréciations -419 - - - -419 Valeur nette 1 485 702 - - 2 187 Entreprises liées - - - - - Valeur brute 53 - - - 53 Mali affecté - - - - - Dépréciations - - - - - Valeur nette 53 - - - 53 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 2  76 5  milliers d'euros. Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille des participations. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fonds de garantie pour 2  18 6  milliers d'euros soit 1  71 7  milliers d'euros au titre du certificat d'associé et 46 9  milliers d'euros au titre du certificat d'association. Liste des filiales et participations (en milliers d’euros) Informations financi è res s ur les filiales et participations Capital R é serves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital d é tenue Valeur comptable des titres détenus Pr ê ts et avances consentis par la soci é t é et non encore rembours é s Brute Nette A - R enseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute exc è de 1 % du capital 1. Filiales (soci é t é s d é tenues à plus de 50 %) Néant - - - - - Participations et entreprises li é es (d é tenues entre 10 % et 50 %) NOVELIA, 30, Boulevard de la Tour D'Auvergne 35000 RENNES 1 000 8 006 10,00 % 53 53 11 791 A - R enseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute exc è de 1 % du capital 1. Filiales fran ç aises - - 0 - - - 2. Filiales é trang è res - - - - - - 3. Participations fran ç aises 1 000 8 006 10 % 53 53 11 791 4. Participations é trang è res - - - - - - Informations financi è res s ur les filiales et participations Montant des cautions et avals donn é s par la soci é t é Chiffre d'affaires du dernier exercice é coul é R é sultats d u dernier exercice clos Dividendes encaiss é s par la soci é t é au cours de l'exercice A - Re nseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute exc è de 1 % du capital 1. Filiales ( sociétés d é tenues à plus de 50 %) Néant - - - - 2. Participations et entreprises liées (détenues entre 10 % et 50 %) NOVELIA, 30, Boulevard de la Tour D'Auvergne 35000 RENNES - 28 332 5 342 403 A - R enseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute exc è de 1 % du capital 1. Filiales fran ç aises - - - - 2. Filiales é trang è res - - - - 3. Participations fran ç aises - 28 332 5 342 403 4. Participations é trang è res - - - - Opérations avec les entreprises liées et les participations En milliers d'euros Participations et entreprises liées Filiales 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Renseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute exc è de 1 % du capital Actif Capital détenu 53 53 - - Autres emplois - - - - Créances - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Total emplois 53 53 - - Passif - - - - Dettes 11 824 10 918 - - Dettes représentées par des titres - - - - Total ressources 11 824 10 918 - - Engagements donnés - - - - De financement - - - - De garantie - - 881 514 699 865 Total engagements donnés - - 881 514 699 865 Engagements reçus - - - - De financement - - - - De garantie - - 302 615 439 275 Total engagements reçus - - 302 615 439 275 Au 31 / 12 / 2020, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Note 6. — Immobilisations corporelles et incorporelles En milliers d'euros 31 / 12 / 2019 Augmentation Diminution 31 / 12 / 2020 Immobilisations incorporelles Montant brut 2 3  808 1  079 -181 2 4  706 Mali affecté - - - - Amortissements - 3  269 -426 - - 3  695 Montant net 2 0  539 653 -181 2 1  011 Immobilisations corporelles - Montant brut 1  161 124 -1 1  284 Amortissements -893 -48 - -941 Montant net 268 76 -1 343 Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l'exercice 2020. Les immobilisations incorporelles brutes sont composées à 78,50% de fonds de commerce à fin 2020. Fonds commercial En milliers d'euros Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Eléments constitutifs Fonds commerciaux - 1 9  394 - 1 9  394 - Total - 1 9  394 - 1 9  394 - Note 7. — Autres actifs En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Etat 594 2 Prime épargne-logement - - Impôts différés actifs - - Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés 34 183 Dépôts de garantie versés 1  570 1  636 Autres débiteurs divers 6  528 4  650 Total 8  726 6  471 Note 8. — Comptes de régularisation – a ctif En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Valeurs à l'encaissement 1 8  706 2 5  485 Comptes d'ajustement 560 918 Pertes sur instruments financiers à terme de couverture - - Primes émission TCN et emprunts obligataires - - Charges constatées d'avance 5  930 7  410 Produits à recevoir 2 1  363 2 0  605 Comptes de régularisation divers 6 2  371 4 9  642 Péréquation à recevoir - - Remboursement de péréquation à recevoir - - Divers - - Total 10 8  930 10 4  060 Note 9. — Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 4 8  068 - 4 8  068 7 6  069 - 7 6  069 Emprunts et valeurs données en pension - 8  66 5  817 8  66 5  817 - 8  89 1  325 8  89 1  325 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Dettes rattachées 9 6  823 6  832 325 6  256 6  581 Total 4 8  077 8  67 2  640 8  72 0  717 7 6  394 8  89 7  581 8  97 3  975 Note 10. — Opérations avec la clientèle – p assif En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 2 301 368 - 2 301 368 2 498 543 - 2 498 543 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 9 245 - 9 245 12 395 - 12 395 Comptes ordinaires 11 409 159 - 11 409 159 8 797 693 - 8 797 693 Comptes à terme et emprunts - 5 212 158 5 212 158 - 4 612 611 4 612 611 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Centralisation CDC (*) -983 105 - -983 105 - - - Dettes rattachées 2 656 24 910 27 566 4 770 27 576 32 346 Total 12 739 323 5 237 068 17 976 391 11 313 401 4 640 187 15 953 588 (*) En 2020, suite à l’amendement du règlement ANC 2014-07, les montants centralisés auprès de la Caisse des Dépôts et Consignation viennent en déduction des dépôts d’épargne clientèle à hauteur de 983 millions d’euros. Au 31/12/2019, l’impact de cette compensation au bilan aurait été de - 86 0  millions d’euro s . Note 11. — Dettes représentées par un titre En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Principal Dettes ratt a chées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse - - - - - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - 175 175 Emprunts obligataires - 183 183 - - - Total - 183 183 - 175 175 Note 12. — Autres Passifs En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 34 183 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers - - Etat 5  580 8  894 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 5  036 6  057 Charges sociales 1  453 1  597 Versements sur titres restant à effectuer - - Divers 614 697 Total 1 2  717 1 7  428 Note 13. — Comptes de régularisation – Passif En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 9  203 3 6  298 Produits constatés d'avance (*) 1 3  698 7  695 Charges à payer 3 3  900 3 0  957 Comptes d'ajustement 560 849 Comptes de régularisation divers 7 2  183 3 7  254 Péréquation à verser - - Remboursement de péréquation à verser - - Autres charges à payer - - Total 12 9  544 11 3  053 (*) La variation du poste charge constatée d’avance est liée à la correction d’erreur de comptabilisation de la garantie financière d’achèvement : étalement des commissions perçues en 2020 : + 6 371 milliers d’euros, part amortie sur 2020 : - 1 333 milliers d’euros, étalement des commis sions perçues en 2018 et 2019 : + 2 192 milliers d’euros. Note 14. — Provisions En milliers d'euros 31 / 12 / 2019 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31 / 12 / 2020 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 1 9  105 1 0  326 - - 8  870 -173 2 0  388 Provisions pour engagement de retraite 1  762 13 - 1  560 - - 215 Provisions charges de personnel - - - - - - Provisions litiges - 63 - - - 63 Provision épargne logement - - - - - - Autres provisions 2  220 410 - - 1  020 - 1  610 Total 2 3  087 1 0  812 - 1  560 - 9  890 -173 2 2  276 Variation nette - 811 - La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 0,48%. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,0 6  % et 8,1 3  % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,6 2  % et 2,6 3  % Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-0 2  et TF00-0 2  pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH0 5  et TGF0 5  pour la phase de restitution des rentes. Note 15. — Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 1 0  % du total des dettes subordonnées (En milliers d'euros) Montant Devise Taux Echéance Cr é dit mutuel A rk é a 18 0  000 Euro Euribor 3M +2,6 % 02/11/2026 Cr é dit mutuel A rk é a 20 0  000 Euro EUR ESTR CMP +2,3 % 24/12/2040 Dettes rattachées 702 Total 38 0  702 Note 16. — Capitaux propres hors FRBG En milliers d'euros Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 87 5  650 - 8 8  710 96 4  360 Prime d' é mission 2 0  419 - - 2 0  419 Total réserves 5 1  419 4  435 - 5 5  854 Réserve légale 2 4  321 4  435 - 2 8  756 Réserves facultatives et statutaires 2 7  098 - - 2 7  098 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves - - - - Provisions r é glement é es - - - - Ecart de r éé valuation - - - - Report à nouveau créditeur 16 4  945 - - 6  142 15 8  803 Report à nouveau débiteur - 1  707 - 4  435 6  142 - R é sultat de l'exercice 8 8  710 -8 8  710 - 10 9  776 10 9  776 Dividendes versés - 8 8  710 - Total 1  19 9  436 - - 19 8  486 1  30 9  212 Le capital est composé de 9 6  43 5  98 0  actions ordinaires d'une valeur nominale de 1 0  euros soit un capital social de 96 4  36 0  milliers d'euros. Note 17. — Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle En milliers d’euros D< 3  mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 7  32 9  210 33 9  274 1  15 4  359 2  31 5  472 9  344 1 1  14 7  660 à vue 7  32 5  163 - - - - 7  32 5  163 à terme 4  049 33 9  274 1  15 4  359 2  31 5  472 9  344 3  82 2  499 Créances sur la clientèle 2  23 5  825 2  44 2  207 6  10 9  910 6  40 3  602 4 1  367 1 7  23 2  911 C réances commerciales - - - 12 5  165 83 12 5  248 A utres concours à la clientèle 1  23 4  792 2  44 2  207 6  10 9  910 6  27 8  437 3 3  553 1 6  09 8  899 C omptes ordinaires débiteurs 1  00 1  033 - - - 7  731 1  00 8  764 Obligations et autres titres à revenu fixe 7  500 - 4 1  828 1 1  296 5  595 6 6  219 Passif Dettes envers les établissements de crédit 1  30 0  214 3  22 5  420 3  10 1  534 1  08 6  716 6  833 8  72 0  717 à vue 4 8  068 - - - 9 4 8  077 à terme 1  25 2  146 3  22 5  420 3  10 1  534 1  08 6  716 6  823 8  67 2  639 Opérations avec la clientèle 1 2  73 8  342 54 3  114 4  30 5  672 35 2  452 3 6  811 1 7  97 6  391 C omptes d'épargne à régime spécial 1  31 8  263 - - - 9  245 1  32 7  508 à vue 1  31 8  263 - - - 9  245 1  32 7  508 à terme - - - - - - A utres dettes 1 1  42 0  079 54 3  114 4  30 5  672 35 2  452 2 7  566 1 6  64 8  883 à vue 1 1  40 9  159 - - - 2  656 1 1  41 1  815 à terme 1 0  920 54 3  114 4  30 5  672 35 2  452 2 4  910 5  23 7  068 Dettes représentées par un titre - - - - 183 183 B ons de caisse - - - - - - T itres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - 183 183 E mprunts obligataires - - - - - - Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. — Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 3 1  décembre 202 0  à 6 9  88 6  milliers d'euros et 7 2  79 5  milliers d'euros. Note 19. — Engagements de l’activité bancaire En milliers d'euros 31.12.2020 31.12.2019 Engagements donnés 9  06 2  985 8  54 9  069 Engagements de financement 5  62 7  549 5  13 9  063 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 5  62 7  549 5  13 9  063 Engagements de garantie 3  43 5  436 3  41 0  006 d'ordre d'établissements de crédit 18 4  792 15 7  971 d'ordre de la clientèle 3  25 0  644 3  25 2  035 Engagements sur titres - - autres engagements donnés - - Engagements reçus 3  62 7  604 2  34 5  974 Engagements de financement - - reçus des établissements de crédit - - reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 3  62 7  604 2  34 5  974 reçus des établissements de crédit 31 4  360 45 1  033 reçus de la clientèle 3  31 3  244 1  89 4  941 Engagements sur titres - - autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Banque de France (1) 1  68 1  222 1  68 0  976 Caisse des Dépôts et Consignations 72 4  188 89 3  669 Banque Européenne d'Investissement 60 4  083 62 6  805 Arkéa Public Sector SCF 2  45 7  943 2  40 8  435 Total 5  46 7  436 5  60 9  885 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via Crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 296 829 milliers d'euros au 31.12.2020. Note 20. — Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats  : Par nature En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Op é rations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 1 5  39 5  971 - 1 5  39 5  971 1 2  98 8  627 - 1 2  98 8  627 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Operations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 1  43 9  433 - 1  43 9  433 2  29 3  583 - 2  29 3  583 vendus 1  95 8  455 - 1  95 8  455 3  08 8  064 - 3  08 8  064 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées 4  789 - 4  789 1 6  778 - 1 6  778 vendues 4  789 - 4  789 1 6  778 - 1 6  778 Total 1 8  80 3  437 - 1 8  80 3  437 1 8  40 3  830 - 1 8  40 3  830 Par durée restant à courir En milliers d'euros 31.12.2020 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 730 579 5 662 645 9 003 490 15 396 714 Contrats de taux plancher / plafond 224 405 1 800 376 1 373 109 3 397 890 Autres options : de change 9 577 - - 9 577 Total 964 561 7 463 021 10 376 599 18 804 181 Juste valeur La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du « zéro coupon ». En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Instruments de taux 2 449 9 999 Autres options - - Note 2 1 . —   Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (1) 9 3  703 -12 3  966 9 6  803 -13 6  435 Opérations avec la clientèle 28 6  945 -5 9  090 28 4  667 -6 4  757 Obligations et autres titres à revenu fixe 3  054 -8 3  353 - Autres opérations (2) 5  719 - 1 0  868 - Total 38 9  421 -18 3  064 39 5  691 -20 1  192 (1) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : - 4 129 milliers d'euros au 31.12.2020 et - 4 125 milliers d'euros au 31.12.2019 (2) Correction d’erreur de comptabilisation de la garantie financière d’achèvement : étalement des commissions perçues en 2020 : - 6 371 milliers d’euros, part amortie sur 2020 : + 1 333 milliers d’euros, étalement des commissions perçues en 2018 et 2019 : - 2 192 milliers d’euros. Note 2 2 . —    Revenus des titres à revenu variable En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Actions et autres titres à revenu variable - - Participations et autres titres détenus à long terme - - Parts dans les entreprises liées 653 435 Total 653 435 Note 23 . — Commissions En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 1  848 - 2  280 7  115 - 3  043 Opérations avec la clientèle 4 1  325 - 4 4  046 - Opérations sur titres - - 156 - Opérations de change 1  523 - 1  534 - Opérations sur hors-bilan 4  678 -751 - - Prestations de services financiers 2 4  459 -690 2 4  018 - 1  029 Opérations sur instruments fin à terme 271 -50 536 -51 Opérations sur moyens de paiement 2 9  237 -2 1  074 3 0  485 -2 1  736 Total 10 3  341 -2 4  845 10 7  890 -2 5  859 Note 2 4 . —   Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation  : En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Opérations sur titres de transaction - - Opérations de change 72 189 Opérations sur instruments financiers à terme - 2  687 - 2  483 De taux d'intérêt - 2  687 - 2  483 Divers - - Total - 2  615 - 2  294 Portefeuilles de placement et assimilés  : En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession 529 - Moins-values de cession - - Dotations aux dépréciations - -314 Reprises des dépréciations 664 1  407 Total 1  193 1  093 Note 25. —  Charges générales d'exploitation En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Frais de personnel -3 6  827 -4 1  484 Salaires et traitements -2 1  801 -2 1  247 Charges sociales - 8  235 -1 1  959 dont charges de retraite -26 - 3  714 Intéressement et participation - 3  408 - 4  946 Impôts et taxes afférentes - 3  383 - 3  332 Autres frais administratifs -5 8  204 -5 9  418 Impôts et taxes -1 0  300 - 9  359 Services extérieurs - - Charges refacturées -712 - Autres charges d'exploitation -4 7  192 -5 0  059 Total -9 5  031 -10 0  902 Ventilation des effectifs du personnel salarié Effectifs moyens 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Personnel salarié Personnel salarié Employés 89 87 Cadres 308 297 Total 397 384 La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 26. — Coût du risque En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Cr é ances Dotations -3 7  265 -3 8  334 Reprises utilisées 6 5  281 1 0  648 Reprises devenues disponibles 1 4  620 2 0  474 Récupération sur créances amorties 115 67 Créances irrécouvrables couvertes -6 5  287 -1 0  649 Créances irrécouvrables non couvertes -986 -100 Risques hors-bilan Dotations -1 0  327 -1 5  599 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles 8  870 8  806 Titres Dotations - - Reprises - - Provisions pour autres risques et charges Dotations - - 1  250 Reprises - - Solde -2 4  979 -2 5  937 Note 2 7 . —   Impôt sur les bénéfices En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -5 4  605 -5 4  931 Apport des filiales intégrées - - Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers - - Total -5 4  605 -5 4  931 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 16 4  227 14 8  541 Taux effectif 33,25 % 36,98 % Note 28. — Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Dotations au FRBG -282 - 5  314 Reprises au FRBG - - Total -282 - 5  314 Note 29. — Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480, Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site de Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 30. — Intégration Fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale de Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère : Soit 2  98 5  milliers d’euros au titre de 2020. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1  décembre 2020 A l'assemblée générale de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-1 9  du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 202 0  à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : - Emission d’une lettre de confort relative à l’inclusion des bénéfices de fin d’exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1  (CET1) Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « Principes comptables et méthode d’évaluation » de l’annexe aux comptes annuels qui expose les impacts du changement de méthode comptable relatif à la présentation des emprunts de titres et de l’épargne règlementée centralisée résultant de la modification du règlement ANC n° 2014-0 7  par le règlement ANC n° 2020-10. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-1 9  crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en oeuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823- 9  et R.823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci - avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. • Risque de crédit – Dépréciation des encours - (Notes 2 et 26 de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié et principaux jugements Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur les activités de prêts de la banque. La Covid-19 a conduit à une crise sanitaire et économique sans précédent. Cette crise affecte les capacités de remboursement des emprunteurs entreprises avec des situations contrastées selon les secteurs d’activité. En réponse à cette crise, des mesures gouvernementales de grande ampleur ont été déployées : dispositifs de chômage partiel, allocations diverses, prêts garantis par l’état, moratoires… Votre société constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Celles-ci sont déterminées sur base individuelle selon le type de produits (crédit immobilier et autres types de crédits). Elles sont fondées sur des différents paramètres intégrant notamment des critères d’impayés ou de situation financière de la contrepartie, après prise en considération des garanties. Dans le contexte de crise sanitaire liée à la pandémie de Covid-19, nous avons considéré que l’appréciation du risque de crédit et l’évaluation des dépréciations constituaient un point clé de l’audit pour ce qui concerne le risque de crédit aux entreprises. En effet, les crédits octroyés à la clientèle constituent une part significative du bilan et les provisions constituées représentent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits. Au 31 décembre 2020, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s’élève à 17 405 millions d’euros (vs 15 386 millions d’euros au 31.12.2019) pour un montant total des dépréciations de 173 millions d’euros (vs 217 millions d’euros au 31.12.2019), et un coût du risque de 25 millions d’euros au titre de l’année 2020 contre 25,9 millions d’euros en 2019, comme précisé dans la note 26 « Coût du risque » de l’annexe aux comptes sociaux d’Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels au 31 décembre 2020. Notre approche d’audit Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôles et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi du risque de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôles du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions et, dans ce cadre, avons notamment apprécié leur correcte actualisation et évaluation dans le contexte économique actuel. Enfin, nous avons examiné les informations publiées en annexes relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire arrêté le 1 6  février 202 1  et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci - dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441- 6  du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37- 4  du code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS par les statuts en 198 5  pour le cabinet Mazars et par l’Assemblée Générale du 3  décembre 2019 pour le cabinet Deloitte & Associés. Au 3 1  décembre 2020, le cabinet Mazars était dans la 35ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte & Associés dans sa 2ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptab
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2021, affaire n°2101744
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101439
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 964 359 800 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Mars 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 12 055 067 Opérations avec la clientèle 17 650 170 Obligations et autres titres à revenu fixe 62 083 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 615 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 908 Immobilisations corporelles 378 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 7 883 Comptes de régularisation 1 44 662 Total de l’actif 2 9 943 819 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 10 233 064 Opérations avec la clientèle 1 7 755 238 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 2 1 276 Comptes de régularisation 1 84 546 Provisions pour risques et charges 2 1 873 Dettes subordonnées 381 551 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 876 Capitaux propres hors FRBG 1  309 212 Capital souscrit 964 360 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 55 854 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 268 579 Total du passif 2 9 943 819 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 470 466 Engagements de garantie 3  413 400 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 20 000 Engagements de garantie 3 746 100 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2021, affaire n°2101439
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100218
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 964 359 800 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Déc embre 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11  152 660 Opérations avec la clientèle 17 232 911 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 6 219 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 765 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 1 011 Immobilisations corporelles 343 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 8 726 Comptes de régularisation 1 08 930 Total de l’actif 2 8 593 618 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8   7 20 717 Opérations avec la clientèle 1 7 976 391 Dettes représentées par un titre 1 83 Autres passifs 1 7 717 Comptes de régularisation 2 39 320 Provisions pour risques et charges 2 2 276 Dettes subordonnées 380 702 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 876 Capitaux propres hors FRBG 1   1 99 436 Capital souscrit 964 360 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 55 854 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 158 803 Total du passif 2 8 593 618 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 627 549 Engagements de garantie 3  435 436 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3  627 604 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2021, affaire n°2100218
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004291
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 964 359 800 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Septembre 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11  989 927 Opérations avec la clientèle 16 808 101 Obligations et autres titres à revenu fixe 62 812 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 163 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 755 Immobilisations corporelles 2 51 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 8 272 Comptes de régularisation 1 59 815 Total de l’actif 2 9 052 149 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 732 053 Opérations avec la clientèle 1 8  572 128 Dettes représentées par un titre 1 83 Autres passifs 12 103 Comptes de régularisation 296 178 Provisions pour risques et charges 2 2 821 Dettes subordonnées 180 653 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 594 Capitaux propres hors FRBG 1   1 99 436 Capital souscrit 964 360 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 55 854 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 158 803 Total du passif 2 9 052 149 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 340 481 Engagements de garantie 3  259 616 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3 352 692 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°128 du 23/10/2020, affaire n°2004291
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003648
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 964 359 800 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Juin 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11 977 771 Opérations avec la clientèle 16 531 349 Obligations et autres titres à revenu fixe 78 255 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 914 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 475 Immobilisations corporelles 247 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 132 807 Comptes de régularisation 1 44 351 Total de l’actif 2 8 887 222 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9  232 527 Opérations avec la clientèle 1 8 008 596 Dettes représentées par un titre 17 5 Autres passifs 9 051 Comptes de régularisation 1 98 598 Provisions pour risques et charges 2 1 762 Dettes subordonnées 180 722 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 355 Capitaux propres hors FRBG 1   1 99 436 Capital souscrit 964 360 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 55 854 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 158 803 Total du passif 28 887 222 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4 921 595 Engagements de garantie 3 331 345 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 27 400 Engagements de garantie 2  838 252 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°96 du 10/08/2020, affaire n°2003648
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2020
    Numéro d’affaire : 2002009
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS SA à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 875 650 000 € Siège Social : Allée Louis Lichou – 29480 Le Relecq Kerhuon 378 398 911 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l’ Assemblée générale ordinaire du 22 avril 2020 I. — Bilan au 31 décembre 2019 En milliers d'euros Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Caisse, Banques centrales Créances sur les établissements de crédit 1 11 107 371 10 929 945 Opérations avec la clientèle 2 15 169 347 13 698 807 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 87 982 76 787 Actions et autres titres à revenu variable 4 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 1 914 1 459 Parts dans les entreprises liées 5 53 53 Immobilisations incorporelles 6 20 539 20 853 Immobilisations corporelles 6 268 208 Capital souscrit non versé Autres actifs 7 6 471 7 395 Comptes de régularisation 8 104 060 168 283 Total 26 498 005 24 903 790 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Dettes envers les établissements de crédit 9 8 973 975 9 397 682 Opérations avec la clientèle 10 15 953 588 13 968 454 Dettes représentées par un titre 11 175 964 Autres passifs 12 17 428 48 800 Comptes de régularisation 13 113 053 150 311 Provisions 14 23 087 14 876 Dettes subordo n nées 15 180 669 180 696 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 36 594 31 281 Capitaux propres hors FRBG 16 1 199 436 1 110 726 Capital souscrit 16 875 650 830 000 Primes d'émission 16 20 419 20 419 Réserves 16 51 419 47 177 Report à nouveau 16 163 238 128 303 Résultat de l'exercice 16 88 710 84 827 Total 26 498 005 24 903 790 Hors-bilan ( En milliers d'euros) Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés 19 8 549 069 8 363 046 Engagements de financement 19 5 139 063 5 479 861 Engagements de garantie 19 3 410 006 2 883 185 Engagements sur titres 19 Engagements reçus 19 2 345 974 1 991 657 Engagements de financement 19 900 Engagements de garantie 19 2 345 974 1 990 757 Engagements sur titres 19 Instruments financiers à terme 20 18 403 830 22 687 613 II. — Compte de résultat En milliers d'euros Notes 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés 21 395 691 392 219 Intérêts et charges assimilées 21 -201 192 -219 773 Revenus des titres à revenu variable 22 435 340 Commissions (produits) 23 107 890 90 939 Commissions (charges) 23 -25 859 -21 421 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négoci a tion 24 -2 294 -76 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 24 1 093 406 Autres produits d'exploitation bancaire 1 170 492 Autres charges d'exploitation bancaire -1 006 -163 Produit net bancaire 275 928 242 963 Charges générales d'exploitation 25 -100 902 -88 569 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilis a tions incorporelles et corporelles -548 -587 Résultat brut d'exploitation 174 478 153 807 Coût du risque 26 -25 937 -16 043 Résultat d'exploitation 148 541 137 764 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant impôt 148 541 137 764 Résultat exceptionnel 414 229 Impôt sur les bénéfices 27 -54 931 -48 866 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 28 -5 314 -4 300 Résultat net 88 710 84 827 III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 88 709 798 Euros auquel s'ajoute le Report à N ouveau antérieur de 163 238 856  Euros, soit un montant disponible de 251 948 654 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : Affectation d'une somme de 4  435 490 Euros en Réserve Légale. Affectation d'une somme de 88 709 800 Euros au paiement d'un dividende versé sous forme d’actions. Affectation d’une somme de 158 803 364 Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2016 83 000 000 (1) 0,518 € (2) 39 886 000 2017 83 000 000 (1) 0.535 € (2) 41 195 000 2018 83 000 000 (3) 45 650 000 (4) (1) dont 77 000 000 actions libérées (2) par action libérée (3) intégralement libérées (4) versé sous forme d’actions Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. —Annexe 1- Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice 1-1 Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France. 1-2 Faits marquants de l’exercice L'Assemblée Générale Ordinaire du 17 avril 2019 à décidé d'augmenter le capital d'ABEI de 45 650 000 euros, par versement du dividende 2018 en actions, intégral e ment souscrit et libéré par Crédit Mutuel Arkéa le 18/04/2019. 2- Principes comptables et méthodes d’évaluation 2-1 Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 2-2 Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établiss e ments de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC), des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits   ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepa r tie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Lorsque la perte probable est relative à un engagement hors-bilan ( engagement par signature ou hors-bilan de financement), la provision afférente figure au poste Provisions pour risques et charges au passif du bilan. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisio n nelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contra c tuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme , - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ce classement en titres de transaction est subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et doit respecter certaines conditions : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale . Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le ca s échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'inve s tissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le ca s échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la mé thode linéaire est appliquée. À chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes corrigées des amortissements, ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie «  titres de transaction  » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché, corrigé des amortiss e ments, ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développ e ment de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas compt a bilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabil i sés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor , collar ), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux comp o sants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements su i vants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Agencements 3 à 10 ans Matériel électronique 4 ans Mobilier 10 ans Matériel de bureau 5 ans Logiciel créées ou acquis 2 à 5 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet à de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectuée. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «   Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. Fonds de commerce Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E & I applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotis a tions définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégral e ment provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour Risques Bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engag e ments de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. 3- Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 6 093 138 6 093 138 5 853 219 5 853 219 Prêts, valeurs reçues en pension 5 004 098 5 004 098 5 066 667 5 066 667 Créances ratt a chées 10 10 125 10 135 4 10 055 10 059 Total 6 093 148 5 014 223 11 107 371 5 853 223 5 076 722 10 929 945 Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Créances commerciales 126 856 136 827 Créances rattachées 90 97 Prêts et crédits 13 715 280 12 212 273 Créances rattachées 29 615 14 303 Comptes ordinaires 1 213 909 1 263 965 Créances rattachées 8 286 7 956 Créances douteuses et restruct u rées 292 216 271 826 dont douteux compromis 181 966 116 807 Dépréciations -216 905 -208 440 dont dépréciation s/ douteux compr o mis -152 386 -108 697 Total 15 169 347 13 698 807 Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 74,23 % contre 76,68   % en 2018. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,43   % contre 1,52   % en 2018. Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 29 644 61 462 91 106 18 651 61 462 80 113 Créances rattachées 1 621 1 072 2 693 1 261 1 074 2 335 Total brut 31 265 62 534 93 799 19 912 62 536 82 448 Dépréciations sur titres -664 -5 153 -5 817 -1 758 -3 903 -5 661 Total net 30 601 57 381 87 982 18 154 58 633 76 787 Plus-values latentes 911 1 625 2 536 697 748 1 445 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement La part des titres cotés est de 58,32 % pour 2019 contre 66,19 % en 2018. En 2019, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions & autres titres à revenu variable En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placemen t. Ces titres ne sont pas cotés . Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme En milliers d'euros 31/12/2018 Augmentation Diminution 31/12/2019 Participation Valeur brute 349 180 100 429 Dépréciations - - - - Valeur nette 349 180 100 429 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 1 529 375 1 904 Dépréciations -419 - - -419 Valeur nette 1 110 375 0 1 485 Le montant des participations et des autres titres détenus à LT dans les établissements de crédit s'élève à 1 914 milliers d'€. Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille des participations. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 1 484 milliers d'€ soit 1 048 milliers d'€ au titre du certificat d'associé et 436 milliers d'€ au titre du certificat d'association. Liste des filiales et participations (e n milliers d'euros) Dénomination, adresse des sociétés Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du de r nier exercice clos Renseignements détailles sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 %) NEANT 2. Participations et entreprise liées (détenues entre 10 % et 50 %) NOVELIA, 30, Boulevard de la Tour D'Auvergne 35000 RENNES 10 % 13 036 4 480 Opérations avec les entreprises liées et les participations En milliers d'euros Partic i pations Entreprises liées 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Actif Capital détenu 53 53 Autres emplois Créances - - Obligations et autres titres à revenu fixe Total des emplois 53 53 NA NA Passif Dettes 10 918 9 323 NA NA Dettes représentées par des titres - - Total des re s sources 10 918 9 323 NA NA Engagements donnés De financement - - - - De garantie - - 699 865 618 284 Total engagements donnés - - 699 865 618 284 Engagements reçus De financement - - - 0 De garantie - - 439 275 421 265 Total engagements reçus 0 0 439 275 421 265 Au 31/12/2019, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 31 décembre 2016 des créances, des dettes, des charges et des produits financiers concernant les entreprises liées. Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles En milliers d'euros 31/12/2018 Augmentation Diminution 31/12/2019 Immobilisations incorporelles Montant brut 23 623 491 -306 23 808 Amortissements -2 770 -499 - -3 269 Montant net 20 853 -8 -306 20 539 Immobilisations corporelles Montant brut 1 051 114 -4 1 161 Amortissements -843 -50 - -893 Montant net 208 64 -4 268 Les immobilisations incorporelles brutes sont composées à 81,47 % de fonds de commerce à fin 2019. Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles au cours de l'exercice 2019. Fonds de commerce Eléments constitutifs Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Fonds commerciaux - 19 394 - 19 394 - Total - 19 394 - 19 394 - Note 7. Autres actifs En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Etat 2 1 Primes versées sur instruments conditio n nels achetés 183 2 116 Dépôts de garantie versés 1 636 1 489 Autres débiteurs divers 4 650 3 789 Capital, souscrit non appelé - 0 Total 6 471 7 395 Note 8. Comptes de régularisation - actif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Valeurs à l'encaissement 25 485 37 406 Comptes d'ajustement 918 1 545 Charges constatées d'avance 7 410 8 316 Produits à recevoir 20 605 20 813 Comptes de régularisation divers 49 642 100 203 Total 104 060 168 283 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 76 069 76 069 92 347 92 347 Emprunts et valeurs données en pension 8 891 325 8 891 325 9 300 000 9 300 000 Dettes rattachées 325 6 256 6 581 350 4 985 5 335 Total 76 394 8 897 581 8 973 975 92 697 9 304 985 9 397 682 Note 10. Opérations avec la clientèle - passif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 2 498 543 2 498 543 1 707 799 1 707 799 Dettes rattachées sur compte d'épargne 12 395 12 395 10 624 10 624 Comptes ordinaires 8 797 693 8 797 693 7 671 746 7 671 746 Comptes à terme et emprunts 4 612 611 4 612 611 4 550 388 4 550 388 Dettes rattachées 4 770 27 576 32 346 5 391 22 506 27 897 Total 11 313 401 4 640 187 15 953 588 9 395 560 4 572 894 13 968 454 Note 11. Dettes représentées par un titre En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 0 175 175 790 174 964 Total 0 175 175 790 174 964 Note 12. Autres Passifs En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Primes reçues sur instruments conditio n nels vendus 183 2 116 Dépôts de garantie reçus sur instr u ments financiers 0 0 Rémunérations dues au personnel 6 057 5 402 Charges sociales 1 597 3 348 Etat 8 894 7 570 Créditeurs Divers Groupe Intégr a tion Fiscale Versements sur titres restant à effectuer 0 0 Divers 697 30 364 Total 17 428 48 800 Note 13. Comptes de régularisation - passif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 36 298 46 199 Produits constatés d'avance 7 695 8 632 Charges à payer 30 957 41 558 Comptes d'ajustement 849 1 461 Comptes de régularisation divers 37 254 52 461 Total 113 053 150 311 Note 14. Provisions En milliers d'euros 31/12/2018 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2019 utilisées non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engag e ments par signature 11 918 15 599 0 8 412 0 19 105 Provisions pour engag e ment de retraite 159 1 603 0 0 - 1 762 Provisions sur engagements financiers douteux hors bilan 394 0 0 394 - 0 Autres provisions 2 406 101 - 287 - 2 220 Total 14 877 17 303 0 9 093 - 23 087 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 0,62 %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,15   % et 7,11   % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,55 % pour les non cadres et 2,57   % pour les cadres. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 15. Dettes subordonnées Dettes subordonnées (En milliers d'euros) 31/12/2019 Devise Taux Echéance Titres super subordo n nés Titres subordonnés Crédit Mutuel Arkéa 180 000 Euros EURIBOR 3 MOIS +2,6% 02/11/2026 Dettes rattachées 669 Total 180 669 Note 16. Capitaux propres hors FRBG En milliers d'euros 31/12/2018 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2019 Capital 830 000 45 650 875 650 Prime d'émission 20 419 20 419 Total réserves 47 177 4 242 51 419 Réserve légale 20 078 4 242 24 320 Réserves facult a tives 27 099 - 27 099 Report à nouveau créditeur 130 010 34 935 164 945 Report à nouveau débiteur -1 707 -1 707 Résultat 84 827 -84 827 88 710 88 710 Dividendes versés 45 650 Total 1 110 726 0 134 360 1 199 436 Le capital est composé de 87 565 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 875 650 milliers d'€. Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle En milliers d’euros D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établiss e ments de crédit 6 184 113 328 450 2 084 545 2 500 138 10 125 11 107 371 à vue 6 093 148 6 093 148 à terme 90 965 328 450 2 084 545 2 500 138 10 125 5 014 223 Créances sur la clientèle 2 474 533 1 253 907 5 540 524 5 798 766 101 617 15 169 347 Créances comme r ciales 1 260 624 1 253 907 5 540 524 5 798 766 86 756 13 940 577 Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs 1 213 909 - - - 14 861 1 228 770 Obligations et autres titres à revenu fixe 15 000 60 052 10 902 2 028 87 982 Passif Dettes envers les établissements de crédit 1 666 775 2 927 091 2 621 022 1 750 801 8 286 8 973 975 à vue 74 363 2 031 76 394 à terme 1 592 412 2 927 091 2 621 022 1 750 801 6 255 8 897 581 Opérations avec la clientèle 11 334 221 432 389 3 174 861 967 376 44 741 15 953 588 comptes d'épargne à régime spécial - - - - - - à vue 11 296 235 0 0 0 17 166 11 313 401 à terme 37 986 432 389 3 174 861 967 376 27 575 4 640 187 autres dettes - à vue à terme Dettes représentées par un titre 175 175 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables emprunts oblig a taires 0 0 175 175 Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2019 à 94 577 milliers d'euros et 94 265 milliers d'euros. Note 19. Engagement de l'activité bancaire En milliers d’euros 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés 8 549 069 8 363 046 Engagements de financement 5 139 063 5 479 861 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 5 139 063 5 479 861 Engagements de garantie 3 410 006 2 883 185 d'ordre d'établi s sements de crédit 157 971 123 185 d'ordre de la clientèle 3 252 035 2 760 000 Engagements sur titres - - autres engag e ments donnés - - Engagements reçus 2 345 974 1 991 657 Engagements de financement - 900 reçus des établi s sements de crédit - 900 Engagements de garantie 2 345 974 1 990 757 reçus des établi s sements de crédit 451 033 434 917 reçus de la clientèle 1 894 941 1 555 840 Engagements sur titres - - autres engag e ments reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif : En milliers d’euros 31/12/2019 31/12/2018 Banque de France (1) 1 680 976 1 719 738 Caisse des Dépôts et Consignation 893 669 944 609 Banque Européenne d’Investissement 626 805 507 824 Arkéa Public Sector SCF Total 3 201 450 3 172 171 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 080 640 milliers d'€ au 31/12/2019. Le montant des actifs remis en garantie de passif à Arkéa SCF est de 2 408 435 milliers d'€ au 31/12/2019. Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats : Par nature En milliers d’euros 31/12/2019 31/12/2018 Opérations de couve r ture Autres opér a tions Total Opérations de couve r ture Autres opér a tions Total Opérations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - Opérations de gré à gré swaps de taux 12 988 628 - 12 988 628 13 653 972 - 13 653 972 Opérations conditionnelles Opérations de gré à gré - - - - - - Contrats de taux pla n cher/plafond achetés 2 293 581 - 2 293 581 3 847 333 - 3 847 333 vendues 3 088 065 - 3 088 065 4 924 892 - 4 924 892 Options de taux, change et autres achetées 16 778 - 16 778 130 708 - 130 708 vendues 16 778 - 16 778 130 708 - 130 708 Total 18 403 830 - 18 403 830 22 687 613 - 22 687 613 Par durée restant à courir En milliers d'euros 31/12/2019 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux Marché de gré à gré Swaps de taux 989 561 4 019 437 7 979 630 12 988 628 Contrats de taux plancher / plafond 1 435 606 2 412 855 1 533 185 5 381 646 Autres options : de change 23 528 10 028 - 33 556 Total 2 448 695 6 442 320 9 512 815 18 403 830 Juste valeur sur instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation général e ment admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «   zéro coupon   ». En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Instruments de taux 9 999 2 304 Autres options Total 9 999 2 304 Note 21. Intérêts, produits et charges assimilées En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établiss e ments de crédit (*) -136 435 96 803 -155 131 96 842 Opérations avec la clientèle -64 757 284 667 -64 614 280 467 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 3 353 -28 3 220 Autres opérations - 10 868 0 11 690 Total -201 192 395 691 -219 773 392 219 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 4 125 milliers d'€ au 31/12/2019 et 4 153 milliers d'€ au 31/12/2018. Note 22. Revenus des titres à revenu variable En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Parts dans les entreprises liées 435 340 Total 435 340 Note 23. Commissions En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établiss e ments de crédit -3 043 7 115 -977 7 425 Opérations avec la clientèle - 44 046 - 34 206 Opérations sur titres - 156 - 337 Opérations de change - 1 534 - 1 298 Opérations sur hors-bilan - - - - Opérations sur instruments fin. à terme -51 536 -453 2 812 Opérations sur moyens de paiement -21 736 30 485 -19 241 25 231 Prestations de services financiers -1 029 24 018 -750 19 630 Total -25 859 107 890 -21 421 90 939 Note 24. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation : En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Opérations sur titres de transa c tions - - Opérations de change 189 443 Opérations sur instruments financiers -2 483 -519 Total -2 294 -76 Portefeuilles de placement et assimilés : En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Opérations sur titres de placement Plus-values de cession 0 Moins-values de cession - - Dotations aux dépréciations -314 -251 Reprises des dépréciations 1 407 657 Total 1 093 406 Note 25. Charges générales d'exploitation En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Frais de personnel -41 484 -36 716 Salaires et traitements -21 247 -18 891 Charges sociales -11 959 -9 734 dont charges de retraite -3 714 -2 472 Intéressement et participation -4 946 -4 863 Impôts et taxes afférentes -3 332 -3 228 Autres frais administratifs -59 418 -51 853 Impôts et taxes -9 359 -7 965 Services extérieurs - - Autres charges d'exploitation -50 059 -43 888 Total -100 902 -88 569 Ventilation des effectifs du personnel salarié Effectifs moyens 31/12/2019 31/12/2018 Personnel salarié Personnel salarié Employés 86,75 83,75 Cadres 297,00 285,50 Total 383,75 369,25 La rémunération versée au mandataire social d' Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 26. Coût du risque En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Créances Dotations -38 334 -50 834 Reprises utilisées 10 648 14 904 Reprises devenues disponibles 20 474 36 512 Récupération sur créances amorties 67 529 Créances irrécouvrables couvertes -10 649 -14 904 Créances irrécouvrables non couvertes -100 -305 Risque hors-bilan Dotations -15 599 -2 475 Reprises utilisées - 0 Reprises devenues disponibles 8 806 4 280 Titres Couvertes 0 0 Non couvertes 0 0 Provisions pour autres Dotations -1 250 -3 750 Risques et charges Reprises 0 0 Solde -25 937 -16 043 Note 27. Impôt sur les bénéfices En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Charge fiscale courante -54 931 -48 866 Charge fiscale liée au contrôle fiscal - - Créance de carry back - - Charge nette d'impôt sur les bénéfices -54 931 -48 866 Résultat courant avant impôt 148 541 137 763 Taux effectif d'impôt 36,98 % 35,47 % Note 28. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Dotations au FRBG -5 314 -4 300 Reprises de FRBG 0 0 Total -5 314 -4 300 Note 29. Intégration fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2019, le montant d'impôt dû à la société mère est de 5 991 milliers d'€. Note 30. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de prése n ter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1,rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon . Les états financiers consolidés sont consultables sur le site du Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels V. — Rapport général des commissaires aux comptes Exercice clos le 31 décembre 2019 À l'assemblée générale de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le directoire le 21 février 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialis é visé à l’article L.823-19 du C ode de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er   janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlem ent (UE) n° 537/2014 ou par le C ode de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : - Emission d’une lettre de confort relative à l’inclusion des bénéfices de fin d’exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du C ode de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit – Dépréciation des encours (Cf. paragraphe « Créances » au point 2.2 de l’annexe) Risque identifié Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Votre société constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Celles-ci sont déterminées sur base individuelle. Elles sont fondées sur des paramètres réglementaires ou spécifiques ainsi que sur des critères d’impayés ou de situation financière de la contrepartie. Au 31 décembre 2019, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s’élève à 15   386 millions d’euros ; le montant total des dépréciations s’élève à 217 millions d’euros. Ces provisions constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Notre réponse Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire arrêté le 21 février 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l'exception du point ci-dessous : - La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du C ode de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du C ode de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-37-3 du C ode de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels par les statuts en 1985 pour le cabinet Mazars et par l’Assemblée Générale du 3 décembre 2019 pour le cabinet Deloitte. Au 31 décembre 2019, le cabinet Ma zars était dans la 34 e   année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte dans sa première - par ailleurs, la société Sterenn , ancien membre du réseau Deloitte, était précédemment commissaire aux comptes de l’entité de 1997 à 2018. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du C ode de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes a nnuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme préci sé par l’article L.823-10-1 du C ode de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non - déte c tion d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploit a tion. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité d’audit visé à l’article L.823-19 du C ode de commerce Nous remettons au conseil de surveillance exerçant les missions d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre , ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil de surveillance exerçant les missions du comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil de surveillance exerçant les missions du comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Rennes et Paris-La Défense, le 8 avril 2020 Les commissaires aux comptes Mazars Deloitte & Associés Ludovic SEVESTRE Jean-Vincent COUSTEL Associé Associé VI. — Rapport de gestion En application du règlement ANC n°2014-07, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutio n nels, allée Louis Lichou , 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.
    Bulletin BALO n°65 du 29/05/2020, affaire n°2002009
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2020
    Numéro d’affaire : 2001080
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 8 75   65 0 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Mars 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10   8 57 608 Opérations avec la clientèle 16 308 513 Obligations et autres titres à revenu fixe 87 551 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 914 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 538 Immobilisations corporelles 261 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 6 670 Comptes de régularisation 101 638 Total de l’actif 2 7 384 746 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9  406 384 Opérations avec la clientèle 1 6 380 685 Dettes représentées par un titre 17 5 Autres passifs 2 1 844 Comptes de régularisation 1 36 856 Provisions pour risques et charges 22 112 Dettes subordonnées 180 6 60 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 594 Capitaux propres hors FRBG 1   1 99 436 Capital souscrit 8 75 650 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 55 854 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 247 513 Total du passif 2 7 384 746 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4 505 927 Engagements de garantie 3 355 960 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 2 466 277 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°50 du 24/04/2020, affaire n°2001080
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000229
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 8 75   65 0 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Déc embre 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11 107 371 Opérations avec la clientèle 15 169 347 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 7 982 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 914 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 539 Immobilisations corporelles 2 68 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 6 471 Comptes de régularisation 1 04 060 Total de l’actif 2 6  498 005 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8   9 73 975 Opérations avec la clientèle 1 5  953 587 Dettes représentées par un titre 17 5 Autres passifs 1 7 428 Comptes de régularisation 201 763 Provisions pour risques et charges 2 3 087 Dettes subordonnées 180 6 69 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 36 594 Capitaux propres hors FRBG 1  110 72 7 Capital souscrit 8 75 650 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 51 419 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 6 3 239 Total du passif 26 498 005 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 139 063 Engagements de garantie 3  410 006 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 2  345 974 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°20 du 14/02/2020, affaire n°2000229
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904609
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 8 75   65 0 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Septembre 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10 977 757 Opérations avec la clientèle 14 989 428 Obligations et autres titres à revenu fixe 82 104 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 359 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 647 Immobilisations corporelles 2 81 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 9 272 Comptes de régularisation 1 30 700 Total de l’actif 2 6 211 601 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 909 012 Opérations avec la clientèle 1 5 745 752 Dettes représentées par un titre 17 5 Autres passifs 14 090 Comptes de régularisation 19 4 96 5 Provisions pour risques et charges 24 918 Dettes subordonnées 180 6 81 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 1 281 Capitaux propres hors FRBG 1  110 72 7 Capital souscrit 8 75 650 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 51 419 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 6 3 239 Total du passif 2 6 211 601 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4 865 830 Engagements de garantie 3 006 626 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 2  295 502 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2019, affaire n°1904609
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903894
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 8 75   65 0 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Juin 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10 660 188 Opérations avec la clientèle 14 593 170 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 8 616 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 459 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 7 10 Immobilisations corporelles 272 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 11 348 Comptes de régularisation 171 782 Total de l’actif 2 5  537 598 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9 293 278 Opérations avec la clientèle 1 4  674 417 Dettes représentées par un titre 174 Autres passifs 12 494 Comptes de régularisation 214 946 Provisions pour risques et charges 1 6 195 Dettes subordonnées 180 698 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 34 669 Capitaux propres hors FRBG 1  110 72 7 Capital souscrit 8 75 650 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 51 419 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 6 3 239 Total du passif 2 5  537 598 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4 779 087 Engagements de garantie 2  945 847 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 2   2 23 845 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°89 du 26/07/2019, affaire n°1903894
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2019
    Numéro d’affaire : 1902165
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Société anonyme au capital de 83 0  00 0  00 0  €uros Siège social : Allée Louis Lichou – 2948 0  LE RELECQ-KERHUON Siren : 37 8  39 8  91 1  R . C . S . BREST Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 1 7  avril 2019 I. — Bilan au 3 1  décembre 201 8 En milliers d'euros Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Caisse, Banques centrales Créances sur les établissements de crédit  1  1 0  92 9  945   9  50 3  488 Opérations avec la clientèle   2  1 3  69 8  807  1 2  52 2  527 Obligations et autres titres à revenu fixe  3  7 6  787  8 0  727 Actions et autres titres à revenu variable  4  0    Participations et autres titres détenus à long terme 5   1  459   1  193 Parts dans les entreprises liées  5  53  54 Immobilisations incorporelles  6  2 0  853  2 0  969 Immobilisations corporelles  6  208  195 Capital souscrit non versé      6 0  000 Autres actifs  7   7  395  1 1  148 Comptes de régularisation 8 16 8  283 19 9  795 Total   2 4  90 3  790  2 2  40 0  096 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Dettes envers les établissements de crédit 9 9  39 7  682 9  18 5  588 Opérations avec la clientèle  10  1 3  96 8  454  1 1  73 1  549 Dettes représentées par un titre  11  964  960 Autres passifs  12  4 8  800  1 9  120 Comptes de régularisation  13  15 0  311  17 1  434 Provisions  14  1 4  876  1 6  678 Dettes subordonnées  15  18 0  696  18 0  692 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)  3 1  281  2 6  980 Capitaux propres hors FRBG  16   1  11 0  726   1  06 7  095 Capital souscrit  16  83 0  000  83 0  000 Primes d'émission 16  2 0  419  2 0  419 Réserves  16  4 7  177  4 3  364 Report à nouveau 16  12 8  303  9 7  044 Résultat de l'exercice 16 8 4  827 7 6  268 Total    2 4  90 3  790  2 2  40 0  096 Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés 19 8  36 3  046 7  67 4  402 Engagements de financement  19   5  47 9  861   4  85 4  693 Engagements de garantie  19   2  88 3  185   2  81 9  709 Engagements sur titres 19 Engagements reçus  19   1  99 1  657   1  63 4  917 Engagements de financement  19  900    Engagements de garantie  19   1  99 0  757   1  63 4  917 Engagements sur titres  19      Instruments financiers à terme  20  2 2  68 7  613  2 3  30 5  207 II. — Compte de résultats au 3 1  décembre 2018 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés 21 39 2  219 39 6  746 Intérêts et charges assimilées  21  -21 9  773  -24 6  912 Revenus des titres à revenu variable  22  340  961 Commissions (produits)   23  9 0  939  10 4  836 Commissions (charges)  23  -2 1  421  -2 2  634 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 24  -76  220 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  24  406  342 Autres produits d'exploitation bancaire   492  714 Autres charges d'exploitation bancaire -163 -965 Produit net bancaire    24 2  963  23 3  308 Charges générales d'exploitation 25 -8 8  569 -8 3  581 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -587  -642 Résultat brut d'exploitation   15 3  807  14 9  085 Coût du risque 26 -1 6  043 -2 5  343 Résultat d'exploitation   13 7  764  12 3  742 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant imp ô t   13 7  764  12 3  742 Résultat exceptionnel 229 - Impôt sur les bénéfices  27  -4 8  866  -4 3  539 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 28 - 4  300 - 3  935 Résultat net   8 4  827  7 6  268 III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 84 826 944 Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 128 303 259 Euros, soit un montant disponible de 213 130 203 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : - Affectation d'une somme de 4 241 347 Euros en Réserve Légale, - Affectation d'une somme de 45 650 000 Euros au paiement d'un dividende versé sous forme d’actions. - Affectation d’une somme de 163 238 856 Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2015 83 000 000 (1) 0,480 € (3) 34 080 000 2016 83 000 000 (2) 0,518 € (3) 39 886 000 2017 83 000 000 (2) 0.535 € (3) 41 195 000 (1) dont 71 000 000 actions libérées (2) dont 77 000 000 actions libérées (3) par action libérée Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV . — Annexe 1- Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice 1- 1  Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 1 9  centres d’affaires déployés en France. 1- 2  Faits marquants de l’exercice Le Capital a été versé sur appel de fonds du directoire le 12/11/201 8  pour 6 0  millions d'euros. 2- Principes comptables et m é thodes d’ é valuation 2- 1  Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-0 7  de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 2- 2  Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les comptes d'Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-0 7  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC), des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2  conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits  ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis . Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Lorsque la perte probable est relative à un engagement hors-bilan (engagement par signature ou hors-bilan de financement), la provision afférente figure au poste Provisions pour risques et charges au passif du bilan. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre o u de les racheter à court terme ; - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ce classement en titres de transaction est subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et doit respecter certaines conditions : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le ca s échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5  du titre 3  du livre II de l'article 2014.0 7  de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. À chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes corrigées des amortissements, ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de p lacement » ou de la catégorie « titres de transaction » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché, corrigé des amortissements, ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus- values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 1 0  %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-0 3  relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Gros œuvre 2 5  ans Agencements 1 0  ans Matériel électronique 4  ans Mobilier de bureau 3- 5  ans Matériel de bureau 5  ans Logiciels 3  ans à 5  ans En application du règlement n° 2014-0 3  de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué . En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «   Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilé subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. Fonds de commerce Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-0 6  du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-0 3  : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E & I applique la recommandation n° ANC 201 3- 0 2  du 7  Novembre 201 3  relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels  ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provision nés dans la rubrique du bilan « provisions  ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour Risques Bancaires généraux Institué par le règlement n°90-0 2  du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique «  dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux  ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement   ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. 3 . Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de r é sultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 5  85 3  219 5  85 3  219 4  40 7  597 4  40 7  597 Prêts, valeurs reçues en pension 5  06 6  667 5  06 6  667 5  08 6  458 5  08 6  458 Créances rattachées 4 1 0  055 1 0  059 9  433 9  433 Total 5  85 3  223 5  07 6  722 1 0  92 9  945 4  40 7  597 5  09 5  891 9  50 3  488 Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros  31/12/201 8  31/12/2017 Créances commerciales  13 6  82 7   12 6  553 Créances rattachées 97 102 Prêts et crédits  1 2  21 2  273  1 1  46 3  741 Créances rattachées  1 4  30 3   1 7  173 Comptes ordinaires 1  26 3  965 82 6  759 Créances rattachées 7  956 7  543 Créances douteuses et restructurées  27 1  82 6   28 9  033 dont douteux compromis 11 6  807 12 5  420 Dépréciations -20 8  440 -20 8  379 dont dépréciation s/ douteux compromis  -10 8  69 7   -11 6  517 Total   1 3  69 8  80 7   1 2  52 2  527 Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 76,68% contre 72,10% en 2017. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,52% contre 1,66% en 2017. Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 1 8  651 6 1  462 8 0  113 1 3  563 6 6  784 8 0  347 Créances rattachées 1  261 1  074 2  335 1  112 1  585 2  697 Total brut 1 9  912 6 2  536 8 2  448 1 4  675 6 8  369 8 3  044 Dépréciations sur titres - 1  758 - 3  903 - 5  661 - 2  317 - - 2  317 Total net 1 8  154 5 8  633 7 6  787 1 2  358 6 8  369 8 0  727 Plus-values latentes 697 748 1  445 388 2  119 2  507 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement             La part des titres cotés est de 66,19 % pour 2018 contre 57,50 % en 2017. En 2018, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions & autres titres à revenu variable  En milliers d'euros  31/12/2018  31/12/2017 Titres détenus 1  409 1  409 Créances rattachées Dépréciations sur titres - 1  409 - 1  409 Total net  0 0 Plus-values latentes   - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Ces titres ne sont pas côtés . Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme  En milliers d'euros 31/12/2017 Augmentation Diminution 31/12/2018 Participation Valeur brute 449 100 349 Dépréciations - - - - Valeur nette 449 0 100 349 Autres titres d é tenus à long terme Valeur brute 1  162 367 1  529 Dépréciations -419 - - -419 Valeur nette 743 367 0 1  110 Le montant des participations et des autres titres détenus à LT dans les établissements de crédit s'élève à 1  45 9  milliers d'€. Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille des participations. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 1  11 0  milliers d'€ soit 70 5  milliers d'€ au titre du certificat d'associé et 40 5  milliers d'€ au titre du certificat d'association. Liste des filiales et participations Dénomination, adresse des sociétés ( En milliers d'euros ) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute excède 1  % du capital   1. Filiales (soci é t é s détenues à plus de 5 0  %) N é ant         2. Participations et entreprise li é es ( détenues entre 10% et 50%) NOVELIA, 30, boulevard de la Tour d'A uvergne 35000  RENNES  10%  1 2  90 6    4  88 3  Opérations avec les entreprises liées et les participations   En milliers d'euros Participations Entreprises liées 31/12/2018 31/12/2017  31/12/2018 31/12/2017 Actif          Capital d é tenu 53 53      Autres emplois          Créances - -      Obligations et autres titres à revenu fixe          Total des emplois 53 53  NA NA Passif          Dettes 9 323 7 507  NA NA Dettes représentées par des titres - -      Total des ressources 9 323 7 507  NA NA Engagements donn é s          De financement - -  - - De garantie - -  61 8  284 57 2  212 Total engagements donn é s - -  618 284 572 212 Engagements re ç us          De financement - -  - 0 De garantie - -  42 1  265 26 6  494 Total engagements re ç us 0 0  42 1  265 26 6  494 Au 31/12/2018, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-0 7  du 4  novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 3 1  décembre 201 6  des créances, des dettes, des charges et des produits financiers concernant les entreprises liées. Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles  En milliers d'euros 31/12/2017 Augmentation Diminution 31/12/2018 Immobilisations incorporelles Montant brut 2 3  193 429   2 3  623 Amortissements - 2  223 -545 - - 2  769 Montant net 2 0  969 -116 - 2 0  853 Immobilisations corporelles Montant brut 995 56 - 1  051 Amortissements -801 -42 - -843 Montant net 195 13 - 208 Les immobilisations incorporelles brutes sont composées à 82,1 0  % de fonds de commerce à fin 2018. Aucune charge de depréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles au cours de l'exercice 2018. Fonds de commerce Eléments constitutifs  Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Fonds commerciaux - 1 9  394 - 1 9  394 - Total - 1 9  394 - 1 9  394 - Note 7. Autres actifs En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Etat 1 3 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 2  116 6  429 Dépôts de garantie versés 1  489 1  215 Autres débiteurs divers 3  789 3  501 Capital, souscrit non appelé - 6 0  000 Total  7 395  71 148 Note 8. Comptes de régularisation - actif  En milliers d'euros  31/12/2018  31/12/2017 Valeurs à l'encaissement 3 7  406 3 6  978 Comptes d'ajustement 1  545 2  383 Charges constatées d'avance 8  316 8  664 Produits à recevoir 2 0  813 2 2  021 Comptes de régularisation divers 10 0  203 12 9  749 Total 16 8  283  19 9  795 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 9 2  347 9 2  347 15 4  615 15 4  615 Emprunts et valeurs données en pension 9  30 0  000 9  30 0  000 9  02 4  825 9  02 4  825 Dettes rattachées 350 4  985 5  335 505 5  643 6  148 Total 9 2  697 9  30 4  985 9  39 7  682 15 5  120 9  03 0  468 9  18 5  588 Note 10. Opérations avec la clientèle - passif  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1  70 7  799 1  70 7  799 1  62 2  857 1  62 2  857 Dettes rattachées sur compte d'épargne 1 0  624 1 0  624 1 0  055 1 0  055 Comptes ordinaires 7  67 1  746 7  67 1  746 6  90 3  284 6  90 3  284 Comptes à terme et emprunts 4  55 0  388 4  55 0  388 3  17 2  692 3  17 2  692 Dettes rattachées 5  391 2 2  506 2 7  897 6  020 1 6  641 2 2  661 Total 9  39 5  560 4  57 2  894 1 3  96 8  454 8  54 2  216 3  18 9  333 1 1  73 1  549 Note 11. Dettes représentées par un titre  En milliers d’euros 31/12/2018 31/12/2017 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances 790 174 964 790 170 960 Total 790 174 964 790 170 960 Note 12. Autres Passifs  En milliers d'euros  31/12/2018  31/12/2017 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 2  116 6  429 Rémunérations dues au personnel 5  402 5  327 Charges sociales 3  348 3  488 Etat 7  570 2  599 Créditeurs Divers Groupe Intégration Fiscale 860 Divers 3 0  364 417 Total  4 8  800  1 9  120 Note 13. Comptes de régularisation – passif  En milliers d'euros  31/12/2018  31/12/2017 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 4 6  199 7 1  728 Produits constatés d'avance 8  632 8  898 Charges à payer 4 1  558 4 4  167 Comptes d'ajustement 1  461 4  873 Comptes de régularisation divers 5 2  461 4 1  768 Total  15 0  311  17 1  434 Note 14. Provisions  En milliers d'euros 31/12/2017 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2018 utilisées non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 1 2  041 2  475 - 2  598 - 1 1  918 Provisions pour engagement de retraite 81 78 0 0 - 159 Provisions sur engagements financiers douteux hors bilan 2  075 0 0 1  681 - 394 Autres provisions 2  481 4 - 79 - 2  406 Total 1 6  679 2  557 0 4  358 - 1 4  876 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 1,5 9  %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,93% et 7,43% et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,5 2  % pour les non cadres et 2,56% pour les cadres. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-0 2  et TF00-0 2  pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH0 5  et TGF0 5  pour la phase de restitution des rentes. Note 15. Dettes subordonnées Dettes subordonnees (En milliers d'euros) 31/12/2018 Devise Taux  Echéance Titres super subordonnés Titres subordonnés Crédit Mutuel Arkéa 18 0  000 Euros  EURIBOR 3  MOIS +2,6% 02/11/202 6  Dettes rattachées 696 Total 18 0  696       Note 16. Capitaux propres hors FRBG  En milliers d'euros  31/12/2017 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2018 Capital 83 0  000 83 0  000 Prime d' é mission 2 0  419 2 0  419 Total r é serves 4 3  364 3  813 4 7  177 Réserve légale 1 6  265 3  813 2 0  078 Réserves facultatives 2 7  099 - 2 7  099 Report à nouveau cr é diteur 9 8  751 3 1  259 13 0  010 Report à nouveau d é biteur - 1  707 - 1  707 Résultat 7 6  268 -7 6  268 8 4  827 8 4  827 Dividendes versés 4 1  195 Total   1  06 7  095 0 8 4  827 1  11 0  726 Le capital est composé de 8 3  00 0  00 0  actions ordinaires d'une valeur nominale de 1 0  euros soit un capital social de 83 0  00 0  milliers d'€. Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle  En milliers d’euros D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 5  92 9  094 32 8  479 1  97 3  623 2  68 8  694 1 0  055 1 0  92 9  945 à vue 5  85 3  223         5  85 3  223 à terme 7 5  871 32 8  479 1  97 3  623 2  68 8  694 1 0  055 5  07 6  722 Créances sur la clientèle 2  42 2  196 1  21 5  910 4  62 9  164 5  34 5  794 8 5  743 1 3  69 8  807 Créances commerciales 1  15 8  231 1  21 5  910 4  62 9  164 5  34 5  794 6 9  619 1 2  41 8  719 Autres concours à la clientèle             Comptes ordinaires débiteurs 1  26 3  965 - - - 1 6  124 1  28 0  089 Obligations et autres titres à revenu fixe             Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1  30 8  822 3  13 3  605 2  86 8  824 2  08 0  524 5  906 9  39 7  682 à vue 9 1  776       921 9 2  697 à terme 1  21 7  046 3  13 3  605 2  86 8  824 2  08 0  524 4  985 9  30 4  985 Opérations avec la clientèle 9  49 8  071 23 5  710 3  14 2  726 1  05 3  426 3 8  521 1 3  96 8  454 Dettes représentées par un titre 790       174 964 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 790 0   0 174 964 emprunts obligataires             Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 3 1  décembre 201 8  à 7 8  42 2  milliers d'euros et 7 8  00 8  milliers d'euros. Note 19. Engagement de l'activité bancaire  En milliers d’euros 31/12/2018  31/12/2017 Engagements donnés 8  36 3  046   7  67 4  402 Engagements de financement 5  47 9  861 4  85 4  693 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 5  47 9  861 4  85 4  693 Engagements de garantie 2  88 3  185 2  81 9  709 d'ordre d'établissements de crédit 12 3  185 10 3  281 d'ordre de la clientèle 2  76 0  000 2  71 6  428 Engagements sur titres - - autres engagements donnés - - Engagements reçus 1  99 1  657 1  63 4  917 Engagements de financement 900 - reçus des établissements de crédit 900 - Engagements de garantie 1  99 0  757 1  63 4  917 reçus des établissements de crédit 43 4  917 28 1  577 reçus de la clientèle 1  55 5  840 1  35 3  340 Engagements sur titres - - autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif :  En milliers d’euros 31/12/2018  31/12/2017 Banque de France (1) 1  71 9  738  97 9  057 Caisse des Dépôts et Consignation 94 4  609  92 4  370 Banque Européenne d’Investissement 50 7  824  61 6  778 Total 3  17 2  171   2  52 0  205 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 018 823 milliers d'€ au 31/12/2018. Le montant des actifs remis en garantie de passif à Arkéa SCF est de 1 761 468  milliers d'€ au 31/12/2018. Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats : Par nature  En milliers d’euros 31/12/2018 31/12/2017 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations sur marchés organisés - - - - - - Opérations de gré à gré             swaps de taux 1 3  65 3  972 - 1 3  65 3  972 1 3  84 1  910 - 1 3  84 1  910 Opérations conditionnelles             Opérations de gré à gré - - - - - - Contrats de taux plancher/plafond             achetés 3  84 7  333 - 3  84 7  333 4  43 2  067 - 4  43 2  067 vendues 4  92 4  892 - 4  92 4  892 3  97 2  982 - 3  97 2  982 Options de taux, change et autres             achetées 13 0  708 - 13 0  708 52 9  124 - 52 9  124 vendues 13 0  708 - 13 0  708 52 9  124 - 52 9  124 Total 2 2  68 7  613 - 2 2  68 7  613 2 3  30 5  207 - 2 3  30 5  207 Par durée restant à courir .  En milliers d'euros 31/12/2018 - de 1  an + 1  an - 5  ans + 5  ans Total Instruments de taux         Marché de gré à gré         Swaps de taux 1  05 7  021 4  79 2  086 7  80 4  864 1 3  65 3  972 Contrats de taux plancher / plafond 2  82 6  037 3  17 8  164 2  76 8  024 8  77 2  225 Autres options : de change 23 1  008 3 0  408 - 26 1  416 Total 4  11 4  066 8  00 0  659 1 0  57 2  888 2 2  68 7  613 Juste valeur sur instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «   zéro coupon   ».    En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Instruments de taux 2  304   2 0  817 Autres options   Total 2 304   20 817 Note 21. Intérêts, produits et charges assimilées  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit (*) -15 5  131 9 6  842 -18 1  683 11 5  232 Opérations avec la clientèle -6 4  614 28 0  467 -6 5  194 27 7  554 Obligations et autres titres à revenu fixe -28 3  220 -35 3  960 Autres opérations - 1 1  690 0 - Total -219 773 392 219  -246 912 396 746 (*) dont charges sur les opérations relat ives aux dettes subordonnées : 4 153 milliers d'€ au 31/12/2018 et 4 147 milliers d'€ au 31/12/2017. Note 22. Revenus des titres à revenu variable  En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Actions et autres titres à revenu variable 0 537 Parts dans les entreprises liées 340 424 Total 340  961 Note 23. Commissions  En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -977 7  425 - 1  723 7  705 Opérations avec la clientèle - 3 4  206 - 4 4  462 Opérations sur titres - 337 - 202 Opérations de change - 1  298 - 1  282 Opérations sur hors-bilan - - - - Opérations sur instruments fin. à terme -453 2  812 -682 6  315 Opérations sur moyens de paiement -1 9  241 2 5  231 -1 9  397 2 8  325 Prestations de services financiers -750 1 9  630 -832 1 6  545 Total -21 421 90 939  -22 634 104 836 Note 24. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation : En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Opérations sur titres de transactions - - Opérations de change 443 220 Opérations sur instruments financiers -519 - Total -76  220 Portefeuilles de placement et assimilés : En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Opérations sur titres de placement Plus-values de cession 0 Moins-values de cession - - Dotations aux dépréciations -251 - Reprises des dépréciations 657 342 Total  406  342 Note 25. Charges générales d'exploitation  En milliers d'euros 31/12/201 8   31/12/2017 Frais de personnel -3 6  716  -3 3  622 Salaires et traitements -1 8  891 -1 8  318 Charges sociales - 9  734 - 8  900 dont charges de retraite - 2  472 - 2  016 Intéressement et participation - 4  863 - 3  474 Impôts et taxes afférentes - 3  228 - 2  930 Autres frais administratifs -51 853  -49 959 Impôts et taxes -7 965 -7 282 Services extérieurs - - Autres charges d'exploitation -43 888 -42 677 Total -88 569   -83 581 Le « crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi » (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 32 1  milliers d'euros au 3 1  décembre 2018. Le CICE a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations et règlementaires. Ventilation des effectifs du personnel salarié Effectifs moyens 31/12/2018 31/12/2017 Personnel salarié Personnel salarié Employés 83,75  83,50 Cadres 285,50  271,00 Total 369,25 354,50 La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 26. Coût du risque  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Cr é ances Dotations -5 0  834 -5 7  254 Reprises utilisées 1 4  904 1 5  417 Reprises devenues disponibles 3 6  512 3 2  228 Récupération sur créances amorties 529 621 Créances irrécouvrables couvertes -1 4  904 -1 5  417 Créances irrécouvrables non couvertes -305 -701 Risque hors-bilan Dotations - 2  475  - 6  581 Reprises utilisées - 0 Reprises devenues disponibles 4  280   6  344 Titres Couvertes 0 Non couvertes 0 Provisions pour autres Dotations - 3  750   Risques et charges Reprises 0  Solde -1 6  043  -2 5  343 Note 27. Impôt sur les bénéfices  En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Charge fiscale courante -48 866 -43 539 Charge fiscale liée au contrôle fiscal - - Créance de carry back - - Charge nette d'imp ô t sur les b é n é fices -48 866   -43 539 Résultat courant avant impôt 137 763   123 742 Taux effectif d'impôt 35,47%  35,19% Note 28. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées  En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Dotations au FRBG -4 300 -3 935 Reprises de FRBG 0 0 Total -4 300   -3 935 Note 29. Intégration fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2018, le montant d'impôt dû à la société mère est de 4  98 1  milliers d'€. Note 30. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1,rue Louis Lichou 2948 0  Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site du Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuel s V. — Rapport général des commissaires aux comptes Exercice clos le 31 décembre 2018 A l'Assemblée Générale de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels relatifs à l'exercice clos le 31  décembre 2018 , tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont app licables, sur la période du 1 er   janvier 201 8  à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe l, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes annuels sont les suivants   : - Emission d'une lettre de confort relative à l'inclusion des bénéfices de fin d'exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1 (CET1)  ; - Intervention portant sur la conservation des avoirs prévues aux articles 313-13 à 313-17 du RGAM et à l'article 533-10 alinéa 6 du COMOFI. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit- Dépréciation des encours (Cf. paragraphe « Créances » au point 2.2 de l'annexe) Risque identifié Notre réponse Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Votre société constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Celles-ci sont déterminées sur base individuelle. Elles sont fondées sur des paramètres réglementaires ou spécifiques ainsi que sur des critères d'impayés ou de situation financière de la contrepartie. Ces provisions constituent une estimation significative pour l'établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l'efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d'identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux nor mes d'exercice professionnel applicables en France, aux vér ificati ons spécifique s prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincé rité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annue ls des informations relatives aux délais de pa iement mentionnées à l'article D .441-4 du code de commerce appellent de notre part l'observat ion suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'in cluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, vot re société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'e xistence, dans le rapport du Conseil de Surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L.   225-37-4 du code de commerce . Concernant les informations fo urnies en application des dispo sitions de l'article L. 225-37- 3 du code de commerce sur les rémunérati ons et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et , le cas échéant , avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle . Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été no mmés commi ssaires aux comptes de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels par les statuts en 1985 pour le cabinet Mazars et par l'Assemblée Générale du 7 mai 1997 pour le cabinet S terenn. Au 31 décembre 2 018, le cabinet Mazars était dans la 33 e année de sa mission sans interruption et le cabinet S terenn dans la 22 e année . Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec r éserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit Nous remettons un rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Brest et Rennes, le 1 er avril 2019 Les commissaires aux comptes  : STERENN Jean-Vincent Coustel MAZARS Ludovic Sevestre VI. — Rapport de gestion En application du règlement ANC n°2014-07, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2019, affaire n°1902165
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2019
    Numéro d’affaire : 1901399
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 8 75   65 0 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Mars 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10 827 650 Opérations avec la clientèle 14 531 817 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 281 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 459 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 720 Immobilisations corporelles 1 97 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 6 037 Comptes de régularisation 207 321 Total de l’actif 2 5 672 535 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9 630 677 Opérations avec la clientèle 1 4 520 361 Dettes représentées par un titre 174 Autres passifs 23 888 Comptes de régularisation 1 60 265 Provisions pour risques et charges 1 4 486 Dettes subordonnées 180 677 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 31 281 Capitaux propres hors FRBG 1  110 726 Capital souscrit 8 75 650 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 4 7 177 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 67 480 Total du passif 2 5 672 535 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 009 017 Engagements de garantie 2 877 566 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 10 445 Engagements de garantie 2 207 212 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2019, affaire n°1901399
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900119
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 83 0 000 000 € Ad resse : Allée Louis Lichou, 2948 0 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Décembre 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10  929 945 Opérations avec la clientèle 13 698 808 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 6 787 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 459 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 8 54 Immobilisations corporelles 2 08 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 7 395 Comptes de régularisation 1 68 281 Total de l’actif 2 4  903 790 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9  397 682 Opérations avec la clientèle 1 3  968 454 Dettes représentées par un titre 9 6 4 Autres passifs 48 800 Comptes de régularisation 150 311 Provisions pour risques et charges 1 4 876 Dettes subordonnées 180 69 6 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 31 281 Capitaux propres hors FRBG 1  110 726 Capital souscrit 8 30 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 4 7 177 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 28 303 Total du passif 2 4  903 790 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 479 861 Engagements de garantie 2  883 184 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 900 Engagements de garantie 1  990 757 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°14 du 01/02/2019, affaire n°1900119
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805167
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 83 0 000 000 € Ad resse : Allée Louis Lichou, 2948 0 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Septembre 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10 599 583 Opérations avec la clientèle 13 139 527 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 7 604 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 093 Parts dans les entreprises liées 5 4 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 889 Immobilisations corporelles 215 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 70 391 Comptes de régularisation 1 39 193 Total de l’actif 2 4 048 549 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9 369 245 Opérations avec la clientèle 1 3 228 666 Dettes représentées par un titre 9 60 Autres passifs 18 631 Comptes de régularisation 181 441 Provisions pour risques et charges 1 6 032 Dettes subordonnées 180 695 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 6 980 Capitaux propres hors FRBG 1 025 899 Capital souscrit 8 30 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 4 7 177 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 28 303 Total du passif 2 4 048 549 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4  930 352 Engagements de garantie 2   6 90 228 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 1 821 462 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°137 du 14/11/2018, affaire n°1805167
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2018
    Numéro d’affaire : 1804141
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 83 0 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Juin 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 9 532 576 Opérations avec la clientèle 12 731 734 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 587 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 193 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 902 Immobilisations corporelles 1 75 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 1 43 311 Comptes de régularisation 1 70 666 Total de l’actif 2 2  680 197 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8  861 254 Opérations avec la clientèle 1 2 299 126 Dettes représentées par un titre 952 Autres passifs 20 270 Comptes de régularisation 246 593 Provisions pour risques et charges 1 6 580 Dettes subordonnées 180 693 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 8 830 Capitaux propres hors FRBG 1 025 899 Capital souscrit 8 30 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 4 7 177 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 28 303 Total du passif 2 2  680 197 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4  647 737 Engagements de garantie 2  668 109 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 55 730 Engagements de garantie 1  682 921 Engagements sur titres 4 621
    Bulletin BALO n°92 du 01/08/2018, affaire n°1804141
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801608
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Société anonyme au capital de 83 0  00 0  00 0  €uros Siège social  : Allée Louis Lichou – 2948 0  LE RELECQ-KERHUON Siren   : 37 8  39 8  91 1  RCS B REST Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 1 8  avril 2018 I. — Bilan au 3 1  décembre 2017 En milliers d'euros Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Caisse, Banques centrales Créances sur les établissements de crédit 1 9  50 3  488 8  73 4  550 Opérations avec la clientèle 2 1 2  52 2  527 1 1  71 2  199 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 8 0  727 8 0  737 Actions et autres titres à revenu variable 4 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 1  193 712 Parts dans les entreprises liées 5 54 54 Immobilisations incorporelles 6 2 0  969 2 1  142 Immobilisations corporelles 6 195 223 Capital souscrit non versé 6 0  000 6 0  000 Autres actifs 7 1 1  148 1 9  610 Comptes de régularisation 8 19 9  795 11 6  436 Total 2 2  40 0  096 2 0  74 5  663 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Dettes envers les établissements de crédit 9 9  18 5  588 8  48 6  321 Opérations avec la clientèle 10 1 1  73 1  549 1 0  87 1  332 Dettes représentées par un titre 11 960 798 Autres passifs 12 1 9  120 3 8  276 Comptes de régularisation 13 17 1  434 9 8  499 Provisions 14 1 6  678 1 5  982 Dettes subordonnées 15 18 0  692 18 0  698 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 6  980 2 3  045 Capitaux propres hors FRBG 16 1  06 7  095 1  03 0  713 Capital souscrit 16 83 0  000 83 0  000 Primes d'émission 16 2 0  419 2 0  419 Réserves 16 4 3  364 3 9  841 Report à nouveau 16 9 7  044 6 9  990 Résultat de l'exercice 16 7 6  268 7 0  463 Total 2 2  40 0  096 2 0  74 5  663 Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés 19 7  67 4  402 7  26 8  139 Engagements de financement 19 4  85 4  693 4  77 3  238 Engagements de garantie 19 2  81 9  709 2  49 4  901 Engagements sur titres 19 Engagements reçus 19 1  63 4  917 1  57 1  621 Engagements de financement 19 25 0  000 Engagements de garantie 19 1  63 4  917 1  32 1  621 Engagements sur titres 19 Instruments financiers à terme 20 2 3  30 5  207 2 0  98 9  577 II. Compte de résultat au 3 1  décembre 2017 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 21 39 6  746 40 5  215 Intérêts et charges assimilées 21 -24 6  912 -27 8  743 Revenus des titres à revenu variable 22 961 263 Commissions (produits) 23 10 4  836 10 2  773 Commissions (charges) 23 -2 2  634 -2 3  309 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 24 220 182 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 24 342 1  042 Autres produits d'exploitation bancaire 714 1 1  507 Autres charges d'exploitation bancaire -965 -436 Produit net bancaire 23 3  308 21 8  494 Charges générales d'exploitation 25 -8 3  581 -7 8  958 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -642 -614 Résultat brut d'exploitation 14 9  085 13 8  922 Coût du risque 26 -2 5  343 -2 0  952 Résultat d'exploitation 12 3  742 11 7  969 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant impôt 12 3  742 11 7  969 Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 27 -4 3  539 -4 2  262 Dotations/Reprises de FRBG et provisions régleme n tées 28 - 3  935 - 5  246 Résultat net 7 6  268 7 0  463 III. — Affectation du Résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 7 6  26 7  64 4  Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 9 7  04 3  99 6  Euros, soit un montant disponible de 17 3  31 1  64 1  Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : - Affectation d'une somme de 3  81 3  38 2  Euros en Réserve Légale, - Affectation d'une somme de 4 1  19 5  00 0  Euros au paiement d'un dividende de 0,53 5  Euro par action libérée (ouvrant droit, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, aux abattements et crédit d'impôts mentionnés à l'article 15 8  du code général des impôts.), payable entre le 1 9  avril et le 3 1  mai 2018. - Affectation d’une somme de 12 8  30 3  25 9  Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2014 5 3  00 0  000 0.48 0  € 2 5  44 0  000 2015 8 3  00 0  00 0  (1) 0,48 0  € (3) 3 4  08 0  000 2016 8 3  00 0  00 0  (2) 0,51 8  € (3) 3 9  88 6  000 (1) dont 71 000 000 actions libérées (2) dont 77 000 000 actions libérées (3) par action libérée Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexes 1- Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice 1- 1  Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels ( Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 1 9  centres d’affaires déployés en France. 1- 2  Faits marquants de l’exercice Néant 2- Principes comptables et méthodes d’évaluation 2- 1  Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-0 7  de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 2- 2  Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les comptes d' Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-0 7  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC), des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2  conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits   ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis . Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Lorsque la perte probable est relative à un engagement hors-bilan (engagement par signature ou hors-bilan de financement), la provision afférente figure au poste Provisions pour risques et charges au passif du bilan. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ce classement en titres de transaction est subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et doit respecter certaines conditions : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale . Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5  du titre 3  du livre II de l'article 2014.0 7  de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes corrigées des amortissements, ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie "titres de transaction" avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché, corrigé des amortissements, ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au dévelo p pement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 1 0  %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor , collar ), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-0 3  relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Gros œuvre 2 5  ans Agencements 1 0  ans Matériel électronique 4  ans Mobilier de bureau 3- 5  ans Matériel de bureau 5  ans Logiciels 3  ans à 5  ans En application du règlement n° 2014-0 3  de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectuée. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. Fonds de commerce Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d' activité   : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-0 6  du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-0 3  : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E & I applique la recommandation n° ANC 201 3  - 0 2  du 7  n ovembre 201 3  relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégral e ment provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour Risques Bancaires généraux Institué par le règlement n°90-0 2  du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement   ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. 3. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 4  40 7  597 4  40 7  597 3  67 3  949 3  67 3  949 Prêts, valeurs reçues en pension 5  08 6  458 5  08 6  458 5  05 5  343 5  05 5  343 Créances rattachées 9  433 9  433 5  259 5  259 Total 4  40 7  597 5  09 5  891 9  50 3  488 3  67 3  949 5  06 0  601 8  73 4  550 Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Créances commerciales 12 6  553 12 2  905 Créances rattachées 102 70 Prêts et crédits 1 1  46 3  742 1 0  51 6  174 Créances rattachées 1 7  173 1 3  758 Comptes ordinaires 82 6  759 91 2  787 Créances rattachées 7  543 7  847 Créances douteuses et restructurées 28 9  033 33 7  651 dont douteux compromis 12 5  420 12 2  770 Dépréciations -20 8  379 -19 8  993 dont dépréciation s/ douteux compromis -11 6  517 -11 1  124 Total 1 2  52 2  527 1 1  71 2  199 Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 72,10% contre 58,93% en 2016. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,66% contre 1,70% en 2016. Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 1 3  563 6 6  784 8 0  347 2 2  192 5 8  809 8 1  001 Créances rattachées 1  112 1  585 2  697 989 1  407 2  395 Total brut 1 4  675 6 8  369 8 3  044 2 3  181 6 0  216 8 3  396 Dépréciations sur titres - 2  317 - - 2  317 - 2  659 - - 2  659 Total net 1 2  358 6 8  369 8 0  727 2 0  522 6 0  216 8 0  737 Plus-values latentes 388 2  119 2  507 558 1  235 1  793 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement La part des titres cotés est de 57,5 0  % pour 201 7  contre 57,0 4  % en 2016. En 2017, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions & autres titres à revenu variable En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Titres détenus 1  409 1  409 Créances rattachées Dépréciations sur titres - 1  409 - 1  409 Total net 0 0 Plus-values latentes - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Les titres côtés représentent 0  % du portefeuille. Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme En milliers d'euros 31/12/2016 Augmentation Diminution 31/12/2017 Participation Valeur brute 197 252 0 449 Dépréciations - - - - Valeur nette 197 252 0 449 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 934 229 1  162 Dépréciations -419 - - -419 Valeur nette 515 229 0 743 Le montant des participations et des autres titres détenus à LT dans les établissements de crédit s'élève à 119 2  milliers d'€. Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille participations. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 74 3  milliers d'€ soit 39 3  milliers d'€ au titre du certificat d'associé et 35 0  milliers d'€ au titre du certificat d'association. Liste des filiales et participations Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1  % du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 5 0  %) Néant 2. Participations et entreprise liées (détenues entre 10% et 50%) NOVELIA, 1  rue G. De Gaulle- Anthonioz ZAC Clémenceau 3520 8  RENNES cedex 2 10% 11468 3772 Opérations avec les entreprises liées et les participations En milliers d'euros Participations Entreprises liées 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 Actif Capital détenu 53 53 Na Autres emplois Créances - - NA Obligations et autres titres à revenu fixe Total des emplois 53 53 Na Na Passif Dettes 7  507 6  900 NA NA Dettes représentées par des titres - - Total des ressources 7  507 6  900 Na Na Engagements donnés De financement - - - - De garantie - - 57 2  212 60 6  221 Total engagements donnés 0 0 57 2  212 60 6  221 Engagements reçus De financement - - - 25 0  000 De garantie - - 26 6  494 16 1  012 Total engagements reçus 0 0 26 6  494 41 1  012 Au 31/12/2017, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-0 7  du 4  novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 3 1  décembre 201 6  des créances, des dettes, des charges et des produits financiers concernant les entreprises liées. Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles En milliers d'euros 31/12/2016 Augmentation Diminution 31/12/2017 Immobilisations incorporelles Montant brut 2 2  776 416 2 3  193 Amortissements - 1  634 -589 - - 2  223 Montant net 2 1  142 -173 - 2 0  969 Immobilisations corporelles Montant brut 971 25 - 995 Amortissements -748 -53 - -801 Montant net 223 -28 - 195 Les immobilisations incorporelles brutes sont composées à 83,6 2  % de fonds de commerce à fin 2017. Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immos incorporelles au cours de l'exercice 2017. Fonds de commerce Eléments constitutifs Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Fonds commerciaux - 1 9  394 - 1 9  394 - Total - 1 9  394 - 1 9  394 - Note 7. Autres actifs En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Etat 3 2 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 6  429 1 5  389 Dépôts de garantie versés 1  215 923 Autres débiteurs divers 3  501 3  296 Capital, souscrit non appelé 6 0  000 6 0  000 Total 7 1  148 7 9  610 Note 8. Comptes de régularisation - actif En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Valeurs à l'encaissement 3 6  978 2 6  374 Comptes d'ajustement 2  383 1  532 Charges constatées d'avance 8  664 4  110 Produits à recevoir 2 2  021 2 5  921 Comptes de régularisation divers 12 9  749 5 8  499 Total 19 9  795 11 6  436 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 15 4  615 15 4  615 14 0  451 14 0  451 Emprunts et valeurs données en pension 9  02 4  825 9  02 4  825 8  33 8  883 8  33 8  883 Dettes rattachées 505 5  643 6  148 - 6  987 6  987 Total 15 5  120 9  03 0  468 9  18 5  588 14 0  451 8  34 5  870 8  48 6  321 Note 10. Opérations avec la clientèle - passif En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1  62 2  857 1  62 2  857 1  39 3  857 1  39 3  857 Dettes rattachées sur compte d'épargne 1 0  055 1 0  055 8  559 8  559 Comptes ordinaires 6  90 3  284 6  90 3  284 6  11 0  858 6  11 0  858 Comptes à terme et emprunts 3  17 2  692 3  17 2  692 3  32 1  910 3  32 1  910 Dettes rattachées 6  020 1 6  641 2 2  661 1 7  921 1 8  227 3 6  148 Total 8  54 2  216 3  18 9  333 1 1  73 1  549 7  53 1  195 3  34 0  137 1 0  87 1  332 Note 11. Dettes représentées par un titre En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 790 170 960 790 8 798 Total 790 170 960 790 8 798 Note 12. Autres Passifs En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 6  429 1 5  389 Rémunérations dues au personnel 5  327 4  270 Charges sociales 3  488 3  177 Etat 2  599 2  985 Créditeurs Divers Groupe Intégration Fiscale 860 1 2  021 Divers 417 434 Total 1 9  120 3 8  276 Note 13. Comptes de régularisation - passif En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 7 1  728 5 4  524 Produits constatés d'avance 8  898 4  441 Charges à payer 4 4  167 3 3  002 Comptes d'ajustement 4  873 3  688 Comptes de régularisation divers 4 1  768 2  844 Total 17 1  434 9 8  499 Note 14. Provisions En milliers d'euros 31/12/2016 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2017 utilisées non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 9  553 6  581 - 4  093 - 1 2  041 Provisions pour engagement de retraite 0 81 - - - 81 Provisions sur engagements financiers douteux hors bilan 4  326 0 - 2  251 - 2  075 Autres provisions 2  103 660 - 282 - 2  481 Total 1 5  982 7  322 0 6  626 - 1 6  679 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 1,5 4  %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,91% et 6,73% et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,1 8  % pour les non- cadres et 2,33% pour les cadres. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-0 2  et TF00-0 2  pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH0 5  et TGF0 5  pour la phase de restitution des rentes. Note 15. Dettes subordonnées Dettes subordonnées (En milliers d'euros) 31/12/2017 Devise Taux Echéance Titres super subordonnés Titres subordonnés Crédit Mutuel Arkéa 18 0  000 Euros EURIBOR 3  MOIS +2,6% 02/11/2026 Dettes rattachées 692 Total 18 0  692 Note 16. Capitaux propres hors FRBG En milliers d'euros 31/12/2016 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2017 Capital 83 0  000 83 0  000 Prime d'émission 2 0  419 2 0  419 Total réserves 3 9  841 3  523 4 3  364 Réserve légale 1 2  742 3  523 1 6  265 Réserves facultatives 2 7  099 - 2 7  099 Report à nouveau créditeur 7 1  697 2 7  053 9 8  751 Report à nouveau débiteur - 1  707 - 1  707 Résultat 7 0  463 -7 0  463 7 6  268 7 6  268 Dividendes versés 3 9  886 Total 1  03 0  713 0 7 6  268 1  06 7  094 Le capital est composé de 8 3  00 0  00 0  actions ordinaires d'une valeur nominale de 1 0  euros soit un capital social de 83 0  00 0  milliers d'€ dont 6 0  00 0  milliers d'€ non appelés. Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle En milliers d’euros D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 4  50 0  734 14 4  164 1  86 9  629 2  97 9  528 9  433 9  50 3  488 à vue 4  40 7  596 4  40 7  596 à terme 9 3  138 14 4  164 1  86 9  629 2  97 9  528 9  433 5  09 5  892 Créances sur la clientèle 2  07 4  471 1  78 0  844 3  12 3  891 5  43 7  848 10 5  473 1 2  52 2  527 Créances comme r ciales 1  24 7  712 1  78 0  844 3  12 3  891 5  43 7  848 9 0  826 1 1  68 1  121 Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs 82 6  759 - - - 1 4  647 84 1  406 Obligations et autres titres à revenu fixe Passif Dettes envers les établissements de crédit 1  12 1  813 2  82 7  297 3  02 2  247 2  20 8  587 5  644 9  18 5  588 à vue 15 5  120 - - - - 15 5  120 à terme 96 6  693 2  82 7  297 3  02 2  247 2  20 8  587 5  644 9  03 0  468 Opérations avec la clientèle 8  62 8  261 11 6  271 1  65 9  778 1  29 4  523 3 2  716 1 1  73 1  549 autres dettes 8  62 8  261 11 6  271 1  65 9  778 1  29 4  523 3 2  716 1 1  73 1  549 à vue 8  52 6  141 - - - 1 6  075 8  54 2  216 à terme 10 2  121 11 6  271 1  65 9  778 1  29 4  523 1 6  641 3  18 9  333 Dettes représentées par un titre - - 790 - 170 960 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - 790 - 170 960 emprunts obligataires Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 3 1  décembre 201 7  à 6 2  90 8  milliers d'euros et 6 2  62 9  milliers d'euros. Note 19. Engagement de l'activité bancaire En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés 7  67 4  402 7  26 8  139 Engagements de financement 4  85 4  693 4  77 3  239 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 4  85 4  693 4  77 3  239 Engagements de garantie 2  81 9  709 2  49 4  901 d'ordre d'établissements de crédit 10 3  281 12 4  980 d'ordre de la clientèle 2  71 6  428 2  36 9  921 Engagements sur titres - - autres engagements donnés - - Engagements reçus 1  63 4  917 1  57 1  622 Engagements de financement - 25 0  000 reçus des établissements de crédit - 25 0  000 Engagements de garantie 1  63 4  917 1  32 1  621 reçus des établissements de crédit 28 1  577 17 6  819 reçus de la clientèle 1  35 3  340 1  14 4  802 Engagements sur titres - - autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif : En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Banque de France (1) 97 9  057 2  11 6  087 Caisse des Dépôts et Consignation 92 4  370 84 6  856 Banque Européenne d’Investissement 61 6  778 33 8  490 Total 2  52 0  205 3  30 1  433 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa ) s'élèvent à 69 5  72 3  milliers d'€ au 31/12/2017. Le montant des actifs remis en garantie de passif à Arkéa SCF est de 1  63 2  18 6  milliers d'€ au 31/12/2017. Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats : Par nature En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - Opérations de gré à gré swaps de taux 1 3  84 1  910 - 1 3  84 1  910 1 3  86 1  617 - 1 3  86 1  617 Opérations conditionnelles Opérations de gré à gré - - - - - - Contrats de taux plancher/plafond achetés 4  43 2  067 - 4  43 2  067 3  08 5  945 - 3  08 5  945 vendues 3  97 2  983 - 3  97 2  983 2  81 8  354 - 2  81 8  354 Options de taux, change et autres achetées 52 9  124 - 52 9  124 61 1  830 - 61 1  830 vendues 52 9  124 - 52 9  124 61 1  830 - 61 1  830 Total 2 3  30 5  207 - 2 3  30 5  207 2 0  98 9  577 - 2 0  98 9  577 Par durée restant à courir En milliers d'euros 31/12/2017 - de 1  an + 1  an - 5  ans + 5  ans Total Instruments de taux Marché de gré à gré Swaps de taux 1  24 1  079 4  12 4  690 8  47 6  140 1 3  84 1  909 Contrats de taux plancher / plafond 1  94 5  964 4  89 9  098 1  55 9  988 8  40 5  050 Autres options : de change 81 3  483 24 4  765 - 1  05 8  248 Total 4  00 0  526 9  26 8  553 1 0  03 6  128 2 3  30 5  207 Juste valeur sur instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «   zéro coupon   ». En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Instruments de taux 2 0  817 5  873 Autres options Total 2 0  817 5  873 Note 21. Intérêts, produits et charges assimilées En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit (*) -18 1  683 11 5  232 -18 7  834 11 3  144 Opérations avec la clientèle -6 5  194 27 7  554 -9 0  880 28 8  061 Obligations et autres titres à revenu fixe -35 3  960 -16 4  010 Autres opérations - - -14 - Total -24 6  912 39 6  746 -27 8  743 40 5  215 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 4  14 7  milliers d'€ au 31/12/201 7  et 4  33 0  milliers d'€ au 31/12/2016. Note 22. Revenus des titres à revenu variable En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Actions et autres titres à revenu variable 537 - Total 537 0 Note 23. Commissions En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit - 1  723 7  705 - 1  625 7  248 Opérations avec la clientèle - 4 4  462 - 4 5  009 Opérations sur titres - 202 - 476 Opérations de change - 1  282 - 1  390 Opérations sur hors-bilan - - - - Opérations sur instruments fin. à terme -682 6  315 -417 5  342 Opérations sur moyens de paiement -1 9  397 2 8  325 -2 0  400 2 6  830 Prestations de services financiers -832 1 6  545 -867 1 6  478 Total -2 2  634 10 4  836 -2 3  309 10 2  773 Note 24. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation : En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Opérations sur titres de transactions - - Opérations de change 220 182 Opérations sur instruments financiers - - Total 220 182 Portefeuilles de placement et assimilés : En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Opérations sur titres de placement Plus-values de cession 428 Moins-values de cession - - Dotations aux dépréciations - - Reprises des dépréciations 343 614 Total 343 1  042 Note 25. Charges générales d'exploitation En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Frais de personnel -3 3  622 -3 1  576 Salaires et traitements -1 8  318 -1 7  888 Charges sociales - 8  900 - 8  418 dont charges de retraite - 2  016 - 2  045 Intéressement et participation - 3  474 - 2  505 Impôts et taxes afférentes - 2  930 - 2  765 Autres frais administratifs -4 9  959 -4 7  382 Impôts et taxes - 7  282 - 5  730 Services extérieurs - - Autres charges d'exploitation -4 2  677 -4 1  652 Total -8 3  581 -7 8  958 Le « crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi » (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 35 6  milliers d'euros au 3 1  décembre 2017. Le CICE a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations et règlementaires. Ventilation des effectifs du personnel salarié Effectifs moyens 31/12/2017 31/12/2016 Personnel salarié Personnel salarié Employés 83,50 82,25 Cadres 271,00 271,00 Total 354,50 353,25 La rémunération versée au mandataire social d' Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 26. Coût du risque En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Créances Dotations -5 7  254 -4 4  651 Reprises utilisées 1 5  417 2 7  007 Reprises devenues disponibles 3 2  228 2 7  317 Récupération sur créances amorties 621 274 Créances irrécouvrables couvertes -1 5  417 -2 7  306 Créances irrécouvrables non couvertes -701 -452 Risque hors-bilan Dotations - 6  581 - 6  953 Reprises utilisées - 299 Reprises devenues disponibles 6  344 3  513 Titres Couvertes Non couvertes Provisions pour autres Dotations Risques et charges Reprises Solde -2 5  343 -2 0  952 Note 27. Impôt sur les bénéfices En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Charge fiscale courante -4 3  539 -4 2  262 Charge fiscale liée au contrôle fiscal - - Créance de carry back - - Charge nette d'impôt sur les bénéfices -4 3  539 -4 2  262 Résultat courant avant impôt 12 3  742 11 7  970 Taux effectif d'impôt 35,19% 35,82% Note 28. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Dotations au FRBG - 3  935 - 5  246 Reprises de FRBG 0 0 Total - 3  935 - 5  246 Note 29. Intégration fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2017, le montant d'impôt dû à la société mère est de 86 0  milliers d'€. Note 30. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa , situé au 1 , rue Louis Lichou 2948 0  Le Relecq Kerhuon . Les états financiers consolidés sont consultables sur le site du Crédit Mutuel Arkéa , à savoir, http:/www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels V. — Rapport général des commissaires aux comptes Exercice clos le 3 1  décembre 2017 A l'Assemblée Générale de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 201 7  à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe l, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes annuels sont les suivants: - Emission d'une lettre de confort relative à l'inclusion des bénéfices de fin d'exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1  (CET1) - Intervention portant sur la conservation des avoirs prévu e s aux articles 313-1 3  à 313-1 7  du RGAM et à l'article 533-1 0  alinéa 6  du COMOFI. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823- 9  et R.823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Risque de crédit- Dépréciation des encours (Cf. paragraphe « Créances» au point 2.2 de l'annexe) Risque identifié Notre réponse Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Votre société constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Celles-ci sont déterminées sur base individuelle. Elles sont fondées sur des paramètres réglementaires ou spécifiques ainsi que sur des critères d'impayés ou de situation financière de la contrepartie. Ces provisions constituent une estimation significative pour l'établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l'efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l' appréciation des risques de non- recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d'identific a tion et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Systèmes d'Information Risque identifié Notre réponse La fiabilité et la sécurité du système d'information jouent un rôle clé dans la préparatio n de l'information financière. L 'appréciation des contrôles généraux informatiques et des contrôles applicatifs spécifiques aux différentes chaines de traitement de l'information qui concourent à l'élaboration de l'information comptable et financière, représente un point clé de l'audit. En particulier, l'existence d'un dispositif de contrôle des droits d'accès aux systèmes d'information et des niveaux d'autorisation en fonction des profils de collaborateurs constitue un contrôle clé pour limiter le risque de fraudes ou d'erreurs imputables à des modifications inappropriées du paramétrage des applicatifs ou des données qui leur sont sous-jacentes. Les travaux que nous avons mis en œuvre avec le support de nos spécialistes informatiques ont plus particulièrement porté sur les éléments suivants : - Compréhension des systèmes, processus et contrôles qui sous-tendent l'information comptable et financière   ; - Evaluation des contrôles généraux informatiques (gestion des accès aux applic a tions et aux données, gestion des changements et des développements relatifs aux applications, gestion de l'exploitation informatique) sur les systèmes significatifs (nota m ment applications comptables, de rapprochement automatique, de gestion des crédits et de gestion des activités de marchés) ; - Evaluation des contrôles applicatifs automatiques   ; - Analyse détaillée des interfaces et des flux en amont/aval des principaux processus métiers   ; - Revue des écritures manuelles. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et l a concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du Conseil de Surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L . 225-37- 3  et L . 225-37- 4  du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L . 225 - 37- 3  du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels par les statuts en 198 5  pour le cabinet Mazars et par l'Assemblée Générale du 7  mai 199 7  pour le cabinet Sterenn . Au 3 1  décembre 2017, le cabinet Mazars était dans la 32e année de sa mission sans interruption et le cabinet Sterenn dans la 21e année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10- 1  du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre: - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne   ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne   ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels   ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier   ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit Nous remettons un rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6  du règlement (UE) n° 537-201 4  confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-1 0  à L.822-1 4  du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Brest et Rennes, le 3 0  mars 2018 Les commissaires aux comptes STERENN Jean-Vincent Coustel MAZARS Ludovic Sevestre V I . — Rapport de gestion En application du règlement n°94-0 3  du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou , 2948 0  LE RELECQ-KERHUON / BREST.
    Bulletin BALO n°55 du 07/05/2018, affaire n°1801608
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801356
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 83 0 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Mars 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 8 955 390 Opérations avec la clientèle 12 812 771 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 2 322 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 193 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 9 71 Immobilisations corporelles 1 85 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 107 611 Comptes de régularisation 1 30 362 Total de l’actif 2 2  110 858 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 917 061 Opérations avec la clientèle 1 1  689 653 Dettes représentées par un titre 9 6 4 Autres passifs 62 842 Comptes de régularisation 190 595 Provisions pour risques et charges 1 6 193 Dettes subordonnées 180 670 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 26 980 Capitaux propres hors FRBG 1 025 900 Capital souscrit 8 30 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 43 364 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 132 117 Total du passif 2 2  110 858 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4 383 564 Engagements de garantie 2  717 215 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 1  705 831 Engagements sur titres
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2018, affaire n°1801356
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800218
    Description : 18002189 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°18Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS  Capital : 830 000 000 €Adresse : allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 31 Décembre 2017(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 9 503 488 Opérations avec la clientèle 12 522 527 Obligations et autres titres à revenu fixe 80 727 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 1 193 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 20 969 Immobilisations corporelles 195 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 71 148 Comptes de régularisation 199 795 Total de l’actif 22 400 096   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 185 588 Opérations avec la clientèle 11 731 549 Dettes représentées par un titre 960 Autres passifs 19 120 Comptes de régularisation 247 702 Provisions pour risques et charges 16 678 Dettes subordonnées 180 692 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 26 980 Capitaux propres hors FRBG 990 827 Capital souscrit 830 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 43 364 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 97 044 Total du passif 22 400 096   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 854 693 Engagements de garantie 2 819 709 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 1 634 917 Engagements sur titres     1800218
    Bulletin BALO n°18 du 09/02/2018, affaire n°1800218
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2017
    Numéro d’affaire : 1704871
    Description : 170487130 octobre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°130Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS  Capital : 830 000 000 €Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 30 Septembre 2017(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 9 981 127 Opérations avec la clientèle 12 002 171 Obligations et autres titres à revenu fixe 88 819 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 964 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 027 Immobilisations corporelles 205 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 71 561 Comptes de régularisation 217 122 Total de l’actif 22 383 050   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 431 873 Opérations avec la clientèle 11 499 643 Dettes représentées par un titre 937 Autres passifs 32 058 Comptes de régularisation 208 034 Provisions pour risques et charges 15 940 Dettes subordonnées 180 693 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 23 045 Capitaux propres hors FRBG 990 827 Capital souscrit 830 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 43 364 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 97 044 Total du passif 22 383 050   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 553 972 Engagements de garantie 2 620 062 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 1 552 882 Engagements sur titres     1704871
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2017, affaire n°1704871
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/07/2017
    Numéro d’affaire : 1704016
    Description : 170401628 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°90Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS  Capital : 830 000 000 €Adresse : allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 30 Juin 2017(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 907 619 Opérations avec la clientèle 12 019 987 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 492 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 815 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 068 Immobilisations corporelles 194 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 71 720 Comptes de régularisation 119 025 Total de l’actif 21 229 974   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 831 534 Opérations avec la clientèle 11 013 516 Dettes représentées par un titre 893 Autres passifs 15 918 Comptes de régularisation 155 816 Provisions pour risques et charges 15 787 Dettes subordonnées 180 670 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 25 013 Capitaux propres hors FRBG 990 827 Capital souscrit 830 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 43 364 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 97 044 Total du passif 21 229 974   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 711 662 Engagements de garantie 2 653 646 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 350 000 Engagements de garantie 1 534 344 Engagements sur titres     1704016
    Bulletin BALO n°90 du 28/07/2017, affaire n°1704016
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701835
    Description : 170183512 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°57Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 830 000 000 €Siège social : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon378 398 911  R.C.S. Brest. Situation au 31 Mars 2017(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 9 776 713 Opérations avec la clientèle 11 674 283 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 120 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 815 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 127 Immobilisations corporelles 208 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 77 470 Comptes de régularisation 132 589 Total de l’actif 21 772 379   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 140 655 Opérations avec la clientèle 11 205 113 Dettes représentées par un titre 905 Autres passifs 84 826 Comptes de régularisation 129 355 Provisions pour risques et charges 16 983 Dettes subordonnées 180 670 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 23 045 Capitaux propres hors FRBG 990 827 Capital souscrit 830 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 39 841 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 100 567 Total du passif 21 772 379   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 771 356 Engagements de garantie 2 644 019 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 1 551 070 Engagements sur titres     1701835
    Bulletin BALO n°57 du 12/05/2017, affaire n°1701835
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701864
    Description : 170186412 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°57Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Société anonyme au capital de 830 000 000 €urosSiège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le relecq-Kerhuon378 398 911 R.C.S. Brest Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 26 avril 2017. I. — Bilan au 31 décembre 2016(En milliers d’euros)  Actif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Caisse, Banques centrales       Créances sur les établissements de crédit 1 8 734 550 8 829 983 Opérations avec la clientèle 2 11 712 199 11 415 387 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 80 737 88 390 Actions et autres titres à revenu variable 4 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 712 697 Parts dans les entreprises liées 5 54 54 Immobilisations incorporelles 6 21 142 21 145 Immobilisations corporelles 6 223 284 Capital souscrit non versé   60 000 120 000 Autres actifs 7 19 610 17 966 Comptes de régularisation 8 116 436 152 855 Total   20 745 663 20 646 760   Passif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Dettes envers les établissements de crédit 9 8 486 321 9 771 400 Opérations avec la clientèle 10 10 871 332 9 510 387 Dettes représentées par un titre 11 798 1 332 Autres passifs 12 38 276 38 969 Comptes de régularisation 13 98 499 118 574 Provisions 14 15 982 13 221 Dettes subordonnées 15 180 698 180 747 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   23 045 17 799 Capitaux propres hors FRBG 16 1 030 713 994 330 Capital souscrit 16 830 000 830 000 Primes d'émission 16 20 419 20 419 Réserves 16 39 841 37 035 Report à nouveau 16 69 990 50 752 Résultat de l'exercice 16 70 463 56 124 Total   20 745 663 20 646 760   Hors-bilan (En milliers d’euros) Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés 19 7 268 139 6 680 165 Engagements de financement 19 4 773 238 4 433 935 Engagements de garantie 19 2 494 901 2 245 647 Engagements sur titres 19   584 Engagements reçus 19 1 571 621 1 278 695 Engagements de financement 19 250 000 250 000 Engagements de garantie 19 1 321 621 1 028 111 Engagements sur titres 19   584 Instruments financiers à terme 20 20 989 577 17 543 883  II. — Compte de Résultat au 31 décembre 2016  En milliers d’euros Notes 31/12/2016 31/12/2015 Intérêts et produits assimilés 21 405 215 376 159 Intérêts et charges assimilées 21 -278 743 -279 092 Revenus des titres à revenu variable 22 263 258 Commissions (produits) 23 102 773 101 769 Commissions (charges) 23 -23 309 -23 604 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 24 182 489 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 24 1 042 711 Autres produits d'exploitation bancaire   11 507 775 Autres charges d'exploitation bancaire   -436 -3 128 Produit net bancaire   218 494 174 336 Charges générales d'exploitation 25 -78 958 -68 939 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -614 -516 Résultat brut d'exploitation   138 922 104 881 Coût du risque 26 -20 952 -15 401 Résultat d'exploitation   117 969 89 480 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   - - Résultat courant avant impôt   117 969 89 480 Résultat exceptionnel   - - Impôt sur les bénéfices 27 -42 262 -33 002 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 28 -5 246 -354 Résultat net   70 463 56 124  III. — Affectation du Résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 70 462 588 Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 69 990 537 Euros, soit un montant disponible de 140 453 125 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : – Affectation d'une somme de 3 523 129 Euros en Réserve Légale, – Affectation d'une somme de 39 886 000 Euros au paiement d'un dividende de 0,518 Euro par action libérée (ouvrant droit, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, aux abattements et crédit d'impôts mentionnés à l'article 158 du code général des impôts.), payable entre le 27 avril et le 31 mai 2017. – Affectation d’une somme de 97 043 996 Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en paiement au titre des trois exercices précédents ont été de :  Exercice Nombre d’actions Dividende par action 2013 53 000 000 0.370 € 2014 53 000 000 0.480 € 2015 83 000 000 (1) 0,480 € (2) (1) dont 71 000 000 actions libérées (2) par action libérée  Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexes 1. Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice 1.1. Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France. 1.2. Faits marquants de l’exercice Néant. 2. Principes comptables et méthodes d’évaluation 2.1. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 2.2. Principes généraux et méthodes d’évaluation — Principes générauxLes comptes d'Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. — Options et méthodes d’évaluation – CréancesLes créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC), des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. – ClassementLes créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :- impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ;- contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. – DépréciationsLes créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. – Portefeuille titresLes opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. – Titres de transactionSont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont :- soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme- soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché.Ce classement en titres de transaction est subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et doit respecter certaines conditions : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. – Titres de placementSont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes corrigées des amortissements, ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Titres d’investissementSont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie "titres de transaction" avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché, corrigé des amortissements, ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. – Titres donnés en pension livréeLes titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. – Opérations sur instruments financiers à termeLes opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. – Instruments de taux- Marchés organisésLes contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. – Marchés de gré à gréLes contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). – ImmobilisationsLes immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Gros œuvre 25 ans Agencements 10 ans Matériel électronique 4 ans Mobilier de bureau 3-5 ans Matériel de bureau 5 ans Logiciels 3 ans à 5 ans  En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectuée. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. – Fonds de commerceLe fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d’activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. – ProvisionsDes provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. – Provisions pour engagements sociauxArkéa Banque E & I applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. – Fonds pour Risques Bancaires générauxInstitué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire.Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux ». – Conversion des comptes en devisesConformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. 2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1 : Créances sur les établissements de crédit  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 3 673 949   3 673 949 3 600 956   3 600 956 Prêts, valeurs reçues en pension   5 055 343 5 055 343   5 222 131 5 222 131 Créances rattachées   5 259 5 259   6 897 6 897 Total 3 673 949 5 060 601 8 734 550 3 600 956 5 229 028 8 829 983  Note 2 : Opérations avec la clientèle - Actif  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Créances commerciales 122 905 133 351 Créances rattachées 70 75 Prêts et crédits 10 516 174 10 171 058 Créances rattachées 13 758 22 446 Comptes ordinaires 912 787 972 167 Créances rattachées 7 847 7 742 Créances douteuses et restructurées 337 651 317 920 dont douteux compromis 122 770 138 782 Dépréciations -198 993 -209 372 dont dépréciation s/ douteux compromis -111 124 -122 260 Total 11 712 199 11 415 387  Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 58,93 % contre 65,86 % en 2015. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,70 % contre 1,83 % en 2015. Note 3 : Obligations et autres titres à revenu fixe  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 22 192 58 809 81 001 21 822 67 891 89 714 Créances rattachées 989 1 407 2 395 954 995 1 949 Total brut 23 181 60 216 83 396 22 776 68 886 91 663 Dépréciations sur titres -2 659 - -2 659 -3 273 - -3 273 Total net 20 522 60 216 80 737 19 503 68 886 88 390 Plus-values latentes 558 1 235 1 793 421 900 1 321 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement  La part des titres cotés est de 57,04 % pour 2016 contre 69,62 % en 2015. En 2016, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4 : Actions & autres titres à revenu variable  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées     Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes - -  L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Les titres côtés représentent 0 % du portefeuille. Note 5 : Participations, autres titres détenus à long terme  En milliers d’euros 31/12/2015 Augmentation Diminution 31/12/2016 Participation         Valeur brute 339 - 142 197 Dépréciations - - - 0 Valeur nette 339 0 142 197 Autres titres détenus à long terme         Valeur brute 777 226 69 934 Dépréciations -419 - - -419 Valeur nette 358 226 69 515  Le montant des participations et des autres titres détenus à LT dans les établissements de crédit s'élève à 712 milliers d'€. Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille participations. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 514 milliers d'€ soit 226 milliers d'€ au titre du certificat d'associé et 288 milliers d'€ au titre du certificat d'association. — Liste des filiales et participations  Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d’euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital       1. Filiales (sociétés détenues a plus de 50 %)       Néant       2. Participations et entreprise liées (détenues entre 10 % et 50 %)       Novelia, 1, rue G.de Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau 35208 Rennes cedex 2 10 % 10 436 3 044  — Opérations avec les entreprises liées et les participations  En milliers d’euros Participations Entreprises liées 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015 Actif         Capital détenu 53 53 NA 53 Autres emplois         Créances - - NA 9 044 156 Obligations et autres titres à revenu fixe         Total des emplois 53 53 NA 9 044 103 Passif         Dettes 6 900 3 542 NA 9 936 417 Dettes représentées par des titres - -     Total des ressources 6 900 3 542 NA 9 936 417 Engagements donnés         De financement - - - - De garantie - - 606 221 566 455 Total engagements donnés 0 0 606 221 566 455 Engagements reçus         De financement - - 250 000 250 000 De garantie - - 161 012 123 846 Total engagements reçus 0 0 411 012 373 846  Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 31 décembre 2016 des créances, des dettes, des charges et des produits financiers concernant les entreprises liées. Note 6 : Immobilisations corporelles et incorporelles  En milliers d’euros 31/12/2015 Augmentation Diminution 31/12/2016 Immobilisations incorporelles         Montant brut 22 227 549 - 22 776 Amortissements -1 082 -552 - -1 634 Montant net 21 145 -3 - 21 142 Immobilisations corporelles         Montant brut 970 1 - 971 Amortissements -686 -62 - -748 Montant net 284 -61 - 223  Les immobilisations incorporelles sont composées à 85,15 % de fonds de commerce à fin 2016. Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immos incorporelles au cours de l'exercice 2016. — Fonds de commerce  Eléments constitutifs Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Fonds commerciaux - 19 394 - 19 394 - Total - 19 394 - 19 394 -  Note 7 : Autres actifs  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Etat 2 2 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 15 389 10 368 Dépôts de garantie versés 923 4 860 Autres débiteurs divers 3 296 2 737 Capital, souscrit non appelé 60 000 120 000 Total 79 610 137 966  Note 8 : Comptes de régularisation - actif  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Valeurs à l'encaissement 26 374 49 564 Comptes d'ajustement 1 532 682 Charges constatées d'avance 4 110 3 710 Produits à recevoir 25 921 20 146 Comptes de régularisation divers 58 499 78 754 Total 116 436 152 855  Note 9 : Dettes envers les établissements de crédit  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 140 451   140 451 81 364   81 364 Emprunts et valeurs données en pension   8 338 883 8 338 883   9 680 492 9 680 492 Dettes rattachées - 6 987 6 987 - 9 544 9 544 Total 140 451 8 345 870 8 486 321 81 364 9 690 036 9 771 400  Note 10 : Opérations avec la clientèle – passif  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1 393 857   1 393 857 1 026 981   1 026 981 Dettes rattachées sur compte d'épargne 8 559   8 559     0 Comptes ordinaires 6 110 858   6 110 858 5 329 000   5 329 000 Comptes à terme et emprunts   3 321 910 3 321 910   3 139 325 3 139 325 Dettes rattachées 17 921 18 227 36 148 25 15 055 15 080 Total 7 531 195 3 340 137 10 871 332 6 356 006 3 154 380 9 510 387  Note 11 : Dettes représentées par un titre  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 790 8 798 1 324 8 1 332 Total 790 8 798 1 324 8 1 332  Note 12 : Autres Passifs  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 15 389 10 368 Rémunérations dues au personnel 4 270 4 250 Charges sociales 3 177 1 562 Etat 2 985 2 133 Créditeurs Divers Groupe Intégration Fiscale 12 021 19 301 Divers 434 1 354 Total 38 276 38 969  Note 13 : Comptes de régularisation - passif  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 54 524 43 432 Produits constatés d'avance 4 441 4 122 Charges à payer 33 002 20 971 Comptes d'ajustement 3 688 2 170 Comptes de régularisation divers 2 844 47 880 Total 98 499 118 574  Note 14 : Provisions  En milliers d’euros 31/12/2015 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2016 Utilisées Non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 8 649 4 676 299 3 473 - 9 553 Provisions pour engagement de retraite 22 - - 22 - 0 Provisions sur engagements financiers douteux hors bilan 2 088 2 278 - 40 - 4 326 Autres provisions 2 462 208 - 567 - 2 103 Total 13 221 7 162 299 4 102 - 15 982  La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 1,84 %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10 + eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 1,02 % et 5,7 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,41 % et 2,62 %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 15 : Dettes subordonnées  Dettes subordonnées (En milliers d’euros) 31/12/2016 Devise Taux Echéance Titres super subordonnés         Titres subordonnés         Crédit Mutuel Arkéa 180 000 Euros Euribor 3 Mois +2,6 % 02/11/2026 Dettes rattachées 698       Total 180 698        Note 16 : Capitaux propres hors FRBG  En milliers d’euros 31/12/2015 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2016 Capital 830 000     830 000 Prime d'émission 20 419     20 419 Total réserves 37 035 2 806   39 841 Réserve légale 9 936 2 806   12 742 Réserves facultatives 27 098 -   27 099 Report à nouveau créditeur 52 459 19 238   71 697 Report à nouveau débiteur -1 707     -1 707 Résultat 56 124 -56 124 70 463 70 463 Dividendes versés   34 080     Total 994 330 0 70 463 1 030 713  Le capital est composé de 83 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 830 000 milliers d'€ dont 60 000 milliers d'€ non appelés. Note 17 : Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle  En milliers d’euros D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 3 780 870 90 814 1 183 908 3 673 699 5 259 8 734 550 À vue 3 673 949         3 673 949 À terme 106 922 90 814 1 183 908 3 673 699 5 259 5 060 602 Créances sur la clientèle 2 018 161 1 179 937 3 026 565 5 327 807 159 730 11 712 199 Créances commerciales 1 105 374 1 179 937 3 026 565 5 327 807 137 848 10 777 531 Autres concours à la clientèle             Comptes ordinaires débiteurs 912 787 - - - 21 881 934 668 Obligations et autres titres à revenu fixe             Passif             Dettes envers les établissements de crédit 566 227 3 016 703 2 515 573 2 380 830 6 987 8 486 321 À vue 140 451 - - - - 140 451 À terme 425 776 3 016 703 2 515 573 2 380 830 6 987 8 345 869 Opérations avec la clientèle 7 751 750 158 428 1 489 083 1 427 365 44 706 10 871 332 Comptes d'épargne à régime spécial - - - - - - Autres dettes 7 751 750 158 428 1 489 083 1 427 365 44 706 10 871 332 À vue 7 504 715 - - - 26 480 7 531 195 À terme 247 035 158 428 1 489 083 1 427 365 18 227 3 340 137 Dettes représentées par un titre - - 790 - 8 798 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - 790 - 8 798  Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18 : Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2016 à 114 557 milliers d'euros et 114 337 milliers d'euros. Note 19 : Engagement de l'activité bancaire  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés 7 268 139 6 680 165 Engagements de financement 4 773 239 4 433 935 En faveur des établissements de crédit - - En faveur de la clientèle 4 773 239 4 433 935 Engagements de garantie 2 494 901 2 245 647 D’ordre d'établissements de crédit 124 980 571 531 D’ordre de la clientèle 2 369 921 1 674 115 Engagements sur titres - 584 Autres engagements donnés - 584 Engagements reçus 1 571 622 1 278 696 Engagements de financement 250 000 250 000 Reçus des établissements de crédit 250 000 250 000 Engagements de garantie 1 321 621 1 028 111 Reçus des établissements de crédit 176 819 125 465 Reçus de la clientèle 1 144 802 902 646 Engagements sur titres - 584 Autres engagements reçus - 584  — Ventilation des actifs remis en garantie de passif :  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Banque de France (1) 2 116 087 1 791 216 Caisse des Dépôts et Consignation 846 856 864 627 Banque Européenne d’Investissement 338 490 408 201 Total 3 301 433 3 064 044 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 550 049 milliers d'€ au 31/12/2016.  Le montant des actifs remis en garantie de passif à Arkéa SCF est de 1 420 323 milliers d'€ au 31/12/2016. Note 20 : Opérations sur instruments financiers à terme — Valeur nominale des contrats : – Par nature  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Operations fermes             Opérations sur marchés organisés - - - - - - Opérations de gré à gré             Swaps de taux 13 861 617 - 13 861 617 13 371 729 - 13 371 729 Operations conditionnelles             Opérations de gré à gré - - - - - - Contrats de taux plancher/plafond             Achetés 3 085 945 - 3 085 945 1 740 039 - 1 740 039 Vendues 2 818 354 - 2 818 354 1 459 139 - 1 459 139 Options de taux, change et autres             Achetées 611 830 - 611 830 486 488 - 486 488 Vendues 611 830 - 611 830 486 488 - 486 488 Total 20 989 577 - 20 989 577 17 543 883 - 17 543 883  – Par durée restant à courir  En milliers d’euros 31/12/2016 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marché de gré à gré         Swaps de taux 1 532 625 4 072 645 8 256 347 13 861 617 Contrats de taux plancher / plafond 377 603 4 320 535 1 206 162 5 904 299 Autres options : de change 674 396 549 264 - 1 223 660 Total 2 584 624 8 942 444 9 462 509 20 989 577  Juste valeur sur instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du « zéro coupon ».  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Instruments de taux 6 -4 961 Autres options     Total 6 -4 961  Note 21 : Intérêts, produits et charges assimilées  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit (*) -187 834 113 144 -191 244 88 872 Opérations avec la clientèle -90 880 288 061 -87 824 284 768 Obligations et autres titres à revenu fixe -16 4 010 -16 2 518 Autres opérations -14 - -8 - Total -278 743 405 215 -279 092 376 159 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 4 330 milliers d'€ au 31/12/2016 et 4 749 milliers d'€ au 31/12/2015.  Note 22 : Revenus des titres à revenu variable  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Parts dans les entreprises liées NA 258 Total NA 258  Note 23. Commissions  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -1 625 7 248 -1 464 7 709 Opérations avec la clientèle - 45 009 - 36 856 Opérations sur titres - 476 - 270 Opérations de change - 1 390 - 1 363 Opérations sur hors-bilan - - - - Opérations sur instruments fin. à terme -417 5 342 -707 7 001 Opérations sur moyens de paiement -20 400 26 830 -21 051 29 064 Prestations de services financiers -867 16 478 -383 19 506 Total -23 309 102 773 -23 604 101 769  Note 24 : Gains ou pertes sur opérations de portefeuille — Portefeuilles de négociation :  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Opérations sur titres de transactions - - Opérations de change 182 489 Opérations sur instruments financiers - - Total 182 489  — Portefeuilles de placement et assimilés :  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Opérations sur titres de placement     Plus-values de cession 428 674 Moins-values de cession - - Dotations aux dépréciations - -102 Reprises des dépréciations 614 139 Total 1 042 711  Note : 25. Charges générales d'exploitation  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Frais de personnel -31 576 -32 988 Salaires et traitements -17 888 -17 980 Charges sociales -8 418 -9 054 dont charges de retraite -2 045 -2 379 Intéressement et participation -2 505 -3 140 Impôts et taxes afférentes -2 765 -2 813 Autres frais administratifs -47 382 -35 951 Impôts et taxes -5 730 -3 853 Services extérieurs - - Autres charges d'exploitation -41 652 -32 098 Total -78 958 -68 939  Le « crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi » (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 303 milliers d'euros au 31 décembre 2016. Le CICE a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations et règlementaires. Ventilation des effectifs du personnel salarié  Effectifs moyens 31/12/2016 31/12/2015 Personnel salarié Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 82,25 43,11   Cadres 271,00 275,28 15,11 Total 353,25 318,39 15,11  La rémunération versée au mandataire social d’Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 31 décembre 2016 de l'effectif mis à disposition. Note 26 : Coût du risque  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Créances Dotations -44 651 -58 910 Reprises utilisées 27 007 31 728 Reprises devenues disponibles 27 317 44 837 Récupération sur créances amorties 274 182 Créances irrécouvrables couvertes -27 306 -31 789 Créances irrécouvrables non couvertes -452 -965 Risque hors-bilan Dotations -6 953 -5 885 Reprises utilisées 299 3 308 Reprises devenues disponibles 3 513 2 091 Titres Couvertes     Non couvertes     Provisions pour autres Dotations     Risques et charges Reprises     Solde -20 952 -15 401  Note 27 : Impôt sur les bénéfices  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Charge fiscale courante -42 262 -33 002 Charge fiscale liée au contrôle fiscal 0 0 Créance de carry back     Charge nette d'impôt sur les bénéfices -42 262 -33 002 Résultat courant avant impôt 117 970 89 480 Taux effectif d'impôt 35,82 % 36,88 %  Note 28 : Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées  En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 Dotations au FRBG -5 246 -354 Reprises de FRBG 0 0 Total -5 246 -354  Note 29 : Intégration fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2016, le montant d'impôt dû à la société mère est de 12 021 milliers d'€. Note 30 : Comptes consolidés Arkéa Banque E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site du Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels   V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels. Exercice clos le 31 décembre 2016 Aux Actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Risque de crédit Comme indiqué dans les principes et méthodes d’évaluation du paragraphe 2-2 et dans la note 2 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code du commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.  Fait à Brest, Rennes et Courbevoie, le 23 mars 2017Les Commissaires aux comptes :  STERENN MAZARS Pascale Charlier Frank Boyer Ludovic Sevestre  VI. — Rapport de gestion En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.  1701864
    Bulletin BALO n°57 du 12/05/2017, affaire n°1701864
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/02/2017
    Numéro d’affaire : 00276
    Description : 170027615 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 830 000 000 €Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 31 Décembre 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 734 550 Opérations avec la clientèle 11 712 199 Obligations et autres titres à revenu fixe 80 737 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 712 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 142 Immobilisations corporelles 223 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 79 610 Comptes de régularisation 116 436 Total de l’actif 20 745 663   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 486 321 Opérations avec la clientèle 10 871 332 Dettes représentées par un titre 798 Autres passifs 38 276 Comptes de régularisation 168 960 Provisions pour risques et charges 15 982 Dettes subordonnées 180 698 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 23 045 Capitaux propres hors FRBG 960 251 Capital souscrit 830 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 39 841 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 69 991 Total du passif 20 745 663   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 773 239 Engagements de garantie 2 494 901 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 1 321 621 Engagements sur titres      1700276
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2017, affaire n°00276
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2016
    Numéro d’affaire : 04933
    Description : 160493321 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°127Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS  Capital : 830 000 000 €Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 30 Septembre 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 961 946 Opérations avec la clientèle 11 707 169 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 685 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 639 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 176 Immobilisations corporelles 238 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 461 243 Comptes de régularisation 190 166 Total de l’actif 21 432 316   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 267 063 Opérations avec la clientèle 11 731 202 Dettes représentées par un titre 794 Autres passifs 29 115 Comptes de régularisation 228 935 Provisions pour risques et charges 13 324 Dettes subordonnées 180 691 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 20 941 Capitaux propres hors FRBG 960 251 Capital souscrit 830 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 39 841 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 69 991 Total du passif 21 432 316   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 387 218 Engagements de garantie 2 429 088 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 1 318 169 Engagements sur titres     1604933
    Bulletin BALO n°127 du 21/10/2016, affaire n°04933
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/07/2016
    Numéro d’affaire : 04113
    Description : 160411329 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS  Capital : 830 000 000 €Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 30 Juin 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 881 831 Opérations avec la clientèle 11 747 249 Obligations et autres titres à revenu fixe 87 915 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 697 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 206 Immobilisations corporelles 253 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 139 393 Comptes de régularisation 150 679 Total de l’actif 21 029 277   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 566 210 Opérations avec la clientèle 11 106 684 Dettes représentées par un titre 790 Autres passifs 21 523 Comptes de régularisation 158 730 Provisions pour risques et charges 13 455 Dettes subordonnées 180 693 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 20 941 Capitaux propres hors FRBG 960 251 Capital souscrit 830 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 39 841 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 69 991 Total du passif 21 029 277   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 240 550 Engagements de garantie 2 386 573 Engagements sur titres 486 Engagements reçus :   Engagements de financement 255 500 Engagements de garantie 1 322 154 Engagements sur titres 486   1604113
    Bulletin BALO n°91 du 29/07/2016, affaire n°04113
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2016
    Numéro d’affaire : 01528
    Description : 160152825 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Société Anonyme au capital de 830 000 000 €.Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.378 398 911 R.C.S. Brest. Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 13 avril 2016 I. — Bilan au 31 décembre 2015(En milliers d’euros) Actif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Caisse, Banques centrales     0 Créances sur les établissements de crédit 1 8 829 983 6 171 620 Opérations avec la clientèle 2 11 415 387 9 993 128 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 88 390 44 855 Actions et autres titres à revenu variable 4 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 697 392 Parts dans les entreprises liées 5 54 54 Immobilisations incorporelles 6 21 145 21 133 Immobilisations corporelles 6 284 347 Capital souscrit non versé       Autres actifs 7 137 966 15 237 Comptes de régularisation 8 152 855 140 941 Total   20 646 760 16 387 706   Passif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Dettes envers les établissements de crédit 9 9 771 400 7 640 483 Opérations avec la clientèle 10 9 510 387 7 685 122 Dettes représentées par un titre 11 1 332 11 332 Autres passifs 12 38 969 17 720 Comptes de régularisation 13 118 574 159 921 Provisions 14 13 221 11 218 Dettes subordonnées 15 180 747 180 820 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   17 799 17 446 Capitaux propres hors FRBG 16 994 330 663 646 Capital souscrit 16 830 000 530 000 Primes d'émission 16 20 419 20 419 Réserves 16 37 035 35 664 Report à nouveau 16 50 752 50 150 Résultat de l'exercice 16 56 124 27 413 Total   20 646 760 16 387 706   Hors-bilan (en milliers d'euros) Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés 18 6 680 165 5 238 308 Engagements de financement 18 4 433 935 3 392 706 Engagements de garantie 18 2 245 647 1 845 541 Engagements sur titres 18 584 61 Engagements reçus 18 1 278 695 921 406 Engagements de financement 18 250 000 258 000 Engagements de garantie 18 1 028 111 663 345 Engagements sur titres 18 584 61 Instruments financiers à terme 19 17 543 883 15 161 350  II. — Compte de résultat au 31 décembre 2015  (en milliers d’euros) Notes 31/12/2015 31/12/2014 Intérêts et produits assimilés 20 376 159 373 346 Intérêts et charges assimilées 20 -279 092 -297 092 Revenus des titres à revenu variable 21 258 254 Commissions (produits) 22 101 769 92 449 Commissions (charges) 22 -23 604 -23 133 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 23 489 143 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 24 711 -728 Autres produits d'exploitation bancaire   775 2 081 Autres charges d'exploitation bancaire   -3 128 -841 Produit net bancaire   174 336 146 479 Charges générales d'exploitation 25 -68 939 -69 792 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -516 -398 Résultat brut d'exploitation   104 881 76 289 Coût du risque 26 -15 401 -31 277 Résultat d'exploitation   89 480 45 012 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   0 0 Résultat courant avant impôt   89 480 45 012 Résultat exceptionnel       Impôt sur les bénéfices 27 -33 002 -19 073 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 28 -354 1 474 Résultat net   56 124 27 413  III. — Annexes Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France. 1. Référentiel organisationnel et comptable 1.1. Faits marquants de l’exercice L'AGE du 8 avril 2015 a décidé d'augmenter le capital d'ABEI de 300 000 milliers d'euros intégralement souscrit par Crédit Mutuel Arkéa et libéré à hauteur de 180 000 milliers d'euros. 1.2. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes générauxLes comptes d’Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07. Options et méthodes d’évaluation - Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce)Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.Conformément au règlement ANC 2014-03, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Gros œuvre 25 ans Agencements 10 ans Matériel électronique 4 ans Mobilier de bureau 3-5 ans Matériel de bureau 5 ans Logiciels 3 ans à 5 ans  En application du règlement ANC 2014-03, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations.La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. - Fonds de commerceLe fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement. A chaque clôture, la société valorise le fonds de commerce selon une approche multi-critères.Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. - Commissions d’octroi de créditsConformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et les commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. - CréancesLes créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07.Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. - Créances douteuses ClassementSont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :- Impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit- Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. DépréciationsLes créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire. Conformément au règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes comptables, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. - Conversion des comptes en devisesConformément aux dispositions édictées par le Règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle. - Portefeuille de titresLes opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transactionCes titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte.Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placementSont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus.Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat.La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissementSont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance.Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.Lors de l’arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation. Titres donnés en pension livréeLes titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Titres de participation et parts dans les entreprises liéesLes titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. - Opérations sur instruments financiers à termeLes opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement ANC 2014-07.Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts. - ProvisionsLes provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future. - Fonds pour Risques Bancaires générauxConformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants d’Arkéa Banque E&I en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. - Engagements en matière de retraiteLes engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions. Arkéa Banque E&I applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation ANC 2013-02  du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. 2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilanet compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 3 600 956   3 600 956 3 218 906   3 218 906 Prêts, valeurs reçues en pension   5 222 131 5 222 131   2 945 362 2 945 362 Créances rattachées   6 897 6 897   7 352 7 352 Total 3 600 956 5 229 028 8 829 983 3 218 906 2 952 714 6 171 620  Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Créances commerciales 133 351 103 621 Créances rattachées 75 62 Prêts et crédits 10 171 058 8 928 589 Créances rattachées 22 446 22 937 Comptes ordinaires 972 167 839 977 Créances rattachées 7 742 7 680 Créances douteuses et restructurées 317 920 317 104 dont douteux compromis 138 782 153 274 Dépréciations -209 372 -226 842 dont dépréciation s/ douteux compromis -122 260 -138 114 Total 11 415 387 9 993 128  Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 65,86% contre 71,52% en 2014. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,83% contre 2,27% en 2014. Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 21 822 67 891 89 714 18 322 27 385 45 707 Créances rattachées 954 995 1 949 729 1 729 2 458 Dépréciations sur titres -3 273 0 -3 273 -3 310 0 -3 310 Total net 19 503 68 886 88 390 15 742 29 114 44 855 Plus-values latentes 421 900 1 321 157 463 620  En 2015, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres.Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions & autres titres à revenu variable  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées     Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes 0 0  L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées Variation de l'exercice  En milliers d'euros 31/12/2014 Augmentation Diminution 31/12/2015 Participation         Valeur brute 127 300 88 339 Dépréciations 0     0 Valeur nette 127 300 88 339 Autres titres détenus à long terme         Valeur brute 684 93   777 Dépréciations -419     -419 Valeur nette 265 93 0 358 Entreprises liées         Valeur brute 54     54 Dépréciations 0     0 Valeur nette 54 0 0 54  L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fond de garantie pour 358 K€. Liste des filiales et participations  Dénomination, adresse des sociétés (en milliers d’euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par ARKEA BANQUE E&I)       Néant       2. Participations (détenues entre 10% et 50%)       NOVELIA, 1 rue G.De Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau 35208 RENNES cedex 2 10% 10 022 2 914  Opérations avec les entreprises liées et les participations  En milliers d'euros Participations Entreprises liées 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 Actif         Capital détenu 53 53 53 53 Autres emplois         Créances     9 044 156 6 363 357 Obligations et autres titres à revenu fixe         Total des emplois 53 53 9 097 156 6 416 357 Passif         Dettes 3 542 2 975 9 936 417 7 851 862 Dettes représentées par des titres         Total des ressources 3 542 2 975 9 936 417 7 851 862 Engagements donnés         De financement         De garantie     566 455 497 962 Total engagements donnés 0 0 566 455 497 962 Engagements reçus         De financement     250 000 250 000 De garantie     123 846 98 649 Total engagements reçus 0 0 373 846 348 649  Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles  En milliers d'euros 31/12/2014 Augmentation Diminution 31/12/2015 Immobilisations incorporelles         Montant brut 21 762 465   22 227 Amortissements -629 -453   -1 082 Montant net 21 133 12 0 21 145 Immobilisations corporelles         Montant brut 970     970 Amortissements -623 -64 0 -686 Montant net 347 -64 0 284  Les immobilisations incorporelles sont composées à 92 % de fonds de commerce à fin 2015. Note 7. Autres actifs  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Etat 2 1 813 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 10 368 7 143 Dépôts de garantie versés 4 860 4 907 Autres débiteurs divers 2 737 1 373 Capital, souscrit non appelé 120 000   Total 137 966 15 237  Note 8. Comptes de régularisation – actif  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Valeurs à l'encaissement 49 564 41 446 Comptes d'ajustement 682 -202 Charges constatées d'avance 3 710 3 299 Produits à recevoir 20 146 29 156 Comptes de régularisation divers 78 754 67 242 Total 152 855 140 941  Note 9. Dettes envers les établissements de crédit  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 81 364   81 364 97 004   97 004 Emprunts et valeurs données en pension   9 680 492 9 680 492   7 530 952 7 530 952 Dettes rattachées 0 9 544 9 544 -1 12 527 12 526 Total 81 364 9 690 036 9 771 400 97 003 7 543 480 7 640 483  Note 10. Opérations avec la clientèle – passif  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1 026 981   1 026 981 991 039   991 039 Dettes rattachées sur compte d'épargne     0     0 Sous-total 1 026 981   1 026 981 991 039   991 039 Comptes ordinaires 5 329 000   5 329 000 4 470 850   4 470 850 Comptes à terme et emprunts   3 139 325 3 139 325   2 210 184 2 210 184 Dettes rattachées 25 15 055 15 080 9 13 040 13 049 Sous-total 5 329 026 3 154 380 8 483 406 4 470 859 2 223 224 6 694 083 Total 6 356 006 3 154 380 9 510 387 5 461 898 2 223 224 7 685 122  Note 11. Dettes représentées par un titre  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 1 324 8 1 332 11 324 8 11 332 Emprunts obligataires             Total 1 324 8 1 332 11 324 8 11 332  Note 12. Autres Passifs  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 10 368 7 143 Rémunérations dues au personnel 4 250 3 605 Charges sociales 1 562 3 359 Etat 2 133 3 563 Créditeurs Divers Groupe Intégration Fiscale 19 301   Divers 1 354 50 Total 38 969 17 720  Note 13. Comptes de régularisation – passif  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 43 432 63 889 Produits constatés d'avance 4 122 3 792 Charges à payer 20 971 18 813 Comptes d'ajustement 2 170 689 Comptes de régularisation divers 47 880 72 738 Total 118 574 159 921  Note 14. Provisions  En milliers d'euros 31/12/2014 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2015 Utilisées Non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 10 251 3 797 0 5 399 0 8 649 Provisions pour engagement de retraite 37     16   22 Provisions sur engagements financiers douteux hors bilan   2 088       2 088 Autres provisions 929 1 621 31 57 0 2 462 Total 11 218 7 506 31 5 472 0 13 220  Note 15. Dettes subordonnées  En milliers d'euros 31/12/2015 Devise Taux Echéance Titres subordonnés         Crédit Mutuel Arkéa 180 000 Euros EURIBOR 3 MOIS +2,6% 02/11/2026 Emprunts subordonnés         Dettes rattachées 747       Total 180 747        Note 16. Capitaux propres hors FRBG  En milliers d'euros 31/12/2014 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2015 Capital 530 000   300 000 830 000 Prime d'émission 20 419     20 419 Total réserves 35 664 1 371   37 035 Réserve légale 8 566 1 371   9 936 Réserves facultatives 27 098 0   27 098 Report à nouveau créditeur 51 857 602   52 459 Report à nouveau débiteur -1 707     -1 707 Résultat 27 413 -27 413 56 124 56 124 Dividendes versés   25 440     Total capitaux propres 663 646 0 356 124 994 330  Le capital est composé de 83 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 830 000 000 euros dont 120 000 000 € non appelés. Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle  En milliers d’euros D<3mois 3M<D<1 an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 3 739 034 1 021 476 996 013 3 066 563 6 897 8 829 983 Créances sur la clientèle dont 2 136 627 1 320 758 1 987 635 5 832 121 138 246 11 415 387 Créances commerciales et autres concours à la clientèle 1 164 460 1 320 758 1 987 635 5 832 121 111 817 10 416 791 Comptes ordinaires 972 167       26 428 998 596 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 902 254 3 669 095 2 140 202 3 050 305 9 544 9 771 400 Dettes envers la clientèle dont 6 769 847 506 685 964 377 1 254 397 15 081 9 510 387 Dépôts à terme 413 866 506 685 964 377 1 254 397 15 056 3 154 380 Comptes à vue clientèle 6 355 982 0 0 0 25 6 356 007 Dettes représentées par un titre dont 534 0 790 0 8 1 332 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 534 0 790 0 8 1 332  Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. Engagement de l'activité bancaire  En milliers d’euros 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés 6 680 165 5 238 308 Engagements de financement 4 433 935 3 392 706 en faveur de la clientèle 4 433 935 3 384 706 en faveur des établissements de crédit 0 8 000 Engagements de garantie 2 245 647 1 845 541 d'ordre d'établissements de crédit 571 531 109 678 d'ordre de la clientèle 1 674 115 1 735 863 Engagements sur titres 584 61 autres engagements donnés 584 61 Engagements reçus 1 278 696 921 407 Engagements de financement 250 000 258 000 reçus des établissements de crédit 250 000 258 000 Engagements de garantie 1 028 111 663 345 reçus des établissements de crédit 125 465 110 759 reçus de la clientèle 902 646 552 586 Engagements sur titres 584 61 autres engagements reçus 584 61  Le montant des actifs remis en garantie de passif au Crédit Mutuel Arkéa pour le compte de la BEI, BDF et CDC se décompose comme suit :  En milliers d’euros 31/12/2015 31/12/2014 Banque Européenne d’Investissement 408 201 264 581 Caisse des Dépôts et Consignation 864 627 851 873 Banque de France (1) 1 791 216 1 510 084 Total 3 064 044 2 626 538 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 364 865 milliers d'euros au 31/12/2015.  Le montant des actifs remis en garantie de passif à Crédit Mutuel Arkéa Public Sector SCF est de 1 412 301 milliers d'euros au 31/12/2015. Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l'absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement) Par nature  En milliers d’euros 31/12/2015 31/12/2014 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations de gré à gré             accords de taux futurs             swaps de taux 13 371 729   13 371 729 11 642 907   11 642 907 Opérations conditionnelles             Opérations de gré à gré             Contrats de taux plancher/plafond             achetés 1 740 039   1 740 039 1 690 896   1 690 896 vendues 1 459 139   1 459 139 1 066 892   1 066 892 Options de taux, change et autres             achetées 486 488   486 488 380 327   380 327 vendues 486 488   486 488 380 327   380 327 Total 17 543 883   17 543 883 15 161 350   15 161 350  Par durée restant à courir  En milliers d'euros 31/12/2015 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marché de gré à gré         Swaps de taux 1 187 525 5 033 888 7 150 315 13 371 729 Contrats de taux plancher / plafond 849 222 1 272 934 1 077 022 3 199 178 Options de change 428 840 533 937 10 199 972 976 Total 2 465 587 6 840 760 8 237 535 17 543 883  Juste valeur sur instruments financiers à termeLa juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Instruments de taux -4 961 -25 574 Autres instruments financiers à terme     Total -4 961 -25 574  Note 20. Intérêts, produits et charges assimilées  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -191 244 88 872 -204 291 82 715 Opérations avec la clientèle -87 824 284 768 -92 741 287 790 Obligations et autres titres à revenu fixe -16 2 518 -19 2 841 Autres intérêts et produits assimilés -8   -41   Total -279 092 376 159 -297 092 373 346  Note 21. Revenus des titres à revenu variable  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Parts dans les entreprises liées 258 254 Total 258 254  Note 22. Commissions  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -1 464 7 709 -1 716 4 916 Opérations avec la clientèle   36 856   33 067 Opérations sur titres   270   452 Opérations de change   1 363   1 110 Opérations sur instruments fin. à terme -707 7 001 -173 4 691 Opérations sur moyens de paiement -21 051 29 064 -21 216 30 121 Prestations de services financiers -383 19 506 -29 18 093 Total -23 604 101 769 -23 133 92 449  Note 23. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Opérations sur titres de transactions     Opérations de change 489 143 Opérations sur instruments financiers     De taux d'intérêt     De cours de change     Divers     Total 489 143  Note 24. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Opérations sur titres de placement     Plus-values de cession 674 123 Moins-values de cession   -64 Dotations aux provisions pour dépréciation -102 -850 Reprises de provisions pour dépréciation 139 63 Total 711 -728  Note 25. Charges générales d'exploitation  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Frais de personnel -32 988 -33 138 Salaires et traitements -17 980 -18 467 Charges sociales -9 054 -9 854 dont charges de retraite -2 379 -2 380 Intéressement et participation -3 140 -2 118 Impôts et taxes afférentes -2 813 -2 698 Impôts et taxes -3 853 -2 836 Autres charges d'exploitation -32 098 -33 818 Total -68 939 -69 792  Effectif moyen du personnel  Effectifs moyens 31/12/2015 31/12/2014 Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 43,11   49,07   Cadres 275,28 15,11 273,58 12,78 Total 318,39 15,11 322,65 12,78  La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.Le "crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi" (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 309 996 euros au 31 décembre 2015.Le CICE a permis d'assurer le développement de la société grâce à des investissements maitrisés, incluant des investissements d'innovations et règlementaires. Note 26. Coût du risque  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Créances Dotations -58 910 -113 813 Reprises utilisées 31 728 10 404 Reprises devenues disponibles 44 837 84 083 Récupération sur créances amorties 182 1 725 Risque hors-bilan Dotations -5 885 -6 592 Reprises utilisées 3 308 4 389 Reprises devenues disponibles 2 091 1 704 Créances irrécouvrables Couvertes -31 789 -11 931 Non couvertes -965 -1 247   Solde -15 401 -31 277  Note 27. Impôt sur les bénéfices  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Charge fiscale courante -33 002 -12 104 Charge fiscale liée au contrôle fiscal 0 -6 970 Charge nette d'impôt sur les bénéfices -33 002 -19 073 Résultat courant avant impôt 89 480 45 012  Intégration fiscaleLa société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2015, le montant d'impôt dû à la société mère est de 19 301 K€. Note 28. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées  En milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Dotations au FRBG -354 0 Reprises de FRBG 0 1 474 Total -354 1 474  Note 29. Exemption d'établir des comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon. IV. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 56 124 408 Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 50 752 350 Euros, soit un montant disponible de 106 876 758 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit :- Affectation d'une somme de 2 806 220 Euros en Réserve Légale,- Affectation d'une somme de 34 080 000 Euros au paiement d'un dividende de 0,48 Euro par action libérée (ouvrant droit, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, aux abattements et crédit d'impôts mentionnés à l'article 158 du Code général des impôts.), payable entre le 14 avril et le 31 mai 2016.- Affectation d’une somme de 69 990 538 Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en paiement au titre des trois exercices précédents ont été de :  Exercice Nombre total d’actions Dividende distribué par action 2012 53 000 000 0,152 2013 53 000 000 0.370 2014 53 000 000 0.480  Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. V. — Rapport général des Commissaires aux ComptesExercice clos le 31 décembre 2015 Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Risque de créditComme indiqué dans les options et méthodes d'évaluation du paragraphe 1.3 et dans la note 2 de l'annexe, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code du commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.  Fait à Brest, Rennes et Courbevoie le 4 mars 2016 Les Commissaires aux Comptes STERENN MAZARS Pascale Charlier Charles de Boisriou Ludovic Sevestre  VI. — Rapport de gestion En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.  1601528
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2016, affaire n°01528
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2016
    Numéro d’affaire : 01509
    Description : 160150922 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 830 000 000 €Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 31 mars 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 284 842 Opérations avec la clientèle 11 641 833 Obligations et autres titres à revenu fixe 94 303 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 697 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 132 Immobilisations corporelles 268 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 137 457 Comptes de régularisation 105 248 Total de l’actif 20 285 834   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 8 841 794 Opérations avec la clientèle 10 047 529 Dettes représentées par un titre 802 Autres passifs 84 830 Comptes de régularisation 139 142 Provisions pour risques et charges 12 967 Dettes subordonnées 180 720 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 799 Capitaux propres hors FRBG 960 251 Capital souscrit 830 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 37 035 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 72 797 Total du passif 20 285 834   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 413 325 Engagements de garantie 2 264 679 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 286 254 Engagements de garantie 1 162 124 Engagements sur titres 0   1601509
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2016, affaire n°01509
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/02/2016
    Numéro d’affaire : 00554
    Description : 160055419 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°22Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS  Capital : 830 000 000 eurosAdresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 31 Décembre 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 8 829 983 Opérations avec la clientèle 11 415 387 Obligations et autres titres à revenu fixe 88 390 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 697 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 145 Immobilisations corporelles 284 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 137 966 Comptes de régularisation 152 854 Total de l’actif 20 646 760   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 9 771 400 Opérations avec la clientèle 9 510 387 Dettes représentées par un titre 1 332 Autres passifs 38 969 Comptes de régularisation 174 699 Provisions pour risques et charges 13 221 Dettes subordonnées 180 747 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 799 Capitaux propres hors FRBG 938 206 Capital souscrit 830 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 37 035 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 50 752 Total du passif 20 646 760   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 433 935 Engagements de garantie 2 245 647 Engagements sur titres 584 Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 1 028 111 Engagements sur titres 584    1600554
    Bulletin BALO n°22 du 19/02/2016, affaire n°00554
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2015
    Numéro d’affaire : 05034
    Description : 15050346 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°133Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS  Société anonyme au capital de 830 000 000 €.Siège social : allée Louis-Lichou, 29840 Le Relecq-Kerhuon.378 398 911 R.C.S. Brest. Situation au 30 septembre 2015(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 362 876 Opérations avec la clientèle 11 109 780 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 196 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 344 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 139 Immobilisations corporelles 299 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 140 275 Comptes de régularisation 117 034 Total de l’actif 16 830 997   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 199 472 Opérations avec la clientèle 8 297 932 Dettes représentées par un titre 794 Autres passifs 40 453 Comptes de régularisation 144 831 Provisions pour risques et charges 11 077 Dettes subordonnées 180 786 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 446 Capitaux propres hors FRBG 938 206 Capital souscrit 830 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 37 035 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 50 752 Total du passif 16 830 997   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 146 033 Engagements de garantie 2 197 294 Engagements sur titres 301 Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 917 088 Engagements sur titres 5 301   1505034
    Bulletin BALO n°133 du 06/11/2015, affaire n°05034
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2015
    Numéro d’affaire : 04150
    Description : 15041503 août 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 830 000 000 €Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 30 Juin 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 406 436 Opérations avec la clientèle 10 554 784 Obligations et autres titres à revenu fixe 37 568 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 352 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 163 Immobilisations corporelles 315 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 139 629 Comptes de régularisation 131 527 Total de l’actif 16 291 828   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 202 063 Opérations avec la clientèle 7 741 788 Dettes représentées par un titre 790 Autres passifs 31 659 Comptes de régularisation 164 691 Provisions pour risques et charges 15 074 Dettes subordonnées 180 791 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 16 766 Capitaux propres hors FRBG 938 206 Capital souscrit 830 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 37 035 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 50 752 Total du passif 16 291 828   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 850 584 Engagements de garantie 2 027 737 Engagements sur titres 486 Engagements reçus :   Engagements de financement 305 000 Engagements de garantie 792 421 Engagements sur titres 486    1504150
    Bulletin BALO n°92 du 03/08/2015, affaire n°04150
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2015
    Numéro d’affaire : 01628
    Description : 15016281er et 2 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS  Capital : 530 000 000 €Adresse : allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 31 Mars 2015(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 5 077 854 Opérations avec la clientèle 10 368 536 Obligations et autres titres à revenu fixe 45 601 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 392 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 154 Immobilisations corporelles 331 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 27 434 Comptes de régularisation 129 876 Total de l’actif 15 671 231   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 272 467 Opérations avec la clientèle 7 340 707 Dettes représentées par un titre 1 336 Autres passifs 58 142 Comptes de régularisation 152 431 Provisions pour risques et charges 9 740 Dettes subordonnées 180 756 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 446 Capitaux propres hors FRBG 638 206 Capital souscrit 530 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 35 664 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 52 123 Total du passif 15 671 231   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 459 312 Engagements de garantie 2 018 700 Engagements sur titres 475 Engagements reçus :   Engagements de financement 282 341 Engagements de garantie 725 579 Engagements sur titres 475   1501628
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2015, affaire n°01628
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/04/2015
    Numéro d’affaire : 01124
    Description : 150112417 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°46Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS(Ex. Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise)Société anonyme au capital de 530 000 000 €.Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.378 398 911 R.C.S Brest. Documents comptable annuels approuvés par l’assemblée générale du 8 avril 2015.I. – Bilan au 31 décembre 2014.  Actif (en milliers d’euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Caisse, Banques centrales   0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 6 171 620 4 529 264 Opérations avec la clientèle 2 9 993 128 9 424 343 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 44 855 48 559 Actions et autres titres à revenu variable 4 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 392 475 Parts dans les entreprises liées 5 54 54 Immobilisations incorporelles 6 21 133 20 806 Immobilisations corporelles 6 347 413 Capital souscrit non versé       Autres actifs 7 15 237 5 946 Comptes de régularisation 8 140 941 144 864 Total   16 387 706 14 174 724   Passif (en milliers d’euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Dettes envers les établissements de crédit 9 7 640 483 6 875 752 Opérations avec la clientèle 10 7 685 122 6 315 024 Dettes représentées par un titre 11 11 332 1 632 Autres passifs 12 17 720 13 044 Comptes de régularisation 13 159 921 87 124 Provisions 14 11 218 11 523 Dettes subordonnées 15 180 820 195 863 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   17 446 18 919 Capitaux propres hors FRBG 16 663 646 655 843 Capital souscrit 16 530 000 530 000 Primes d'émission 16 20 419 20 419 Réserves 16 35 664 34 623 Report à nouveau 16 50 150 49 974 Résultat de l'exercice 16 27 413 20 827 Total   16 387 706 14 174 724   Hors-bilan (en milliers d'euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés 18 5 238 308 4 803 845 Engagements de financement 18 3 392 706 3 018 303 Engagements de garantie 18 1 845 541 1 785 072 Engagements sur titres 18 61 470 Engagements reçus 18 921 406 329 814 Engagements de financement 18 258 000 250 000 Engagements de garantie 18 663 345 79 344 Engagements sur titres 18 61 470 Instruments financiers à terme 19 15 161 350 13 201 791  II. Compte de résultat  (en milliers d'euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Intérêts et produits assimilés 20 373 346 360 290 Intérêts et charges assimilées 20 -297 092 -287 636 Revenus des titres à revenu variable 21 254 238 Commissions (produits) 22 92 449 86 596 Commissions (charges) 22 -23 133 -21 402 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 23 143 329 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 24 -728 206 Autres produits d'exploitation bancaire   2 081 864 Autres charges d'exploitation bancaire   -841 -1 676 Produit net bancaire   146 479 137 809 Charges générales d'exploitation 25 -69 792 -64 078 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -398 -275 Résultat brut d'exploitation   76 289 73 456 Coût du risque 26 -31 277 -38 469 Résultat d'exploitation   45 012 34 987 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   0 -1 Résultat courant avant impôt   45 012 34 986 Résultat exceptionnel       Impôt sur les bénéfices 27 -19 073 -12 739 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 28 1 474 -1 420 Résultat net   27 413 20 827  III. Annexe aux comptes du 31 décembre 2014 Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France. 1. Référentiel organisationnel et comptable 1.1. Faits marquants de l’exercice Néant 1.2. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les comptes d’Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07. Options et méthodes d’évaluation - Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC 2014-03, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Gros œuvre 25 ans Agencements 10 ans Matériel électronique 4 ans Mobilier de bureau 3-5 ans Matériel de bureau 5 ans Logiciels 3 ans à 5 ans  En application du règlement ANC 2014-03, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. - Fonds de commerce Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement. A chaque clôture, la société valorise le fonds de commerce selon une approche multi-critères. Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. - Commissions d’octroi de crédits Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. - Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07.Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. - Créances douteuses Classement Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes : - Impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit,- Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire. Conformément au règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes comptables, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. - Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le Règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle. - Portefeuille de titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus. Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres. Lors de l’arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. - Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement ANC 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon. Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts. - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future. - Fonds pour Risques Bancaires généraux Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants d’Arkéa Banque E&I en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. - Droit individuel à formation Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, Arkéa Banque E&I accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis est de 31 439 heures au 31/12/2014. - Engagements en matière de retraite Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions. Arkéa Banque E&I applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. 2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultatNote 1. Créances sur les établissements de crédit  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 3 218 906   3 218 906 1 229 183   1 229 183 Prêts, valeurs reçues en pension   2 945 362 2 945 362   3 290 665 3 290 665 Créances rattachées   7 352 7 352 149 9 267 9 416 Total 3 218 906 2 952 714 6 171 620 1 229 332 3 299 932 4 529 264  Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Créances commerciales 103 621 50 651 Créances rattachées 62   Prêts et crédits 8 928 589 8 559 962 Créances rattachées 22 937 21 403 Comptes ordinaires 839 977 699 144 Créances rattachées 7 680 7 296 Créances douteuses et restructurées 317 104 292 008 dont douteux compromis 153 274 165 390 Dépréciations -226 842 -206 121 dont dépréciation s/ douteux compromis -138 114 -139 591 Total 9 993 128 9 424 343  Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 71,52 % contre 70,59 % en 2013. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2,27 % contre 2,19 % en 2013. Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 18 322 27 385 45 707 19 074 30 285 49 359 Créances rattachées 729 1 729 2 458 776 947 1 723 Dépréciations sur titres -3 310 0 -3 310 -2 523 0 -2 523 Total net 15 742 29 114 44 855 17 327 31 232 48 559 Plus-values latentes 157 463 620 0 0    En 2014, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres.Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions & autres titres à revenu variable  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées     Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes 0 0  L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées Variation de l'exercice  (en milliers d'euros) 31/12/2013 Augmentation Diminution 31/12/2014 Participation         Valeur brute 210 0 83 127 Dépréciations 0     0 Valeur nette 210 0 83 127 Autres titres détenus à long terme         Valeur brute 684 0   684 Dépréciations -419     -419 Valeur nette 265 0 0 265 Entreprises liées         Valeur brute 54     54 Dépréciations 0     0 Valeur nette 54 0 0 54  L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fond de garantie pour 265 K€. Liste des filiales et participations  Dénomination, adresse des sociétés (en milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice 1. Filiales (Sociétés détenues à plus de 50 % par ARKEA BANQUE E&I)       Néant       2. Participations (détenues entre 10 % et 50 %)       NOVELIA, 1 rue G. De Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau 35208 RENNES cedex 2 10% 9 682 2 860  Opérations avec les entreprises liées et les participations  (en milliers d'euros) Participations Entreprises liées 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013 Actif         Capital détenu 53 53 53 53 Autres emplois         Créances     6 363 357 4 661 532 Obligations et autres titres à revenu fixe         Total des emplois 53 53 6 416 357 4 661 585 Passif         Dettes 2 975 2 352 7 851 862 7 044 463 Dettes représentées par des titres         Total des ressources 2 975 2 352 7 851 862 7 044 463 Engagements donnés         De financement         De garantie     497 962 421 467 Total engagements donnés 0 0 497 962 421 467 Engagements reçus         De financement     250 000 250 000 De garantie     98 649 75 512 Total engagements reçus 0 0 348 649 325 512  Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles  (en milliers d'euros) 31/12/2013 Augmentation Diminution 31/12/2014 Immobilisations incorporelles         Montant brut 25 704 659 4 600 21 762 Amortissements -4 898 -332 -4 600 -629 Montant net 20 806 327 0 21 133 Immobilisations corporelles         Montant brut 970     970 Amortissements -556 -66 0 -623 Montant net 413 -66 0 347  Les immobilisations incorporelles sont composées à 85 % de fonds de commerce à fin 2014. Note 7. Autres actifs  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Etat 1 813 8 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 7 143 1 754 Dépôts de garantie versés 4 907 3 072 Autres débiteurs divers 1 373 1 112 Total 15 237 5 946  Note 8. Comptes de régularisation – actif  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Valeurs à l'encaissement 41 446 28 998 Comptes d'ajustement -202 -209 Charges constatées d'avance 3 299 3 795 Produits à recevoir 29 156 14 736 Comptes de régularisation divers 67 242 97 544 Total 140 941 144 864  Note 9. Dettes envers les établissements de crédit  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 97 004   97 004 77 699   77 699 Emprunts et valeurs données en pension   7 530 952 7 530 952   6 787 349 6 787 349 Dettes rattachées -1 12 527 12 526 11 10 693 10 705 Total 97 003 7 543 480 7 640 483 77 710 6 798 042 6 875 752  Note 10. Opérations avec la clientèle – passif  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 991 039   991 039 875 911   875 911 Dettes rattachées sur compte d'épargne     0     0 Sous-total 991 039   991 039 875 911   875 911 Comptes ordinaires 4 470 850   4 470 850 3 321 172   3 321 172 Comptes à terme et emprunts   2 210 184 2 210 184   2 105 053 2 105 053 Dettes rattachées 9 13 040 13 049 50 12 838 12 888 Sous-total 4 470 859 2 223 224 6 694 083 3 321 222 2 117 891 5 439 113 Total 5 461 898 2 223 224 7 685 122 4 197 133 2 117 891 6 315 024  Note 11. Dettes représentées par un titre  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 11 324 8 11 332 1 624 8 1 632 Emprunts obligataires             Total 11 324 8 11 332 1 624 8 1 632  Note 12. Autres Passifs  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 7 143 1 754 Rémunérations dues au personnel 3 605 1 447 Charges sociales 3 359 2 557 Etat 3 563 2 129 Créditeurs Divers Groupe Intégration Fiscale   0 Divers 50 5 157 Total 17 720 13 044  Note 13. Comptes de régularisation – passif  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 63 889 34 119 Produits constatés d'avance 3 792 4 206 Charges à payer 18 813 19 898 Comptes d'ajustement 689 125 Comptes de régularisation divers 72 738 28 776 Total 159 921 87 124  Note 14. Provisions  (en milliers d'euros) 31/12/2013 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2014 utilisées non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 9 815 6 592 4 389 1 766 0 10 251 Provisions pour engagement de retraite   26   0 12 38 Autres provisions 1 708 464 0 1 231 -12 929 Total 11 523 7 081 4 389 2 997 0 11 218  Note 15. Dettes subordonnées  Dettes subordonnées (en milliers d'euros) 31/12/2014 Devise Taux Echéance Titres subordonnés         Crédit Mutuel Arkéa 180 000 Euros EURIBOR 3 MOIS +2,6 % 02/11/2026 Emprunts subordonnés         Dettes rattachées 820       Total 180 820        Note 16. Capitaux propres hors FRBG  (en milliers d'euros) 31/12/2013 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2014 Capital 530 000     530 000 Prime d'émission 20 419     20 419 Total réserves 34 623 1 041   35 664 Réserve légale 7 524 1 041   8 566 Réserves facultatives 27 098 0   27 098 Report à nouveau créditeur 51 681 176   51 857 Report à nouveau débiteur -1 707     -1 707 Résultat 20 827 -20 827 27 413 27 413 Dividendes versés   19 610     Total capitaux propres 655 842 0 27 413 663 646  Le capital est composé de 53 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 530 000 000 euros. Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle  (en milliers d'euros) D < 3 mois 3M < D < 1 an 1 an < D < 5 ans D > 5 ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 3 356 712 378 957 1 422 918 1 005 680 7 352 6 171 620 Créances sur la clientèle dont 1 835 284 1 058 893 2 199 992 4 778 018 120 941 9 993 128 Créances commerciales et autres concours à la clientèle 1 001 870 1 058 893 2 199 992 4 778 018 96 016 9 134 789 Comptes ordinaires 833 414       24 925 858 340 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1 144 528 1 047 321 2 156 869 3 279 238 12 526 7 640 483 Dettes envers la clientèle dont 5 881 880 470 182 1 061 758 258 253 13 050 7 685 122 Dépôts à terme 419 991 470 182 1 061 758 258 253 13 041 2 223 223 Comptes à vue clientèle 5 461 890 0 0 0 9 5 461 899 Dettes représentées par un titre dont 10 534 0 790 0 8 11 332 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 10 534 0 790 0 8 11 332  Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. Engagement de l'activité bancaire  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés 5 238 308 4 803 845 Engagements de financement 3 392 706 3 018 303 en faveur de la clientèle 3 384 706 3 018 303 en faveur des établissements de crédit 8 000   Engagements de garantie 1 845 541 1 785 072 d'ordre d'établissements de crédit 109 678 110 716 d'ordre de la clientèle 1 735 863 1 674 356 Engagements sur titres 61 470 autres engagements donnés 61 470 Engagements reçus 921 407 329 813 Engagements de financement 258 000 250 000 reçus des établissements de crédit 258 000 250 000 Engagements de garantie 663 345 79 344 reçus des établissements de crédit 110 759 79 344 reçus de la clientèle 552 586   Engagements sur titres 61 470 autres engagements reçus 61 470  Le montant des actifs remis en garantie de passif au Crédit Mutuel Arkéa pour le compte de la BEI, BDF et CDC se décompose comme suit :  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Banque Européenne d’Investissement 264 581 159 593 Caisse des Dépôts et Consignation 851 873 813 374 Banque de France (1) 1 510 084 1 606 174 Total 2 626 538 2 579 141 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 157 264 milliers d'euros au 31/12/2014.  Le montant des actifs remis en garantie de passif à Crédit Mutuel Arkéa Public Sector SCF est de 1 232 379 milliers d'euros au 31/12/2014. Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l'absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement). Par nature  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couvertures Autres opérations Total Opérations fermés             Opérations de gré à gré             accords de taux futurs           0 swaps de taux 11 642 907   11 642 907 10 017 996   10 017 996 Opérations conditionnelles           0 Opérations de gré à gré           0 Contrats de taux plancher/plafond           0 achetés 1 690 896   1 690 896 1 721 219   1 721 219 vendus 1 066 892   1 066 892 1 140 746   1 140 746 Options de taux, change et autres           0 achetées 380 327   380 327 160 915   160 915 vendues 380 327   380 327 160 915   160 915 Total 15 161 350   15 161 350 13 201 791   13 201 791  Par durée restant à courir  (en milliers d'euros) 31/12/2014 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marché de gré à gré         Swaps de taux 1 556 138 4 927 742 5 159 025 11 642 907 Contrats de taux plancher / plafond 674 374 1 314 699 768 715 2 757 788 Options de change 489 747 270 908   760 655 Total 2 720 260 6 513 350 5 927 740 15 161 350  Juste valeur sur instruments financiers à terme.La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Instruments de taux -25 574 -19 040 Autres instruments financiers a terme     Total -25 574 -19 040  Note 20. Intérêts, produits et charges assimilées  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -204 291 82 715 -190 505 72 813 Opérations avec la clientèle -92 741 287 790 -97 114 285 518 Obligations et autres titres à revenu fixe -19 2 841 -17 1 959 Autres intérêts et produits assimilés -41   0   Total -297 092 373 346 -287 636 360 290  Note 21. Revenus des titres à revenu variable  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Parts dans les entreprises liées 254 238 Total 254 238  Note 22. Commissions  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -1 716 4 916 -1 152 3 363 Opérations avec la clientèle   33 067   30 545 Opérations sur titres   452   471 Opérations de change   1 110   1 278 Opérations sur instruments fin. à terme -173 4 691 -168 2 478 Opérations sur moyens de paiement -21 216 30 121 -19 954 28 910 Prestations de services financiers -29 18 093 -128 19 551 Total -23 133 92 449 -21 402 86 596  Note 23. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Opérations sur titres de transactions   0 Opérations de change 143 329 Opérations sur instruments financiers     De taux d'intérêt     De cours de change     Divers     Total 143 329  Note 24. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Opérations sur titres de placement     Plus-values de cession 123 8 Moins-values de cession -64 0 Dotations aux provisions pour dépréciation -850 -62 Reprises de provisions pour dépréciation 63 261 Total -728 206  Note 25. Charges générales d'exploitation  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Frais de personnel -33 138 -29 955 Salaires et traitements -18 467 -17 942 Charges sociales -9 854 -7 792 dont charges de retraite -2 380 -1 451 Intéressement et participation -2 118 -1 640 Impôts et taxes afférentes -2 698 -2 581 Impôts et taxes -2 836 -1 923 Autres charges d'exploitation -33 818 -32 200 Total -69 792 -64 078  Effectif moyen du personnel  Effectifs moyens 31/12/2014 31/12/2013 Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 49,07   49,39   Cadres 273,58 12,78 272,38 10,79 Total 322,65 12,78 321,77 10,79  La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.Le "crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi" (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 284 984 euros au 31 décembre 2014.Le CICE a permis d'assurer le développement de la société grâce à des investissements maitrisés, incluant des investissements d'innovations et règlementaires. Note 26. Coût du risque  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Créances Dotations -113 813 -66 704 Reprises utilisées 10 404 17 414 Reprises devenues disponibles 84 083 34 491 Récupération sur créances amorties 1 725 569 Risque hors-bilan Dotations -6 592 -7 457 Reprises utilisées 4 389   Reprises devenues disponibles 1 704 4 417 Créances irrécouvrables Couvertes -11 931 -20 316 Non couvertes -1 247 -883   Solde -31 277 -38 469  Note 27. Impôt sur les bénéfices  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Charge fiscale courante -12 104 -12 739 Charge fiscale liée au contrôle fiscal -6 970   Charge nette d'impôt sur les bénéfices -19 073 -12 739 Résultat courant avant impôt 45 012 34 987  Intégration fiscaleLa société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2014, le montant d'impôt dû à la société mère est de 19 073K€. Note 28. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Dotations au FRBG 0 1 420 Reprises de FRBG 1 474 0 Total 1 474 1 420  Note 29. Affectation de résultat  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur   50 150   49 974 Résultat de l'exercice   27 413   20 827 Réserve légale 1 371   1 041   Réserves facultatives         Dividendes 25 440   19 610   Report à nouveau 50 752   50 150   Total 77 563 77 563 70 801 70 801  Note 30. Exemption d'établir des comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon. IV. Rapport général des commissaires aux comptes Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. II nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1 Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. II consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2 Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Risque de créditComme indiqué dans les options et méthodes d'évaluation du paragraphe 1.3 et dans la note 2 de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3 Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Fait à Brest, Rennes et Courbevoie, le 9 mars 2015 Les commissaires aux comptes : STERENN MAZARS Pascale CHARLIER Charles DE BOISRIOU  V. Rapport de gestion En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.  1501124
    Bulletin BALO n°46 du 17/04/2015, affaire n°01124
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/02/2015
    Numéro d’affaire : 00268
    Description : 150026818 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Société anonyme au capital de 530 000 000 €Siège social : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon378 398 911 R.C.S. Brest Situation au 31 décembre 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 6 171 620 Opérations avec la clientèle 9 993 128 Obligations et autres titres à revenu fixe 44 855 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 392 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 133 Immobilisations corporelles 347 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 15 237 Comptes de régularisation 140 941 Total de l’actif 16 387 706   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 640 483 Opérations avec la clientèle 7 685 122 Dettes représentées par un titre 11 332 Autres passifs 17 720 Comptes de régularisation 187 334 Provisions pour risques et charges 11 218 Dettes subordonnées 180 820 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 446 Capitaux propres hors FRBG 636 233 Capital souscrit 530 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 35 664 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 50 150 Total du passif 16 387 706   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 392 706 Engagements de garantie 1 845 541 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 258 000 Engagements de garantie 663 345 Engagements sur titres     1500268
    Bulletin BALO n°21 du 18/02/2015, affaire n°00268
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2014
    Numéro d’affaire : 05086
    Description : 14050867 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°134Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Société anonyme au capital de 530 000 000 €Siège social : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon378 398 911 R.C.S. Brest Situation au 30 septembre 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 516 540 Opérations avec la clientèle 9 925 741 Obligations et autres titres à revenu fixe 39 494 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 434 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 082 Immobilisations corporelles 364 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 10 258 Comptes de régularisation 121 272 Total de l’actif 14 635 239   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 651 909 Opérations avec la clientèle 6 930 261 Dettes représentées par un titre 1 095 Autres passifs 18 795 Comptes de régularisation 171 571 Provisions pour risques et charges 10 599 Dettes subordonnées 195 857 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 18 919 Capitaux propres hors FRBG 636 233 Capital souscrit 530 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 35 664 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 50 150 Total du passif 14 635 239   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 068 702 Engagements de garantie 1 765 695 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 621 571 Engagements sur titres     1405086
    Bulletin BALO n°134 du 07/11/2014, affaire n°05086
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2014
    Numéro d’affaire : 04147
    Description : 14041471 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 530 000 000 €Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 30 juin 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 960 759 Opérations avec la clientèle 9 677 592 Obligations et autres titres à revenu fixe 45 520 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 434 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 21 004 Immobilisations corporelles 381 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 6 961 Comptes de régularisation 118 156 Total de l’actif 14 830 861    Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 435 495 Opérations avec la clientèle 6 392 447 Dettes représentées par un titre 2 158 Autres passifs 14 972 Comptes de régularisation 125 087 Provisions pour risques et charges 10 238 Dettes subordonnées 195 898 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 18 333 Capitaux propres hors FRBG 636 233 Capital souscrit 530 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 35 664 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 50 150 Total du passif 14 830 861    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 725 566 Engagements de garantie 1 690 629 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 252 000 Engagements de garantie 104 869 Engagements sur titres     1404147
    Bulletin BALO n°92 du 01/08/2014, affaire n°04147
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2014
    Numéro d’affaire : 01819
    Description : 140181914 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS(Ex. Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise)Société anonyme au capital de 530 000 000 €.Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.Siren : 378 398 911 R.C.S Brest. Documents comptable annuels approuvés par l’assemblée générale du 9 avril 2014. I. – Bilan au 31 décembre 2013.  Actif (en milliers d'euros) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Caisse, Banques centrales   0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 4 529 264 3 510 317 Opérations avec la clientèle 2 9 424 343 9 397 165 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 48 559 27 907 Actions et autres titres à revenu variable 4 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 475 265 Parts dans les entreprises liées 5 54 54 Immobilisations incorporelles 6 20 806 20 347 Immobilisations corporelles 6 413 482 Capital souscrit non versé       Autres actifs 7 5 946 3 311 Comptes de régularisation 8 144 864 112 341 Total   14 174 724 13 072 189   Passif (en milliers d'euros) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Dettes envers les établissements de crédit 9 6 875 752 6 956 757 Opérations avec la clientèle 10 6 315 024 5 007 839 Dettes représentées par un titre 11 1 632 1 436 Autres passifs 12 13 044 9 522 Comptes de régularisation 13 87 124 157 615 Provisions 14 11 523 7 567 Dettes subordonnées 15 195 863 270 882 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   18 919 17 499 Capitaux propres hors FRBG 16 655 843 643 072 Capital souscrit 16 530 000 530 000 Primes d'émission 16 20 419 20 419 Réserves 16 34 623 33 817 Report à nouveau 16 49 974 42 725 Résultat de l'exercice 16 20 827 16 111 Total   14 174 724 13 072 189   Hors-bilan (en milliers d'euros) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés 18 4 803 845 3 823 256 Engagements de financement 18 3 018 303 2 529 344 Engagements de garantie 18 1 785 072 1 293 912 Engagements sur titres 18 470   Engagements reçus 18 329 814 335 581 Engagements de financement 18 250 000 250 000 Engagements de garantie 18 79 344 85 581 Engagements sur titres 18 470   Instruments financiers à terme 19 13 201 791 11 914 361  II. – Compte de résultat  (en milliers d'euros) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Intérêts et produits assimilés 20 360 290 341 253 Intérêts et charges assimilées 20 -287 636 -265 639 Revenus des titres à revenu variable 21 238 193 Commissions (produits) 22 86 596 82 176 Commissions (charges) 22 -21 402 -20 902 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 23 329 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 24 206 299 Autres produits d'exploitation bancaire   864 814 Autres charges d'exploitation bancaire   -1 676 -393 Produit net bancaire   137 809 137 801 Charges générales d'exploitation 25 -64 078 -69 599 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -275 -337 Résultat brut d'exploitation   73 456 67 865 Coût du risque 26 -38 469 -30 020 Résultat d'exploitation   34 987 37 845 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   -1 -102 Résultat courant avant impôt   34 986 37 743 Résultat exceptionnel       Impôt sur les bénéfices 27 -12 739 -12 833 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 28 -1 420 -8 799 Résultat net   20 827 16 111  III. - Annexe aux comptes du 31 décembre 2013 Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France. 1. Référentiel organisationnel et comptable 1.1. Faits marquants de l’exercice Néant. 1.2. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation comptable, modifié par le règlement n°2005-04, relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit. 1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les comptes d’Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France, prescrites par le règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire, modifié par les règlements 99-04 et 2000-03 du comité de la réglementation comptable. Options et méthodes d’évaluation - Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement C.R.C 2002-10 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Gros œuvre 25 ans Agencements 10 ans Matériel électronique 4 ans Mobilier de bureau 3-5 ans Matériel de bureau 5 ans Logiciels 3 ans à 5 ans  En application du règlement C.R.C 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. - Fonds de commerce Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement. A chaque clôture, la société valorise le fonds de commerce selon une approche multi-critères. Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. - Commissions d’octroi de crédits Conformément au règlement C.R.C 2009-03, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (C.O.C) sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. - Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement C.R.C 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement C.R.C 2005-03 puis par le C.R.C 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. - Créances douteuses Classement Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes : - Impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit,- Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire. Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. - Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle. - Portefeuille de titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par les règlements n°00-02 et n°2005-01 du Comité de Réglementation Comptable. Titres de transaction Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus. Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres. Lors de l’arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. - Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon. Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts. - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future. - Fonds pour Risques Bancaires généraux Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants d’Arkéa Banque E&I en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. - Droit individuel à formation Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, Arkéa Banque E&I accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis est de 30 170 heures au 31/12/2013. - Engagements en matière de retraite Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions. Arkéa Banque E&I applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. 2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 1 229 183   1 229 183 760 997   760 997 Prêts, valeurs reçues en pension   3 290 665 3 290 665   2 742 316 2 742 316 Créances rattachées 149 9 267 9 416 7 6 997 7 004 Total 1 229 332 3 299 932 4 529 264 761 004 2 749 313 3 510 317  Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Créances commerciales 50 651 53 731 Créances rattachées     Prêts et crédits 8 559 962 8 501 306 Créances rattachées 21 403 22 190 Comptes ordinaires 699 144 691 676 Créances rattachées 7 296 6 516 Créances douteuses et restructurées 292 008 312 882 dont douteux compromis 165 390 135 497 Dépréciations -206 121 -191 136 dont dépréciation s/ douteux compromis -139 591 -121 504 Total 9 424 343 9 397 165  Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 70,59% contre 61,09% en 2012. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2,19% contre 2,03% en 2012. Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 19 074 30 285 49 359 7 500 22 771 30 271 Créances rattachées 776 947 1 723 298 59 357 Dépréciations sur titres -2 523 0 -2 523 -2 721 0 -2 721 Total net 17 327 31 232 48 559 5 077 22 830 27 907 Plus-values latentes 0 0   0 0    En 2013, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres.Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions & autres titres à revenu variable  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées     Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes 0 0  L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées Variation de l'exercice  (En milliers d'euros) 31/12/2012 Augmentation Diminution 31/12/2013 Participation         Valeur brute 0 210   210 Dépréciations 0     0 Valeur nette 0 210 0 210 Autres titres détenus à long terme         Valeur brute 684 0   684 Dépréciations -419     -419 Valeur nette 265 0 0 265 Entreprises liées         Valeur brute 54     54 Dépréciations       0 Valeur nette 54 0 0 54  L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fond de garantie pour 265 K€. Liste des filiales et participations  Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice 1. Filiales (Sociétés détenues à plus de 50 % par ARKEA BANQUE E&I)       Néant       2. Participations (Détenues entre 10% et 50%)       NOVELIA, 1 rue G. De Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau 35208 RENNES cedex 2 10% 9 362 3 176  Opérations avec les entreprises liées et les participations  (En milliers d'euros) Participations Entreprises liées 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Actif         Capital détenu 53 53 53 53 Autres emplois         Créances     4 661 532 3 578 304 Obligations et autres titres à revenu fixe         Total des emplois 53 53 4 661 585 3 578 357 Passif         Dettes 2 352 2 299 7 044 463 7 219 602 Dettes représentées par des titres         Total des ressources 2 352 2 299 7 044 463 7 219 602 Engagements donnés         De financement         De garantie     421 467 271 359 Total engagements donnés 0 0 421 467 271 359 Engagements reçus         De financement     250 000 250 000 De garantie     75 512 76 853 Total engagements reçus 0 0 325 512 326 853  Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles  (En milliers d'euros) 31/12/2012 Augmentation Diminution 31/12/2013 Immobilisations incorporelles         Montant brut 25 037 667   25 704 Amortissements -4 690 -208   -4 898 Montant net 20 347 459 0 20 806 Immobilisations corporelles         Montant brut 983   -13 970 Amortissements -501 -67 12 -556 Montant net 482 -67 -1 413  Note 7. Autres actifs  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Etat 8 6 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 1 754 1 556 Dépôts de garantie versés 3 072 1 105 Autres débiteurs divers 1 112 644 Total 5 946 3 311  Note 8. Comptes de régularisation - actif  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Valeurs à l'encaissement 28 998 48 317 Comptes d'ajustement -209 13 Charges constatées d'avance 3 795 2 925 Produits à recevoir 14 736 12 072 Comptes de régularisation divers 97 544 49 014 Total 144 864 112 341  Note 9. Dettes envers les établissements de crédit  En milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 77 699   77 699 36 411   36 411 Emprunts et valeurs données en pension   6 787 349 6 787 349   6 907 882 6 907 882 Dettes rattachées 11 10 693 10 705 8 12 456 12 464 Total 77 710 6 798 042 6 875 752 36 419 6 920 338 6 956 757  Note 10. Opérations avec la clientèle - passif  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 875 911   875 911 1 187 652   1 187 652 Dettes rattachées sur compte d'épargne     0     0 Sous-total 875 911   875 911 1 187 652   1 187 652 Comptes ordinaires 3 321 172   3 321 172 1 937 092   1 937 092 Comptes à terme et emprunts (1)   2 105 053 2 105 053   1 873 159 1 873 159 Dettes rattachées 50 12 838 12 888   9 936 9 936 Sous-total 3 321 222 2 117 891 5 439 113 1 937 092 1 883 095 3 820 187 Total 4 197 133 2 117 891 6 315 024 3 124 744 1 883 095 5 007 839 (1) dont comptes à terme à taux progressif : 1 466 718k€  Note 11. Dettes représentées par un titre  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 1 624 8 1 632 1 434 2 1 436 Emprunts obligataires             Total 1 624 8 1 632 1 434 2 1 436  Note 12. Autres Passifs  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 1 754 1 556 Rémunérations dues au personnel 1 447 1 177 Charges sociales 2 557 1 529 Etat 2 129 2 026 Débiteurs Divers Groupe Intégration Fiscale   2 735 Divers 5 157 499 Total 13 044 9 522  Note 13. Comptes de régularisation - passif  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 34 119 64 463 Produits constatés d'avance 4 206 3 222 Charges à payer 19 898 17 901 Comptes d'ajustement 125 202 Comptes de régularisation divers 28 776 71 827 Total 87 124 157 615  Note 14. Provisions  (En milliers d'euros) 31/12/2012 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2013 Utilisées Non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 6 775 7 393 2 958 1 395 0 9 815 Provisions pour engagement de retraite 409     409   0 Autres provisions 383 1 648 169 154   1 708 Total 7 567 9 041 3 127 1 958 0 11 523  Note 15. Dettes subordonnées  Dettes subordonnées (En milliers d'euros) 31/12/2013 Devise Taux Echéance Titres subordonnés         Crédit Mutuel Arkéa 180 000 Euros EURIBOR 3 MOIS +2,6% 02/11/2026 CFCMLACO 15 000 Euros EURIBOR 3 MOIS +0,28% 19/12/2016 Emprunts subordonnés         Dettes rattachées 863       Total 195 863        Note 16. Capitaux propres hors FRBG  (En milliers d'euros) 31/12/2012 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2013 Capital 530 000     530 000 Prime d'émission 20 419     20 419 Total réserves 33 817 806   34 623 Réserve légale 6 719 806   7 524 Réserves facultatives 27 098     27 098 Report à nouveau créditeur 44 432 7 249   51 681 Report à nouveau débiteur -1 707     -1 707 Résultat 16 111 -16 111 20 827 20 827 Dividendes   8 056     Total capitaux propres 643 072 0 20 827 655 842  Le capital est composé de 53 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 530 000 000 euros. Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle  (En milliers d’euros) D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 1 516 588 602 713 1 462 198 938 349 9 416 4 529 264 Créances sur la clientèle dont 1 971 481 761 525 2 480 223 4 161 705 49 409 9 424 343 Créances commerciales et autres concours à la clientèle 1 272 337 761 525 2 480 223 4 161 705 20 965 8 696 755 Comptes ordinaires 699 144       28 444 727 588 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 723 773 1 255 955 1 929 367 2 955 952 10 705 6 875 752 Dettes envers la clientèle dont 4 717 333 260 576 975 604 348 623 12 888 6 315 024 Dépôts à terme 520 250 260 576 975 604 348 623 12 838 2 117 891 Comptes à vue clientèle 4 197 083       50 4 197 133 Dettes représentées par un titre dont 534 300   790 8 1 632 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 534 300   790 8 1 632  Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. Engagement de l'activité bancaire  (En milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés 4 803 845 3 823 256 Engagements de financement 3 018 303 2 529 344 en faveur de la clientèle 3 018 303 2 529 344 Engagements de garantie 1 785 072 1 293 912 d'ordre d'établissements de crédit 110 716 101 979 d'ordre de la clientèle 1 674 356 1 191 933 Engagements sur titres 470 0 autres engagements donnés 470 0 Engagements reçus 329 813 335 581 Engagements de financement 250 000 250 000 reçus des établissements de crédit 250 000 250 000 reçus de la clientèle 0 0 Engagements de garantie 79 344 85 581 reçus des établissements de crédit 79 344 85 581 Engagements sur titres 470 0 autres engagements reçus 470 0  Le montant des actifs remis en garantie de passif au Crédit Mutuel Arkéa pour le compte de la BEI, BDF et CDC se décompose comme suit :  (En milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Banque Européenne d’Investissement 159 593 215 153 Caisse des Dépôts et Consignation 813 374 527 305 Banque de France (1) 1 606 174 1 979 121 Total 2 579 141 2 721 579 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 179 320 milliers d'euros au 31/12/2013.  Le montant des actifs remis en garantie de passif à Crédit Mutuel Arkéa Public Sector SCF est de 1 229 814 milliers d'euros au 31/12/2013. Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme  Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l'absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement) Par nature  (En milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations de gré à gré             Accords de taux futurs           0 Swaps de taux 10 017 996   10 017 996 9 342 633   9 342 633 Opérations conditionnelles           0 Opérations de gré à gré           0 Contrats de taux plancher/plafond           0 Achetés 1 721 219   1 721 219 1 475 342   1 475 342 Vendues 1 140 746   1 140 746 910 122   910 122 Options de taux, change et autres           0 Achetées 160 915   160 915 93 132   93 132 Vendues 160 915   160 915 93 132   93 132 Total 13 201 791   13 201 791 11 914 361   11 914 361  Par durée restant à courir  (En milliers d'euros) 31/12/2013 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marché de gré à gré         Swaps de taux 960 223 4 304 345 4 753 428 10 017 996 Contrats de taux plancher / plafond 339 382 1 698 368 824 215 2 861 965 Autres options 265 265 56 565   321 830 Total 1 564 870 6 059 278 5 577 643 13 201 791  Juste valeur sur instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Instruments de taux -19 040 -21 298 Autres instruments financiers à terme     Total -19 040 -21 298  Note 20. Intérêts, produits et charges assimilées  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -190 505 72 813 -202 531 55 526 Opérations avec la clientèle -97 114 285 518 -62 673 284 901 Obligations et autres titres à revenu fixe -17 1 959 -434 826 Autres intérêts et produits assimilés 0   -1   Total -287 636 360 290 -265 639 341 253  Note 21. Revenus des titres à revenu variable  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Parts dans les entreprises liées 238 193 Total 238 193  Note 22. Commissions  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -1 152 3 363 -823 2 088 Opérations avec la clientèle   30 545   24 455 Opérations sur titres   471   552 Opérations de change   1 278 -10 1 513 Opérations sur instruments fin. à terme -168 2 478 -3 3 081 Opérations sur moyens de paiement -19 954 28 910 -19 946 29 398 Prestations de services financiers -128 19 551 -120 21 089 Total -21 402 86 596 -20 902 82 176  Note 23. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Opérations sur titres de transactions     Opérations de change 329   Opérations sur instruments financiers     De taux d'intérêt     De cours de change     Divers     Total 329 0  Note 24. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Opérations sur titres de placement     Plus-values de cession 8   Moins-values de cession 0   Dotations aux provisions pour dépréciation -63   Reprises de provisions pour dépréciation 261 299 Total 206 299  Note 25. Charges générales d'exploitation  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Frais de personnel -29 955 -32 941 Salaires et traitements -17 942 -18 872 Charges sociales -7 792 -10 643 dont charges de retraite -1 451 -3 559 Intéressement et participation -1 640 -1 038 Impôts et taxes afférentes -2 581 -2 387 Impôts et taxes -1 923 -2 328 Autres charges d'exploitation -32 200 -34 331 Total -64 078 -69 599  Effectif moyen du personnel  Effectifs moyens 31/12/2013 31/12/2012 Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 49,39   49,94   Cadres 272,38 10,79 276,42 11,79 Total 321,77 10,79 326,36 11,79  La rémunération versée au mandataire social d' Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 26. Coût du risque  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Créances Dotations -66 704 -74 150 Reprises utilisées 17 414 22 154 Reprises devenues disponibles 34 491 47 469 Récupération sur créances amorties 569 268 Risque hors-bilan Dotations -7 457 -3 269 Reprises utilisées   0 Reprises devenues disponibles 4 417 3 354 Créances irrécouvrables Couvertes -20 316 -24 237 Non couvertes -883 -1 609 Solde -38 469 -30 020  Note 27. Impôt sur les bénéfices  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Charge fiscale courante -12 739 -12 833 Créance de carry back     Charge nette d'impôt sur les bénéfices -12 739 -12 833 Résultat courant avant impôt 34 987 37 743 Taux effectif d'impôt 36,41% 34,00%  Intégration fiscaleLa société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011.En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale.Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2013, le montant d'impôt dû à la société mère est de 12 739K€. Note 28. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Dotations au FRBG 1 420 8 799 Reprises de FRBG 0 0 Total 1 420 8 799  Note 29. Affectation de résultat   (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur   49 974   42 725 Résultat de l'exercice   20 827   16 111 Réserve légale 1 041   806   Réserves facultatives         Dividendes 19 610   8 056   Report à nouveau 50 149   49 974   Total 70 801 70 801 58 836 58 836  Note 30. Exemption d'établir des comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1,rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon. IV. - Rapport général des commissaires aux comptes Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises etInstitutionnels, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1 Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2 Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Risque de créditComme indiqué dans les options et méthodes d'évaluation et la note 2 de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3 Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Brest et à Courbevoie, le 5 mars 2014Les Commissaires aux Comptes  STERENN MAZARS Pascale CHARLIER Charles DE BOISRIOU  V. – Rapport de gestion En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.  1401819
    Bulletin BALO n°58 du 14/05/2014, affaire n°01819
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2014
    Numéro d’affaire : 01919
    Description : 140191914 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 530 000 000 €Siège social : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 31 mars 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 289 094 Opérations avec la clientèle 9 586 892 Obligations et autres titres à revenu fixe 48 774 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 475 Parts dans les entreprises liées 54 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 20 871 Immobilisations corporelles 397 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 7 291 Comptes de régularisation 135 769 Total de l’actif 14 089 617   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 672 368 Opérations avec la clientèle 6 416 011 Dettes représentées par un titre 1 102 Autres passifs 32 051 Comptes de régularisation 107 665 Provisions pour risques et charges 9 411 Dettes subordonnées 195 856 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 18 919 Capitaux propres hors FRBG 636 234 Capital souscrit 530 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 34 623 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 51 192 Total du passif 14 089 617   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 720 381 Engagements de garantie 1 728 422 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 104 722 Engagements sur titres     1401919
    Bulletin BALO n°58 du 14/05/2014, affaire n°01919
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2014
    Numéro d’affaire : 00324
    Description : 140032417 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELSCapital : 530 000 000 €Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 31 Décembre 2013(En milliers d’euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 597 793 Opérations avec la clientèle 9 427 146 Obligations et autres titres à revenu fixe 48 559 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 529 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 20 806 Immobilisations corporelles 413 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 5 797 Comptes de régularisation 1 070 815 Total de l’actif 15 171 858   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 944 281 Opérations avec la clientèle 6 316 096 Dettes représentées par un titre 1 632 Autres passifs 34 237 Comptes de régularisation 1 014 291 Provisions pour risques et charges 11 523 Dettes subordonnées 195 863 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 18 919 Capitaux propres (hors FRBG)   Capital souscrit 530 000 Primes d’émission   Réserves 55 041 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 49 975 Total du passif 15 171 858   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 018 303 Engagements de garantie 1 727 360 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 79 344 Engagements sur titres     1400324
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2014, affaire n°00324
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2013
    Numéro d’affaire : 05395
    Description : 13053956 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°133Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Société anonyme au capital de 530 000 000 €Siège social : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon378 398 911 R.C.S. Brest Situation au 30 Septembre 2013(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 737 376 Opérations avec la clientèle 9 604 871 Obligations et autres titres à revenu fixe 48 087 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 318 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 20 721 Immobilisations corporelles 430 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 4 029 Comptes de régularisation 975 976 Total de l’actif 15 391 808   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 023 887 Opérations avec la clientèle 6 435 843 Dettes représentées par un titre 1 485 Autres passifs 28 779 Comptes de régularisation 970 096 Provisions pour risques et charges 8 313 Dettes subordonnées 270 890 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 499 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 530 000 Primes d’émission   Réserves 55 041 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 49 975 Total du passif 15 391 808   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 297 171 Engagements de garantie 1 400 966 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 194 491 Engagements de garantie 83 156 Engagements sur titres     1305395
    Bulletin BALO n°133 du 06/11/2013, affaire n°05395
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2013
    Numéro d’affaire : 04345
    Description : 130434531 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 530 000 000 €Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 30 Juin 2013(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 4 767 977 Opérations avec la clientèle 9 502 024 Obligations et autres titres à revenu fixe 39 593 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 318 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 20 597 Immobilisations corporelles 447 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 4 206 Comptes de régularisation 347 385 Total de l’actif 14 682 547   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 098 466 Opérations avec la clientèle 6 340 124 Dettes représentées par un titre 1781 Autres passifs 19 725 Comptes de régularisation 290 406 Provisions pour risques et charges 7 298 Dettes subordonnées 270 883 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 18 848 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 530 000 Primes d’émission   Réserves 55 041 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 49 975 Total du passif 14 682 547   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 839 593 Engagements de garantie 1 409 449 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 253 500 Engagements de garantie 90 535 Engagements sur titres     1304345
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2013, affaire n°04345
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2013
    Numéro d’affaire : 03099
    Description : 13030997 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°68Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 530 000 000 €Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 31 Mars 2013(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 392 320 Opérations avec la clientèle 9 746 072 Obligations et autres titres à revenu fixe 35 834 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 318 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 20 422 Immobilisations corporelles 464 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 203 943 Comptes de régularisation 705 591 Total de l’actif 14 104 965   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 515 274 Opérations avec la clientèle 5 705 836 Dettes représentées par un titre 1 289 Autres passifs 233 368 Comptes de régularisation 726 689 Provisions pour risques et charges 7 186 Dettes subordonnées 270 863 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 499 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 530 000 Primes d’émission   Réserves 54 236 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 42 725 Total du passif 14 104 965   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 375 884 Engagements de garantie 1 321 266 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 92 119 Engagements sur titres     1303099
    Bulletin BALO n°68 du 07/06/2013, affaire n°03099
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2013
    Numéro d’affaire : 01391
    Description : 130139124 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS(Ex. Banque Commerciale pour le Marché de l'Entreprise)Société anonyme au capital de 530 000 000 €.Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.378 398 911 R.C.S. Brest. Documents comptable annuels approuvés par l’assemblée générale du 3 avril 2013. I. – Bilan au 31 décembre 2012.  Actif (En milliers d'euros) Notes 31/12/12 31/12/11 Caisse, Banques centrales     4 Créances sur les établissements de crédit 1 3 510 317 953 291 Opérations avec la clientèle 2 9 397 165 9 033 674 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 27 907 24 574 Actions et autres titres à revenu variable 4     Participations et autres titres détenus à long terme 5 265 273 Parts dans les entreprises liées 5 54 54 Immobilisations incorporelles 6 20 347 19 905 Immobilisations corporelles 6 482 588 Capital souscrit non versé     100 000 Autres actifs 7 3 311 2 311 Comptes de régularisation 8 112 341 112 205 Total   13 072 189 10 246 879   Passif (En milliers d'euros) Notes 31/12/12 31/12/11 Dettes envers les établissements de crédit 9 6 956 757 6 726 520 Opérations avec la clientèle 10 5 007 839 2 351 405 Dettes représentées par un titre 11 1 436 83 414 Autres passifs 12 9 522 16 118 Comptes de régularisation 13 157 615 146 505 Provisions 14 7 567 7 652 Dettes subordonnées 15 270 882 271 336 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   17 499 8 700     Capitaux propres hors FRBG   643 072 635 229     Capital souscrit 16 530 000 530 000     Primes d'émission 16 20 419 20 419     Réserves 16 33 817 32 990     Report à nouveau 16 42 725 35 279     Résultat de l'exercice   16 111 16 541 Total   13 072 189 10 246 879       Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31/12/12 31/12/11 Engagements donnés 18 3 823 256 4 604 987 Engagements de financement   2 529 344 3 274 623 Engagements de garantie   1 293 912 1 330 364 Engagements sur titres       Engagements reçus 18 335 581 398 922 Engagements de financement   250 000 251 003 Engagements de garantie   85 581 147 919 Engagements sur titres       Instruments financiers à terme 19 11 914 361 8 349 376  II. – Compte de résultat   (En milliers d'euros) Notes 31/12/12 31/12/11 Intérêts et produits assimilés 20 341 253 262 384 Intérêts et charges assimilées 20 -265 639 -187 895 Revenus des titres à revenu variable 21 193 160 Commissions (produits) 22 82 176 82 326 Commissions (charges) 22 -20 902 -26 872 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 23 299 -4 376 Autres produits d'exploitation bancaire   814 686 Autres charges d'exploitation bancaire   -393 -280 Produit net bancaire   137 801 126 133 Charges générales d'exploitation 24 -69 599 -61 114 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -337 -538 Résultat brut d'exploitation   67 865 64 481 Coût du risque 25 -30 020 -36 929 Résultat d'exploitation   37 845 27 552 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   -102   Résultat courant avant impôt   37 743 27 552 Résultat exceptionnel       Impôt sur les bénéfices 26 -12 833 -11 011 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 27 -8 799   Résultat net   16 111 16 541    III. - Annexe aux comptes du 31 décembre 2012 1. Référentiel organisationnel et comptable 1.1 Faits marquants de l’exercice Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France. L’Assemblée Générale Extraordinaire du 27/06/2011 a agréé une augmentation de capital de 200 000 000 d’euros par la création de 20 000 000 d’actions nouvelles au nominal de 10 euros chacune, libérées à hauteur de 50% en 2011 et intégralement libérées en 2012. Au cours de l’exercice, Arkéa Banque E & I a concrétisé son développement sur l’activité de la collecte bancaire et a mis en place de nouvelles solutions de crédits aux collectivités par l’utilisation notamment d’un véhicule de titrisation. De plus, Arkéa Banque E & I a reçu l’homologation Bâle II IRBA sur le périmètre Corporate permettant une économie significative de fonds propres. 1.2. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation comptable, modifié par le règlement n°2005-04, relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit. 1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les comptes d’Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France, prescrites par le règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire, modifié par les règlements 99-04 et 2000-03 du comité de la réglementation comptable. Options et méthodes d’évaluation - Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement CRC 2002-10 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus:  Composant Durée d’amortissement Gros oeuvre 25 ans Agencements 10 ans Matériel électronique 4 ans Mobilier de bureau 3-5 ans Matériel de bureau 5 ans Logiciels 3 ans à 5 ans  En application du règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. - Fonds de commerce Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement. A chaque clôture, la société valorise le fonds de commerce selon une approche multi critères.Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. - Commissions d’octroi de crédits Conformément au règlement CRC 2009-03, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. - Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. - Créances douteuses Classement Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes : - Impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit- Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.    Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire. Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. - Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle. - Portefeuille de titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par les règlements n°00-02 et n°2005-01 du Comité de Réglementation Comptable. Titres de transaction Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus. Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres. Lors de l’arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.    Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. - Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon. Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts. - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future. - Fonds pour Risques Bancaires généraux Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants d’Arkéa Banque E&I en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. - Droit individuel à formation Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, Arkéa Banque E&I accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis est de 27 607 heures au 31/12/2012. - Engagements en matière de retraite Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions. Arkéa Banque E&I applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. 2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 760 997   760 997 444 243   444 243 Prêts, valeurs reçues en pension   2 742 316 2 742 316   507 017 507 017 Créances rattachées 7 6 997 7 004 32 1 999 2 031 Total 761 004 2 749 313 3 510 317 444 275 509 016 953 291           Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif   (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Créances commerciales 53 731 57 894 Créances rattachées     Prêts et crédits 8 501 306 8 151 855 Créances rattachées 22 190 21 304 Comptes ordinaires 691 676 713 049 Créances rattachées 6 516 9 632 Créances douteuses et restructurées 312 882 264 268     Dont douteux compromis 135 497 134 135 Dépréciations -191 136 -184 328     Dont dépréciations sur douteux compromis -121 504 -119 508 Titres reçus en pension livrée     Total 9 397 165 9 033 674  Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 61 % contre 70% au 31 12 2011. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2% comme au 31 12 2011. Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe   (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 7 500 22 771 30 271 9 722 19 885 29 607 Créances rattachées 298 59 357 207 3 210 Dépréciations sur titres -2 721   -2 721 -5 243   -5 243 Total net 5 077 22 830 27 907 4 686 19 888 24 574 Plus-values latentes 0 0   0 0    En 2012, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres.Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions et autres titres à revenu variable   (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées     Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net     Plus-values latentes 0 0  L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées Variation de l’exercice  (En milliers d'euros) 31/12/2011 Augmentation Diminution 31/12/2012 Autres titres détenus à long terme         Valeur brute 692   8 684 Dépréciations -419     -419 Valeur nette 273   8 265 Entreprises liées         Valeur brute 54     54 Dépréciations         Valeur nette 54     54  L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fond de garantie pour 265 K€. Liste des filiales et participations  Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice 1. Filiales (sociétés détenues a plus de 50 % par ARKEA BANQUE E&I)       Néant       2. Participations (détenues entre 10% et 50%)       NOVELIA, 1 rue G. de Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau 35208 Rennes cedex 2 10% 8 565 2 643  Opérations avec les entreprises liées et participations  (En milliers d'euros) Participations Entreprises liées 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Actif           Capital détenu 53 53 53 53   Autres emplois           Créances   2 3 578 304 950 338   Obligations et autres titres à revenu fixe         Total des emplois 53 55 3 578 357 950 391 Passif           Dettes 2 299 81 7 219 602 7 000 201   Dettes représentées par des titres   2 050   400 Total des ressources 2 299 2 131 7 219 602 7 000 601 Engagements donnés           De financement           De garantie     271 359 261 233 Total engagements donnés     271 359 261 233 Engagements reçus           De financement     250 000 250 000   De garantie     76 853 132 798 Total engagements reçus     326 853 382 798  Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles  (En milliers d'euros) Montant 31/12/2011 Augmentation Diminution Montant 31/12/2012 Immobilisations corporelles         Montant brut 1 164 58 -239 983 Amortissements -576 -70 145 -501 Montant net 588 -12 -94 482 Immobilisations incorporelles         Montant brut 24 328 709   25 037 Amortissements -4 423 -267   -4 690 Montant net 19 905 442   20 347         Note 7. Autres actifs  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Etat 6 49 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 1 556 272 Dépôts de garantie versés 1 105 640 Autres débiteurs divers 644 1 350 Total 3 311 2 311  Note 8. Comptes de régularisation – Actif  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Valeurs à l'encaissement 48 317 27 528 Comptes d'ajustement 13 385 Charges constatées d'avance 2 925 3 166 Produits à recevoir 12 072 8 367 Comptes de régularisation divers 49 014 72 759 Total 112 341 112 205  Note 9. Dettes envers les établissements de crédit  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 36 411   36 411 49 478   49 478 Emprunts et valeurs données en pension   6 907 882 6 907 882   6 657 048 6 657 048 Dettes rattachées 8 12 456 12 464 102 19 892 19 994 Total 36 419 6 920 338 6 956 757 49 580 6 676 940 6 726 520  Note 10. Opérations avec la clientèle – Passif  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1 187 652   1 187 652 182 889   182 889 Dettes rattachées sur compte d'épargne             Sous-total 1 187 652   1 187 652 182 889   182 889 Comptes ordinaires 1 937 092   1 937 092 949 839   949 839 Comptes à terme et emprunts (1)   1 873 159 1 873 159   1 214 211 1 214 211 Dettes rattachées   9 936 9 936 100 4 366 4 466 Sous-total 1 937 092 1 883 095 3 820 187 949 939 1 218 577 2 168 516 Total 3 124 744 1 883 095 5 007 839 1 132 828 1 218 577 2 351 405 (1) dont comptes à terme à taux progressif : 1 462 787 k€  Note 11. Dettes représentées par un titre  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 1 434 2 1 436 83 218 196 83 414 Emprunts obligataires             Total 1 434 2 1 436 83 218 196 83 414     Note 12. Autres passifs  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 1 556 271 Rémunérations dues au personnel 1 177 1 224 Charges sociales 1 529 1 311 Etat 2 026 2 241 Débiteurs Divers Groupe Intégration Fiscale 2 735 10 269 Divers 499 802 Total 9 522 16 118  Note 13. Comptes de régularisation – Passif  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 64 463 74 761 Produits constatés d'avance 3 222 3 797 Charges à payer 17 901 12 889 Comptes d'ajustement 202 317 Comptes de régularisation divers 71 827 54 741 Total 157 615 146 505  Note 14. Provisions  (En milliers d'euros) 31/12/2011 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2012 utilisées non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 6 860 3 269   3 354   6 775 Provisions pour engagement de retraite 409         409 Autres provisions 383 266 55 211   383 Total 7 652 3 535 55 3 565   7 567  Note 15. Dettes subordonnées  Dettes subordonnées Montant au 31/12/2012 Devise Taux Echéance Titres subordonnés           Crédit Mutuel Arkéa 15 000 Euros EURIBOR 3 MOIS + 1,3% 19/12/2017   Crédit Mutuel Arkéa 60 000 Euros EURIBOR 3 MOIS + 0,28% 19/12/2016   Crédit Mutuel Arkéa 180 000 Euros EURIBOR 3 MOIS + 2,6% 02/11/2026   CFCMLACO 15 000 Euros EURIBOR 3 MOIS + 0,28% 19/12/2016   Emprunts subordonnés         Dettes rattachées 882       Total 270 882                          Note 16. Capitaux propres hors FRBG  (En milliers d'euros) 31/12/2011 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2012 Capital 530 000     530 000 Prime d'émission 20 419     20 419 Total réserves 32 990     33 817   Réserve légale 5 892 827   6 719   Réserves facultatives 27 098     27 098 Report à nouveau créditeur 36 986 7 446   44 432 Report à nouveau débiteur -1 707     -1 707 Résultat 16 541 -16 541 16 111 16 111   Dividendes   8 268     Total capitaux propres 635 229 0 16 111 643 072  Le capital est composé de 53 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 530 000 000 euros. L'Assemblée Générale Extraordinaire du 27/06/2011 a agréé une augmentation de capital par la création de 20 millions d'actions nouvelles libérées à 50% en 2011 et les 50% restants ont été libérés en juin 2012. Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle  (En milliers d'euros) D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 1 111 887 332 662 1 523 088 535 676 7 004 3 510 317 Créances sur la clientèle dont 2 178 387 725 451 2 155 335 4 187 540 150 452 9 397 165   Créances commerciales et autres concours à la clientèle 1 486 711 725 451 2 155 335 4 187 540 119 029 8 674 066   Comptes ordinaires 691 676       31 423 723 099 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1 047 016 1 275 216 2 056 610 2 565 451 12 464 6 956 757 Dettes envers la clientèle dont 3 442 490 383 273 1 047 471 124 713 9 892 5 007 839   Comptes d'épargne à régime spécial               Dépôts à terme 317 703 383 273 1 047 471 124 713 9 936 1 883 096   Comptes à vue clientèle 3 124 787       -44 3 124 743 Dettes représentées par un titre dont 684 750     2 1 436   titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 684 750     2 1 436  Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. Engagements de l’activité bancaire   (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés 3 823 256 4 604 987   Engagements de financement 2 529 344 3 274 623     en faveur de la clientèle 2 529 344 3 274 623   Engagements de garantie 1 293 912 1 330 364     d'ordre d'établissements de crédit 101 979 111 923     d'ordre de la clientèle 1 191 933 1 218 441   Engagements sur titres         autres engagements donnés     Engagements reçus 335 581 398 922   Engagements de financement 250 000 251 003     reçus des établissements de crédit 250 000 251 003     reçus de la clientèle       Engagements de garantie 85 581 147 919     reçus des établissements de crédit 85 581 147 919   Engagements sur titres         autres engagements reçus      Le montant des actifs remis en garantie de passif au Crédit Mutuel Arkéa pour le compte de la BEI, BDF et CDC se décompose comme suit :  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Banque Européenne d’Investissement 215 153 227 076 Caisse des Dépôts et Consignation 527 305 200 194 Banque de France (1) 1 979 121 1 680 101 Total 2 721 579 2 107 371 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 503 600 milliers d'euros au 31/12/2012.  Le montant des actifs remis en garantie de passif à Crédit Mutuel Arkéa Public Sector SCF est de 1 028 405 milliers d'euros au 31/12/2012 Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement). Par nature  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations de gré à gré               Accords de taux futurs               Swaps de taux 9 342 633   9 342 633 6 141 928   6 141 928 Opérations conditionnelles             Opérations de gré à gré             Contrats de taux plancher/plafond               Achetés 1 475 342   1 475 342 617 377 31 919 649 296   Vendues 910 122   910 122 473 727 1 059 185 1 532 912 Options de taux, change et autres               Achetées 93 132   93 132         Vendues 93 132   93 132 25 240   25 240 Total 11 914 361   11 914 361 7 258 272 1 091 104 8 349 376  Par durée restant à courir  (En milliers d'euros) Opérations avec la clientèle - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marché de gré à gré           Swaps de taux 1 127 692 3 970 617 4 244 324 9 342 633   Contrats de taux plancher / plafond 310 304 1 235 936 839 224 2 385 464   Autres options 147 454 38 810   186 264 Total 1 585 450 5 245 363 5 083 548 11 914 361  Juste valeur La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Instruments de taux -21 298 -21 788 Autres instruments financiers à terme     Total -21 298 -21 788     Note 20. Intérêts, produits et charges assimilés  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -202 531 55 526 -166 461 13 958 Opérations avec la clientèle -62 673 284 901 -19 522 247 644 Obligations et autres titres à revenu fixe -434 826 -1 906 782 Autres intérêts et produits assimilés -1   -6   Total -265 639 341 253 -187 895 262 384  Note 21. Revenus des titres à revenu variable  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Parts dans les entreprises liées 193 160 Total 193 160  Note 22. Commissions  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -823 2 088 -1 098 2 484 Opérations avec la clientèle   24 455   26 863 Opérations sur titres   552   653 Opérations de change -10 1 513   1 404 Opérations sur instruments fin. à terme -3 3 081 -2 826 6 832 Opérations sur moyens de paiement -19 946 29 398 -22 878 31 393 Prestations de services financiers -120 21 089 -70 12 697 Total -20 902 82 176 -26 872 82 326  Note 23. Gains et pertes sur opérations de portefeuille  (En milliers d'euros) 31/12/12 31/12/11 Opérations sur titres de placement     Plus-values de cession 0 17 Moins-values de cession   0 Dotations aux provisions pour dépréciation   -4 393 Reprises de provisions pour dépréciation 299 0 Total 299 -4 376  Note 24. Charges générales d’exploitation  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Frais de personnel -32 940 -29 573 Salaires et traitements -18 872 -18 618 Charges sociales -10 643 -7 642   dont charges de retraite -3 559 -1 719 Intéressement et participation -1 038 -1 116 Impôts et taxes afférentes -2 387 -2 197 Impôts et taxes -2 328 -2 373 Autres charges d'exploitation -34 331 -29 168 Total -69 599 -61 114  Effectif moyen du personnel  Effectifs moyens 31/12/2012 31/12/2011 Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 49,94   52,84 0,91 Cadres 276,42 11,79 256,75 8,88 Total 326,36 11,79 309,59 9,79  La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 25. Coût du risque  (En milliers d'euros)   31/12/2012 31/12/2011 Créances Dotations -74 150 -63 647 Reprises utilisées 22 154 13 561 Reprises devenues disponibles 47 469 29 274 Récupération sur créances amorties 268 774 Risque hors-bilan Dotations -3 269 -4 043 Reprises utilisées     Reprises devenues disponibles 3 354 1 140 Créances irrécouvrables Couvertes -24 237 -13 561 Non couvertes -1 609 -427 Solde -30 020 -36 929  Note 26. Impôts sur les bénéfices  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Charge fiscale courante -12 833 -11 011 Créance de carry back     Charge nette d'impôt sur les bénéfices -12 833 -11 011 Résultat courant avant impôt 37 743 27 552 Taux effectif d'impôt 34,00% 39,96%  Intégration fiscaleLa société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2012, le montant d'impôt dû à la société mère est de 12 834 K€. Note 27. Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Dotations au FRBG 8 799   Reprises de FRBG     Total 8 799    Note 28. Affectation du résultat  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur   42 725   35 279 Résultat de l'exercice   16 111   16 541 Réserve légale 806   827   Réserves facultatives         Dividendes 8 056   8 268   Report à nouveau 49 974   42 725   Total 58 836 58 836 51 820 51 820  Note 29. Exemption d’établir des comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon. IV. - Rapport général des commissaires aux comptes  Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Risque de créditComme indiqué dans les options et méthodes d’évaluation et la note 2 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Brest et à Courbevoie, le 8 mars 2013Les commissaires aux comptes :  STERENN MAZARS Pascale CHARLIER Charles DE BOISRIOU  V. – Rapport de gestion : En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST. 1301391
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2013, affaire n°01391
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/03/2013
    Numéro d’affaire : 00690
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300690 13 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS   Capital : 530 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016     Situation au 31 Décembre 2012 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 3 577 074 Opérations avec la clientèle 9 404 641 Obligations et autres titres à revenu fixe 27 906 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 318 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 20 347 Immobilisations corporelles 482 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 3 311 Comptes de régularisation 660 390 Total de l’actif 13 694 469   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 7 023 514 Opérations avec la clientèle 5 015 313 Dettes représentées par un titre 1 436 Autres passifs 25 100 Comptes de régularisation 706 180 Provisions pour risques et charges 7 584 Dettes subordonnées 270 882 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 499 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 530 000 Primes d’émission   Réserves 54 236 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 42 725 Total du passif 13 694 469   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 529 344 Engagements de garantie 1 272 082 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 92 700 Engagements sur titres       1300690
    Bulletin BALO n°31 du 13/03/2013, affaire n°00690
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/12/2012
    Numéro d’affaire : 06752
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206752 10 décembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°148 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS    Capital : 530 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 30 Septembre 2012 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 2 058 154 Opérations avec la clientèle 9 199 345 Obligations et autres titres à revenu fixe 27 836 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 318 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 20 095 Immobilisations corporelles 492 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 8 492 Comptes de régularisation 535 151     Total de l’actif 11 849 883   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 679 348 Opérations avec la clientèle 3 645 872 Dettes représentées par un titre 36 235 Autres passifs 28 371 Comptes de régularisation 546 126 Provisions pour risques et charges 7 324 Dettes subordonnées 270 946 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 700 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 530 000 Primes d’émission   Réserves 54 236 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 42 725     Total du passif 11 849 883   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 733 832     Engagements de garantie 1 223 340     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 253 387     Engagements de garantie 102 595     Engagements sur titres       1206752
    Bulletin BALO n°148 du 10/12/2012, affaire n°06752
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/09/2012
    Numéro d’affaire : 05765
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205765 14 septembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 530 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016   Situation au 31 Juin 2012 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 910 103 Opérations avec la clientèle 9 121 780 Obligations et autres titres à revenu fixe 27 530 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 325 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 20 037 Immobilisations corporelles 509 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 24 099 Comptes de régularisation 451 948 Total de l’actif 11 556 331   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 941 677 Opérations avec la clientèle 3 165 021 Dettes représentées par un titre 38 695 Autres passifs 30 883 Comptes de régularisation 465 827 Provisions pour risques et charges 7 519 Dettes subordonnées 271 048 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 700 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 530 000 Primes d’émission   Réserves 54 236 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 42 725 Total du passif 11 556 331   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 100 561 Engagements de garantie 1 192 567 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 253 369 Engagements de garantie 101 419 Engagements sur titres       1205765
    Bulletin BALO n°111 du 14/09/2012, affaire n°05765
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2012
    Numéro d’affaire : 04059
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1204059 15 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS    Capital : 530 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016   Situation au 31 Mars 2012 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 285 395 Opérations avec la clientèle 9 233 105 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 743 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 325 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 20 025 Immobilisations corporelles 518 Capital souscrit non versé 100 000 Actions propres   Autres actifs 3 018 Comptes de régularisation 633 886 Total de l’actif 11 301 015     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 816 208 Opérations avec la clientèle 2 705 931 Dettes représentées par un titre 41 011 Autres passifs 52 455 Comptes de régularisation 779 969 Provisions pour risques et charges 6 887 Dettes subordonnées 271 165 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 700 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 530 000 Primes d’émission   Réserves 53 409 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 35 280 Total du passif 11 301 015     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 970 653 Engagements de garantie 1 244 324 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 251 77 Engagements de garantie 104 830 Engagements sur titres       1204059
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2012, affaire n°04059
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2012
    Numéro d’affaire : 02198
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1202198 9 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS   (ex. Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise) Société anonyme au capital de 530 000 000 €. Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon. 378 398 911 R.C.S. Brest.   Documents comptable annuels approuvés par l’assemblée générale du 2 mai 2012.   I.– Bilan au 31 décembre 2011.   Actif (En milliers d'euros) Notes 31/12/11 31/12/10 Caisse, Banques centrales   4   Créances sur les établissements de crédit 1 953 291 705 803 Opérations avec la clientèle 2 9 033 674 7 014 909 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 24 574 19 888 Actions et autres titres à revenu variable 4     Participations et autres titres détenus à long terme 5 273 273 Parts dans les entreprises liées 5 54 54 Immobilisations incorporelles 6 19 905 20 045 Immobilisations corporelles 6 588 456 Capital souscrit non versé   100 000   Autres actifs 7 2 311 1 417 Comptes de régularisation 8 112 205 101 880 Total   10 246 879 7 864 725   Passif (En milliers d'euros) Notes 31/12/11 31/12/10 Dettes envers les établissements de crédit 9 6 726 520 5 791 004 Opérations avec la clientèle 10 2 351 405 1 221 294 Dettes représentées par un titre 11 83 414 218 749 Autres passifs 12 16 118 4 665 Comptes de régularisation 13 146 505 102 048 Provisions 14 7 652 5 083 Dettes subordonnées 15 271 336 90 038 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   8 700 8 700 Capitaux propres hors FRBG   635 229 423 144 Capital souscrit 16 530 000 330 000 Primes d'émission 16 20 419 20 419 Réserves 16 32 990 32 434 Report à nouveau 16 35 279 29 169 Résultat de l'exercice   16 541 11 122 Total   10 246 879 7 864 725   Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31/12/11 31/12/10 Engagements donnés 18 4 604 987 4 012 543 Engagements de financement   3 274 623 2 853 632 Engagements de garantie   1 330 364 1 158 865 Engagements sur titres     46 Engagements reçus 18 398 922 525 563 Engagements de financement   251 003 250 000 Engagements de garantie   147 919 275 517 Engagements sur titres     46 Instruments financiers à terme 19 8 349 376 4 600 597   II.– Compte de résultat :   (En milliers d'euros)   Notes 31/12/11 31/12/10 Intérêts et produits assimilés 20 262 384 157 846 Intérêts et charges assimilées 20 -187 895 -93 644 Revenus des titres à revenu variable 21 160 160 Commissions (produits) 22 82 326 55 499 Commissions (charges) 22 -26 872 -18 615 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 23 -4 376 25 Autres produits d'exploitation bancaire   686 98 Autres charges d'exploitation bancaire   -280 -389 Produit net bancaire   126 133 100 980 Charges générales d'exploitation 24 -61 114 -52 919 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -538 -536 Résultat brut d'exploitation   64 481 47 525 Coût du risque 25 -36 929 -27 036 Résultat d'exploitation   27 552 20 489 Gains ou pertes sur actifs immobilisés     -8 Résultat courant avant impôt   27 552 20 481 Résultat exceptionnel       Impôt sur les bénéfices 26 -11 011 -7 359 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 27   -2 000 Résultat net   16 541 11 122   III.– Annexe aux comptes du 31 décembre 2011 :   1. Référentiel organisationnel et comptable.   1.1. Faits marquants de l’exercice   La Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise (B.C.M.E.) devenue Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) le 7 novembre 2011 accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France.   L’Assemblée Générale Extraordinaire du 27/06/2011 a agréé une augmentation de capital de 200 000 000 d’euros par la création de 20 000 000 d’actions nouvelles au nominal de 10 euros chacune, libérées à hauteur de 50%. Elle a réalisé en octobre 2011 une émission de titres subordonnés souscrite en intégralité par Crédit Mutuel Arkéa pour un montant de 180 millions d’euros.   A 16,5 millions d’euros, le résultat d’ Arkéa Banque E & I est en hausse de 48,7% par rapport à l’exercice précédent.   1.2. Présentation des comptes   La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation comptable, modifié par le règlement n°2005-04, relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.   1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation   Principes généraux Les comptes d’Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France, prescrites par le règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire, modifié par les règlements 99-04 et 2000-03 du comité de la réglementation comptable.   Options et méthodes d’évaluation - Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.   Conformément au règlement CRC 2002-10 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :   Composant Durée d’amortissement Gros oeuvre 25 ans Agencements 10 ans Matériel électronique 4 ans Mobilier de bureau 3-5 ans Matériel de bureau 5 ans Logiciels 3 ans à 5 ans   En application du règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations.   La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges.   - Fonds de commerce Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement. A chaque clôture, la société valorise le fonds de commerce selon une approche multi critères. Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée.   - Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   - Créances douteuses Classement Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :   — impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit. — contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.   Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.   Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.   Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.   Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.   L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.   Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.   - Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.   - Portefeuille de titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par les règlements n°00-02 et n°2005-01 du Comité de Réglementation Comptable.   Titres de transaction Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.   Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte.   Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.   Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus.   Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat.   La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.   A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie «titres de placement» avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance.   Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.   La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.   Lors de l’arrêté comptable, les moins values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation.   Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité.   Les moins values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   - Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable.   Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.   Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.   Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.   - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.   - Fonds pour Risques Bancaires généraux Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants d’Arkéa Banque E&I en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.   - Droit individuel à formation Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, Arkéa Banque E&I accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis est de 25 642 heures au 31/12/2011.   - Engagements en matière de retraite Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.   Arkéa Banque E&I applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques.   2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat.   Note 1. Créances sur les établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 444 243   444 243 372 329   372 329 Prêts, valeurs reçues en pension   507 017 507 017   332 896 332 896 Créances rattachées 32 1 999 2 031 119 459 578 Total 444 275 509 016 953 291 372 448 333 355 705 803   Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Créances commerciales 57 894 70 187 Créances rattachées     Prêts et crédits 8 151 855 5 978 613 Créances rattachées 21 304 11 853 Comptes ordinaires 713 049 835 963 Créances rattachées 9 632 7 571 Créances douteuses et restructurées 264 268 272 586 Dont douteux compromis 134 135 92 672 Dépréciations -184 328 -161 864 Dont dépréciations sur douteux compromis -119 508 -82 230 Titres reçus en pension livrée     Total 9 033 674 7 014 909 Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 70 % contre 59% au 31 12 2010. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2% comme au 31 12 2010.   Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 9 722 19 885 29 607 2 222 19 885 22 107 Créances rattachées 207 3 210 37 3 40 Dépréciations sur titres -5 243   -5 243 -2 259   -2 259 Total net 4 686 19 888 24 574   19 888 19 888 Plus-values latentes               En 2010, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics.   Note 4. Actions et autres titres à revenu variable :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Titres détenus 1 409   Créances rattachées     Dépréciations sur titres -1 409   Total net     Plus-values latentes       L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement.   Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées :   Variation de l’exercice   (En milliers d’euros) 31/12/2010 Augmentation Diminution 31/12/2011 Autres titres détenus à long terme         Valeur brute 692     692 Dépréciations -419     -419 Valeur nette 273     273 Entreprises liées         Valeur brute 54     54 Dépréciations         Valeur nette 54     54   L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fond de garantie pour 265 K€.   Liste des filiales et participations   Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d’euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par Arkea Banque E&I)       Néant       2. Participations (détenues entre 10% et 50%)       NOVELIA, 1 rue G. De Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau, 35208 Rennes cedex 2 10% 7 853 2 409   Opérations avec les entreprises liées et participations :   (En milliers d’euros) Participations Entreprises liées   31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 Actif         Capital détenu 53   53 53 Autres emplois         Créances 2   950 338 625 659 Obligations et autres titres à revenu fixe         Total des emplois 55   950 391 625 712 Passif         Dettes 81 171 7 000 201 5 861 794 Dettes représentées par des titres 2 050   400 1 100 Total des ressources 2 131 171 7 000 601 5 862 894 Engagements donnes         De financement         De garantie     261 233 250 361 Total engagements donnes     261 233 250 361 Engagements reçus         De financement     250 000 250 000 De garantie     132 798 258 477 Total engagements reçus     382 798 508 477   Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros) Montant 31/12/2010 Augmentation Diminution Montant 31/12/2011 Immobilisations corporelles         Montant brut 957 207   1 164 Amortissements -501 -75   -576 Montant net 456 132   588 Immobilisations incorporelles         Montant brut 24 005 323   24 328 Amortissements -3 960 -463   -4 423 Montant net 20 045 -140   19 905   Note 7. Autres actifs :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Etat 49 524 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 272 87 Dépôts de garantie versés 640 526 Autres débiteurs divers 1 350 280 Total 2 311 1 417   Note 8. Comptes de régularisation – Actif :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Valeurs à l'encaissement 27 528 40 137 Comptes d'ajustement 385 264 Charges constatées d'avance 3 166 896 Produits à recevoir 8 367 7 571 Comptes de régularisation divers 72 759 53 012 Total 112 205 101 880   Note 9. Dettes envers les établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 49 478   49 478 25 442   25 442 Emprunts et valeurs données en pension   6 657 048 6 657 048   5 748 947 5 748 947 Dettes rattachées 102 19 892 19 994   16 615 16 615 Total 49 580 6 676 940 6 726 520 25 442 5 765 562 5 791 004   Note 10. Opérations avec la clientèle – Passif :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 182 889   182 889 76 514   76 514 Dettes rattachées sur compte d'épargne             Sous-total 182 889   182 889 76 514   76 514 Comptes ordinaires 949 839   949 839 770 366   770 366 Comptes à terme et emprunts (1)   1 214 211 1 214 211   373 493 373 493 Dettes rattachées 100 4 366 4 466 61 860 921 Sous-total 949 939 1 218 577 2 168 516 770 427 374 353 1 144 780 Total 1 132 828 1 218 577 2 351 405 846 941 374 353 1 221 294 (1) dont comptes à terme à taux progressif : 1 062 211 k€   Note 11. Dettes représentées par un titre :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 83 218 196 83 414 218 421 328 218 749 Emprunts obligataires             Total 83 218 196 83 414 218 421 328 218 749   Note 12. Autres passifs :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 271 91 Rémunérations dues au personnel 1 224 1 222 Charges sociales 1 311 1 996 Etat 2 241 1 334 Débiteurs Divers Groupe Intégration Fiscale 10 269   Divers 802 22 Total 16 118 4 665   Note 13. Comptes de régularisation – Passif :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 74 761 48 905 Produits constatés d'avance 3 797 1 426 Charges à payer 12 889 10 887 Comptes d'ajustement 317 205 Comptes de régularisation divers 54 741 40 625 Total 146 505 102 048   Note 14. Provisions :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2011       utilisées non utilisées     Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 3 957 4 043   1 140   6 860 Provisions pour engagement de retraite 563     128 -26 409 Autres provisions 563 108 212 63 -13 383 Total 5 083 4 151 212 1 331 -39 7 652   Note 15. Dettes subordonnées :   Dettes subordonnées (En milliers d’euros) Montant au 31/12/2011 Devise Taux Echéance Titres subordonnés         Crédit Mutuel Arkéa 180 000 EUR EURIBOR 3mois + 2,60% 02/11/2026 Crédit Mutuel Arkéa 60 000 EUR EURIBOR 3mois + 0,28% 19/12/2016 Crédit Mutuel Arkéa 15 000 EUR EURIBOR 3mois + 1,30% 19/12/2017 CFCMLACO 15 000 EUR EURIBOR 3mois + 0,28% 19/12/2016 Emprunts subordonnés         Dettes rattachées 1 336       Total 271 336         Note 16. Capitaux propres hors FRBG :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2011 Capital 330 000   200 000 530 000 Prime d'émission 20 419     20 419 Total réserves 32 434     32 990 Réserve légale 5 336 556   5 892 Réserves facultatives 27 098     27 098 Report à nouveau créditeur 30 876 6 110   36 986 Report à nouveau débiteur -1 707     -1 707 Résultat 11 122 -11 122 16 541 16 541 Dividendes   4 456     Total capitaux propres 423 144 0 216 541 635 229   Le capital est composé de 53 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 530 000 000 euros. L'Assemblée Générale Extraordinaire du 27/06/2011 a agréé une augmentation de capital par la création de 20 millions d'actions nouvelles libérées à 50%.   Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :   (En milliers d’euros) D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 603 095 87 746 200 825 59 594 2 031 953 291 Créances sur la clientèle dont 1 924 162 743 532 2 223 652 4 049 253 93 075 9 033 674 . Créances commerciales et autres concours à la clientèle 1 211 113 743 532 2 223 652 4 049 253 83 443 8 310 993 . Comptes ordinaires 713 049       9 632 722 681 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 772 436 1 397 695 1 849 985 2 686 410 19 994 6 726 520 Dettes envers la clientèle dont 1 494 674 144 358 689 232 18 675 4 466 2 351 405 Comptes d'épargne à régime spécial             . Dépôts à terme 361 946 144 358 689 232 18 675 4 366 1 218 577 . Comptes à vue clientèle 1 132 728       100 1 132 828 Dettes représentées par un titre dont 46 088 36 980 150   196 83 414 . titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 46 088 36 980 150   196 83 414   Il n'y a pas de créance à durée indéterminée.   Note 18. Engagements de l’activité bancaire :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Engagements donnés 4 604 987 4 012 543 Engagements de financement 3 274 623 2 853 632 en faveur de la clientèle 3 274 623 2 853 632 Engagements de garantie 1 330 364 1 158 865 d'ordre d'établissements de crédit 111 923 122 147 d'ordre de la clientèle 1 218 441 1 036 718 Engagements sur titres   46 autres engagements donnés   46 Engagements reçus 398 922 525 563 Engagements de financement 251 003 250 000 reçus des établissements de crédit 251 003 250 000 reçus de la clientèle     Engagements de garantie 147 919 275 517 reçus des établissements de crédit 147 919 275 517 Engagements sur titres   46 autres engagements reçus   46   Le montant des actifs remis en garantie de passif au Crédit Mutuel Arkéa pour le compte de la BEI, BDF et CDC se décompose comme suit :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Banque Européenne d’Investissement 227 076 265 214 Caisse des Dépôts et Consignation 200 194 47 Banque de France (1) 1 680 101 1 487 225 Total 2 107 371 1 752 486 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 264 706 milliers d'euros au 31/12/2011.   Le montant des actifs remis en garantie de passif à Crédit Mutuel Arkéa Public Sector SCF est de 1 063 502 milliers d'euros au 31/12/2011   Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme :   Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).   Par nature :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Operations fermes             Opérations de gré à gré             accords de taux futurs             swaps de taux 6 141 928   6 141 928 3 803 803   3 803 803 Operations conditionnelles             Opérations de gré à gré             Contrats de taux plancher/plafond             achetés 617 377 31 919 649 296 388 091   388 091 vendues 473 727 1 059 185 1 532 912 388 091   388 091 Options de taux, change et autres             achetées       10 306   10 306 vendues 25 240   25 240 10 306   10 306 Total 7 258 272 1 091 104 8 349 376 4 600 597   4 600 597   Par durée restant à courir :   (En milliers d’euros) Opérations avec la clientèle   - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marché de gré à gré         Swaps de taux 206 968 2 258 327 3 676 633 6 141 928 Contrats de taux plancher / plafond 499 264 838 895 844 049 2 182 208 Autres options 17 194 8 046   25 240 Total 723 426 3 105 268 4 520 682 8 349 376   Juste valeur :   La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Instruments de taux -21 788 10 242 Autres instruments financiers à terme     Total -21 788 10 242   Note 20. Intérêts, produits et charges assimilés :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -166 461 13 958 -87 757 4 850 Opérations avec la clientèle -19 522 247 644 -5 037 152 715 Obligations et autres titres à revenu fixe -1 906 782 -850 281 Autres intérêts et produits assimilés -6       Total -187 895 262 384 -93 644 157 846   Note 21. Revenus des titres à revenu variable :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Parts dans les entreprises liées 160 160 Total 160 160   Note 22. Commissions :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -1 098 2 484 -1 135 3 200 Opérations avec la clientèle   26 863   21 542 Opérations sur titres   653   821 Opérations de change   1 404   1 503 Opérations sur instruments fin. à terme -2 826 6 832 -1 612 3 066 Opérations sur moyens de paiement -22 878 31 393 -15 830 22 391 Prestations de services financiers -70 12 697 -38 2 976 Total -26 872 82 326 -18 615 55 499   Note 23. Gains et pertes sur opérations de portefeuille :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Opérations sur titres de placement     Plus-values de cession 17 62 Moins-values de cession 0 0 Dotations aux provisions pour dépréciation -4 393 -37 Reprises de provisions pour dépréciation 0 0 Total -4 376 25   Note 24. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Frais de personnel -29 573 -26 433 Salaires et traitements -18 618 -15 958 Charges sociales -7 642 -7 410 dont charges de retraite -1 719 -1 964 Intéressement et participation -1 116 -1 145 Impôts et taxes afférentes -2 197 -1 920 Impôts et taxes -2 373 -2 011 Autres charges d'exploitation -29 168 -24 475 Total -61 114 -52 919   Effectif moyen du personnel :   Effectifs moyens 31/12/2011 31/12/2010   Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 52,84 0,91 51,20   Cadres 256,75 8,88 203,48 3,49 Total 309,59 9,79 254,68 3,49   La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.   Note 25. Coût du risque :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Créances Dotations -63 647 -65 025   Reprises utilisées 13 561 4 584   Reprises devenues disponibles 29 274 32 201   Récupération sur créances amorties 774 8 282 Risque hors-bilan Dotations -4 043 -3 042   Reprises utilisées       Reprises devenues disponibles 1 140 726 Créances irrécouvrables Couvertes -13 561 -4 584   Non couvertes -427 -178   Solde -36 929 -27 036   Note 26. Impôts sur les bénéfices:   (En milliers d’euro) 31/12/2011 31/12/2010 Charge fiscale courante -11 011 -7 359 Créance de carry back     Charge nette d'impôt sur les bénéfices -11 011 -7 359 Résultat courant avant impôt 27 552 20 481 Taux effectif d'impôt 39,96% 35,93%   Intégration fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2011, le montant d'impôt dû à la société mère est de 10 269 K€.   Note 27. Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Dotations au FRBG   -2 000 Reprises de FRBG     Total   -2 000   Note 28. Affectation du résultat :   (En milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010   Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur   35 279   29 169 Résultat de l'exercice   16 541   11 122 Réserve légale 827   556   Réserves facultatives         Dividendes 8 268   4 455   Report à nouveau 42 725   35 280   Total 51 820 51 820 40 291 40 291   Note 29. Exemption d’établir des comptes consolidés :   Arkea Banque E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.   IV.– Rapport général des commissaires aux comptes :   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011 sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I - Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   II - Justification des appréciations Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro (et en particulier de la Grèce), qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques.   C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Risque de crédit Comme indiqué dans les « options et méthodes d’évaluation », et les notes 2 et 25 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III - Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Brest et à Courbevoie, le 2 avril 2012 Les commissaires aux comptes :   STERENN MAZARS Pascale CHARLIER Franck BOYER   V.– Rapport de gestion :   En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.   1202198
    Bulletin BALO n°56 du 09/05/2012, affaire n°02198
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2012
    Numéro d’affaire : 00784
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200784 9 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS    Capital : 530 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 31 Décembre 2011 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 1 049 375 Opérations avec la clientèle 9 035 842 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 575 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 325 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 19 905 Immobilisations corporelles 588 Capital souscrit non versé 100 000 Actions propres   Autres actifs 1 287 Comptes de régularisation 458 320 Total de l’actif 10 690 217   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 827 598 Opérations avec la clientèle 2 347 170 Dettes représentées par un titre 83 414 Autres passifs 31 170 Comptes de régularisation 494 488 Provisions pour risques et charges 7 652 Dettes subordonnées 271 336 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 700 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 530 000     Primes d’émission       Réserves 53 409     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 35 280         Total du passif 10 690 217   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 279 932     Engagements de garantie 1 328 711     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 254 957     Engagements de garantie 106 569     Engagements sur titres         1200784
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2012, affaire n°00784
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/12/2011
    Numéro d’affaire : 06703
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106703 9 décembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°147 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Capital : 530 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq-Kerhuon Siret : 378 398 911 00016   Situation au 30 Septembre 2011 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 891 198 Opérations avec la clientèle 8 329 378 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 346 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 764 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 19 701 Immobilisations corporelles 596 Capital souscrit non versé   Actions propres 100 000 Autres actifs 1 141 Comptes de régularisation 153 278 Total de l’actif 9 520 402   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 991 065 Opérations avec la clientèle 1 597 322 Dettes représentées par un titre 93 794 Autres passifs 28 362 Comptes de régularisation 85 730 Provisions pour risques et charges 6 690 Dettes subordonnées 90 050 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 700 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 530 000 Primes d’émission   Réserves 53 409 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 35 280 Total du passif 9 520 402   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 603 176 Engagements de garantie 1 137 966 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 300 495 Engagements de garantie 164 339 Engagements sur titres       1106703
    Bulletin BALO n°147 du 09/12/2011, affaire n°06703
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/09/2011
    Numéro d’affaire : 05627
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105627 14 septembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°110 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE    Capital : 530 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon 378 398 911 R.C.S. Brest Siret : 378 398 911 00016     Situation au 31 Juin 2011 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 716 663 Opérations avec la clientèle 7 934 949 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 309 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 711 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 19 816 Immobilisations corporelles 515 Capital souscrit non versé   Actions propres 100 000 Autres actifs 1 248 Comptes de régularisation 114 652 Total de l’actif 8 912 863     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 706 038 Opérations avec la clientèle 1 275 552 Dettes représentées par un titre 86 752 Autres passifs 16 733 Comptes de régularisation 104 086 Provisions pour risques et charges 6 267 Dettes subordonnées 90046 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 700 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 530 000 Primes d’émission   Réserves 53 409 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 35 280 Total du passif 8 912 863     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 3 200 037 Engagements de garantie 1 088 304 Engagements sur titres 445 Engagements reçus :   Engagements de financement 285 000 Engagements de garantie 245 496 Engagements sur titres 445     1105627
    Bulletin BALO n°110 du 14/09/2011, affaire n°05627
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2011
    Numéro d’affaire : 03563
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1103563 13 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE    Capital : 330 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 31 Mars 2011 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 454 370 Opérations avec la clientèle 7 476 612 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 181 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 764  Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 19 931 Immobilisations corporelles 464 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 1 348 Comptes de régularisation 47 053     Total de l’actif 8 024 723   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 6 042 712 Opérations avec la clientèle 1 143 473 Dettes représentées par un titre 178 946 Autres passifs 12 040 Comptes de régularisation 131 608 Provisions pour risques et charges 5 183 Dettes subordonnées 90039 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 700 Capitaux propres hors FRBG      Capital souscrit 330 000    Primes d’émission      Réserves 52 853    Ecarts de réévaluation      Provisions réglementées et subventions d’investissement      Report à nouveau 29 169      Total du passif 8 024 723   Hors bilan Montant Engagements donnés :      Engagements de financement 3 226 632    Engagements de garantie 1 135 708    Engagements sur titres 23  Engagements reçus :      Engagements de financement 256 000    Engagements de garantie 293 566    Engagements sur titres 23      1103563
    Bulletin BALO n°70 du 13/06/2011, affaire n°03563
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2011
    Numéro d’affaire : 00810
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1100810 29 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Société anonyme au capital de 330 000 000 €. Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon. 378 398 911 R.C.S. Brest.   Documents comptable annuels approuvés par l’assemblée générale du 20 avril 2011. I.– Bilan au 31 décembre 2010. Actif (En milliers d’euros) Notes 31/12/10 31/12/09 31/12/2009 Pro forma Caisse, Banques centrales     0 -1 Créances sur les établissements de crédit 1 705 803 62 516 135 990 Opérations avec la clientèle 2 7 014 909 3 982 382 4 510 960 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 19 888 266 266 Participations et autres titres détenus à long terme 4 273 236 273 Parts dans les entreprises liées 4 54 54 54 Immobilisations incorporelles 5 20 045 1 177 20 507 Immobilisations corporelles 5 456 173 415 Autres actifs 6 1 417 3 224 6 600 Comptes de régularisation 7 101 880 55 746 60 003 Total   7 864 725 4 105 774 4 735 067   Passif (En milliers d’euros) Notes 31/12/10 31/12/09 31/12/2009 Pro forma Dettes envers les établissements de crédit 8 5 791 004 3 087 720 3 541 887 Opérations avec la clientèle 9 1 221 294 548 353 664 238 Dettes représentées par un titre 10 218 749 64 767 64 767 Autres passifs 11 4 665 4 191 4 884 Comptes de régularisation 12 102 048 81 827 89 173 Provisions 13 5 083 2 318 2 460 Dettes subordonnées 14 90 038 75 022 90 032 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   8 700 6 000 6 700 Capitaux propres hors FRBG   423 144 235 576 270 926 Capital souscrit 15 330 000 152 616 199 285 Primes d'émission 15 20 419 19 649 19 649 Réserves 15 32 434 32 167 32 493 Report à nouveau 15 29 169 25 794 30 343 Résultat de l'exercice   11 122 5 350 -10 844 Total   7 864 725 4 105 774 4 735 067   Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31/12/10 31/12/09 31/12/2009 Pro forma Engagements donnés 17 4 012 543 1 845 080 2 127 624 Engagements de financement   2 853 632 1 232 445 1 373 707 Engagements de garantie   1 158 865 612 635 753 917 Engagements sur titres   46     Engagements reçus 17 525 563 287 492 510 775 Engagements de financement   250 000 208 914 258 914 Engagements de garantie   275 517 78 578 251 861 Engagements sur titres   46     Instruments financiers à terme 18 4 600 597 1 626 117 1 694 290   II.– Compte de résultat : (En milliers d’euros) Notes 31/12/10 31/12/09 31/12/2009 Pro forma Intérêts et produits assimilés 19 157 846 130 783 149 411 Intérêts et charges assimilées 19 -93 644 -88 375 -98 608 Revenus des titres à revenu variable 20 160 160 160 Commissions (produits) 21 55 499 35 694 41 746 Commissions (charges) 21 -18 615 -12 210 -13 689 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   25 0 0 Autres produits d'exploitation bancaire   98 67 72 Autres charges d'exploitation bancaire   -389 -179 -171 Produit net bancaire   100 980 65 940 78 921 Charges générales d'exploitation 22 -52 919 -31 612 -39 655 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -536 -30 -533 Résultat brut d'exploitation   47 525 34 298 38 733 Coût du risque 23 -27 036 -26 366 -49 474 Résultat d'exploitation   20 489 7 932 -10 741 Gains ou pertes sur actifs immobilisés    -8 0 -7 Résultat courant avant impôt   20 481 7 932 -10 748 Résultat exceptionnel     0 0 Impôt sur les bénéfices 24 -7 359 -2 582 -96 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 25 -2 000 0 0 Résultat net   11 122 5 350 -10 844   III.– Annexes aux comptes du 31 décembre 2010 : 1. Référentiel organisationnel et comptable. 1.1. Faits marquants de l’exercice   La société BCME, société anonyme à directoire et conseil de surveillance résulte de la fusion des deux filiales du Groupe Crédit Mutuel Arkea qui interviennent sur le marché des entreprises et des institutionnels : BCME et CAMEFI BANQUE.   Précédemment à la fusion, Crédit Mutuel Arkéa a racheté l’intégralité des parts de la BCME et de la Camefi Banque.   L’Assemblée Générale Extraordinaire du 19 novembre 2010 a approuvé le projet de fusion absorption de la Camefi Banque par la BCME avec effet rétroactif au 1er janvier 2010. Les deux sociétés étant sous contrôle commun au sens du règlement CRC 04-01 du 4 mai 2004, la valorisation des apports a été effectuée sur la base de leur valeur comptable. Cette même Assemblée Générale Extraordinaire a agréé une augmentation de capital de 142 802 770 euros par la création de 14 280 277 actions nouvelles au nominal de 10 euros chacune, entièrement libérées.   1.2. Présentation des comptes   La présentation de cet arrêté de comptes est faite conformément aux principes appliqués aux comptes annuels, soit en conformité avec le règlement 00-03 du comité de la Réglementation Comptable.   1.3. Changement de méthode comptable   Conformément aux dispositions de l’avis 2009-05 du Conseil National de la Comptabilité, la société BCME applique, depuis le 1er janvier 2010, l’étalement des commissions et des coûts de transaction perçus ou supportés à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition de crédits.   La BCME étale les Commissions d’Octroi de Crédit (COC) sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.   Les impacts de ce changement de méthode sont repris dans le tableau ci-dessous :   (En K€) COCS BCME (périmètre BCME + ex-CAMEFI) 31/12/2010 31/12/2009 Proforma 31/12/2009 Impact sur le report à nouveau -1 707 -1 642 0 Impact sur le stock 5 477 1 707 0 Impact sur les commissions (flat) en produits 0 -708 708 Impact sur les commissions (étalement) en produits 948 643 0 Impact global sur le résultat 948 -65 708   Les commissions reçues sont désormais présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan.   1.4. Principes généraux et méthodes d’évaluation   Principes généraux Les comptes de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.   Options et méthodes d’évaluation - Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.   Conformément au règlement CRC 2002-10 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :   Composant Durée d’amortissement Gros oeuvre 25 ans Agencements 10 ans Matériel électronique 4 ans Mobilier de bureau 3-5 ans Matériel de bureau 5 ans Logiciels 3 ans à 5 ans   En application du règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations.     - Fonds de commerce Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement. A chaque clôture, la société valorise le fonds de commerce selon une approche multi critères. Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une provision pour dépréciation serait enregistrée.     - Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   - Créances douteuses Classement Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :   — impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit — contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.   Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.   Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.   Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.   Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.   L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.   Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.   - Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.   - Portefeuille de titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par les règlements n° 00-02 et n° 2005-01 du Comité de Réglementation Comptable.   Titres de transaction Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.   Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte.   Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.   Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus.   Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat.   La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.   A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance.   Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.   La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.   Lors de l’arrêté comptable, les moins values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation.   Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité.   Les moins values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.     - Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable.   Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.   Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.   Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.   - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.   - Fonds pour Risques Bancaires généraux Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n° 90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants de la BCME en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.   - Droit individuel à formation Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, la BCME accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis est de 23 156 heures au 31/12/2010.   - Engagements en matière de retraite Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.   La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R.01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques.   - Comptes pro forma Présentation des comptes pro forma Les comptes pro forma de la BCME ont été établis en additionnant : - les comptes historiques de la BCME, - les comptes historiques de la CAMEFI BANQUE, et en éliminant les opérations réciproques entre la BCME et la CAMEFI BANQUE.   Modalités d’élaboration des comptes pro forma Les principes et méthodes comptables appliqués aux comptes pro forma sont identiques à ceux utilisés dans les comptes historiques. Les comptes pro forma ont été établis suivant la présentation édictée dans le règlement n° 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif à la publication des comptes individuels annuels des établissements de crédit.     2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat. Note 1. Créances sur les établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma  A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 372 329 0 372 329 80 038   80 038 Prêts, valeurs reçues en pension 0 332 896 332 896   55 865 55 865 Créances rattachées 119 459 578 14 73 87 Total 372 448 333 355 705 803 80 052 55 938 135 990   Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma 01/01/2010 Créances commerciales 70 187 77 159 77 159 Créances rattachées 0   0 Prêts et crédits (1) 5 978 613 3 921 505 3 921 505 Créances rattachées (2) 11 853 16 207 15 186 Comptes ordinaires 835 963 346 112 346 112 Créances rattachées 7 571 5 743 5 743 Créances douteuses et restructurées 272 586 277 590 277 590 Dont douteux compromis 92 672 81 112 81 112 Dépréciations -161 864 -133 356 -133 356 Dont dépréciations sur douteux compromis -82 230 -66 356 -66 356 Titres reçus en pension livrée       Total 7 014 909 4 510 960 4 509 939 Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 59 % contre 48 % au 31 12 2009 (pro forma). Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2 % contre 3 % au 31 12 2009 (pro forma). (1) La ligne "autres concours" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 12 514 K€ a fait l'objet d'un regroupement dans la rubrique "prêts et crédits". (2) L'impact du changement de méthode des commissions d'octroi de crédit est à l'ouverture (au 01/01/2010) de 1 020 K€ sur les créances rattachées aux prêts et crédits.   Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 2 222 19 885 22 107 2 473   2 473 Créances rattachées 37 3 40 15   15 Dépréciations sur titres -2 259   -2 259 -2 222   -2 222 Total net 0 19 888 19 888 266 0 266 Plus-values latentes               En 2010, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre coté et d'aucun titre émis par des organismes publics.   Note 4. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées :   Variation de l’exercice :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 Pro forma Augmentation Diminution 31/12/2010 Autres titres détenus à long terme         Valeur brute 692     692 Dépréciations -419     -419 Valeur nette 273 0 0 273 Entreprises liées         Valeur brute 54     54 Dépréciations       0 Valeur nette 54 0 0 54   L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fond de garantie pour 265 K€.   Liste des filiales et participations :   Dénomination, adresse des sociétés Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME)       Néant       2. Participation (détenues entre 10% ET 50%)       NOVELIA, 1, rue G.De Gaulle-Anthonioz, ZAC Clémenceau, 35208 RENNES Cedex 2 10 % 5 143 1 901   Opérations avec les entreprises liées et participations :   (En milliers d’euros) Participations Entreprises liées 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Actif         Capital détenu     53 53 Autres emplois         Créances     625 659 153 644 Obligations et autres titres à revenu fixe         Total des emplois 0 0 625 712 153 697 Passif         Dettes 171 206 5 861 794 3 366 713 Dettes représentées par des titres     1 100 752 Total des ressources 171 206 5 862 894 3 367 465 Engagements donnés         De financement         De garantie     250 361 162 540 Total engagements donnés 0 0 250 361 162 540 Engagements reçus         De financement     250 000 250 000 De garantie     258 477 227 526 Total engagements reçus 0 0 508 477 477 526   Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros) Montant 31/12/2009 Pro forma Augmentation Diminution Montant 31/12/2010 Immobilisations corporelles         Montant brut 961 211 -215 957 Amortissements -546 -76 121 -501 Montant net 415 135 -94 456 Immobilisations incorporelles         Montant brut 24 005     24 005 Amortissements -3 498 -462   -3 960 Montant net 20 507 -462 0 20 045   Les immobilisations incorporelles sont constituées pour 18 220 K€ du fonds de commerce et pour 650 K€ du droit à non concurrence apportés par CAMEFI BANQUE.   Note 6. Autres actifs :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Etat (1) 524 5 234 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 87 372 Dépôts de garantie versés 526 92 Autres débiteurs divers 280 902 Total 1 417 6 600 (1) En 2009, la créance de carry back s'élevait à 2 484 milliers d'euros.   Note 7. Comptes de régularisation – Actif :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Valeurs à l'encaissement 40 137 28 775 Comptes d'ajustement 264 81 Charges constatées d'avance 896 1 417 Produits à recevoir 7 571 3 405 Comptes de régularisation divers 53 012 26 325 Total 101 880 60 003   Note 8. Dettes envers les établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires (1) 25 442   25 442 16 818   16 818 Emprunts et valeurs données en pension   5 748 947 5 748 947   3 508 548 3 508 548 Dettes rattachées   16 615 16 615 96 16 425 16 521 Total 25 442 5 765 562 5 791 004 16 914 3 524 973 3 541 887 (1) La ligne "autres concours" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 1 608 K€ a fait l'objet d'un regroupement dans la rubrique "comptes ordinaires".   Note 9. Opérations avec la clientèle – Passif :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 76 514   76 514     0 Dettes rattachées sur compte d'épargne     0     0 Sous-total 76 514 0 76 514 0 0 0 Comptes ordinaires 770 366   770 366 555 047   555 047 Comptes à terme et emprunts   373 493 373 493   108 944 108 944 Dettes rattachées 61 860 921 4 243 247 Sous-total 770 427 374 353 1 144 780 555 051 109 187 664 238 Total 846 941 374 353 1 221 294 555 051 109 187 664 238   Note 10. Dettes représentées par un titre :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 218 421 328 218 749 64 455 312 64 767 Emprunts obligataires           0 Total 218 421 328 218 749 64 455 312 64 767   Note 11. Autres passifs :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 91 381 Rémunérations dues au personnel 1 222 1 594 Charges sociales 1 996 1 624 Etat 1 334 1 091 Divers 22 194 Total 4 665 4 884   Note 12. Comptes de régularisation – Passif :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 48 905 49 544 Produits constatés d'avance 1 426 1 318 Charges à payer 10 887 6 654 Comptes d'ajustement 205 53 Comptes de régularisation divers 40 625 31 604 Total 102 048 89 173   Note 13. Provisions :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 Pro forma Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2010 utilisées non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 1 641 3 042   726   3 957 Provisions pour engagement de retraite (1) 563         563 Autres provisions (1) (2) 256 339 32     563 Total 2 460 3 381 32 726   5 083 (1) La ligne "provision pour charges de personnel" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 651 K€ a fait l'objet d'un éclatement entre les rubriques "provisions pour engagements de retraite" et les "autres provisions". (2) La ligne "provision pour litiges" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 168 K€ a fait l'objet d'un regroupement dans la rubrique "autres provisions".   Note 14. Dettes subordonnées :   Dettes subordonnées représentant au moins 10% des dettes subordonnées (En milliers d’euros) Montant au 31/12/2010 Devise Taux Echéance Titres subordonnés         Crédit Mutuel Arkéa 15 000 EUR Euribor 3mois + 1,30 % 19/12/2017 Crédit Mutuel Arkéa 60 000 EUR Euribor 3mois + 0,28 % 19/12/2016 CFCMLACO 15 000 EUR Euribor 3mois + 0,28 % 19/12/2016 Emprunts subordonnés         Dettes rattachées 38       Total 90 038         Note 15. Capitaux propres hors FRBG :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 Affectation résultat exercice précédent Rémunération des apports Camefi Banque Changement de méthode comptable Augmentation de capital Autres variations de l'exercice 31/12/2010 Capital 152 616   34 581   142 803   330 000 Prime d'émission 19 649   770       20 419 Total réserves 32 167 267 0 0 0   32 434 Réserve légale 5 069 267         5 336 Réserves facultatives 27 098           27 098 Report à nouveau créditeur 25 794 5 083       -1 30 876 Report à nouveau débiteur       -1 707     -1 707 Résultat de l'exercice 5 350 -5 350       11 122 11 122 Total capitaux propres 235 576 0 35 351 -1 707 142 803 11 121 423 144   Le capital est composé de 33 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros dont 3 458 094 actions émises en rémunération de l'apport CAMEFI BANQUE et 14 280 277 actions émises pour porter le capital social à 330 000 000 euros.   Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :   (En milliers d’euros) D < 3 mois 3 M < D < 1 an 1 an < D < 5 ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 527 607 35 531 113 283 28 804 578 705 803 Créances sur la clientèle dont 1 851 787 674 003 1 675 627 2 683 346 130 146 7 014 909 . créances commerciales et autres concours à la clientèle 1 015 824 674 003 1 675 627 2 683 346 88 555 6 137 355 . comptes ordinaires 835 963       41 591 877 554 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1 947 024 2 134 763 1 355 730 336 873 16 614 5 791 004 Dettes envers la clientèle dont 1 076 799 49 240 94 333   922 1 221 294 Comptes d'épargne à régime spécial 76 514         76 514 . dépôts à terme 229 919 49 240 94 333   861 374 353 . comptes à vue clientèle 770 366       61 770 427 Dettes représentées par un titre dont 99 681 83 160 35 580   328 218 749 . titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 99 681 83 160 35 580   328 218 749   Il n'y a pas de créance à durée indéterminée.   Note 17. Engagements de l’activité bancaire :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Engagements donnés 4 012 543 2 127 624 Engagements de financement 2 853 632 1 373 707 en faveur de la clientèle 2 853 632 1 373 707 Engagements de garantie 1 158 865 753 917 d'ordre d'établissements de crédit 122 147 76 393 d'ordre de la clientèle 1 036 718 677 524 Engagements sur titres 46   autres engagements donnés 46   Engagements reçus 525 563 510 775 Engagements de financement 250 000 258 914 reçus des établissements de crédit 250 000 258 914 reçus de la clientèle     Engagements de garantie 275 517 251 861 reçus des établissements de crédit 275 517 251 861 Engagements sur titres 46 0 autres engagements reçus 46     Le montant des actifs remis en garantie de passif au Crédit Mutuel Arkéa pour le compte de la BEI, BDF et CDC se décompose comme suit :     31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Banque Européenne d’Investissement (1) 265 214 310 432 Caisse des Dépôts et Consignation 47   Banque de France (2) 1 487 225 474 073 Total 1 752 486 784 505 (1) La ligne "Crédit Mutuel Arkéa" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 310 432 K€ a fait l'objet d'un reclassement dans la ligne BEI. (2) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 217 681 milliers d'euros au 31/12/2010.   Note 18. Opérations sur instruments financiers à terme :   Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).   Par nature :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Opérations de couver ture Autres opérations Total Opérations de couver ture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations de gré à gré             accords de taux futurs     0     0 swaps de taux 3 803 803   3 803 803 1 049 538   1 049 538 Opérations conditionnelles             Contrats de taux plancher/plafond             achetés 388 091   388 091 307 809   307 809 vendues 388 091   388 091 307 809   307 809 Options de taux, change et autres             achetées 10 306   10 306 14 567   14 567 vendues 10 306   10 306 14 567   14 567 Total 4 600 597 0 4 600 597 1 694 290 0 1 694 290   Par durée restant à courir :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats       0 Ventes       0 Swaps de taux 32 196 1 209 229 2 562 378 3 803 803 Instruments de change         Marchés de gré à gré         Achats 106 626 232 549 48 916 388 091 Ventes 106 626 232 549 48 916 388 091 Swaps financiers       0 Autres instruments financiers à terme         Marchés de gré à gré         Achats 10 306     10 306 Ventes 10 306     10 306 Total 266 060 1 674 327 2 660 210 4 600 597   Juste valeur :   La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Instruments de taux 10 242 -3 797 Autres instruments financiers à terme     Total 10 242 -3 797   Note 19. Intérêts, produits et charges assimilés :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -87 757 4 850 -92 916 3 630 Opérations avec la clientèle (1) -5 037 152 715 -2 298 145 766 Obligations et autres titres à revenu fixe -850 281 -3 394 15 Autres intérêts et produits assimilés     0 0 Total -93 644 157 846 -98 608 149 411 (1) Conformément à l'avis CNC 2009-05, les commissions d'octroi de crédit étalées sur la durée de vie du crédit sont comptabilisées en produits d'intérêts. Le montant ainsi comptabilisé au 31/12/2010 est de 948 K€.   Note 20. Revenus des titres à revenu variable :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Parts dans les entreprises liées 160 160 Total 160 160   Note 21. Commissions :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -1 135 3 200 -710 2 476 Opérations avec la clientèle (1)   21 542   13 954 Opérations sur titres   821 0 722 Opérations de change   1 503   1 237 Opérations sur instruments fin. à terme -1 612 3 066 -5 445 Opérations sur moyens de paiement -15 830 22 391 -12 931 19 675 Prestations de services financiers -38 2 976 -43 3 237 Total -18 615 55 499 -13 689 41 746 (1) Conformément à l'avis CNC 2009-05, les commissions d'octroi de crédit étalées sur la durée de vie du crédit sont comptabilisées en produits d'intérêts et non plus en commissions. Le montant au 31/12/2009 pro forma s'élevait à 708 K€.   Note 22. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Frais de personnel -26 433 -19 815 Salaires et traitements -15 958 -11 191 Charges sociales (1) -7 410 -5 495 dont charges de retraite -1 964 -1 455 Intéressement et participation -1 145 -1 656 Impôts et taxes afférentes -1 920 -1 473 Impôts et taxes -2 011 -1 172 Autres charges d'exploitation -24 475 -18 668 Total -52 919 -39 655 (1) La ligne "autres charges de personnel" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 20 K€ a fait l'objet d'un regroupement dans la rubrique "charges sociales".   Effectif moyen du personnel :   Effectifs moyens 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 51,20 0 53,45   Cadres 203,48 3,49 163,63 2,84 Total 254,68 3,49 217,08 2,84   La rémunération versée au mandataire social de la BCME n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.   Note 23. Coût du risque :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Créances Dotations -65 025 -67 911   Reprises utilisées 4 584 3 268   Reprises devenues disponibles 32 201 15 880   Récupération sur créances amorties 8 282 382 Risque hors-bilan Dotations -3 042 -196   Reprises utilisées       Reprises devenues disponibles 726 2 352 Créances irrécouvrables Couvertes -4 584 -3 268   Non couvertes -178 19   Solde -27 036 -49 474   Le 19 novembre 2010, Crédit Mutuel Arkéa a dénoncé les garanties apportées initialement à la Camefi Banque et a procédé en contrepartie au versement d’une indemnité compensatrice de 7,6 M€ comptabilisée en "Récupération sur créances amorties".   Note 24. Impôts sur les bénéfices :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Charge fiscale courante -7 359 -2 580 Créance de carry back 0 2 484 Charge nette d'impôt sur les bénéfices -7 359 -96 Résultat courant avant impôt 20 481 -10 748 Taux effectif d'impôt 35,93% 0,89%   La BCME bénéficie au 31 décembre 2010 du report des déficits antérieurement subis par la Camefi Banque à hauteur de 10 616 135€.   Note 25. Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées :   (En milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Pro forma Dotations au FRBG -2 000 0 Reprises de FRBG 0 0 Total -2 000 0   Note 26. Affectation du résultat :   (En milliers d’euros) 31/12/10 31/12/2009 Pro forma Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur   29 169   30 343 Résultat de l'exercice   11 122   -10 844 Réserve légale 556   267   Réserves facultatives         Dividendes 4 455   0   Report à nouveau 35 280   19 232   Total 40 291 40 291 19 499 19 499   Note 27. Exemption d’établir des comptes consolidés :   La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.   IV.– Rapport général des commissaires aux comptes :   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Banque Commerciale pour le Marché de l'Entreprise tels qu'ils sont joints au présent rapport, la justification de nos appréciations, les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels on été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondage ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe 1.3 de l'annexe qui expose le changement de méthode comptable lié à la première application au 1er janvier 2010 de l'avis 2009-05 du Conseil National de la Comptabilité relatif à l'étalement des commissions et frais de dossiers.   2. Justification des appréciations   En application des dispositions de l'article L.823.9 du Code du commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.   Changement de méthode comptable Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode et de la présentation qui en est faite, ainsi que de sa correcte application. Nos travaux ont également consisté à vérifier les informations chiffrées relatives à cette méthode fournies dans les notes de l'annexe.   Estimations comptables sur les crédits Comme indiqué dans les options et méthodes d'évaluation et la note 2 de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.   Instruments financiers à terme Les options et méthodes d'évaluation ainsi que la note 18 de l'annexe exposent les principes et méthodes comptables relatives aux positions titres et instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation des ces positions.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et on donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressées aux actionnaires sur la situation financières et les comptes annuels.     Fait à Courbevoie et à Brest, le 24 mars 2011.   Les commissaires aux comptes.  MAZARS  STERENN  Franck BOYER Pascale CHARLIER        V.– Rapport de gestion :     En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Banque Commerciale pour le marché de l’entreprise, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.     1100810
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2011, affaire n°00810
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/03/2011
    Numéro d’affaire : 00756
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100756 18 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°33 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________       BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Capital : 152 616 290 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016     Situation au 31 Décembre 2010 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 705 573 Opérations avec la clientèle 7 015 440 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 885 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 272 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 20 045 Immobilisations corporelles 457 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 1 734 Comptes de régularisation 102 085 Total de l’actif 7 865 491     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 796 818 Opérations avec la clientèle 1 215 456 Dettes représentées par un titre 218 749 Autres passifs 15 701 Comptes de régularisation 103 184 Provisions pour risques et charges 4 823 Dettes subordonnées 90 038 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 700 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 330 000 Primes d’émission   Réserves 52 853 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 29 169 Total du passif 7 865 491     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 853 632 Engagements de garantie 1 158 866 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 250 000 Engagements de garantie 275 517 Engagements sur titres           1100756
    Bulletin BALO n°33 du 18/03/2011, affaire n°00756
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/12/2010
    Numéro d’affaire : 06244
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1006244 3 décembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°145 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   Capital : 152 616 290 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 30 Septembre 2010 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 987 897 Opérations avec la clientèle 5 115 901 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 885 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 289 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 175 Immobilisations corporelles 246 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 379 Comptes de régularisation 241 332     Total de l’actif 6 369 104   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 5 120 477 Opérations avec la clientèle 771 865 Dettes représentées par un titre 72 542 Autres passifs 29 011 Comptes de régularisation 55 881 Provisions pour risques et charges 3 532 Dettes subordonnées 75 033 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 152 616     Primes d’émission       Réserves 52 083     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 30 064         Total du passif 6 369 104   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 2 660 636     Engagements de garantie 793 360     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 217 975     Engagements de garantie 326 777     Engagements sur titres       1006244
    Bulletin BALO n°145 du 03/12/2010, affaire n°06244
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/09/2010
    Numéro d’affaire : 05346
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005346 22 septembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°114 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   Société Anonyme au capital de : 152 616 290 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016   Situation au 30 Juin 2010 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 300 449 Opérations avec la clientèle 4 673 767 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 885 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 289 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 176 Immobilisations corporelles 161 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 072 Comptes de régularisation 97 716         Total de l’actif 5 095 515   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 944 444 Opérations avec la clientèle 657 191 Dettes représentées par un titre 67 497 Autres passifs 24 312 Comptes de régularisation 83 023 Provisions pour risques et charges 3 264 Dettes subordonnées 75 021 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000     Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 152 616     Primes d’émission       Réserves 52 083     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 30 064         Total du passif 5 095 515   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 402 390     Engagements de garantie 713 520     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 217 825     Engagements de garantie 257 059     Engagements sur titres      1005346
    Bulletin BALO n°114 du 22/09/2010, affaire n°05346
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/06/2010
    Numéro d’affaire : 03349
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1003349 11 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________       BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   Capital : 152 616 290 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016     Situation au 31 Mars 2010 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 56 791 Opérations avec la clientèle 4 144 198 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 289 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 176 Immobilisations corporelles 166 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 1 063 Comptes de régularisation 66 918 Total de l’actif 4 270 601     Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 283 189 Opérations avec la clientèle 527 291 Dettes représentées par un titre 15 619 Autres passifs 12 546 Comptes de régularisation 119 184 Provisions pour risques et charges 2 334 Dettes subordonnées 75 025 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 152 616 Primes d’émission   Réserves 51 815 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 24 982 Total du passif 4 270 601     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 605 236 Engagements de garantie 610 775 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 217 825 Engagements de garantie 34 994 Engagements sur titres           1003349
    Bulletin BALO n°70 du 11/06/2010, affaire n°03349
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/05/2010
    Numéro d’affaire : 01633
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1001633 12 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE   Société anonyme au capital de 152 616 290 €. Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest. 378 398 911 R.C.S. Brest.   Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 28 avril 2010.   I.– Bilan au 31 décembre 2009    Actif (en milliers d'euros) Notes 31/12/09 31/12/08 Caisse, Banques centrales   0 0 Créances sur les établissements de crédit 1 62 516 16 594 Opérations avec la clientèle 2 3 982 382 3 797 998 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 266 0 Participations et autres titres détenus à long terme 4 236 236 Parts dans les entreprises liées 4 54 54 Immobilisations incorporelles 5 1 177 1 179 Immobilisations corporelles 5 173 192 Autres actifs 6 3 224 6 834 Comptes de régularisation 7 55 746 88 436 Total   4 105 774 3 911 523   Passif (en milliers d'euros) Notes 31/12/09 31/12/08 Dettes envers les établissements de crédit 8 3 087 720 2 840 395 Opérations avec la clientèle 9 548 353 407 844 Dettes représentées par un titre 10 64 767 223 432 Autres passifs 11 4 191 1 896 Comptes de régularisation 12 81 827 122 096 Provisions 13 2 318 4 542 Dettes subordonnées 14 75 022 75 092 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   6 000 6 000 Capitaux propres hors FRBG   235 576 230 226 Capital souscrit 15 152 616 150 000 Primes d'émission 15 19 649 18 215 Réserves 15 32 167 31 659 Report à nouveau 15 25 794 20 195 Résultat de l'exercice   5 350 10 157 Total   4 105 774 3 911 523   Hors-bilan (en milliers d'euros) Notes 31/12/09 31/12/08 Engagements donnés       Engagements de financement   1 232 445 929 095 Engagements de garantie   612 635 602 409 Engagements reçus       Engagements de financement   208 914 581 123 Engagements de garantie   78 578 229 304 Instruments financiers à terme 17 1 626 117 1 089 363   II.– Compte de résultat :   (en milliers d'euros) Notes 2009 2008 Intérêts et produits assimilés 18 130 783 190 741 Intérêts et charges assimilées 18 -88 375 -145 649 Revenus des titres à revenu variable   160 193 Commissions (produits) 19 35 694 46 339 Commissions (charges) 19 -12 210 -33 577 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 452 Autres produits d'exploitation bancaire   67 162 Autres charges d'exploitation bancaire   -179 -185 Produit net bancaire   65 940 58 476 Charges générales d'exploitation 20 -31 612 -27 268 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -30 -33 Résultat brut d'exploitation   34 298 31 175 Coût du risque 21 -26 366 -15 638 Résultat d'exploitation   7 932 15 537 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   0 -373 Résultat courant avant impôt   7 932 15 164 Résultat exceptionnel       Impôt sur les bénéfices 22 -2 582 -5 007 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   0 0 Résultat net   5 350 10 157   III.– Annexes aux comptes du 31 décembre 2009.   1. Référentiel organisationnel et comptable.   1.1. Organisation   La Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination «Bureau Commercial des Marchés». Elle a été agréée en tant que Banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque Coopérative et Mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du Crédit Mutuel pour l’Entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise le 19 novembre 1999.   Au cours du Directoire du 05/06/09, par dérogation de l’Assemblée Générale, la BCME a procédé à une augmentation de capital par paiement des dividendes en actions soit une création de 261 629 actions nouvelles au nominal de 10€ et de valeur d’émission 15,48€, souscrites par Crédit Mutuel Arkéa (219 768 actions) et la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel de Loire-Atlantique et du Centre-Ouest (41 861 actions) portant son capital social à 152,61 millions d’euros.   1.2. Présentation des comptes   La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement 00-03 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.   1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation   Principes généraux Les comptes de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.   Options et méthodes d’évaluation - Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce) Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.   - Fonds de commerce Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement.   - Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   - Créances douteuses  Classement Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :   — impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit — contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.   Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.   Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.    Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.   Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.   L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.   Sont recensées au passif les dépréciations destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.   - Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.   - Portefeuille de titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par les règlements n°00-02 et n°2005-01 du Comité de Réglementation Comptable.    Titres de transaction Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.   Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte.   Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.    Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.   Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus.   Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat.   La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.   A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.    Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance.   Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées.   Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.   La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.   Lors de l’arrêté comptable, les moins values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation.    Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.    Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité.   Les moins values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   - Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable.   Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.   Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.   Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.   - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.   - Fonds pour Risques Bancaires généraux Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants de la BCME en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.   - Droit individuel à formation Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, la BCME accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis et non exercés est de 18 905 heures au 31/12/2009.   - Engagements en matière de retraite Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.   La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques.   2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat.   Note 1. Créances sur les établissements de crédit :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 18 954 43 493 62 447 8 436 8 102 16 538 Prêts, valeurs reçues en pension     0     0 Titres reçus en pension livrée     0     0 Créances rattachées 4 65 69 -2 58 56 Dépréciations             Total 18 958 43 558 62 516 8 434 8 160 16 594   Note 2. Opérations sur la clientèle – Actif :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Créances commerciales 53 069 78 964 Créances rattachées     Autres concours 10 462 15 367 Prêts et crédits 3 515 964 3 269 912 Créances rattachées 15 219 18 288 Comptes ordinaires 301 527 313 171 Créances rattachées 4 465 9 225 Créances douteuses et restructurées 182 212 168 957 Dont douteux compromis 66 437 46 568 Dépréciations -100 536 -75 886 Dont dépréciations sur douteux compromis -55 311 -41 250 Titres reçus en pension livrée     Total 3 982 382 3 797 998   Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 55 % contre 45 % en 2008. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2,5 % en 2009 contre 2 % en 2008. Les créances mobilisées à la Banque de France s'élèvent à 354 670 milliers d'euros. Les créances mobilisées au Crédit Mutuel Arkéa s'élèvent à 287 618 milliers d'euros.   Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Titres détenus 2 473   Créances rattachées 15   Dépréciations sur titres -2 222   Total net 266 0 Plus-values latentes       L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement.   Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées.   Variation de l’exercice :   (en milliers d'euros) 31/12/2008 Augmentation Diminution 31/12/2009 Participations         Valeur brute 655     655 Dépréciations -419     -419 Valeur nette 236 0 0 236 Entreprises liées         Valeur brute 54     54 Dépréciations 0     0 Valeur nette 54 0 0 54   L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette.   Liste des filiales et participations :   Dénomination, adresse des sociétés Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME)       Néant       2. Participation (détenues entre 10% et 50%)       NOVELIA, 1 rue G. De Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau 35208 Rennes cedex 2 10% 4 750 1 994   Opérations avec les entreprises liées et participations :   (en milliers d'euros) Participations Entreprises liées   31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 Actif         Créances     81 552 16 955 Obligations et autres titres à revenu fixe         Total des emplois 0 0 81 552 16 955 Passif         Dettes 206   2 924 165 2 810 978 Dettes représentées par des titres     752 3 025 Total des ressources 206 0 2 924 917 2 814 003 Engagements donnes         De financement         De garantie     125 660 122 086 Total engagements donnés 0 0 125 660 122 086 Engagements reçus         De financement     200 000 581 123 De garantie     64 599 223 249 Total engagements reçus 0 0 264 599 804 372   Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles :   (en milliers d'euros) Montant début d'exercice Augmentation Diminution Montant fin d'exercice Immobilisations corporelles         Montant brut 381 9 -2 388 Amortissements -189 -26   -215 Montant net 192 -17 -2 173 Immobilisations incorporelles         Montant brut 1 186     1 186 Amortissements -7 -2   -9 Montant net 1 179 -2 0 1 177   Note 6. Autres actifs :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Etat 2 306 5 979 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 371 253 Autres débiteurs divers 510 567 Dépôts de garantie versés 37 35 Total 3 224 6 834   Note 7. Comptes de régularisation – Actif :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Valeurs à l'encaissement 24 999 19 833 Comptes d'ajustement 76 182 Charges constatées d'avance 1 412 864 Produits à recevoir 3 786 3 755 Comptes de régularisation divers 25 473 63 802 Total 55 746 88 436   Note 8. Dettes envers les établissements de crédit :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 15 209   15 209 107 422   107 422 Autres sommes dues 1 237   1 237 4 948   4 948 Emprunts et valeurs données en pension   3 056 447 3 056 447   2 703 614 2 703 614 Dettes rattachées 96 14 731 14 827 212 24 199 24 411 Total 16 542 3 071 178 3 087 720 112 582 2 727 813 2 840 395   Note 9. Opérations avec la clientèle – Passif :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial     0 0   0 Sous-total     0 0   0 Comptes ordinaires 466 349   466 349 389 106   389 106 Comptes à terme et emprunts   81 807 81 807   18 566 18 566 Dettes rattachées 3 194 197 58 114 172 Sous-total 466 352 82 001 548 353 389 164 18 680 407 844 Total 466 352 82 001 548 353 389 164 18 680 407 844   Note 10. Dettes représentées par un titre :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 64 455 312 64 767 220 901 2 531 223 432 Emprunts obligataires           0 Total 64 455 312 64 767 220 901 2 531 223 432   Note 11. Autres passifs :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 380 257 Rémunérations dues au personnel 1 322 510 Charges sociales 1 325 590 Etat 984 518 Divers 180 21 Total 4 191 1 896   Note 12. Comptes de régularisation – Passif :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 44 305 51 313 Produits constatés d'avance 1 269 1 193 Charges à payer 5 405 7 409 Comptes de régularisation divers 30 848 62 181 Total 81 827 122 096   Note 13. Provisions :   (en milliers d'euros) 31/12/2008 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2009       utilisées non utilisées     Provision pour risques hors-bilan 3 797 184   -2 352   1 629 Provision pour litiges 79 120 -63     136 Provision pour charges de personnel 666     -113   553 Total 4 542 304 -63 -2 465   2 318   Note 14. Dettes subordonnées :   Dettes subordonnées représentant au moins 10% des dettes subordonnées (en milliers d'euros) Montant Devise Taux Echéance           Titres subordonnées 75 000 EUR Euribor 3mois +0,28% 19/12/2016 Dettes rattachées 22       Total 75 022         Note 15. Capitaux propres hors FRBG :   (en milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Fin d'exercice Capital 150 000   2 616 152 616 Prime d'émission 18 215   1 434 19 649 Total réserves 31 659     32 167 Réserve légale 4 561 508   5 069 Réserves facultatives 27 098     27 098 Report à nouveau créditeur 20 195 5 599   25 794 Total capitaux propres 220 069 6 107 4 050 230 226   Le capital est composé de 15.261.629 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros.   Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :   (en milliers d'euros) D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 19 460 343 42 644 0 69 62 516 Créances sur la clientèle dont : 1 010 202 527 460 1 354 385 988 976 101 359 3 982 382 . créances commerciales et autres concours à la clientèle 708 675 527 460 1 354 385 988 976 63 021 3 642 517 . comptes ordinaires 301 527       38 338 339 865 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1 094 645 891 928 1 086 320   14 827 3 087 720 Dettes envers la clientèle dont 509 069 986 38 101 0 197 548 353 . dépôts à terme 42 719 986 38 101 0 194 82 000 . compte à vue clientèle 466 350       3 466 353 Dettes représentées par un titre dont 53 737 7 287 3 430 0 313 64 767 . titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 53 737 7 287 3 430   313 64 767   Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.   Note 17. Opérations sur instruments financiers à terme.   Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).   Par nature :   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008   Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations de gré à gré             accords de taux futurs     0     0 swaps de taux 995 299   995 299 897 379   897 379 Opérations conditionnelles             Contrats de taux plancher/plafond             achetés 301 259   301 259 86 436   86 436 vendues 301 259   301 259 86 436   86 436 Options de taux, change et autres             achetées 14 150   14 150 9 556   9 556 vendues 14 150   14 150 9 556   9 556 Total 1 626 117 0 1 626 117 1 089 363 0 1 089 363   Par durée restant à courir :   (en milliers d'euros) 31/12/2009   - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats       0 Ventes       0 Swaps de taux 45 204 422 503 527 592 995 299 Instruments de change         Marchés de gré à gré         Achats 152 564 139 868 8 827 301 259 Ventes 152 564 139 868 8 827 301 259 Swaps financiers       0 Autres instruments financiers à terme         Marchés de gré à gré         Achats 14 150     14 150 Ventes 14 150     14 150 Total 378 632 702 239 545 246 1 626 117   Juste valeur.   La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».   (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 Instruments de taux -3 798 -125 Autres instruments financiers à terme     Total -3 798 -125   Note 18. Intérêts, produits et charges assimilés :   (en milliers d'euros) 2009 2008   Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de Crédit 83 250 3 389 130 287 7 245 Opérations avec la clientèle 1 731 127 379 4 094 182 920 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 394 15 11 268 576 Autres intérêts et produits assimilés     0 0 Total 88 375 130 783 145 649 190 741   Note 19. Commissions :   (en milliers d'euros) 2009 2008   Charges Produits Charges Produits Opérations avec les Etablissements de Crédit 373 2 224 428 1 999 Opérations avec la clientèle   11 216   11 256 Opérations sur titres   643   639 Opérations de change   714   597 Opérations sur instruments fin. à terme 5 432 66 270 Opérations sur moyens de paiement (1) 11 789 17 951 33 049 29 936 Prestations de services financiers 43 2 514 33 1 642 Total 12 210 35 694 33 576 46 339   (1) Les commissions sur moyens de paiement sont notamment constituées de commissions interbancaires de paiement.   Les règles intra-groupe d'imputation de la commission interbancaire de paiement ont été modifiées au cours de l'exercice 2008, avec effet rétroactif dans la limite de 2 ans. Cette modification qui met à la charge des banques de commerçants l'intégralité des commissions payées au titre de l'interchange se traduit par une augmentation des commissions enregistrées en produits et charges de l’exercice 2008 de la manière suivante :   (en milliers d'euros) CIP - charge CIP - produit Impact net - charge Commissions relatives à 2006 10 290 6 254 4 035 Commissions relatives à 2007 11 340 7 102 4 238 Commissions relatives à 2008 11 225 7 525 3 701 Total 32 854 20 881 11 974   Note 20. Charges générales d’exploitation :   (en milliers d'euros) 2009 2008 Frais de personnel 16 091 13 839 Salaires et traitements 9 044 8 433 Charges sociales 4 449 3 983 dont charges de retraite 1 173 1 127 Intéressement et participation 1 396 359 Impôts et taxes afférentes 1 196 1 072 Autres charges de personnel 6 -8 Impôts et taxes 1 009 1 006 Autres charges d'exploitation 14 512 12 423 Total 31 612 27 268   Effectifs moyens 2009 2008   Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 40,74   40,28 0,13 Cadres 135,59 2,84 125,68 1,50 Total 176,33 2,84 165,96 1,63   La rémunération globale allouée aux membres du Conseil de Surveillance s'élève à 4 milliers d'euros. La rémunération versée au mandataire social de la BCME n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.   Note 21. Coût du risque :   (en milliers d'euros) 2009 2008 Titres     Dotations 2 222 0 Créances     Dotations 40 344 31 290 Reprises utilisées -2 683 -15 797 Reprises devenues disponibles -13 677 -18 190 Récupération sur créances amorties -382 -470 Risque hors-bilan     Dotations 184 3 559 Reprises utilisées     Reprises devenues disponibles -2 352 -674 Créances irrécouvrables     Couvertes 2 683 15 797 Non couvertes 27 123 Solde 26 366 15 638   Note 22. Impôt sur les bénéfices :   (en milliers d'euros) 2009 2008 Impôt sur les sociétés 2 582 5 007 dont contribution sociale de 3,3 % 61 136 Résultat courant avant impôt 7 932 15 164 Taux effectif d'impôt 32,55% 33,02%   Le taux d'impôt s'analyse comme suit :   (en milliers d'euros) 2009 2008 Taux normal d'impôt (y compris les contributions) 32,85% 34,12% Différences permanentes -0,63%   Différences temporaires 0,33% -1,10% Autres     Taux effectif de l'impôt 32,55% 33,02%   Note 23. Affectation du résultat :   (en milliers d'euros) 2009 2008   Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur   25 794   20 195 Résultat de l'exercice   5 350   10 157 Réserve légale 267   508   Réserves facultatives         Dividendes 0   4 050   Report à nouveau 30 877   25 794   Total 31 144 31 144 30 352 30 352   Note 24. Hors-Bilan :   Le montant des actifs remis en garantie de passif se décompose comme suit au 31/12/09 :   (en milliers d'euros) 2009 Crédit Mutuel Arkéa 287 618 Banque de France 428 446 Total 716 064   Note 25. Exemption d’établir des comptes consolidés.   La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du Crédit Mutuel Arkéa.   IV.– Rapport général des commissaires aux comptes   Mesdames, Messieurs les actionnaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise tels qu'ils sont joints au présent rapport, — la justification de nos appréciations, — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 19 de l’annexe aux comptes annuels qui présente les impacts des modifications des règles intragroupe d’imputation des commissions interbancaires de paiement intervenues en 2008.   2. Justification des appréciations.   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Estimations comptables sur les crédits. Comme indiqué dans la note 1.3 et la note 2 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.   Instruments financiers à terme. Les « options et méthodes d’évaluation » ainsi que la note 17 de l’annexe aux comptes annuels exposent les principes et méthodes comptables relatifs aux positions sur titres et instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques.   Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Courbevoie et à Brest, le 13 avril 2010 ;   Les Commissaires aux Comptes :   MAZARS STERENN Franck Boyer Pascale Charlier   V.– Rapport de gestion   En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l'adresse suivante : Banque Commerciale pour le Marché de l'Entreprise, Allée Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.   1001633
    Bulletin BALO n°57 du 12/05/2010, affaire n°01633
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/03/2010
    Numéro d’affaire : 00677
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000677 12 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Capital : 152 616 290 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016   Situation au 31 décembre 2009 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 71 232 Opérations avec la clientèle 3 987 363 Obligations et autres titres à revenu fixe 251 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 289 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 177 Immobilisations corporelles 173 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 2 908 Comptes de régularisation 57 585         Total de l’actif 4 120 978   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 096 444 Opérations avec la clientèle 548 541 Dettes représentées par un titre 64 767 Autres passifs 9 416 Comptes de régularisation 88 365 Provisions pour risques et charges 2 198 Dettes subordonnées 75 022 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 Capitaux propres (hors FRBG)       Capital souscrit 152 616     Primes d’émission       Réserves 51 815     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 25 794         Total du passif 4 120 978   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 232 446     Engagements de garantie 612 635     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 208 914     Engagements de garantie 78 578    Engagements sur titres       1000677
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2010, affaire n°00677
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2009
    Numéro d’affaire : 07921
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907921 11 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE    Capital : 152 616 290 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 30 septembre 2009 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 56 547 Opérations avec la clientèle 3 855 172 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 289 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 178 Immobilisations corporelles 180 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 4 206 Comptes de régularisation 89 457     Total de l’actif 4 007 029   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 070 899 Opérations avec la clientèle 407 591 Dettes représentées par un titre 79 889 Autres passifs 5 780 Comptes de régularisation 129 102 Provisions pour risques et charges 2 520 Dettes subordonnées 75 023 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 152 616     Primes d’émission       Réserves 51 815     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 25 794         Total du passif 4 007 029   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 005 493     Engagements de garantie 569 049     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 200 000     Engagements de garantie 92 175     Engagements sur titres       0907921
    Bulletin BALO n°135 du 11/11/2009, affaire n°07921
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2009
    Numéro d’affaire : 06244
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906244 31 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE    Capital : 152 616 290 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 30 juin 2009 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 55 363 Opérations avec la clientèle 3 857 673 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 289 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 178 Immobilisations corporelles 179 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 3 119 Comptes de régularisation 93 338     Total de l’actif 4 011 140   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 072 057 Opérations avec la clientèle 411 112 Dettes représentées par un titre 92 766 Autres passifs 2 652 Comptes de régularisation 117 886 Provisions pour risques et charges 3 404 Dettes subordonnées 75 038 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 152 616     Primes d’émission       Réserves 51 815     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 25 794         Total du passif 4 011 140   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 943 088     Engagements de garantie 562 444     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 200 000     Engagements de garantie 97 828     Engagements sur titres       0906244
    Bulletin BALO n°91 du 31/07/2009, affaire n°06244
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2009
    Numéro d’affaire : 02574
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0902574 8 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE Société anonyme au capital de 150 000 000 €. Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest. 378 398 911 R.C.S. Brest.   Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 22 avril 2009. (En milliers d’euros). Comptes sociaux. I. — Bilan au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Notes 31/12/08 31/12/07 Caisse, Banques centrales   0 397 Créances sur les établissements de crédit 1 16 594 12 682 Opérations avec la clientèle 2 3 797 998 3 429 146 Actions et autres titres à revenu variable 3 0 948 Participations et autres titres détenus à long terme 4 236 845 Parts dans les entreprises liées 4 54 54 Immobilisations incorporelles 5 1 179 1 182 Immobilisations corporelles 5 192 230 Autres actifs 6 6 834 1 006 Comptes de régularisation 7 88 436 130 563         Total   3 911 523 3 577 053   Passif Notes 31/12/08 31/12/07 Dettes envers les établissements de crédit 8 2 840 395 2 529 592 Opérations avec la clientèle 9 407 844 423 634 Dettes représentées par un titre 10 223 432 219 347 Autres passifs 11 1 896 6 598 Comptes de régularisation 12 122 096 135 223 Provisions 13 4 542 1 648 Dettes subordonnées 14 75 092 75 142 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   6 000 6 000 Capitaux propres hors FRBG   230 226 179 869     Capital souscrit 15 150 000 120 000     Primes d'émission 15 18 215 215     Réserves 15 31 659 30 883     Report à nouveau 15 20 195 13 252     Résultat de l'exercice   10 157 15 519         Total   3 911 523 3 577 053   Hors-bilan Notes 31/12/08 31/12/07 Engagements donnés :           Engagements de financement   929 095 469 737     Engagements de garantie   602 409 556 068 Engagements reçus :           Engagements de financement   581 123 247 450     Engagements de garantie   229 304 253 097     Instruments financiers à terme 17 1 089 363 790 116   II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros). Projet au 27/01/09.   Notes 2008 2007 Intérêts et produits assimilés 18 190 741 157 535 Intérêts et charges assimilées 18 -145 649 -118 045 Revenus des titres à revenu variable   193 91 Commissions (produits) 19 46 339 27 192 Commissions (charges) 19 -33 577 -976 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   452 755 Autres produits d'exploitation bancaire   162 137 Autres charges d'exploitation bancaire   -185 -78 Produit net bancaire   58 476 66 611 Charges générales d'exploitation 21 -27 268 -25 916 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -33 -26 Résultat brut d'exploitation   31 175 40 669 Coût du risque 22 -15 638 -8 087 Résultat d'exploitation   15 537 32 582 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   -373   Résultat courant avant impôt   15 164 32 582 Résultat exceptionnel 23     Impôt sur les bénéfices 24 -5 007 -11 063 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 25 0 -6 000 Résultat net   10 157 15 519   III. — Annexe aux comptes sociaux du 31 décembre 2008. 1. - Référentiel organisationnel et comptable. 1.1. Organisation. La Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination «Bureau Commercial des Marchés». Elle a été agréée en tant que Banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque Coopérative et Mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du Crédit Mutuel pour l’Entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise le 19 novembre 1999. Au cours de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 11 décembre 2008, la BCME a procédé à une augmentation de capital par création de 3 000 000 d’actions nouvelles entièrement libérées au nominal de 10 € et de valeur d’émission 16 €, souscrites intégralement par la Compagnie Financière du Credit Mutuel portant son capital social à 150 millions d’euros.   1.2. Présentation des comptes. La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement 00-03 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.   1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation.   — Principes généraux.   Les comptes de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.   — Options et méthodes d’évaluation.   - Immobilisations corporelles. Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.   - Créances. Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   - Créances douteuses.   * Classement. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.   * Dépréciations. Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire. Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation. Sont recensées au passif les dépréciations destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.   - Conversion des comptes en devises.   Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.   - Portefeuille de titres.   Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par les règlements n° 00-02 et n° 2005-01 du Comité de Réglementation Comptable.   * Titres de transaction. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   * Titres de placement. Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus. Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres. A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   * Titres d’investissement. Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres. Lors de l’arrêté comptable, les moins values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation.   * Titres donnés en pension livrée. Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.   * Titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   - Opérations sur instruments financiers à terme.   Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon. Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.   - Provisions.   Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.   - Fonds pour Risques Bancaires généraux.   Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants de la BCME en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.   - Droit individuel à formation.   Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, la BCME accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis et non exercés est de 15 211 heures au 31/12/2008.   - Engagements en matière de retraite.   Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions. La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques.   2. - Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat. Note 1. Créances sur les établissements de crédit. (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 8 436 8 102 16 538 3 416 9 207 12 623 Prêts, valeurs reçues en pension     0     0 Titres reçus en pension livrée     0     0 Créances rattachées -2 58 56 45 14 59 Dépréciations             Total 8 434 8 160 16 594 3 461 9 221 12 682   Note 2. Opérations sur la clientèle – actif. (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 Créances commerciales 78 964 76 677 Créances rattachées     Autres concours 15 367 14 501 Prêts et crédits 3 269 912 2 957 886 Créances rattachées 18 288 16 244 Comptes ordinaires 313 171 321 975 Créances rattachées 9 225 9 449 Créances douteuses et restructurées 168 957 111 389 Dont douteux compromis 46 568 64 918 Dépréciations -75 886 -78 975 Dont dépréciations sur douteux compromis -41 250 -55 125 Titres reçus en pension livrée     Total 3 797 998 3 429 146   Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 45 % contre 71 % en 2007. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2 % en 2008 contre 2 % en 2007. Les créances éligibles à la Banque de France s'élèvent à 255 964 milliers d'euros contre 256 441 milliers d'euros en 2007.   Note 3. Actions et autres titres à revenu variable. (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 Titres détenus   914 Créances rattachées   34 Dépréciations sur titres     Total net 0 948 Plus-values latentes   512   L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Le portefeuille d'actions n'est constitué d'aucun titre coté.   Les actions ou parts d'OPCVM se ventilent comme suit :   OPCVM 2008 2007 France Etranger France Etranger Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Titres détenus 0       914         Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées. - Variation de l’exercice :   (En milliers d’euros) 31/12/2007 Augmentation (*) Diminution 31/12/2008 Participations         Valeur brute 845 229 -419 655 Dépréciations 0 -419   -419 Valeur nette 845 -190 -419 236 Entreprises liées         Valeur brute 54     54 Dépréciations 0     0 Valeur nette 54 0 0 54 (*) L'augmentation de la valeur brute en 2008 correspond au reclassement en autres titres détenus à long terme des certificats d'association classés en débiteurs divers en 2007.Ils ne font l'objet d'aucune dépréciation.   L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette.   - Liste des filiales et participations :   Dénomination, adresse des sociétés Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME)       Néant       2. Participation (détenues entre 10 % et 50 %)       NOVELIA, 1, rue G.De Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau, 35208 RENNES Cedex 2 10 % 4 353 1 997   - Opérations avec les entreprises liées et participations :   (En milliers d’euros) Participations Entreprises liées 31/12/2008 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2007 Actif         - Créances     16 955 24 570 - Obligations et autres titres à revenu fixe         Total des emplois 0 0 16 955 24 570 Passif         - Dettes     2 810 978 2 357 769 - Dettes représentées par des titres     3 025 6 060 Total des ressources 0 0 2 814 003 2 363 829 Engagements donnés         - De financement         - De garantie     122 086 82 836 Total 0 0 122 086 82 836 Engagements reçus         - De financement     581 123 247 450 - De garantie     223 249 247 096 Total 0 0 804 372 494 546   Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles. (En milliers d’euros) Montant début d'exercice Augmentation Diminution Montant fin d'exercice Immobilisations corporelles         Montant brut 419 6 -44 381 Amortissements -189 -30 30 -189 Montant net 230 -24 -14 192 Immobilisations incorporelles         Montant brut 1 186     1 186 Amortissements -4 -3   -7 Montant net 1 182 -3 0 1 179   Note 6. Autres actifs. (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 Etat 5 979 1 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 253 191 Autres débiteurs divers 567 780 Dépôts de garantie versés 35 34 Total 6 834 1 006   Note 7. Comptes de régularisation – actif. (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 Valeurs à l'encaissement 19 833 60 632 Comptes d'ajustement 182 112 Charges constatées d'avance 864 48 Produits à recevoir 3 755 3 171 Comptes de régularisation divers 63 802 66 600 Total 88 436 130 563   Note 8. Dettes envers les établissements de crédit. (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 107 422   107 422 67 913   67 913 Autres sommes dues 4 948   4 948 4 843   4 843 Emprunts et valeurs données en pension   2 703 614 2 703 614   2 445 188 2 445 188 Dettes rattachées 212 24 199 24 411 629 11 019 11 648 Total 112 582 2 727 813 2 840 395 73 385 2 456 207 2 529 592   Note 9. Opérations avec la clientèle – passif. (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 0   0 0   0 Sous-total 0   0 0   0 Comptes ordinaires 389 106   389 106 396 351   396 351 Comptes à terme et emprunts   18 566 18 566   26 765 26 765 Dettes rattachées 58 114 172 113 405 518 Sous-total 389 164 18 680 407 844 396 464 27 170 423 634 Total 389 164 18 680 407 844 396 464 27 170 423 634   Note 10. Dettes représentées par un titre. (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché inter-bancaire & titres de créances négociables 220 901 2 531 223 432 217 552 1 795 219 347 Emprunts obligataires     0     0 Total 220 901 2 531 223 432 217 552 1 795 219 347   Note 11. Autres passifs. (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 257 201 Rémunérations dues au personnel 510 749 Charges sociales 590 1 008 Etat 518 4 606 Divers 21 34 Total 1 896 6 598   Note 12. Comptes de régularisation – Passif. (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 51 313 71 659 Produits constatés d'avance 1 193 1 473 Charges à payer 7 409 3 476 Comptes de régularisation divers 62 181 58 615 Total 122 096 135 223   Note 13. Provisions. (En milliers d’euros) 31/12/2007 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2008 utilisées non utilisées Provision pour risques hors-bilan 912 3 559   -674   3 797 Provision pour litiges 63 16       79 Provision pour charges de personnel 673   -7     666 Total 1 648 3 575 -7 -674   4 542   Note 14. Dettes subordonnées. Dettes subordonnées représentant au moins 10 % des dettes subordonnées (En milliers d’euros) Montant Devise Taux Echéance Titres subordonnées 75 000 EUR Euribor 3mois +0,28% 19/12/2016 Dettes rattachées 92       Total 75 092         Note 15. Capitaux propres hors FRBG. (En milliers d’euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Fin d'exercice Capital 120 000   30 000 150 000 Prime d'émission 215   18 000 18 215 Total réserves 30 883 776 0 31 659 - Réserve légale 3 785 776   4 561 - Réserves facultatives 27 098     27 098 Report à nouveau créditeur 13 252 6 943   20 195 Total capitaux propres 164 350 7 719 48 000 220 069   Le capital est composé de 15.000.000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros.   Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle. (En milliers d’euros) D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 10 298 45 6 195   56 16 594 Créances sur la clientèle dont : 998 642 517 300 1 214 432 947 041 120 583 3 797 998 - créances commerciales et autres concours à la clientèle 685 471 517 300 1 214 432 947 041 63 867 3 428 111 - comptes ordinaires 313 171       56 716 369 887 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1 004 010 764 376 726 679 320 919 24 411 2 840 395 Dettes envers la clientèle dont 403 390 3 182 1 100 0 172 407 844 - dépôts à terme 14 284 3 182 1 100   114 18 680 - compte à vue clientèle 389 106       58 389 164 Dettes représentées par un titre dont 154 598 63 383 2 920   2 531 223 432 - titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 154 598 63 383 2 920 0 2 531 223 432   Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.   Note 17. Opérations sur instruments financiers à terme. Ces opérations sont valorisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).   - par nature :   (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations de gré à gré             accords de taux futurs     0     0 swaps de taux 897 379   897 379 677 302   677 302 Opérations conditionnelles             Contrats de taux plancher/plafond             achetés 86 436   86 436 35 580   35 580 vendues 86 436   86 436 35 580   35 580 Options de taux, change et autres             achetées 9 556   9 556 20 827   20 827 vendues 9 556   9 556 20 827   20 827 Total 1 089 363 0 1 089 363 790 116 0 790 116   - par durée restant à courir :   (En milliers d’euros) 31/12/2008 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         achats       0 ventes       0 swaps de taux 76 634 322 520 498 225 897 379 Instruments de change         Marchés de gré à gré         achats 59 749 21 381 5 306 86 436 ventes 59 749 21 381 5 306 86 436 swaps financiers       0 Autres instruments financiers à terme         Marchés de gré à gré         achats 9 556     9 556 ventes 9 556     9 556 Total 215 244 365 282 508 837 1 089 363   - juste valeur :   La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».   (En milliers d’euros) 31/12/2008 31/12/2007 Instruments de taux -125 4 562 Autres instruments financiers à terme     Total -125 4 562   Note 18. Intérêts, produits et charges assimilés. (En milliers d’euros) 2008 2007 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de Crédit 130 287 7 245 106 328 6 592 Opérations avec la clientèle 4 094 182 920 3 518 150 926 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 268 576 8 199 8 Autres intérêts et produits assimilés 0 0   9 Total 145 649 190 741 118 045 157 535   Note 19. Commissions. (En milliers d’euros) 2008 2007 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les Etablissements de Crédit 428 1 999 460 1 722 Opérations avec la clientèle   11 256   13 434 Opérations sur titres   639   699 Opérations de change   597   629 Opérations sur instruments fin. à terme 66 270     Opérations sur moyens de paiement (1) 33 049 29 936 498 8 765 Prestations de services financiers 33 1 642 18 1 943 Total 33 576 46 339 976 27 192   (1) Les commissions sur moyens de paiement sont notamment constituées de commissions interbancaires de paiement. Les règles intra-groupe d'imputation de la commission interbancaire de paiement ont été modifiées au cours de l'exercice, avec effet rétroactif dans la limite de 2 ans. Cette modification qui met à la charge des banques de commerçants l'intégralité des commissions payées au titre de l'interchange se traduit par une augmentation des commissions enregistrées en produits et charges de l’exercice 2008 de la manière suivante :   (En milliers d’euros) CIP - charge CIP - produit Impact net - charge Commissions relatives à 2006 10 290 6 254 4 035 Commissions relatives à 2007 11 340 7 102 4 238 Commissions relatives à 2008 11 225 7 525 3 701 Total 32 854 20 881 11 974   Note 20. Gains et pertes sur opérations financières. (En milliers d’euros) Dotations aux dépréciations Moins-values de cessions Reprises de dépréciations Plus-values de cessions Montant net Titres de placement       452 452   Note 21. Charges générales d’exploitation.   (En milliers d’euros) 2008 2007 Frais de personnel 13 839 12 912 Salaires et traitements 8 433 7 638 Charges sociales 3 983 3 564 dont charges de retraite 1 127 912 Intéressement et participation 359 846 Impôts et taxes afférentes 1 072 982 Autres charges de personnel -8 -118 Impôts et taxes 1 006 1 065 Autres charges d'exploitation 12 423 11 939 Total 27 268 25 916   Effectif moyen du personnel :   Effectifs moyens 2008 2007 Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 40,28 0,13 40,25 0,79 Cadres 125,68 1,50 119,76 1,00 Total 165,96 1,63 160,01 1,79   La rémunération globale allouée aux membres du Conseil de Surveillance s'élève à 6 milliers d'euros. La rémunération versée au mandataire social de la BCME n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.   Note 22. Coût du risque. (En milliers d’euros) 2008 2007 Créances - Dotations 31 290 22 677   - Reprises utilisées -15 797 -9 621   - Reprises devenues disponibles -18 190 -15 205   - Récupération sur créances amorties -470 -115 Risque hors bilan - Dotations 3 559 448   - Reprises utilisées       - Reprises devenues disponibles -674 -118 Créances irrécouvrables - Couvertes 15 797 9 621   - Non couvertes 123 400   Solde 15 638 8 087   Note 23. Impôt sur les bénéfices. (En milliers d’euros) 2008 2007 Impôt sur les sociétés 5 007 11 063 - dont contribution temporaire de 3,3 % 136 329 Résultat courant avant impôt 15 164 32 582 Taux effectif d'impôt 33,02 % 33,95 %   Le taux d'impôt s'analyse comme suit :     2008 2007 Taux normal d'impôt (y compris les contributions) 34,12 % 34,31 % Différences permanentes   0,01 % Différences temporaires -1,10 % -0,37 % Autres     Taux effectif de l'impôt 33,02 % 33,95 %   Note 24. Variation des fonds pour risques bancaires généraux.   2008 2007 Dotations aux FRBG 0 6 000 Reprises des FRBG     Total 0 6 000   Note 25. Affectation du résultat. (En milliers d’euros) 2008 2007 Affectations Origines Affectations Origines - Report à nouveau antérieur   20 195   13 252 - Résultat de l'exercice   10 157   15 519 - Réserve légale 508   776   - Réserves facultatives     0   - Dividendes 4 050   7 800   - Report à nouveau 25 794   20 195   Total 30 352 30 352 28 771 28 771   Note 26. Exemption d’établir des comptes consolidés. La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du "Crédit Mutuel Arkéa".   IV. — Rapport général des commissaires aux comptes. Comptes Annuels – Exercice clos le 31 décembre 2008. Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 19 de l’annexe qui présente les impacts des modifications des règles intragroupe d’imputation des commissions interbancaires de paiement.   2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Estimations comptables sur les crédits Comme indiqué dans la note 1.3 et la note 2 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.   Instruments financiers à terme Les options et méthodes d’évaluation ainsi que la note 17 de l’annexe exposent les principes et méthodes comptables relatives aux positions titres et instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Courbevoie et à Brest, le 25 mars 2009.   Les Commissaires aux Comptes : MAZARS STERENN : Franck Boyer ;   Pascale Charlier.   V. — Rapport de gestion. En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l'adresse suivante : Banque Commerciale pour le Marché de l'Entreprise, Allée Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.     0902574
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2009, affaire n°02574
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2009
    Numéro d’affaire : 02579
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902579 1er et 2 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Capital : 150 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret 378 398 911 00016    Situation au 31 mars 2009 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 21 930 Opérations avec la clientèle 3 826 457 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 289 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 179 Immobilisations corporelles 185 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 6 983 Comptes de régularisation 80 083         Total de l’actif 3 937 106   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 018 776 Opérations avec la clientèle 343 039 Dettes représentées par un titre 156 204 Autres passifs 10 179 Comptes de régularisation 102 972 Provisions pour risques et charges 4 816 Dettes subordonnées 75 051 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 150 000 Primes d’émission   Réserves 49 874 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 20 195        Total 3 937 106   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 937 073 Engagements de garantie 566 198 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 581 123 Engagements de garantie 159 412 Engagements sur titres       0902579
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2009, affaire n°02579
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2009
    Numéro d’affaire : 00948
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900948 27 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Capital : 120 000 000 €. Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon. Siret : 378 398 911 00016.   Situation au 31décembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 21 211 Opérations avec la clientèle 3 810 944 Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 708 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 179 Immobilisations corporelles 192 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 6 841 Comptes de régularisation 80 364         Total de l’actif 3 921 439   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 845 065 Opérations avec la clientèle 407 894 Dettes représentées par un titre 223 432 Autres passifs 11 816 Comptes de régularisation 127 916 Provisions pour risques et charges 4 155 Dettes subordonnées 75 092 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 150 000     Primes d’émission       Réserves 49 874     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 20 195         Total du passif 3 921 439   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 934 190     Engagements de garantie 602 410     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 581 123     Engagements de garantie 229 304     Engagements sur titres       0900948
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2009, affaire n°00948
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2008
    Numéro d’affaire : 14104
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0814104 14 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Capital : 120 000 000 €. Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon. Siret : 378 398 911 00016.   Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 49 024 Opérations avec la clientèle 3 623 376 Obligations et autres titres à revenu fixe 150 486 Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 708 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 180 Immobilisations corporelles 192 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 8 912 Comptes de régularisation 88 793         Total de l’actif 3 922 671   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 928 929 Opérations avec la clientèle 362 692 Dettes représentées par un titre 239 333 Autres passifs 21 500 Comptes de régularisation 113 792 Provisions pour risques et charges 3 225 Dettes subordonnées 75 131 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 120 000     Primes d’émission       Réserves 31 874     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 20 195         Total du passif 3 922 671   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 785 272     Engagements de garantie 550 640     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 200 000     Engagements de garantie 247 080     Engagements sur titres       0814104
    Bulletin BALO n°138 du 14/11/2008, affaire n°14104
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/09/2008
    Numéro d’affaire : 12392
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0812392 3 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°107 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Capital : 120 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016   Situation au 30 juin 2008 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 11 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 71 850 Opérations avec la clientèle 3 594 918 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 708 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 180 Immobilisations corporelles 200 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 6 950 Comptes de régularisation 115 894    Total de l’actif 3 791 711   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 737 582 Opérations avec la clientèle 370 853 Dettes représentées par un titre 254 701 Autres passifs 18 289 Comptes de régularisation 155 533 Provisions pour risques et charges 1 553 Dettes subordonnées 75 131 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 120 000 Primes d’émission   Réserves 31 874 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 20 195    Total du passif 3 791 711   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 847 136 Engagements de garantie 558 041 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement 200 000 Engagements de garantie 268 238 Engagements sur titres       0812392
    Bulletin BALO n°107 du 03/09/2008, affaire n°12392
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2008
    Numéro d’affaire : 05490
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0805490 7 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE    Capital : 120 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 31 mars 2008 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 11 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 18 493 Opérations avec la clientèle 3 509 458 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 1 161 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 181 Immobilisations corporelles 222 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 729 Comptes de régularisation 81 550     Total de l’actif 3 612 805   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 658 741 Opérations avec la clientèle 353 534 Dettes représentées par un titre 222 470 Autres passifs 24 259 Comptes de régularisation 106 701 Provisions pour risques et charges 1 615 Dettes subordonnées 75 134 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 Capitaux propres hors FRBG   Capital souscrit 120 000 Primes d’émission   Réserves 31 098 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau 13 253     Total du passif 3 612 805   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 444 088   Engagements de garantie 556 562   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 200 000   Engagements de garantie 264 469   Engagements sur titres       0805490
    Bulletin BALO n°56 du 07/05/2008, affaire n°05490
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2008
    Numéro d’affaire : 04730
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0804730 30 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   Société anonyme au capital de 120 000 000 €. Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest. Siren : 378 398 911 R.C.S. Brest.   Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 24 avril 2008.   Comptes sociaux.   I. — Bilan au 31 décembre 2007.   (En milliers d’euros).   Actif Notes 31/12/07 31/12/06 Caisse, Banques centrales, C.C.P.   397 13 322 Créances sur les établissements de crédit 1 12 682 33 351 Opérations avec la clientèle 2 3 429 146 3 030 462 Actions et autres titres à revenu variable 3 948 948 Participations et autres titres détenus à long terme 4 845 845 Parts dans les entreprises liées 4 54 54 Immobilisations incorporelles 5 1 182 1 175 Immobilisations corporelles 5 230 82 Autres actifs 6 1 006 908 Comptes de régularisation 7 130 563 135 068    Total   3 577 053 3 216 215   Passif Notes 31/12/07 31/12/06 Dettes envers les établissements de crédit 8 2 529 592 2 054 971 Opérations avec la clientèle 9 423 634 500 511 Dettes représentées par un titre 10 219 347 216 307 Autres passifs 11 6 598 2 898 Comptes de régularisation 12 135 223 195 140 Provisions 13 1 648 1 671 Dettes subordonnées 14 75 142 75 086 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   6 000 0 Capitaux propres hors FRBG   179 869 169 631 Capital souscrit 15 120 000 120 000 Primes d'émission 15 215 215 Réserves 15 30 883 24 219 Report à nouveau 15 13 252 11 916 Résultat de l'exercice   15 519 13 281    Total   3 577 053 3 216 215   Hors-bilan (en milliers d'euros) Notes 31/12/07 31/12/06 Engagements donnés          Engagements de financement   469 737 429 060    Engagements de garantie   556 068 493 237 Engagements reçus          Engagements de financement   247 450 200 000    Engagements de garantie   253 097 248 023    Instruments financiers à terme 17 790 116 862 463   II. — Compte de résultat   (en milliers d'euros).     Notes 2007 2006 Intérêts et produits assimilés 18 157 535 122 993 Intérêts et charges assimilées 18 -118 045 -87 524 Revenus des titres à revenu variable   91 81 Commissions (produits) 19 27 192 25 109 Commissions (charges) 19 -976 -308 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   755 0 Autres produits d'exploitation bancaire   137 136 Autres charges d'exploitation bancaire   -78 -111 Produit net bancaire   66 611 60 376 Charges générales d'exploitation 21 -25 916 -25 518 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -26 -22 Résultat brut d'exploitation   40 669 34 836 Coût du risque 22 -8 087 -14 434 Résultat d'exploitation   32 582 20 402 Résultat courant avant impôt   32 582 20 402 Résultat exceptionnel 23   -41 Impôt sur les bénéfices 24 -11 063 -7 080 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 25 -6 000   Résultat net   15 519 13 281   III. — Annexe aux comptes du 31 décembre 2007.   1. ‑ Référentiel organisationnel et comptable   1.1. Organisation.   La Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination «Bureau Commercial des Marchés». Elle a été agréée en tant que Banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque Coopérative et Mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du Crédit Mutuel pour l’Entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise le 19 novembre 1999.   1.2. Présentation des comptes.   La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement 00-03 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.   1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation.   — Principes généraux. Les comptes de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.   — Options et méthodes d’évaluation.   ‑ Immobilisations. Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.   ‑ Conversion des comptes en devises. Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.   ‑ Portefeuille de titres. Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et dans le règlement 00-02 du Comité de la Réglementation Comptable.   * Titres de transaction. Les titres de transaction sont comptabilisés pour leur valeur d’achat, coupon couru et frais inclus. A chaque arrêté, ces titres sont réévalués à leur valeur de marché, l’écart de réévaluation étant porté au compte de résultat.   * Titres de placement. Les obligations sont enregistrées au pied du coupon hors frais d’acquisition. Les coupons courus à l’achat sont comptabilisés au compte «Intérêts achetés». A chaque arrêté, les coupons courus et non échus sont enregistrés en produits du portefeuille titres. Les titres monétaires sont enregistrés pour leur valeur d’achat, coupon couru inclus.   La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. La méthode linéaire est appliquée pour les titres obligataires et la méthode actuarielle pour les titres monétaires.   Les titres de placement ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture donnent lieu à dépréciation dès lors que leur valeur de marché est inférieure à leur valeur comptable. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   * Titres d’investissement. Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciations.   * Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.   * Titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d’acquisition et la valeur d’utilité.   ‑ Opérations sur instruments financiers à terme. Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable.   Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.   Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.   Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.   ‑ Créances douteuses.   * Classement. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.   Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.   Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.   Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.   * Dépréciations. Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.   Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.   L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.   Sont recensées au passif les dépréciations destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.   ‑ Provisions. Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.   ‑ Engagements en matière de retraite La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.   2. ‑ Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat.   Note 1. Créances sur les établissements de crédit.   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 3 416 9 207 12 623 30 004 3 308 33 312 Prêts, valeurs reçues en pension             Titres reçus en pension livrée             Créances rattachées 45 14 59 35 4 39 Dépréciations                Total 3 461 9 221 12 682 30 039 3 312 33 351   Note 2. Opérations sur la clientèle – actif.   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006 Créances commerciales 76 677 79 418 Créances rattachées     Autres concours 14 501 3 236 Prêts et crédits 2 957 886 2 614 625 Créances rattachées 16 244 16 338 Comptes ordinaires 321 975 259 579 Créances rattachées 9 449 7 298 Créances douteuses et restructurées 111 389 130 384 Dont douteux compromis 64 918 73 217 Dépréciations -78 975 -80 416 Dont dépréciations sur douteux compromis -55 125 -58 761 Titres reçus en pension livrée        Total 3 429 146 3 030 462   Le taux de couverture des dépréciations sur les créances douteuses s'élève à 71 % contre 62 % en 2006. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2 % en 2007 contre 3 % en 2006.   Les créances éligibles à la Banque de France s'élèvent à 256 441 milliers d'euros contre 34 945 milliers d'euros en 2006. Il n'y a pas de créances mobilisées au 31/12/2007.   Note 3. Actions et autres titres à revenu variable   En milliers d'euros 31/1212007 31/12/2006 Titres détenus 914 914 Créances rattachées 34 34 Dépréciations sur litres        Total net 948 948 Plus-values latentes 512 454   L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Le portefeuille d'actions n'est constitué d'aucun titre coté.   Les actions ou parts d'OPCVM se ventilent comme suit :   OPCVM 2007 2006   France Etranger France Etranger   Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Titres détenus 914       914         Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées.   - Variation de l’exercice :   En milliers d'euros 31/12/2006 Augmentation Diminution 31/12/2007 Participations         Valeur brute 845     845 Dépréciations 0     0    Valeur nette 845 0 0 845 Entreprises liées         Valeur brute 54     54 Dépréciations 0     0    Valeur nette 54 0 0 54   L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette.   - Liste des filiales et participations :   Dénomination, adresse des sociétés Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME)       Néant       2. Participation (détenues entre 10% et 50%)       NOVELIA, 1 rue G. De Gaulle-Anthonioz ZAC Clemenceau 35208 Rennes cedex 2 10% 4 252 1 701   - Opérations avec les entreprises liées et participations :   En milliers d'euros Participations Entreprises liées   31/12/2007 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2006 Actif         - Créances     24 570 42 453 - Obligations et autres titres à revenu fixe         Total des emplois     24 570 42 453 Passif         - Dettes     2 357 769 1 883 890 - Dettes représentées par des titres     6 060 24 461 Total des ressources     2 363 829 1 908 351 Engagements donnés         - De financement         - De garantie     82 836 66 556 Total     82 836 66 556 Engagements reçus         - De financement     247 450 200 000 - De garantie     247 096 229 597 Total     494 546 429 597   Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles.   En milliers d'euros Montant début d'exercice Augmentation Diminution Montant fin d'exercice Immobilisations corporelles         Montant brut 245 174   419 Amortissements -163 -26   -189 Montant net 82 148   230 Immobilisations incorporelles         Montant brut 1 179 7   1 186 Amortissements -4     -4 Montant net 1 175 7   1 182   Note 6. Autres actifs.   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006 Etat 1 15 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 191 173 Autres débiteurs divers 780 700 Dépôts de garantie versés 34 20 Total 1 006 908   Note 7. Comptes de régularisation – actif.   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006 Valeurs à l'encaissement 60 632 27 274 Comptes d'ajustement 112 153 Charges constatées d'avance 48   Produits à recevoir 3 171 3 420 Comptes de régularisation divers 66 600 104 221 Total 130 563 135 068   Note 8. Dettes envers les établissements de crédit.   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 67 913   67 913 16 908   16 908 Autres sommes dues 4 843   4 843 9 499   9 499 Emprunts et valeurs données en pension   2 445 188 2 445 188   2 021 194 2 021 194 Dettes rattachées 629 11 019 11 648 135 7 235 7 370 Total 73 385 2 456 207 2 529 592 26 542 2 028 429 2 054 971   Note 9. Opérations avec la clientèle – passif.   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial             Sous-total             Comptes ordinaires 396 351   396 351 479 757   479 757 Comptes à terme et emprunts   26 765 26 765   20 344 20 344 Dettes rattachées 113 405 518 45 365 410    Sous-total 396 464 27 170 423 634 479 802 20 709 500 511       Total 396 464 27 170 423 634 479 802 20 709 500 511   Note 10. Dettes représentées par un titre.   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006   Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 217 552 1 795 219 347 215 032 1 275 216 307 Emprunts obligataires                 Total 217 552 1 795 219 347 215 032 1 275 216 307   Note 11. Autres passifs.   En milliers d'euros  31/12/2007 31/12/2006 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 201 182 Rémunérations dues au personnel 749 773 Charges sociales 1 008 965 Etat 4 606 958 Divers 34 20   Total 6 598 2 898   Note 12. Comptes de régularisation – Passif.   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 71 659 109 358 Produits constatés d'avance 1 473 1 339 Charges à payer 3 476 3 350 Comptes de régularisation divers 58 615 81 093    Total 135 223 195 140   Note 13. Provisions.   En milliers d'euros 31/12/2006 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2007       utilisées non utilisées     Provision pour risques hors-bilan 581 448   -117   912 Provision pour litiges 299     -236   63 Provision pour charges de personnel 791   -118     673    Total 1 671 448 -118 -353   1 648   Note 14. Dettes subordonnées.   Dettes subordonnées représentant au moins 10% des dettes subordonnées En milliers d'euros Montant Devise Taux Echéance           Titres subordonnées 75 000 EUR Euribor 3mois +0,28% 19/12/2016 Dettes rattachées 142          Total 75 142         Note 15. Capitaux propres hors FRBG.   En milliers d'euros Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Fin d'exercice Capital 120 000     120 000 Prime d'émission 215     215    Total réserves 24 219     30 883 - réserve légale 3 121 664   3 785 - réserves facultatives 21 098 6 000   27 098 Report à nouveau créditeur 11 916 1 336   13 252    Total capitaux propres 156 350 8 000   164 350   Le capital est composé de 12.000.000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros.   Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle.   En milliers d'euros D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 6 257 1 610 3 493 1 263 59 12 682 Créances sur la clientèle dont 824 141 574 987 1 209 296 762 615 58 107 3 429 146 - créances commerciales et autres concours à la clientèle 502 166 574 987 1 209 296 762 615 35 479 3 084 543 - comptes ordinaires 321 975       22 628 344 603 Passif             Dettes envers les établissements de crédit 812 700 981 706 465 022 258 516 11 648 2 529 592 Dettes envers la clientèle dont 407 895 14 321 900   518 423 634 - dépôts à terme 11 544 14 321 900   405 27 170 - compte à vue clientèle 396 351       113 396 464 Dettes représentées par un titre dont 176 501 38 567 2 484   1 795 219 347 - titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 176 501 38 567 2 484   1 795 219 347   Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.   Note 17. Opérations sur instruments financiers à terme.   Ces opérations sont valorisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).   ‑ par nature :   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006   Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations de gré à gré             accords de taux futurs             swaps de taux 677 302   677 302 683 401   683 401 Opérations conditionnelles             Contrats de taux plancher/plafond             achetés 35 580   35 580 59 052   59 052 vendues 35 580   35 580 59 164   59 164 Options de taux, change et autres             achetées 20 827   20 827 30 423   30 423 vendues 20 827   20 827 30 423   30 423 Total 790 116   790 116 862 463   862 463   ‑ par durée restant à courir :   En milliers d'euros 31/12/2007   - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats         Ventes         Swaps de taux 44 352 257 522 375 428 677 302 Instruments de change         Marchés de gré à gré         Achats 1 330 27 590 6 660 35 580 Ventes 1 330 27 590 6 660 35 580 Swaps financiers         Autres instruments financiers à terme         Marchés de gré à gré         Achats 20 548 279   20 827 Ventes 20 548 279   20 827    Total 88 108 313 260 388 748 790 116   ‑ juste valeur La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».   En milliers d'euros 31/12/2007 31/12/2006 Instruments de taux 4 562 2 719 Autres instruments financiers à terme        Total 4 562 2 719   Note 18. Intérêts, produits et charges assimilés.   En milliers d'euros 2007 2006   Charges Produits Charges Produits - Opérations avec les établissements de Crédit 106 328 6 592 79 004 8 105 - Opérations avec la clientèle 3 518 150 926 3 297 114 853 - Obligations et autres titres à revenu fixe 8 199 8 5 223 2 - Autres intérêts et produits assimilés   9   33     Total 118 045 157 535 87 524 122 993   Note 19. Commissions.   En milliers d'euros 2007 2006   Charges Produits Charges Produits - Opérations avec les Etablissements de Crédit 460 1 722 286 1 696 - Opérations avec la clientèle   13 434   12 138 - Opérations sur titres   699   689 - Opérations de change   629   535 - Opérations sur moyens de paiement 498 8 765 1 8 141 - Prestations de services financiers 18 1 943 21 1 910    Total 976 27 192 308 25 109   Note 20. Gains et pertes sur opérations financières.     Dotations aux dépréciations Moins-values de cessions Reprises de dépréciations Plus-values de cessions Montant net Titres de placement       755 755   Note 21. Charges générales d’exploitation.   En milliers d'euros 2007 2006 Frais de personnel 12 912 13 101 Salaires et traitements 7 638 7 674 Charges sociales 3 564 3 635 dont charges de retraite 912 1 011 Intéressement et participation 846 818 Impôts et taxes afférentes 982 973 Autres charges de personnel -118   Impôts et taxes 1 065 978 Autres charges d'exploitation 11 939 11 439    Total 25 916 25 518   Effectif moyen du personnel :   Effectifs moyens 2007 2006   Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition - Employés 40,25 0,79 39,81 0,88 - Cadres 119,76 1,00 120,04 1,00    Total 160,01 1,79 159,85 1,88   La rémunération globale allouée aux membres du Conseil de Surveillance s'élève à 6 milliers d'euros.   Note 22. Coût du risque.   En milliers d'euros 2007 2006 Créances - Dotations 22 677 26 117   - Reprises utilisées -9 621 -3 233   - Reprises devenues disponibles -15 205 -11 447   - Récupération sur créances amorties -115 -43 Risque hors-bilan - Dotations 448 446   - Reprises utilisées       - Reprises devenues disponibles -118 -645 Créances irrécouvrables - Couvertes 9 621 3 233   - Non couvertes 400 6   Solde 8 087 14 434   Note 23. Résultat exceptionnel.   En milliers d'euros 2007 2006 Autres charges exceptionnelles (1) 0 -41    Total 0 -41 (1) Le poste "Autres charges exceptionnelles" était constitué d'un rappel de cotisations sociales en 2006.   Note 24. Impôt sur les bénéfices.   En milliers d'euros 2007 2006 Impôt sur les sociétés 11 063 7 080 - dont contribution temporaire de 3,3 % 329 203 Résultat courant avant impôt 32 582 20 402 Taux effectif d'impôt 33,95% 34,70% Le taux d'impôt s'analyse comme suit :     Taux normal d'impôt (y compris les contributions) 34,31% 34,20% Différences permanentes 0,01% -0,08% Différences temporaires -0,37% 0,65% Autres   -0,07% Taux effectif de l'impôt 33,95% 34,70%   Note 25. Variation des fonds pour risques bancaires généraux.     2007 2006 Dotations aux FRBG 6 000   Reprises des FRBG        Total 6 000 0   Note 26. Affectation du résultat.   En milliers d'euros 2007 2006   Affectations Origines Affectations Origines - Report à nouveau antérieur   13 253   11 916 - Résultat de l'exercice   15 519   13 281 - Réserve légale 776   664   - Réserves facultatives     6 000   - Dividendes 7 800   5 280   - Report à nouveau 20 196   13 253      Total 28 772 28 772 25 197 25 197   Note 27. Exemption d’établir des comptes consolidés.   La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du "Groupe Arkéa".   IV. ‑ Rapport Général des commissaires aux comptes.   Comptes Annuels – Exercice clos le 31 décembre 2007.   Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2. Justification des appréciations — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code du commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Crédits Comme indiqué dans la note 1.3 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.   Instruments financiers à terme Les options et méthodes d’évaluation ainsi que la note 17 de l’annexe exposent les principes et méthodes comptables relatives aux positions sur titres et instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Courbevoie et à Brest, le 8 avril 2008.   Les commissaires aux comptes :   MAZARS & GUERARD STERENN Franck Boyer Pascale Charlier   V. — Rapport de gestion.   En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l'adresse suivante : Banque Commerciale pour le marché de l'entreprise, Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon/Brest.   0804730
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2008, affaire n°04730
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/03/2008
    Numéro d’affaire : 02177
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0802177 5 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE    Capital : 120 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 31 décembre 2007 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 397 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 16 830 Opérations avec la clientèle 3 431 401 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 915 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 933 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 410 Immobilisations corporelles 230 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 626 Comptes de régularisation 106 856     Total de l’actif 3 559 598   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 533 889 Opérations avec la clientèle 423 635 Dettes représentées par un titre 219 347 Autres passifs 21 746 Comptes de régularisation 113 840 Provisions pour risques et charges 1 648 Dettes subordonnées 75 142 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 Capitaux propres hors FRBG     Capital souscrit 120 000   Primes d’émission     Réserves 31 098   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau 13 253     Total du passif 3 559 598   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 469 737   Engagements de garantie 556 068   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 247 450   Engagements de garantie 253 097   Engagements sur titres       0802177
    Bulletin BALO n°28 du 05/03/2008, affaire n°02177
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2007
    Numéro d’affaire : 17467
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0717467 16 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE    Capital : 120 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016   Situation au 30 septembre 2007 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 253 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 270 498 Opérations avec la clientèle 3 255 801 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 915 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 933 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 404 Immobilisations corporelles 120 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs   Comptes de régularisation 108 166     Total de l’actif 3 647 090   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 642 355 Opérations avec la clientèle 385 512 Dettes représentées par un titre 204 946 Autres passifs   Comptes de régularisation 173 250 Provisions pour risques et charges 1 576 Dettes subordonnées 75 100 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 120 000     Primes d’émission       Réserves 31 098     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 13 253         Total du passif 3 647 090   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 436 716     Engagements de garantie 529 004     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 203 450     Engagements de garantie 233 261     Engagements sur titres       0717467
    Bulletin BALO n°138 du 16/11/2007, affaire n°17467
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/09/2007
    Numéro d’affaire : 14400
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0714400 14 septembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE    Capital : 120 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 30 juin 2007 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 691 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 29 222 Opérations avec la clientèle 3 183 931 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 915 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 933 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 404 Immobilisations corporelles 124 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs   Comptes de régularisation 112 921     Total de l’actif 3 343 141   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 320 648 Opérations avec la clientèle 413 140 Dettes représentées par un titre 182 475 Autres passifs   Comptes de régularisation 185 700 Provisions pour risques et charges 1 716 Dettes subordonnées 75 111 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG     Capital souscrit 120 000   Primes d’émission     Réserves 31 098   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau 13 253     otal du passif 3 343 141   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 406 569   Engagements de garantie 542 592   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 210 234   Engagements de garantie 198 591   Engagements sur titres       0714400
    Bulletin BALO n°111 du 14/09/2007, affaire n°14400
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2007
    Numéro d’affaire : 08828
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0708828 13 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   Société anonyme au capital de 120 000 000 €. Siège social : allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest. Siren : 378 398 911 R.C.S. Brest.   Additif à la publication des comptes parue dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires du 25 mai 2007, il convient de préciser que les comptes ont été approuvés par l’assemblée générale du 3 mai 2007.       0708828
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2007, affaire n°08828
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2007
    Numéro d’affaire : 08250
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0708250 6 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE    Capital : 120 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 31 mars 2007 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 10 793 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 90 710 Opérations avec la clientèle 3 138 310 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 915 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 933 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 404 Immobilisations corporelles 117 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs   Comptes de régularisation 88 497     Total de l’actif 3 331 679   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 344 516 Opérations avec la clientèle 412 799 Dettes représentées par un titre 202 820 Autres passifs   Comptes de régularisation 138 697 Provisions pour risques et charges 1 384 Dettes subordonnées 75 113 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG     Capital souscrit 120 000   Primes d’émission     Réserves 24 434   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau 11 916     Total du passif 3 331 679   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 416 203   Engagements de garantie 520 494   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 200 000   Engagements de garantie 237 355   Engagements sur titres       0708250
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2007, affaire n°08250
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2007
    Numéro d’affaire : 05297
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0705297 25 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Société anonyme au capital de 120 000 000 €. Siège social : allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest. Siren : 378 398 911 R.C.S. Brest. Comptes sociaux. I. — Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros). Actif Notes 31/12/06 31/12/05 Caisse, Banques centrales, C.C.P.   13 322 5 141 Créances sur les établissements de crédit 1 33 351 5 447 Opérations avec la clientèle 2 3 030 462 2 722 981 Actions et autres titres à revenu variable 3 948 948 Participations et autres titres détenus à long terme 4 845 838 Parts dans les entreprises liées 4 54 54 Immobilisations incorporelles 5 1 175 1 175 Immobilisations corporelles 5 82 99 Autres actifs 6 908 1 002 Comptes de régularisation 7 135 068 103 492 Total   3 216 215 2 841 177   Passif Notes 31/12/06 31/12/05 Dettes envers les établissements de crédit 8 2 054 971 1 966 343 Opérations avec la clientèle 9 500 511 445 338 Dettes représentées par un titre 10 216 307 134 246 Autres passifs 11 2 898 3 868 Comptes de régularisation 12 195 140 128 363 Provisions pour risques et charges 13 1 671 1 870 Dettes subordonnées 14 75 086 0 Capitaux propres hors FRBG   169 631 161 149 Capital souscrit 15 120 000 120 000 Primes d'émission 15 215 215 Réserves 15 24 219 19 622 Report à nouveau 15 11 916 9 384 Résultat de l'exercice   13 281 11 928 Total   3 216 215 2 841 177   Hors-bilan Notes 31/12/06 31/12/05 Engagements donnés       Engagements de financement   429 060 292 843 Engagements de garantie   493 237 571 851 Engagements reçus       Engagements de financement   200 000   Engagements de garantie   248 023 147 542 Instruments financiers à terme 17 862 463 763 101 II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros).   Notes 2006 2005 Intérêts et produits assimilés 18 122 993 101 399 Intérêts et charges assimilées 18 -87 524 -66 189 Revenus des titres à revenu variable   81 72 Commissions (produits) 19 25 109 23 806 Commissions (charges) 19 -308 -295 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   0 0 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés   0 0 Autres produits d'exploitation bancaire   136 111 Autres charges d'exploitation bancaire   -111 -141 Produit net bancaire   60 376 58 763 Charges générales d'exploitation 20 -25 518 -24 902 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles   -22 -22 Résultat brut d'exploitation   34 836 33 839 Coût du risque 21 -14 434 -15 275 Résultat d'exploitation   20 402 18 564 Gains ou pertes sur actifs immobilisés   0 0 Résultat courant avant impôt   20 402 18 564 Résultat exceptionnel 22 -41 0 Impôt sur les bénéfices 23 -7 080 -6 636 Résultat net   13 281 11 928 III. — Annexe aux comptes sociaux du 31 décembre 2006. 1. - Référentiel organisationnel et comptable. 1.1. - Organisation.   La Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination «Bureau Commercial des Marchés». Elle a été agréée en tant que Banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque Coopérative et Mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du Crédit Mutuel pour l’Entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise le 19 novembre 1999.   1.2. - Présentation des comptes.   La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement 00-03 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.   1.3. - Principes généraux et méthodes d’évaluation.   — Principes généraux. Les comptes de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.   — Options et méthodes d’évaluation.   - Immobilisations. Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.   - Conversion des comptes en devises. Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.   - Portefeuille de titres. Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et dans le règlement 00-02 du Comité de la Réglementation Comptable.   * Titres de transaction. Les titres de transaction sont comptabilisés pour leur valeur d’achat, coupon couru et frais inclus. A chaque arrêté, ces titres sont réévalués à leur valeur de marché, l’écart de réévaluation étant porté au compte de résultat.   * Titres de placement. Les obligations sont enregistrées au pied du coupon hors frais d’acquisition. Les coupons courus à l’achat sont comptabilisés au compte «Intérêts achetés». A chaque arrêté, les coupons courus et non échus sont enregistrés en produits du portefeuille titres. Les titres monétaires sont enregistrés pour leur valeur d’achat, coupon couru inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. La méthode linéaire est appliquée pour les titres obligataires et la méthode actuarielle pour les titres monétaires. Les titres de placement ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture donnent lieu à provision dès lors que leur valeur de marché est inférieure à leur valeur comptable. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   * Titres d’investissement. Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de provision.   * Titres donnés en pension livrée. Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.   * Titres de participation et parts dans les entreprises liées. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d’acquisition et la valeur d’utilité.   - Opérations sur instruments financiers à terme. Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon. Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.   - Créances douteuses. * Classement. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.   * Provisions. Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une provision pour dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement provisionnés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire. Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces provisions sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.   - Provisions pour risques et charges. Les provisions pour risques et charges sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions pour risques et charges non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.   - Engagements en matière de retraite. La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.   2. - Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat. Note 1. Créances sur les établissements de crédit. En milliers d’euros. 31.12.2006 31.12.2005 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 30 004 3 308 33 312 2 760 2 675 5 435 Prêts, valeurs reçues en pension             Titres reçus en pension livrée             Créances rattachées 35 4 39 6 6 12 Provisions pour dépréciation             Total 30 039 3 312 33 351 2 766 2 681 5 447   Note 2. Opérations sur la clientèle – actif. En milliers d’euros. 31.12.2006 31.12.2005 Créances commerciales 79 418 96 844 Créances rattachées     Autres concours 3 236 2 639 Prêts et crédits 2 614 625 2 349 430 Créances rattachées 16 338 13 448 Comptes ordinaires 259 579 227 793 Créances rattachées 7 298 5 313 Créances douteuses et restructurées 130 384 94 036 Dont douteux compromis 73 217 53 393 Provisions pour dépréciation -80 416 -66 522 Dont provisions sur douteux compromis -58 761 -45 954 Titres reçus en pension livrée     Total 3 030 462 2 722 981   Le taux de couverture de provisions sur les créances douteuses s'élève 62 % contre 71 % en 2005. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 3 % en 2006 contre 2 % en 2005. Les créances éligibles à la Banque de France s'élèvent à 34 945 milliers d'euros contre 40 685 milliers d'euros en 2005. Il n'y a pas de créances mobilisées au 31/12/2006.   Note 3. Actions et autres titres à revenu variable. En milliers d’euros. 31.12.2006 31.12.2005 Titres détenus 914 914 Créances rattachées 34 34 Provisions sur titres     Total net 948 948 Plus-values latentes 454 384   L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Le portefeuille d'actions n'est constitué d'aucun titre coté.   Les actions ou parts d'OPCVM se ventilent comme suit (en milliers d’euros) :   OPCVM 2006 2005 France Etranger France Etranger Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Titres détenus 914       914         Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées. - Variation de l’exercice.   En milliers d’euros. 2005 Augmentation Diminution 2006 Participations         Valeur brute 838 7   845 Provisions 0     0 Valeur nette 838 7 0 845 Entreprises liées         Valeur brute 54     54 Provisions 0     0 Valeur nette 54 0 0 54   L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette.   - Liste des filiales et participations.   En milliers d’euros.   Dénomination, adresse des sociétés Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice 1. Filiales (Sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME)       Néant       2. Participation (détenues entre 10% et 50%)       NOVELIA, 30, boulevard de la Tour d'Auvergne 35000 Rennes 10% 3 400 1 422   - Opérations avec les entreprises liées et participations.   En milliers d’euros. Participations Entreprises liées 2006 2005 2006 2005 Actif         Créances     42 453 15 557 Obligations et autres titres à revenu fixe         Total des emplois     42 453 15 557 Passif         Dettes     1 883 890 1 750 506 Dettes représentées par des titres     24 461 22 792 Total des ressources     1 908 351 1 773 298 Engagements donnés         De financement         De garantie     66 556 176 237 Total     66 556 176 237 Engagements reçus         De financement     200 000   De garantie     229 597 124 013 Total     429 597 124 013   Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles. En milliers d’euros.  Montant début d'exercice Augmentation Diminution Montant fin d'exercice Immobilisations corporelles         Montant brut 243 2   245 Amortissements -144 -21 2 -163 Montant net 99 -19 2 82 Immobilisations incorporelles         Montant brut 1 179     1 179 Amortissements -4     -4 Montant net 1 175     1 175   Note 6. Autres actifs. En milliers d’euros 2006 2005 Etat 15 2 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 173 163 Autres débiteurs divers 720 837 Total 908 1 002   Note 7. Comptes de régularisation – actif. En milliers d’euros 2006 2005 Valeurs à l'encaissement 27 274 33 145 Comptes d'ajustement 153 156 Charges constatées d'avance   2 Produits à recevoir 3 420 4 543 Comptes de régularisation divers 104 221 65 646 Total 135 068 103 492   Note 8. Dettes envers les établissements de crédit.  En milliers d’euros 31.12.2006 31.12.2005 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 16 908   16 908 28 983   28 983 Autres sommes dues 9 499   9 499 4 473   4 473 Emprunts et valeurs données en pension   2 021 194 2 021 194   1 927 216 1 927 216 Dettes rattachées 135 7 235 7 370 334 5 337 5 671 Total 26 542 2 028 429 2 054 971 33 790 1 932 553 1 966 343   Note 9. Opérations avec la clientèle – passif. En milliers d’euros  31.12.2006 31.12.2005 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial       1   1 Sous-total       1   1 Comptes ordinaires 479 757   479 757 413 629   413 629 Comptes à terme et emprunts   20 344 20 344   31 355 31 355 Dettes rattachées 45 365 410 5 348 353 Sous-total 479 802 20 709 500 511 413 634 31 703 445 337 Total 479 802 20 709 500 511 413 635 31 703 445 338   Note 10. Dettes représentées par un titre. En milliers d’euros 31.12.2006 31.12.2005 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 215 032 1 275 216 307 133 569 677 134 246 Emprunts obligataires             Total 215 032 1 275 216 307 133 569 677 134 246   Note 11. Autres passifs. En milliers d’euros 2006 2005 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 182 180 Impôts différés passif     Versements sur titres restant à effectuer     Rémunérations dues au personnel 773 574 Charges sociales 965 895 Etat 958 2 192 Divers 20 27 Total 2 898 3 868   Note 12. Comptes de régularisation – Passif. En milliers d’euros 2006 2005 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 109 358 35 586 Produits constatés d'avance 1 339 946 Charges à payer 3 350 3 975 Comptes de régularisation divers 81 093 87 856 Total 195 140 128 363   Note 13. Provisions pour risques et charges. En milliers d’euros 31.12.2005  Dotations  Reprises Autres variations de l'exercice 31.12.2006  utilisées non utilisées Provision pour risques hors-bilan 780 446   -645   581 Provision pour litiges 299         299 Provision pour charges de personnel 791         791 Total 1 870 446   -645   1 671   Note 14. Dettes subordonnées. En milliers d’euros.   Dettes subordonnées représentant au moins 10% des dettes subordonnées Montant   Devise     Taux     Echéance   Titres subordonnés 75 000 EUR Euribor 3mois + 0,28 % 19/12/2016 Dettes rattachées 86       Total 75 086         Note 15. Capitaux propres hors FRBG. En milliers d’euros Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Fin d'exercice Capital 120 000     120 000 Prime d'émission 215     215 Total réserves 19 622     24 219 Réserve légale 2 524 597   3 121 Réserves facultatives 17 098 4 000   21 098 Report à nouveau créditeur 9 384 2 532   11 916 Total capitaux propres 149 221 7 129   156 350   Le capital est composé de 12 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros.   Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle. En milliers d’euros D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 30 776 641 1 406 489 39 33 351 Créances sur la clientèle dont 770 360 462 028 1 064 086 660 384 73 604 3 030 462 créances commerciales et autres concours à la clientèle 510 781 462 028 1 064 086 660 384 45 440 2 742 719 comptes ordinaires 259 579       28 164 287 743 Obligations et autres titres à revenu fixe             Passif             Dettes envers les établissements de crédit 730 103 703 038 394 579 219 881 7 370 2 054 971 Dettes envers la clientèle dont 484 869 2 295 12 937   410 500 511 comptes d'épargne à régime spécial             dépôts à terme 5 112 2 295 12 937   365 20 709 compte à vue clientèle 479 757       45 479 802 Dettes représentées par un titre dont             titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 144 848 62 074 8 110   1 275 216 307   Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.   Note 17. Opérations sur instruments financiers à terme. Ces opérations sont valorisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).   - par nature.   En milliers d’euros 2006 2005 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations de gré à gré             accords de taux futurs             swaps de taux 683 401   683 401 557 567   557 567 Opérations conditionnelles             Contrats de taux plancher/plafond             achetés 59 052   59 052 69 866   69 866 vendues 59 164   59 164 69 814   69 814 Options de taux, change et autres             achetées 30 423   30 423 32 927   32 927 vendues 30 423   30 423 32 927   32 927 Total 862 463   862 463 763 101   763 101   - par durée restant à courir.   En milliers d’euros  2006 - de 1 an + 1an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux         Marchés de gré à gré         Achats         Ventes         Swaps de taux 85 298 222 017 376 086 683 401 Instruments de change         Marchés de gré à gré         Achats 30 423     30 423 Ventes 30 423     30 423 Swaps financiers         Autres instruments financiers a terme         Marchés de gré à gré         Achats 24 902 26 522 7 628 59 052 Ventes 25 005 26 531 7 628 59 164 Total 196 051 275 070 391 342 862 463   - juste valeur.   La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».   En milliers d’euros 2006 2005 Instruments de taux 2 719 2 162 Autres instruments financiers à terme     Total 2 719 2 162   Note 18. Intérêts, produits et charges assimilés.     En milliers d’euros     2006 2005 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de Crédit 79 004 8 105 58 913 6 718 Opérations avec la clientèle 3 297 114 853 3 799 94 618 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 223 2 3 477   Autres intérêts et produits assimilés   33   63 Total 87 524 122 993 66 189 101 399   Note 19. Commissions. En milliers d’euros  2006 2005 Charges Produits Charges Produits . Opérations avec les Etablissements de Crédit 286 1 696 233 1 679 . Opérations avec la clientèle   12 138   12 064 . Opérations sur titres   689   609 . Opérations de change   535   635 . Opérations sur moyens de paiement 1 8 141   7 019 . Prestations de services financiers 21 1 910 62 1 800 Total 308 25 109 295 23 806   Note 20. Charges générales d’exploitation. En milliers d’euros 2006 2005 Frais de personnel 13 101 12 319 Salaires et traitements 7 674 7 421 Charges sociales 3 635 3 378 dont charges de retraite 1 011 873 Intéressement et participation 818 561 Impôts et taxes afférentes 973 959 Impôts et taxes 978 785 Autres charges d'exploitation 11 439 11 798 Total 25 518 24 902   Effectif moyen du personnel.   Effectifs moyens 2006 2005 Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 39,81 0,88 37,78 1,00 Cadres 120,04 1,00 117,51 1,33 Total 159,85 1,88 155,29 2,33   La rémunération globale allouée aux membres du Conseil de Surveillance s'élève à 6 milliers d'euros.   Note 21. Coût du risque. En milliers d’euros 2006 2005 Créances . Dotations 26 117 25 418   . Reprises utilisées -3 233 -5 576   . Reprises devenues disponibles -11 447 -10 428   . Récupération sur créances amorties -43 -120 Risque hors-bilan . Dotations 446 522   . Reprises utilisées       . Reprises devenues disponibles -645 -176 Créances irrécouvrables . Couvertes 3 233 5 576   . Non couvertes 6 59   Solde 14 434 15 275   Note 22. Résultat exceptionnel En milliers d’euros 2006 2005 Autres charges exceptionnelles (1) -41   Total -41 0 (1) Le poste "Autres charges exceptionnelles" est constitué d'un rappel de cotisations sociales.   Note 23. Impôt sur les bénéfices. En milliers d’euros. 2006 2005 Impôt sur les sociétés 7 080 6 636 dont contribution de 1,5 %   99 dont contribution temporaire de 3,3 % 203 193 dont impôts différés   252 Résultat courant avant impôt 20 402 18 564 Taux effectif d'impôt 34,70 % 35,75 %   Le taux d'impôt s'analyse comme suit :     2006 2005 Taux normal d'impôt (y compris les contributions) 34,20 % 34,75 % Différences permanentes -0,08 % 0,70 % Différences temporaires 0,65 % 0,29 % Autres -0,07 % 0,01 % Taux effectif de l'impôt 34,70 % 35,75 %   Note 24. Affectation du résultat. En milliers d’euros 2006 2005 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur   11 916   9 384 Résultat de l'exercice   13 281   11 928 Réserve légale 664   596   Réserves facultatives 6 000   4 000   Dividendes 5 280   4 800   Report à nouveau 13 253   11 916   Total 25 197 25 197 21 312 21 312   Note 25. Exemption d’établir des comptes consolidés. La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du "Groupe Arkéa". IV. — Rapport général des commissaires aux comptes – Exercice clos le 31 décembre 2006. Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise tels qu'ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code du commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Crédits. Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (note sur les créances douteuses dans l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.   Instruments financiers à terme. Les options et méthodes d’évaluation ainsi que la note 17 de l’annexe exposent les principes et méthodes comptables relatives aux positions titres et instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d’observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Courbevoie et à Brest, le 23 mars 2007. Les commissaires aux comptes : MAZARS & GUERARD STERENN Franck Boyer ; Jean-Gabriel Rangeon ; Pascale Charlier.   V. — Rapport de gestion. En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l'adresse suivante : Banque Commerciale pour le marché de l'entreprise, allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon/Brest.     0705297
    Bulletin BALO n°63 du 25/05/2007, affaire n°05297
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/02/2007
    Numéro d’affaire : 01190
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0701190 12 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Capital : 120 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 31 décembre 2006 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 297 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 33 320 Opérations avec la clientèle 3 034 248 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 915 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 933 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 403 Immobilisations corporelles 82 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs   Comptes de régularisation 131 627     Total de l’actif 3 215 825   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 054 248 Opérations avec la clientèle 500 342 Dettes représentées par un titre 216 307 Autres passifs   Comptes de régularisation 211 750 Provisions pour risques et charges 1 742 Dettes subordonnées 75 086 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG     Capital souscrit 120 000   Primes d’émission     Réserves 24 434   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau 11 916     Total du passif 3 215 825   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 429 060   Engagements de garantie 493 237   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 200 000   Engagements de garantie 265 885   Engagements sur titres       0701190
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2007, affaire n°01190
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2006
    Numéro d’affaire : 16574
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616574 8 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE    Capital : 120 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 30 septembre 2006 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 10 390 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 980 007 Opérations avec la clientèle 3 003 039 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 915 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 933 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 403 Immobilisations corporelles 87 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs   Comptes de régularisation 142 240     Total de l’actif 4 139 014   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 175 577 Opérations avec la clientèle 383 640 Dettes représentées par un titre 197 658 Autres passifs   Comptes de régularisation 223 379 Provisions pour risques et charges 2 410 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 120 000     Primes d’émission       Réserves 24 434     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 11 916         Total du passif 4 139 014   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 377 590     Engagements de garantie 484 746     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 172 503     Engagements sur titres         0616574
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2006, affaire n°16574
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/09/2006
    Numéro d’affaire : 14237
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0614237 15 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE    Capital : 120 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016  Situation au 30 juin 2006 (En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 7 726 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 9 389 Opérations avec la clientèle 2 910 992 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 915 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 933 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 403 Immobilisations corporelles 90 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs   Comptes de régularisation 109 607   Total de l’actif 3 041 055   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 259 681 Opérations avec la clientèle 336 977 Dettes représentées par un titre 143 604 Autres passifs   Comptes de régularisation 142 709 Provisions pour risques et charges 1 734 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG     Capital souscrit 120 000   Primes d’émission     Réserves 24 434   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau 11 916     Total du passif 3 041 055   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 421 967   Engagements de garantie 493 995   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 164 704   Engagements sur titres       0614237
    Bulletin BALO n°111 du 15/09/2006, affaire n°14237
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2006
    Numéro d’affaire : 05320
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0605320 24 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE  Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 120 000 000 €. Siège social : allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon. 378 398 911 R.C.S. Brest.   Documents comptables annuels.   I. __ Bilan au 31 décembre 2005 (En milliers d’euros.)  Actif Notes 31/12/05 31/12/04 Caisse, banques centrales, C.C.P       5 141 7 204 Créances sur les établissements de crédit     1 5 447 13 808 Opérations avec la clientèle     2 2 722 981 2 517 722 Actions et autres titres à revenu variable     3 948 943 Participations et autres titres détenus à long terme     4 838 838 Parts dans les entreprises liées     4 54 54 Immobilisations incorporelles     5 1 175 1 175 Immobilisations corporelles     5 99 75 Autres actifs     6 1 002 1 284 Comptes de régularisation     7 103 492 93 841     Total   2 841 177  2 636 944   Passif Notes 31/12/05 31/12/04 Dettes envers les établissements de crédit     8 1 966 343 1 891 789 Opérations avec la clientèle     9 445 338 369 669 Dettes représentées par un titre     10 134 246 127 438 Autres passifs     11 3 868 3 276 Comptes de régularisation     12 128 363 89 413 Provisions pour risques et charges      13 1 870 798 Capitaux propres hors FRBG       161 149 154 561     Capital souscrit     14 120 000 120 000     Primes d'émission     14 215 215     Réserves     14 19 622 13 621     Report à nouveau     14 9 384 10 692     Résultat de l'exercice       11 928 10 033         Total       2 841 177 2 636 944   Hors-bilan Notes 31/12/05 31/12/04 Engagements donnés :           Engagements de financement       292 843 289 052     Engagements de garantie       571 851 440 811 Engagements reçus :           Engagements de financement               Engagements de garantie       147 542 169 475 Instruments financiers à terme     16 763 101 800 080       II.__ Compte de résultat. (En milliers d'euros.)    Notes 2005 2004 Intérêts et produits assimilés     17 101 399 94 581 Intérêts et charges assimilées     17 -66 189 -62 857 Revenus des titres à revenu variable       72 73 Commissions (produits)     18 23 806 20 493 Commissions (charges)     18 -295 -230 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation       0  208 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés        0 915 Autres produits d'exploitation bancaire       111 63 Autres charges d'exploitation bancaire       -141 -78     Produit net bancaire       58 763 53 168 Charges générales d'exploitation     19 -24 902 -23 794 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles        -22 -20     Résultat brut d'exploitation       33 839 29 354 Coût du risque     20 -15 275 -13 783     Résultat d'exploitation       18 564 15 571 Gains ou pertes sur actifs immobilisés       0 0     Résultat courant avant impôt       18 564 15 571 Résultat exceptionnel       0 0 Impôt sur les bénéfices     21 -6 636 -5 538     Résultat net       11 928 10 033   III.__ Annexe aux documents comptables. (En milliers d'euros.) 1.- Référentiel organisationnel et comptable. 1.1. Organisation. __ La Banque commerciale pour le marché de l’entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination «Bureau commercial des marchés». Elle a été agréée en tant que Banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque coopérative et mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du crédit mutuel pour l’entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque commerciale pour le marché de l’entreprise le 19 novembre 1999.   1.2. __ Présentation des comptes. __ La présentation des comptes est faite en conformité avec le règlement 00-03 du Comité de la réglementation bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des établissements de crédit.   1.3. __   Principes généraux et méthodes d’évaluation : __ Principes généraux : Les comptes de la Banque commerciale pour le marché de l’entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.     __ Options et méthodes d’évaluation :     - Immobilisations : Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.     Les deux changements de réglementation concernant les immobilisations intervenus au 1er janvier 2005 - le règlement CRC 2002-10, relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, sont sans incidence sur les comptes au 31/12/05 de la BCME.     - Conversion des comptes en devises : Conformément aux dispositions édictées par le règlement 89-01 du Comité de la réglementation bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.     - Portefeuille de titres : Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et dans le règlement 00-02 du Comité de la réglementation comptable.     ·       Titres de transaction : Les titres de transaction sont comptabilisés pour leur valeur d’achat, coupon couru et frais inclus. A chaque arrêté, ces titres sont réévalués à leur valeur de marché, l’écart de réévaluation étant porté au compte de résultat. ·       Titres de placement : Les obligations sont enregistrées au pied du coupon hors frais d’acquisition. Les coupons courus à l’achat sont comptabilisés au compte «Intérêts achetés». A chaque arrêté, les coupons courus et non échus sont enregistrés en produits du portefeuille titres. Les titres monétaires sont enregistrés pour leur valeur d’achat, coupon couru inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. La méthode linéaire est appliquée pour les titres obligataires et la méthode actuarielle pour les titres monétaires. Les titres de placement ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture donnent lieu à provision dès lors que leur valeur de marché est inférieure à leur valeur comptable. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. ·       Titres d’investissement : Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de provision. ·       Titres donnés en pension livrée : Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. ·       Titres de participation et parts dans les entreprises liées : * Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.     * Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d’acquisition et la valeur d’utilité.     -     Opérations sur instruments financiers à terme : Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’instruction 94-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière et du règlement 2002-01 du Comité de la réglementation comptable.          Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.          Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.          Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.     -    Créances douteuses :     ·       Classement : Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes : * impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit ;     * contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.     Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.     Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.     Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.     ·       Provisions : Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une provision pour dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement provisionnés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.     Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil national de la comptabilité, ces provisions sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.     L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.     L’application de cette nouvelle réglementation diminue les capitaux propres au 1er janvier 2005 de 588 milliers d’euros.     Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.     -  Provisions pour risques et charges : Les provisions pour risques et charges sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions pour risques et charges non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.     - Engagements en matière de retraite : La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.        L’impact de ce changement de méthode, qui découle de la mise en oeuvre de la méthode des unités de crédit projetées et de modalités de détermination des hypothèses actuarielles plus précises, a été imputé dans les capitaux propres pour 791 milliers d’euros. Le résultat de l’exercice 2005 enregistre la variation de l’engagement au cours de l’année.             2._ Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat.   Note 1. Créances sur les établissements de crédit :  (En milliers d'euros.) 31/12/05 31/12/04 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires     2 760 2 675 5 435 11 483 2 314 13 797 Prêts, valeurs reçues en pension                 Titres reçus en pension livrée                 Créances rattachées     6 6 12 8 3 11 Provisions pour dépréciation                     Total     2 766 2 681 5 447 11 491 2 317 13 808    Note 2. Opérations sur la clientèle – Actif :  (En milliers d'euros.) 31/12/05 31/12/04 Créances commerciales     96 844 88 619 Créances rattachées         Autres concours     2 639 12 553 Prêts et crédits     2 349 430 2 091 376 Créances rattachées     13 448 13 042 Comptes ordinaires     227 793 277 652 Créances rattachées     5 313 4 722 Créances douteuses et restructurées     94 036 86 976 Dont douteux compromis     53 393 55 999 Provisions pour dépréciation     -66 522 -57 218 Dont provisions sur douteux compromis     -45 954 -47 270 Titres reçus en pension livrée             Total     2 722 981 2 517 722    Le taux de couverture de provisions sur les créances douteuses s'élève à 71% contre 66% en 2004. Par rapport au total des créances, le taux de couverture reste à 2% en 2005, comme en 2004. Les créances éligibles à la Banque de france s'élèvent à 40.685 milliers d'euros contre 24.937 milliers d'euros en 2004. La mobilisation des créances porte sur 82% des créances éligibles.     Note 3. Actions et autres titres à revenu variable :   (En milliers d'euros.) 31/12/05 31/12/04 Titres détenus     914 914 Créances rattachées     34 29 Provisions sur titres             Total net     948 943 Plus-values latentes     384 308     L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Le portefeuille d'actions n'est constitué d'aucun titre coté.     Les actions ou parts d'OPCVM se ventilent comme suit (en milliers d’euros) :  OPCVM 2005 2004 France Etranger France Etranger Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Capitalisation Distribution Titres détenus     914       914           Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées (en milliers d’euros) : - Variation de l’exercice :    2004 Augmentation Diminution 2005 Participations :             Valeur brute     838     838     Provisions           0         Valeur nette     838 0 0 838 Entreprises liées :             Valeur brute     54     54     Provisions           0         Valeur nette     54 0 0 54    L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette.   -Liste des filiales et participations :   Dénomination, adressse des sociétés Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50% par la BCME) : Néant          2. Participations (détenues entre 10% et 50%) : Novelia, 30 boulevard de la Tour d'Auvergne 35000 RENNES     10%  2 686  1 190   Opérations avec les entreprises liées et participations :     Participations Entreprises liées 2005 2004 2005 2004 Actif :             Créances         15 557 34 242     Obligations et autres titres à revenu fixe                     Total des emplois         15 557 34 242 Passif :             Dettes         1 750 506 1 671 700     Dettes représentées par des titres         22 792 27 094         Total des ressources         1 773 298 1 698 794 Engagements donnés :             De financement                 De garantie         176 237 124 322        Total         176 237 124 322 Engagements reçus :             De financement                 De garantie         124 013 142 816         Total         124 013 142 816    Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d'euros.) Montant début d'exercice Augmentation Diminution Montant fin d'exercice Immobilisations corporelles :             Montant brut     196 47   243     Amortissements     -121 -23   -144         Montant net     75 24   99 Immobilisations incorporelles :             Montant brut     1 179     1 179     Amortissements     -4     -4         Montant net     1 175     1 175    Note 6. Autres actifs :   (En milliers d'euros.) 2005 2004 Etat     2 64 Primes versées sur instruments conditionnels achetés     163 429 Autres débiteurs divers     837 791     Total     1 002 1 284    Note 7. Comptes de régularisation – Actif :   (En milliers d'euros.) 2005 2004 Valeurs à l'encaissement     33 145 34 238 Comptes d'ajustement     156 1 541 Charges constatées d'avance     2 127 Produits à recevoir     4 543 2 243 Comptes de régularisation divers     65 646 55 692     Total     103 492 93 841    Note 8. Dettes envers les établissements de crédit :   (En milliers d'euros.) 31/12/05 31/12/04 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires     28 983   28 983 21 741   21 741 Autres sommes dues     4 473   4 473 2 691   2 691 Emprunts et valeurs donnés en pension        1 927 216  1 927 216   1 858 952  1 858 952 Dettes rattachées     334 5 337 5 671 103 8 302 8 405     Total     33 790 1 932 553 1 966 343 24 535 1 867 254 1 891 789    Note 9. Opérations avec la clientèle – Passif :   (En milliers d'euros.) 31/12/05 31/12/04 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d’épargne à régime spécial     1   1 2   2       Sous-total     1   1 2   2               Comptes ordinaires     413 629   413 629 337 371   337 371 Comptes à terme et emprunts       31 355  31 355   31 946  31 946 Dettes rattachées     5 348 353   350 350     Sous-total     413 634 31 703 445 337 337 371 32 296 369 667         Total     413 635 31 703 445 338 337 373 32 296 369 669    Note 10. Dettes représentées par un titre :   (En milliers d'euros.) 31/12/05 31/12/04 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de     133 569 677 134 246 126 962 476 127 438 créances négociables                 Emprunts obligataires                     Total     133 569 677 134 246 126 962 476 127 438   Note 11 Autres passifs :   (En milliers d'euros.) 2005 2004 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus     180 439 Impôts différés passif       252 Versements sur titres restant à effectuer         Rémunérations dues au personnel     574 522 Charges sociales     895 855 Etat     2 192 1 129 Divers     27 79     Total     3 868 3 276    Note 12. Comptes de régularisation – Passif :   (En milliers d'euros.) 2005 2004 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement     35 586 25 862 Produits constatés d'avance     946 1 063 Charges à payer     3 975 3 280 Comptes de régularisation divers     87 856 59 208     Total     128 363 89 413    Note 13. Provisions pour risques et charges :   (En milliers d'euros.) 31/12/04 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/05 Utilisées Non utilisées Provision pour risques hors-bilan  435 521    -176    780 Provision pour litiges 363 236   -300   299 Provision pour charges de personnel          791  791     Total 798 757   -476 791 1 870    Note 14. Capitaux propres hors FRBG :   (En milliers d'euros.) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Fin d'exercice Capital     120 000     120 000 Prime d'émission     215     215 Total réserves     13 621     19 622 Réserve légale     2 023 501   2 524 Réserves facultatives     11 598 5 500   17 098 Report à nouveau créditeur     10 692 71 -1 379 9 384     Total capitaux propres     144 528 6 072 -1 379 149 221    Le capital est composé de 12 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros   Note 15. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :   (En milliers d'euros.) D<3mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif :                 Créances sur établissements de crédit     4 711 178 428 118 12 5 447     Créances sur la clientèle dont     755 894 393 617 964 269 562 926 46 275 2 722 981     Créances commerciales et autres concours à la clientèle     528 101 393 617 964 269 562 926 25 836 2 474 749     Comptes ordinaires     227 793       20 439 248 232     Obligations et autres titres à revenu fixe                 Passif :                 Dettes envers les établissements de crédit     795 930 533 991 422 676 208 075 5 671 1 966 343    Dettes envers la clientèle dont     418 953 15 361 10 671   353 445 338     Comptes d’épargne à régime spécial     1         1     Dépôts à terme     5 323 15 361 10 671   348 31 703     Compte à vue clientèle     413 629       5 413 634     Dettes représentées par un titre dont     76 624 10 300 46 645   677 134 246     Titres du marché interbancire et titres de créances négociables     76 624 10 300 46 645   677 134 246   Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.     Note 16. Opérations sur instruments financiers à terme.__ Ces opérations sont valorisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement) : __ par nature :   (En milliers d'euros.) 2005 2004 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes :                 Opérations de gré à gré :                     Accords de taux futurs           40 000   40 000         Swaps de taux     557 567   557 567 464 794   464 794 Opérations conditionnelles :                 Contrats de taux plancher/plafond :                     Achetés     69 866   69 866 98 427   98 427         Vendues     69 814   69 814 98 465   98 465 Options de taux, change et autres :                 Achetées     32 927   32 927 49 197   49 197     Vendues     32 927   32 927 49 197   49 197         Total     763 101   763 101 800 080   800 080     __ par durée restant à courir : (En milliers d'euros.) 2005 -de 1 an +1an -5 ans +5 ans Total Instruments de taux :             Marchés de gré à gré :                 Achats                     Ventes                     Swaps de taux     69 502 248 930 239 135 557 567 Instruments de change :             Marchés de gré à gré :                 Achats     32 927     32 927         Ventes     32 927     32 927         Swaps financiers             Autres instruments financiers à terme :             Marchés de gré à gré :                 Achats     11 591 40 445 17 830 69 866         Ventes     11 591 40 393 17 830 69 814             Total     158 538 329 768 274 795 763 101      __ juste valeur : la juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d'évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluée suivant la méthode du ''zéro coupon''. (En milliers d'euros.) 2005 Instruments de taux     2 162 Autres instruments financiers à terme           Total     2 162     Note 17. Intérêts, produits et charges assimilés :   (En milliers d'euros.) 2005 2004 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit     58 913 6 718 55 870 5 000 Opérations avec la clientèle     3 799 94 618 2 185 89 581 Obligations et autres titres à revenu fixe  3 477   4 802   Autres intérêts et produits assimilés       63         Total     66 189 101 399 62 857 94 581     Note 18. Commissions :   (En milliers d'euros.) 2005 2004 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les Etablissements de Crédit     233 1 679 33 454 Opérations avec la clientèle       12 064 184 10 849 Opérations sur titres       609 13 23 Opérations de change       635   734 Opérations sur moyens de paiement       7 019     Prestations de services financiers     62 1 800   8 433     Total     295 23 806 230 20 493    Note 19. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d'euros.) 2005 2004 Frais de personnel     12 319 11 513     Salaires et traitements     7 421 7 279     Charges sociales     3 378 2 817         Dont charges de retraite     873 817 Intéressement et participation     561 516  Impôts et taxes afférentes 959 901 Impôts et taxes     785 735 Autres charges d'exploitation     11 798 11 546     Total     24 902 23 794   Effectifs moyens 2005 2004 Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés     37,78 1,00 39,40 1,00 Cadres     117,51 1,33 115,80 1,99     Total     155,29 2,33 155,20 2,99   La rémunération globale allouée aux membres du conseil de surveillance s'élève à 9 milliers d'euros.   Note 20. Coût du risque :   (En milliers d'euros.) 2005 2004 Créances :         Dotations     25 418 16 777     Reprises utilisées     -5 576 -7 114     Reprises devenues disponibles     -10 428 -2 704     Récupération sur créances amorties     -120 -144 Risque hors-bilan :         Dotations     522 210     Reprises utilisées       -389     Reprises devenues disponibles     -176   Créances irrécouvrables :         Couvertes     5 576 7 114     Non couvertes     59 33         Solde     15 275 13 783    Note 21. Impôt sur les bénéfices :   (En milliers d'euros.)   2005     2004     Impôt sur les sociétés 6 636 5 538     Dont contribution de 1,5%     99 155     Dont contribution temporaire de 3,3 %  193 145     Dont impôts différés 252 137 Résultat courant avant impôt 18 564  15 571    Taux effectif d'impôt 35,75%   35,57%    Le taux d'impôt s'analyse comme suit :     2005 2004 Taux normal d'impôt (y compris les contributions)     34,75% 36,73% Différences permanentes     0,70% -0,51% Différences temporaires     0,29% 0,23% Autres     0,01% -0,88%    Taux effectif de l'impôt     35,75% 35,57%    Note 22. Affectation du résultat :   (En milliers d'euros.) 2005 2004 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur       9 384   10 692 Résultat de l'exercice       11 928   10 033 Réserve légale     596   502   Réserves facultatives     4 000   5 500   Dividendes     4 800   3 960   Report à nouveau     11 916   10 763       Total     21 312 21 312 20 725 20 725    Note 23. Exemption d’établir des comptes consolidés La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du "Groupe Arkéa".  IV.__ Rapport général des commissaires aux comptes.  En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005 sur : __ le contrôle des comptes annuels de la Banque commerciale pour le marché de l’entreprise, tels qu'ils sont joints au présent rapport, __ la justification de nos appréciations, __ les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. __ Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.3 qui expose les conditions de mise en oeuvre, à compter du 1er janvier 2005, des changements de méthodes comptables relatifs à l’application : __ du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et prescrivant de constituer les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis sur la base de valeurs de recouvrement actualisées, __ du règlement CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, __ du règlement CRC n°2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, __ de la recommandation n°2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité, relative à l'identification, l'évaluation et la comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires.   2. Justification des appréciations. __ En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance à votre connaissance les éléments suivants : Changements comptables Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnées dans la première partie de notre rapport et de la présentation qui en a été faite. Estimations comptables Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédits inhérents à son activité (note 1.3 – Créances douteuses de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques. __ Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. A l'exception de l’incidence des faits exposés ci-dessus, nous n'avons pas d'autres observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Paris et à Brest, le 3 avril 2006 Les commissaires aux comptes :  Mazars & Guérard :       Sterenn :  Franck Boyer ,    Jean-Gabriel Rangeon ;      Patrick Franchet.   IV.__ Rapport de gestion.   En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Banque commerciale pour le marché de l’entreprise, allée Louis-Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.       0605320
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2006, affaire n°05320
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2006
    Numéro d’affaire : 06280
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0606280 15 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   Capital : 120 000 000 €. Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon. Siret : 378 398 911 00016. Situation au 31 mars 2006. (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 323 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 95 478 Opérations avec la clientèle 2 842 814 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 915 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 926 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 404 Immobilisations corporelles 96 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs   Comptes de régularisation 107 653     Total de l’actif 3 058 609   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 2 321 104 Opérations avec la clientèle 316 315 Dettes représentées par un titre 133 733 Autres passifs   Comptes de régularisation 136 650 Provisions pour risques et charges 1 586 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 120 000     Primes d’émission       Réserves 19 837     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 9 384         Total du passif 3 058 609   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 294 658     Engagements de garantie 481 039     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement 288     Engagements de garantie 155 222     Engagements sur titres       0606280
    Bulletin BALO n°58 du 15/05/2006, affaire n°06280
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/04/2006
    Numéro d’affaire : 03392
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0603392 5 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°41 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________           BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Capital : 120 000 000 €Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq KerhuonSiret : 378 398 911 00016 Situation au 31 décembre 2005  (En milliers d’euros)     Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 5 142 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 7 100 Opérations avec la clientèle 2 731 138 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable 915 Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 926 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 1 404 Immobilisations corporelles 99 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs   Comptes de régularisation 115 941     Total de l’actif 2 862 665   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 1 967 479 Opérations avec la clientèle 445 154 Dettes représentées par un titre 134 244 Autres passifs   Comptes de régularisation 164 609 Provisions pour risques et charges 1 958 Dettes subordonnées   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 120 000     Primes d’émission       Réserves 19 837     Ecarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 9 384         Total du passif 2 862 665   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 284 988     Engagements de garantie 598 331     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de financement       Engagements de garantie 128 810     Engagements sur titres           0603392
    Bulletin BALO n°41 du 05/04/2006, affaire n°03392
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/12/2005
    Numéro d’affaire : 06497
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE Capital  : 120 000 000 €. Adresse  : allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.Siret  : 378 398 911 00016.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 469 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit  :       A vue 223 132     A terme 5 164 Opérations avec la clientèle  :       Créances commerciales 80 771     Autres concours à la clientèle 2 302 858     Comptes ordinaires débiteurs 297 096 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable 915 Participations et autres titres détenus à long terme -- Parts dans les entreprises liées 926 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 175 Immobilisations corporelles 105 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Autres actifs -- Comptes de régularisation 112 385       Total de l'actif 3 033 996     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit  :       A vue 17 376     A terme 2 234 081 Opérations avec la clientèle  :       Compte d'épargne à régime spécial  :         A vue 1       A terme --     Autres dettes  :         A vue 294 085       A terme 33 771 Dettes représentées par un titre  :       Bons de caisse --     Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 125 239     Emprunts obligataires --     Autres dettes représentées par un titre -- Autres passifs -- Comptes de régularisation 177 599 Provisions pour risques et charges 1 244 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) -- Capitaux propres hors FRBG  :       Capital souscrit 120 000     Primes d'émission --     Réserves 19 837     Ecart de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau 10 763     Résultat de l'exercice                Total du passif 3 033 996     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 290 336       Engagements en faveur d'établissements de crédit 0       Engagements en faveur de la clientèle 290 336     Engagements de garantie 531 208       Engagements d'ordre d'établissements de crédit 132 696       Engagements d'ordre de la clientèle 398 512     Engagements sur titres 0       Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise 0       Autres engagements donnés 0 Engagements reçus  :       Engagements de financement 0       Engagements reçus d'établissements de crédit 0     Engagements de garantie 143 622       Engagements reçus d'établissements de crédit 143 622     Engagements sur titres 0       Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise 0       Autres engagements reçus 0   06497
    Bulletin BALO n°144 du 02/12/2005, affaire n°06497
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/09/2005
    Numéro d’affaire : 97049
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE Capital  : 120 000 000 €. Adresse  : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.Siret  : 378 398 911 00016.   Situation au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 7 647 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit  :       A vue 131 134     A terme 5 650 Opérations avec la clientèle  :       Créances commerciales 103 641     Autres concours à la clientèle 2 258 993     Comptes ordinaires débiteurs 334 956 Obligations et autres titres à revenu fixe -- Actions et autres titres à revenu variable 915 Participations et autres titres détenus à long terme -- Parts dans les entreprises liées 926 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 175 Immobilisations corporelles 68 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Autres actifs -- Comptes de régularisation     103 476       Total de l'actif 2 948 581     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit  :       A vue 54 008     A terme 2 132 980 Opérations avec la clientèle  :       Comptes d'épargne à régime spécial  :         A vue 1       A terme --     Autres dettes  :         A vue 300 184       A terme 34 222 Dettes représentées par un titre  :       Bons de caisse --     Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 120 953     Emprunts obligataires --     Autres dettes représentées par un titre -- Autres passifs -- Comptes de régularisation 154 107 Provisions pour risques et charges 1 526 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) -- Capitaux propres hors FRBG  :       Capital souscrit 120 000     Primes d'émission       Réserves 19 837     Ecart de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau     10 763       Total du passif 2 948 581     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 262 469       Engagements en faveur d'établissements de crédit 0       Engagements en faveur de la clientèle 262 469     Engagements de garantie 533 182       Engagements d'ordre d'établissements de crédit 129 208       Engagements d'ordre de la clientèle 403 974     Engagements sur titres 0       Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise 0       Autres engagements donnés 0 Engagements reçus  :       Engagements de financement 18 000       Engagements reçus d'établissements de crédit 18 000     Engagements de garantie 162 024       Engagements reçus d'établissements de crédit 162 024     Engagements sur titres 0       Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise 0       Autres engagements reçus 0   97049
    Bulletin BALO n°110 du 14/09/2005, affaire n°97049
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2005
    Numéro d’affaire : 89366
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE Capital : 120 000 000 €.Adresse : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.Siret : 378 398 911 00016.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.5 294Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit—A vue259 765A terme2 340Opérations avec la clientèle—Créances commerciales101 858Autres concours à la clientèle2 219 011Comptes ordinaires débiteurs318 768Obligations et autres titres à revenu fixe—Actions et autres titres à revenu variable915Participations et autres titres détenus à long terme—Parts dans les entreprises liées926Crédit-bail et location avec option d'achat—Location simple—Immobilisations incorporelles1 175Immobilisations corporelles73Capital souscrit non versé—Actions propres—Autres actifs—Comptes de régularisation71 468Total de l'actif2 981 593PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit—A vue14 838A terme2 206 922Opérations avec la clientèle—Comptes d'épargne à régime spécial—A vue1A terme—Autres dettes—A vue304 362A terme31 975Dettes représentées par un titre—Bons de caisse—Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables115 382Emprunts obligataires—Autres dettes représentées par un titre—Autres passifs—Comptes de régularisation162 414Provisions pour risques et charges1 171Dettes subordonnées—Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)—Capitaux propres hors FRBG—Capital souscrit120 000Primes d'émission—Réserves13 836Ecart de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d'investissement—Report à nouveau (+ /–)10 692Total du passif2 981 593Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement261 863Engagements en faveur d'établissements de crédit0Engagements en faveur de la clientèle261 863Engagements de garantie480 878Engagements d'ordre d'établissements de crédit89 310Engagements d'ordre de la clientèle391 568Engagements sur titres0Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise0Autres engagements donnés0Engagements reçus :Engagements de financement0Engagements reçus d'établissements de crédit0Engagements de garantie162 288Engagements reçus d'établissements de crédit162 288Engagements sur titres0Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise0Autres engagements reçus089366
    Bulletin BALO n°062 du 25/05/2005, affaire n°89366
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2005
    Numéro d’affaire : 87989
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 120 000 000 €.Siège social : allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.378 398 911 R.C.S. Brest.Documents comptables annuels.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En millions d'euros.)ActifNotes31/12/0431/12/03Caisse, banques centrales, C.C.P.7 20411 316Créances sur les établissements de crédit113 80818 240Opérations avec la clientèle22 517 7222 457 022Actions et autres titres à revenu variable39432 679Participations et autres titres détenus à long terme838838Parts dans les entreprises liées5454Immobilisations incorporelles51 1751 176Immobilisations corporelles57593Autres actifs61 2841 036Comptes de régularisation793 841100 611Total2 636 9442 593 065PassifNotes31/12/0431/12/03Dettes envers les établissements de crédit81 891 7891 763 106Opérations avec la clientèle9369 669322 758Dettes représentées par un titre10127 438240 934Autres passifs113 27611 565Comptes de régularisation1289 413106 139Provisions pour risques et charges13798676Capitaux propres hors FRBG154 561147 887Capital souscrit14120 000120 000Primes d'émission14215215Réserves1413 62110 693Report à nouveau1410 6928 429Résultat de l'exercice10 0338 550Total2 636 9442 593 065Hors bilanNote31/12/0431/12/03Engagements donnés :Engagements de financement289 052199 294Engagements de garantie440 811350 570Engagements reçus :Engagements de financementEngagements de garantie169 47577 016Instruments financiers à terme16800 080772 142II. — Compte de résultat.(En milliers d'euros.)Notes31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés1794 58198 638Intérêts et charges assimilées17– 62 857– 69 390Revenus des titres à revenu variable7324Commissions (produits)1820 49318 069Commissions (charges)18– 230– 83Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation208237Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés199157Autres produits d'exploitation bancaire63163Autres charges d'exploitation bancaire– 78– 71Produit net bancaire53 16847 594Charges générales d'exploitation20– 23 794– 22 437Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 20– 22Résultat brut d'exploitation29 35425 135Coût du risque21– 13 783– 11 840Résultat d'exploitation15 57113 295Gains ou pertes sur actifs immobilisés0– 5Résultat courant avant impôt15 57113 290Résultat exceptionnel00Impôt sur les bénéfices22– 5 538– 4 740Résultat net10 0338 550III. — Annexe aux documents comptables.1. – Référentiel organisationnel et comptable.1.1. Organisation. — La Banque commerciale pour le marché de l'entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination « Bureau commercial des Marchés ». Elle a été agréée en tant que banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque coopérative et mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du crédit mutuel pour l'entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque commerciale pour le marché de l'entreprise le 19 novembre 1999.1.2. Présentation des comptes. — La présentation des comptes est faite en conformité avec le règlement 00-03 du Comité de la réglementation bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des établissements de crédit.1.3. Principes généraux et méthodes d'évaluation :— Principes généraux : Les comptes de la Banque commerciale pour le marché de l'entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu'aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.— Options et méthodes d'évaluation :Immobilisations : Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire. Les principales durées d'amortissements sont les suivantes :Agencements10 ansMobilier10 ansMatériel5 ans Conversion des comptes en devises : Conformément aux dispositions édictées par le règlement 89-01 du Comité de la réglementation bancaire, les éléments d'actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l'exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.Portefeuille de titres : Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et dans le règlement 00-02 du Comité de la réglementation comptable.Titres de transaction : Les titres de transaction sont comptabilisés pour leur valeur d'achat, coupon couru et frais inclus. A chaque arrêté, ces titres sont réévalués à leur valeur de marché, l'écart de réévaluation étant porté au compte de résultat ;Titres de placement : Les obligations sont enregistrées au pied du coupon hors frais d'acquisition. Les coupons courus à l'achat sont comptabilisés au compte « Intérêts achetés ». A chaque arrêté, les coupons courus et non échus sont enregistrés en produits du portefeuille titres. Les titres monétaires sont enregistrés pour leur valeur d'achat, coupon couru inclus.La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. La méthode linéaire est appliquée pour les titres obligataires et la méthode actuarielle pour les titres monétaires.Les titres de placement ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture donnent lieu à provision dès lors que leur valeur de marché est inférieure à leur valeur comptable. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées ;Titres d'investissement : Les titres inscrits en titres d'investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. La règle d'amortissement de la différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution de provision,Titres donnés en pension livrée : Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif ;Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d'actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l'entreprise et qui permettent d'exercer une influence notable sur la société émettrice ou d'en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d'acquisition et la valeur d'utilité.Opérations sur instruments financiers à terme : Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l'instruction 94-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière et du règlement 2002-01 du Comité de la réglementation comptable.Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu'une indication du volume d'opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.Les opérations d'échange de taux d'intérêt donnent lieu à un calcul d'intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l'objet d'un enregistrement pour leur montant net. La méthode d'évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l'enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.Créances douteuses :Classement : Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l'une des 2 conditions suivantes :* Impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit ;* Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l'objet de procédures contentieuses.Le passage d'une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l'ensemble des créances d'une contrepartie donnée.Sont qualifiées d'encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.Provisions : Les créances douteuses font l'objet dossier par dossier d'une provision pour dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement provisionnés.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l'exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors bilan individualisés.Provisions pour risques et charges : Les provisions pour risques et charges sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions pour risques et charges non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l'existence d'une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.Engagements en matière de retraite : Les engagements en matière de retraite donnent lieu à la souscription de contrats auprès d'une compagnie d'assurances ou à la constitution de provisions. Le montant actualisé de l'engagement contracté auprès des salariés est ainsi intégralement couvert.2. – Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.Note 1. Créances sur les établissements de crédit :(En milliers d'euros)31/12/0431/12/03A vueA termeTotalA vueA termeTotalComptes ordinaires11 4832 31413 79717 0951 13818 233Prêts, valeurs reçues en pensionTitres reçus en pension livréeCréances rattachées8311347Provisions pour dépréciationTotal11 4912 31713 80817 0981 14218 240Note 2. Opérations sur la clientèle - Actif :(En milliers d'euros)31/12/0431/12/03Créances commerciales88 61985 346Créances rattachéesAutres concours12 55313 539Prêts et crédits2 091 3762 025 036Créances rattachées13 04213 439Comptes ordinaires277 652273 696Créances rattachées4 7224 532Créances douteuses et restructurées86 97692 525Dont douteux compromis55 99951 606Provisions pour dépréciation– 57 218– 51 091Dont provisions sur douteux compromis– 47 270– 42 016Titres reçus en pension livréeTotal2 517 7222 457 022Le taux de couverture de provisions sur les créances douteuses s'élève à 66 % contre 55 % en 2003. Par rapport au total des créances, le taux de couverture reste à 2 % en 2004, comme en 2003.Les créances éligibles à la Banque de France s'élèvent à 24 937 milliers d'euros contre 33 191 milliers d'euros en 2003. La mobilisation des créances porte sur 87 % des créances éligibles.Note 3. Actions et autres titres à revenu variable :(En milliers d'euros)31/12/0431/12/03Titres détenus9148 865Créances rattachées2929Provisions sur titres– 6 215Total net9432 679Plus-values latentes308276L'ensemble de ces titres sont classés en titres de placement. Le portefeuille d'actions n'est constitué d'aucun titre coté.Les actions ou parts d'OPCVM se ventilent comme suit (en milliers d'euros) :OPCVM20042003FranceEtrangerFranceEtrangerCapitalisationDistributionCapitalisationDistributionCapitalisationDistributionCapitalisationDistributionTitres détenus915915Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées (en milliers d'euros) :Dénomination, adresse des sociétésPart de capital détenueCapitaux propresRésultat du dernier exercice1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME) :Néant2. Participations (détenues entre 10 % et 50 %) :Novelia, 30, boulevard de la Tour d'Auvergne, 35000 Rennes10 %2 114951— Informations sur les entreprises liées et les participations :ParticipationsEntreprises liées2004200320042003Actif :Créances34 24230 609Obligations et autres titres à revenu fixeTotal des emplois34 24230 609Passif :Dettes1 671 7001 549 621Dettes représentées par des titres27 09423 804Total des ressources1 698 7941 573 425Engagements donnés :De financementDe garantie124 32289 198Total124 32289 198Engagements reçus :De financementDe garantie142 81668 446Total142 81668 446Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles :(En milliers d'euros)Montant début d'exerciceAugmentationDiminutionMontant fin d'exerciceImmobilisations corporelles :Montant brut1951196Amortissements– 102– 19– 121Montant net93– 1875Immobilisations incorporelles :Montant brut1 1791 179Amortissements– 3– 1– 4Montant net1 176– 11 175Note 6. Autres actifs :(En milliers d'euros)20042003Etat6476Primes versées sur instruments conditionnels achetés429248Autres débiteurs divers791712Total1 2841 036Note 7. Comptes de régularisation - Actif :(En milliers d'euros)20042003Valeurs à l'encaissement34 23827 459Comptes d'ajustement1 5411 598Charges constatées d'avance127111Produits à recevoir2 2431 697Comptes de régularisation divers55 69269 746Total93 841100 611Note 8. Dettes envers les établissements de crédit :(En milliers d'euros)31/12/0431/12/03A vueA termeTotalA vueA termeTotalComptes ordinaires21 74121 74166 63466 634Autres sommes dues2 6912 6911 5441 544Emprunts et valeurs données en pension1 858 9521 858 9521 686 1361 686 136Dettes rattachées1038 3028 405808 7128 792Total24 5351 867 2541 891 78968 2581 694 8481 763 106Note 9. Opérations avec la clientèle - Passif :(En milliers d'euros)31/12/0431/12/03A vueA termeTotalA vueA termeTotalComptes d'épargne à régime spécial22101Sous-total22101Comptes ordinaires337 371337 371288 928288 928Comptes à terme et emprunts31 94631 94633 47533 475Dettes rattachées350350354354Sous-total337 37132 296369 667288 92833 829322 757Total337 37332 296369 669288 92933 829322 758Note 10. Dettes représentées par un titre :(En milliers d'euros)31/12/0431/12/03PrincipalDettes rattachéesTotalPrincipalDettes rattachéesTotalTitres du marché interbancaire et titres de créances négociables126 962476127 438240 027907240 934Emprunts obligatairesTotal126 962476127 438240 027907240 934Note 11. Autres passifs :(En milliers d'euros)20042003Primes reçues sur instruments conditionnels vendus439248Impôts différés passif252388Versements sur titres restant à effectuerRémunérations dues au personnel522546Charges sociales855774Etat1 129780Divers798 829Total3 27611 565Note 12. Comptes de régularisation - Passif :(En milliers d'euros)20042003Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement25 86230 496Produits constatés d'avance1 0631 048Charges à payer3 2802 954Comptes de régularisation divers59 20871 641Total89 413106 139Note 13. Provisions pour risques et charges :(En milliers d'euros)31/12/03DotationsReprises31/12/04UtiliséesNon utiliséesProvision pour risques hors bilan613211– 389435Provision pour litiges63300363Total676511– 389798Note 14. Capitaux propres hors FRBG :(En milliers d'euros)Début d'exerciceAffectation résultat exercice précédentVariation de l'exerciceFin d'exerciceCapital120 000120 000Prime d'émission215215Total réserves10 69313 621Réserve légale1 5954282 023Réserves facultatives9 0982 50011 598Report à nouveau créditeur8 4292 26310 692Total capitaux propres139 3375 191144 528Le capital est composé de 12 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 €.Note 15. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :(En milliers d'euros)D < 3 mois3 M < D < 1 an1 an < D < 5 ansD > 5 ansDettes et créances rattachéesTotalActif :Créances sur établissements de crédit12 8902135471471113 808Créances sur la clientèle dont724 927321 215902 694530 58238 3042 517 722Créances commerciales et autres concours à la clientèle438 057321 215902 694530 58233 5822 226 130Comptes ordinaires286 8704 722291 592Obligations et autres titres à revenu fixePassif :Dettes envers les établissements de créditDettes envers la clientèle dont343 17722625 916350369 669Comptes d'épargne à régime spécial22Dépôts à terme5 80422625 91635032 296Compte à vue clientèle337 371337 371Dettes représentées par un titre dont76 0157 44343 505475127 438Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables76 0157 44343 505475127 438Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.Note 16. Opérations sur instruments financiers à terme. — Ces opérations sont valorisées au nominal notionnel compte tenu de l'absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement) :— Par nature :(En milliers d'euros)20042003Opérations de cou-vertureAutres opérationsTotalOpérations de cou-vertureAutres opérationsTotalOpérations fermes :Opérations de gré à gré :Accords de taux futurs40 00040 000100 000100 000Swaps de taux464 794464 794428 094428 094Opérations conditionnelles :Contrats de taux plancher/plafond :Achetés98 42798 42794 14394 143Vendues98 46598 46594 18994 189Options de taux, change et autres :Achetées49 19749 19727 85827 858Vendues49 19749 19727 85827 858Total800 080800 080772 142772 142— Par durée restant à courir :(En milliers d'euros)2004Total–  de 1 an+ 1 an – 5 ans+ 5 ansInstruments de taux :Marchés de gré à gré :Achats20 00020 000Ventes20 00020 000Swaps de taux73 096184 054207 644464 794Instruments de change :Marchés de gré à gré :Achats64 65252 08930 883147 624Ventes64 57652 20330 883147 662Swaps financiersAutres instruments financiers à terme :Marchés de gré à gré :AchatsVentesTotal242 324288 346269 410800 080— Juste valeur : La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d'évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du « zéro coupon ».(En milliers d'euros)2004Instruments de taux2 774Autres instruments financiers à termeTotal2 774Note 17. Intérêts, produits et charges assimilés :(En milliers d'euros)20042003ChargesProduitsChargesProduitsOpérations avec les établissements de crédit55 8705 00057 5566 581Opérations avec la clientèle2 18589 5812 02392 057Obligations et autres titres à revenu fixe4 8029 811Autres intérêts et produits assimilésTotal62 85794 58169 39098 638Note 18. Commissions :(En milliers d'euros)20042003ChargesProduitsChargesProduitsOpérations avec les établissements de crédit3345432300Opérations avec la clientèle18410 849479 579Opérations sur titres13234Opérations de change734965Opérations sur instruments financiers à termePrestations de services financiers8 4337 225Total23020 4938318 069Note 19. Gains et pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :(En milliers d'euros)Dotations aux provisionsMoins-values de cessionsReprises de provisionsPlus-values de cessionsMontant netTitres de placement– 5 3006 215915Note 20. Charges générales d'exploitation :(En milliers d'euros)20042003Frais de personnel11 51310 622Salaires et traitements7 2796 700Charges sociales2 8172 567Dont charges de retraite817774Intéressement et participation516509Impôts et taxes afférentes901846Impôts et taxes735907Autres charges d'exploitation11 54610 908Total23 79422 437Effectif moyen du personnel :Effectifs moyens20042003Personnel salariéPersonnel mis à dispositionPersonnel salariéPersonnel mis à dispositionEmployés39,401,0038,781,00Cadres115,801,99112,731,99Total155,202,99151,512,99La rémunération globale allouée aux membres du conseil de surveillance s'élève à 6 milliers d'euros.Note 21. Coût du risque :(En milliers d'euros)20042003Créances :Dotations16 77715 193Reprises utilisées– 7 114– 8 077Reprises devenues disponibles– 2 704– 3 216Récupération sur créances amorties– 144– 373Risque hors bilan :Dotations210300Reprises utilisées– 389– 152Reprises devenues disponiblesCréances irrécouvrables :Couvertes7 1148 077Non couvertes3388Solde13 78311 840Note 22. Impôt sur les bénéfices :(En milliers d'euros)20042003Impôt sur les sociétés5 5384 740Dont contribution de 3 %155137Dont contribution temporaire de 3,3  %145125Dont impôts différés13779Résultat courant avant impôt15 57113 290Taux effectif d'impôt35,57 %35,67 %Le taux d'impôt s'analyse comme suit :20042003Taux normal d'impôt (y compris les contributions)36,73 %35,24 %Différences permanentes– 0,51 %0,76 %Différences temporaires0,23 %0,26 %Autres– 0,88 %– 0,59 %Taux effectif de l'impôt35,57 %35,67 %Note 23. Affectation du résultat :(En milliers d'euros)20042003AffectationsOriginesAffectationsOriginesReport à nouveau antérieur10 6928 429Résultat de l'exercice10 0338 550Réserve légale502427Réserves facultatives5 5002 500Dividendes3 9603 360Report à nouveau10 76310 692Total20 72520 72516 97916 979Note 24. Exemption d'établir des comptes consolidés. — La B.C.M.E. n'a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n'y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du « Groupe Crédit mutuel Arkéa ».IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Banque commerciale pour le marché de l'entreprise (B.C.M.E.) tels qu'ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Banque commerciale pour le marché de l'entreprise (B.C.M.E.) à la fin de cet exercice.2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 225-235 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (les règles et méthodes correspondantes sont exposées page 5 de l'annexe).Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers dérivés, (les règles et méthodes comptables correspondantes sont exposées page 4 de l'annexe).Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes de valorisation comptable retenues par la société.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Fait à Paris et à Brest, le 8 mars 2005.Les commissaires aux comptes :Mazars & Guérard :jean-gabriel frangeon,associé ;Sterennpatrick franchet,associé.V. — Rapport de gestion.En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l'adresse suivante :Banque commerciale pour le marché de l'entreprise, allée Louis-Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.87989
    Bulletin BALO n°057 du 13/05/2005, affaire n°87989
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/03/2005
    Numéro d’affaire : 84083
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 120 000 000 €.Siège social : allée Louis-Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.378 398 911 R.C.S. Brest.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.7 204Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit :A vue12 058A terme2 317Opérations avec la clientèle :Créances commerciales88 619Autres concours à la clientèle2 122 763Comptes ordinaires débiteurs313 747Obligations et autres titres à revenu fixe—Actions et autres titres à revenu variable915Participations et autres titres détenus à long terme—Parts dans les entreprises liées921Crédit-bail et location avec option d’achat—Location simple—Immobilisations incorporelles1 175Immobilisations corporelles75Capital souscrit non versé—Actions propres—Autres actifs—Comptes de régularisation99 942Total de l’actif2 649 736PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit :A vue24 952A terme1 866 827Opérations avec la clientèle :Comptes d’épargne à régime spécial :A vue2A terme—Autres dettes :A vue337 338A terme32 295Dettes représentées par un titre :Bons de caisse—Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables127 437Emprunts obligataires—Autres dettes représentées par un titre—Autres passifs—Comptes de régularisation115 559Provisions pour risques et charges798Dettes subordonnées—Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)—Capitaux propres hors FRBG :Capital souscrit120 000Primes d’émission—Réserves13 836Ecart de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d’investissement—Report à nouveau (+/–)10 692Résultat de l’exercice (+/–)—Total du passif2 649 736Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement289 052Engagements en faveur d’établissements de crédit0Engagements en faveur de la clientèle289 052Engagements de garantie440 812Engagements d’ordre d’établissements de crédit88 824Engagements d’ordre de la clientèle351 988Engagements sur titres0Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise0Autres engagements donnés0Engagements reçus :Engagements de financement0Engagements reçus d’établissements de crédit0Engagements de garantie169 475Engagements reçus d’établissements de crédit169 475Engagements sur titres0Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise0Autres engagements reçus084083
    Bulletin BALO n°032 du 16/03/2005, affaire n°84083
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  • SIDE INTERSTIS (883 292 500) Cité 1 fois en 2020
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  • HARMONY NATURA (881 693 162) Cité 1 fois en 2020
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  • SATT OUEST VALORISATION (753 000 611) Cité 2 fois en 2017 et 2020
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  • BIOPAM (880 178 421) Cité 1 fois en 2019
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  • SAINT JEAN UNIVERSITY (880 079 496) Cité 1 fois en 2019
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  • GROUPE LAUNAY RHONE ALPES (879 940 674) Cité 1 fois en 2019
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  • IZIMMO INVEST (879 707 743) Cité 1 fois en 2019
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  • ABELYS SERVICES (879 387 793) Cité 1 fois en 2019
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  • OPEN BEAUTY HOLDING (879 390 540) Cité 1 fois en 2019
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  • GL EVENTS EXHIBITIONS (879 428 258) Cité 1 fois en 2019
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  • NPM 3 (879 193 860) Cité 1 fois en 2019
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  • SOBRAQUES DISTRIBUTION S.A.S (403 713 449) Cité 1 fois en 2019
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  • NEAG 7 (878 804 772) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et NEAG 7 de la relation : Banque
  • NANGY CENTRE 2017 (834 309 163) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et NANGY CENTRE 2017 de la relation : Actionnariat
  • ENERGIV-PV-1 (878 475 540) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et ENERGIV-PV-1 de la relation : Banque
  • HOTELIERE V JUSTITIA (810 486 928) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et HOTELIERE V JUSTITIA de la relation : Banque
  • WELLCOME (877 682 021) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et WELLCOME de la relation : Banque
  • TRIVALO 92 (844 726 455) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et TRIVALO 92 de la relation : Banque
  • SCI VERNE (854 061 314) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SCI VERNE de la relation : Banque
  • WEST IMMO BAT (853 362 275) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et WEST IMMO BAT de la relation : Banque
  • HOLDING SL & FILS (853 098 390) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et HOLDING SL & FILS de la relation : Banque
  • OUEST BIOMASSE (852 786 292) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et OUEST BIOMASSE de la relation : Banque
  • GVTP (852 549 831) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et GVTP de la relation : Banque
  • SCI LE QUADRI (852 510 544) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SCI LE QUADRI de la relation : Banque
  • IMMO GUENEE (852 586 882) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et IMMO GUENEE de la relation : Banque
  • LMA (492 954 987) Cité 2 fois en 2018 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et LMA de la relation : Banque
  • BEAUTY BLEND (818 300 188) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et BEAUTY BLEND de la relation : Banque
  • CHOCAMPAGNE (851 414 383) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et CHOCAMPAGNE de la relation : Banque
  • HOLDING BRETONNE DES CASINOS (847 922 283) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et HOLDING BRETONNE DES CASINOS de la relation : Banque
  • LE GAIA (850 970 179) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et LE GAIA de la relation : Banque
  • AQUACARDI VAISE (850 174 467) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et AQUACARDI VAISE de la relation : Banque
  • AQUACARDI CONFLUENCE (850 203 837) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et AQUACARDI CONFLUENCE de la relation : Banque
  • IMMO ZELIA (850 075 250) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et IMMO ZELIA de la relation : Banque
  • NICOLAS AUTOMOBILES (849 995 113) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et NICOLAS AUTOMOBILES de la relation : Banque
  • SAGA FARM (849 505 318) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SAGA FARM de la relation : Banque
  • SAGA DEVELOPPEMENTS (849 505 771) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SAGA DEVELOPPEMENTS de la relation : Banque
  • SAGA TECH (849 447 461) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SAGA TECH de la relation : Banque
  • REMADEGROUP (533 897 419) Cité 11 fois entre 2011 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et REMADEGROUP de la relation : Banque
  • LE PARC DE TY NEHUE (848 095 824) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et LE PARC DE TY NEHUE de la relation : Banque
  • SPL EAU DU BASSIN RENNAIS (798 203 576) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SPL EAU DU BASSIN RENNAIS de la relation : Banque
  • SERFIM ACADEMIE (845 190 867) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SERFIM ACADEMIE de la relation : Banque
  • LARC (841 464 043) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et LARC de la relation : Banque
  • SANDAYA TOURISME (844 924 787) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SANDAYA TOURISME de la relation : Banque
  • INNOVATION 2 (844 913 392) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et INNOVATION 2 de la relation : Banque
  • SEQUANO RESIDENTIEL (844 856 849) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SEQUANO RESIDENTIEL de la relation : Banque
  • BIOALG (844 791 210) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et BIOALG de la relation : Banque
  • SAS LIBRAIRIE DIALOGUES (844 756 296) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SAS LIBRAIRIE DIALOGUES de la relation : Banque
  • GFA M.L (844 699 801) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et GFA M.L de la relation : Banque
  • VS CAMPINGS FRANCE (833 014 954) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et VS CAMPINGS FRANCE de la relation : Banque
  • NEOPOLIA OPERATIONS (844 012 377) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et NEOPOLIA OPERATIONS de la relation : Banque
  • PLH TRAITEUR (843 833 914) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et PLH TRAITEUR de la relation : Banque
  • HELIOS (843 758 640) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et HELIOS de la relation : Banque
  • FUNDROCK FRANCE (843 210 170) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et FUNDROCK FRANCE de la relation : Banque
  • SAS LE BLANC-MESNIL 156 AVENUE PASTEUR (843 057 316) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SAS LE BLANC-MESNIL 156 AVENUE PASTEUR de la relation : Banque
  • SHS GRENOBLE PARTENARIAT (812 302 255) Cité 2 fois en 2015 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SHS GRENOBLE PARTENARIAT de la relation : Banque
  • EVANEOS (513 191 122) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et EVANEOS de la relation : Banque
  • ALGALLIANCE (841 678 865) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et ALGALLIANCE de la relation : Banque
  • MAISADOUR FINANCES (841 645 153) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et MAISADOUR FINANCES de la relation : Banque
  • AASGARD ORLEANS (841 432 461) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et AASGARD ORLEANS de la relation : Banque
  • TIMBO (841 447 964) Cité 1 fois en 2018
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  • TECH' (841 086 564) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et TECH' de la relation : Banque
  • CLINIQUE DU VALOIS (814 708 053) Cité 3 fois en 2015 et 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et CLINIQUE DU VALOIS de la relation : Banque
  • CARL INTERNATIONAL (384 841 250) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et CARL INTERNATIONAL de la relation : Banque
  • LES DELICES DE CHARLIE L'HORME (838 924 413) Cité 1 fois en 2018
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  • BEE O TOP (838 579 654) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et BEE O TOP de la relation : Banque
  • SIDE ZEST (833 026 388) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et SIDE ZEST de la relation : Banque
  • STAPELLA (380 927 376) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et STAPELLA de la relation : Banque
  • MYTILILAB (834 941 411) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et MYTILILAB de la relation : Banque
  • FEDERAL FINANCE GESTION (378 135 610) Cité 1 fois en 2018
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  • OBJECTIF UPOWA (834 569 360) Cité 1 fois en 2018
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  • S.I.M.T.A. (834 261 091) Cité 1 fois en 2017
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  • GARAGE BEYOU GUINGAMP (834 184 830) Cité 1 fois en 2017
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  • GARAGE BEYOU LANNION (834 184 889) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et GARAGE BEYOU LANNION de la relation : Banque
  • GALEA (833 913 908) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et GALEA de la relation : Banque
  • MEETING POINT (833 940 083) Cité 1 fois en 2017
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  • OBJECTIF OSIVAX (833 880 503) Cité 1 fois en 2017
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  • MADEFORMED FAMILY (833 872 864) Cité 1 fois en 2017
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  • PRETI 3.0 (833 753 254) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS et PRETI 3.0 de la relation : Banque
  • THE GRADUATES II (833 545 254) Cité 1 fois en 2017
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  • LA COOPERATIVE BALBYNIENNE (833 239 999) Cité 1 fois en 2017
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  • PIERRE PROMOTION ARMORIQUE (833 175 425) Cité 1 fois en 2017
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  • YOCK (432 382 588) Cité 1 fois en 2017
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  • KALI FOODS (508 960 614) Cité 2 fois en 2008 et 2017
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  • FIPA P.O.I (831 275 409) Cité 1 fois en 2017
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  • UGEFI (830 966 032) Cité 1 fois en 2017
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  • KARRA DV (830 556 361) Cité 1 fois en 2017
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  • LE ROY LOGISTIQUE (441 996 204) Cité 1 fois en 2017
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  • OBJECTIF CONSTRUCTION 89 (830 687 711) Cité 1 fois en 2017
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  • OBJECTIF CONSTRUCTION 90 (830 687 737) Cité 1 fois en 2017
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Biens immobiliers de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

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Appels d'offres gagnés par ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

  • Objet : Mise à disposition, installation, mise en oeuvre et maintenance d’une solution de paiement en ligne pour l’Agence numérique de Paris Habitat-OPH

    Montant : 2 000 000,00 € · Notifié le : 04/06/2026 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : PARIS HABITAT-OPH (PARIS HABITAT)

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  • Objet : La consultation a pour objet la fourniture de services bancaires, à savoir : - la gestion de comptes d’encaissement des cotisations, des contributions et autres versements de sommes recouvrées par l’Urssaf de Rhône-Alpes, pour son compte propre ou dans le cadre du Centre National de Traitement des flux entrants non dématérialisés assuré par l’Urssaf de Rhône-Alpes, - le transfert des fonds encaissés au « compte courant central » de l’Agence Centrale des Organismes de Sécurité Sociale (ACOSS) ouvert auprès de la Caisse des Dépôts et Consignations (dit « compte ACOSS »), - la gestion de comptes courants, - le traitement par le titulaire des opérations d’encaissement et de décaissement et la prise en charge des moyens de paiement, - la mise à disposition par le titulaire de services associés. - Marché de services bancaires

    Montant : 1 675 000,00 € · Notifié le : 14/10/2025 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : U R S S A F RHONE ALPES

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  • Objet : 2023/03-1 à 2 comptes d’encaissement destinés à encaisser une partie des sommes recouvrées par l’Urssaf d’Ile-de-France, selon les conditions figurant en annexe au CCP, ainsi que les services associés au fonctionnement et à la gestion de ce(s) compte(s).

    Montant : 2 050 000,00 € · Notifié le : 06/10/2023 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : URSSAF ILE DE FRANCE

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  • Objet : Marché de services bancaires: Lot 2: Flux entrants - prélèvement, cartes bleues, paiement mobile montant maximum d’engagement de 170 000euros HT par an

    Montant : 680 000,00 € · Notifié le : 24/11/2022 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : HAUTS-DE-SEINE HABITAT - OPH

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  • Objet : Marché de services bancaires: Lot 3: Flux sortants - virements, chèques et cartes bleues - montant maximum d’engagement de 30 000euros HT par an

    Montant : 1 200 000,00 € · Notifié le : 24/11/2022 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : HAUTS-DE-SEINE HABITAT - OPH

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  • Objet : 2022 PAM 01-Lot 2

    Montant : 1 811 743,00 € · Notifié le : 02/11/2022 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : URSSAF AQUITAINE

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  • Objet : 2021-GR-06 Lot n°2

    Montant : 706 000,00 € · Notifié le : 05/04/2022 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : UNION DE RECOUVREMENT DES COTISATIONS DE SECURITE SOCIALE ET D'ALLOCATIONS FAMILIALES DE NORMANDIE

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  • Objet : SERVICES DE GESTION DES FLUX BANCAIRES ET AUTRES SERVICES ASSOCIES

    Montant : 0,00 € · Notifié le : 26/01/2022 · Durée : 3 ans

    Statut : Marché négocié sans publicité ni mise en concurrence préalable

    Acheteur : ACTION LOGEMENT SERVICES

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  • Objet : Services d’emprunts pour le financement des investissements de la CCI métropolitaine Bretagne ouest pour les ports de Cornouaille

    Montant : 2 857 321,00 € · Notifié le : 08/11/2021 · Durée : 15 ans

    Acheteur : CHAMBRE DE COMMERCE ET D'INDUSTRIE FINISTERE (CCI FINISTERE SIEGE)

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  • Objet : 21_010AOO-Lot 2

    Montant : 184 950,00 € · Notifié le : 25/10/2021 · Durée : 4 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : U R S S A F RHONE ALPES

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  • Objet : Flux bancaires-Gestion de flux bancaires de l’établissement

    Montant : 5 128,00 € · Notifié le : 10/03/2020 · Durée : 4 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : SOC ETUDE MAITRISE OUVRAGE AMENAGEMENT PARISIENNE

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  • Objet : La présente consultation a pour objet des prestations de services bancaires<br />

    Montant : 3 600,00 € · Notifié le : 01/08/2019 · Durée : 3 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : GENNEVILLIERS HABITAT,SOCIETE ANONYME COOPERATIVE D INTERET COLLECTIF D HABITATION A LOYER, SOCIETE A CAPITAL VARIABLE

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  • Objet : Gestion des TIPSEPA de Var Habitat<br />Prestations de service financier, service bancaire. Gestion sur une durée de 5 ans de l’ensemble des TIP émis par l’Office pour le recouvrement de ses loyers et charges. Volumétrie 2017 : environ 18 804 TIP annuels

    Montant : 42 500,00 € · Notifié le : 08/01/2019 · Durée : 5 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : OFFICE PUBLIC DE L'HABITAT DU VAR

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  • Objet : PRESTATIONS DE SERVICES D’ASSURANCE

    Montant : 76 240,00 € · Notifié le : 10/12/2018 · Durée : 5 ans

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : VANNES GOLFE HABITAT OPH

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Labels et certificats de ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

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Marques déposées par ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

  • LE SAVOIR-BRASSER BRETON
    Enregistrée le 22/07/2025
    Expire le 22/07/2035
    Classes : 32
    Numéro : FR5166208
    Marque enregistrée
  • Sant Erwann
    Enregistrée le 25/03/2024
    Expire le 25/03/2034
    Classes : 32
    Numéro : FR5041535
    Marque enregistrée
  • KOKI SHOP
    Enregistrée le 25/09/2023
    Expire le 25/09/2033
    Classes : 35 , 41 , 42
    Numéro : FR4992906
    Marque enregistrée
  • DREMMWEL
    Enregistrée le 10/02/2023
    Expire le 10/02/2033
    Classes : 32 , 33
    Numéro : FR4936147
    Marque enregistrée
  • KOKI Shop
    Enregistrée le 13/06/2022
    Expire le 13/06/2032
    Classes : 35 , 41
    Numéro : FR4876558
    Marque enregistrée
  • Brasserie de Bretagne Bières d'émotions
    Enregistrée le 25/06/2021
    Expire le 25/06/2031
    Classes : 21 , 25 , 32 , 33 , 35 , 36 , 43
    Numéro : FR4780209
    Marque enregistrée
  • E-Factory
    Enregistrée le 21/07/2020
    Expire le 21/07/2030
    Classes : 37 , 40
    Numéro : FR4668064
    Marque enregistrée
  • FABULOUS FRENCH BRASSEURS
    Enregistrée le 19/05/2020
    Expire le 19/05/2030
    Classes : 32 , 33 , 35
    Numéro : FR4648971
    Marque enregistrée
  • FABULOUS FRENCH BRASSEURS
    Enregistrée le 20/01/2020
    Expire le 20/01/2030
    Classes : 35
    Numéro : FR4615852
    Marque enregistrée
  • GRIHETE Bière Blonde du Delta de Camargue Au riz blanc de Camargue
    Enregistrée le 02/01/2020
    Expire le 02/01/2030
    Classes : 32
    Numéro : FR4611087
    Marque enregistrée
  • HERITAGE MEILLEURE PAR NATURE
    Enregistrée le 12/11/2019
    Expire le 12/11/2029
    Classes : 31 , 32 , 44
    Numéro : FR4598097
    Marque enregistrée
  • HERITAGE
    Enregistrée le 24/09/2019
    Expire le 24/09/2029
    Classes : 31 , 44
    Numéro : FR4584377
    Marque enregistrée
  • Prodware
    Enregistrée le 13/06/2018
    Expire le 13/06/2028
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4461203
    Marque enregistrée
  • prodware
    Enregistrée le 13/06/2018
    Expire le 13/06/2028
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4461206
    Marque enregistrée
  • MIIDEX
    Enregistrée le 08/12/2017
    Expire le 08/12/2027
    Classes : 04 , 07 , 11 , 35 , 37 , 38 , 42 , 45
    Numéro : FR4411317
    Marque enregistrée
  • EnTech Smart Energies
    Enregistrée le 15/01/2016
    Expire le 15/01/2036
    Classes : 09 , 37 , 40 , 42
    Numéro : FR4240999
    Marque renouvelée
  • BIO PAR NATURE, CELTE PAR HERITAGE
    Enregistrée le 04/01/2016
    Expire le 04/01/2036
    Classes : 21 , 32 , 33
    Numéro : FR4237715
    Marque renouvelée
  • K
    Enregistrée le 21/12/2015
    Expire le 21/12/2025
    Classes : 29 , 31
    Numéro : FR4235511
    Marque enregistrée
  • LA PLATEFORME DES COLLECTIVITES
    Enregistrée le 26/10/2015
    Expire le 26/10/2025
    Classes : 35
    Numéro : FR4220743
    Marque enregistrée
  • LA PLATEFORME DES INSTITUTIONNELS
    Enregistrée le 26/10/2015
    Expire le 26/10/2025
    Classes : 35
    Numéro : FR4220746
    Marque enregistrée
  • UNICOQUE
    Enregistrée le 10/09/2015
    Expire le 10/09/2035
    Classes : 29 , 30 , 31
    Numéro : FR4208712
    Marque renouvelée
  • KEREA FINANCE
    Enregistrée le 15/04/2015
    Expire le 15/04/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR4173704
    Marque renouvelée
  • 10 20 30
    Enregistrée le 07/04/2015
    Expire le 07/04/2025
    Classes : 29 , 31 , 42 , 44
    Numéro : FR4171390
    Marque expirée
  • KEREA TRESORERIE
    Enregistrée le 15/07/2014
    Expire le 15/07/2034
    Classes : 36
    Numéro : FR4107556
    Marque renouvelée
  • KEREA TERME
    Enregistrée le 15/07/2014
    Expire le 15/07/2034
    Classes : 36
    Numéro : FR4107561
    Marque renouvelée
  • KEREA CROISSANCE
    Enregistrée le 15/07/2014
    Expire le 15/07/2034
    Classes : 36
    Numéro : FR4107562
    Marque renouvelée
  • KOKIN
    Enregistrée le 03/10/2013
    Expire le 03/10/2033
    Classes : 29 , 30
    Numéro : FR4037009
    Marque renouvelée
  • KOKINE
    Enregistrée le 03/10/2013
    Expire le 03/10/2033
    Classes : 29 , 30
    Numéro : FR4037020
    Marque renouvelée
  • KEVELER
    Enregistrée le 01/07/2013
    Expire le 01/07/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR4016419
    Marque renouvelée
  • KERSIA
    Enregistrée le 01/07/2013
    Expire le 01/07/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR4016430
    Marque renouvelée
  • KEREA PARTAGE
    Enregistrée le 03/06/2013
    Expire le 03/06/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR4009247
    Marque renouvelée
  • KEREA
    Enregistrée le 03/06/2013
    Expire le 03/06/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR4009259
    Marque renouvelée
  • L'ART DE S'ADAPTER A VOS EXIGENCES
    Enregistrée le 03/05/2013
    Expire le 03/05/2023
    Classes : 36
    Numéro : FR4002829
    Marque expirée
  • LIVRET AMPLETUS
    Enregistrée le 11/01/2013
    Expire le 11/01/2023
    Classes : 36
    Numéro : FR3973958
    Marque expirée
  • LIVRET KEREA
    Enregistrée le 11/01/2013
    Expire le 11/01/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR3973966
    Marque renouvelée
  • KinG Jouet Petits et grands, tous gagnants
    Enregistrée le 08/10/2012
    Expire le 08/10/2032
    Classes : 28
    Numéro : FR3951839
    Marque renouvelée
  • Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels, au service de l'économie réelle
    Enregistrée le 19/06/2012
    Expire le 19/06/2032
    Classes : 36
    Numéro : FR3928284
    Marque renouvelée
  • GIFI
    Enregistrée le 15/12/2011
    Expire le 15/12/2031
    Classes : 02 , 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 22 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR3882091
    Marque renouvelée
  • GiFi
    Enregistrée le 15/12/2011
    Expire le 15/12/2031
    Classes : 02 , 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 22 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR3882092
    Marque renouvelée
  • ARKEA Banque E&I Direct
    Enregistrée le 06/12/2011
    Expire le 06/12/2031
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3879615
    Marque renouvelée
  • LIVRET INSTITUTIONNEL : LOGEMENT SOCIAL
    Enregistrée le 28/11/2011
    Expire le 28/11/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3877940
    Marque expirée
  • LIVRET INSTITUTIONNEL
    Enregistrée le 28/11/2011
    Expire le 28/11/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3877942
    Marque expirée
  • GIFI
    Enregistrée le 13/09/2011
    Expire le 13/09/2031
    Classes : 35 , 42
    Numéro : FR3858417
    Marque renouvelée
  • CHATEAU LEOGNAN
    Enregistrée le 30/08/2011
    Expire le 30/08/2031
    Classes : 33
    Numéro : FR3855469
    Marque renouvelée
  • ARKEA TRYADIS
    Enregistrée le 08/07/2011
    Expire le 08/07/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3844904
    Marque expirée
  • ARKEA CASH PLACEMENT
    Enregistrée le 08/07/2011
    Expire le 08/07/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3844969
    Marque expirée
  • ARKEA ACTIV'CASH
    Enregistrée le 08/07/2011
    Expire le 08/07/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3844982
    Marque expirée
  • PREOP
    Enregistrée le 22/04/2011
    Expire le 22/04/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3825931
    Marque expirée
  • CASH INSTITUTIONNELS
    Enregistrée le 01/09/2010
    Expire le 01/09/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3763291
    Marque expirée
  • CASH OPPORTUNITE
    Enregistrée le 09/07/2010
    Expire le 09/07/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3752517
    Marque expirée

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Aides perçues par ARKEA BANQUE E & I ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 180 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 4 706 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 6 733 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 2 509 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.7 - Aides couplées en faveur de productions spécifiques
Montant : 437 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 4 763 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 6 804 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 2 512 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 170 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 174 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2020
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue

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