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Mise à jour RCS : le 09/06/2026 Mise à jour RNE : le 09/06/2026 Mise à jour INSEE : le 08/06/2026

CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

381 976 448 · Active
Cotée en bourse
Adresse : 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES, 13090 AIX-EN-PROVENCE
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2023)
Création : 02/05/1991
Dirigeants : Fromageau Laurent , Ricci Patrick , SARLIN Irene , Eyraud Denis , AUBIN Nathalie , Mouratoglou Jean-Michel , et 17 autres.

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Informations juridiques de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

SIREN : 381 976 448
SIRET (siège) : 381 976 448 02779
Numéro LEI : 969500VSI0Q11PB93327 
Forme juridique : Caisse de crédit agricole mutuel
Numéro de TVA : FR68381976448
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe d'AIX-EN-PROVENCE , le 08/07/1993 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 08/07/1993)
Numéro RCS : 381 976 448 R.C.S. Aix-en-provence
Capital social : Inconnu
Capital variable (minimum) : 114 304 972,25 €
Numéro ISIN : FR0000044323
Symbole boursier : CRAP
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Extrait INPI

Activité de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

Activité principale déclarée : Autres intermédiations monétaires
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Gestion de biens
Convention collective : Caisses régionales du crédit agricole - IDCC 7501
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07019231 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 12/04/2007
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI13102021000000196 :
  • Transaction
  • Gestion immobilière
  • Syndic
INSCRIT (à la CCI Marseille-Provence)
Garantie financière : 110 000 €
  • Garant : CAMCA MUTUELLE
  • Assureur RC Pro : CAMCA MUTUELLE
  • Banque compte séquestre : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

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Etablissements de l'entreprise CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

  • Siège et établissement principal

    En activité

    381 976 448 02779
    Adresse : 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES 13090 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 18/05/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03959
    Adresse : 1 RUE MAZARINE 13100 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 01/09/2022
    Nom commercial : AGENCE AIX ROTONDE
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03942
    Adresse : 423 AV 7E RGT TIRAILLEURS ALGERIENS 13190 ALLAUCH
    Date de création : 22/06/2021
    Nom commercial : AGENCE ALLAUCH PLAN DE CUQUES
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03934
    Adresse : AGENCE PERTUIS 828 RTE D AIX EN PROVENCE 84120 PERTUIS
    Date de création : 20/04/2021
    Nom commercial : AGENCE PERTUIS
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03900
    Adresse : ATRIUM 10.6 5E ETAGE 10 PLACE DE LA JOLIETTE 13002 MARSEILLE
    Date de création : 07/09/2020
    Nom commercial : MARSEILLE LES DOCKS
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03926
    Adresse : 100 IMPASSE DES MARTINETS 13400 AUBAGNE
    Date de création : 29/05/2019
    Nom commercial : AGENCE AUBAGNE LES PALUDS
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03892
    Adresse : RES 50 PRADO 50 AVENUE DU PRADO 13006 MARSEILLE
    Date de création : 01/09/2018
    Nom commercial : AGENCE DE MARSEILLE PRADO
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03884
    Adresse : 221 CHEMIN DES ENTRAGES 13300 SALON-DE-PROVENCE
    Date de création : 12/03/2018
    Nom commercial : SALON BROQUETIERS
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03868
    Adresse : 170 AVENUE VICTOR HUGO 84400 APT
    Date de création : 31/10/2017
    Enseigne : AGENCE D APT
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03876
    Adresse : AVIGNON LES HALLES 50 RUE DE LA BONNETERIE 84000 AVIGNON
    Date de création : 31/10/2017
    Enseigne : AGENCE AVIGNON LES HALLES
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03652
    Adresse : 43 COURS JEAN JAURES 84000 AVIGNON
    Date de création : 29/06/2016
    Nom commercial : AGENCE AVIGNON REPUBLIQUE
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03751
    Adresse : 2 BD BLANCARDE 13004 MARSEILLE 4EME
    Date de création : 15/06/2016
    Nom commercial : AGENCE MARSEILLE 5 AVENUES
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03728
    Adresse : HAMEAU DE PALETTE L'ESCAPADE D7N 155 ALLEES FRANCOIS AUBRUN 13100 LE THOLONET
    Date de création : 02/03/2016
    Nom commercial : AGENCE AIX PALETTE
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03710
    Adresse : 16 AVENUE DRAIO DE LA MAR 13620 CARRY-LE-ROUET
    Date de création : 02/03/2016
    Nom commercial : AGENCE DE CARRY LE ROUET
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03702
    Adresse : 70 AVENUE DU PERE SYLVAIN GIRAUD 13510 EGUILLES
    Date de création : 02/03/2016
    Nom commercial : AGENCE DE EGUILLES
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03694
    Adresse : 13 RUE ROND POINT DE LA GARE 13770 VENELLES
    Date de création : 02/03/2016
    Nom commercial : AGENCE DE VENELLES
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03843
    Adresse : 7 AVENUE DE VERDUN 84340 MALAUCENE
    Date de création : 31/12/2015
    Nom commercial : AGENCE DE MALAUCENE
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03850
    Adresse : 6 IMP DE LEGLISE 84330 CAROMB
    Date de création : 31/12/2015
    Nom commercial : AGENCE DE CAROMB
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03769
    Adresse : 320 AVENUE DU PRADO 13008 MARSEILLE
    Date de création : 27/08/2015
    Nom commercial : AGENCE MARSEILLE GRAND PAVOIS
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03744
    Adresse : ROND POINT HENRI MARTINET 185 AVENUE DES PEINTRES ROUX 13011 MARSEILLE
    Date de création : 17/12/2014
    Nom commercial : AGENCE MARSEILLE LA VALENTINE
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03678
    Adresse : PLACE LESDIGUIERES 05230 CHORGES
    Date de création : 24/07/2013
    Nom commercial : AGENCE DE CHORGES
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03785
    Adresse : ZAC ZAC SAINT ESTEVE 13360 ROQUEVAIRE
    Date de création : 17/07/2013
    Nom commercial : AGENCE ROQUEVAIRE
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03645
    Adresse : CTE AFF PRO ET VITI - PALAIS DU VIN COUDOULET 84100 ORANGE
    Date de création : 10/07/2013
    Enseigne : CENTRE AFFAIRES VITI AFFAIRES PRO O
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03827
    Adresse : 1 RUE VOLTAIRE 13250 SAINT-CHAMAS
    Date de création : 01/01/2013
    Nom commercial : AGENCE DE ST CHAMAS
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03835
    Adresse : IMMEUBLE L'ALBATROS 05160 SAVINES-LE-LAC
    Date de création : 01/01/2013
    Nom commercial : AGENCE SAVINES LE LAC
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03801
    Adresse : 121 AVENUE D'AVIGNON 84700 SORGUES
    Date de création : 01/01/2013
    Nom commercial : AGENCE DE SORGUES
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03793
    Adresse : CC LA CIOTAT PARK 361 AVENUE EMILE BODIN 13600 LA CIOTAT
    Date de création : 15/12/2011
    Nom commercial : AGENCE LA CIOTAT PARK
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03777
    Adresse : 30 AVENUE DU GENERAL LECLERC 13880 VELAUX
    Date de création : 01/04/2010
    Nom commercial : AGENCE DE VELAUX
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03587
    Adresse : 168 AVENUE PIERRE SEMARD 84000 AVIGNON
    Date de création : 15/10/2009
    Enseigne : AGENCE AVIGNON AMANDIER
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03660
    Adresse : 25 CHEMIN DERRIERE SAINT-JEAN 84410 BEDOIN
    Date de création : 01/08/2008
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
    Enseigne : AGENCE DE BEDOIN
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03512
    Adresse : AGENCE LES MARRONIERS QUA SOUQUE NEGRE CENTRE COMMERCIAL 13112 LA DESTROUSSE
    Date de création : 23/10/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03462
    Adresse : 26 CHEMIN DU BORD DE CRAU 13800 ISTRES
    Date de création : 03/09/2007
    Enseigne : AGENCE ISTRES BAYANNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03447
    Adresse : AGENCE AIX PONT DE L'ARC 37 AVENUE FORTUNE FERRINI 13100 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 23/05/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03405
    Adresse : AGENCE MARSEILLE ST ANTOINE 93 RET 95 93 AVENUE DE SAINT ANTOINE 13015 MARSEILLE
    Date de création : 10/05/2006
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03348
    Adresse : PL MONNIER 13430 EYGUIERES
    Date de création : 19/07/2005
    Enseigne : AGENCE EYGUIERES
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03330
    Adresse : AGENCE SALON REPUBLIQUE 14 BOULEVARD MARECHAL FOCH 13300 SALON-DE-PROVENCE
    Date de création : 18/07/2005
    Enseigne : AGENCE SALON REPUBLIQUE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03363
    Adresse : les Eaux Douces LES EAUX DOUCES 05350 CHATEAU-VILLE-VIEILLE
    Date de création : 25/03/2005
    Enseigne : AGENCE CHATEAU VILLE VIEILLE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03314
    Adresse : AGENCE ST MITRE LES REMPAR ZAC DES ETANGS 13920 SAINT-MITRE-LES-REMPARTS
    Date de création : 24/03/2005
    Enseigne : AGENCE DE SAINT-MITRE LES REMPARTS
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03298
    Adresse : 129 COURS MARECHAL LECLERC 84270 VEDENE
    Date de création : 01/03/2005
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03165
    Adresse : 22 rue de la verrerie - Trinquetaille 22 RUE DE LA VERRERIE 13200 ARLES
    Date de création : 30/04/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03157
    Adresse : AGENCE SAINT VICTORET 100 BD BARTHELEMY ABBADIE 13700 SAINT-VICTORET
    Date de création : 28/01/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03124
    Adresse : 100 AVENUE FRANCOIS MITTERRAND 13170 LES PENNES-MIRABEAU
    Date de création : 27/03/2001
    Enseigne : AGENCE DE LA GAVOTTE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03132
    Adresse : AGENCE DE MOURIES 4 RUE ROGER SALENGRO 13890 MOURIES
    Date de création : 30/01/2001
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03116
    Adresse : 55 AVENUE VICTOR HUGO 13170 LES PENNES-MIRABEAU
    Date de création : 23/01/2001
    Enseigne : AGENCE DES PENNES MIRABEAU
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03108
    Adresse : AGENCE DE BOUC BEL AIR PLACE JEAN MOULIN 13320 BOUC-BEL-AIR
    Date de création : 07/11/2000
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03033
    Adresse : 9 PLACE DE LA JOLIETTE 13002 MARSEILLE
    Date de création : 15/09/2000
    Enseigne : AGENCE MARSEILLE JOLIETTE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 03025
    Adresse : 122 BOULEVARD DE LA CORDERIE 13007 MARSEILLE
    Date de création : 15/09/2000
    Nom commercial : AGENCE MARSEILLE ST VICTOR
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02993
    Adresse : AGENCE CHATEAUNEUF-LES-MARTIGUES 59 AV DU QUATRE SEPTEMBRE 13220 CHATEAUNEUF-LES-MARTIGUES
    Date de création : 15/09/2000
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02977
    Adresse : AGENCE DE CAUMONT 1 PLACE DU 8-MAI 1945 84510 CAUMONT-SUR-DURANCE
    Date de création : 15/09/2000
    Enseigne : AGENCE DE CAUMONT
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02738
    Adresse : 10 COURS HYACINTHE BELLON 13990 FONTVIEILLE
    Date de création : 28/04/1998
    Enseigne : AGENCE DE FONTVIEILLE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02746
    Adresse : AGENCE MARSEILLE ST JUST 1 RUE ALPHONSE DAUDET 13013 MARSEILLE
    Date de création : 17/03/1998
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02696
    Adresse : 155 RUE PASTEUR 84420 PIOLENC
    Date de création : 12/01/1998
    Enseigne : AGENCE DE PIOLENC
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02712
    Adresse : AGENCE AIX LES DEUX ORMES 645 ROUTE DE BERRE 13090 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 15/04/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02639
    Adresse : MARSEILLE L ESTAQUE 36 PLAGE DE L'ESTAQUE 13016 MARSEILLE
    Date de création : 20/03/1997
    Enseigne : MARSEILLE L'ESTAQUE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02670
    Adresse : 6 PLACE POILUS 13230 PORT-SAINT-LOUIS-DU-RHONE
    Date de création : 07/01/1997
    Enseigne : AGENCE PORT ST LOUIS DU RHONE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02944
    Adresse : 10 AVENUE CAMILLE PELLETAN 13270 FOS-SUR-MER
    Date de création : 01/01/1997
    Enseigne : AGENCE FOS SUR MER
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00690
    Adresse : AGENCE BONNEVEINE 78 AVENUE DE HAMBOURG 13008 MARSEILLE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE BONNEVEINE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00534
    Adresse : AGENCE SAINT BARNABE 85 RUE MONTAIGNE 13012 MARSEILLE
    Date de création : 01/06/1993
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
    Enseigne : AGENCE SAINT BARNABE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00161
    Adresse : BOULEVARD DE LA REPUBLIQUE 13550 NOVES
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE NOVES
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00203
    Adresse : AV RENE FATIGON 13670 SAINT-ANDIOL
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE ST ANDIOL
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00658
    Adresse : 9/11 9 RUE MONTGRAND 13006 MARSEILLE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE MONTGRAND
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00468
    Adresse : AGENCE SAINT LOUP 81 BOULEVARD DE SAINT LOUP 13010 MARSEILLE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE SAINT LOUP
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00450
    Adresse : AGENCE SAINT MARGUERITE 305 BOULEVARD ROMAIN ROLLAND 13009 MARSEILLE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE SAINTE MARGUERITE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00294
    Adresse : AGENCE D AURIOL COURS DU 4 SEPTEMBRE 13390 AURIOL
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE AURIOL
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00740
    Adresse : 11 RUE SAINT EUSEBE 05500 SAINT-BONNET-EN-CHAMPSAUR
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : SAINT BONNET
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00823
    Adresse : AGENCE DE VAUBAN 11 GRANDE RUE 05100 BRIANCON
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE VAUBAN
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00252
    Adresse : AGENCE CASSIS 14 RUE DE L'ARENE 13260 CASSIS
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE CASSIS
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00211
    Adresse : AVENUE DE LA VALLEE DES BAUX 13520 MAUSSANE-LES-ALPILLES
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE MAUSSANE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00708
    Adresse : 84 AVENUE D'EMBRUN 05000 GAP
    Date de création : 01/06/1993
    Nom commercial : SITE ADMINISTRATIF GAP TOKORO
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00062
    Adresse : PL DU MARCHE 13560 SENAS
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE SENAS
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00443
    Adresse : AGENCE CHATEAU GOMBERT 4 RUE CENTRALE 13013 MARSEILLE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE CHATEAU GOMBERT
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00153
    Adresse : PL DES POILUS 13630 EYRAGUES
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE D EYRAGUES
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00765
    Adresse : route de Grenoble ROUTE DE GRENOBLE 05220 LE MONETIER-LES-BAINS
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE MONETIER LES BAINS
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00179
    Adresse : 8 AV P MARQUIS 13870 ROGNONAS
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE ROGNONAS
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00088
    Adresse : IMM LE CEZANNE PLACE RAOUL COUSTET 13370 MALLEMORT
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE MALLEMORT
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00146
    Adresse : COURS NATIONAL 13690 GRAVESON
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE GRAVESON
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00773
    Adresse : 6 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 05100 BRIANCON
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE BRIANCON
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00633
    Adresse : AGENCE BELLE DE MAI 14 PLACE BERNARD CADENAT 13003 MARSEILLE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE BELLE DE MAI
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00799
    Adresse : RUE ROGER SABATIER 80 AVENUE JEAN JAURES 05000 GAP
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE GAP ST ROCH
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00112
    Adresse : 1 RUE PIERRE DE BRUN 13210 SAINT-REMY-DE-PROVENCE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE ST REMY
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00815
    Adresse : 1 rue Carnot 1 RUE CARNOT 05000 GAP
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE GAP CARNOT
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00476
    Adresse : AGENCE LA ROUVIERE 83 BOULEVARD DU REDON 13009 MARSEILLE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE LA ROUVIERE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00831
    Adresse : avenue de Vallouise AVENUE DE VALLOUISE 05120 L'ARGENTIERE-LA-BESSEE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE L'ARGENTIERE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00351
    Adresse : AGENCE AUBAGNE 5 AV DU HUIT MAI 13400 AUBAGNE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE AUBAGNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 01896
    Adresse : COURS BOUQUIMARD 84370 BEDARRIDES
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE BEDARRIDES
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00872
    Adresse : avenue P. Picasso AVENUE PICASSO 05400 VEYNES
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE VEYNES
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02290
    Adresse : 4 AVENUE MIRABEAU 13530 TRETS
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE TRETS
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00021
    Adresse : 5 AVENUE MARX DORMOY 13160 CHATEAURENARD
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE CHATEAURENARD
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 00906
    Adresse : 14 B PLACE DU COMMANDANT DUMONT 05130 TALLARD
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : TALLARD
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02019
    Adresse : CENTRE D'AFFAIRES PROFESSIONNEL DURAN 43 AVENUE DU MARECHAL JOFFRE 84300 CAVAILLON
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE CAVAILLON JOFFRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 01573
    Adresse : 6 RUE EUGENE PELLETAN 13330 PELISSANNE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE PELISSANNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02001
    Adresse : HAMEAU DE COUSTELLET 60 ROUTE D'APT 84660 MAUBEC
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE COUSTELLET
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02316
    Adresse : 845 AVENUE CHARLES DE GAULLE 13860 PEYROLLES-EN-PROVENCE
    Date de création : 01/06/1993
    Nom commercial : AGENCE PEYROLLES
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 01201
    Adresse : AVENUE DE L'EUROPE 84380 MAZAN
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE MAZAN
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02043
    Adresse : COURS SAINT - ETIENNE 13840 ROGNES
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE ROGNES
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02118
    Adresse : 12 ESP DES BELGES 13117 MARTIGUES
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE MARTIGUES
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 01185
    Adresse : AVENUE JEAN JAURES 84210 PERNES-LES-FONTAINES
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE DE PERNES LES FONTAINES
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02183
    Adresse : CITE ADMINISTRATIVE 13120 GARDANNE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE GARDANNE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 01144
    Adresse : 107 BD JULES FERRY 84190 BEAUMES-DE-VENISE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE BEAUMES DE VENISE
  • Établissement secondaire

    En activité

    381 976 448 02332
    Adresse : 1 RUE DE L'HOTEL DE VILLE 13610 LE PUY-SAINTE-REPARADE
    Date de création : 01/06/1993
    Enseigne : AGENCE LE PUY STE REPARADE

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Etablissements de l'entreprise CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

Finances de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

Performance 2019
Chiffre d'affaires (€)
Marge brute (€) 413M
EBITDA - EBE (€) 108M
Résultat d'exploitation (€) 108M
Résultat net (€) 74,7M
Autonomie financière 2019
Capacité d'autofinancement (€) 74,7M
Fonds de roulement net global (€) 2,59Mds
Capacité de remboursement 0
Ratio d'endettement (Gearing) 0
Autonomie financière (%) 12,2
Taux de levier (DFN/EBITDA) 0
Solvabilité 2019
Fonds propres (€) 2,59Mds
Rentabilité 2019
Rentabilité sur fonds propres (%) 2,9

Dirigeants et représentants de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

Entreprises dirigées par CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

    • Document inconnu
    16/07/2024
    • Document inconnu
    22/03/2024
    • Document inconnu
    20/06/2023
    • Document inconnu
    23/05/2023
    • Document inconnu
    23/05/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    30/05/2022
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    09/08/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de représentant légal
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Extension de l'objet social
    • Statuts mis à jour
    04/06/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    11/06/2020
    • Document inconnu
    15/05/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • APPROBATION DES COMPTES POUR L'EXERCICE 2018
    • Rapport de gestion
    28/05/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Suite bilan comptable de l'exercice 2017
      • Modification(s) statutaire(s)
    15/05/2018
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    03/05/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
      • Affectation de résultat de l'exercice 2016
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Rapport
    • Statuts mis à jour
    13/05/2016
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Approbation des comptes 2014 Le capital n'a pas varié
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Comptes annuels
    • Rapport
    04/06/2015
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modifications diverses approbation des comptes sociaux et consolidés pour l'année 2013
    03/06/2014
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement de Vice-Président et d'administrateurs
    03/06/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Modifications diverses approbation des comptes consolidés pour l'année 2011
    22/05/2012
    • Procès-verbal d'assemblée
      • MODIFICATIONS STATUTAIRES ET APPROBATION DES COMPTES 2010 SUITE AU RAPPORT FIANNCIER
    • Statuts mis à jour
    01/07/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • MODIFICATIONS STATUTAIRES ET APPROBATION DES COMPTES 2010 SUITE AU RAPPORT FIANNCIER
    • Statuts mis à jour
    01/07/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Nomination de SANCHEZ François, administrateur, à la place de BONNEFOY Albert
    03/02/2011
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • NOMINATION DE MME BLANCHARD CATHERINE EN QUALITE D'ADMINISTRATEUR
    23/03/2010
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    24/07/2009
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    24/07/2009
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission d'un Administrateur
    02/06/2009
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    22/05/2008
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    06/06/2007
    • Ordonnance du président
      • DESIGNATION DE DOUBLIER GILLES LES RAJOLS 13710 FUSEAU, EN QUALITE DEMANDATAIRE AD-HOC
    09/03/2007
    • Divers
      • NOMINATION DU VICE PRESIDENT
      • NOMINATION DU VICE PRESIDENT
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    21/06/2005
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    30/06/2003
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    26/09/2002
    • Divers
      • REFONTE DES STATUTS
    • Procès-verbal d'assemblée
      • REFONTE DES STATUTS
    • Statuts mis à jour
      • REFONTE DES STATUTS
    08/02/2002
    • Divers
      • Modification de la composition du conseil d'administration
      • Augmentation de capital
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation de capital Modification de la composition du conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Augmentation de capital Modification de la composition du conseil d'administration
    09/11/2001
    • Divers
      • CONVERSION EN EUROS
      • MISE EN HARMONIE DES STATUTS
      • Modification de la composition du conseil d'administration
      • SITUATION DU CAPITAL SOCIAL AU 19/06/2000
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification de la composition du conseil d'administration CONVERSION EN EUROS MISE EN HARMONIE DES STATUTS SITUATION DU CAPITAL SOCIAL AU 19/06/2000
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification de la composition du conseil d'administration CONVERSION EN EUROS MISE EN HARMONIE DES STATUTS SITUATION DU CAPITAL SOCIAL AU 19/06/2000
    • Statuts mis à jour
      • Modification de la composition du conseil d'administration CONVERSION EN EUROS MISE EN HARMONIE DES STATUTS SITUATION DU CAPITAL SOCIAL AU 19/06/2000
    11/12/2000
    • Divers
      • Modification de la composition du conseil d'administration
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Transfert du siège 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES 13097 AI X EN PROVENCE CEDEX 2
      • Transfert du siège 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES 13097 AI X EN PROVENCE CEDEX 2 Modification de la composition du conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification de la composition du conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
      • Modification de la composition du conseil d'administration
    01/10/1999
    • Divers
      • Augmentation de capital
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation de capital
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Augmentation de capital
    17/03/1999
    • Divers
      • Modification de la composition du conseil d'administration
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification de la composition du conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modification de la composition du conseil d'administration
    11/09/1998
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • NOMINATION D'UN VICE-PRESIDENT
    05/02/1997
    • Traité de fusion
      • FUSION ENTRE PROVENCE COURTAGE (STE ABSORBEE) ET C.A.P (STE ABSORBANTE)
    28/11/1995
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    10/10/1994
    • Projet de traité de fusion
      • ENTRE LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'ALPES PROVENCE ETLES CRCAM DES HAUTES ALPES BOUCHES DU RHONE AVIGNON ET DE VAUCLUSE
    30/03/1993

Comptes annuels de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

  • Comptes sociaux 2020 03/08/2021
  • Comptes consolidés 2019 05/06/2020
Dépot compte Déposez vos comptes annuels sur Pappers Services

Conformité de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

0 procédure collective
145 contentieux
En savoir plus
0 sanction
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Alertes de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

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Procédures collectives de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

  • Tribunal judiciaire de Marseille, 12/05/2026, 24/00239
    Début du contentieux : 04/11/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI JEREVANA
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 29/04/2026, 25/00132
    Position : Demandeur
    Autres parties : DIRECTION REGIONALE DES FINANCES PUBLIQUES DE LA REGION PROVENCE ALPES COTE D'AZUR, FRANCE DOMAINE
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 28/04/2026, 25/00148
    Début du contentieux : 27/06/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de l'immeuble 70 rue de la Maurelle
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 26/03/2026, 20/05694
    Début du contentieux : 11/06/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : CNP ASSURANCES
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 24/03/2026, 23/04680
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI FALU
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 16/03/2026, 24/00017
    Début du contentieux : 24/11/2015
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Tarascon, 11/03/2026, 24/00041
    Début du contentieux : 10/12/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 10/03/2026, 26/00016
    Début du contentieux : 19/05/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Comptable Public du Service des Impôts des Particuliers de MARSEILLE REPUBLIQUE, Comptable Public du Service des Impôts des Particuliers de MARSEILLE PRADO, COULANGE IMMOBILIER
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Gap, 05/03/2026, 22/00005
    Début du contentieux : 18/01/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SERVICE DE LA REDEVANCE DE L'AUDIOVISUEL
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 02/03/2026, 24/09731
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 26/02/2026, 26/01428
    Début du contentieux : 26/06/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : BANQUE POPULAIRE DU SUD
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 24/02/2026, 20/00689
    Début du contentieux : 09/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : VOLTAIX, LES MANDATAIRES, S.M.A.B.T.P. SOCIETE MUTUELLE D'ASSURANCE DU BATIMENT ET DES TRAVAUX PUBLICS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 17/02/2026, 25/00204
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 13/02/2026, 22/01257
    Début du contentieux : 02/12/2021
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 09/02/2026, 25/04147
    Début du contentieux : 02/10/2014
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 03/02/2026, 16/00143
    Début du contentieux : 26/11/2016
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 19/01/2026, 25/00966
    Début du contentieux : 15/09/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : LE COMPTABLE RESPONSABLE DU SIP DE
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 15/01/2026, 22/00251
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 12/01/2026, 24/04033
    Début du contentieux : 17/11/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 06/01/2026, 25/00132
    Début du contentieux : 26/09/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : DIRECTION REGIONALE DES FINANCES PUBLIQUES DE LA REGION PACA - FRANCE DOMAINE MARSEILLE
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 16/12/2025, 25/00156
    Début du contentieux : 23/03/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers des 4-13èmes arrondissements de Marseille
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 10/12/2025, 25/00100
    Position : Demandeur
    Autres parties : Le Syndicat des copropriétaires de l'ensemble immobilier dénommé ""
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 27/11/2025, 25/02992
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 25/11/2025, 25/00028
    Début du contentieux : 11/09/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de l'immeuble en copropriété situé 112 rue de l'Olivier - 13005 MARSEILLE, Agence de Gestion et de Recouvrement des Avoirs Saisies et Confisqués
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 13/11/2025, 24/12213
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 04/11/2025, 24/00239
    Début du contentieux : 21/03/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI JEREVANA
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 04/11/2025, 25/00133
    Début du contentieux : 28/02/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Syndicat secondaire de l'ensemble immobilier PARC COROT BATIMENT H
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 28/10/2025, 25/00152
    Début du contentieux : 21/09/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : LINOAH-LAIDI, CABINET THINOT
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Gap, 16/10/2025, 24/00006
    Début du contentieux : 05/06/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI POUIC
    Dispositif : Autres décisions constatant le dessaisissement en mettant fin à l'instance et à l'action
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 15/10/2025, 25/00085
    Début du contentieux : 08/07/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de la Copropriété L'ENVOL PARKING
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un poursuivant
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 13/10/2025, 25/02376
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOCIETE CIVILE IMMOBILIERE B.F.
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 09/10/2025, 25/01513
    Début du contentieux : 16/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal judiciaire de Nantes, 09/10/2025, 25/00847
    Position : Défendeur
    Autres parties : Association CRIFO, CNP ASSURANCES
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
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  • Cour d'appel de Toulouse, 07/10/2025, 22/03564
    Début du contentieux : 26/09/2022
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 01/10/2025, 25/00045
    Début du contentieux : 22/06/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Le syndicat des copropriétaires de l'ensemble immobilier "", TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers dePRADO, TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers deREPUBLIQUE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 29/09/2025, 23/11829
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 17/09/2025, 25/00101
    Début du contentieux : 02/07/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 15/09/2025, 25/00966
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 11/09/2025, 22/06498
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 16/07/2025, 25/04548
    Position : Défendeur
    Autres parties : GROUPE A&A - NOVELIS, QUINTA COLIBA, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 10/07/2025, 25/00215
    Position : Demandeur
    Autres parties : Syndicat de copropriété «», S.A. BANQUE CHAIX, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 10/07/2025, 24/01336
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 08/07/2025, 23/00004
    Début du contentieux : 01/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : CFF CREDIT FONCIER DE FRANCE, TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers des 2/15/16èmes arrondissements de, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 08/07/2025, 25/00085
    Début du contentieux : 11/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de la Copropriété L'ENVOL PARKING SILO, LAMY, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 08/07/2025, 24/00138
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 07/07/2025, 25/00450
    Début du contentieux : 28/04/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : ALEXIA OCEANE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 26/06/2025, 24/11904
    Début du contentieux : 12/09/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE POPULAIRE DU SUD, S.A. CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL SUD MÉDITERRANÉE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 19/06/2025, 24/02947
    Début du contentieux : 13/05/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES VAUCLUSE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal de commerce de Toulon, 18/06/2025, 2023J00346
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 16/06/2025, 24/09617
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 12/06/2025, 24/10871
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 10/06/2025, 24/00155
    Début du contentieux : 19/04/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers des 4-13èmes arrondissements de Marseille, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 06/06/2025, 24/06866
    Début du contentieux : 20/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMASUD, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 02/06/2025, 24/05130
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 02/06/2025, 24/01684
    Début du contentieux : 21/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI DES ECRINS, SITEEC SOCIETE IMMOBILIERE DE TRAVAUX D'ETUDES D'ENTRETIEN ET DE CREATION, REGINA
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur après surenchère
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 02/06/2025, 24/02580
    Début du contentieux : 16/09/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : WABELMA
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 26/05/2025, 22/01257
    Début du contentieux : 02/12/2021
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 26/05/2025, 25/00206
    Position : Demandeur
    Autres parties : AIT BAAR, Syndicat des Copropriétaires de la
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire d'Aix-en-Provence, 26/05/2025, 24/03722
    Début du contentieux : 19/08/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Nîmes, 23/05/2025, 24/02053
    Début du contentieux : 26/04/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : AXYS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 22/05/2025, 24/10864
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 14/05/2025, 24/00228
    Début du contentieux : 12/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SWIM DREAM
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 07/05/2025, 21/04609
    Début du contentieux : 03/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tarascon, 06/05/2025, 24/01632
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 30/04/2025, 23/06041
    Début du contentieux : 24/11/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tarascon, 22/04/2025, 24/00520
    Début du contentieux : 11/07/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : GAEC L'ALIZEE BIO
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 04/04/2025, 24/02752
    Début du contentieux : 13/12/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 03/04/2025, 24/00708
    Position : Demandeur
    Autres parties : SCI JARE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 03/04/2025, 24/01960
    Début du contentieux : 17/11/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : SAFER SOCIETE AMENAGEMENT FONCIER ET ETABLISSEMENT RURAL PROVENCE ALPES COTE D AZUR, MSA DE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 03/04/2025, 24/02428
    Début du contentieux : 19/12/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 03/04/2025, 24/01336
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal de commerce de Marseille, 01/04/2025, 2025F00130
    Position : Demandeur
    Autres parties : ARTURIAS HOME
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 25/03/2025, 24/00050
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de l'ensemble immobilier dénommé Résidence Consolat, EDF ELECTRICITE DE FRANCE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 25/03/2025, 18/00257
    Début du contentieux : 05/02/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers des 2/15/16èmes arrondissements de MARSEILLE, BANQUE POPULAIRE MEDITERRANEE, MAURICE RAVEL, SOCCAPI, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Procédure de distribution - Arrête l'état de répartition
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 13/03/2025, 24/01859
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 11/03/2025, 24/00043
    Position : Demandeur
    Autres parties : FRANCE TITRISATION, Société Générale, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 04/03/2025, 24/00245
    Position : Demandeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de la copropriété 69/71 boulevard Allemand et 6/8/8 bis traverse Sery, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 25/02/2025, 23/00004
    Position : Demandeur
    Autres parties : CFF CREDIT FONCIER DE FRANCE, TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers des 2/15/16èmes arrondissements de Marseille, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 20/02/2025, 21/01697
    Début du contentieux : 25/11/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Nîmes, 07/02/2025, 23/01533
    Début du contentieux : 27/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 28/01/2025, 24/00228
    Position : Défendeur
    Autres parties : SWIM DREAM
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 22/01/2025, 24/00154
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 21/01/2025, 24/08937
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 17/01/2025, 23/01905
    Début du contentieux : 17/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : BANQUE POPULAIRE VAL DE FRANCE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Renvoi à la mise en état avec révocation de l'ord. de clôture
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 16/01/2025, 23/11081
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 07/01/2025, 24/00207
    Début du contentieux : 07/12/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de l'immeuble La Sauvagère, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 19/12/2024, 23/10377
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 13/12/2024, 24/02752
    Début du contentieux : 05/07/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 21/11/2024, 24/00323
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 21/11/2024, 24/01110
    Début du contentieux : 13/11/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire d'Avignon, 21/11/2024, 23/02398
    Début du contentieux : 22/02/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 12/11/2024, 21/00149
    Position : Demandeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires de l'immeuble 139 boulevard Camille Pelletan - 13003 MARSEILLE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 05/11/2024, 24/00156
    Position : Défendeur
    Autres parties : TRESOR PUBLIC - Pôle de Recouvrement Spécialisé de Marseille, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 29/10/2024, 24/00137
    Position : Défendeur
    Autres parties : FONCIA MARSEILLE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 29/10/2024, 24/00154
    Début du contentieux : 18/11/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 17/10/2024, 24/02419
    Début du contentieux : 08/02/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : POLE DE RECOUVREMENT SPECIALISE DE
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 17/10/2024, 24/06306
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 01/10/2024, 23/00004
    Position : Demandeur
    Autres parties : CFF CREDIT FONCIER DE FRANCE, TRESOR PUBLIC - Service des Impôts des Particuliers des 2/15/16èmes arrondissements de, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Cour d'appel de Grenoble, 26/09/2024, 23/02480
    Début du contentieux : 11/06/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : LA FERME DES CIGALONS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 03/09/2024, 24/00039
    Début du contentieux : 09/03/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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Annonces BODACC de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

  • MODIFICATION 19/07/2024
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Adresse : 25 Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : ALEXANDRE Franck, Jean-Louis ; Directeur général : FROMAGEAU Laurent, Rémy, Gilbert ; Vice-président du conseil d'administration : EYRAUD Denis Albert ; Administrateur : SANCHEZ François ; Administrateur : MILLET Martine ; Administrateur : BREMOND Alain ; Administrateur : DESCHAMPS Marc ; Administrateur : VACHET Philippe ; Administrateur : MUTTE Florence ; Administrateur : VALERIO Gilles ; Administrateur : NAFTEUX Jany ; Administrateur : TISSANDIER Catherine, Marie-Jeanne ; Administrateur : CHAIX Alain ; Administrateur : GALLET Marilyne ; Administrateur : HENRY Julien Pierre Philippe ; Administrateur : BONAN Paul-Victor Michel ; Administrateur : LIAUTAUD Marie-Pierre Lucie ; Administrateur : ISIRDI Céline Anne Renée ; Administrateur : MOURATOGLOU Jean-Michel Raymond ; Administrateur : AUBIN Nathalie, Marie-Noëlle, Gabrielle ; Administrateur : RICCI Patrick, Eric, Alain ; Vice-président du comité d'administration : SARLIN Irène ; Directeur général adjoint : LEBON Jérôme, Raoul, Martial ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20240139, annonce n°267
  • CHANGEMENT DE DIRIGEANT
    12/07/2024
    Dénomination : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuelle Alpes
    Journal : mesinfos.fr/tpbm
    Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence
    Société coopérative à capital et personnel variables
    Siège social : 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence cedex 2
    381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence
    Le 26 mars 2024, l'AGM a nommé Mr Patrick Ricci, demeurant Hameau les Crottes, 13610 Le Puy-Sainte-Réparade, en qualité de nouvel administrateur, en remplacement de Mr Thierry d'Amboise. Pour avis.
  • MODIFICATION 26/03/2024
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Adresse : 25 Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : ALEXANDRE Franck, Jean-Louis ; Directeur général : FROMAGEAU Laurent, Rémy, Gilbert ; Vice-président du conseil d'administration : EYRAUD Denis Albert ; Administrateur : D'AMBOISE Thierry ; Administrateur : SANCHEZ François ; Administrateur : MILLET Martine ; Administrateur : BREMOND Alain ; Administrateur : DESCHAMPS Marc ; Administrateur : VACHET Philippe ; Administrateur : MUTTE Florence ; Administrateur : VALERIO Gilles ; Administrateur : NAFTEUX Jany ; Administrateur : TISSANDIER Catherine, Marie-Jeanne ; Administrateur : CHAIX Alain ; Administrateur : GALLET Marilyne ; Administrateur : HENRY Julien Pierre Philippe ; Administrateur : BONAN Paul-Victor Michel ; Administrateur : LIAUTAUD Marie-Pierre Lucie ; Administrateur : ISIRDI Céline Anne Renée ; Administrateur : MOURATOGLOU Jean-Michel Raymond ; Administrateur : AUBIN Nathalie, Marie-Noëlle, Gabrielle ; Vice-président du comité d'administration : SARLIN Irène ; Directeur général adjoint : LEBON Jérôme, Raoul, Martial ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20240060, annonce n°364
  • CHANGEMENT DE DIRIGEANT
    14/03/2024
    Dénomination : Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence
    Journal : mesinfos.fr/tpbm
    Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence
    Société coopérative à capital et personnel variable
    Siège social : 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence cedex 2
    381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence
    Le 1er mars 2024, le CA a nommé Monsieur Laurent Fromageau, demeurant 405, chemin de Rapine, 13090 Aix-en-Provence, en qualité de nouveau directeur général, avec effet au 4 mars 2024, en remplacement de Monsieur Serge Magdeleine. Pour avis.
  • MODIFICATION 22/06/2023
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Adresse : 25 Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : ALEXANDRE Franck, Jean-Louis ; Directeur général : MAGDELEINE Serge ; Vice-président du conseil d'administration : EYRAUD Denis Albert ; Administrateur : D'AMBOISE Thierry ; Administrateur : SANCHEZ François ; Administrateur : MILLET Martine ; Administrateur : BREMOND Alain ; Administrateur : DESCHAMPS Marc ; Administrateur : VACHET Philippe ; Administrateur : MUTTE Florence ; Administrateur : VALERIO Gilles ; Administrateur : NAFTEUX Jany ; Administrateur : TISSANDIER Catherine, Marie-Jeanne ; Administrateur : CHAIX Alain ; Administrateur : GALLET Marilyne ; Administrateur : HENRY Julien Pierre Philippe ; Administrateur : BONAN Paul-Victor Michel ; Administrateur : LIAUTAUD Marie-Pierre Lucie ; Administrateur : ISIRDI Céline Anne Renée ; Administrateur : MOURATOGLOU Jean-Michel Raymond ; Administrateur : AUBIN Nathalie, Marie-Noëlle, Gabrielle ; Vice-président du comité d'administration : SARLIN Irène ; Directeur général adjoint : LEBON Jérôme, Raoul, Martial ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20230119, annonce n°273
  • MODIFICATION 25/05/2023
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Adresse : 25 Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : ALEXANDRE Franck, Jean-Louis ; Directeur général : MAGDELEINE Serge ; Vice-président du conseil d'administration : TISSANDIER Catherine, Marie-Jeanne ; Vice-président du conseil d'administration : CHAIX Alain, René, Emile ; Administrateur : D'AMBOISE Thierry ; Administrateur : TISSANDIER Catherine ; Administrateur : SANCHEZ François ; Administrateur : MILLET Martine ; Administrateur : BREMOND Alain ; Administrateur : DESCHAMPS Marc ; Administrateur : VACHET Philippe ; Administrateur : MUTTE Florence ; Administrateur : SARLIN Irène ; Administrateur : VALERIO Gilles ; Administrateur : NAFTEUX Jany ; Administrateur : CHAIX Alain ; Administrateur : GALLET Marilyne ; Administrateur : HENRY Julien Pierre Philippe ; Administrateur : BONAN Paul-Victor Michel ; Administrateur : EYRAUD Denis Albert ; Administrateur : LIAUTAUD Marie-Pierre Lucie ; Administrateur : ISIRDI Céline Anne Renée ; Administrateur : MOURATOGLOU Jean-Michel Raymond ; Administrateur : AUBIN Nathalie, Marie-Noëlle, Gabrielle ; Directeur général adjoint : LEBON Jérôme, Raoul, Martial ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20230100, annonce n°333
  • ANNONCE RECTIFICATIVE
    03/08/2022
    Dénomination : SOCIETE D'ECONOMIE MIXTE DE LA VILLE DE
    Journal : TPBM - Semaine Provence
    Rectificatif à l'annonce publiée dans TPBM - Semaine Provence du 06/07/2022 concernant SOCIETE D'ECONOMIE MIXTE DE LA VILLE DE, Il fallait ajouter dans le paragraphe N° 2 - l'adresse du Crédit agricole qui est : 25 ch des 3 cyprès - 13097 Aix en Provence cedex 2 - RCS Aix en pce 381976448. Le reste sans changement
  • MODIFICATION 01/06/2022
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Adresse : 25 Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : ALEXANDRE Franck, Jean-Louis ; Directeur général : MAGDELEINE Serge ; Vice-président du conseil d'administration : TISSANDIER Catherine, Marie-Jeanne ; Vice-président du conseil d'administration : CHAIX Alain, René, Emile ; Administrateur : D'AMBOISE Thierry ; Administrateur : TISSANDIER Catherine ; Administrateur : SANCHEZ François ; Administrateur : MILLET Martine ; Administrateur : BREMOND Alain ; Administrateur : DESCHAMPS Marc ; Administrateur : VACHET Philippe ; Administrateur : MUTTE Florence ; Administrateur : SARLIN Irène ; Administrateur : VALERIO Gilles ; Administrateur : NAFTEUX Jany ; Administrateur : BONNES Michel ; Administrateur : CHAIX Alain ; Administrateur : GALLET Marilyne ; Administrateur : ROUX Huguette Marie Jeanne ; Administrateur : HENRY Julien Pierre Philippe ; Administrateur : BONAN Paul-Victor Michel ; Administrateur : EYRAUD Denis Albert ; Administrateur : LIAUTAUD Marie-Pierre Lucie ; Administrateur : ISIRDI Céline Anne Renée ; Directeur général adjoint : LEBON Jérôme, Raoul, Martial ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20220106, annonce n°132
  • MODIFICATION 21/01/2022
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Adresse : 25 Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : ALEXANDRE Franck, Jean-Louis ; Directeur général : MAGDELEINE Serge ; Vice-président du conseil d'administration : TISSANDIER Catherine, Marie-Jeanne ; Vice-président du conseil d'administration : CHAIX Alain, René, Emile ; Administrateur : D'AMBOISE Thierry ; Administrateur : TISSANDIER Catherine ; Administrateur : SANCHEZ François ; Administrateur : MILLET Martine ; Administrateur : BREMOND Alain ; Administrateur : DESCHAMPS Marc ; Administrateur : VACHET Philippe ; Administrateur : ZIGA Aurore ; Administrateur : MUTTE Florence ; Administrateur : SARLIN Irène ; Administrateur : VALERIO Gilles ; Administrateur : NAFTEUX Jany ; Administrateur : BONNES Michel ; Administrateur : CHAIX Alain ; Administrateur : GALLET Marilyne ; Administrateur : ROUX Huguette Marie Jeanne ; Administrateur : JAUSSAUD Daniel Jean-Luc ; Administrateur : HENRY Julien Pierre Philippe ; Directeur général adjoint : LEBON Jérôme, Raoul, Martial ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20220015, annonce n°141
  • MODIFICATION 11/08/2021
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Adresse : 25 Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : ALEXANDRE Franck, Jean-Louis ; Directeur général : MAGDELEINE Serge ; Vice-président du conseil d'administration : TISSANDIER Catherine, Marie-Jeanne ; Vice-président du conseil d'administration : CHAIX Alain, René, Emile ; Administrateur : D'AMBOISE Thierry ; Administrateur : TISSANDIER Catherine ; Administrateur : SANCHEZ François ; Administrateur : MILLET Martine ; Administrateur : BREMOND Alain ; Administrateur : DESCHAMPS Marc ; Administrateur : VACHET Philippe ; Administrateur : ZIGA Aurore ; Administrateur : MUTTE Florence ; Administrateur : SARLIN Irène ; Administrateur : VALERIO Gilles ; Administrateur : NAFTEUX Jany ; Administrateur : BONNES Michel ; Administrateur : CHAIX Alain ; Administrateur : GALLET Marilyne ; Administrateur : ROUX Huguette Marie Jeanne ; Administrateur : JAUSSAUD Daniel Jean-Luc ; Administrateur : LEONARD Christian Denis Justin ; Administrateur : HENRY Julien Pierre Philippe ; Directeur général adjoint : LEBON Jérôme, Raoul, Martial ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNEST AND YOUNG ET AUTRES ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20210155, annonce n°116
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/08/2021
    RCS d'Aix-en-Provence
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 25 Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    Bodacc C n°20210151, annonce n°850
  • MODIFICATION 08/06/2021
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Adresse : 25 Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    Description : Modification survenue sur l'administration, l'activité.
    Administration : Président : ALEXANDRE Franck, Jean-Louis ; Directeur général : MAGDELEINE Serge ; Vice-président du conseil d'administration : TISSANDIER Catherine, Marie-Jeanne ; Vice-président du conseil d'administration : CHAIX Alain, René, Emile ; Administrateur : D'AMBOISE Thierry ; Administrateur : TISSANDIER Catherine ; Administrateur : SANCHEZ François ; Administrateur : MILLET Martine ; Administrateur : BREMOND Alain ; Administrateur : DESCHAMPS Marc ; Administrateur : VACHET Philippe ; Administrateur : ZIGA Aurore ; Administrateur : MUTTE Florence ; Administrateur : SARLIN Irène ; Administrateur : VALERIO Gilles ; Administrateur : NAFTEUX Jany ; Administrateur : CHAIX Alain ; Administrateur : GALLET Marilyne ; Administrateur : ROUX Huguette Marie Jeanne ; Administrateur : JAUSSAUD Daniel Jean-Luc ; Administrateur : LEONARD Christian Denis Justin ; Directeur général adjoint : LEBON Jérôme, Raoul, Martial ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNEST AND YOUNG ET AUTRES ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20210110, annonce n°217
  • MODIFICATION AUTRE
    28/05/2021
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTU
    Journal : Les Nouvelles Publications
    CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Sociétés Coopérative à capital et personnel variables
    Régie par le livre V du code monétaire et financier (Chapitre II, section III),
    25 chemin des Trois Cyprès
    13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    RCS d'Aix-en-Provence n° 381 976 448
    Par décisions du Conseil d'Administration du 30 mars 2021, il a été pris acte de modifier les statuts de la société et notamment de l'extension de son objet social aux activités suivantes : « de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété ». L'article 4 des statuts a été modifié en conséquence.
    Par décision du 27 avril 2021, le Conseil d'Administration approuve la nomination de Monsieur Jérôme LEBON, né le 5 juillet 1968 à Epernay et demeurant à Aix-en-Provence (13100) 17 rue clos cangina, comme représentant statutaire de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel alpes Provence au sens de l'article 2 du décret n°72-678 du 20 juillet 1972 fixant les conditions d'application de la loi Hoguet.
    Le dépôt légal sera effectué au RCS de la ville d'Aix-en-Provence.
  • MODIFICATION 16/06/2020
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Adresse : 25 Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : ALEXANDRE Franck, Jean-Louis ; Directeur général : MAGDELEINE Serge ; Administrateur : D'AMBOISE Thierry ; Administrateur : TISSANDIER Catherine ; Administrateur : SANCHEZ François ; Administrateur : MILLET Martine ; Administrateur : BREMOND Alain ; Administrateur : DESCHAMPS Marc ; Administrateur : VACHET Philippe ; Administrateur : ZIGA Aurore ; Administrateur : MUTTE Florence ; Administrateur : SARLIN Irène ; Administrateur : VALERIO Gilles ; Administrateur : NAFTEUX Jany ; Administrateur : CHAIX Alain ; Administrateur : GALLET Marilyne ; Administrateur : ROUX Huguette Marie Jeanne ; Administrateur : JAUSSAUD Daniel Jean-Luc ; Administrateur : LILAMAND Régis Jean Pierré ; Administrateur : LEONARD Christian Denis Justin ; Vice-président du conseil d'administration : TISSANDIER Catherine, Marie-Jeanne ; Vice-président du conseil d'administration : CHAIX Alain, René, Emile ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNEST AND YOUNG ET AUTRES ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES
    Bodacc B n°20200115, annonce n°173
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/06/2020
    RCS d'Aix-en-Provence
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 25 Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    Bodacc C n°20200110, annonce n°356
  • MODIFICATION AUTRE
    05/06/2020
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE
    Journal : Les Nouvelles Publications
    CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Sociétés Coopérative à capital et personnel variables
    Régie par le livre V du code monétaire et financier (Chapitre II, section III),
    25 chemin des Trois Cyprès
    13097 Aix-en-Provence Cedex 2
    RCS d'Aix-en-Provence n° 381 976 448
    Par décisions du Conseil d'Administration du 24 avril 2020, il a été acté :
    - Du remplacement du Président, anciennement Monsieur Michel BONNES, par Monsieur Franck ALEXANDRE, né le 25/10/1965 à Carpentras, demeurant à Gigondas (13084) domaine les teyssonnieres, 681, avec effet à cette date.
    - Du remplacement du directeur général, anciennement Monsieur Thierry POMARET, par Monsieur Serge MAGDELEINE, né le 7/03/1972 à Lyon 7ème arrondissement, demeurant 215 chemin des portails 13510 Eguilles, avec une prise de fonction au 1er mai 2020.
    Par décision du conseil d'administration du 15 mai 2020, il a été acté du remplacement des vice-présidents, anciennement Franck ALEXANDRE et Monsieur Bernard ROUXEL, par Madame Catherine née BLANCHARD épouse TISSANDIER, vice-présidente des bouches du Rhône, née le 29 janvier 1958 à Gardanne, demeurant à Aix-en-Provence (13100) 1145 chemin de la bastide rouge et Monsieur Alain CHAIX, vice-président des Hautes-Alpes, né le 7 décembre 1957 à Gap demeurant les garcins 05210 LA CLAUSE EN DEVOLUY, avec effet à cette même date.
    Le dépôt légal sera effectué au RCS de la ville d'Aix-en-Provence.
  • MODIFICATION 04/06/2019
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : BONNES Michel ; Vice-président : ALEXANDRE Franck ; Vice-président : ROUXEL Bernard ; Directeur général : POMARET Thierry ; Administrateur : CHAIX Alain ; Administrateur : GALLET Marilyne né(e) REYNAUD ; Administrateur : ROUX Huguette, Marie, Jeanne ; Administrateur : JAUSSAUD Daniel, Jean-Luc ; Administrateur : LILAMAND Régis, Jean, Pierré ; Administrateur : LEONARD Christian, Denis, Justin ; Administrateur : D'AMBOISE Thierry ; Administrateur : TISSANDIER Catherine né(e) BLANCHARD ; Administrateur : SANCHEZ François ; Administrateur : MILLET Martine ; Administrateur : BREMOND Alain ; Administrateur : DESCHAMPS Marc ; Administrateur : VACHET Philippe ; Administrateur : ZIGA Aurore né(e) JOUFFREY ; Administrateur : MUTTE Florence né(e) CIBRARIO ; Administrateur : SARLIN Irène né(e) BARLATIER ; Administrateur : VALERIO Gilles ; Administrateur : NAFTEUX Jany né(e) PLUMET MISTRAL ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT (SACA) ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNEST AND YOUNG ET AUTRES (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS)
    Bodacc B n°20190106, annonce n°421
  • MODIFICATION 14/05/2017
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : BONNES Michel ; Vice-président : ALEXANDRE Franck ; Vice-président : ROUXEL Bernard ; Directeur général : POMARET Thierry ; Administrateur : CHAIX Alain ; Administrateur : NOTARI Alain ; Administrateur : GALLET Marilyne né(e) REYNAUD ; Administrateur : ROUX Huguette, Marie, Jeanne ; Administrateur : JAUSSAUD Daniel, Jean-Luc ; Administrateur : LILAMAND Régis, Jean, Pierré ; Administrateur : LEONARD Christian, Denis, Justin ; Administrateur : D'AMBOISE Thierry ; Administrateur : TISSANDIER Catherine né(e) BLANCHARD ; Administrateur : SANCHEZ François ; Administrateur : MILLET Martine ; Administrateur : BREMOND Alain ; Administrateur : DESCHAMPS Marc ; Administrateur : VACHET Philippe ; Administrateur : ZIGA Aurore né(e) JOUFFREY ; Administrateur : MUTTE Florence né(e) CIBRARIO ; Administrateur : SARLIN Irène né(e) BARLATIER ; Administrateur : VALERIO Gilles ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT (SACA) ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNEST AND YOUNG ET AUTRES (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS)
    Bodacc B n°20170092, annonce n°256
  • MODIFICATION 24/05/2016
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : BONNES Michel Vice-président : ALEXANDRE Franck Vice-président : ROUXEL Bernard Directeur général : POMARET Thierry Administrateur : CHAIX Alain Administrateur : NOTARI Alain Administrateur : GALLET Marilyne né(e) REYNAUD Administrateur : ROUX Huguette, Marie, Jeanne Administrateur : JAUSSAUD Daniel, Jean-Luc Administrateur : LILAMAND Régis, Jean, Pierré Administrateur : LEONARD Christian, Denis, Justin Administrateur : HENRY Patrick Administrateur : D'AMBOISE Thierry Administrateur : TISSANDIER Catherine né(e) BLANCHARD Administrateur : SANCHEZ François Administrateur : BLANC Jean-Luc Administrateur : MILLET Martine Administrateur : BREMOND Alain Administrateur : DESCHAMPS Marc Administrateur : VACHET Philippe Administrateur : ZIGA Aurore né(e) JOUFFREY Administrateur : MUTTE Florence né(e) CIBRARIO Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT (SACA) Commissaire aux comptes titulaire : ERNEST AND YOUNG ET AUTRES (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I (SAS) Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES (SAS)
    Bodacc B n°20160101, annonce n°197
  • MODIFICATION 19/06/2015
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : BONNES Michel Vice-président : ALEXANDRE Franck Directeur général : POMARET Thierry Administrateur : AUTARD Michel Administrateur : AUROUZE Daniel, Christian, Yvon Administrateur : CHAIX Alain Administrateur : NOTARI Alain Administrateur : GALLET Marilyne né(e) REYNAUD Vice-président : ROUXEL Bernard Administrateur : ROUX Huguette, Marie, Jeanne Administrateur : JAUSSAUD Daniel, Jean-Luc Administrateur : LILAMAND Régis, Jean, Pierré Administrateur : LEONARD Christian, Denis, Justin Administrateur : HENRY Patrick Administrateur : D'AMBOISE Thierry Administrateur : TISSANDIER Catherine né(e) BLANCHARD Administrateur : SANCHEZ François Administrateur : BLANC Jean-Luc Administrateur : MILLET Martine Administrateur : BREMOND Alain Administrateur : DESCHAMPS Marc
    Bodacc B n°20150116, annonce n°293
  • MODIFICATION 21/06/2013
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : POUZET Marc Vice-président : BONNES Michel Vice-président : ALEXANDRE Franck Directeur général : POMARET Thierry Administrateur : AUTARD Michel Administrateur : AUROUZE Daniel, Christian, Yvon Administrateur : CHAIX Alain Administrateur : RIGAUD Pierre-Marie Administrateur : ROUXEL Bernard Administrateur : NOTARI Alain Administrateur : GALLET Marilyne né(e) REYNAUD Administrateur : ROUX Huguette, Marie, Jeanne Administrateur : JAUSSAUD Daniel, Jean-Luc Administrateur : LILAMAND Régis, Jean, Pierré Administrateur : LEONARD Christian, Denis, Justin Administrateur : MONNIER Yves Administrateur : HENRY Patrick Administrateur : D'AMBOISE Thierry Administrateur : TISSANDIER Catherine né(e) BLANCHARD Administrateur : SANCHEZ François Administrateur : BLANC Jean-Luc Administrateur : MILLET Martine
    Bodacc B n°20130118, annonce n°123
  • MODIFICATION 18/02/2011
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : POUZET Marc Vice-Président : MEISSONNIER Pierre Vice-Président : BONNES Michel Directeur général : POMARET Thierry Administrateur : AUTARD Michel Administrateur : AUROUZE Daniel, Christian, Yvon Administrateur : CHAIX Alain Administrateur : RIGAUD Pierre-Marie Administrateur : ROUXEL Bernard Administrateur : NOTARI Alain Administrateur : GALLET Marilyne né(e) REYNAUD Administrateur : ALEXANDRE Franck Administrateur : ROUX Huguette, Marie, Jeanne Administrateur : JAUSSAUD Daniel, Jean-Luc Administrateur : LILAMAND Régis, Jean, Pierré Administrateur : LEONARD Christian, Denis, Justin Administrateur : MONNIER Yves Administrateur : HENRY Patrick Administrateur : BLANC Jean-Luc Administrateur : D'AMBOISE Thierry Administrateur : TISSANDIER Catherine né(e) BLANCHARD Administrateur : SANCHEZ François
    Bodacc B n°20110035, annonce n°93
  • MODIFICATION 14/04/2010
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : POUZET Marc Vice-Président : MEISSONNIER Pierre Vice-Président : BONNES Michel Directeur général : POMARET Thierry Administrateur : AUTARD Michel Administrateur : BONNEFOY Albert Administrateur : AUROUZE Daniel, Christian, Yvon Administrateur : CHAIX Alain Administrateur : RIGAUD Pierre-Marie Administrateur : ROUXEL Bernard Administrateur : NOTARI Alain Administrateur : GALLET Marilyne né(e) REYNAUD Administrateur : ALEXANDRE Franck Administrateur : ROUX Huguette, Marie, Jeanne Administrateur : JAUSSAUD Daniel, Jean-Luc Administrateur : LILAMAND Régis, Jean, Pierré Administrateur : LEONARD Christian, Denis, Justin Administrateur : MONNIER Yves Administrateur : HENRY Patrick Administrateur : BLANC Jean-Luc Administrateur : D'AMBOISE Thierry Administrateur : TISSANDIER Catherine né(e) BLANCHARD
    Bodacc B n°20100072, annonce n°388
  • MODIFICATION 07/08/2009
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : POUZET Marc Vice-Président : MEISSONNIER Pierre Vice-Président : BONNES Michel Directeur général : POMARET Thierry Administrateur : AUTARD Michel Administrateur : BONNEFOY Albert Administrateur : AUROUZE Daniel Christian Yvon Administrateur : CHAIX Alain Administrateur : RIGAUD Pierre-Marie Administrateur : ROUXEL Bernard Administrateur : NOTARI Alain Administrateur : GALLET Marilyne né(e) REYNAUD Administrateur : ALEXANDRE Franck Administrateur : ROUX Huguette Marie Jeanne Administrateur : JAUSSAUD Daniel Jean-Luc Administrateur : LILAMAND Régis Jean Pierré Administrateur : LEONARD Christian Denis Justin Administrateur : MONNIER Yves Administrateur : HENRY Patrick Administrateur : BLANC Jean-Luc Administrateur : D'AMBOISE Thierry
    Bodacc B n°20090150, annonce n°180
  • MODIFICATION 19/06/2009
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : POUZET Marc. Vice-Président : MEISSONNIER Pierre. Vice-Président : BONNES Michel. Directeur général : MILLOUR Dominique, Francis, Marie. Administrateur : AUTARD Michel. Administrateur : BONNEFOY Albert. Administrateur : AUROUZE Daniel Christian Yvon. Administrateur : CHAIX Alain. Administrateur : RIGAUD Pierre-Marie. Administrateur : ROUXEL Bernard. Administrateur : NOTARI Alain. Administrateur : GALLET Marilyne né(e) REYNAUD. Administrateur : ALEXANDRE Franck. Administrateur : ROUX Huguette Marie Jeanne. Administrateur : JAUSSAUD Daniel Jean-Luc. Administrateur : LILAMAND Régis Jean Pierré. Administrateur : LEONARD Christian Denis Justin. Administrateur : MONNIER Yves. Administrateur : HENRY Patrick. Administrateur : BLANC Jean-Luc. Administrateur : D'AMBOISE Thierry.
    Bodacc B n°20090116, annonce n°63
  • MODIFICATION 20/06/2008
    RCS d'Aix-en-Provence
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : POUZET MarcVice-Président : MEISSONNIER Pierre. Vice-Président : BONNES Michel. Directeur général : MILLOUR Dominique, Francis, Marie. Administrateur : AUTARD Michel. Administrateur : BONNEFOY Albert. Administrateur : AUROUZE Daniel Christian Yvon. Administrateur : CHAIX Alain. Administrateur : RIGAUD Pierre-Marie. Administrateur : ROUXEL Bernard. Administrateur : NOTARI Alain. Administrateur : GALLET Marilyne né(e) REYNAUD. Administrateur : ALEXANDRE Franck. Administrateur : ROUX Huguette Marie Jeanne. Administrateur : JAUSSAUD Daniel Jean-Luc. Administrateur : LILAMAND Régis Jean Pierré. Administrateur : BERILLON Lilian. Administrateur : LEONARD Christian Denis Justin. Administrateur : MONNIER Yves. Administrateur : HENRY Patrick. Administrateur : BLANC Jean-Luc. Administrateur : D'AMBOISE Thierry.
    Bodacc B n°20080107, annonce n°196

Annonces BALO de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2026
    Numéro d’affaire : 2601177
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 113 648 932,25 € Siège Social : 25 chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex N° RCS 381 976 448 RCS Aix en Provence Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231 1/ AVIS DE PUBLICATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL Suite à l’approbation des comptes annuels 202 5 par l’Assemblée Générale mixte du 31 m ars 202 6 , la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 202 5  » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 2 2 avril 202 6 . 2/ ATTESTATIONS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES KPMG – 4, quai d’Arenc – Boulevard Jacques Saadé – 13002 Marseille MAZARS – 109, rue Tête d’Or – 69451 Lyon Cedex Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 202 5 ) À l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la « Note 2 Principes et méthodes comptables » de l’annexe des comptes annuels qui expose les incidences du changement de méthodes comptables induites par la première application du règlement ANC n° 2022-06 (modernisation des états financiers). Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits en défaut Point clé de l'audit Réponse d'audit apportée Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note « 2.1 Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous considérons la détermination de ces dépréciations des crédits portant notamment sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la caisse régionale pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 198,2 m€. Nos travaux ont consisté à apprécier le dispositif mis en place par la caisse régionale, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; - testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; - apprécié les hypothèses utilisées par la caisse régionale pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; - mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Point clé de l'audit Réponse d'audit apportée Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note « 2.1 Créances et engagements par signature »), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions concernant les prêts et les créances représente 198,3 m€ au 31 décembre 2025, comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous considérons qu'il s'agit d'un point clé de l'audit des comptes annuels en raison de : - l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels ; Nos travaux ont notamment consisté à : - prendre connaissance, lors d’une revue critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : la conformité des principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles avec les règles et méthodes comptables applicables ; le processus d’élaboration et la cohérence des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD » , perte en cas de défaut « loss given default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2025 ; le respect des règles de gouvernance des modèles et du processus de validation indépendante tels que défini par le Groupe Crédit Agricole et le changement des paramètres, y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés; la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les provisions ; - apprécier le dispositif de contrôle interne et tester les contrôles manuels ou informatisés relatifs à la mesure des expositions aux risques de crédit et à l’évaluation des pertes attendues ; - la matérialité de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). - contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; - apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; - apprécier l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2025 ; - apprécier le caractère approprié des informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Sociétaires à l'exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’Assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Forvis Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2025, le cabinet Forvis Mazars était dans la 5 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 17 ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes, Marseille, le 16 mars 2026 Lyon et Marseille, le 16 mars 2026 KPMG SA FORVIS MAZARS Pierre-Laurent Soubra Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Associé Associé Associé Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 202 5 ) À l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2025, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2025 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits en défaut Point clé de l'audit Réponse d'audit apportée Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note « 1.2 Principes et méthodes comptables » de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous considérons la détermination de ces dépréciations des crédits portant notamment sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la caisse régionale pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 199,9 m€. Nos travaux ont consisté à apprécier le dispositif mis en place par la caisse régionale, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; - testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; - apprécié les hypothèses utilisées par la caisse régionale pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; - mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Point clé de l'audit Réponse d'audit apportée Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note « 1.2 Principes et méthodes comptables » de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature, au 31 décembre 2025, un montant de 237,6 m€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nos travaux ont notamment consisté à : - prendre connaissance, lors d’une revue critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : la conformité des principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles avec les règles et méthodes comptables applicables ; le processus d’élaboration et la cohérence des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2025 ; le respect des règles de gouvernance des modèles et du processus de validation indépendante tels que défini par le Groupe Crédit Agricole et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et des paramètres économiques projetés ; la réalisation de tests ciblés sur l’outil utilisé pour calculer les corrections de valeurs ; - apprécier le dispositif de contrôle interne et tester les contrôles manuels ou informatisés relatifs à la mesure des expositions aux risques de crédit et à l’évaluation des pertes attendues ; Nous considérons qu’il s’agit d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : - l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2025 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; - la matérialité de ces corrections de valeur dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stages 1 et 2). - contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; - apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; - apprécier l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2025 ; - apprécier le caractère approprié des informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. S'agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’Assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Forvis Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2025, le cabinet Forvis Mazars était dans la 5 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 17 ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes, Marseille, le 16 mars 2026 Lyon et Marseille, le 16 mars 2026 KPMG SA FORVIS MAZARS Pierre-Laurent Soubra Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Associé Associé Associé
    Bulletin BALO n°50 du 27/04/2026, affaire n°2601177
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/03/2026
    Numéro d’affaire : 2600484
    Description : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable Siège social : 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2 R.C.S. N° 381 976 448 Aix en Provence AVIS PREALABLE DE REUNION Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration du 27 février 2026 a décidé de convoquer le mardi 31 mars 2026 à 8 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale Mixte. Cet avis de réunion tient lieu de convocation. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 14 avril 2026 à 8 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour de l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : Ordre du jour Assemblée Générale Extraordinaire Autorisation au Conseil d’administration conformément à l’article L 225-209 du Code du Commerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de certificats coopératifs d’investissement, Modification Article 15 des statuts réduisant le nombre maximum de membres composant le conseil d’administration à 18 et fixant la limite d’âge à 65 ans pour l’ensemble des administrateurs de la Caisse Régionale, Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités. Ordre du jour Assemblée Générale Ordinaire Approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, Approbation des comptes globalisés Crédit Agricole Alpes Provence, Approbation des comptes consolidés du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence, Approbation des dépenses visées à l’article 223 quater du Code Général des Impôts, Approbation des conventions règlementées Affectation d’une somme globale de 3.490.413,25 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat, de participation au développement économique, et au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2025, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissement, Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale, Constatation de la variation du capital social, Election et/ou renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance, Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse Régionale au titre de l’exercice 2026, en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2025, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier, Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Extraordinaire : Première résolution . L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administration, conformément à l'article L. 22-10-62 du Code de commerce : à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 11ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 25 mars 2025 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. Deuxième résolution . L’assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 15 des statuts relatifs à la réduction du nombre maximum d’administrateurs et à la suppression de la clause d’exception de limite d’âge pour les administrateurs déjà présents au 31 décembre 2015.​​ Cette modification statutaire a reçu l’approbation de Crédit Agricole SA, organe central en date du 28/01/2026. Ancienne rédaction : La Caisse Régionale est administrée par un Conseil d'Administration composé de 21 membres au maximum désignés par l'Assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaires en application des dispositions de l’article 18.2.​ Les administrateurs sont élus pour trois ans ; ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre des administrateurs n'est pas divisible par trois, il conviendrait d'arrondir à l'unité inférieure le nombre des administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des administrateurs renouvelables la seconde année.​ Le mandat d’un administrateur expire à l’issue de la réunion de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur.​ Les administrateurs sont rééligibles.​ Les administrateurs ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée Générale qui suit leur soixante cinquième anniversaire (65 ans révolus).​ Par exception, les administrateurs déjà présents au 31 décembre 2015, ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée Générale qui suit leur soixante dixième anniversaire (70 ans révolus).​ Une limite d’âge spécifique aux fonctions de Président et Vice-Présidents est instituée. Elle est fixée à 65 ans à la date de l’Assemblée générale de la Caisse régionale, quelle que soit la date d’entrée au Conseil d’Administration.​ Le Président et les Vice-Présidents ne peuvent rester en fonction au-delà de la date d’Assemblée générale qui suit leur 65ème anniversaire.​ L’administrateur nommé en remplacement n’est élu que pour la durée restante du mandat de l’administrateur remplacé.​ Nouvelle rédaction : La Caisse Régionale est Administrée par un Conseil d'Administration composé de 18 membres au maximum désignés par l'Assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaires en application des dispositions de l’article 18.2.​ Les administrateurs sont élus pour trois ans ; ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Au cas où il adviendrait que le nombre des administrateurs n'est pas divisible par trois, il conviendrait d'arrondir à l'unité inférieure le nombre des administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des administrateurs renouvelables la seconde année.​ Le mandat d’un administrateur expire à l’issue de la réunion de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur.​ Les administrateurs sont rééligibles.​ Les administrateurs ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée Générale qui suit leur soixante cinquième anniversaire (65 ans révolus).​ L’administrateur nommé en remplacement n’est élu que pour la durée restante du mandat de l’administrateur remplacé. Troisième résolution . L’assemblée générale extraordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait certifié conforme du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales de dépôt et de publicité ou autre qu’il y a lieu, et relatives ou consécutives aux décisions prises aux termes des résolutions qui précèdent. Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Ordinaire Quatrième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion, du rapport sur le gouvernement d’entreprise et des rapports des Commissaires aux comptes, approuve les rapports précités les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2025, lesquels font apparaître un bénéfice de 116.347.108,27 € . Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports, ainsi que les actes de gestion accomplis au cours de l’exercice écoulé. En conséquence, l’Assemblée générale donne aux administrateurs quitus de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. Cinquième résolution . L’Assemblée Générale Ordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2025, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport. Sixième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe Alpes Provence incluant le rapport de durabilité, et des rapports des Commissaires aux comptes, approuve les rapports précités ainsi que les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2025, tels qu’ils sont présentés. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Septième résolution . L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2025 font apparaître des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code pour un montant de 111.208 €, et qu’un impôt sur les sociétés de 28.725 € a été acquitté au titre de ces dépenses. Huitième résolution . En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Neuvième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, décide d’affecter les sommes de : 1.372.895,88 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence. 895 872,73 € au profit du fonds de dotation CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d'aide au développement économique local. 1.221.644,64 € au profit du fonds de dotation CAAP CŒUR TERRITOIRE dans le cadre des actions conduites par les labels Sport Pour Valeur et Terroir passionnément. Cette affectation a été agréée le 11/02/2026 par Crédit Agricole S.A. en application des articles R512- 11 du Code monétaire et financier, et aux textes d’application de la loi bancaire. Dixième résolution . L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2025, se soldant par un résultat à affecter de 116.347.108,27 euros. Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 23 Avril 2026. Conformément à l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : Onzième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément à l’article L.22-10-62 du Code de commerce. La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée générale ordinaire du 25 mars 2025, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 68.926 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la réglementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 10.338.900 €. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 150 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1ere résolution. Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Douzième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constate la variation de capital social qui est passé de 113.648.932,25 € au 31 décembre 2024 à 113.648.932,25 € au 31 décembre 2025, et approuve les remboursements et souscriptions de part sociales opérés au cours de l’exercice. Il est composé de titres d’une valeur nominale de 15,25€ : 4 889 273 Parts Sociales pour 74.561.413,25 € 689 264 Certificats Coopératifs d’investissement pour 10.511.276,00 € 1 873 852 Certificats Coopératifs d’Associés pour 28.576.243,00 € Treizième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, Constate que 3 mandats d’administrateurs représentant le territoire des Bouches-du-Rhône prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir : Le mandat de Mme Irène SARLIN, Le mandat de Mme Catherine TISSANDIER, Le mandat de M Julien HENRY renouvelable, d’une durée de trois ans, Prend acte qu’une personne éligible s’est portée candidate pour un mandat : M Julien HENRY Et que Mmes Catherine TISSANDIER et Irène SARLIN sont atteintes par la limite d'âge (article 15 des statuts modifiés par l'Assemblée Générale Extraordinaire du jour) Quatorzième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme l’administrateur suivant représentant le territoire des Bouches-du-Rhône : Monsieur (prénom et nom) pour une durée de trois ans, Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Quinzième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, Constate que trois mandats d’administrateurs représentant le territoire des Hautes-Alpes prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir : Le mandat de M Alain CHAIX, Le mandat de Mme Nathalie AUBIN, renouvelable, d’une durée de trois ans, Le mandat de M Marc DESCHAMPS, renouvelable, d’une durée de trois ans, Prend acte que deux personnes éligibles se sont portées candidates pour deux mandats : Mme Nathalie AUBIN, M Marc DESCHAMPS. Et que M Alain CHAIX est atteint par la limite d'âge (article 15 des statuts modifiés par l'Assemblée Générale Extraordinaire du jour) Seizième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme, les administrateurs suivants représentant le territoire des Hautes-Alpes : (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Dix-septième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, Constate que deux mandats d’administrateurs représentant le territoire du Vaucluse prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir : Le mandat de Mme Marilyne GALLET, renouvelable, d’une durée de trois ans, Le mandat de Mme Florence MUTTE, renouvelable, d’une durée de trois ans, Prend acte que deux personnes éligibles se sont portées candidates pour ces deux mandats : Mme Marilyne GALLET, Mme Florence MUTTE. Dix-huitième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme les administrateurs suivants représentant le territoire de Vaucluse : (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans. Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Dix-neuvième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500.000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2026 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA . Vingtième résolution . L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des Personnels identifiés de la Caisse régionale consultée en application de l’article L. 511-73 du Code Monétaire et financier, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l'exercice 2025 aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 3.625.581,14 euros. Vingtième et unième résolution . L’Assemblée générale ordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales de dépôt et de publicité ou autre qu’il y aura lieu, et relatives ou consécutives aux décisions prises aux termes des résolutions qui précèdent.
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2026, affaire n°2600484
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501547
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 113 648 932,25 € Siège Social : 25 chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex N° RCS 381 976 448 RCS Aix en Provence Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231 1/ Avis de publication du rapport financier annuel Suite à l’approbation des comptes annuels 2024 par l’Assemblée Générale mixte du 25 Mars 2025, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2024 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 24 avril 2025. 2/ Attestations des commissaires aux comptes KPMG – 4, quai d’Arenc – Boulevard Jacques Saadé – 13002 Marseille MAZARS – 109, rue Tête d’Or – 69451 Lyon Cedex I. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2024) À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, — Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. — Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. — Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Réponse d'audit apportée Du fait de son activité, votre Caisse régionale est exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels à la note 2.1 « Créances et engagements par signature », les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 173,5 MILLION S D’EUROS Nos travaux ont consisté à apprécier le dispositif mis en place par la direction, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre Caisse régionale relatifs à ces procédures ; apprécié les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. — Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Réponse d'audit apportée Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 183,5 MILLION S D’EUROS au 31 décembre 2024 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’une revue critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; apprécier les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. — Vérification spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Sociétaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. — Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’Assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Forvis Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2024, le cabinet Forvis Mazars était dans la 4ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 16ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. — Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. — Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes . Forvis Mazars Lyon et Marseille,le10mars 2025 KPMG S.A. Marseille, le 10 mars 2025 Emmanuel charnavel A ssocié Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé II. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2024) À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, — Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. — Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. — Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. — Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Réponse d'audit apportée Du fait de son activité, votre Caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous considérons la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 175,3 MILLION S D’EUROS Nos travaux ont consisté à apprécier le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre Caisse régionale relatifs à ces procédures ; apprécié les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. — Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Réponse d'audit apportée Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre Caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre Caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2024, un montant de 236,2 MILLION S D’EUROS comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’une revue critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou «LGD») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2024 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs. contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte-macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; apprécier les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. — Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. — Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’Assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Forvis Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2023, le cabinet Mazars était dans la 4ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 16ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. — Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration. — Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. — Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes . Forvis Mazars Lyon et Marseille, le 10 mars 2025 KPMG S.A. Marseille, le 10 mars 2025 Emmanuel charnavel A ssocié Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé III. Rapport de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 (Exercice clos le 31 décembre 2024) A l’assemblée générale, Le présent rapport est émis en notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence. Il porte sur les informations en matière de durabilité et les informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, relatives à l’exercice clos au 31 décembre 2024 et incluses dans la section « Rapport de durabilité » du rapport sur la gestion du Groupe (ci-après le « Rapport de durabilité »). En application de l’article L.233-28-4 du code de commerce, la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence est tenue d’inclure les informations précitées au sein d’une section distincte du rapport sur la gestion du Groupe. Ces informations ont été établies dans un contexte de première application des articles précités caractérisé par des incertitudes sur l’interprétation des textes, le recours à des estimations significatives, l’absence de pratiques et de cadre établis notamment pour l’analyse de double matérialité ainsi que par un dispositif de contrôle interne évolutif. Elles permettent de comprendre les impacts de l'activité du Groupe sur les enjeux de durabilité, ainsi que la manière dont ces enjeux influent sur l'évolution des affaires du groupe, de ses résultats et de sa situation. Les enjeux de durabilité comprennent les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernement d'entreprise. En application du II de l’article L.821-54 du code précité notre mission consiste à mettre en œuvre les travaux nécessaires à l’émission d’un avis, exprimant une assurance limitée, portant sur : la conformité aux normes d'information en matière de durabilité adoptées en vertu de l'article 29 ter de la directive (UE) 2013/34 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2022 (ci-après ESRS pour European Sustainability Reporting Standards) du processus mis en œuvre par la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence pour déterminer les informations publiées, et le respect de l'obligation de consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l'article L.2312-17 du code du travail ; la conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité avec les exigences de l’article L.233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS ; et le respect des exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852. L’exercice de cette mission est réalisé en conformité avec les règles déontologiques, y compris d’indépendance, et les règles de qualité prescrites par le code de commerce. Il est également régi par les lignes directrices de la Haute Autorité de l’Audit « Mission de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 ». Dans les trois parties distinctes du rapport qui suivent, nous présentons, pour chacun des axes de notre mission, la nature des vérifications que nous avons opérées, les conclusions que nous en avons tirées, et, à l’appui de ces conclusions, les éléments qui ont fait l’objet, de notre part, d’une attention particulière et les diligences que nous avons mises en œuvre au titre de ces éléments. Nous attirons votre attention sur le fait que nous n’exprimons pas de conclusion sur ces éléments pris isolément et qu’il convient de considérer que les diligences explicitées s’inscrivent dans le contexte global de la formation des conclusions émises sur chacun des trois axes de notre mission. Enfin, lorsqu’il nous semble nécessaire d’attirer votre attention sur une ou plusieurs informations en matière de durabilité fournies par la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence dans le rapport sur la gestion du Groupe, nous formulons un paragraphe d’observations. — Limites de notre mission Notre mission ayant pour objectif d’exprimer une assurance limitée, la nature (choix des techniques de contrôle) des travaux, leur étendue (amplitude), et leur durée, sont moindres que ceux nécessaires à l’obtention d’une assurance raisonnable. En outre, cette mission ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence, notamment à porter une appréciation, qui dépasserait la conformité aux prescriptions d’information des ESRS sur la pertinence des choix opérés par la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence en termes de plans d’action, de cibles, de politiques, d’analyses de scénarios et de plans de transition. Elle permet cependant d’exprimer des conclusions concernant le processus de détermination des informations en matière de durabilité publiées, les informations elles-mêmes, et les informations publiées en application de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, quant à l’absence d’identification ou, au contraire, l’identification, d’erreurs, omissions ou incohérences d’une importance telle qu’elles seraient susceptibles d’influencer les décisions que pourraient prendre les lecteurs des informations objet de nos vérifications. Notre mission ne porte pas sur les éventuelles données comparatives. — Conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence pour déterminer les informations publiées, et respect de l'obligation de consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l'article L.2312-17 du code du travail Nature des vérifications opérées Nos travaux ont consisté à vérifier que : le processus défini et mis en œuvre par la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence lui a permis, conformément aux ESRS, d’identifier et d’évaluer ses impacts, risques et opportunités liés aux enjeux de durabilité, et d’identifier ceux de ces impacts, risques et opportunités matériels qui ont conduit à la publication des informations en matière de durabilité dans le Rapport de durabilité,et les informations fournies sur ce processus sont également conformes aux ESRS. En outre, nous avons contrôlé le respect de l’obligation de consultation du comité social et économique. Conclusion des vérifications opérées Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions ou incohérences importantes concernant la conformité du processus mis en œuvre par la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence avec les ESRS. Concernant la consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l'article L.2312-17 du code du travail, nous vous informons qu’à la date du présent rapport, celle-ci n’a pas encore eu lieu. Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations figurant au paragraphe 1.4.1.3 qui décrit les incertitudes et les limites méthodologiques expliquant les raisons pour lesquelles la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence considère ne pas être en mesure, à ce stade, de conclure sur la matérialité des thématiques E2, E3, E4 et E5 (Pollution, Ressources aquatiques et marines, Biodiversité et écosystèmes et Utilisation des ressources et économie circulaire). — Éléments qui ont fait l’objet d’une attention particulière Concernant l’identification des parties prenantes Les informations relatives à l’identification des parties prenantes sont présentées au paragraphe 1.3.2 “Intérêts et points de vue des parties prenantes” du Rapport de durabilité. Nous nous sommes entretenus avec la direction et avons inspecté la documentation disponible. Nous avons également apprécié la cohérence des principales parties prenantes identifiées par le Groupe avec la nature de ses activités, en tenant compte de ses relations d’affaires et de sa chaîne de valeur. Concernant l’identification des impacts, risques et opportunités Les informations relatives à l’identification des impacts, risques et opportunités sont présentées au paragraphe 1.4.1 “Description des processus d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunité matériels” du Rapport de durabilité. Nous avons pris connaissance du processus mis en œuvre par le Groupe concernant l’identification des impacts (négatifs ou positifs), risques et opportunités (IRO) réels ou potentiels en lien avec les enjeux de durabilité mentionnés dans le paragraphe AR 16 des « Exigences d’application » de la norme ESRS 1 ainsi que ceux qui sont spécifiques au Groupe. Nous avons pris connaissance de la liste des IRO identifiés par le Groupe, incluant notamment la description de leur répartition dans les activités propres et la chaîne de valeur, ainsi que de leur horizon temporel (court, moyen ou long terme), et apprécié la cohérence de cette liste avec notre connaissance du Groupe et les autres exercices d’analyses de risques réalisés par le Groupe. Concernant l’évaluation de la matérialité d’impact et de la matérialité financière Les informations relatives à l’évaluation de la matérialité d’impact et de la matérialité financière sont présentées au paragraphe 1.4.1 “Description des processus d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunité matériels” du Rapport de durabilité. Nous avons réalisé des entretiens avec la direction et inspecté la documentation disponible relative au processus d’évaluation de la matérialité d’impact et de la matérialité financière mis en œuvre par le Groupe, et nous avons apprécié sa conformité au regard des critères définis par ESRS 1. Nous avons par ailleurs apprécié la conformité de l’approche retenue par le Groupe pour définir la matérialité de l’information à publier en lien avec les critères définis par la norme ESRS 1 pour déterminer les informations matérielles publiées pour les IRO matériels identifiés en lien avec les normes ESRS thématiques et les informations spécifiques au Groupe. — Conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité avec les exigences de l’article L.233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS Nature des vérifications opérées Nos travaux ont consisté à vérifier que, conformément aux prescriptions légales et règlementaires, y compris aux ESRS : les renseignements fournis permettent de comprendre les modalités de préparation et de gouvernance des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité y compris les modalités de détermination des informations relatives à la chaîne de valeur et les exemptions de divulgation retenues ; la présentation de ces informations en garantit la lisibilité et la compréhensibilité ; le périmètre retenu par la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence relativement à ces informations est approprié ; et sur la base d’une sélection, fondée sur notre analyse des risques de non-conformité des informations fournies et des attentes de leurs utilisateurs, que ces informations ne présentent pas d’erreurs, omissions, incohérences importantes, c’est-à-dire susceptibles d’influencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ces informations. Conclusion des vérifications opérées Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions, incohérences importantes concernant la conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité, avec les exigences de l’article L.233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS. — Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les paragraphes du Rapport de durabilité ci-après qui exposent le périmètre des émissions retenu ainsi que les limitations liées à la disponibilité des données, les hypothèses sous-jacentes utilisées et les méthodologies appliquées pour établir les estimations correspondantes : pour le calcul des émissions financées relatives à la chaîne de valeur (catégorie 15 du scope 3 selon le GHG protocole ), au paragraphe 2.4.1 « Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES» — Éléments qui ont fait l’objet d’une attention particulière Informations fournies en application de la norme environnementale ESRS E1 – changement climatique En ce qui concerne les informations fournies au titre du bilan des émissions de gaz à effet de serre (ESRS E1-6), telles que mentionnées dans le paragraphe 2.4.1 “Émissions brutes de GES des périmètres 1,2,3 et émissions totales de GES” du Rapport de durabilité Nos diligences ont notamment consisté à : prendre connaissance des processus, méthodologies, référentiels, données et estimations retenus par la Groupe pour établir l’information publiée, y compris le dispositif de mise en œuvre et le contrôle interne associé ; et en complément, s’agissant des émissions de scope 1, scope 2 et scope 3 (catégories 1, 2 et 6) relatives aux opérations propres du Groupe : apprécier le caractère approprié des facteurs d’émission utilisés et vérifier le calcul des conversions afférentes, compte tenu de l'incertitude inhérente à l’état des connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données externes utilisées ; vérifier, sur la base de sondages, les données sous-jacentes servant à l’élaboration du bilan des émissions de gaz à effet de serre avec les pièces justificatives ainsi que l’exactitude arithmétique des calculs servant à établir les émissions estimées. en complément, pour les émissions financées (scope 3, catégorie 15 du GHG protocol) : comprendre le périmètre d’actifs couverts tel que décrit dans la note précitée et apprécier sa justification au regard du référentiel appliqué ; vérifier que la base utilisée pour le calcul des émissions financées correspond au périmètre d’actifs couverts tel que décrit et la réconcilier avec la balance comptable consolidée ; examiner la méthode de détermination des estimations y compris proxys sectoriels retenus par le Groupe; vérifier, par sondage, l’exactitude arithmétique du calcul des émissions financées . — Respect des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 Nature des vérifications opérées Nos travaux ont consisté à vérifier le processus mis en œuvre par la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel Alpes Provence pour déterminer le caractère éligible et aligné des activités des entités comprises dans la consolidation. Ils ont également consisté à vérifier les informations publiées en application de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852, ce qui implique la vérification : de la conformité aux règles de présentation de ces informations qui en garantissent la lisibilité et la compréhensibilité ; sur la base d’une sélection, de l’absence d’erreurs, omissions, incohérences importantes dans les informations fournies, c’est-à-dire susceptibles d’influencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ces informations. Conclusion des vérifications opérées Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions, incohérences importantes concernant le respect des exigences de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852. — Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations figurant dans la section “Méthodologie de détermination des actifs alignés” du paragraphe 2.4.4 “Informations publiées sur les activités liées à la taxonomie européenne” du Rapport de durabilité qui présentent les principales hypothèses méthodologiques retenues pour apprécier l’alignement des prêts accordés aux particuliers. Éléments qui ont fait l’objet d’une attention particulière Nous avons déterminé qu’il n’y avait pas d’éléments particuliers à communiquer dans notre rapport. Les Commissaires aux comptes . Forvis Mazars Lyon et Marseille, le 10 mars 2025 KPMG S.A Marseille, le 10 mars 2025 Emmanuel C harnavel A ssocié Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé IV. Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions règlementées (Exercice clos le 31 décembre 2024) À l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'Assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. — Conventions soumises à l’approbation de l'assemblée générale Conventions autorisées et conclues au cours de l’exercice écoulé En application de l'article L. 225-40 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes conclues au cours de l’exercice écoulé qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre Conseil d'administration. Convention de transfert et de suspension du contrat de travail de Monsieur Laurent FROMAGEAU en qualité de Directeur général adjoint Personne concernée : Monsieur Laurent FROMAGEAU, Directeur général de votre Caisse régionale à compter du 4 mars 2024. Nature et objet : Monsieur Laurent FROMAGEAU a pris ses fonctions de Directeur général de votre Caisse régionale le 4 mars 2024. A cette même date son contrat de travail de Directeur général adjoint a été transféré auprès de votre Caisse et suspendu pendant toute la durée d’exercice de son mandat social. Sa nomination en qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, à raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. Modalités : Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur général adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation de celui-ci, revalorisée sur la base de l'évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs généraux adjoints des Caisses régionales en prenant pour base de référence la date de suspension du contrat de travail, soit le 4 mars 2024. En cas de réactivation de son contrat de travail, l'ancienneté acquise à la date de suspension de celui-ci sera majorée du temps passé dans l'exercice de son mandat social au sein de la Caisse, pour le calcul de l'ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. Motifs justifiant de son intérêt pour la société : La conclusion de cette convention est conforme à l'intérêt de la Caisse, dans la mesure où elle met en œuvre la politique du groupe consistant à favoriser la promotion interne des collaborateurs, sans entraver la libre révocation des dirigeants. Octroi et autorisation du régime de prévoyance, de la pension de retraite et de l'indemnité de départ à la retraite du Directeur général Personne concernée : Monsieur Laurent FROMAGEAU, Directeur général de votre Caisse régionale à compter du 4 mars 2024. Nature et objet : Le Directeur général bénéficie de tous les avantages sociaux selon les mêmes conditions que les autres cadres de direction. Il bénéficie notamment du même régime de prévoyance, des mêmes indemnités de départ à la retraite et du même régime de retraite supplémentaire que ceux applicables à cette catégorie de salariés. Le Directeur général bénéficie du régime de retraite des cadres de direction du Crédit Agricole relevant de l'article L. 137-11 du Code de la sécurité sociale, au titre de son contrat de travail suspendu. L'ordonnance n° 2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement Européen et du Conseil du 6 avril 2014 a entraîné la cristallisation des droits au 31 décembre 2019 de ce régime de retraite. Il a été décidé de maintenir les droits afférents à ce régime au niveau atteint au bénéfice de l'ensemble des cadres de direction. Le versement des rentes reste soumis aux conditions prévues par l'ancien régime, sans aucune modification. Un nouveau dispositif composé de deux systèmes de retraite supplémentaire est proposé à effet au 1er janvier 2020 au bénéfice des cadres de direction en remplacement de l'ancien régime fermé et cristallisé depuis le 31 décembre 2019, financés par la Caisse régionale. Modalités : Dans sa séance du 1er mars 2024, le Conseil d’administration de votre Caisse régionale, après avoir pris connaissance de l’avis de la Commission Nationale de Rémunération, a : Constaté l'absence d'adhésion du Directeur Général au régime « article 82 ». Approuvé l'application du régime au titre de l'article L.137-11-2 dans la limite d'une acquisition maximale de 1,5% de droits. Approuvé le maintien au bénéfice du Directeur général des droits résultant du régime « L.137-11 du Code de la sécurité sociale » au niveau atteint au 31 décembre 2019, en application duquel l'intéressé pourra prétendre au bénéfice d'une pension égale au maximum à 44,55% du salaire annuel brut de référence tel que défini pour l'application de l'ancien régime. Autorisé l'affiliation du Directeur général, à compter du 4 mars 2024, au régime collectif et obligatoire de prévoyance (incapacité, invalidité, décès) en vigueur au sein de la Caisse régionale. Le taux de cotisation annuel de ce contrat est fixé à 2,04%. La cotisation est répartie à hauteur de 1,9% à la charge de la Caisse et 0,14% à la charge du Directeur général. Motifs justifiant de son intérêt pour la société : La mise en œuvre de ces avantages présente un intérêt pour la Caisse puisqu'elle permet d'aligner les conditions de rémunération et la protection sociale du dirigeant sur celles des salariés du Groupe. — Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l'Assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Marseille, le 10 mars 2025 Lyon et Marseille, le 10 mars 2025 KPMG SA FORVIS MAZARS Pierre laurent soubra Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Associé Associé Associé V. Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital (Exercice clos le 31 décembre 2024) A l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse régionale et en exécution de la mission prévue à l'article L.22-10-62 du code de commerce en cas de réduction du capital par annulation des certificats coopératifs d’investissement achetés, nous avons établi le présent rapport destiné à vous faire connaître notre appréciation sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Votre Conseil d’administration vous propose de lui déléguer, pour une durée de vingt-quatre mois à compter du jour de la présente Assemblée, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10% du nombre de certificats coopératifs d’investissement composant son capital, par périodes de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre d'une autorisation d'achat par votre Caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement dans le cadre des dispositions de l'article précité. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences conduisent à examiner si les causes et conditions de la réduction du capital envisagée, qui n’est pas de nature à porter atteinte à l’égalité des sociétaires, sont régulières. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Marseille, le 10 mars 2025 Lyon et Marseille, le 10 mars 2025 KPMG SA FORVIS MAZARS Pierre L aurent S oubra Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Associé Associé Associé
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2025, affaire n°2501547
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 07/03/2025
    Numéro d’affaire : 2500544
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable Siège social : 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence AVIS PREALABLE DE REUNION Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration du 28 février 2025 a déci dé de convoquer le mardi 2 5 mars 202 5 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale Mixte . Cet avis de réunion tient lieu de convocation. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à no uveau convoqués pour le mardi 08 avril 202 5 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour d e l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : Ordre du jour Assemblée Générale Extraordinaire  : Autorisation au Conseil d’administration conformément à l’article L 225-209 du Code du Commerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de certificats coopératifs d’investissement Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités Ordre du jour Assemblée Générale Ordinaire  : A pprobation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, Approbation des comptes globalisés Crédit Agricole Alpes Provence, A pprobation des comptes consolidés du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence , Approbation des dépenses visées à l’article 223 quater du C ode G énéral des Impôts , Approbation des conventions règlementées Affectati on d’une somme globale de 3 . 085 . 972 , 3 4 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat , de participation au développement économique , et au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/202 4 , fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats co opératifs d’investissement , Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale , Constatation de la variation du capital social, Election et/ou renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance , Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse Régionale au titre de l’ex ercice 202 4 , en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 202 4 , aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier . Présentation du rapport de révision coopérative Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. I . Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Extraordinaire  : Première résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administration, conformément à l'article L. 22-10-62 du Code de commerce :  à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 1 0 ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée . à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.  La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 26 mars 202 4 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire .   Deuxième résolution . — L’assemblée générale extraordinaire , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait certifié conforme du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales de dépôt et de publicité ou autre qu’il y a lieu, et relatives ou consécutives aux décisions prises aux termes des résolutions qui précèdent . I I . Les projets de Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Ordinaire  : Troisième résolution . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion, du rapport sur le gouvernement d’entreprise et d es rapport s des Commissaires aux comptes, approuve les rapports précités les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 202 4 , lesquels font apparaître un bénéfice de 102.865.744,49 euros . Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports , ainsi que les actes de gestion accomplis au cours de l’exercice écoulé . En conséquence, l’Assemblée générale donne aux administrateurs quitus de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. Quatrième résolution . — L’Assemblée Générale Ordinaire , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, approuve l es comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 202 4 , ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport. Cinquième résolution . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe Alpes Provence incluant le rapport de durabilité, et d es rapport s des Commissaires aux comptes, approuve les rapports précités ainsi que les comptes consolidés arrêtés au 31/12/202 4 , tels qu’ils sont présentés. Elle approuve les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Sixième résolution . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 202 4 font apparaître des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code pour un montant de 87.072 euros, et qu’un impôt sur les sociétés de 24.486 a été acquitté au titre de ces dépenses. Septième résolution . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Huitième résolution . — L’Assemblée générale , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, décide d’affecter les sommes de : 1. 337.254 , 68 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence. 411.462,98 € au profit d u fonds de dotation CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d'aide au développement économique local. 1. 337.254,68 € au profit du fonds de dotation CAAP CŒUR TERRITOIRE dans le cadre des actions conduites par le s label s Sport Pour Valeur et Terroir passionnément. Cette affectation a été agréée le   03 / 03 / 202 5 par Crédit Agricole S.A. en application des articles R512- 11 du Code monétaire et financier, et aux textes d’application de la loi bancaire. Neuvième résolution . — L'Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 202 4 , se soldant par un résultat à affecter de 102.865.744,49 euros . Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 2 3 Avril 202 5 . Conformément à l’article 243 bis du Code Général des Impôts , l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : Dixième résolution . — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément à l’article L.22-10-62 du Code de commerce.  La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 2 6 mars 202 4 , est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.   Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social.  Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 69.913 CCI , et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation.  Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la réglementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 10.486.950 € . L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 150 euros par CCI . Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1ere résolution.   Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué.  Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur.  L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Onzième résolution . — L’Assemblée générale , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, constate la variation de capital social qui est passé de 113.648.932,25 € au 31 décembre 202 3 à 113.648.932,25 € au 31 décembre 202 4 , et approuve le s remboursement s et souscriptions de part sociale s opéré s au cours de l’exercice. Il est composé de titres d’une valeur nominale de 15,25€ : 4 879 401 Parts Sociales pour 74.410.865,25 € 699 136 Certificats Coopératifs d’investissement pour 10.661.824,00 € 1 873 852 Certificats Coopératifs d’Associés pour 28.576.243,00 € Douzième résolution . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires,  Constate que trois mandats d’administrateurs représentant le territoire des Bouches-du-Rhône prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir :  le mandat de M BONAN Paul-Victor, renouvelable, d’une durée de trois ans et  le mandat de Mme NAFTEUX Jany, renouvelable, d’une durée de trois ans et le mandat de M RICCI Patrick, renouvelable, d’une durée d’un an et  Prend acte que trois personnes éligibles se sont portées candidats pour ces trois mandats :  M BONAN Paul-Victor, Mme NAFTEUX Jany, M. RICCI Patrick, Treizième résolution . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires , nomme les administrateurs suivants représentant le territoire des Bouches-du-Rhône :  Monsieur /Madame (prénom et nom) pour une durée de trois ans, Monsieur /Madame (prénom et nom) pour une durée de trois ans et Monsieur /Madame (prénom et nom) pour une durée de trois ans . Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Quatorzième résolution . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, Constate que deux mandats d’administrateurs représentant le territoire des Hautes-Alpes prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir :  Le mandat de M. EYRAUD Denis, renouvelable, d’une durée de trois ans, Le mandat de Mme LIAUTAUD Marie Pierre, renouvelable, d’une durée de trois ans, Prend acte que deux personnes éligibles se sont portées candidats pour ces deux mandats :  M. EYRAUD Denis, Mme LIAUTAUD Marie Pierre . Quinzième résolution . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme, les administrateurs suivants représentant le territoire des Hautes-Alpes :  (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans .  Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Seizième résolution . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, Constate que deux mandats d’administrateurs représentant le territoire du Vaucluse prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir :  le mandat de Mme ISIRDI Céline, renouvelable, d’une durée de trois ans, le mandat de M. SANCHEZ François, renouvelable, d’une durée de trois ans, Prend acte que deux personnes éligibles se sont portées candidats pour ces deux mandats :  Mme ISIRDI Céline, M. SANCHEZ François, Dix-septième résolution . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme les administrateurs suivants représentant le territoire de Vaucluse :   (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans . Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Dix-huitième résolution . — L’Assemblée générale , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500 . 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2025 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA . Dix-neuvième résolution . — L ’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des Personnels identifiés de la caisse régionale consultée en application de l’article L. 511-73 du Code Monétaire et financier, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de s rémunérations de toutes natures versées durant l'exercice 2024 aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 3 476 095,33 euros Vingtième résolution . — L’Assemblée générale , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de révision coopérative réalisé par le Cabinet Albouy Consult en exécution de sa mission portant sur la période du 1 er janvier 2019 au 31 décembre 2023  de la Caisse Régionale, prend acte du contenu de ce rapport. Vingt- unième résolution . — L’assemblée générale ordinaire , statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales de dépôt et de publicité ou autre qu’il y aura lieu, et relatives ou consécutives aux décisions prises aux termes des résolutions qui précèdent.
    Bulletin BALO n°29 du 07/03/2025, affaire n°2500544
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/04/2024
    Numéro d’affaire : 2400806
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 113 648 932,25 € Siège Social : 25 chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex N° RCS 381 976 448 RCS Aix en Provence Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231 1/ AVIS DE PUBLICATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL Suite à l’approbation des comptes annuels 202 3 par l’Assemblée Générale mixte du 26 Mars 2024, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2023 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 4 avril 202 4 . 2/ ATTESTATIONS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES KPMG – 480, avenue du Prado – 13008 Marseille MAZARS – 109, rue Tête d’Or – 69451 Lyon Cedex I. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2023) À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. L es responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 173,8 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 168,0 M€ au 31 décembre 2023 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2023 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2023 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22-10-10 du code de commerce Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2023, le cabinet Mazars était dans la 3 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 15 ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Lyon, le 8 mars 2024 Marseille, le 8 mars 2024 Mazars KPMG S.A. Emmanuel Charnavel Associé Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé II. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2023) À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 2 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 176,0 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2023, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans le paragraphe «Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2023, un montant de 212,5 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou «LGD») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2023 ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs. contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2023 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce Code , les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2023, le cabinet Mazars était dans la 3 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 15 ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Lyon et Marseille, le 8 mars 2024 Mazars KPMG S.A. Emmanuel Charnavel Associé Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé III. Rapport de l'Organisme Tiers Indépendant sur la déclaration de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion (Exercice clos le 31 décembre 20 23) Aux sociétaires, En notre qualité d'organisme tiers indépendant (tierce partie), membre du réseau Mazars, commissaire aux comptes de la société Crédit Agricole Alpes Provence, accrédité par le COFRAC Inspection sous le numéro 3-1901 (accréditation dont la liste des sites et la portée sont disponibles sur www.cofrac.fr ), nous avons mené des travaux visant à formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur les informations historiques (constatées ou extrapolées) de la déclaration de performance extra financière (ci-après respectivement les « Informations » et la « Déclaration »), préparées selon les procédures de l’Entité (ci-après le « Référentiel »), pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 (ci-après respectivement les « Informations » et la « Déclaration »), présentées dans le rapport de gestion de Crédit Agricole Alpes Provence (ci-après la « Société » ou l’« Entité »), en application des dispositions des articles L. 225-102-1, R. 225-105 et R. 225-105-1 du Code de commerce. Conclusion Sur la base des procédures que nous avons mises en œuvre, telles que décrites dans la partie « Nature et étendue des travaux », et des éléments que nous avons collectés, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que la de performance extra-financière est conforme aux dispositions réglementaires applicables et que les Informations, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel Préparation de la déclaration de performance extra-financière L'absence de cadre de référence généralement accepté et communément utilisé ou de pratiques établies sur lesquels s'appuyer pour évaluer et mesurer les Informations permet d'utiliser des techniques de mesure différentes, mais acceptables, pouvant affecter la comparabilité entre les entités et dans le temps. Par conséquent, les Informations doivent être lues et comprises en se référant au Référentiel dont les éléments significatifs sont présentés dans la Déclaration. Limites inhérentes à la préparation des Informations Les Informations peuvent être sujettes à une incertitude inhérente à l’état des connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données externes utilisées. Certaines informations sont sensibles aux choix méthodologiques, hypothèses et/ou estimations retenues pour leur établissement et présentées dans la Déclaration. Responsabilité de la société Il appartient au Conseil d'administration : de sélectionner ou d’établir des critères appropriés pour la préparation des Informations ; d’établir une Déclaration conforme aux dispositions légales et réglementaires, incluant une présentation du modèle d’affaires, une description des principaux risques extra financiers, une présentation des politiques appliquées au regard de ces risques ainsi que les résultats de ces politiques, incluant des indicateurs clés de performance, et par ailleurs les informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte) ; ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’il estime nécessaire à l’établissement des Informations ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. La Déclaration a été établie en appliquant le Référentiel de l’entité tel que mentionné ci-avant. Responsabilité de l'Organisme Tiers Indépendant Il nous appartient, sur la base de nos travaux, de formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur : la conformité de la Déclaration aux dispositions prévues à l’article R. 225-105 du Code de commerce ; la sincérité des informations historiques (constatées ou extrapolées) fournies en application du 3° du I et du II de l’article R. 225-105 du Code de commerce, à savoir les résultats des politiques, incluant des indicateurs clés de performance, et les actions, relatifs aux principaux risques. Comme il nous appartient de formuler une conclusion indépendante sur les Informations telles que préparées par la direction, nous ne sommes pas autorisés à être impliqués dans la préparation desdites Informations, car cela pourrait compromettre notre indépendance. Il ne nous appartient pas de nous prononcer sur : le respect par l’entité des autres dispositions légales et réglementaires applicables (notamment en matière d'informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte), de plan de vigilance et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale) ; la sincérité des informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte) ; la conformité des produits et services aux réglementations applicables. Dispositions réglementaires et doctrine professionnelle applicable Nos travaux décrits ci-après ont été effectués conformément aux dispositions des articles A. 225-1 et suivants du code de commerce, à la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention et à la norme internationale ISAE 3000 (révisée). Ces dispositions nous ont permis d’établir un programme de vérification (RSE_SQ_Annexe N°2_Programme de vérification_DPEF) décrivant notamment l’ensemble des méthodologies appliquées conformément aux dispositions de la norme ISO 17029. Le présent rapport de l'Organisme Tiers Indépendant est établi conformément à ce programme. Indépendance et contrôle qualité Notre indépendance est définie par les dispositions prévues à l’article L. 822-11 du code de commerce et le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des textes légaux et réglementaires applicables, des règles déontologiques et de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention. Moyens et ressources Nos travaux ont mobilisé les compétences de 5 personnes et se sont déroulés entre novembre 2023 et février 2024 sur une durée totale d’intervention de 2 semaines. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos spécialistes en matière de développement durable et de responsabilité sociétale. Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation de la Déclaration, représentant notamment la Direction Financière, le Département Vie Mutualiste & Fondation, la Direction des Ressources Humaines, la Direction Bancaire Crédits Assurance, le Département Capital et Innovation, le Département Sécurité Logistique et le Délégué à la protection des données. Nature et étendue des travaux Nous avons planifié et effectué nos travaux en prenant en compte le risque d’anomalies significatives sur les Informations. Nous estimons que les procédures que nous avons menées en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée : nous avons pris connaissance de l’activité de l’entité et de l’exposé des principaux risques ; nous avons apprécié le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité et son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ; nous avons vérifié que la Déclaration couvre chaque catégorie d’information prévue au III de l’article L. 225 - 102 - 1 en matière sociale et environnementale ainsi que de respect des droits de l’homme et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale ; nous avons vérifié que la Déclaration présente les informations prévues au II de l’article R. 225-105 lorsqu’elles sont pertinentes au regard des principaux risques et comprend, le cas échéant, une explication des raisons justifiant l’absence des informations requises par le 2eme alinéa du III de l’article L. 225-102-1 ; nous avons vérifié que la Déclaration présente le modèle d’affaires et une description des principaux risques liés à l’activité de l’entité, y compris, lorsque cela s’avère pertinent et proportionné, les risques créés par ses relations d’affaires, ses produits ou ses services ainsi que les politiques, les actions et les résultats, incluant des indicateurs clés de performance afférents aux principaux risques ; nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour : apprécier le processus de sélection et de validation des principaux risques ainsi que la cohérence des résultats, incluant les indicateurs clés de performance retenus, au regard des principaux risques et politiques présentés, et corroborer les informations qualitatives (actions et résultats) que nous avons considérées les plus importantes présentées en Annexe 1. Nos travaux ont été réalisés au niveau du siège social du Crédit Agricole Alpes Provence ; nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par l’entité et avons apprécié le processus de collecte visant à l’exhaustivité et à la sincérité des Informations ; pour les indicateurs clés de performance et les autres résultats quantitatifs que nous avons considérés les plus importants présentés en Annexe 1, nous avons mis en œuvre : des procédures analytiques consistant à vérifier la correcte consolidation des données collectées ainsi que la cohérence de leurs évolutions ; des tests de détail sur la base de sondages ou d’autres moyens de sélection, consistant à vérifier la correcte application des définitions et procédures et à rapprocher les données des pièces justificatives. Ces travaux couvrent 100 % des données consolidée sélectionnées pour ces tests ; nous avons apprécié la cohérence d’ensemble de la Déclaration par rapport à notre connaissance de l’entité. Les procédures mises en œuvre dans le cadre d'une mission d’assurance modérée sont moins étendues que celles requises pour une mission d’assurance raisonnable effectuée selon la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. L'organisme tiers indépendant Lyon, le 8 mars 2024 Mazars Arnaud Latrace Associé PAUL-Armel Junne Associé Annexe 1 : Informations considérées comme les plus importantes Informations qualitatives (actions et résultats) relatives aux principaux risques Agir au quotidien en banquier responsable et transparent Garantir la protection et la confidentialité des données clients Mettre en œuvre une politique Achats responsables Renforcer l’attractivité du modèle mutualiste auprès de nos clients et de nos partenaires Favoriser le développement des compétences Instaurer un pacte de progrès social Favoriser les meilleures conditions d'exercice des métiers Réduire notre empreinte carbone Enrichir notre gamme de produits et services à bénéfice environnemental Indicateurs quantitatifs incluant les indicateurs clés de performance Taux de collaborateurs formés à la protection des données personnelles Taux de demandes d’exercices de droits clients traitées dans les 30 jours (ou 60 jours avec justification) Ratio des achats locaux sur le total des achats Nombre d’acheteurs formés aux achats responsables Taux de clients sociétaires Taux de participation des administrateurs aux conseils d'administration de la CR Montant collecté sur le livret engagé sociétaire Nombre d'heures de formation dispensées par collaborateur Taux de jeunes (-30 ans) recrutés en CDI Taux de collaborateurs (CDI) encore présents dans l’entreprise après 3 ans Taux de collaborateurs recommandant CAAP comme un bon employeur Emissions de gaz à effet de serre en T éq.CO 2 liées aux déplacements professionnels (parc propre) et aux consommations d'énergie par ETP Part des encours sous gestion articles 8 et 9 Part des investissements identifiés Green Bonds, Social Bonds et Sustainable Bonds Nombre de projets innovants accompagnés via un prêt d’honneur IV. Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements règlementés MERGEFIELD "Assemblée générale d'" \* MERGEFORMAT Assemblée générale d' approbation des comptes de l’exercice clos le MERGEFIELD "31 décembre 2023" \* MERGEFORMAT 31 décembre 2023 À l'assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. CONVENTIONS SOUMISES À L’APPROBATION DE L'ASSEMBLEE GENERALE Conventions autorisées et conclues au cours de l’exercice écoulé Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 225-38 du Code de commerce. CONVENTIONS DÉJÀ APPROUVÉES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE Conventions approuvées au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé En application de l’article R. 225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Convention de suspension du contrat de travail de Monsieur Serge Magdeleine en qualité de Directeur général adjoint - Personne concernée : Monsieur Serge Magdeleine, Directeur général de votre Caisse régionale jusqu'au 31 décembre 2023. - Nature et objet : Monsieur Serge Magdeleine a pris ses fonctions de Directeur général de votre Caisse régionale le 1 er mai 2020. A cette même date, son contrat de travail de Directeur général adjoint a été suspendu. Sa nomination en qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, à raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. - Modalités : Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur général adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation de celui-ci, revalorisée sur la base de l'évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs généraux adjoints des Caisses régionales en prenant pour base de référence le 1 er mai 2020. En cas de réactivation de son contrat de travail, l'ancienneté acquise à la date de suspension de celui-ci sera majorée du temps passé dans l'exercice de son mandat pour le calcul de l'ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. Retraite supplémentaire du Directeur général - Personne concernée : Monsieur Serge Magdeleine, Directeur général de votre Caisse régionale jusqu'au 31 décembre 2023. - Nature et objet : Le Directeur général bénéficie d'un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l'ensemble des cadres de direction des Caisses régionales. A la suite de l'ordonnance n° 2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014, les régimes de retraite à prestations définies relevant de l'article 39 du code général des impôts ont été fermés. Une circulaire précisant les modalités de fermeture a été publiée le 5 août 2020 et une instruction ministérielle précisant les modalités du nouveau produit de retraite à prestations définies relevant de l'article L. 137-11-2 du Code de la Sécurité sociale a été signée le 23 décembre 2020. Par conséquent, chaque Directeur général se verra appliquer un régime de retraite supplémentaire en fonction de sa situation individuelle. Monsieur Serge Magdeleine n'ayant pas atteint le niveau maximal des droits dans l'ancien régime (45 % conformément au code AFEP/MEDEF), il est éligible au nouveau régime de retraite supplémentaire. Toutes les conditions de l'ancien régime sont maintenues. Monsieur Serge Magdeleine dispose d'un taux de cristallisation dans l'ancien régime inférieur au niveau maximal précité, il est donc éligible à l'ancien régime et au nouveau régime. Ce dernier s'articule autour de l'attribution de droits au titre de l'article L. 137-11-2 précité et de l'article 82 du Code général des impôts. Les droits acquis annuellement dans le nouveau régime viennent compléter les droits acquis dans l'ancien et la totalité des droits ne peut dépasser, en tout état de cause, le plafonnement de 45 % prévu dans l'ancien régime. - Modalités : Le Directeur général ne peut bénéficier de l'ancien régime que si les conditions légales de départ à la retraite sont remplies. Ce régime de retraite spécifique applicable à l'ensemble des cadres de direction des Caisses régionales n'ouvre pas de droit supplémentaire avant l'âge de départ et procure un supplément de pension de 1,75 % par année d'ancienneté de cadre de direction et dans la limite d'un plafond du revenu de référence fixé à 45 % pour la part issue dudit régime. L'âge de référence du nouveau régime de départ à la retraite supplémentaire est l'âge légal de départ à la retraite plus 4 trimestres. Le nouveau régime de retraite supplémentaire relevant de l'article L. 137-11-2 prévoit un taux d'acquisition annuel progressif. En tout état de cause, ce nouveau régime est plafonné à 30 points de pourcentage pour chaque Directeur Général sur l'ensemble de sa carrière (tous employeurs confondus). En outre, une fois l'âge de référence du régime atteint, il n'y a plus d'acquisition de nouveaux droits. A cela s'ajoutent des taux d'acquisition au titre de l'article 82 précité à hauteur de 15 % par an pour un directeur général. Ce régime est soumis pour validation à la Commission Nationale des Rémunérations. Les commissaires aux comptes Lyon et Marseille, le 8 mars 2024 Mazars KPMG S.A. Emmanuel Charnavel Associé Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé V. Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital Assemblée générale mixte du 26 mars 2024, résolution n° 1 à titre extraordinaire DOCPROPERTY KISNameTitle \* CHARFORMAT A l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse régionale et en exécution de la mission prévue à l'article L.22-10-62 du Code de commerce en cas de réduction du capital par annulation des certificats coopératifs d’investissement achetés, nous avons établi le présent rapport destiné à vous faire connaître notre appréciation sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Votre Conseil d’administration vous propose de lui déléguer, pour une durée de vingt-quatre mois à compter du jour de la présente Assemblée, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10% du nombre de certificats coopératifs d’investissement composant son capital, par périodes de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre d'une autorisation d'achat par votre Caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement dans le cadre des dispositions de l'article précité. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences conduisent à examiner si les causes et conditions de la réduction du capital envisagée, qui n’est pas de nature à porter atteinte à l’égalité des sociétaires, sont régulières. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Lyon et Marseille , le 8 mars 2024 Mazars KPMG S.A. Emmanuel Charnavel Associé Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé
    Bulletin BALO n°44 du 10/04/2024, affaire n°2400806
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 08/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400427
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable Siège social : 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2 R.C.S. 381 976 448 Aix en Provence AVIS PREALABLE DE REUNION Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration du 1 er mars 202 4 a déci dé de convoquer le mardi 2 6 mars 202 4 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale Mixte . Cet avis de réunion tient lieu de convocation. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à no uveau convoqués pour le mardi 9 avril 202 4 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour d e l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : Ordre du jour Assemblée Générale Extraordinaire Autorisation au Conseil d’administration conformément à l’article L 225-209 du Code du c ommerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d’ I nvestissement Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités Ordre du jour Assemblée Générale Ordinaire A pprobation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’ a dministration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, Approbation des comptes globalisés Crédit Agricole Alpes Provence, A pprobation des comptes consolidés du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence , Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, Approbation des conventions règlementées , Affectati on d’une somme globale de 2.772.133,14 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat , de participation au développement économique , et au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » , Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/202 3 , fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux Certificats Coopératifs d’ A ssociés et aux certificats co opératifs d’investissement , Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale , Constatation de la variation du capital social, Élection et/ou renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance , Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse Régionale au titre de l’ex ercice 202 4 , en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, Avis sur l’enveloppe globale des rémunérations versées durant l’exercice 202 3 , aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier , Nomination des Commissaires aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité , Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. I- Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Extraordinaire  : Première résolution - L' A ssemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du C onseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administration, conformément à l'article L. 22-10-62 du Code de commerce :  1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 1 0 ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée . 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.  La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 2 8 mars 202 3 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire . Deuxième résolution - L’ A ssemblée générale extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. I I -Les projets de Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Ordinaire Troisième résolution - L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport du Président du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 202 3 lesquels font apparaître un bénéfice de 92.404.438,39 euros . Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe. Quatrième résolution - L’Assemblée Générale Ordinaire approuve l es comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 202 3 , ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport. Cinquième résolution - L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/202 3 , et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Sixième résolution - L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 202 3 font apparaître des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code pour un montant de 78.967 euros, et qu’un impôt sur les sociétés de 20.393 euros a été acquitté au titre de ces dépenses. Septième résolution - En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Huitième résolution - L’Assemblée générale décide d’affecter les sommes de : 924.044,38 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence. 924.044,38 € au profit d u fonds de dotation CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d'aide au développement économique local. 924.044,38 € au profit du fonds de dotation CAAP CŒUR TERRITOIRE dans le cadre des actions conduites sur le territoire « Pacte Coopératif Territorial » , Cette affectation a été agréée le 27 février 2024 par Crédit Agricole S.A. en application des articles R 512-11 du Code monétaire et financier, et aux textes d’application de la loi bancaire. Neuvième résolution - L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’ a dministration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 202 3 , se soldant par un résultat à affecter de 92.404.438,39 euros . Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 2 3 a vril 202 4 . LINK Excel.Sheet.12 "C:\\Users\\B595072\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\FNDZXUDS\\Prépa resolutions AG 2024.xlsx" "Affectation du résultat!L3C3:L20C4" \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT Proposition Projet affectation du résultat décembre 2023 en €uros Résultat net de l'exercice 92 404 438,39 € Report à nouveau changement méthode comptable 0,00 € Résultat à affecter 92 404 438,39 € Montant Distribué 15 202 733,31 € Intérêt aux parts sociales (0,58 €) 2 821 706,04 € Dividende des Certificats Coopératifs d' A ssociés (3,72 €) 6 970 338,30 € Dividende des Certificats Coopératifs d' I nvestissement (3,72 €) 2 638 555,82 € Actions de Mécénat et Développement Économique   Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1% 924 044,38 € CAAP Innov Eco 1 % 924 044,38 € CAAP Cœur Territoire 1 % 924 044,38 €     Montant Conservé 77 201 705,08 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 59 980 378,67 € Dotation en réserves facultatives 17 221 326,41 € * 1% du résultat net social retraité franchise FRBG Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : ( En Euros unitaire ) 2020 2021 2022 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,37 0,34 0,41 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d' I nvestissement 1,63 3,31 4,07 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d' A ssocié 1,63 3,31 4,07 ( En milliers d'euros ) 2020 2021 2022 Intérêts versés aux parts sociales 1 792 1 648 1 992 Dividendes versés aux Certificats Coopératif d' I nvestissement 1 199 2 425 2 935 Dividendes versés aux Certificats Coopératif d' A ssocié 3 054 6 202 7 627 Montant total distributions 6 045 10 275 12 553 Dixième résolution - L’ A ssemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du C onseil d’administration, autorise le C onseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’ I nvestissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément à l’article L.22-10-62 du Code de commerce.  La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 2 8 mars 202 3 , est donnée au C onseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.   Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le C onseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social.  Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 7 0 932 CCI , et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation.  Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la réglementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 12. 767 . 760 € . L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 180 euros par CCI . Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : - d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; - de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1 è re résolution.   Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué.  Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur.  L’assemblée générale donne tous pouvoirs au C onseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Onzième résolution - L’Assemblée générale constate la variation de capital social qui est passé de 113.648.932,25 € au 31 décembre 2022 à 113.648.932,25 € au 31 décembre 202 3 , et approuve le s remboursement s et souscriptions de part sociale s opéré s au cours de l’exercice. Il est composé de titres d’une valeur nominale de 15,25 € : 4 869 208 Parts Sociales pour 74. 255 . 422 , 0 0 € 709 329 Certificats Coopératifs d’ I nvestissement pour 10.817.267,25 € 1 873   852 Certificats Coopératifs d’Associés pour 28.576.243,00 € Douzième résolution - L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, constate que deux sièges sont à pourvoir pour le département des Hautes Alpes, trois pour le département des Bouches du Rhône, trois pour le département de Vaucluse et que le nombre de candidatures par département est supérieur au nombre de sièges à pourvoir pour les départements des Bouches-du-Rhône (13) et de Vaucluse (84). Elle propose de fixer la procédure de nomination des administrateurs selon les modalités suivantes pour chaque département : Chaque sociétaire s era appelé à voter en faveur des candidats choisis dans la liste de candidats classés par ordre alphabétique ; Les candidats ayant reçu le plus grand nombre de voix seront désignés en qualité d’administrateurs ; Les mandats les plus longs seront attribués aux candidats élus qui auront recueilli le plus grand nombre de voix ; En cas d’égalité de voix entre deux candidats, la voix du Président sera prépondérante conformément à l’article 29.3 des statuts ; Il en résulte qu’en cas d’égalité de voix entre deux candidats pour un seul mandat à pourvoir, le candidat pour lequel le Président a voté sera désigné administrateur ; Si le Président a voté pour les deux candidats ayant reçu un nombre égal de voix, il désignera le candidat nommé administrateur ; Si deux candidats ont reçu le même nombre de voix pour deux mandats à pourvoir de durées différentes, le candidat pour lequel le Président a voté se verra affecter le mandat d’une durée plus longue ; Si le Président a voté pour les deux candidats ayant reçu un nombre égal de voix, il précisera l’ordre d’affectation des deux mandats à pourvoir entre les deux candidats. Treizième résolution - L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, Constate que trois mandats d’administrateurs représentant le territoire des Bouches-du-Rhône prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir : Le mandat de M. d’AMBOISE Thierry, atteint par la limite d’âge, d’une durée restant à courir d’un an, Le mandat de M VACHET Philippe, renouvelable, d’une durée de trois ans , et Le mandat de M VALERIO Gilles, renouvelable, d’une durée de trois ans , et Prend acte que sept personnes éligibles se sont portées candidats pour ces trois mandats :  M. BELORGEY Laurent, M. CARBONEL Hervé, M. ISRAELIAN Laurent, M. RICCI Patrick, M. SORE LAR R EGAIN Renaud, M. VACHET Philippe, M. VALERIO Gilles. Quatorzième résolution - L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, nomme, après application de la procédure fixée dans la douzième résolution, les administrateurs suivants représentant le territoire des Bouches-du-Rhône :  Monsieur (prénom et nom) pour une durée de trois ans, Monsieur (prénom et nom) pour une durée de trois ans et Monsieur (prénom et nom) pour une durée restant à courir d’un an. Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Quinzième résolution - L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, Constate que deux mandats d’administrateurs représentant le territoire des Hautes-Alpes prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir : Le mandat de M. CHAIX Alain, renouvelable, d’une durée de trois ans, Le mandat de M. MOURATOGLOU Jean-Michel, d’une durée de trois ans, Prend acte que deux personnes éligibles se sont portées candidats pour ces deux mandats :  M. CHAIX Alain, M. MOURATOGLOU Jean-Michel. Seizième résolution - L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, nomme, après application de la procédure fixée dans la douzième résolution, les administrateurs suivants représentant le territoire des Hautes-Alpes :  (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans et Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Dix-septième résolution - L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire,  Constate que trois mandats d’administrateurs représentant le territoire du Vaucluse prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir :  Le mandat de M. ALEXANDRE Franck, renouvelable, d’une durée de trois ans, Le mandat de M. BREMOND Alain, renouvelable, renouvelable d’une durée de trois ans, Le mandat de Mme MILLET Martine , renouvelable, d’une durée de trois ans ; et Prend acte que cinq personnes éligibles se sont portées candidats pour ces trois mandats :  M. ALEXANDRE Franck , Mme BOUYER Béatrice, M. BREMOND Alain, M. MERCIER Marc-André , Mme MILLET Martine . Dix-huitième résolutio n - L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, nomme, après application de la procédure fixée dans la douzième résolution, les administrateurs suivants représentant le territoire de Vaucluse  : (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans , et (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans. Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Dix-neuvième résolution - L’Assemblée générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2023 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’ a dministration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Vingtième résolution - Conformément aux dispositions de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées durant l'exercice 2023 aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 3.824.979 euros . Vingt- unième résolution ( Nomination de la société Mazars SAS, Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité ) - L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme la société Mazars, en qualité de Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de trois exercices correspondant à la durée restante à courir au titre de la mission de certification des comptes, c'est à dire jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2027 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. Vingt-deuxième résolution ( Nomination de la société KPMG SA, Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité ) - L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, nomme la société KPMG, en qualité de Commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de trois exercices correspondant à la durée restante à courir au titre de la mission de certification des comptes, c'est à dire jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2027 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. Vingt-troisième résolution – L ’ A ssemblée générale ordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.
    Bulletin BALO n°30 du 08/03/2024, affaire n°2400427
  • AUTRES OPERATIONS 17/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304404
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : UPTEVIA Société Ano nyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie RCS Nanterre 439 430   976 AVIS DIVERS La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés énumérées dans le bulletin des annonces légales obligatoires n°36 publié en date du 24/03/2023, est désormais domiciliée à l’adresse suivante : LA DEFENSE - COEUR DEFENSE TOUR A - 90-110 Esplanade du Général de Gaulle - 92400 Courbevoie.
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2023, affaire n°2304404
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/04/2023
    Numéro d’affaire : 2300846
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 113 648 932,25 € Siège Social : 25 chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex N° RCS 381 976 448 RCS Aix en Provence Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231 1/ AVIS DE PUBLICATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL Suite à l’approbation des comptes annuels 2022 par l’Assemblée Générale mixte du 28 Mars 2023, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2022 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 30 mars 202 3 . 2/ ATTESTATIONS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES KPMG – 480, avenue du Prado – 13008 Marseille MAZARS – 109, rue Tête d’Or – 69451 Lyon Cedex Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2022) À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 « Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques » de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 163,7 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature » ), la Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 166,8 M€ au 31 décembre 2022 comme détaillé dans la note 15 « Provisions » de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 ; l’importance de ces provisions dans le bilan de votre Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre Caisse régionale sur l’identification de dégradations significati ves notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2022, le cabinet Mazars était dans la 2 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 14 ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Mazars Lyon et Marseille, le 10 mars 2023 KPMG S.A. Marseille, le 10 mars 2023 Emmanuel Charnavel Associé Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2022) À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 167,5 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre Caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2022, un montant de 205 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2022 ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notammen t le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs. tester des données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro-économique particulier pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2022 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière pr évue par l’article L. 225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport.II ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2022, le cabinet Mazars était dans la 2 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 14 ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Mazars Lyon et Marseille, le 10 mars 2023 KPMG S.A. Marseille, le 10 mars 2023 Emmanuel Charnavel Associé Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé III. — Rapport de l'Organisme Tiers Indépendant sur la déclaration de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion (Exercice clos le 31 décembre 20 22) Aux sociétaires, En notre qualité d'organisme tiers indépendant (tierce partie), également commissaire aux comptes du Crédit Agricole Alpes Provence, accrédité par le COFRAC Inspection sous le numéro 3-1321 (portée d’accréditation disponible sur le site www.cofrac.fr ), nous avons mené des travaux visant à formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur les informations historiques (constatées ou extrapolées) de la déclaration de performance extra financière, préparées selon les procédures de l’entité (ci-après le « Référentiel »), pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 (ci-après respectivement les « Informations » et la « Déclaration »), présentées dans le rapport de gestion de la société en application des dispositions des articles L. 225-102-1, R. 225-105 et R. 225-105-1 du code de commerce. Conclusion Sur les quatorze indicateurs clés de performance, nous avons détecté des anomalies sur deux indicateurs, « Nombre et part des appels d’offres de la logistique intégrant une notation indépendante pour le critère RSE » et « Emissions de gaz à effet de serre en T éq. CO 2 liées aux déplacements professionnels et aux consommations d’énergie par ETP », dues notamment à des problèmes de fiabilité dans leur procédure d’établissement, générant une incertitude sur les données publiées. Sur la base de nos travaux, à l’exception des éléments décrits ci-dessus, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que la déclaration de performance extra financière est conforme aux dispositions réglementaires applicables et que les Informations, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel. Préparation de la déclaration de performance extra-financière L'absence de cadre de référence généralement accepté et communément utilisé ou de pratiques établies sur lesquels s'appuyer pour évaluer et mesurer les Informations permet d'utiliser des techniques de mesure différentes, mais acceptables, pouvant affecter la comparabilité entre les entités et dans le temps. Par conséquent, les Informations doivent être lues et comprises en se référant au Référentiel dont les éléments significatifs sont présentés dans la Déclaration. Limites inhérentes à la préparation des Informations Les Informations peuvent être sujettes à une incertitude inhérente à l’état des connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données externes utilisées. Certaines informations sont sensibles aux choix méthodologiques, hypothèses et/ou estimations retenues pour leur établissement et présentées dans la Déclaration. Responsabilité de la société Il appartient au Conseil d'administration : de sélectionner ou d’établir des critères appropriés pour la préparation des Informations ; d’établir une Déclaration conforme aux dispositions légales et réglementaires, incluant une présentation du modèle d’affaires, une description des principaux risques extra financiers, une présentation des politiques appliquées au regard de ces risques ainsi que les résultats de ces politiques, incluant des indicateurs clés de performance, et par ailleurs les informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte) ; ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’il estime nécessaire à l’établissement des Informations ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. La Déclaration a été établie en appliquant le Référentiel de l’entité tel que mentionné ci-avant. Responsabilité de l'Organisme Tiers Indépendant Il nous appartient, sur la base de nos travaux, de formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur : la conformité de la Déclaration aux dispositions prévues à l’article R. 225-105 du code de commerce ; la sincérité des informations historiques (constatées ou extrapolées) fournies en application du 3° du I et du II de l’article R. 225-105 du code de commerce, à savoir les résultats des politiques, incluant des indicateurs clés de performance, et les actions, relatifs aux principaux risques. Comme il nous appartient de formuler une conclusion indépendante sur les Informations telles que préparées par la direction, nous ne sommes pas autorisés à être impliqués dans la préparation desdites Informations, car cela pourrait compromettre notre indépendance. Il ne nous appartient pas de nous prononcer sur : le respect par l’entité des autres dispositions légales et réglementaires applicables (notamment en matière d'informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte), de plan de vigilance et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale) ; la sincérité des informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte) ; la conformité des produits et services aux réglementations applicables. Dispositions réglementaires et doctrine professionnelle applicable Nos travaux décrits ci-après ont été effectués conformément aux dispositions des articles A. 225-1 et suivants du code de commerce, à la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention et à la norme internationale ISAE 3000 (révisée). Ces dispositions nous ont permis d’établir un programme de vérification décrivant notamment l’ensemble des méthodologies appliquées conformément aux dispositions de la norme ISO 17020. Indépendance et contrôle qualité Notre indépendance est définie par les dispositions prévues à l’article L. 822-11 du code de commerce et le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des textes légaux et réglementaires applicables, des règles déontologiques et de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention. Moyens et ressources Nos travaux ont mobilisé les compétences de 4 personnes et se sont déroulés entre novembre 2022 et février 2023 sur une durée totale d’intervention de 2 semaines. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos spécialistes en matière de développement durable et de responsabilité sociétale. Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation de la Déclaration, représentant notamment la Direction Financière, le Département Vie Mutualiste & Fondation, la Direction des Ressources Humaines, la Direction Bancaire Crédits Assurance, le Département Capital et Innovation, le Département Sécurité Logistique et le Délégué à la protection des données. Nature et étendue des travaux Nous avons planifié et effectué nos travaux en prenant en compte le risque d’anomalies significatives sur les Informations. Nous estimons que les procédures que nous avons menées en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée : nous avons pris connaissance de l’activité de l’entité et de l’exposé des principaux risques ; nous avons apprécié le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité et son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ; nous avons vérifié que la Déclaration couvre chaque catégorie d’information prévue au III de l’article L. 225 102 1 en matière sociale et environnementale ainsi que de respect des droits de l’homme et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale ; nous avons vérifié que la Déclaration présente les informations prévues au II de l’article R. 225-105 lorsqu’elles sont pertinentes au regard des principaux risques et comprend, le cas échéant, une explication des raisons justifiant l’absence des informations requises par le 2eme alinéa du III de l’article L. 225-102-1 ; nous avons vérifié que la Déclaration présente le modèle d’affaires et une description des principaux risques liés à l’activité de l’entité, y compris, lorsque cela s’avère pertinent et proportionné, les risques créés par ses relations d’affaires, ses produits ou ses services ainsi que les politiques, les actions et les résultats, incluant des indicateurs clés de performance afférents aux principaux risques ; nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour : apprécier le processus de sélection et de validation des principaux risques ainsi que la cohérence des résultats, incluant les indicateurs clés de performance retenus, au regard des principaux risques et politiques présentés, et corroborer les informations qualitatives (actions et résultats) que nous avons considérées les plus importantes présentées en Annexe 1. Nos travaux ont été réalisés au niveau du siège social du Crédit Agricole Alpes Provence ; nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par l’entité et avons apprécié le processus de collecte visant à l’exhaustivité et à la sincérité des Informations ; pour les indicateurs clés de performance et les autres résultats quantitatifs que nous avons considérés les plus importants présentés en Annexe 1, nous avons mis en œuvre : des procédures analytiques consistant à vérifier la correcte consolidation des données collectées ainsi que la cohérence de leurs évolutions ; des tests de détail sur la base de sondages ou d’autres moyens de sélection, consistant à vérifier la correcte application des définitions et procédures et à rapprocher les données des pièces justificatives. Ces travaux couvrent 100% des données consolidée sélectionnées pour ces tests ; nous avons apprécié la cohérence d’ensemble de la Déclaration par rapport à notre connaissance de l’entité. Les procédures mises en œuvre dans le cadre d'une mission d’assurance modérée sont moins étendues que celles requises pour une mission d’assurance raisonnable effectuée selon la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. L'organisme tiers indépendant Mazars Lyon, le 10 mars 2023 Arnaud Latrace PAUL-Armel Junne Associé Associé technique Annexe 1 : Informations considérées comme les plus importantes Informations qualitatives (actions et résultats) relatives aux principaux risques Financer l'économie de manière éthique Favoriser le développement et l'engagement de nos collaborateurs Renforcer notre engagement pour le territoire au travers des 6 professions de foi du Pacte Collaboratif Territorial Agir contre le changement climatique Indicateurs quantitatifs incluant les indicateurs clés de performance Taux salariés formés aux procédures anti-corruption Taux de réclamations RGPD traitées dans les 30 jours (ou 60 jours avec justification) Nombre et part des appels d'offres de la logistique intégrant une notation indépendante pour le critère RSE Nombre d'heures de formation dispensées par collaborateur Taux de turn-over CDI Ratio salaire H/F cadre Taux de femmes managers Taux de collaborateurs recommandant CAAP comme un bon employeur Nombre de projets innovants accompagnés via un prêt d'honneur Nombre et montant des subventions accordées par la Fondation d'Entreprise Indice d'engagement sociétal (IES) Emissions de gaz à effet de serre en T éq.CO 2 liées aux déplacements professionnels (parc propre) et aux consommations d'énergie par ETP Montant des souscriptions sur des produits d’épargne commercialisés sous l’appellation ISR IV. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements règlementés A l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'Assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. CONVENTIONS SOUMISES À L’APPROBATION DE L'ASSEMBLEE GENERALE Conventions autorisées et conclues au cours de l’exercice écoulé Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l'Assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 225-38 du code de commerce. CONVENTIONS DÉJÀ APPROUVÉES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE Conventions approuvées au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé En application de l’article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'Assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Convention de suspension du contrat de travail de Monsieur Serge Magdeleine en qualité de Directeur général adjoint Personne concernée : Monsieur Serge Magdeleine, Directeur général de votre Caisse régionale. Nature et objet : Monsieur Serge Magdeleine a pris ses fonctions de Directeur général de votre Caisse régionale le 1 er mai 2020. A cette même date son contrat de travail de Directeur général adjoint a été suspendu. Sa nomination en qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, à raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. Modalités : Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur général adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation de celui-ci, revalorisée sur la base de l’évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs généraux adjoints des Caisses régionales en prenant pour base de référence le 1 er mai 2020. En cas de réactivation de son contrat de travail, l’ancienneté acquise à la date de suspension de celui-ci sera majorée du temps passé dans l’exercice de son mandat pour le calcul de l’ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. Retraite supplémentaire du Directeur général Personne concernée : Monsieur Serge Magdeleine, Directeur général de votre Caisse régionale. Nature et objet : Le Directeur général bénéficie d'un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l'ensemble des cadres de direction des Caisses régionales. A la suite de l’ordonnance n° 2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014, les régimes de retraite à prestations définies relevant de l’article 39 du code général des impôts ont été fermés. Une circulaire précisant les modalités de fermeture a été publiée le 5 août 2020 et une instruction ministérielle précisant les modalités du nouveau produit de retraite à prestations définies relevant de l’article L. 137-11-2 du code de la Sécurité sociale a été signée le 23 décembre 2020. Par conséquent, chaque Directeur général se verra appliquer un régime de retraite supplémentaire en fonction de sa situation individuelle. Monsieur Serge Magdeleine n’ayant pas atteint le niveau maximal des droits dans l’ancien régime (45% conformément au code AFEP/MEDEF), il est éligible au nouveau régime de retraite supplémentaire. Toutes les conditions de l’ancien régime sont maintenues. Monsieur Serge Magdeleine dispose d'un taux de cristallisation dans l'ancien régime inférieur au niveau maximal précité, il est donc éligible à l'ancien régime et au nouveau régime. Ce dernier s'articule autour de l'attribution de droits au titre de l'article L. 137-11-2 précité et de l'article 82 du code général des impôts. Les droits acquis annuellement dans le nouveau régime viennent compléter les droits acquis dans l'ancien et la totalité des droits ne peut dépasser, en tout état de cause, le plafonnement de 45 % prévu dans l'ancien régime. Modalités : Le Directeur général ne peut bénéficier de l'ancien régime que si les conditions légales de départ à la retraite sont remplies. Ce régime de retraite spécifique applicable à l'ensemble des cadres de direction des Caisses régionales n'ouvre pas de droit supplémentaire avant l'âge de départ et procure un supplément de pension de 1,75% par année d'ancienneté de cadre de direction et dans la limite d'un plafond du revenu de référence fixé à 45% pour la part issue dudit régime. L'âge de référence du nouveau régime de départ à la retraite supplémentaire est l'âge légal de départ à la retraite plus 4 trimestres. Le nouveau régime de retraite supplémentaire relevant de l'article L. 137-11-2 prévoit un taux d'acquisition annuel progressif. En tout état de cause, ce nouveau régime est plafonné à 30 points de pourcentage pour chaque Directeur Général sur l'ensemble de sa carrière (tous employeurs confondus). En outre, une fois l'âge de référence du régime atteint, il n'y a plus d'acquisition de nouveaux droits. A cela s'ajoutent des taux d'acquisition au titre de l'article 82 précité à hauteur de 15% par an pour un directeur général. Ce régime est soumis pour validation à la Commission Nationale des Rémunérations. Marseille et Lyon, le 10 mars 2023 KPMG S.A. Mazars Pierre-Laurent Soubra DOCPROPERTY KISFromName \* CHARFORMAT Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Associé DOCPROPERTY KISFromPosn \* CHARFORMAT Associé Associé V. — Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital Assemblée générale mixte du 28 mars 2023, résolution n° 1 à titre extraordinaire DOCPROPERTY KISNameTitle \* CHARFORMAT A l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse régionale et en exécution de la mission prévue à l'article L.22-10-62 du code de commerce en cas de réduction du capital par annulation d’actions achetées, nous avons établi le présent rapport destiné à vous faire connaître notre appréciation sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Votre Conseil d’administration vous propose de lui déléguer, pour une durée de vingt-quatre mois à compter du jour de la présente assemblée, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10% du nombre de certificats coopératifs d’investissement composant son capital, par périodes de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre d'une autorisation d'achat par votre Caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement dans le cadre des dispositions de l'article précité. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences conduisent à examiner si les causes et conditions de la réduction du capital envisagée, qui n’est pas de nature à porter atteinte à l’égalité des sociétaires, sont régulières. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. DOCPROPERTY KISOffCity \* CHARFORMAT Marseille et Lyon, le 10 mars 2023 KPMG S.A. Mazars Pierre-Laurent Soubra DOCPROPERTY KISFromName \* CHARFORMAT Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Associé DOCPROPERTY KISFromPosn \* CHARFORMAT Associé Associé
    Bulletin BALO n°43 du 10/04/2023, affaire n°2300846
  • AUTRES OPERATIONS 24/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300644
    Type d’informations : Désignation de teneurs de comptes de titres nominatifs
    Description : Uptevia Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 30 096 355,30 euros Siège social : 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge RCS Nanterre 439 430 976 La présente insertion, faite en application de l'article R. 211-3 du Code monétaire et financier, a pour objet d’informer les actionnaires que Uptevia, 89-91 rue Gabriel Péri – 92120 Montrouge, est désormais désigné comme mandataire pour assurer la tenue du service titres et du service financier des sociétés mentionnées ci-dessous. Libellé émetteur Capital social RCS Forme de la société Siège social @HEALTH 252 978,00 810 594 648 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 1330 RUE JEAN-RENE GUILLIBERT DE LA LAUZIERE - BATIMENT B 10 - EUROPARC DE PICHAURY 13290 AIX-EN-PROVENCE 2CRSI 1 609 753,68 483 784 344  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme à Conseil d'Administration 32 RUE JACOBI NETTER 67200 STRASBOURG A TOUTE VITESSE (ATV) 313 221,00 381 061 027 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 26-28 AVENENUE DE LA REPUBLIQUE / 90 AVENUE GALIENI - 93170 BAGNOLET ABC ARBITRAGE 953 742,06 400 343 182 R.C.S. PARIS Société anonyme 18 RUE DU 4 SEPTEMBRE - 75002 PARIS ABC GESTION 960 070,00 353 716 160 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70042 92547 MONTROUGE CEDEX ABEILLE ASSURANCES 1 678 702 329,00 331 309 120 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 80 AVENUE DE L'EUROPE - 92270 BOIS-COLOMBES ABIVAX 223 131,85 799 363 718 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE DE LA BAUME - 75008 PARIS ABN AMRO INVESTMENT SOLUTIONS 4 324 048,00 410 204 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE - 75008 PARIS ACCOR ACQUISITION COMPANY 373 881,53 898 852 512  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 82 RUE HENRI FARMAN 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ACHETER-LOUER.FR 43 234 734 992,68 394 052 211 R.C.S. EVRY Société anonyme 2 RUE DE TOCQUEVILLE - 75017 PARIS ACL DRAGON FINANCE 1 3 282 900,00 501 587 471 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL DRAGON FINANCE 2 3 306 710,00 501 587 513 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 1 2 872 720,00 433 909 884 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 2 3 053 260,00 433 910 155 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 3 3 358 810,00 433 908 837 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACL PHOENIX FINANCE 4 3 475 110,00 487 532 103 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ACTEOS 1 676 923,00 339 703 829 R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 2 A 4 RUE DUFLOT 59100 ROUBAIX ACTIA GROUP 15 074 955,75 542 080 791 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 5 RUE JORGE SEMPRUN 31400 TOULOUSE ACTICOR BIOTECH 527 288,80 798 483 285 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 46 RUE HENRI HUCHARD - BATIMENT INSERM U698 HP BICHAT 75877 PARIS CEDEX ADA S.A. 4 442 402,16 338 657 141 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 28 RUE HENRI BARBUSSE 92110 CLICHY ADOCIA 834 051,00 487 647 737  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 115 AVENUE LACASSAGNE 69003 LYON ADOMOS 3 102 503,96 424 250 058 R.C.S. PARIS Société anonyme 75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS ADUX 1 569 481,25 418 093 761 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 101-109 RUE JEAN JAURES 92300 LEVALLOIS-PERRET ADVANCED ACCELARATOR APPLICATIONS 9 641 449,20 441 417 110 R.C.S. BOURG EN BRESSE Société anonyme 20 RUE DIESEL 01630 SAINT GENIS POUILLY ADVICENNE 1 991 430,20 497 587 089  R.C.S. PARIS Société anonyme 262 RUE DU FAUBOURG ST HONORÉ 75008 PARIS ADVITAM PARTICIPATIONS 39 862 256,00 347 501 413 R.C.S. ARRAS Société anonyme 1 Rue Marcel LEBLANC 62223 SAINT-LAURENT-BLANGY AELIS FARMA 50 004,65 797 707 627 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 146 RUE LÉO SAIGNAT INSTITUT FRANÇOIS MAGENDIE 33000 BORDEAUX AEROPORTS DE PARIS 296 881 806,00 552 016 628  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 1 RUE DE France 93290 TREMBLAY-EN-France AFFLUENT MEDICAL 20 750 202,00 837 722 560 R.C.S. AIX EN PROVENCE Société anonyme 320 AVENUE ARCHIMEDE - LES PLEIADES - BATIMENT B 13100 AIX EN PROVENCE AFYREN 517 371,36 750 830 457  R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme à Conseil d'Administration 9-11 RUE GUTENBERG 63000 CLERMONT-FERRAND AGRIPOWER FRANCE 350 432,00 749 838 884 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 7 BOULEVARD AMPERE 44470 CARQUEFOU AGROGENERATION 11 079 319,35 494 765 951 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS AIR CARAIBES 101 168 400,00 414 800 482 R.C.S. POINTE A PITRE Société anonyme 9 BOULEVARD DANIEL MARSIN - PARC D'ACTIVITES DE PROVIDENCE 97139 LES ABYMES AIR MARINE 289 119,75 381 365 063 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme AÉRODROME DE BORDEAUX-LÉOGNAN-SAUCATS - 305 AVENUE DE MONT-DE-MARSAN 33850 LEOGNAN ALAN ALLMAN ASSOCIATES 13 149 996,30 542 099 890 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 15 RUE ROUGET DE LISLE 92130 ISSY-LES-MOULINEAUX ALBIOMA 1 248 178,70 775 667 538  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR OPUS 12 - 77 ESPLANADE DU GÉNÉRAL DE GAULLE 92081 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ALCION GROUP 1 161 578,88 330 549 478 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 21 AVENUE DESCARTES - IMMEUBLE ASTRALE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON ALGREEN 8 845 173,16 537 705 592 R.C.S. LYON Société anonyme 5 PLACE EDGAR QUINET 69006 LYON ALSABE 1 531 088,00 811 665 967 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALSTOM 2 633 520 624,00 389 058 447  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 48 RUE ALBERT DHALENNE 93400 ST OUEN SUR SEINE ALTAREA 311 349 463,42 335 480 877 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTAREIT 2 625 730,50 552 091 050 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 87 RUE DE RICHELIEU 75002 PARIS ALTEDIA 4 418 120,50 411 787 567 R.C.S. PARIS Société anonyme TOUR CRISTAL - 7-11 QUAI ANDRE CITROEN - 75015 PARIS ALTUR INVESTISSEMENT 10 551 707,50 491 742 219 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS ALVEEN 894 132,00 353 508 336  R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme LES JARDINS DE LA DURANNE BT D 510 RUE RENÉ DESCARTES 13857 AIX-EN-PROVENCE CEDEX 3 AMOEBA 594 352,74 523 877 215  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 38 AVENUE DES FRÈRES MONTGOLFIER 69680 CHASSIEU AMPLITUDE SURGICAL 480 208,41 533 149 688 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée 11 COURS JACQUES OFFENBACH 26000 VALENCE AMUNDI 509 650 327,50 314 222 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ESR 24 000 000,00 433 221 074 R.C.S. PARIS SNC - Société en Nom Collectif 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI ASSET MANAGEMENT 1 143 615 555,00 437 574 452 R.C.S.PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE 40 320 157,00 421 304 601 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI FINANCE EMISSIONS 2 225 008,00 529 236 085 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI IMMOBILIER 16 684 660,00 315 429 837 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INDIA HOLDING 50 595 015,00 352 020 515 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI INTERMEDIATION 15 712 620,00 352 020 200 R.C.S. PARIS Société anonyme 91- 93 BOULEVARD PASTEUR - IMMEUBLE COTENTIN 75015 PARIS AMUNDI PME ISF 2017 55 645 100,00 828 526 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 90 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI PRIVATE EQUITY FUNDS 12 394 096,00 422 333 575 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI TRANSITION ENERGETIQUE 40 000,00 804 751 147 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS AMUNDI VENTURES 43 790 000,00 529 235 129 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ANGLE NEUF 1 000 000,00 510 539 018 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 19 BOULEVARD DES ITALIENS - IMMEUBLE 19 LCL 75002 PARIS ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS 1 745 624,44 900 682 667  R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORÉ 75001 PARIS ANTIN PARTICIPATION 5 193 851 051,00 433 891 678 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS AQUILA 375 375,00 390 265 734 R.C.S. AVIGNON Société anonyme 980 RUE SAINTE GENEVIEVE - ZI DE COURTINE 84000 AVIGNON ARCHOS 41 543,68 343 902 821  R.C.S. EVRY Société anonyme 12 RUE AMPÈRE ZONE INDUSTRIELLE 91430 IGNY ARDIAN 184 086,00 403 081 714  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN France 269 447,00 403 201 882  R.C.S. PARIS Société anonyme 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARDIAN HOLDING 83 214 987,00 752 778 159 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 20 PLACE VENDOME 75001 PARIS ARGAN 45 902 580,00 393 430 608  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 21 RUE BEFFROY 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ARIANESPACE 372 069,01 318 516 457 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY COURCOURONNES ARIANESPACE PARTICIPATION 3 937 982,99 350 012 522 R.C.S. EVRY Société anonyme BOULEVARD DE L'EUROPE - BP 177 91006 EVRY CEDEX ARKEMA 742 860 410,00 445 074 685  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 420 RUE ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES ARTEA 29 813 712,00 384 098 364 R.C.S. PARIS Société anonyme 55, AVENUE MARCEAU 75116 PARIS ARTEGY 1 600 000,00 424 261 642 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE ARVAL SERVICE LEASE 66 412 800,00 352 256 424 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ARVAL TRADING 250 000,00 422 852 244 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée à associé unique PARC D'ACTIVITÉS DE LA RAVOIRE 74370 EPAGNY METZ-TESSY AS en liquidation judiciaire 621 939,60 523 145 431 R.C.S. SAINT-BRIEUC Société anonyme 2 RUE DU POT D'ARGENT 22200 GUINGAMP ASHLER ET MANSON 317 650,00 532 700 648 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 2 ALLEE D'ORLEANS 33000 BORDEAUX ASSURANCES DU GROUPE BPCE 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS AST GROUPE 4 645 083,96 392 549 820 R.C.S. LYON Société anonyme 78 RUE ELISEE RECLUS 69150 DECINES-CHARPIEU ATARI 3 825 342,86 341 699 106 R.C.S. PARIS Société anonyme 25 RUE GODOT DE MAUROY 75009 PARIS ATELIER SERVICES 1 137 309,58 433 912 862 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ATLANTIS-HAUSSMANN SCI 9 660 299,70 499 859 445 R.C.S. PARIS Sociétés Civiles Immobilières 35 AVENUE VICTOR HUGO - BP 266 75770 PARIS AUDACIA 594 256,75 492 471 792 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 58 RUE D'HAUTEVILLE 75010 PARIS AUGROS COSMETICS PACKAGING 199 844,12 592 045 504 R.C.S. PONTOISE Société anonyme ZA du Londeau - rue de l'expansion 61000 ALENCON AUGUSTE THOUARD EXPERTISE 40 000,00 487 532 004 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT AUREA 12 130 311,60 562 122 226 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE BERTIE ALBRECHT 75008 PARIS AURES TECHNOLOGIES 1 000 000,00 352 310 767 R.C.S. EVRY Société anonyme 24 BIS RUE LEONARD DE VINCI - ZAC DES FOLIES 91090 LISSES AUTOP OCEAN INDIEN 224 000,00 379 293 400 R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration 22 RUE PIERRE AUBERT SAINTE-CLOTILDE 97490 SAINT-DENIS AVENIR TELECOM 8 364 405,60 351 980 925 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 208 BLD DES PLOMBIÈRES 13581 MARSEILLE CEDEX AXA 5 350 121 618,50 572 093 920  R.C.S. PARIS Société anonyme 25 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS AXA INVESTMENT MANAGERS 52 842 561,50 393 051 826 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA INVESTMENT MANAGERS PARIS 1 421 906,00 353 534 506 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM France 240 000,00 397 991 670 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX AXA REIM SGP 1 132 700,00 500 838 214 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX BALMAIN 1 757 659,75 305 870 701 R.C.S. PARIS Société anonyme 44 RUE FRANÇOIS 1ER 75008 PARIS BALYO 2 700 446,96 483 563 029 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 3 RUE PAUL MAZY 94200 IVRY SUR SEINE BANQUE NEUFLIZE OBC 383 507 453,00 552 003 261 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS BANQUE POPULAIRE CREATION SAS 8 400 500,00 487 706 418 R.C.S.PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT 456 042 928,00 378 537 690 R.C.S. PARIS Société anonyme 5/7 RUE DE MONTESSUY 75007 PARIS BARBARA BUI 1 079 440,00 325 445 963 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 75004 PARIS BASTIDE LE CONFORT MEDICAL 3 307 917,60 305 635 039 R.C.S. NIMES Société anonyme Centre Activité Euro 2000 - 12 avenue de la Dame 30132 CAISSARGUES BD MULTIMEDIA 5 149 336,00 334 517 562 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 CITE JOLY 75011 PARIS BELIEVE 480 663,51 481 625 853  R.C.S. PARIS Société anonyme 24 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS BENETEAU 8 278 984,00 487 080 194 R.C.S. LA ROCHE SUR YON Société anonyme LES EMBRUNS - 16, BOULEVARD DE LA MER 85803 SAINT-GILLES-CROIX-DE-VIE CEDEX BERNARD LOISEAU 2 274 818,75 016 050 023 R.C.S. DIJON Société anonyme 2 RUE D'ARGENTINE 21210 SAULIEU BFT INVESTMENT MANAGERS 1 600 000,00 334 316 965 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS BIGBEN INTERACTIVE 37 399 466,00 320 992 977 R.C.S. LILLE Société anonyme à Conseil d'Administration 396 RUE DE LA VOYETTE 59273 FRETIN BIMPLI 1 002 700,00 833 672 413 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 110 AVENUE DE FRANCE 75013 PARIS BIOCORP PRODUCTION 220 614,30 453 541 054 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Z-I DE LAVAUR LA BECHADE 63500 ISSOIRE BIOMERIEUX 12 160 332,00 673 620 399  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 69280 MARCY-L'ÉTOILE BIOPHYTIS 40 135 141,60 492 002 225 R.C.S. PARIS Société anonyme 14 AVENUE DE L'OPERA 75001 PARIS BIOSYNEX 1 025 258,00 481 075 703 R.C.S. STRABOURG Société anonyme 22 BOULEVARD SEBASTIEN BRANT 67400 ILLKIRCH GRAFFENSTADEN BIO-UV GROUP 10 346 993,00 527 626 055 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 850 AVENUE LOUIS MEDARD 34400 LUNEL BLEECKER SA 20 787 356,70 572 920 650 R.C.S. PARIS Société anonyme 39 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS BLUE SHARK POWER SYSTEM 1 100 000,00 792 479 974 R.C.S. BORDEAUX Société par actions simplifiée 5 ALLEE DE TOURNY 33000 BORDEAUX BNP PARIBAS 2 468 663 292,00 662 042 449 R.C.S. Paris Société anonyme 16 BOULEVARD DES ITALIENS 75009 PARIS BNP PARIBAS AGILITY CAPITAL 8 300 000,00 844 801 613 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ANTILLES-GUYANE 13 829 320,00 393 095 757 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme ANGLE RUE ACHILLE RENÉ BOISNEUF ET NOZIÈRE 97110 POINTE-À-PITRE BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT 170 573 424,00 319 378 832 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT HOLDING 23 041 936,00 682 001 904 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT PARTICIPATIONS 4 170 000,00 390 265 536 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS CARDIF 149 959 051,20 382 983 922 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEALING SERVICES 9 112 000,00 454 084 237 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS DEVELOPPEMENT 128 190 000,00 348 540 592 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS HOME LOAN 285 000 000,00 454 084 211 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS IMMOBILIER PROMOTION 8 354 720,00 441 052 735 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS IMMOBILIER RESIDENCES SERVICES 1 000 000,00 378 888 796 R.C.S. ROMANS Société par actions simplifiée à associé unique IMMEUBLE VALVERT AVENUE DE LA GARE 26300 ALIXAN BNP PARIBAS IRB PARTICIPATIONS 45 960 784,00 433 891 983 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS LEASE GROUP 285 079 248,00 632 017 513 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 RUE DU PORT 92000 NANTERRE BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE 546 601 552,00 542 097 902 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PICTURE 550 000,00 824 480 404 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS PROCUREMENT TECH 40 000,00 433 891 652 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 3 RUE D'ANTIN 75002 PARIS BNP PARIBAS PUBLIC SECTOR 24 040 000,00 433 932 811 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS REAL ESTATE 383 071 696,00 692 012 180 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE FINANCIAL PARTNER 7 000 000,00 400 071 981 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE INVESTEMENT MANAGEMENT France 4 309 200,00 300 794 278 R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE PROPERTY MANAGEMENT SAS 1 500 000,00 337 953 459 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 50 COURS DE L'ILE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REAL ESTATE VALUATION France 58 978,80 327 657 169 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 50 COURS DE L ÎLE SEGUIN 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT BNP PARIBAS REUNION 24 934 510,00 428 633 408 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BNP PARIBAS SERVICES MONETIQUES 40 000,00 906 050 299 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS BOA CONCEPT 972 775,00 752 025 908 R.C.S. SAINT ETIENNE Société par actions simplifiée 22 RUE DE MEONS 42000 SAINT-ETIENNE BODY ONE 2 076 800,00 420 050 916 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 47-49 RUE CARTIER-BRESSON 93500 PANTIN BOIRON 17 545 408,00 967 504 697  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 2 AVENUE DE L'OUEST LYONNAIS 69510 MESSIMY BOLLORE SE 472 062 299,84 055 804 124 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE GABERIC BOOSTHEAT 661 520,55 531 404 275 R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 41 BD MARCEL SEMBAT 69200 VENISSIEUX BOURRELIER GROUP 31 106 715,00 957 504 608 R.C.S CRETEIL Société anonyme 5 RUE JEAN MONNET 94130 NOGENT-SUR-MARNE BOURSE DIRECT 13 499 844,75 408 790 608 R.C.S. PARIS Société anonyme 374 RUE SAINT-HONORE 75001 PARIS BPCE ASSURANCES 1 267 807 038,30 880 039 243 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 88 AVENUE DE FRANCE 75641 PARIS BPCE BAIL 154 868 220,00 309 112 605 R.C.S PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE CAR LEASE 5 184 440,00 977 150 309 R.C.S. TOULOUSE Société par actions simplifiée 8 RUE DE VIDAILHAN 31130 BALMA BPCE ENERGECO 8 320 000,00 322 828 484 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FACTOR 19 915 600,00 379 160 070 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE FINANCEMENT 73 801 950,00 439 869 587 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE IARD 50 000 000,00 401 380 472 R.C.S. NIORT Société anonyme CHABAN DE CHAURAY - 79000 NIORT BPCE IMMO EXPLOITATION 26 860 638,00 352 784 227 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE 354 096 074,00 379 155 369 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE IMMO 62 029 232,00 333 384 311 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE LEASE NOUMEA 262 534 400,00 000 020 107 R.C.S. NOUMEA Société anonyme 10 AVENUE DU MARECHAL FOCH - 98800 NOUMEA BPCE LEASE REUNION 7 999 915,00 310 836 614 R.C.S. SAINT DENIS DE LA REUNION Société anonyme 32 BOULEVARD DU CHAUDRON - 97490 SAINT-DENIS DE LA REUNION BPCE LEASE TAHITI 341 957 000,00 R.C.S. PAPEETE TPI 74 39 B Société anonyme RUE CARDELLA - BP 90 - 98713 PAPEETE TAHITI BPCE PAYMENT SERVICES 53 559 264,00 345 155 337 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PAYMENTS 126 014 164,47 880 031 653 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE PERSONAL CAR LEASE 8 000 000,00 440 330 876 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPCE PREVOYANCE 13 042 257,50 352 259 717 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BPCE VIE 161 469 776,00 349 004 341 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE - 75013 PARIS BPH 111 571 366,90 823 867 403 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS BRED BANQUE INTERNATIONALE DU COMMERCE 169 000 000,00 552 065 609 R.C.S. PARIS Société anonyme 16 QUAI DE LA RAPÉE 75012 PARIS BUREAU VERITAS 54 293 334,48 775 690 621 R.C.S NANTERRE Société anonyme IMMEUBLE NEWTIME, 40/52 BOULEVARD DU PARC 92200 NEUILLY-SUR-SEINE C.F.D.I. 4 573 471,00 328 559 679 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 75013 PARIS C2i 2011 3 210 458,00 531 792 067 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS C2i 2012 1 171 900,00 752 707 034 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS CA CIB AIRFINANCE 20 000 000,00 342 176 443 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CA CONSUMER FINANCE 554 482 422,00 542 097 522 R.C.S. EVRY Société anonyme 1 RUE VICTOR BASCH - CS 70001 91068 MASSY CEDEX CABASSE 605 810,50 Brest B 352 826 960 Société anonyme 210 RUE RENE DESCARTES 29280 PLOUZANE CACEIS BANK 1 280 677 691,03 692 024 722 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI - COORDINATION FCPR FCPI - FLA 02 92120 MONTROUGE CACEIS FUND ADMINISTRATION 5 800 000,00 420 929 481 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACEIS SA 941 008 309,02 437 580 160 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 89 91 RUE GABRIEL PERI 92120 MONTROUGE CACIF 687 621 568,00 353 849 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92127 MONTROUGE CEDEX PARIS CAFINEO 8 295 000,00 501 103 337 R.C.S. POINTE-A-PITRE Société anonyme RUE RENÉ RABAT ZI DE JARRY 97122 BAIE-MAHAULT CAFOM 47 912 776,20 422 323 303 R.C.S. PARIS Société anonyme 3 AVENUE HOCHE 75008 PARIS CAI RISK SOLUTIONS ASSURANCE 50 000 000,00 422 549 956 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92120 MONTROUGE CEDEX CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE 10 995 478,75 381 976 448 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société Coopérative (Caisses Régionales) 25 CHEMIN DES TROIS CYPRES - 13097 AIX EN PROVENCE CEDEX CAPGEMINI 1 388 656 904,00 330 703 844 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 11, RUE DE TILSITT - PLACE DE L'ETOILE 75017 PARIS CARBIOS 7 869 866,20 531 530 228 R.C.S. CLERMONT-FERRAND Société anonyme Pépiniére d'Entreprises de la CCIT du Puy-de-Dôme - Parc d'activités du Biopôle Clermont-Limagne 63360 SAINT-BEAUZIRE CARDIF ASSURANCE RISQUES DIVERS 21 602 240,00 308 896 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF ASSURANCE VIE 719 167 488,00 732 028 154 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF RETRAITE 200 000,00 903 364 321 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARDIF SERVICES 597 000,00 504 342 171 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS CARITAS HABITAT 15 013 500,00 813 316 320 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 106 RUE DU BAC 75007 PARIS CARMAT 905 651,16 504 937 905 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 36 AVENUE DE L EUROPE - IMMEUBLE L ETENDARD ENERGY 3 78140 VELIZY VILLACOUBLAY CARMILA 862 226 370,00 381 844 471 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 58 AVENUE EMILIE ZOLA 92100 BOULOGNE BILLANCOURT CASINO GUICHARD-PERRACHON 165 892 131,90 554 501 171  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE CAST 7 333 916,80 493 807 473 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 3, RUE MARCEL ALLEGOT 92190 MEUDON CATANA GROUP 15 353 089,00 390 406 320 R.C.S. PERPIGNAN Société anonyme ZONE TECHNIQUE LE PORT - 66140 CANET-EN-ROUSSILLON CBI EXPRESS 1 537 600,00 504 681 933 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBI ORIENT 2 096 000,00 504 676 693 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS CBO TERRITORIA 48 242 560,08 452 038 805  R.C.S. SAINT-DENIS-DE-LA-REUNION Société anonyme à Conseil d'Administration COUR DE L'USINE BP 105 LA MARE 97438 SAINTE-MARIE CDEA-LA CHAMPENOISE DE DISTRIBUTION D'EAU ET D'ASSAINISSEMENT 1 517 264,00 095 650 206 R.C.S. REIMS Société en Commandite par Actions - SCA - 2 AVENUE DU VERCORS 51200 EPERNAY CE DEVELOPPEMENT 99 000 000,00 809 502 032 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CE DEVELOPPEMENT II 62 121 340,00 884 472 044 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 5-7 RUE DE MONTTESSUY 75007 PARIS CEBH-COMPAGNIE DES EAUX DE LA BANLIEUE DU HAVRE 4 288 725,00 357 501 816 R.C.S. LE HAVRE Société en Commandite par Actions - SCA - 63 RUE DU PONT VI 76600 LE HAVRE CERINNOV GROUP 899 283,80 419 772 181 R.C.S. LIMOGES Société anonyme 2 RUE COLUMBIA 87000 LIMOGES CESAR 8 631 540,00 381 178 797 R.C.S. ANGERS Société anonyme 154, Boulevard Jean MOULIN - Zone Industrielle Clos Bonnet 49400 SAUMUR CFDP SAS 2 529 176,00 410 265 235 R.C.S. LYON Société anonyme 62 RUE DE BONNEL 69003 LYON CFI 247 724,96 542 033 295  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 28-32 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS CFSP-COMPAGNIE FERMIERE DE SERVICES PUBLICS 5 749 380,00 575 750 161 R.C.S. NANTES Société en Commandite par Actions - SCA - 9 RUE DES FRESNES - ZAC DE LA POINTE - 72190 SARGE-LES-LE-MANS CGG 7 123 563,41 969 202 241  R.C.S. EVRY Société anonyme 27 AVENUE CARNOT 91300 MASSY CHARGEURS 3 984 539,04 390 474 898  R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE KEPLER 75116 PARIS CHARWOOD ENERGY 51 984,07 751 660 341 R.C.S. VANNES Société anonyme PA DE KERBOULARD 1 RUE BENJAMIN FRANKLIN - 56250 SAINT-NOLFF CHEOPS TECHNOLOGY FRANCE 230 000,00 415 050 681 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 37 RUE THOMAS EDISON 33610 CANEJAN CHRISTIAN DIOR 361 015 032,00 582 110 987 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 30 AVENUE MONTAIGNE - 75008 PARIS CIBOX INTER@CTIVE 2 598 650,52 400 244 968 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 17 ALLEE JEAN-BAPTISTE PREUX 94140 ALFORTVILLE CICOBAIL 103 886 940,00 722 004 355 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CIE DES EAUX DE ROYAN 1 792 000,00 715 550 091  R.C.S. SAINTES Société anonyme 13 RUE PAUL EMILE VICTOR 17640 VAUX-SUR-MER CIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS 160 995 996,00 382 506 079 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 16 RUE HOCHE - TOUR KUPKA B - 92919 PARIS LA DEFENSE CEDEX CINECAP 3 000 000,00 828 497 180 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 2 4 000 000,00 838 291 052 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 3 4 000 000,00 848 664 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 4 4 034 000,00 882 568 223 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 5 3 270 000,00 895 159 978 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINECAP 6 4 119 000,00 911 905 263 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS CINEMAGE 11 9 600 000,00 818 195 224 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 12 9 600 000,00 827 453 697 R.C.S PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 13 9 100 000,00 835 039 330 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 14 8 600 000,00 848 561 619 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 15 9 038 000,00 881 420 467 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 16 10 200 000,00 893 850 412 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 17 12 543 000,00 910 517 887 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CINEMAGE 18 12 350 000,00 948 644 919 R.C.S. PARIS SOFICA 9 RUE REAUMUR 75003 PARIS CIS CATERING INTERNATIONAL SERVICES 1 608 208,00 384 621 215 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 40C RUE DE HAMBOURG 13008 Marseille CLIFAP 50 000 000,00 341 575 595 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINFIM 1 524 491,00 702 049 552 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CLINIQUE ROND POINT CHAMP ELYSEE 1 626 240,00 313 150 393 R.C.S. PARIS Société anonyme 61 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS CLVC 210 305,00 434 465 514 R.C.S. PARIS Société anonyme 37-41 RUE DU ROCHER 75008 PARIS CMESE-COMPAGNIE MEDITERRANEENNE D'EXPLOITATION DES SERVICES D'EAU 6 097 300,00 780 153 292 R.C.S. MARSEILLE Société en Commandite par Actions - SCA - 1 RUE ALBERT COHEN - IMMEUBLE PLEIN OUEST - 13016 MARSEILLE CMG CLEANTECH 6 159 757,00 813 598 232 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 PLACE DE LA MADELEINE 75008 PARIS CNIM GROUPE 6 056 220,00 662 043 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 64 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET CNP ASSURANCES 686 618 477,00 341 737 062 R.C.S. PARIS Société anonyme 4 PLACE RAOUL DAUTRY 75015 PARIS CO-ASSUR CONSEIL ASSURANCES COURTAGE 40 000,00 351 825 146 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COFACE SA 300 359 584,00 432 413 599 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE COSTES ET BELLONTE 92270 BOIS COLOMBES COFICA BAIL 14 485 544,00 399 181 924 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS COFILOISIRS 17 272 404,00 722 037 983 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 RUE JEAN MERMOZ 75008 PARIS COFIMAGE 28 4 000 000,00 818 864 944 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 29 4 000 000,00 827 900 523 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 30 4 500 000,00 837 662 113 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 31 4 400 000,00 849 346 002 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 32 4 070 000,00 882 206 535 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 33 5 470 000,00 897 711 651 R.C.S. PARIS SOFICA 6 RUE DE L'AMIRAL HAMELIN 75116 PARIS COFIMAGE 34 6 000 000,00 911 742 013 R.C.S. PARIS SOFICA 5-7 RUE MONTESSUY 75007 PARIS COGELEC 4 004 121,60 433 034 782 R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme 370 RUE DE MAUNIT - 85290 MORTAGNE-SUR SEVRE COGRA 48 2 570 080,50 324 894 666 R.C.S. MENDE Société anonyme Gardes - 48000 MENDE COHERIS 2 274 230,00 399 467 927 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE DU PORT AUX VINS 92150 SURESNES COLISEE GERANCE 2 007 213,00 437 666 142 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE HORIZON 5 121 000,00 414 942 813 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE LAFFITTE 6 012 500,00 399 305 663 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COLISEE SAINT SEBASTIEN 4 505,28 403 287 253 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX COMPAGNIE DE CHEMINS FERS DEPARTEMENTAUX 1 000 000,00 542 100 086 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 29 BOULEVARD DE COURCELLES 75008 PARIS COMPAGNIE DE L'ODET 105 375 840,00 056 801 046 R.C.S. QUIMPER SE - Societas Europaea (Société Européenne) ODET - 29500 ERGUE-GABERIC COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 2 080 248 152,00 542 039 532  R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR SAINT-GOBAIN 12 PLACE DE L'IRIS 92400 COURBEVOIE COMPAGNIE DES ALPES 25 221 806,00 349 577 908 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 / 52 BOULEVARD HAUSSMANN - 75009 PARIS COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR 137 052 417,06 552 069 791 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 Place Costes et Bellonte - 92270 BOIS COLOMBE COMPAGNIE PLASTIC OMNIUM 8 731 329,18 955 512 611 R.C.S. Lyon Société européenne 19 BOULEVARD JULES CARTERET 69007 LYON CONSORT NT 1 760 980,00 389 488 016 R.C.S. PARIS Société anonyme 58 Boulevard Gouvion-Saint-Cyr - Immeuble Cap Etoile 75017 PARIS CONSTELLIUM SE 2 886 031,84 831 763 743 R.C.S.PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 40/44 RUE WASHINGTON 75008 PARIS CONTANGO TRADING SA 13 325 480,00 434 211 843 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS COPARTIS 17 000 000,00 420 625 238 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22-24 RUE DES DEUX GARES 92500 RUEIL-MALMAISON CORAIL VERT 9 984 950,00 791 576 143  R.C.S. PARIS Société anonyme 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS COREP LIGHTING 822 820,00 343 915 856 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme RUE RADIO-LONDRES - 33130 BEGLES CPR ASSET MANAGEMENT 53 445 705,00 399 392 141 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR - 75015 PARIS CRCAM ATLANTIQUE VENDEE 19 008 179,50 440 242 469 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) ROUTE DE PARIS - LA GARDE 44949 NANTES CEDEX CRCAM BRIE PICARDIE 83 264 560,00 487 625 436 RCS AMIENS Société Coopérative (Caisses Régionales) 500 RUE SAINT FUSCIEN - 80000 AMIENS CRCAM DE LA LOIRE ET HAUTE LOIRE 3 832 224,00 380 386 854 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société Coopérative (Caisses Régionales) 94 RUE BERGSON - 42007 SAINT ETIENNE CRCAM DE LA TOURAINE ET DU POITOU 16 236 797,00 399 780 097 R.C.S. POITIERS Société Coopérative (Caisses Régionales) 11 RUE SALVADOR ALLENDE 86000 POITIERS CRCAM DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE 32 903 180,00 775 665 615 R.C.S. PARIS Société Coopérative (Caisses Régionales) 26 QUAI DE LA RAPEE 75012 PARIS CRCAM DU LANGUEDOC 18 933 980,00 492 826 417 R.C.S. MONTPELLIER Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DU MONTPELLIERET MAURIN 34977 LATTES CEDEX CRCAM DU MIDI TOULOUSAIN 22 804 000,00 776 916 207 R.C.S. TOULOUSE Société Coopérative (Caisses Régionales) 6 PLACE JEANNE D'ARC - BP 325 - 31005 TOULOUSE CRCAM ILLE ET VILAINE 34 589 348,50 775 590 847 R.C.S. RENNES Société Coopérative (Caisses Régionales) 4 Rue LOUIS BRAILLE - CS 64017 35136 SAINT-JACQUES-DE-LA-LANDE CRCAM MORBIHAN 24 340 982,50 777 903 816 R.C.S. NANTES Société Coopérative (Caisses Régionales) AVENUE DE KERANGUEN - 56006 VANNES CEDEX CRCAM NORD DE FRANCE 52 184 944,90 440 676 559 R.C.S. LILLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 10 AVENUE FOCH - BP 369 59020 LILLE CEDEX CRCAM NORMANDIE SEINE 16 067 674,50 433 786 738 R.C.S. ROUEN Société Coopérative (Caisses Régionales) BP 800 - 76238 BOIS GUILLAUME CEDEX CRCAM SUD RHONE ALPES 10 108 142,25 402 121 958 R.C.S. GRENOBLE Société Coopérative (Caisses Régionales) 12 PLACE DE LA RESISTANCE - 38041 GRENOBLE CEDEX CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK 7 851 636 342,00 304 187 701 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX CREDIT AGRICOLE LEASING & FACTORING 195 257 220,00 692 029 457 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT AGRICOLE S.A. 9 127 682 148,00 784 608 416 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS 92548 MONTROUGE Cedex CREDIT LYONNAIS 2 037 713 591,00 954 509 741 R.C.S. LYON Société anonyme 18 RUE DE LA RÉPUBLIQUE 69002 LYON CREDIT LYONNAIS DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE 18 293 883,00 353 255 656 R.C.S. CRETEIL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 19 BOULEVARD DES ITALIENS 75002 PARIS CRISTAL NEGOCIATIONS 37 000,00 451 229 959 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS CRITEO 1 624 036,40 484 786 249  R.C.S. PARIS Société anonyme 32 RUE BLANCHE 75009 PARIS CRM COMPANY GROUP en liquidation judiciaire 2 439 875,16 440 274 280 R.C.S. PARIS Société anonyme 15, PLACE DU GENERAL CATROUX 75017 PARIS CYBERGUN 4 616 418,00 337 643 795 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 40 BOULEVARD HENRI-SELLIER 92150 SURESNES D2L GROUP 225 000,00 519 113 054 R.C.S. BOURG-EN-BRES Société anonyme ROUTE DE NEUVILLE - LE FAVROT 01390 SAINT-ANDRE-DE-CORCY DANONE 168 959 483,00 552 032 534  R.C.S. PARIS Société anonyme 17 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DBT 2 242 464,36 379 365 208 R.C.S. PARIS Société anonyme PARC HORIZON - 62117 BREBIERES DEDALUS FRANCE 32 211 105,35 319 557 237 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 22 AVENUE GALILEE 92350 LE-PLESSIS-ROBINSON DEINOVE 660 158,18 492 272 521 R.C.S. MONTPELLIER Société anonyme 1682 RUE DE LA VASIERE - CAP SIGMA - ZAC Euromédecine II 34790 GRABELS DELTA DRONE 443 209,79 530 740 562  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 27 CHEMIN DES PEUPLIERS MULTIPARC DU JUBIN 69570 DARDILLY DELTA PLUS GROUP 3 679 354,00 334 631 868 R.C.S. AVIGNON Société anonyme Lieu dit La Peyrolière - BP 140 84405 APT CEDEX DEM 9 39 508,00 428 689 848 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DEMPAR 1 38 113,00 421 088 030 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS DNCA FINANCE 1 634 319,43 432 518 041 R.C.S. PARIS Société anonyme 19 PLACE VENDOME 75001 PARIS DOCKS DES PETROLES D'AMBES 748 170,00 585 420 078  R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 33530 BASSENS DOMIA GROUP 14 329 359,16 349 367 557 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 RUE DE LA BAUME 75008 PARIS DOMOFINANCE 53 000 010,00 450 275 490 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS DON'T NOD ENTERTAINMENT 168 853,52 504 161 902  R.C.S. PARIS Société anonyme PARC DU PONT DE FLANDRE "LE BEAUVAISIS" 11 RUE DE CAMBRAI 75019 PARIS DRALUX SA 38 000,00 562 109 983  R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 21 RUE CLÉMENT MAROT 75008 PARIS DRONE VOLT 14 453 559,84 531 970 051 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 14 RUE DE LA PERDRIX 93420 VILLEPINTE EBIZCUSS.COM en liquidation judiciaire 1 504 381,30 388 081 390 R.C.S. PARIS Société anonyme 115 RUE CARDINET 75017 PARIS ECOMIAM 676 337,60 512 944 745  R.C.S. QUIMPER Société anonyme à Conseil d'Administration 161 ROUTE DE BREST 29000 QUIMPER ECRINVEST 12 37 000,00 501 158 935 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 13 37 000,00 501 053 045 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 19 37 000,00 501 081 848 R.C.S.PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 22 37 000,00 823 892 781 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 23 37 000,00 823 892 120 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 24 37 000,00 833 685 241 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 27 37 000,00 904 670 734 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS ECRINVEST 28 37 000,00 904 767 647 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS EDAP TMS 4 818 480,03 316 488 204 R.C.S. LYON Société anonyme 4 RUE DU DAUPHINÉ - PARC D'ACTIVITE LA POUDRETTE LAMARTINE 69120 VAULX EN VELIN EDF 1 942 983 572,50 552 081 317  R.C.S. PARIS Société anonyme 22-30 AVENUE DE WAGRAM 75008 PARIS EDITIONS DU SIGNE 1 425 000,00 343 433 678 R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 1 RUE ALFRED KASTLER 67201 ECKBOLSHEIM EGIS PARTENAIRES 121 805 400,00 905 239 687 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 15 AVENUE DU CENTRE 78280 GUYANCOURT EIFFAGE 392 000 000,00 709 802 094  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 3/7 PLACE DE L'EUROPE 78140 VÉLIZY-VILLACOUBLAY ELECTRICITE DE STRASBOURG 71 693 860,00 558 501 912  R.C.S. STRASBOURG Société anonyme 26 BOULEVARD DU PRÉSIDENT WILSON 67000 STRASBOURG ELIOR GROUP 1 727 135,07 408 168 003  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 9-11 ALLÉE DE L'ARCHE 92032 PARIS LA DÉFENSE CEDEX ELIS 230 147 257,00 499 668 440  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5 BOULEVARD LOUIS LOUCHEUR 92210 SAINT-CLOUD ELITHIS GROUPE 3 711 240,00 885 215 210 R.C.S. DIJON Société par actions simplifiée TOUR ELITHIS 1 C BOULEVARD DE CHAMPAGNE - 21000 DIJON EMERIA EUROPE 54 188 867,20 424 641 066 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 13 AVENUE LEBRUN 92160 ANTONY EMPYREE 321 392,00 410 293 492 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS ENENSYS TECHNOLOGIES 1 942 843,75 452 854 326 R.C.S. RENNES Société anonyme 4A RUE DES BUTTES 35510 CESSON-SEVIGNE ENERGISME 846 732,60 452 659 782 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 88 AVENUE DE GENERAL LECLERC 92100 BOULOGNE BILLANCOURT ENTEROME 7 709 392,12 508 580 289  R.C.S. PARIS Société anonyme 94-96 AVENUE LEDRU-ROLLIN 75011 PARIS ENTREPARTICULIERS.COM 354 045,00 433 503 851 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE CAMBON 75001 PARIS ENTREPRENDRE 257 801,46 403 216 617 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 53 RUE DU CHEMIN VERT 92100 BOULOGNE BILLANCOURT EO2 2 551 209,00 493 169 932 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 36 RUE PIERRE BROSSOLETTE 92240 MALAKOFF EOL 4 287 000,00 843 243 361 R.C.S. VANNES Société anonyme KERLUREC - 56450 THEIX-NOYALO EPISKIN 13 608 807,00 412 127 565  R.C.S. LYON Société anonyme à Conseil d'Administration 4 RUE ALEXANDER FLEMING 69366 LYON EQUASENS 3 034 825,00 403 561 137  R.C.S. NANCY Société anonyme TECHNOPOLE DE NANCY BRABOIS-5, ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LÈS-NANCY ERAMET 87 702 893,35 632 045 381  R.C.S. PARIS Société anonyme 10 BOULEVARD DE GRENELLE 75015 PARIS ERIM PARTICIPATIONS 112 500,00 387 740 210 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX EROLD 614 403,80 412 001 547 R.C.S. PARIS Société anonyme 93 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS ESKER 11 971 480,00 331 518 498  R.C.S. LYON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 113 BOULEVARD DE LA BATAILLE DE STALINGRAD 69100 VILLEURBANNE ESSILOR LUXOTTICA 80 576 519,40 712 049 618  R.C.S. CRETEIL Société anonyme 147 RUE DE PARIS 94220 CHARENTON-LE-PONT ETABLISSEMENTS MAUREL & PROM 154 971 408,90 457 202 331 R.C.S. PARIS Société anonyme 51 RUE D'ANJOU 75008 PARIS ETABLISSEMENTS PEUGEOT FRERES 10 839 200,00 875 750 317 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 66 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE ETOILE GESTION 29 000 010,00 784 393 688 R.C.S. PARIS Société anonyme 91-93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS ETS PERRET 17 163 319,62 340 596 147 R.C.S. NIMES Société anonyme CHEMIN DES LIMITES L'ETANG NORD - 30330 TRESQUES EULER HERMES GROUP 13 645 323,20 552 040 594  R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 1 PLACE DES SAISONS 92048 PARIS LA DÉFENSE CEDEX EURAZEO 241 634 825,21 692 030 992  R.C.S. PARIS Société européenne 1 RUE GEORGES BERGER 75017 PARIS EURO SECURED NOTES ISSUER 300,00 801 199 027 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à capital variable 3 AVENUE DE L'OPÉRA 75001 PARIS EUROAPI 94 549 488,00 890 974 413  R.C.S. PARIS Société anonyme 15 RUE TRAVERSIÈRE 75012 PARIS EUROFINS-CEREP 75 660,00 353 189 848  R.C.S. POITIERS Société anonyme LE BOIS L'EVÊQUE 86600 CELLE-LÉVESCAULT EUROGERM 431 502,10 349 927 012 R.C.S. DIJON Société anonyme PARC D'ACTIVITÉ DU BOIS GUILLAUME - 2 RUE CHAMP DORÉ 21850 SAINT APOLLINAIRE EUROLAND CORPORATE 634 613,70 422 760 371 R.C.S. PARIS Société anonyme 17 AVENUE GEORGES V 75008 PARIS EUROMEDIS GROUPE 6 017 476,00 407 535 517 R.C.S. BEAUVAIS Société anonyme Z.A de la Tuilerie - ZONE INDUSTRIELLE 60290 NEUILLY sous CLERMONT EUROPACORP 41 862 290,22 384 824 041 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 20 RUE AMPERE 93200 SAINT-DENIS EUROPCAR MOBILITY GROUP 50 156 400,81 489 099 903 R.C.S. PARIS Société anonyme à Conseil d'Administration 13 TER BOULEVARD BERTHIER 75017 PARIS EUROPLASMA 4 087 578,06 384 256 095 R.C.S. MONT DE MARSAN Société anonyme 471 ROUTE DE CANTEGRIT EST - ZONE ARTISANALE DE CANTEGRIT EST 40110 MORCENX LA NOUVELLE EVERITE S.A. 7 333 886,00 542 100 169 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DE L'IRIS TOUR SAINT-GOBAIN 92400 COURBEVOIE EXCLUSIVE NETWORKS 1 001 234,00 401 196 464 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique 20 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT EXTENDAM PME INVEST 4 999,00 828 879 493 R.C.S PARIS Société par actions simplifiée 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS F. MARC DE LACHARRIERE (FIMALAC) 109 651 080,00 542 044 136 R.C.S. PARIS SE - Societas Europaea (Société Européenne) 97 RUE DE LILLE 75007 PARIS F.I.E.B.M 2 913 300,39 069 805 539 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 5 AVENUE DRAÏO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET FAURECIA 1 379 625 380,00 542 005 376 R.C.S. NANTERRE SE - Societas Europaea (Société Européenne) 23-27 AVENUE DES CHAMPS PIERREUX 92000 NANTERRE FAYENCERIES DE SARREGUEMINES 4 582 625,00 562 047 605 R.C.S. PARIS Société anonyme 5 RUE HELDER 75009 PARIS FD 251 900,00 444 690 465 R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme 76 AVENUE ALBERT RAIMOND 42270 SAINT-PRIEST-EN-JAREZ FIGEAC AERO 4 967 165,28 349 357 343 R.C.S. CAHORS Société anonyme ZI DE L'AIGUILLE 46100 FIGEAC FINAMUR 227 221 164,00 340 446 707 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACES DES ETATS UNIS - CS 30002 92548 MONTROUGE Cedex FINANCIERE DE STRASBOURG 106 755 998,00 842 195 349 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 109-111 RUE VICTOR HUGO 92300 LEVALLOIS-PERRET FINANCIERE DES ITALIENS 412 040 000,00 422 994 954 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 41 AVENUE DE L'OPÉRA 75002 PARIS FINATIS 84 646 545,00 712 039 163 R.C.S. PARIS Société anonyme GROUPE EURIS - 83, RUE DU FAUBOURG SAINT HONORÉ 75008 PARIS FINAXO ENVIRONNEMENT 362 224,60 398 296 483 R.C.S. REIMS Société anonyme 12 ALLEES DES MISSIONS 51170 FISMES FININVEST 4 650 510,00 672 010 527 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS-UNIS - CS 70052 92547 MONTROUGE CEDEX FLANDRES CONTENTIEUX S.A. 119 136,00 885 580 118 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FNAC DARTY 26 871 853,00 055 800 296 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 9 RUE DES BATEAUX LAVOIRS - ZAC PORT D'IVRY 94200 IVRY SUR SEINE FOCUS ENTERTAINMENT 7 785 811,20 399 856 277 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 11 rue Cambrai - Parc de Flandre Le Beauvaisis 75019 PARIS FONCIERE 7 INVESTISSEMENT 1 120 000,00 486 820 152 R.C.S. PARIS Société anonyme 55 RUE PIERRE CHARRON 75008 PARIS FONCIERE ELYSEES 14 043 260,00 712 039 023 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 38 AVENUE KLEBER 75116 PARIS FONCIERE EURIS 148 699 245,00 702 023 508 R.C.S. PARIS Société anonyme 83 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORÉ - 75008 PARIS FONCIERE INEA 156 003 141,20 420 580 508 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 7 RUE DE FOSSE BLANC 92230 GENNEVILLIERS FONCIERE KUPKA 10 000 000,00 351 465 935 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS FONCIERE PARIS OPERA 9 999 904,98 382 268 613 R.C.S. PARIS Société anonyme 42 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS FONCIERE WAGRAM 4 306 155,00 562 012 724 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX FORCES MOTRICES DU FORON 80 000,00 605 721 083 R.C.S. ANNECY Société anonyme 20 RUE DU MARTINET - BP 82 74950 SCIONZIER FOUNTAINE PAJOT 1 916 958,00 307 309 898  R.C.S. LA ROCHELLE Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE 17290 AIGREFEUILLE-D'AUNIS FRANCLIM 150 000,00 395 354 418 R.C.S. CRETIEL Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 20 AVENUE DE PARIS 94800 VILLEJUIF FREELANCE.COM 4 494 356,32 384 174 348 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PARVIS DE LA DEFENSE 92800 PUTEAUX FRENCH BEE 10 960 390,00 520 168 030 R.C.S. LA ROCHE Société par actions simplifiée ACTIPOLE 85 BELLEVILLE-SUR-VIE - 85170 BELLEVIGNY FUCHS LUBRIFIANT FRANCE 12 032 287,50 403 144 355 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 RUE LAVOISIER 92000 NANTERRE FUNDQUEST ADIVSOR 3 000 000,00 398 663 401 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS GALIMMO 25 927 356,00 784 364 150  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 37 RUE DE LA VICTOIRE 75009 PARIS GAUMONT 24 959 384,00 562 018 002  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE GAZTRANSPORT & TECHNIGAZ 370 783,57 662 001 403  R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 1 ROUTE DE VERSAILLES 78470 SAINT-RÉMY-LÈS-CHEVREUSE GECI INTERNATIONAL 1 729 772,97 326 300 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 37 - 39 RUE BOISSIERE 75016 PARIS GENERIX GROUP 11 351 931,50 377 619 150 R.C.S LILLE METROPOLE Société anonyme 2 RUE DES PEUPLIERS - L'ARTEPARC DE LILLE-LESQUIN 59810 LESQUIN GENFIT 12 453 872,25 424 341 907  R.C.S. LILLE METROPOLE Société anonyme 885 AVENUE EUGÈNE AVINÉE PARC EURASANTÉ 59120 LOOS GENOWAY 5 451 954,00 422 123 125 R.C.S. LYON Société anonyme 31 RUE SAINT JEAN DE DIEU 69007 LYON GENSIGHT BIOLOGICS 1 158 389,78 751 164 757  R.C.S. PARIS Société anonyme 74 RUE DU FAUBOURG SAINT-ANTOINE 75012 PARIS GÉRARD PERRIER INDUSTRIE 1 986 574,00 349 315 143 R.C.S. LYON Société anonyme 160 RUE DE NORVEGE - AIRPARC - LYON SAINT EXUPERY AEROPORT 69124 COLOMBIER-SAUGNIEU GIAC 2 940 944,00 622 003 267 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE FRANKLIN D. ROOSEVELT 75008 PARIS GIFI 32 332 470,00 347 410 011 R.C.S. AGEN Société anonyme ZONE INDUSTRIELLE LA BOULBENE - BP 40 47300 VILLENEUVE SUR LOT GIRIC 152 500,00 309 360 477 R.C.S. NANTERRE Société par actions simplifiée 9 QUAI DU PRESIDENT PAUL DOUMER 92400 COURBEVOIE GOLD BY GOLD 269 446,20 384 229 756 R.C.S. PARIS Société anonyme 111 AVENUE VICTOR HUGO 75116 PARIS GRANDE ARMEE INVESTISSEMENT (G.A.I) 553 200,00 388 261 794 R.C.S. PARIS Société anonyme 35 RUE DU LOUVRE 75002 PARIS GRENOBLOISE D ELECTRONIQUE ET D AUTOMATISMES 2 393 694,23 071 501 803 R.C.S. GRENOBLE Société anonyme CHEMIN MALACHER 38240 MEYLAN GROUPE BERKEM 39 791 306,25 820 941 490 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN DUVERT 33290 BLANQUEFORT GROUPE CARNIVOR 8 964 246,13 394 275 028 R.C.S. TOULON Société anonyme MAISON DE LA BOUCHERIE - QTIER LAGOUBRAN 83200 TOULON GROUPE CIOA 1 500 000,00 423 079 540 R.C.S. TOULON Société anonyme AVENUE DE L'UNIVERSITE - IMMEUBLE LE NOBEL 83160 LA VALETTE-DU-VAR GROUPE CONFLUENT 6 707 585,00 814 633 236 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 4 RUE ERIC TABARLY 44277 NANTES CEDEX GROUPE CRIT 4 050 000,00 622 045 383 R.C.S. PARIS Société anonyme 6 RUE TOULOUSE LAUTREC 75017 PARIS GROUPE FLO 38 257 860,00 349 763 375 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 5-6 PLACE DE L'IRIS - TOUR MANHATTAN 92400 COURBEVOIE GROUPE GORGE 17 424 747,00 348 541 186 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 30 RUE GRAMONT 75002 PARIS GROUPE GUILLIN 11 487 825,00 349 846 303 R.C.S. BESANCON Société anonyme GROUPE GUILLIN - AV MAL LATTRE TASSIGNY ZI 25290 ORNANS GROUPE OKWIND 8 232 426,00 824 331 045 R.C.S. RENNES Société par actions simplifiée ZONE DU HAUT MONTIGNÉ 35370 TORCÉ GROUPE PAROT 10 267 806,40 349 214 825 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme ZAC DE FIEUSAL RUE DE FIEUSAL 33520 BRUGES GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT 21 416 000,00 429 574 395 R.C.S. DRAGUIGNAN Société anonyme 109 RUE JEAN AICARD 83300 DRAGUIGNAN GROUPE SFPI 89 386 111,80 393 588 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 20 RUE DE L'ARC DE TRIOMPHE 75017 PARIS GROUPE TERA 827 848,50 789 680 485 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 628 RUE CHARLES DE GAULLE 38920 CROLLES GUERBET 12 641 115,00 308 491 521  R.C.S. BOBIGNY Société anonyme 15 RUE DES VANESSES 93420 VILLEPINTE BP 57400 95943 ROISSY CDG CEDEX GUILLEMOT CORPORATION 11 771 359,60 B 414 196 758 R.C.S RENNES Société anonyme GUILLEMOT CORPORATION SA - Place du Granier 35135 CHANTEPIE HACHETTE FILIPACCHI PRESSE 201 478 800,00 582 101 424 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 3 / 9 AVENUE ANDRE MALRAUX - IMMEUBLE SEXTANT - 92300 LEVALLOIS PERRET HAUVOIE 2 200 104,00 829 614 742 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 12 COURS CHARLEMAGNE 69002 LYON HERMES INTERNATIONAL 53 840 400,12 572 076 396  R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 24 RUE DU FG SAINT-HONORE 75008 PARIS HI CAB 243 813,15 530 869 171 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 1 PLACE PAUL VERLAINE 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT HIGH CO 10 227 701,50 353 113 566 R.C.S. AIX-EN-PROVENCE Société anonyme 365 AVENUE ARCHIMEDE 13799 AIX-EN-PROVENCE HIPAY GROUP 19 843 896,00 810 246 421 R.C.S. PARIS Société anonyme 94 RUE DE VILLIERS - 92300 LEVALLOIS-PERRET HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES 14 636 693,00 809 705 304  R.C.S. LA ROCHE-SUR-YON Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 6 LA BRETAUDIÈRE CHAILLÉ-SOUS-LES-ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON HOLDING CAPITAL FRANCE 2017 21 220 592,00 825 395 742 R.C.S. PARIS Société anonyme 79 RUE DE LA BOETIE 75008 PARIS HOLDING NOVAXIA ISF 2015 9 687 502,00 811 381 581 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 1 / 3 RUE DES ITALIENS 75009 PARIS HOLY DIS 501 342,00 348 366 535 R.C.S. NANTERRE Société anonyme HOLY DIS - 14 RUE DE MANTES 92700 COLOMBES HOME CONCEPT FRANCE 9 286 000,00 791 827 181 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 38 BOULEVARD DE VINCENNES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS HOPENING 360 478,50 349 611 921 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 4 RUE BERNARD PALISSY 92800 PUTEAUX HOTEL DES ECRINS 3 525 923,00 802 608 604 R.C.S. GRENOBLE Société par actions simplifiée 116 COURS DE LA LIBERATION 38100 GRENOBLE HOTEL ERMITAGE 3 644 278,00 802 073 726 R.C.S. VERSAILLES Société par actions simplifiée 11 AVENUE DES LOGES 78100 SAINT-GERMAIN-EN-LAYE HOTEL JOFFRE 2 499 310,00 792 869 976 R.C.S. MULHOUSE Société par actions simplifiée 4 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 68100 MULHOUSE HSBC ASSURANCES VIE FRANCE 115 200 000,00 338 075 062 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC CONTINENTAL EUROPE 1 062 332 775,00 775 670 284 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC EPARGNE ENTREPRISE 31 000 000,00 672 049 525 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC FACTORING (FRANCE) 9 240 000,00 414 141 846 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC GLOBAL ASSET MANAGEMENT (FRANCE) 8 050 320,00 421 345 489 R.C.S. NANTERRE Société anonyme COEUR DEFENSE - 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - LA DEFENSE 4 92400 COURBEVOIE HSBC LEASING (FRANCE) 168 527 700,00 414 885 202 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REAL ESTATE LEASING (FRANCE) 38 255 112,72 420 933 665 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC REIM (FRANCE) 230 000,00 722 028 206 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HSBC SERVICES (FRANCE) 2 045 984,50 572 216 067 R.C.S. PARIS Société anonyme 38 AVENUE KLÉBER 75116 PARIS HSBC SFH (FRANCE) 113 250 000,00 480 034 917 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 110 ESPLANADE DU GENERAL DE GAULLE - IMMEUBLE COEUR DEFENSE 92400 COURBEVOIE HUMENSIS 642 978,30 791 917 230  R.C.S. PARIS Société anonyme 170 BIS BOULEVARD DU MONTPARNASSE 75680 PARIS CEDEX 14 HYBRIGENICS SA 2 737 435,04 415 121 854 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE DU CANAL PHILIPPE LAMOUR 30660 GALLARGUES-LE-MONTUEUX HYDRO EXPLOITATIONS 1 968 000,00 775 554 595 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD - CHEZ OPPORTUNITES 75116 PARIS HYDROGENE DE FRANCE 2 744 290,80 789 585 956 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 20 RUE JEAN JAURES 33310 MORMONT HYPNOS 6 791 578,00 810 548 123 R.C.S. EVRY Société par actions simplifiée 3 RUE DU RIO SALADO - ZONE D'ACTIVITE DE COURTABOEUF 91940 LES ULIS I.CERAM 590 914,00 487 597 569 R.C.S LIMOGES Société anonyme 1 RUE COLUMBIA - PARC d'ESTER - 87280 LIMOGES I2S 1 334 989,54 315 387 688 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 28-30 RUE JEAN PERRIN - 33608 PESSAC CEDEX ID LOGISTICS GROUP 2 843 079,50 439 418 922 R.C.S. TARASCON Société anonyme 55 CHEMIN DES ENGRANAUDS 13660 ORGON IDES INVESTISSEMENTS SA 47 162 560,00 327 645 057 R.C.S. PARIS Société anonyme 22 RUE JOUBERT 75009 PARIS IDI 51 423 020,90 328 479 753 R.C.S. PARIS Société en Commandite par Actions - SCA - 18 AVENUE MATIGNON 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2015 10 411 000,00 810 668 129 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2016 17 706 000,00 818 911 414 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDINVEST EXPANSION 2017 20 922 400,00 828 343 566 R.C.S. PARIS Société anonyme 117 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES 75008 PARIS IDRI/SORIDEC 60 944 000,00 321 969 297 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 18 PLACE DOMINIQUE MARTIN DUPUY - HOTEL MAZARES - 31000 TOULOUSE IDSUD 5 508 858,00 057 804 783 R.C.S. MARSEILLE Société anonyme 3 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 13001 MARSEILLE IGE+ XAO 5 021 866,85 338 514 987 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 16 BOULEVARD DEODAT DE SEVERAC 31770 COLOMIERS IKONISYS 18 963 454,00 899 843 239 R.C.S. PARIS Société anonyme 62 RUE CAUMARTIN 75009 PARIS IMERYS SA 169 881 910,00 562 008 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 43 QUAI DE GRENELLE 75015 PARIS IMMERSION 634 145,00 394 879 308 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme 3 RUE RAYMOND LAVIGNE 33100 BORDEAUX IMMO BLOCKCHAIN 7 866 712,00 824 187 579 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 8, rue Barthélémy d’Anjou – 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT IMMOBILIERE DASSAULT SA 41 075 295,50 783 989 551  R.C.S. PARIS Société anonyme 9 ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES - MARCEL DASSAULT 75008 PARIS IMMOBILIERE NATIXIS 987 498,00 351 448 758 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS IMMOFI CACIB 9 150 000,00 378 650 212 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 12 PLACE DES ETATS UNIS - 92120 MONTROUGE IMPALA SAS 5 116 925,00 562 004 614 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 4 RUE EULER - 75008 PARIS IMPLANET 311 808,38 493 845 341 R.C.S. BORDEAUX Société anonyme TECHNOPOLE BORDEAU MONTESQUIEU - ALLEE F. MAGENDIE 33650 MARTILLAC INETUM 134 695 416,00 385 365 713 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme GFI INFORMATIQUE - 145 BOULEVARD VICTOR HUGO 93400 SAINT OUEN SUR SEINE INNELEC MULTIMEDIA 4 605 456,06 327 948 626 R.C.S. BOBIGNY Société anonyme Centre d'activité de l'Ourcq - 45 rue Delizy 93692 PANTIN Cedex INTEXA 1 619 200,00 340 453 463  R.C.S. SAINT-ETIENNE Société anonyme à Conseil d'Administration 1 COURS ANTOINE GUICHARD 42000 SAINT-ÉTIENNE INVEST ALPHA 240 000,00 352 784 151 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVEST DELTA 248 000,00 352 784 060 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 3 38 500,00 434 271 060 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 6 690 922,00 440 143 451 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 68 50 000,00 501 394 969 R.C.S. PARIS Société anonyme 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 75 50 000,00 823 893 201 R.C.S. PARIS Société à Responsabilité Limitée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 76 50 000,00 823 892 237 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 77 37 000,00 823 892 419 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 78 37 000,00 904 578 184 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIMA 79 37 000,00 904 578 242 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique (SASU) 30 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS INVESTIPHARM 11 200 000,00 351 419 254 R.C.S. NANCY Société anonyme 5 ALLÉE DE SAINT-CLOUD 54600 VILLERS-LES-NANCY IPC PETROLEUM France 25 827 825,00 572 199 164  R.C.S. REIMS Société anonyme MACLAUNAY 51210 MONTMIRAIL ISEROISE 444 100,00 810 506 337 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE TEHERAN 75008 PARIS IT LINK 882 173,00 412 460 354 R.C.S. CRETEIL Société anonyme 67 AVENUE DE FONTAINEBLE 94270 LE KREMLIN-BICETRE ITESOFT 368 029,68 330 265 323 R.C.S. NIMES Société anonyme Parc d'Andron, le Sequoia - 30470 AIMARGUES IVALIS 262 076,60 381 503 531 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme 60 AVENUE DU CENTRE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX JACQUES BOGART SA 1 194 750,10 304 396 047 R.C.S. PARIS Société anonyme 76-78 AVENUE DES CHAMPS ELYSÉES 75008 PARIS JC DECAUX SA 3 245 684,82 307 570 747 R.C.S. VERSAILLES Société anonyme SAINTE APPOLINE 78370 PLAISIR KALRAY 61 381 870,00 507 620 557  R.C.S. GRENOBLE Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance 180 AVENUE DE L'EUROPE IMMEUBLE LE SUN 38330 MONTBONNOT-SAINT-MARTIN KAUFMAN & BROAD S.A. 5 619 385,72 702 022 724 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 127 AVENUE CHARLES DE GAULLE 92000 NEUILLY SUR SEINE KEDI ENGINE FINANCE 4 350 000,00 789 915 501  R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée à associé unique 16 RUE DE HANOVRE 75002 PARIS KERLINK 2 008 631,79 477 840 441 R.C.S RENNES Société par actions simplifiée 1 Rue Jacqueline Auriol - 35235 THORIGNE-FOUILLARD KEYRUS 4 319 467,50 400 149 647 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 155 rue Anatole France - 92593 LEVALLOIS PERRET CEDEX KKO INTERNATIONAL 12 197 691,30 841 862 287 R.C.S. PARIS Société anonyme 9 AVENUE BUGEAUD 75116 PARIS KONE 10 410 015,00 592 052 302 R.C.S. NICE Société anonyme ZAC DE L'ARENAS - BAT. AEROPOLE - 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06200 NICE KORIAN 532 526 030,00 447 800 475 R.C.S. PARIS Société anonyme 21-25 RUE DE BLAZAC 75008 PARIS KUMULUS VAPE 144 843,30 752 371 237 R.C.S. LYON Société anonyme 21 RUE MARCEL MERIEUX - 69960 CORBAS LA BANQUE POSTALE IMAGE 10 6 000 000,00 818 270 282 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 11 6 000 000,00 827 647 173 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 12 6 000 000,00 835 190 885 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 13 5 370 000,00 848 181 376 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 14 5 400 000,00 881 597 611 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 15 4 500 000,00 895 024 420 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA BANQUE POSTALE IMAGE 16 4 000 000,00 910 389 162 R.C.S. PARIS Société anonyme 45 RUE BOISSY D'ANGLAS 75008 PARIS LA CHAUSSERIA 1 830 020,87 660 800 798  R.C.S. PARIS Société anonyme 68 RUE DE PASSY 75016 PARIS LA CONSTRUCTION FRANCAISE 1 950 150,00 622 042 380 R.C.S. NANTERRE Société anonyme TOUR MAJUNGA-LA DÉFENSE 9 - 6 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX LA FONCIERE VERTE 9 450 811,50 552 051 302 R.C.S. PARIS Société anonyme 7 rue du Docteur LANCEREAUX 75008 PARIS LA FRANCAISE DES JEUX 76 400 000,00 315 065 292 R.C.S. NANTERRE Société anonyme d'économie mixte 3-7 QUAI DU POINT DU JOUR 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT LA POSTE 5 364 851 364,00 356 000 000 R.C.S. PARIS Etablissement Public (EPIC) 44 BOULEVARD DE VAUGIRARD 75015 PARIS LA SAVONNERIE DE NYONS 225 500,00 750 286 379 R.C.S. ROMANS Société anonyme ZAC LES LAURONS II - 26110 NYONS LAFARGE 1 160 623 852,00 542 105 572  R.C.S. NANTERRE Société anonyme 14-16 BOULEVARD GARIBALDI 92130 ISSY LES MOULINEAUX LAFUMA 56 885 352,00 380 192 807 R.C.S. ANNECY Société anonyme 3 Impasse des Prairies - 74940 ANNECY LE VIEUX LAGUNE 369 219,57 318 045 069 R.C.S. PARIS Société par actions simplifiée 9 RUE DE L'AMIRAL-HAMELIN 75116 PARIS LAIROISE DE PARTICIPATIONS 10 040 000,00 420 711 715 R.C.S. PARIS Société anonyme 1 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS LARGO 71 005,96 821 173 572 R.C.S. NANTES Société anonyme 4 RUE JEAN MERMOZ 44980 SAINTE LUCE SUR LOIRE LATECOERE 23 686 238,00 572 050 169 R.C.S. TOULOUSE Société anonyme 135 RUE DE PERIOLE - BP 25 211 31079 TOULOUSE CEDEX LAURENT PERRIER 44 200 815,83 351 306 022  R.C.S. REIMS Société par actions simplifiée 32 AVENUE DE CHAMPAGNE 51150 TOURS-SUR-MARNE LCA 1 829 388,00 349 093 427  R.C.S. NANTERRE Société anonyme à Conseil d'Administration 11 RUE S.DE ROTHSCHILD 92150 SURESNES LCL EMISSIONS 2 225 008,00 529 234 940 R.C.S. PARIS Société anonyme 91 -93 BOULEVARD PASTEUR 75015 PARIS LE PRINTEMPS IMMOBILIER 56 220 832,80 491 379 764 R.C.S. PARIS Société anonyme 102 RUE DE PROVENCE 75009 PARIS LEASE EXPANSION 1 580 000,00 352 613 103 R.C.S. PARIS Société anonyme 50 AVENUE PIERRE MENDES FRANCE 75013 PARIS LEPALAIS 3 000 117,00 829 614 890 R.C.S. ANNECY Société par actions simplifiée 13 RUE PERRIERE 74000 ANNECY LHYFE 479 004,48 850 415 290 R.C.S. NANTES Société par actions simplifiée 30 RUE JEAN JAURÈS 44000 NANTES LINEDATA SERVICES 6 060 807,00 414 945 089 R.C.S. NANTERRE Société anonyme 27 RUE D'ORLÉANS 92200 NEUILLY SUR SEINE LISI 21 645
    Bulletin BALO n°36 du 24/03/2023, affaire n°2300644
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300481
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable Siège social : 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2 381 976 448 RCS Aix en Provence AVIS PREALABLE DE REUNION Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’ a dministration du 3 mars 2023 a déci dé de convoquer le mardi 2 8 mars 2023 à 8 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale Mixte . Cet avis de réunion tient lieu de convocation. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à no uveau convoqués pour le mardi 1 1 avril 202 3 à 8 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour d e l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : Ordre du jour Assemblée Générale Extraordinaire Autorisation au Conseil d’administration conformément à l’article L 225-209 du Code du c ommerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de certificats coopératifs d’investissement Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités Ordre du jour Assemblée Générale Ordinaire A pprobation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’ a dministration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, Approbation des comptes globalisés Crédit Agricole Alpes Provence, A pprobation des comptes consolidés du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence , Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, Approbation des conventions règlementées , Affectati on d’une somme globale de 3.033.546,84 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat , de participation au développement économique , et au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » , Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/202 2 , fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats co opératifs d’investissement , Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale , Constatation de la variation du capital social, Election et/ou renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance , Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse Régionale au titre de l’ex ercice 202 3 , en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations versées durant l’exercice 202 2 , au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux responsables des fonctions de contrôle , Désignation du réviseur coopératif , Pouvoirs en vue de l’accomplissement des formalités. I- Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Extraordinaire  : Première résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administration, conformément à l'article L. 22-10-62 du Code de commerce :  1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 1 0 ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée . 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.  La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 29 mars 202 2 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire . Deuxième résolution . — L’assemblée générale extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. I I -Les projets de Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Ordinaire Troisième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport du Président du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 202 2 lesquels font apparaître un bénéfice de 101 118 228,13 euros . Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe. Quatrième résolution . — L’Assemblée Générale Ordinaire approuve l es comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2022, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport. Cinquième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/202 2 , et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Sixième résolution . — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2022 font apparaître des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code pour un montant de 90.852 euros, et qu’un impôt sur les sociétés de 23.463 euros a été acquitté au titre de ces dépenses. Septième résolution . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Huitième résolution . — L’Assemblée générale décide d’affecter les sommes de : 1 011 182,28 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence. 1 011 182,28 € au profit de CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d'aide au développement économique local. 1 011 182,28 € au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » , Cette affectation a été agréée le   14 février 2023 par Crédit Agricole S.A. en application des articles R512- 11 du Code monétaire et financier, et aux textes d’application de la loi bancaire. Neuvième résolution . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’ a dministration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 202 2 , se soldant par un résultat à affecter de 101 118 228,13 euros . Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 25 Avril 2023 . Proposition Projet affectation du résultat Décembre 2022 en €uros Résultat net de l'exercice 101 118 228,13 € Report à nouveau changement méthode comptable 0,00 € Résultat à affecter 101 118 228,13 € Montant Distribué 15 586 239,55 € Intérêt aux parts sociales (0,41 €) 1 991 584,02 € Dividende des certificats coopératifs d'associés (4,07 €) 7 626 577,64 € Dividende des certificats coopératifs d'investissement (4,07 €) 2 934 531,05 € Actions de Mécénat et Développement Économique ( * )   Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1% 1 011 182,28 € CAAP Innov Eco 1 % 1 011 182,28 € Pacte coopératif territorial 1 % 1 011 182,28 € Montant Conservé 85 531 988,58 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 66 424 151,57 € Dotation en réserves facultatives 19 107 837,01 € ( * ) 1% du résultat net social retraité franchise FRBG Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : En Euros unitaire 2019 2020 2021 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,42 0,37 0,34 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'investissement 3,74 1,63 3,31 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 3,74 1,63 3,31         En milliers d'euros 2019 2020 2021 Intérêts versés aux parts sociales 2 034 1 792 1 648 Dividendes versés aux Certificats Coopératif d'investissement 2 751 1 199 2 425 Dividendes versés aux Certificats Coopératif d'associé 7 008 3 054 6 202 Montant total distributions 11 793 6 045 10 275 Dixième résolution . — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’ I nvestissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément à l’article L.22-10-62 du Code de commerce.  La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 29 mars 2022 , est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.   Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social.  Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 72 101 CCI , et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation.  Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la réglementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 12.978.180 € . L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 180 euros par CCI . Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : - d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; - de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1ere résolution.   Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué.  Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur.  L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Onzième résolution . — L’Assemblée générale constate la variation de capital social qui est passé de 113.648.901,75 € au 31 décembre 2021 à 113.648.932,25 € au 31 décembre 2022 , et approuve le s remboursement s et souscriptions de part sociale s opéré s au cours de l’exercice. Il est composé de titres d’une valeur nominale de 15,25€ : 4 857 522 Parts Sociales pour 74.077.210,50 € 721 015 Certificats Coopératifs d’investissement pour 10.995.478,75 € 1 873 852 Certificats Coopératifs d’Associés pour 28.576.243,00 € Douzième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire,  Constate que trois mandats d’administrateurs représentant le territoire des Bouches-du-Rhône prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir :   le mandat de M. HENRY Julien , renouvelable, d’une durée de trois ans, le mandat de Mme SARLIN Irène , renouvelable, d’une durée de trois ans et le mandat de Mme TISSANDIER Catherine, renouvelable, d’une durée de trois ans et   P rend acte que trois personnes éligibles se sont portées candidats pour ces trois mandats :   M. HENRY Julien , Mme SARLIN Irène , Mme TISSANDIER Catherine. Treizième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, nomme, les administrateurs suivants représentant le territoire des Bouches-du-Rhône :  (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans et (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans. Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Quatorzième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire,  C onstate que deux mandats d’administrateurs représentant le territoire des Hautes-Alpes prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir :   le mandat de M. DESCHAMPS Marc , renouvelable, d’une durée de trois ans, le mandat de Mme ROUX Huguette, d’une durée de trois ans, qui ne sollicite pas le renouvellement de sa candidature P rend acte que deux personnes éligibles se sont portées candidats pour ces deux mandats :   M me . AUBIN Nathalie , M. DESCHAMPS Marc. Quinzième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, nomme les administrateurs suivants représentant le territoire des Hautes-Alpes :  (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans et Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Seizième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire,  C onstate que deux mandats d’administrateurs représentant le territoire du Vaucluse prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir :   le mandat de Mme GALLET Marilyne, renouvelable, d’une durée de trois ans, le mandat de Mme MUTTE Florence, renouve lable, d’une durée de trois ans ; et P rend acte que deux personnes éligibles se sont portées candidats pour ces deux mandats :   Mme GALLET Marilyne, Mme MUTTE Florence. Dix-septième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, nomme les administrateurs suivants représentant le territoire du Vaucluse :  (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom ) pour une durée de trois ans. Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Dix-huitième résolution . — L’Assemblée générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’ a dministration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 202 3 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’ a dministration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Dix-neuvième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 875   076 € au titre de l’exercice 2022 . Vingtième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration, décide de désigner le cabinet Albouy en qualité de réviseur titulaire et le cabinet Actheos en qualité de réviseur suppléant afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. Vingt- unième résolution . — L’assemblée générale ordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2023, affaire n°2300481
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/04/2022
    Numéro d’affaire : 2200966
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 113 648 901,75 € Siège Social : 25 chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex N° RCS 381 976 448 RCS Aix en Provence Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231 1/ AVIS DE PUBLICATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL Suite à l’approbation des comptes annuels 2021 par l’Assemblée Générale mixte du 29 Mars 2022, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 202 1  » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 0 6 avril 202 2 . 2/ ATTESTATIONS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES KPMG – 480, avenue du Prado – CS 90021 – 13272 Marseille Cedex 8 – France MAZARS – 109, rue Tête d’Or – 69451 Lyon Cedex I. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2021) A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes , sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent exposés dans la note « 2 Principes et Méthodes comptables » de l’annexe des comptes annuels. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 162,0 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte de crise de la Covid-19 pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1), la Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 142,0 M€ au 31 décembre 2021 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte de crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021 ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation,...), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de provisions. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ; examiner les informations données dans l’annexe aux comptes annuels au titre de la couverture du risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre Caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général . Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2021, le cabinet Mazars était dans la 1 ère année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 13 ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes  Lyon et Marseille, le 7 mars 2022 Mazars KPMG Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Pierre-Laurent Soubra Associé Associé Associé II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2021) A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent exposés dans la note 1.1 Principes et Méthodes comptables de l’annexe des comptes consolidés. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la Caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 166,0 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte de crise de la Covid-19, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la Caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sanitaire sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la Caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur 12 mois (Stage 1) ; et, si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de la Caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements de garantie et de financement au 31 décembre 2021, un montant de 173,0 M€ comme détaillé dans les notes 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : - l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte de la crise sanitaire en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2021; - l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation…), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local), ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance lors d’un examen critique des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD »), en prenant en compte notamment le contexte de la crise sanitaire de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie, la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris la revue des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante, la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur. tester les données relatives aux expositions entrant dans le modèle de détermination des corrections de valeur sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise sanitaire pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2021 ;examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2021, le cabinet Mazars était dans la 1 ère année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 13 ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Lyon et Marseille, le 7 mars 2022 Mazars KPMG Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Pierre-Laurent Soubra Associé Associé Associé III. — Rapport de l'un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant , sur la déclaration consolidée de performance extra-financière (Exercice clos le 31 décembre 20 21) A l'Assemblée générale , En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société (ci-après « entité ») désigné organisme tiers indépendant ou OTI (« tierce partie ») , accrédité par le COFRAC sous le numéro 3-1049 , nous avons mené des travaux visant à formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur les informations historiques (constatées ou extrapolées) de la déclaration consolidée de performance extra-financière, préparées selon les procédures de l’entité (ci-après le « Référentiel »), pour l’exercice clos le 31 décembre 2021 (ci-après respectivement les « Informations » et la « Déclaration »), présentée dans le rapport de gestion de l’entité en application des dispositions des articles L. 225-102-1, R. 225-105 et R. 225-105-1 du code de commerce Conclusion Sur la base des procédures que nous avons mises en œuvre, telles que décrites dans la partie « Nature et étendue des travaux », et des éléments que nous avons collectés, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que la Déclaration est conforme aux dispositions réglementaires applicables et que les Informations, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel. Préparation de la déclaration de performance extra-financière L'absence de cadre de référence généralement accepté et communément utilisé ou de pratiques établies sur lesquels s'appuyer pour évaluer et mesurer les Informations permet d'utiliser des techniques de mesure différentes, mais acceptables, pouvant affecter la comparabilité entre les entités et dans le temps. Par conséquent, les Informations doivent être lues et comprises en se référant au Référentiel dont les éléments significatifs sont présentés dans la Déclaration et disponibles sur demande au siège de l’entité. Limites inhérentes à la préparation des Informations Les Informations peuvent être sujettes à une incertitude inhérente à l’état des connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données externes utilisées. Certaines informations sont sensibles aux choix méthodologiques, hypothèses ou estimations retenues pour leur établissement et présentées dans la Déclaration. Responsabilité de l’entité Il appartient au Conseil d’administration : de sélectionner ou d’établir des critères appropriés pour la préparation des Informations ; d’établir une Déclaration conforme aux dispositions légales et réglementaires, incluant une présentation du modèle d’affaires, une description des principaux risques extra-financiers, une présentation des politiques appliquées au regard de ces risques ainsi que les résultats de ces politiques, incluant des indicateurs clés de performance et par ailleurs les informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte) ; ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’il estime nécessaire à l’établissement des Informations ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. La Déclaration a été établie en appliquant le Référentiel de l’entité tel que mentionné ci-avant. Responsabilité du commissaire aux comptes désigné OTI Il nous appartient, sur la base de nos travaux, de formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur : la conformité de la Déclaration aux dispositions prévues à l’article R. 225-105 du code de commerce ; la sincérité des informations historiques (constatées ou extrapolées) fournies en application du 3° du I et du II de l’article R. 225 105 du code de commerce, à savoir les résultats des politiques, incluant des indicateurs clés de performance, et les actions, relatifs aux principaux risques. Comme il nous appartient de formuler une conclusion indépendante sur les Informations telles que préparées par la direction, nous ne sommes pas autorisés à être impliqués dans la préparation desdites Informations, car cela pourrait compromettre notre indépendance. Il ne nous appartient pas de nous prononcer sur : le respect par l’entité des autres dispositions légales et réglementaires applicables, notamment en matière d'informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte) et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale ; la sincérité des informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie ve rte) ; la conformité des produits et services aux réglementations applicables. Dispositions réglementaires et doctrine professionnelle applicable Nos travaux décrits ci-après ont été effectués conformément aux dispositions des articles A. 225 1 et suivants du code de commerce, à la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention tenant lieu de programme de vérification et à la norme internationale ISAE 3000 . Indépendance et contrôle qualité Notre indépendance est définie par les dispositions prévues à l’article L. 822-11-3 du code de commerce et le code de déontologie de la profession. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des textes légaux et réglementaires applicables, des règles déontologiques et de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention. Moyens et ressources Nos travaux ont mobilisé les compétences de quatre personnes et se sont déroulés entre décembre 2021 et mars 2022 sur une durée totale d’intervention d’environ deux semaines. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos spécialistes en matière de développement durable et de responsabilité sociétale. Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation de la Déclaration. Nature et étendue des travaux Nous avons planifié et effectué nos travaux en prenant en compte le risque d’anomalies significatives sur les Informations. Nous estimons que les procédures que nous avons menées en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée : Nous avons pris connaissance de l'activité de l'ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation et de l'exposé des principaux risques ; Nous avons apprécié le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité et son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ; Nous avons vérifié que la Déclaration couvre chaque catégorie d’information prévue au III de l’article L. 225-102-1 en matière sociale et environnementale ainsi que de respect des droits de l’homme et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale ; Nous avons vérifié que la Déclaration présente les informations prévues au II de l’article R. 225-105 lorsqu’elles sont pertinentes au regard des principaux risques et comprend, le cas échéant, une explication des raisons justifiant l’absence des informations requises par le 2 ème alinéa du III de l’article L. 225-102-1 ; Nous avons vérifié que la Déclaration présente le modèle d’affaires et une description des principaux risques liés à l’activité de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation, y compris, lorsque cela s’avère pertinent et proportionné, les risques créés par ses relations d’affaires, ses produits ou ses services, ainsi que les politiques, les actions et les résultats, incluant des indicateurs clés de performance afférents aux principaux risques ; Nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour : apprécier le processus de sélection et de validation des principaux risques ainsi que la cohérence des résultats, incluant les indicateurs clés de performance retenus, au regard des principaux risques et politiques présentés, et corroborer les informations qualitatives (actions et résultats) que nous avons considérées les plus importantes présentées en Annexe. Nos travaux ont été menés au siège de l'entité consolidante. Nous avons vérifié que la Déclaration couvre le périmètre consolidé, à savoir l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation conformément à l’article L. 233-16 , avec les limites précisées dans la Déclaration ; Nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par l’entité et avons apprécié le processus de collecte visant à l’exhaustivité et à la sincérité des Informations ; Pour les indicateurs clés de performance et les autres résultats quantitatifs que nous avons considérés les plus importants présentés en Annexe, nous avons mis en œuvre : des procédures analytiques consistant à vérifier la correcte consolidation des données collectées ainsi que la cohérence de leurs évolutions ; des tests de détail sur la base de sondages ou d’autres moyens de sélection, consistant à vérifier la correcte application des définitions et procédures et à rapprocher les données des pièces justificatives. Ces travaux ont été menés au siège de l'entité et couvrent 100% des données consolidées sélectionnées pour ces tests ; Nous avons apprécié la cohérence d’ensemble de la Déclaration par rapport à notre connaissance de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation . Les procédures mises en œuvre dans le cadre d'une mission d’assurance modérée sont moins étendues que celles requises pour une mission d’assurance raisonnable effectuée selon la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. Marseille, le 10 mars 2022 KPMG S.A. Fanny Houlliot Pierre-Laurent Soubra Associée Sustainability Services Associé IV. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements règlementés Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2021 DOCPROPERTY KISNameTitle \* CHARFORMAT A l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence , En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’Assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions soumises à l’approbation de l’Assemblée générale En application de l'article L. 225-40 du code de commerce, nous avons été avisés de la convention suivante conclue au cours de l’exercice écoulé qui a fait l'objet de l'autorisation préalable de votre Conseil d’administration. Convention de garantie sur la société L'immobilière d'A Côté (IAC) et ses filiales, consentie à Crédit Agricole Services Immobiliers (CA-SIM) Personne concernée : Monsieur Serge Magdeleine, Directeur général de votre Caisse régionale et Administrateur de CA-SIM. Nature et objet : Dans le cadre de l'apport des titres de la société L'immobilière d'A Côté par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence au profit de CA-SIM et l'attribution corrélative de titres de CA-SIM à votre Caisse en rémunération de son apport, une convention de garantie a été consentie par votre Caisse régionale au bénéfice de CA-SIM. Modalités : La convention de garantie consentie par votre Caisse régionale prévoit : Une garantie générale : le garant sera tenu d'indemniser le bénéficiaire à compter du premier euro, dans la limite d’un plafond de 2.260 K€ avec un seuil de déclenchement de l'indemnisation fixé à 200 K€ ; Une garantie spécifique sur les déficits fiscaux reportables valorisés à 94 K€ ; Une garantie spécifique sur la valeur d'apport au premier euro sans seuil de déclenchement valorisée à 11.298 K€. Conventions déjà approuvées par l’Assemblée générale En application de l’article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l’Assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Convention de suspension du contrat de travail de Monsieur Serge Magdeleine en qualité de Directeur général adjoint Personne concernée : Monsieur Serge Magdeleine, Directeur général de votre Caisse régionale. Nature et objet : Monsieur Serge Magdeleine a pris ses fonctions de Directeur général de votre Caisse régionale le 1 er mai 2020. A cette même date son contrat de travail de Directeur général adjoint a été suspendu. Sa nomination en qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, à raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. Modalités : Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur général adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation de celui-ci, revalorisée sur la base de l’évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs généraux adjoints des Caisses régionales en prenant pour base de référence le 1 er mai 2020. En cas de réactivation de son contrat de travail, l’ancienneté acquise à la date de suspension de celui-ci sera majorée du temps passé dans l’exercice de son mandat pour le calcul de l’ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. Retraite supplémentaire du Directeur général Personne concernée : Monsieur Serge Magdeleine, Directeur général de votre Caisse régionale. Nature et objet : Le Directeur général bénéficie d'un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l'ensemble des cadres de direction des Caisses régionales. A la suite de l’ordonnance n° 2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014, les régimes de retraite à prestations définies relevant de l’article 39 du code général des impôts ont été fermés. Une circulaire précisant les modalités de fermeture a été publiée le 5 août 2020 et une instruction ministérielle précisant les modalités du nouveau produit de retraite à prestations définies relevant de l’article L. 137-11-2 du code de la Sécurité sociale a été signée le 23 décembre 2020. Par conséquent, chaque Directeur général se verra appliquer un régime de retraite supplémentaire en fonction de sa situation individuelle. Monsieur Serge Magdeleine n’ayant pas atteint le niveau maximal des droits dans l’ancien régime (45% conformément au code AFEP/MEDEF), il est éligible au nouveau régime de retraite supplémentaire. Toutes les conditions de l’ancien régime sont maintenues. Monsieur Serge Magdeleine dispose d'un taux de cristallisation dans l'ancien régime inférieur au niveau maximal précité, il est donc éligible à l'ancien régime et au nouveau régime. Ce dernier s'articule autour de l'attribution de droits au titre de l'article L. 137-11-2 précité et de l'article 82 du code général des impôts. Les droits acquis annuellement dans le nouveau régime viennent compléter les droits acquis dans l'ancien et la totalité des droits ne peut dépasser, en tout état de cause, le plafonnement de 45 % prévu dans l'ancien régime. Modalités : Le Directeur général ne peut bénéficier de l'ancien régime que si les conditions légales de départ à la retraite sont remplies. Ce régime de retraite spécifique applicable à l'ensemble des cadres de direction des Caisses régionales n'ouvre pas de droit supplémentaire avant l'âge de départ et procure un supplément de pension de 1,75% par année d'ancienneté de cadre de direction et dans la limite d'un plafond du revenu de référence fixé à 45% pour la part issue dudit régime. L'âge de référence du nouveau régime de départ à la retraite supplémentaire est l'âge légal de départ à la retraite plus 4 trimestres. Le nouveau régime de retraite supplémentaire relevant de l'article L. 137-11-2 prévoit un taux d'acquisition annuel progressif. En tout état de cause, ce nouveau régime est plafonné à 30 points de pourcentage pour chaque Directeur Général sur l'ensemble de sa carrière (tous employeurs confondus). En outre, une fois l'âge de référence du régime atteint, il n'y a plus d'acquisition de nouveaux droits. A cela s'ajoutent des taux d'acquisition au titre de l'article 82 précité à hauteur de 15% par an pour un directeur général. Ce régime est soumis pour validation à la Commission Nationale des Rémunérations. En application de la loi, nous vous signalons que le Conseil d’administration n’a pas procédé à l’examen annuel des conventions conclues et autorisées au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution a été poursuivie au cours du dernier exercice, prévu par l’article L.225-40-1 du code de commerce. DOCPROPERTY KISOffCity \* CHARFORMAT Marseille et Lyon, le if docproperty "KISManualDate" 10/03/2022 <>"" docproperty "KISManualDate" \@ "d MMMM yyyy" 10 mars 2022 if savedate \@ yyyy 0000 > 0 savedate \@ "d MMMM yyyy" 20 janvier 2017 date \@ "d MMMM yyyy" 21 février 2017 21 février 2017 10 mars 2022 if DOCVARIABLE BrandFirmName 0 <> "1" DOCPROPERTY KISSvcPrtName KPMG Audit DOCPROPERTY KISFirmDispName KPMG S.A. KPMG Audit Mazars DOCVARIABLE FirmName2 \* CHARFORMAT Département de KPMG S.A. Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace DOCPROPERTY KISFromName \* CHARFORMAT Pierre-Laurent Soubra Associé Associé Associé V. — Rapport des commissaires aux comptes sur la réductio n du capital Assemblée générale mixte du 29 mars 2022, résolution n° 1 à titre extraordinaire DOCPROPERTY KISNameTitle \* CHARFORMAT A l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse régionale et en exécution de la mission prévue à l'article L.22-10-62 du code de commerce en cas de réduction du capital par annulation d’actions achetées, nous avons établi le présent rapport destiné à vous faire connaître notre appréciation sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Votre Conseil d’administration vous propose de lui déléguer, pour une durée de 24 mois à compter du jour de la présente assemblée, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10% du nombre de certificats coopératifs d’investissement composant son capital, par périodes de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre d'une autorisation d'achat par votre Caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement dans le cadre des dispositions de l'article précité. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences conduisent à examiner si les causes et conditions de la réduction du capital envisagée, qui n’est pas de nature à porter atteinte à l’égalité des sociétaires, sont régulières. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. DOCPROPERTY KISOffCity \* CHARFORMAT Marseille et Lyon, le if docproperty "KISManualDate" 10/03/2022 <>"" docproperty "KISManualDate" \@ "d MMMM yyyy" 10 mars 2022 if savedate \@ yyyy 0000 > 0 savedate \@ "d MMMM yyyy" 20 janvier 2017 date \@ "d MMMM yyyy" 23 février 2017 23 février 2017 10 mars 2022 if DOCVARIABLE BrandFirmName 0 <> "1" DOCPROPERTY KISSvcPrtName KPMG Audit DOCPROPERTY KISFirmDispName KPMG S.A. KPMG Audit Mazars DOCVARIABLE FirmName2 \* CHARFORMAT Département de KPMG S.A. Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace DOCPROPERTY KISFromName \* CHARFORMAT Pierre-Laurent Soubra Associé Associé Associé
    Bulletin BALO n°46 du 18/04/2022, affaire n°2200966
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 11/03/2022
    Numéro d’affaire : 2200466
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable Siège social : 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2 R.C.S. N° 381 976 448 Aix en Provence AVIS PREALABLE DE REUNION Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration du 22 février 2022 a décidé de convoquer le mardi 29 mars 2022 à 8 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale Mixte. Cet avis de réunion tient lieu de convocation. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 12 avril 2022 à 8 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour de l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : Ordre du jour Assemblée Générale Extraordinaire Autorisation au Conseil d’administration conformément à l’article L 225-209 du Code du Commerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de certificats coopératifs d’investissement Modification des articles 15-3 des statuts de la CR relatif à la date butoir de dépôt des candidatures au siège d’administrateur ramenée du 31 janvier au 31 décembre de l’année précédant l’Assemblée Générale. Modification de l’article 27 des statuts de la CR relativement à la signature du PV du registre de l’assemblée Générale par le Président et le Secrétaire du bureau de l’Assemblée. Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités Ordre du jour Assemblée Générale Ordinaire Approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, Approbation des comptes consolidés du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence, Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, Approbation des conventions règlementées Affectation d’une somme globale de 2.919.054 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat, de participation au développement économique, et au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2021, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissement, Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale, Constatation de la variation du capital social, Élection et/ou renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance, Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2021 Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse Régionale au titre de l’exercice 2021, en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2021 Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations versées durant l’exercice 2021, au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux responsables des fonctions de contrôle. I- Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Extraordinaire  : Première résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administration, conformément à l'article L. 22-10-62 du Code de commerce :  1. à annuler, en une ou plusieurs fois , sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 11ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.  La présente autorisation , qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 30 mars 2021 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation , à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. Deuxième résolution . — L’assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 15 alinéa 3 des statuts, relatif à la date de limite de dépôt des candidatures au mandat d’administrateur et de fixer au 31 décembre de chaque année au lieu du 31 Janvier la date limite de dépôt des candidatures. Cela permettra d’harmoniser les statuts de la Caisse Régionale avec ceux des Caisses Locales et de laisser le temps au Comité des nominations d’analyser les candidatures et de recevoir les candidats avant le Conseil chargé de valider les candidatures. Ancienne rédaction de l’alinéa 3 de l’article 15 : 3. Les nouvelles candidatures au mandat d'administrateur ainsi que les demandes de renouvellement doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, au plus tard le 31 janvier de chaque année ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l'article L. 512-38 du Code Monétaire et Financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d'administrateurs deviendraient vacants , cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d'administrateurs deviendraient vacants entre le 1er février et la date de réunion de l’Assemblée générale incluse. Nouvelle rédaction de l’alinéa 3 de l’article 15 : 3. Les nouvelles candidatures au mandat d'administrateur ainsi que les demandes de renouvellement doivent être notifiées par les intéressés au Président par écrit, au plus tard le 31 décembre de chaque année ; toutefois, et sous réserve des dispositions de l'article L. 512-38 du Code Monétaire et Financier, cette formalité ne sera pas observée au cas où un ou plusieurs postes d'administrateurs deviendraient vacants entre le 1er janvier et la date de réunion de l’Assemblée générale incluse. Troisième résolution . — L’assemblée Générale extraordinaire décide de modifier l’article 27 avant dernier alinéa des statuts relatif à la signature du Procès-verbal de l’assemblée générale. Ancienne rédaction de l’avant dernier alinéa de l’article 27 : Les résolutions de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par le Président du bureau de l’Assemblée ou le Secrétaire de séance. Nouvelle rédaction de l’avant dernier alinéa de l’article 27 : Les résolutions de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance. Quatrième résolution . — L’assemblée générale extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. II -Les projets de Résolutions soumises à l'Assemblée Générale Ordinaire Cinquième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport du Président du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021 lesquels font apparaître un bénéfice de 82.301.768 euros . Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe. Sixième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2021, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Septième résolution . — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2021 font apparaître des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code pour un montant de 84.193 euros, et qu’un impôt sur les sociétés de 23.919 euros a été acquitté au titre de ces dépenses. Huitième résolution . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Neuvième résolution . — L’Assemblée générale décide d’affecter les sommes de : 973 018 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence. 973 018 € au profit de CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d'aide au développement économique local. 973 018 € au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » , Cette affectation a été agréée le 28 février 2022 par Crédit Agricole S.A. en application des articles R 512- 11 du Code monétaire et financier, et aux textes d’application de la loi bancaire. Dixième résolution . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2021, se soldant par un résultat à affecter de 82 729 407 euros. Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 26 Avril 2022. Proposition Projet affectation du résultat décembre 2021 En Euros Résultat net de l’exercice 82 301 768 € Report à nouveau changement méthode comptable 427 639 € Résultat à affecter 82 729 407 € Montant distribué 13 194 535 € Intérêts aux parts sociales (0,34 €) 1 647 560 € Dividende des certificats coopératifs d’associés (3,31 €) 6 202 450 € Dividende des certificats coopératifs d’investissement (3,31 €) 2 425 472 € Action de Mécénat et Développement Économique (*) Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1 % 973 018 € CAAP Innov Eco 1 % 973 018 € Pacte coopératif territorial 1 % 973 018 € Montant Conservé 69 534 872 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 54 340 444 € Dotation en réserves facultatives 15 194 428 (*) 1 % du résultat net social retraité franchise FRBG Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : En Euros unitaire 2018 2019 2020 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,44 0,42 0,37 Dividende net versé à chaque Certificat Coopératif d’Investissement 3,75 3,74 1,63 Dividende net versé à chaque Certificat Coopératif d’Associé 3,75 3,74 1,63 En milliers d’euros 2018 2019 2020 Intérêts versés aux Parts Sociales 2 131 2 034 1 792 Dividendes versés aux Certificats Coopératif d’Investissement 2 783 2 751 1 199 Dividendes versés auxCertificats Coopératif d’Associé 7 027 7 008 3 054 Montant total distributions 11 941 11 793 6 045 Onzième résolution . — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément à l’article L.22-10-62 du Code de commerce.  La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 30 mars 2021, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.  Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social.  Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 73 277 CCI , et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation.  Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la réglementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 13 189   878 € . L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 180 euros par CCI . Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : - d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; - de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 1ere résolution.   Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué.  Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur.  L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Douzième résolution . — L’Assemblée générale constate la variation de capital social qui est passé de 113.648.917,00 € au 31 décembre 2020 à 113.648.901,75 € au 31 décembre 2021, et approuve le remboursement d’une part sociale opéré au cours de l’exercice. Il est composé de titres d’une valeur nominale de 15,25 € : 4 845 764 Parts Sociales pour 73.897.901,00 € 732 771 Certificats Coopératifs d’investissement pour 11.174.757,75 € 1 873 852 Certificats Coopératifs d’Associés pour 28.576.243,00 € Treizième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, constate que trois sièges sont à pourvoir par département et que le nombre de candidatures par département est supérieur au nombre de sièges à pourvoir pour les départements des Bouches-du-Rhône (13) et des Hautes-Alpes (05). Elle propose de fixer la procédure de nomination des administrateurs selon les modalités suivantes pour chaque département :   Chaque sociétaire sera appelé à voter en faveur de trois candidats choisis dans la liste de candidats classés par ordre alphabétique ; Les trois candidats ayant reçu le plus grand nombre de voix seront désignés en qualité d’administrateurs ; Les mandats les plus longs seront attribués aux candidats élus qui auront recueilli le plus grand nombre de voix ; En cas d’égalité de voix entre deux candidats, la voix du Président sera prépondérante conformément à l’article 29.3 des statuts ; Il en résulte qu’en cas d’égalité de voix entre deux candidats pour un seul mandat à pourvoir, le candidat pour lequel le Président a voté sera désigné administrateur ; Si le Président a voté pour les deux candidats ayant reçu un nombre égal de voix, il désignera le candidat nommé administrateur ; Si deux candidats ont reçu le même nombre de voix pour deux mandats à pourvoir de durées différentes, le candidat pour lequel le Président a voté se verra affecter le mandat d’une durée plus longue ; Si le Président a voté pour les deux candidats ayant reçu un nombre égal de voix, il précisera l’ordre d’affectation des deux mandats à pourvoir entre les deux candidats. Quatorzième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire,  Constate que trois mandats d’administrateurs représentant le territoire des Bouches-du-Rhône prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir :  le mandat de M. d’AMBOISE Thierry, renouvelable, d’une durée de trois ans, le mandat de Mme NAFTEUX Jany, renouvelable, d’une durée de trois ans et le mandat correspondant au siège laissé vacant par M. ROUXEL Bernard, d’une durée de trois ans ; et  Prend acte que cinq personnes éligibles se sont portées candidats pour ces trois mandats :  M. d’AMBOISE Thierry, Mme BERON Chloé, M. BONAN Paul-Victor, M. CORSETTI Denis et Mme NAFTEUX Jany. Quinzième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, nomme, après application de la procédure fixée dans la treizième résolution, les administrateurs suivants représentant le territoire des Bouches-du-Rhône :  (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans et (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans. Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Seizième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire,  Constate que trois mandats d’administrateurs représentant le territoire des Hautes-Alpes prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir :  le mandat de M. BONNES Michel, renouvelable, d’une durée de trois ans, le mandat de M. JAUSSAUD Daniel, atteint par la limite d’âge, d’une durée restant à courir de deux ans et le mandat de Mme ZIGA Aurore, renouvelable, d’une durée de trois ans ; et  Prend acte que cinq personnes éligibles se sont portées candidats pour ces trois mandats :  M. BONNES Michel, M. EYRAUD Denis, Mme LIAUTAUD Marie-Pierre, M. MOURATOGLOU Jean-Michel et Mme ZIGA Aurore. Dix-septième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, nomme, après application de la procédure fixée dans la treizième résolution, les administrateurs suivants représentant le territoire des Hautes-Alpes : (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans et (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée restant à courir de deux ans. Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Dix-huitième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, Constate que trois mandats d’administrateurs représentant le territoire du Vaucluse prendront fin à l’issue de la présente réunion, à savoir : le mandat de Mme GALLET Marilyne, renouvelable, d’une durée de trois ans, le mandat de M. SANCHEZ François, renouvelable, d’une durée de trois ans et le mandat correspondant au siège laissé vacant à la suite du décès de M. LEONARD Christian, d’une durée restant à courir d’un an ; et Prend acte que trois personnes éligibles se sont portées candidats pour ces trois mandats : Mme GALLET Marilyne, Mme ISIRDI Céline et M. SANCHEZ François. Dix-neuvième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, nomme, après application de la procédure fixée dans la treizième résolution, les administrateurs suivants représentant le territoire du Vaucluse : (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans, (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée de trois ans et (Monsieur/Madame) (prénom et nom) pour une durée restant à courir d’un an. Conformément à l’article 15.2 des statuts, le mandat d’un administrateur expire à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Vingtième résolution . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président, au titre de l’exercice 2021, tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration. Vingt-et-unième résolution . — L’Assemblée générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2022 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Vingt-deuxième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général, au titre de l’exercice 2021 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du conseil d’administration. Vingt-troisième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 654 989 € au titre de l’exercice 2021. Vingt-quatrième résolution . — L’assemblée générale ordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2022, affaire n°2200466
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/04/2021
    Numéro d’affaire : 2101035
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 113 648 917 € Siège Social : 25 chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex N° RCS 381 976 448 RCS Aix en Provence Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231 1/ AVIS DE PUBLICATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL Suite à l’appr obation des comptes annuels 20 20 par l’Assemblée Générale mixte du 30 Mars 2021 , la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 20 20  » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 09 avril 2021 . 2/ ATTESTATIONS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ERNST & YOUNG et Autres - Le Compans - Immeuble B - 1, place Alfonse Jourdain - B.P. 98536 - 31685 Toulouse cedex 6 KPMG SA – Tour EQHO – 2, avenue Gambetta – CS 60055 – 92066 Paris La Défense Cedex Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels ( Exercice clos le 31 décembre 2020 ) A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels, les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élèvent à M€ 173,3. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction dans le contexte atypique de crise de la Covid-19 au titre de dépréciations des crédits sur une base individuelle. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels, la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédits attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et/ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédits, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente M€ 123,0 au 31 décembre 2020 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré, qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en particulier dans le contexte de crise en cours sur l’exercice et au 31 décembre 2020 en raison de : l’importance des zones de jugement, en particulier dans le contexte de crise sanitaire liée à la Covid-19 en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise de la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres y compris l’examen des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back-testing central ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; examiner les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise liée à la Covid-19 pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020 ; examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires, à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et règlementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre société nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par votre assemblée générale du 17 mars 2009. Au 31 décembre 2020, nos cabinets étaient dans la douzième année de leur mission sans interruption. Par ailleurs, le cabinet ERNST & YOUNG Audit, membre du réseau EY, et le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, étaient précédemment commissaires aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La-Défense et Toulouse, le 5 mars 2021 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Pascal Brouard Frank Astoux Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 20 20 ) A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation . L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit . Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er  janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut ( Bucket 3 ) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élèvent à M€ 176,3 et présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte atypique de crise sanitaire liée à la Covid-19, au titre de dépréciations des crédits sur une base individuelle. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact de la crise sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Bucket 1) et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Bucket 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits étant précisé que ces prévisions ont été revues dans le contexte de crise liée à la Covid-19.  Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2020, un montant de M€ 147,4 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés, en particulier dans le contexte de crise en cours sur l’exercice et au 31 décembre 2020 en raison de : l’importance des zones de jugement en particulier dans le contexte de la crise sanitaire liée à la Covid 19 en vigueur sur l’exercice et au 31 décembre 2020, entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation….), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut « Loss Given Default » ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte de la crise liée à la Covid-19 et les mesures de soutien à l’économie ; la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres y compris l’examen des scenarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante et les modalités de back-testing central ; la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques (Bucket 1 et Bucket 2) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte de la crise liée à la Covid-19 pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2020. Nous avons par ailleurs examiné les informations données au titre de la couverture du risque crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe , données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés . Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra financière prévue par l’article L. 225 102 1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823 10 de ce Code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et règlementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Conformément au III de l’article 222-3 du règlement général de l’AMF, la direction de votre caisse régionale nous a informés de sa décision de reporter l’application du format d'information électronique unique tel que défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2021. En conséquence, le présent rapport ne comporte pas de conclusion sur le respect de ce format dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par votre assemblée générale du 17 mars 2009. Au 31 décembre 2020, nos cabinets étaient dans la douzième année de leur mission sans interruption. Par ailleurs, le cabinet ERNST & YOUNG Audit, membre du réseau EY, et le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, étaient précédemment commissaires aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation , il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La-Défense et Toulouse, le 5 mars 2021 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Pascal Brouard Frank Astoux Rapport de l'un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant , sur la déclaration consolidée de performance extra-financière ( Exercice clos le 31 décembre 20 20 ) A l'A ssemblée générale , En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société (ci-après « entité ») désigné organisme tiers indépendant (OTI) , accrédité par le COFRAC sous le numéro 3-1049 , nous vous présentons notre rapport sur la déclaration consolidée de performance extra-financière relative à l’exercice clos le 31 décembre 2020 (ci-après la « Déclaration »), présentée dans le rapport de gestion de l'entité, en application des dispositions des articles L. 225-102-1, R. 225-105 et R. 225-105-1 du code de commerce. Responsabilité de l’entité Il appartient au Conseil d'administration d'établir une Déclaration conforme aux dispositions légales et réglementaires, incluant une présentation du modèle d'affaires, une description des principaux risques extra-financiers, une présentation des politiques appliquées au regard de ces risques ainsi que les résultats de ces politiques, incluant des indicateurs clés de performance. La Déclaration a été établie en appliquant les procédures de l’entité (ci-après le « Référentiel »), dont les éléments significatifs sont présentés dans la Déclaration et disponibles sur demande au siège de l’entité. Indépendance et contrôle qualité Notre indépendance est définie par les dispositions prévues à l’article L. 822-11-3 du code de commerce et le code de déontologie de la profession. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des textes légaux et réglementaires applicables, des règles déontologiques et de la doctrine professionnelle Responsabilité du commissaire aux comptes désigné OTI Il nous appartient, sur la base de nos travaux, de formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur : la conformité de la Déclaration aux dispositions prévues à l’article R. 225-105 du code de commerce ; la sincérité des informations fournies en application du 3° du I et du II de l’article R. 225 105 du code de commerce, à savoir les résultats des politiques, incluant des indicateurs clés de performance, et les actions, relatifs aux principaux risques, ci-après les « Informations ». Il ne nous appartient pas en revanche de nous prononcer sur le respect par l'entité des autres dispositions légales et réglementaires applicables, notamment en matière de lutte contre la corruption et l'évasion fiscale, ni sur la conformité des produits et services aux réglementations applicables. Nature et étendue des travaux Nos travaux décrits ci-après ont été effectués conformément aux dispositions des articles A. 225-1 et suivants du code de commerce, à la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention, et à la norme internationale ISAE 3000  : Nous avons pris connaissance de l'activité de l'ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation et de l'exposé des principaux risques ; Nous avons apprécié le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité et son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ; Nous avons vérifié que la Déclaration couvre chaque catégorie d’information prévue au III de l’article L. 225-102-1 en matière sociale et environnementale ainsi que les informations prévues au 2 ème alinéa de l'article L. 22-10-36 en matière de respect des droits de l’homme et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale ; Nous avons vérifié que la Déclaration présente les informations prévues au II de l’article R. 225-105 lorsqu’elles sont pertinentes au regard des principaux risques et comprend, le cas échéant, une explication des raisons justifiant l’absence des informations requises par le 2ème alinéa du III de l’article L. 225-102-1 ; Nous avons vérifié que la Déclaration présente le modèle d’affaires et une description des principaux risques liés à l’activité de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation, y compris, lorsque cela s’avère pertinent et proportionné, les risques créés par ses relations d’affaires, ses produits ou ses services, ainsi que les politiques, les actions et les résultats, incluant des indicateurs clés de performance afférents aux principaux risques ; Nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour : apprécier le processus de sélection et de validation des principaux risques ainsi que la cohérence des résultats, incluant les indicateurs clés de performance retenus, au regard des principaux risques et politiques présentés ; corroborer les informations qualitatives (actions et résultats) que nous avons considérées les plus importantes présentées en Annexe. Nos travaux ont été réalisés au niveau de l'entité consolidante. Nous avons vérifié que la Déclaration couvre le périmètre consolidé, à savoir l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation conformément à l’article L. 233-16 , avec les limites précisées dans la Déclaration ; Nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par l’entité et avons apprécié le processus de collecte visant à l’exhaustivité et à la sincérité des Informations ; Pour les indicateurs clés de performance et les autres résultats quantitatifs que nous avons considérés les plus importants présentés en Annexe, nous avons mis en œuvre : des procédures analytiques consistant à vérifier la correcte consolidation des données collectées ainsi que la cohérence de leurs évolutions ; des tests de détail sur la base de sondages, consistant à vérifier la correcte application des définitions et procédures et à rapprocher les données des pièces justificatives. Ces travaux ont été menés au siège de l’entité et couvrent 100% des données consolidées sélectionnées pour ces tests ; Nous avons apprécié la cohérence d’ensemble de la Déclaration par rapport à notre connaissance de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation . Nous estimons que les travaux que nous avons menés en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travau x de vérification plus étendus. Moyens et ressources Nos travaux ont mobilisé les compétences de trois personnes et se sont déroulés entre octobre 2020 et mars 2021 sur une durée totale d’intervention d’environ deux semaines. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos spécialistes en matière de développement durable et de responsabilité sociétale. Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation de la Déclaration. Conclusion Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que la déclaration consolidée de performance extra-financière est conforme aux dispositions réglementaires applicables et que les Informations, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel. Paris-La Défense, le 5 mars 2021 KPMG S.A. Fanny Houlliot Pascal Brouard Associée Associé Sustainability Services Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements règlementés Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020 A l'assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée générale En application de l'article L. 225-40 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes conclues au cours de l’exercice écoulé qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d’administration. Convention de suspension du contrat de travail de M. Serge Magdeleine en qualité de Directeur Général Adjoint Personne concernée : M. Serge Magdeleine, Directeur Général de votre Caisse régionale. Nature et objet : M. Serge Magdeleine a pris ses fonctions de Directeur Général de votre Caisse régionale le 1 er  mai 2020. A cette même date son contrat de travail de Directeur Général Adjoint a été suspendu. Sa nomination en qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, à raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. Modalités : Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur Général Adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation de celui-ci, revalorisée sur la base de l’évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs Généraux Adjoints des Caisses régionales en prenant pour base de référence le 1 er mai 2020. En cas de réactivation de son contrat de travail, l’ancienneté acquise à la date de suspension de celui-ci sera majorée du temps passé dans l’exercice de son mandat pour le calcul de l’ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. Retraite supplémentaire du Directeur Général Personne concernée : M. Serge Magdeleine, Directeur Général de votre Caisse régionale. Nature et objet : Le Directeur Général bénéficie d'un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l'ensemble des cadres de direction des Caisses régionales. A la suite de l’ordonnance n° 2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014, les régimes de retraite à prestations définies relevant de l’article 39 du code général des impôts ont été fermés. Une circulaire précisant les modalités de fermeture a été publiée le 5 août 2020 et une instruction ministérielle précisant les modalités du nouveau produit de retraite à prestations définies relevant de l’article L. 137-11-2 du code de la Sécurité sociale a été signée le 23 décembre 2020. Par conséquent, chaque Directeur Général se verra appliquer un régime de retraite supplémentaire en fonction de sa situation individuelle. M. Serge Magdeleine n’ayant pas atteint le niveau maximal des droits dans l’ancien régime (45 % conformément au code AFEP/MEDEF), il est éligible au nouveau régime de retraite supplémentaire. Toutes les conditions de l’ancien régime sont maintenues. M. Serge Magdeleine dispose d’un taux de cristallisation dans l’ancien régime inférieur au niveau maximal précité, il est donc éligible à l’ancien régime et au nouveau régime. Ce dernier s’articule autour de l’attribution de droits au titre de l’article L. 137-11-2 précité et de l’article 82 du code général des impôts. Les droits acquis annuellement dans le nouveau régime viennent compléter les droits acquis dans l’ancien et la totalité des droits ne peut dépasser, en tout état de cause, le plafonnement de 45 % prévu dans l’ancien régime. Modalités : Le Directeur Général ne peut bénéficier de l’ancien régime que si les conditions légales de départ à la retraite sont remplies. Ce régime de retraite spécifique applicable à l’ensemble des cadres de direction des Caisses régionales n’ouvre pas de droit supplémentaire avant l’âge de départ et procure un supplément de pension de 1,75 % par année d’ancienneté de cadre de direction et dans la limite d’un plafond du revenu de référence fixé à 45 % pour la part issue dudit régime. L’âge de référence du nouveau régime de départ à la retraite supplémentaire est l’âge légal de départ à la retraite plus 4 trimestres. Le nouveau régime de retraite supplémentaire relevant de l’article L. 137-11-2 prévoit un taux d’acquisition annuel progressif. En tout état de cause, ce nouveau régime est plafonné à 30 points de pourcentage pour chaque Directeur Général sur l’ensemble de sa carrière (tous employeurs confondus). En outre, une fois l’âge de référence du régime atteint, il n’y a plus d’acquisition de nouveaux droits. A cela s’ajoutent des taux d’acquisition au titre de l’article 82 précité à hauteur de 15 % par an pour un directeur général. Ce régime est soumis pour validation à la Commission Nationale des Rémunérations. Conventions déjà approuvées par l’assemblée générale Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l’assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Paris La Défense, le 5 mars 2021 Toulouse, le 5 mars 2021 KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Pascal Brouard Frank Astoux Associé Associé Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des certificats coopératifs d’investissements achetés Assemblée générale mixte du 3 0 mars 2021 Vingt-quatrième résolution Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en réponse à votre demande, nous avons procédé à la vérification des informations figurant dans le rapport du conseil d’administration et relatives à la réduction du capital envisagée. Votre conseil d’administration vous propose de lui déléguer, pour une période de vingt-quatre mois, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement composant son capital, par période de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre de l’autorisation d'achat par votre caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement. Il nous appartient de nous prononcer sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Nos travaux ont consisté à vérifier la conformité des informations données dans le rapport du conseil d’administration sur le projet envisagé avec les dispositions de l'article L. 225-209 du Code de commerce. Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Paris-La Défense et Toulouse , le 5 mars 202 1 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Pascal Brouard Frank Astoux
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2021, affaire n°2101035
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 24/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100357
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable Siège social : 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2 381 976   448 RCS Aix en Provence Additif à l’avis préalable de réunion de l’Assemblée Générale Extraordinaire publié dans le BALO N°22 du 19 février 2021, avis 2100286 Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a déci dé de convoquer le mardi 30 mars 2021 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale M ixte . Cet avis de réunion tient lieu de convocation. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à no uveau convoqués pour le mardi 13 avril 2021 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour d e l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : Partie Assemblée Générale Ordinaire Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration, Lecture du Rapport de gouvernement d’entreprise , Lecture de la déclaration de performance extra financière Lecture du Rapport général des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2020 , Lecture du Rapport de gestion consolidé du groupe Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, Approbation des rapports ci-dessus, Examen et a pprobation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, Examen et approbation des comptes consolidés, Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, Approbation des conventions règlementées Affectati on d’une somme globale de 1 216 346,31 euros au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat , de participation au développement économique , et au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2020 , fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats co opératifs d’investissement , Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale , Constatation de la non variation du capital social, Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance , Vote des Commissaires aux comptes pour six exercices Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Prési dent au titre de l’exercice 2020 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse Régionale au titre de l’ex ercice 2021 , en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Gén éral au titre de l’exercice 2020 Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations versées durant l’exercice 2020 , au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux responsables des fonctions de contrôle. Partie Assemblée Générale Extraordinaire Lecture du rapport des Commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des Certificats Coopératifs d’Investissement achetés Autorisation au Conseil d’ A dministration conformément à l’article L 225-209 du Code du Commerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de certificats coopératifs d’investissement Modifications des articles 4, 5, 21, 22, ,23 , 29, 31, 34, 38 des statuts afin d’ajouter à l’objet social les activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété . Modification de l’article 16 point 2 sur la composition des membres du comité des prêts de la Caisse Régionale Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités II - Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Extraordinaire  : Vingt quatrième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d' A dministration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d' A dministra tion, conformément à l'article L. 22-10-62 du Code de commerce :  à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 7 ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.  La présente autorisation , qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 31 mars 2020 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d' A dministration, avec faculté de délégation , à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. Vingt cinquième résolution . — L’a ssemblée générale extraordinaire décide d’élargir l’article 4 des statuts , relatif à l’objet social comme suit aux motifs qu’il convient d’y ajouter les activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au sens de la Loi Hoguet que la Caisse régionale souhaite mener. Ancienne rédaction du paragraphe 1 de l’article 4 La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Nouvelle rédaction du paragraphe 1 de l’article 4 La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété , dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Vingt sixi èm e résolution . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 21 des statuts relatif aux pouvoirs du Conseil d’administration et du Président comme suit afin qu’une exception à la représentation en justice de la Caisse par le Président ou son mandataire soit prévue en faveur du représentant statutaire au sens de la loi Hoguet au titre des activités immobilières. Article 21 – Pouvoirs du Conseil d’administration et du Président Ancienne rédaction du point 6 de l’article 21 : 6- le Président du Conseil d'administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Nouvelle rédaction du point 6 de l’article 21 : 6. A l’exception du cas prévu à l’article 23.6 ci-dessous, le Président du Conseil d'administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Vingt septiè me résolution . — L’a ssemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 23 des statuts relatif au Directeur Général comme suit afin de prévoir que le Directeur Général (au terme d’une délégation de pouvoirs consentie par le Conseil d’administration) ou un autre cadre de direction en charge des activités immobilières (au terme d’une délégation de pouvoirs consentie par le Conseil) soit nommé par le Conseil d’administration et investi (comme seul mandataire social de la Caisse régionale) de tous pouvoirs pour (i) engager la Caisse régionale à l’égard des tiers sur toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représenter la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières Article 23 – Directeur Général Ancienne rédaction du point 2 de l’article 23 2.Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale. Nouvelle rédaction du point 2 de l’article 23 2.Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs  : i) destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale , et ii) pour assurer, le cas échéant, les activités immobilières de la Caisse régionale visées à l’article 4 ci-dessus avec faculté pour le Directeur Général de subdéléguer ces pouvoirs . Ajout d’un point 6 à l’article 23 6. Le Directeur Général ou un autre cadre de direction en charge des activités immobilières nommé par le Conseil d’administration (i) effectue toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières. Vingt hui ti ème résolution . — L’a ssemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 5, 34 et 38 des statuts comme suit afin de prévoir afin de faire référence dans les statuts au nouveau Tribunal judiciaire qui remplace les Tribunaux de grande instance et d’instance depuis le 1er janvier 2020. Article 5 – Formalités préalables Ancienne rédaction de l’article 5 : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal d’instance dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Nouvelle rédaction de l’article 5 : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal judiciaire dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Article 34 – Formalités au Greffe de Tribunal d’instance Ancienne rédaction de l’article 34 – Formalités au Greffe du Tribunal d’instance : Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal d’instance du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Nouvelle rédaction de l’article 34 – Formalités au Greffe du Tribunal judiciaire : Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal judiciaire du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Article 38 – Litiges – Contestations Ancienne rédaction du point 2 de l’article 38 : 2. En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal de Grande Instance du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Nouvelle rédaction du point 2 de l’article 38 : En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal judiciaire du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Vingt neuv ième résolution . — L’a ssemblée générale extraordinaire décide de modifier le dernier paragraphe de l’article 22 relatif aux conventions règlementées dans la mesure où certaines dispositions sur la communication par un administrateur concerné de conventions courantes au Président et aux CAC (sauf pour celles considérées comme non significatives à raison de leur objet ou de leurs implications financières) n’ont plus de fondement légal depuis 2011. Article 22 – Conventions règlementées Ancienne rédaction de l’article 22 : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Le Directeur Général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. Les conventions ne nécessitant pas d’autorisation du Conseil d’administration sont communiquées sans délai par l’administrateur concerné au Président du Conseil d’administration et aux commissaires aux comptes, au plus tard le jour où le Conseil arrête les comptes de l’exercice écoulé. Sont dispensées de communication les conventions qui, en raison de leur objet ou de leurs implications financières, ne sont significatives pour aucune des parties. Nouvelle rédaction de l’article 22 avec la suppression du dernier paragraphe : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Le Directeur Général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. Trenti è me résolution . — L’a ssemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 29.3 et 31.4 des statuts afin de clarifier les modalités de calcul des votes et de prévoir expressément que l’assemblée générale (ordinaire ou extraordinaire) statue désormais en fonction des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés et que les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Article 29 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité Ancienne rédaction de l’article 29 3. : 3. Les décisions de l'a ssemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Nouvelle rédaction de l’article 29 3. : 3. Les décisions de l'a ssemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum – Majorité Ancienne rédaction de l’article 31 4. : 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Nouvelle rédaction de l’article 31 4. : Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Trentième et unième résolution . — L’assemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 16 point 2 des statuts sur la composition des membres du comité des prêts de la Caisse Régionale. Article 16 - Fonctionnement – Bureau – Comités Ancienne rédaction du point 2 de l’article 16 Le Conseil fixe la composition du Comité des prêts chargé d'examiner les demandes de prêts, et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ce Comité, de cinq membres au moins, dont le Président et les Vice-Présidents, comprend le Directeur Général ou son suppléant, à l’exclusion de toute autre personne non sociétaire. Il agit par délégation du Conseil d’Administration. Nouvelle rédaction du 2 de l’article 16 Le Conseil fixe la composition du Comité des prêts chargé d'examiner les demandes de prêts, et dont les décisions sont consignées sur un registre spécial. Ce Comité, de cinq membres au moins du conseil d’administration, comprend le Directeur Général ou son suppléant, à l’exclusion de toute autre personne non sociétaire. Il agit par délégation du Conseil d’Administration. La trente et unième résolution devient la Trentième deuxième résolution L’a ssemblée générale extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2021, affaire n°2100357
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 19/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100286
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable Siège social : 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2 R.C.S. N° 381 976 448 Aix en Provence AVIS PREALABLE DE REUNION Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a déci dé de convoquer le mardi 30 mars 2021 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale M ixte . Cet avis de réunion tient lieu de convocation. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à no uveau convoqués pour le mardi 13 avril 2021 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour d e l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : Partie Assemblée Générale Ordinaire Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration, Lecture du Rapport de gouvernement d’entreprise , Lecture de la déclaration de performance extra financière , Lecture du Rapport général des Commissaires aux c omptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2020 , Lecture du Rapport de gestion consolidé du groupe , Lecture du Rapport des Commissaires aux c omptes sur les comptes consolidés Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux c omptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, Approbation des rapports ci-dessus, Examen et a pprobation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, Examen et approbation des comptes consolidés, Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, Approbation des conventions règlementées , Affectati on d’une somme globale de 1 216 346,31 euros au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat , de participation au développement économique , et au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » , Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2020 , fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats co opératifs d’investissement , Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale , Constatation de la non variation du capital social, Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance , Vote des Commissaires aux comptes pour six exercices , Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Prési dent au titre de l’exercice 2020 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF , Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse Régionale au titre de l’ex ercice 2021 , en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Gén éral au titre de l’exercice 2020 , Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations versées durant l’exercice 2020 , au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux responsables des fonctions de contrôle. Partie Assemblée Générale Extraordinaire Lecture du rapport des Commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des Certificats Coopératifs d’Investissement achetés , Autorisation au Conseil d’administration conformément à l’article L 225-209 du Code du Commerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de certificats coopératifs d’investissement , Modifications des articles 4, 5, 21, 22, ,23 , 29, 31, 34, 38 des statuts afin d’ajouter à l’objet social les activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété , Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités . I -Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Ordinaire Prem ière résolution . — L’a ssemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport du Président du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2020 lesquels font apparaître un bénéfice de 40 544 876,80 euros . Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe. Deuxième résolution . — L’ a ssemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2020, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Troisième résolution . — L’a ssemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2020 font apparaître des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code pour un montant de 66.688 euros , et qu’un im pôt sur les sociétés de 21.353 euros a été acquitté au titre de ces dépenses. Quatrième résolution . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Cinquième résolution . — L’a ssemblée générale décide d’affecter les sommes de : 405 448,77 euros au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence. 405 448,77 euros au profit de CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d'aide au développement économique local. 405 448,77 euros au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » , Cette affectation a été agréée le XX mars 2021 par Crédit Agricole S.A. en application des articles R512 11 du Code monétaire et financier, et aux textes d’application de la loi bancaire. Sixième résolution . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2020, se soldant par un résultat à affecter de 40 544 876,80 euros Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 26 Avril 2021 Proposition Projet affectation du résultat décembre 2020 En Euros Résultat net de l’exercice 40 544 876,80€ Report à nouveau changement méthode comptable Résultat à affecter 40 544 876,80 € Montant distribué 7 261 457,97 € Intérêts aux parts sociales (0,37€) 1 791 939,60 € Dividende des certificats coopératifs d’associés (1,63 €) 3 054 378,76 € Dividende des certificats coopératifs d’investissement (1,63 €) 1 198 793,28 € Action de Mécénat et Développement Économique Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1 % 405 448,77 € CAAP Innov Eco 1 % 405 448,77 € Pacte coopératif territorial 1 % 405 448,77 € Montant Conservé 33 283 418,86 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 25 874 823,87 € Dotation en réserves facultatives 7 408 594,99 € Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : En Euros unitaire 2017 2018 2019 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,45 0,44 0,42 Dividende net versé à chaque Certificat Coopératif d’Investissement 3,46 3,75 3,74 Dividende net versé à chaque Certificat Coopératif d’Associé 3,46 3,75 3,74 En milliers d’euros 2017 2018 2019 Intérêts versés aux Parts Sociales 2 179 2 131 2 034 Dividendes versés aux Certificats Coopératif d’Investissement 2 612 2 783 2 751 Dividendes versés auxCertificats Coopératif d’Associé 6 484 7 027 7 008 Montant total distributions 11 275 11 941 11 793 Septième résolution . — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément à l’article L.22-10-62 du Code de commerce.   La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 31 Mars 2020, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.  Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social.  Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 73 545 CCI , et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation.  Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la réglementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 13 238   100 euros . L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 180 euros par CCI . Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : - d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ; - de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 24 ème résolution .  Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué.  Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur .  L’assemblée générale donne tous pouvoirs au conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi , pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Huitième résolution . — L’a ssemblée générale constate qu’au cours de l’exercice 2020, le capital social n’a pas varié. 4 843 080 Parts Sociales pour 73.856.970 euros 735 456 Certificats Coopératifs d’investissement pour 11.215.704,00 euros 1 873 852 Certificats coopératifs d’Associés pour 28.576.243,00 euros Neuvième résolution . — L’a ssemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Monsieur Franck ALEXANDRE , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2023. Dixième résolution . — L’a ssemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Monsieur Alain CHAIX , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2023. O nzième résolution . — L’a ssemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Monsieur Daniel JAUSSAUD , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2023. Douzième résolution . — L’a ssemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Monsieur Philippe VACHET , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2023. Treizième résolution . — L’a ssemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Monsieur Alain BREMOND , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2023. Quatorzième résolution . — L’a ssemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Madame Martine MILLET , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2023. Quinzième résolution . — L’a ssemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Monsieur Gilles VALERIO , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2023. Seizième résolution . — L’a ssemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la candidature de Monsieur Julien HENRY sur le mandat laissé vacant suite à la démission de Monsieur Régis LILAMAND le 25 avril 2019, qui expirera par conséquent le jour de l’Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2022. Dix-septième résolution . — Lors de l’a ssemblée Générale 2020, le Conseil d’administration était constitué de 20 membres élus. Suite à la démission de Monsieur Bernard ROUXEL , le 15 mai 2020, l’Assemblée Générale propose que le Conseil de la Caisse Régionale fonctionne à 20 administrateurs Dix-huitième résolution . — L’assemblée générale, statuant en sa forme ordinaire, constate que les mandats de : KPMG SA et ERNST & YOUNG ET AUTRES, commissaires aux comptes titulaires, La société Picarle & Associés et KPMG Audit FS I, commissaires aux comptes suppléants, Arrivent à expiration lors de la présente assemblée. Elle désigne en tant que commissaires aux comptes titulaires pour six exercices : KPMG SA et Mazars SAS Leur mandat prendra fin lors de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31/12/2026. Conformément à la règlementation en vigueur, les commissaires aux comptes titulaires étant des personnes morales, la décision a été prise de ne pas nommer de commissaires aux comptes suppléants. Dix-neuvième résolution . — L’assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président, au titre de l’exercice 2020, tels qu’ils sont exposés dans le rapp ort du Conseil d’administration. Vingtième résolution . — L’assemblée générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500 000 euros la somme globale all ouée au titre de l’exercice 2021 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Vingt et unième résolution . — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général, au titre de l’exercice 2020 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du conseil d’administration. Vingt deuxième résolution . — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 4 168 170 euros au titre de l’exercice 2020. Vingt troisième résolution . — L’assemblée générale ordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales. II- Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Extraordinaire  : Vingt quatrième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administra tion, conformément à l'article L. 22-10-62 du Code de commerce :  à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 7ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.  La présente autorisation , qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 31 mars 2020 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation , à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. Vingt cinquième résolution . — L’a ssemblée générale extraordinaire décide d’élargir l’article 4 des statuts , relatif à l’objet social comme suit aux motifs qu’il convient d’y ajouter les activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au sens de la Loi Hoguet que la Caisse régionale souhaite mener. Ancienne rédaction du paragraphe 1 de l’article 4 La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Nouvelle rédaction du paragraphe 1 de l’article 4 La Caisse régionale développe toute activité de la compétence d’un établissement de crédit notamment celle de banque et de prestataire de services d’investissement et toute activité d’intermédiaire en assurance, de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété , dans le cadre (a) des dispositions législatives et réglementaires qui lui sont applicables, (b) des conditions définies aux termes des agréments dont elle bénéficie, ainsi que (c) des dispositions spécifiques régissant le Crédit agricole mutuel, et plus généralement, toutes activités connexes, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, et toutes opérations commerciales et financières, mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à son objet ou susceptibles de le favoriser. Vingt sixi èm e résolution . — L’Assemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 21 des statuts relatif aux pouvoirs du Conseil d’administration et du Président comme suit afin qu’une exception à la représentation en justice de la Caisse par le Président ou son mandataire soit prévue en faveur du représentant statutaire au sens de la loi Hoguet au titre des activités immobilières. Article 21– Pouvoirs du Conseil d’administration et du Président Ancienne rédaction du point 6 de l’article 21 : 6- le Président du Conseil d'administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Nouvelle rédaction du point 6 de l’article 21 : 6.A l’exception du cas prévu à l’article 23.6 ci-dessous, le Président du Conseil d'administration ou son mandataire représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, avec faculté de subdélégation pour le Président ou le mandataire sans préjudice de toute autre délégation qui pourrait être consentie par le Conseil d’administration par ailleurs. En conséquence, c'est à la requête du Président du Conseil d’administration ou contre lui que doivent être intentées toutes actions judiciaires. Vingt septiè me résolution . — L’a ssemblée générale extraordinaire décide de modifier l’article 23 des statuts relatif au Directeur Général comme suit afin de prévoir que le Directeur Général (au terme d’une délégation de pouvoirs consentie par le Conseil d’administration) ou un autre cadre de direction en charge des activités immobilières (au terme d’une délégation de pouvoirs consentie par le Conseil) soit nommé par le Conseil d’administration et investi (comme seul mandataire social de la Caisse régionale) de tous pouvoirs pour (i) engager la Caisse régionale à l’égard des tiers sur toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représenter la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières Article 23 – Directeur Général Ancienne rédaction du point 2 de l’article 23 2.Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale. Nouvelle rédaction du point 2 de l’article 23 2.Le Conseil d’administration délègue au Directeur Général tous pouvoirs  : i) destinés à lui assurer autorité sur l’ensemble du personnel et à assurer le fonctionnement de la Caisse régionale , et ii) pour assurer, le cas échéant, les activités immobilières de la Caisse régionale visées à l’article 4 ci-dessus avec faculté pour le Directeur Général de subdéléguer ces pouvoirs . Ajout d’un point 6 à l’article 23 6. Le Directeur Général ou un autre cadre de direction en charge des activités immobilières nommé par le Conseil d’administration (i) effectue toutes activités de transactions sur immeubles et fonds de commerce, de gestion immobilière et de syndic de copropriété au nom et pour le compte de la Caisse régionale conformément à la loi applicable et dans la limite de l’objet social et (ii) représente la Caisse régionale en justice, tant en demande qu'en défense, au titre desdites activités immobilières. Vingt hui ti ème résolution . — L’a ssemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 5, 34 et 38 des statuts comme suit afin de prévoir afin de faire référence dans les statuts au nouveau Tribunal judiciaire qui remplace les Tribunaux de grande instance et d’instance depuis le 1er janvier 2020. Article 5 – Formalités préalables Ancienne rédaction de l’article 5 : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal d’instance dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Nouvelle rédaction de l’article 5 : Avant tout début d’activité, les statuts avec la liste complète des administrateurs, du Directeur Général et des sociétaires indiquant leur nom, profession, domicile, et le montant de chaque souscription ont été déposés, en double exemplaire, au Greffe du Tribunal judiciaire dont dépend le siège de la Caisse régionale ainsi qu'à Crédit Agricole S.A. Article 34 – Formalités au Greffe de Tribunal d’instance Ancienne rédaction de l’article 34 – Formalités au Greffe du Tribunal d’instance : Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal d’instance du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Nouvelle rédaction de l’article 34 – Formalités au Greffe du Tribunal judiciaire : Chaque année, avant le 1er juin, un administrateur ou le Directeur Général de la Caisse régionale, dépose en double exemplaire au Greffe du Tribunal judiciaire du lieu du siège social, une copie du bilan de l’exercice précédent, ainsi que la liste des administrateurs et des commissaires aux comptes en fonction à la date dudit dépôt. Article 38 – Litiges – Contestations Ancienne rédaction du point 2 de l’article 38 : 2. En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal de Grande Instance du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Nouvelle rédaction du point 2 de l’article 38 : En cas de contestation, tout sociétaire sera tenu d'élire domicile dans le ressort dudit Tribunal ; à défaut de quoi, toutes assignations, significations et notifications seront valablement faites au Parquet du Procureur de la République près le Tribunal judiciaire du lieu du siège social. Il n'y aura égard, en aucun cas, à la distance du domicile réel. Vingt neuv ième résolution . — L’a ssemblée générale extraordinaire décide de modifier le dernier paragraphe de l’article 22 relatif aux conventions règlementées dans la mesure où certaines dispositions sur la communication par un administrateur concerné de conventions courantes au Président et aux CAC (sauf pour celles considérées comme non significatives à raison de leur objet ou de leurs implications financières) n’ont plus de fondement légal depuis 2011. Article 22 – Conventions règlementées Ancienne rédaction de l’article 22 : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Le Directeur Général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. Les conventions ne nécessitant pas d’autorisation du Conseil d’administration sont communiquées sans délai par l’administrateur concerné au Président du Conseil d’administration et aux commissaires aux comptes, au plus tard le jour où le Conseil arrête les comptes de l’exercice écoulé. Sont dispensées de communication les conventions qui, en raison de leur objet ou de leurs implications financières, ne sont significatives pour aucune des parties. Nouvelle rédaction de l’article 22 avec la suppression du dernier paragraphe : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse régionale et son Directeur Général ou l'un de ses administrateurs, doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'administration. Il en est de même des conventions auxquelles une des personnes précitées est indirectement intéressée et des conventions intervenant entre la Caisse régionale et une entreprise, si le Directeur Général ou l’un des administrateurs de la Caisse régionale est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance, Directeur général, Directeur général délégué ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Le Directeur Général ou l’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. L’administrateur concerné ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. Ces conventions sont soumises à l’approbation de l’Assemblée générale de la Caisse régionale dans les conditions prévues par la loi. Les dispositions qui précèdent ne sont pas applicables aux conventions portant sur les opérations courantes de la Caisse régionale et conclues à des conditions normales. Trenti è me résolution . — L’a ssemblée générale extraordinaire décide de modifier les articles 29.3 et 31.4 des statuts afin de clarifier les modalités de calcul des votes et de prévoir expressément que l’assemblée générale (ordinaire ou extraordinaire) statue désormais en fonction des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés et que les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Article 29 – Assemblée générale ordinaire – Quorum et majorité Ancienne rédaction de l’article 29 3. : 3. Les décisions de l'a ssemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Nouvelle rédaction de l’article 29 3. : 3. Les décisions de l'a ssemblée générale ordinaire sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Article 31 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum – Majorité Ancienne rédaction de l’article 31 4. : 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Nouvelle rédaction de l’article 31 4. : 4. Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Trentiè me et unième résolution . — L’a ssemblée générale extraordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d'une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.
    Bulletin BALO n°22 du 19/02/2021, affaire n°2100286
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2020
    Numéro d’affaire : 2001239
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 113 648 917 € Siège Social : 25 chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex N° RCS 381 976 448 RCS Aix en Provence Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231 1/ AVIS DE PUBLICATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL Suite à l’appr obation des comptes annuels 2019 par l’Assemblée Générale mixte du 31 Mars 2020 , la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 201 9  » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 2 1 avril 2020 . 2/ ATTESTATIONS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ERNST & YOUNG et Autres - Le Compans - Immeuble B - 1, place Alfonse Jourdain - B.P. 98536 - 31685 Toulouse cedex 6 KPMG SA – Tour EQHO – 2, avenue Gambetta – CS 60055 – 92066 Paris La Défense Cedex Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 201 9 ) A l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion – Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. – Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. – Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels, les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles, présentées dans la note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à M€ 192,5. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué un examen de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. – Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 2.1 de l’annexe aux comptes annuels, la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et/ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risques de crédit, en tenant compte des données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard des paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente M€ 110 au 31 décembre 2019 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance relative de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut «  Loss Given Default » ou « LGD »), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back testing , la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et des provisions dans l’outil de provisionnement ; étudier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires – Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par votre assemblée générale du 17 mars 2009. Au 31 décembre 2019, nos cabinets étaient dans la onzième année de leur mission sans interruption. Par ailleurs, le cabinet ERNST & YOUNG Audit, membre du réseau EY, et le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, étaient précédemment commissaires aux comptes depuis 1997. Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration . Responsabilité des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels – Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Toulouse, le 9 mars 2020 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Pascal Brouard Frank Astoux Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 201 9 ) À l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit . Fondement de l’opinion – Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. – Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. – Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable relatif à la première application à compter du 1er janvier 2019 de la nouvelle norme IFRS 16 « Contrats de location » exposé dans la note 1.1 « Normes applicables et comparabilité » et le paragraphe « Contrats de location » de la note 1.2 « Principes et méthodes comptables » ainsi que dans les autres notes de l'annexe présentant des données chiffrées liées aux incidences de ce changement. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. – Dépréciations des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut ( Bucket 3 ) sont dits dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de la caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles, présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés, qui s’élève à M€ 204,5. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; effectué des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues («  Expected Credit Losses » ou « ECL » ) dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois ( Bucket 1 ) et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité ( Bucket 2 ). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de la caisse régionale au regard de ses propres portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent, en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2019, un montant de M€ 129,9 comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2 ). Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont consisté à : prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles, la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », et perte en cas de défaut «  Loss Given Default  » ou «  LGD  »), la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back testing , la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; tester, par sondages, la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; tester la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques ( Bucket 1 et Bucket 2 ) ; contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2019. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans les annexes aux comptes consolidés, au regard des exigences de la norme IFRS 9 au 31 décembre 2019. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra financière prévue par l’article L. 225 102 1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823 10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires – Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par votre assemblée générale du 17 mars 2009. Au 31 décembre 2019, nos cabinets étaient dans la onzième année de leur mission sans interruption. Par ailleurs, le cabinet ERNST & YOUNG Audit, membre du réseau EY, et le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, étaient précédemment commissaires aux comptes depuis 1997. Responsabilité de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration . Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés – Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle ; – concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. — Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Toulouse, le 9 mars 2020 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. . ERNST & YOUNG et Autres Pascal Brouard Frank Astoux Rapport de l'un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant , sur la déclaration consolidée de performance extra-financière ( Exercice clos le 31 décembre 201 9 ) A l'assemblée générale , En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société (ci-après « entité ») désigné organisme tiers indépendant (OTI) , accrédité par le COFRAC sous le numéro 3-1049 , nous vous présentons notre rapport sur la déclaration consolidée de performance extra-financière relative à l’exercice clos le 31 décembre 2019 (ci-après la « Déclaration »), présentée dans le rapport de gestion de l’entité en application des dispositions des articles L. 225-102-1, R. 225-105 et R. 225-105-1 du code de commerce. Responsabilité de l’entité Il appartient au Conseil d'administration d’établir une Déclaration conforme aux dispositions légales et réglementaires, incluant une présentation du modèle d’affaires, une description des principaux risques extra-financiers, une présentation des politiques appliquées au regard de ces risques ainsi que les résultats de ces politiques, incluant des indicateurs clés de performance. La Déclaration a été établie en appliquant les procédures de l’entité (ci-après le « Référentiel »), dont les éléments significatifs sont présentés dans la Déclaration et disponibles sur demande au siège de l’entité. Indépendance et contrôle qualité Notre indépendance est définie par les dispositions prévues à l’article L. 822-11-3 du code de commerce et le code de déontologie de la profession. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des textes légaux et réglementaires applicables, des règles déontologiques et de la doctrine professionnelle. Responsabilité du commissaire aux comptes désigné OTI Il nous appartient, sur la base de nos travaux, de formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur : la conformité de la Déclaration aux dispositions prévues à l’article R. 225-105 du code de commerce ; la sincérité des informations fournies en application du 3° du I et du II de l’article R. 225 105 du code de commerce, à savoir les résultats des politiques, incluant des indicateurs clés de performance, et les actions, relatifs aux principaux risques, ci-après les « Informations ». Il ne nous appartient pas en revanche de nous prononcer sur le respect par l’entité des autres dispositions légales et réglementaires applicables, notamment en matière de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale, ni sur la conformité des produits et services aux réglementations applicables. Nature et étendue des travaux Nos travaux décrits ci-après ont été effectués conformément aux dispositions des articles A. 225-1 et suivants du code de commerce, à la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention, et à la norme internationale ISAE 3000  : Nous avons pris connaissance de l’activité de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation et de l’exposé des principaux risques ; Nous avons apprécié le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité et son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ; Nous avons vérifié que la Déclaration couvre chaque catégorie d’information prévue au III de l’article L. 225-102-1 en matière sociale et environnementale ainsi que de respect des droits de l’homme et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale ; Nous avons vérifié que la Déclaration présente les informations prévues au II de l’article R. 225-105 lorsqu’elles sont pertinentes au regard des principaux risques et comprend, le cas échéant, une explication des raisons justifiant l’absence des informations requises par le 2 ème alinéa du III de l’article L. 225-102-1 ; Nous avons vérifié que la Déclaration présente le modèle d’affaires et une description des principaux risques liés à l’activité de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation, y compris, lorsque cela s’avère pertinent et proportionné, les risques créés par ses relations d’affaires, ses produits ou ses services, ainsi que les politiques, les actions et les résultats, incluant des indicateurs clés de performance afférents aux principaux risques   ; Nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour : apprécier le processus de sélection et de validation des principaux risques ainsi que la cohérence des résultats, incluant les indicateurs clés de performance retenus, au regard des principaux risques et politiques présentés ; corroborer les informations qualitatives (actions et résultats) que nous avons considérées les plus importantes présentées en Annexe. Nos travaux ont été réalisés au niveau de l’entité consolidante. Nous avons vérifié que la Déclaration couvre le périmètre consolidé, à savoir l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation conformément à l’article L. 233-16, avec les limites précisées dans la Déclaration ; Nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par l’entité et avons apprécié le processus de collecte visant à l’exhaustivité et à la sincérité des Informations ; Pour les indicateurs clés de performance et les autres résultats quantitatifs que nous avons considérés les plus importants présentés en Annexe, nous avons mis en œuvre : des procédures analytiques consistant à vérifier la correcte consolidation des données collectées ainsi que la cohérence de leurs évolutions ; des tests de détail sur la base de sondages, consistant à vérifier la correcte application des définitions et procédures et à rapprocher les données des pièces justificatives. Ces travaux ont été menés au siège de l’entité et couvrent 100% des données consolidées sélectionnées pour ces tests ; Nous avons apprécié la cohérence d’ensemble de la Déclaration par rapport à notre connaissance de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation. Nous estimons que les travaux que nous avons menés en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. Moyens et ressources Nos travaux ont mobilisé les compétences de trois personnes et se sont déroulés entre octobre 2019 et mars 2020 sur une durée totale d’intervention d’environ deux semaines. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos spécialistes en matière de développement durable et de responsabilité sociétale. Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation de la Déclaration. Conclusion Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que la déclaration consolidée de performance extra-financière est conforme aux dispositions réglementaires applicables et que les Informations, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel. Paris-La Défense, le 9 mars 2020 KPMG S.A. DOCVARIABLE FirmName2 \* MERGEFORMAT Fanny Houlliot Pascal Brouard Associée Sustainability Services Associé Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements règlementés Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019 DOCPROPERTY KISNameTitle \* CHARFORMAT A l'attention de l'Assemblée générale de la Caisse Régionale Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence , En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. C onventions et engagements soumis à l’approbation de l’Assemblée générale Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention ni d’aucun engagement autorisé et conclu au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée générale en application des dispositions de l’article L225-38 du code de commerce. C onventions et engagements déjà approuvés par l’Assemblée générale En application de l’article R225-30 du c ode de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l’Assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Convention de suspension de contrat de travail du Directeur Général Personne concernée : M. Thierry POMARET , Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Nature et objet : M. Thierry POMARET a pris ses fonctions de Directeur Général de la Caisse Régionale le 1 er juin 2009. A cette même date le contrat de travail de Directeur Général Adjoint de M. Thierry POMARET a été suspendu. Sa nomination en qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, à raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. Modalités : Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur Général Adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation du contrat de travail, revalorisée sur la base de l’évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs Généraux Adjoints de Caisses Régionales en prenant pour base de référence le 1 er janvier 2019. En cas de réactivation du contrat de travail, l’ancienneté acquise à la date de suspension du contrat de travail sera majorée du temps passé dans l’exercice de son mandat pour le calcul de l’ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. Retraite supplémentaire du Directeur Général Personne concernée : M. Thierry Pomaret, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Nature et objet : Le Directeur Général bénéficie d'un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l'ensemble des cadres de direction de Caisses Régionales. Ce régime peut procurer un supplément de pension dans la limite d'un plafond de 45 % du revenu de référence conformément à l'article 24.6.2 du Code AFEP MEDEF relatif au gouvernement d'entreprise des sociétés cotées. Cependant, le versement d'une pension n'est possible que sous réserve de satisfaire les deux conditions suivantes : 1) être en activité dans le groupe Crédit Agricole au moment de la demande de liquidation de la retraite, et 2) remplir les conditions légales de départ en retraite. Modalités : Les droits à pension sont calculés prorata temporis sur la base de l'ancienneté dans le statut de cadre dirigeant. Afin de pouvoir pleinement bénéficier de ce régime, le Directeur Général doit justifier d'une ancienneté minimale de 10 ans dans la fonction de cadre de direction. En deçà d'un minimum de 5 années pleines (contre 2 ans minimum fixés par le Code AFEP MEDEF), aucun droit n'est ouvert. Entre 5 et 10 ans d'ancienneté, le droit à pension au titre de la retraite supplémentaire fait l'objet d'une réfaction de 1/10e par année manquante. Depuis l’entrée en vigueur de l’ordonnance n°2019-697 du 3 juillet 2019, ce régime de retraite est fermé à double titre : - impossibilité d’accueillir de nouveaux adhérents depuis le 4 juillet 2019 - cristallisation des droits acquis au titre de ce régime au 31 décembre 2019. Un régime de substitution est à l’étude au titre des adaptations rendues nécessaires par ladite ordonnance. DOCPROPERTY KISOffCity \* CHARFORMAT Paris La Défense , le if docproperty "KISManualDate" 09/03/2020 <>"" docproperty "KISManualDate" \@ "d MMMM yyyy" 9 mars 2020 if savedate \@ yyyy 0000 > 0 savedate \@ "d MMMM yyyy" 19 janvier 2017 date \@ "d MMMM yyyy" 21 février 2017 21 février 2017 9 mars 2020 et Toulouse, le if docproperty "KISManualDate" 09/03/2020 <>"" docproperty "KISManualDate" \@ "d MMMM yyyy" 9 mars 2020 if savedate \@ yyyy 0000 > 0 savedate \@ "d MMMM yyyy" 19 janvier 2017 date \@ "d MMMM yyyy" 21 février 2017 21 février 2017 9 mars 2020 if DOCVARIABLE BrandFirmName 2 <> "1" DOCPROPERTY KISSvcPrtName KPMG S.A. DOCPROPERTY KISFirmDispName KPMG S.A. KPMG S.A. DOCPROPERTY KISCoName \* CHARFORMAT Ernst & Young et Autres DOCVARIABLE FirmName2 \* CHARFORMAT DOCPROPERTY KISCoAdditional \* CHARFORMAT P ascal Brouard Associé DOCPROPERTY KISCoSign1 \* CHARFORMAT Frank Astoux Associé Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des certificats coopératifs d’investissements achetés Assemblée générale mixte du 31 mars 2020 Vingtième résolution Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en réponse à votre demande, nous avons procédé à la vérification des informations figurant dans le rapport du conseil d’administration et relatives à la réduction du capital envisagée. Votre conseil d’administration vous propose de lui déléguer, pour une période de vingt-quatre mois, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement composant son capital, par période de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre de l’autorisation d'achat par votre caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement. Il nous appartient de nous prononcer sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Nos travaux ont consisté à vérifier la conformité des informations données dans le rapport du conseil d’administration sur le projet envisagé avec les dispositions de l'article L. 225-209 du Code de commerce. Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Paris-La Défense et Toulouse , le 9 mars 2020 Les Commissaires aux Comptes KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Pascal Brouard Associé Frank Astoux Associé
    Bulletin BALO n°52 du 29/04/2020, affaire n°2001239
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000297
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable Siège social : 25 Chemin des trois Cyprès , 13097 Aix en Provence Cedex 2 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence A vis préalable de réunion Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a déci dé de convoquer le mardi 31 mars 2020 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale M ixte . Cet avis de réunion tient lieu de convocation. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à no uveau convoqués pour le mardi 14 avril 2020 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour d e l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : Partie Assemblée Générale Ordinaire Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration, Lecture du Rapport de gouvernement d’entreprise , Lecture de la déclaration de performance extra financière , Lecture du rapport de révision coopérative , Lecture du Rapport général des Commissaires aux c omptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2019 , Lecture du Rapport de gestion consolidé du groupe , Lecture du Rapport des Commissaires aux c omptes sur les comptes consolidés , Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux c omptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, Approbation des rapports ci-dessus, Examen et a pprobation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, Examen et approbation des comptes consolidés, Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, Approbation des conventions règlementées , Affectati on d’une somme globale de 2 784 788,25 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat , de participation au développement économique , et au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » , Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2019 , fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux C ertificats C o opératifs d’ I nvestissement , Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale , Constatation de la variation du capital social, Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance , Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Prési dent au titre de l’exercice 2019 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF , Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse Régionale au titre de l’ex ercice 2020 , en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Gén éral au titre de l’exercice 2019 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF , Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations versées durant l’exercice 2019 , au Directeur G énéral, aux membres du Comité de direction et aux responsables des fonctions de contrôle. Partie Assemblée Générale Extraordinaire Lecture du rapport des Commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des Certificats Coopératifs d’Investissement achetés , Autorisation au Conseil d’administration conformément à l’article L 225-209 du Code du c ommerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de C ertificats C oopératifs d’ I nvestissement , Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités . I -Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Ordinaire Première résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’ A dministration, du rapport du Président du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2019 lesquels font apparaître un bénéfice de 92 826 275,01 euros . Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe. Deuxième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2019 , et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Troisième résolution . — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’ A dministration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate qu e les comptes de l’exercice 2019 font apparaître des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code pour un montant de 60.737 €, et qu’un impôt sur les sociétés de 20.912 € a été acquitté au titre de ces dépenses. Quatrième résolution . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Cinquième résolution . — L’Assemblée générale décide d’affecter les sommes de : 928.262,75 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence , 928.262,75 € au profit de CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d'aide au développement économique local , 928.262,75 € au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial », Cette affectation a été agréée le XX mars 2020 par Crédit Agricole S.A. en application des articles R 512 11 du Code monétaire et financier, et aux textes d’application de la loi bancaire. Sixième résolution . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d' A dministration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’ A dministration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'e xercice clos le 31 décembre 2019 , se soldant par un bénéfice disponible de 92 826 275,01 euros . Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 27 avril 2020 . Projet affectation du résultat Décembre 2019 en €uros Résultat net de l'exercice 92 826 275,01€ Résultat à affecter 92 826 275,01 € Montant Distribué 14 577 693,77 € Intérêt aux parts sociales (0,42 €) 2 034 093,60 € Dividende des certificats coopératifs d'associés (3,74 €) 7 008 206,48 € Dividende des certificats coopératifs d'investissement (3,74 €) 2 750 605,44 € Actions de Mécénat et Développement Économique Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1% 928 262,75 € CAAP Innov Eco 1% 928 262,75 € Pacte Coopératif territorial 1% 928 262,75 € Montant Conservé 78 248 581,24 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 60 775 027,12 € Dotation en réserves facultatives 17 473 554,12€ Conformément à la loi, l’Assemblée g énérale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : En Euros unitaire 2016 2017 2018 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,49 0,45 0,44 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'Investissement 3,32 3,46 3,75 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 3,32 3,46 3,75 En milliers d'euros 2016 2017 2018 Intérêts versés aux parts sociales 2 373 2 179 2 131 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'investissement 2 585 2 612 2 783 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'associé 6 221 6 484 7 027 Montant total distributions 11 179 11 275 13 959 Septième résolution . — L’ A ssemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du C onseil d’ A dministration, autorise le C onseil d' A dministration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les C ertificats C oopératifs d’ I nvestissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce.  La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 02 avril 2019, est donnée au C onseil d' A dministration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.  Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le C onseil d' A dministration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10%) du nombre de CCI composant son capital social.  Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le C onseil d’ A dministration ou la personne qui agira sur la délégation du C onseil d’ A dministration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10% du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 73 545 CCI , et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation.  Le Conseil d’ A dministration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la réglementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 13 238 100 € . L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 18 0 euros par CCI . Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :  - d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers ;  - de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 20 ème résolution .  Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué.  Les opérations effectuées par le Conseil d’ A dministration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur .  L’assemblée générale donne tous pouvoirs au C onseil d’ A dministration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi , pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Huitième résolution . — L’Assemblée générale constate la variation de capital social qui est passé de 113.751.747,75 € au 31 Décembre 2018 à 113.648.917,00 € au 31 Décembre 2019. Il est composé de titres d’une valeur nominale de 15,25 € : 4.843.080 Parts Sociales pour 73.856.970 € 735.456 Certificats Coopératifs d’investissement pour 11.215.704,00 € 1.873.852 Certificats coopératifs d’Associés pour 28.576.243,00 € Neuvième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Monsieur Marc DESCHAMPS , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2022. Dixième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Madame Huguette ROUX , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2022. O nzième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Madame Irène SARLIN , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2022. Douzième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Madame Catherine TISSANDIER , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2022 . Treizième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Monsieur Christian LEONARD , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2022. Quatorzième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat de Madame Florence MUTTE , qui se représente pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2022. Quinzième résolution . — Lors de l’Assemblée g énérale 2019, le C onseil d’ A dministration était constitué de 21 membres élus. Suite à la démission de Monsieur Régis LILAMAND le 26 avril 2019, l’Assemblée g énérale propose que le Conseil de la Caisse Régionale fonctionne à 20 administrateurs. Seizième résolution . — L’Assemblée g énérale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président, au titre de l’exercice 2019, tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’ A dministration et conformément aux dispositions de l’article 26 du code AFEP-MEDEF. Dix-Septième résolution . — L’Assemblée générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2020 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Dix-huitième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général, au titre de l’exercice 2019 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du C onseil d’ A dministration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Dix-neuvième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’ A dministration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur G énéral, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 895 260 € au titre de l’exercice 2019. II- Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Extraordinaire  : Vingtième résolution . — L' A ssemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du C onseil d' A dministration et du rapport spécial des C ommissaires aux comptes, autorise le C onseil d' A dministration, conformément à l'article L. 225- 209 du Code de commerce :  à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 7 ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée , à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.  La présente autorisation , qui se substitue à celle conférée par l’ A ssemblée générale mixte du 02 avril 2019 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au C onseil d' A dministration, avec faculté de délégation , à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. Vingt et unième résolution . — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale Mixte pour l’accomplissement de toutes formalités légales.
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2020, affaire n°2000297
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2019
    Numéro d’affaire : 1901237
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 113.751.747,75 € Siège Social : 25 chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 381 976 448 R . C . S . Aix en Provence Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231 1. — Avis de publication du rapport financier annuel Suite à l’approbation des comptes annuels 2018 par l’Assemblée Générale mixte du 2 Avril 2019, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2018 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 2 4 avril 2019. 2 . — Attestations des commissaires aux comptes ERNST & YOUNG et Autres - Tour First - TSA14444 - 92037 Paris La Défense Cedex KPMG SA – Tour EQHO – 2, avenue Gambetta – CS 60055 – 92066 Paris La Défense Cedex I . — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2018) À l’Assemblée Générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion   — Référentiel d’audit   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observations Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthodes exposés dans la note 2 de l’annexe des comptes annuels relatifs : à l’application des règles de provisionnement des encours de crédit et des engagements par signature ; au changement de présentation dans le compte de résultat de la reprise liée au passage du temps, ou effet de désactualisation, de la dépréciation des créances douteuses. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Dépréciation des crédits sur une base individuelle   Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 4.1), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées en note 4.1 de l’annexe aux comptes annuels qui s’élève à 191,2 M€ . Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : – mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; – analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; – effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. — Provisions sur encours sains et dégradés   Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2 et 2.1), la caisse régionale constitue, au titre des pertes de crédit attendues, des provisions sur les encours sains et dégradés. A la suite du changement de méthode décrit dans l’annexe, ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente respectivement 120,4 M€ et 104,9 M€ au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : – de l’importance des changements induits dans la mise en œuvre pour le changement de méthode ; – de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; – de l’importance relative de ces provisions dans le bilan de la caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local). Nos travaux ont consisté à : – prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du Groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD) ; la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back- testing ; la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; – tester par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; – contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; – apprécier les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur l’identification de dégradation significative pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; – analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D. 441-4 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires — Désignation des commissaires aux comptes   Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par votre assemblée générale du 17 mars 2009. Au 31 décembre 2018, nos cabinets étaient dans la dixième année de leur mission sans interruption. Par ailleurs, le cabinet ERNST & YOUNG Audit, membre du réseau EY, et le cabinet A&L Genot , devenu membre du réseau KPMG en 2005, étaient précédemment commissaires aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels — Objectif et démarche d’audit   Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – Il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense, le 6 mars 2019 . Les Commissaires aux Comptes  : KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pascal Brouard Valérie Meeus I I . — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2018) À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit . Fondement de l’opinion   — Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. — Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 de l’annexe des comptes consolidés relative à l’application, à compter du 1 er janvier 2018, de la norme IFRS 9 « Instruments financiers » . Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. — Dépréciation des crédits sur une base individuelle   Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans les notes 1.2 et 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés, la caisse régionale constitue, conformément à la nouvelle norme IFRS 9 « Instruments financiers », des dépréciations sur les créances en défaut ( bucket 3) faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré. Le montant de ces dépréciations correspond à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés à maturité actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles qui s’élève à 203 M€ présentées en note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : – mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; – analysé le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés, sur un échantillon de dossiers de crédit ; – effectué un examen analytique de la couverture des encours douteux par marché et par strate d’encours. — Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur expositions non en défaut dans le contexte de la première application d’IFRS9   Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans la note 1 de l’annexe aux comptes consolidés, depuis le 1er janvier 2018, la caisse régionale applique la norme IFRS 9 « Instruments financiers », qui définit en particulier une nouvelle méthodologie de dépréciation des actifs financiers. Les effets de la première application de la norme IFRS 9 sont détaillés dans les « Notes annexes sur les effets de l’application de la norme IFRS 9 au 1er janvier 2018 » des comptes consolidés. Dans ce cadre, la caisse régionale constitue des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues ( Expected Credit Loss ) portant sur les expositions qui ne sont pas en défaut, en distinguant : – les expositions n’ayant pas subi de dégradation significative du risque de crédit, pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à un an ( bucket 1) ; – les expositions ayant subi une dégradation significative du risque de crédit pour lesquelles les corrections de valeur représentent l’estimation des pertes de crédit attendues à maturité ( bucket 2). La dégradation significative du risque de crédit a donné lieu à la définition d’un cadre méthodologique reposant sur plusieurs critères. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances et sur les engagements par signature au 1er janvier 2018 et au 31 décembre 2018 respectivement un montant de 120,4 M€ et 104,9 M€ comme détaillé dans les notes 3.1.1 et 6.16 de l’annexe aux comptes consolidés. Les corrections de valeur sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole, en tenant compte de données macro-économiques prospectives ( Forward Looking ) appréciées au niveau du Groupe Crédit Agricole et au regard, le cas échéant, de paramètres propres aux expositions de la caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit tant pour la première application de la norme IFRS 9 que pour le 31 décembre 2018 en raison : – de l’importance des changements induits par la mise en œuvre pour la première fois de cette nouvelle norme ; – de l’importance des zones de jugement entrant dans la détermination des modèles, des risques liés à la qualité des données qui les alimentent et des risques liés à leur insertion opérationnelle ; – de l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives ( Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques ( B ucket 1 et B ucket 2). Pour apprécier la mise en œuvre de la norme IFRS 9 et les effets de son application dans les comptes de la caisse régionale tant au 1er janvier 2018 qu’au 31 décembre 2018, nous avons réalisé les travaux suivants : – pris connaissance, avec un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de dépréciations. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; la qualité des données utilisées pour calibrer les paramètres utilisés dans les modèles (PD, LGD) ; la gouvernance des modèles au regard des modalités de détermination et de changement des paramètres, du processus de validation indépendante et des modalités de back- testing ; la réalisation de tests applicatifs ciblés sur les principales fonctionnalités de l’outil national utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; – testé par sondages la qualité des données des expositions entrant dans le modèle de provisionnement sur la base d’un échantillon de dossiers ; – testé la correcte application des principes retenus en matière de segmentation des expositions entre les catégories d’expositions homogènes de risques ( bucket 1 et bucket 2) ; – contrôlé le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; – apprécié les hypothèses et la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking ; – analysé l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2018. Nous avons par ailleurs apprécié le caractère approprié des informations données dans l’annexe aux comptes consolidés, au regard des exigences d’IFRS 9 tant au 1er janvier 2018 qu’au 31 décembre 2018. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du Code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires — Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par votre assemblée générale du 17 mars 2009. Au 31 décembre 2018, nos cabinets étaient dans la dixième année de leur mission sans interruption. Par ailleurs, le cabinet ERNST & YOUNG Audit, membre du réseau EY, et le cabinet A&L Genot , devenu membre du réseau KPMG en 2005, étaient précédemment commissaires aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés — Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux ci. Comme précisé par l’article L. 823 10 1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – Il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; – Il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle ; – Concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. — Rapport au comité d’audit   Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537 2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822 10 à L. 822 14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense, le 6 mars 2019 . Les Commissaires aux Comptes  : KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pascal Brouard Valérie Meeus . III . — Rapport de l'un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la déclaration consolidée de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion (Exercice clos le 31 décembre 2018) Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En notre qualité de commissaire aux comptes désigné organisme tiers indépendant de la société Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence , accrédité par le COFRAC sous le numéro 3-1049 , nous vous présentons notre rapport sur la déclaration consolidée de performance extra-financière relative à l’exercice clos le 31 décembre 2018 (ci-après la « Déclaration »), présentée dans le rapport de gestion en application des dispositions légales et réglementaires des articles L. 225 102-1, R. 225-105 et R. 225-105-1 du code de commerce. Responsabilité de la société Il appartient au Conseil d'administration d’établir une Déclaration conforme aux dispositions légales et réglementaires, incluant une présentation du modèle d’affaires, une description des principaux risques extra-financiers, une présentation des politiques appliquées au regard de ces risques ainsi que les résultats de ces politiques, incluant des indicateurs clés de performance. La Déclaration a été établie en appliquant les procédures de la société (ci-après le « Référentiel »), dont les éléments significatifs sont présentés dans la Déclaration et disponibles sur demande au siège de la société. Indépendance et contrôle qualité Notre indépendance est définie par les dispositions prévues à l’article L. 822-11-3 du code de commerce et le code de déontologie de la profession. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des règles déontologiques, de la doctrine professionnelle et des textes légaux et réglementaires applicables. Responsabilité du commissaire aux comptes Il nous appartient, sur la base de nos travaux, de formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur : – la conformité de la Déclaration aux dispositions prévues à l’article R. 225-105 du code de commerce ; – la sincérité des informations fournies en application du 3° du I et du II de l’article R. 225 105 du code de commerce, à savoir les résultats des politiques, incluant des indicateurs clés de performance, et les actions, relatifs aux principaux risques, ci-après les « Informations ». – Il ne nous appartient pas en revanche de nous prononcer sur : – le respect par la société des autres dispositions légales et réglementaires applicables le cas échéant, en matière notamment de lutte contre la corruption et contre l’évasion fiscale ; – la conformité des produits et services aux réglementations applicables. Nature et étendue des travaux Nos travaux décrits ci-après ont été effectués conformément aux dispositions des articles A. 225-1 et suivants du code de commerce déterminant les modalités dans lesquelles l’organisme tiers indépendant conduit sa mission et selon la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention, ainsi qu’à la norme internationale ISAE 3000 (Assurance engagements other than audits or reviews of historical financial information). Nous avons mené des travaux nous permettant d’apprécier la conformité de la Déclaration aux dispositions légales et réglementaires et la sincérité des Informations : – Nous avons pris connaissance de l’activité de l’ensemble des sociétés incluses dans le périmètre de consolidation, de l’exposé des principaux risques sociaux et environnementaux liés à cette activité, et, le cas échéant, de ses effets quant au respect des droits de l’homme et à la lutte contre la corruption et l’évasion fiscale ainsi que des politiques qui en découlent et de leurs résultats ; – Nous avons apprécié le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité et son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ; – Nous avons vérifié que la Déclaration couvre chaque catégorie d’information prévue au III de l’article L. 225-102-1 en matière sociale et environnementale, ainsi que de respect des droits de l’homme et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale ; – Nous avons vérifié que la Déclaration présente le modèle d’affaires et les principaux risques liés à l’activité de l’ensemble des sociétés incluses dans le périmètre de consolidation, y compris, lorsque cela s’avère pertinent et proportionné, les risques créés par ses relations d’affaires, ses produits ou ses services, au regard des informations prévues au I de l’article R. 225-105, ainsi que les politiques, les procédures de diligence raisonnable et les résultats, incluant les indicateurs clés de performance ; – Nous avons vérifié, lorsqu’elles sont pertinentes au regard des principaux risques ou des politiques présentés, que la Déclaration présente les informations prévues au II de l’article R. 225-105 ; – Nous avons apprécié le processus d’identification, de hiérarchisation et de validation des principaux risques ; – Nous nous sommes enquis de l’existence de procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la société ; – Nous avons vérifié que la Déclaration couvre le périmètre consolidé, à savoir l’ensemble des sociétés incluses dans le périmètre de consolidation conformément à l’article L. 233-16 avec les limites précisées dans la Déclaration ; – Nous avons apprécié le processus de collecte mis en place par l’entité visant à l’exhaustivité et à la sincérité des résultats des politiques et des indicateurs clés de performance devant être mentionnés dans la Déclaration ; – Nous avons mis en œuvre sur les indicateurs clés de performance et les autres résultats quantitatifs que nous avons considérés les plus importants : des procédures analytiques consistant à vérifier la correcte consolidation des données collectées ainsi que la cohérence de leurs évolutions ; des tests de détail sur la base de sondages, consistant à vérifier la correcte application des définitions et procédures et à rapprocher les données des pièces justificatives. Ces travaux ont été menés au siège social de la société de la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et couvrent 100% des données consolidées des indicateurs clés de performance et résultats sélectionnés pour ces tests ; – Nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour corroborer les procédures de diligence raisonnable (organisation, politiques, actions, résultats qualitatifs) que nous avons considérées les plus importantes ; – Nous avons apprécié la cohérence d’ensemble de la Déclaration par rapport à notre connaissance de la société. Nous estimons que les méthodes d’échantillonnage et tailles d’échantillons que nous avons retenues en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. Du fait du recours à l’utilisation de techniques de sondages ainsi que des limites inhérentes au fonctionnement de tout système d’information et de contrôle interne, le risque de non-détection d’une anomalie significative dans la Déclaration ne peut être totalement éliminé. Moyens et ressources Nos travaux ont mobilisé les compétences de trois personnes . Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos spécialistes en matière de développement durable et de responsabilité sociétale. Nous avons mené une dizaine d‘entretiens avec les personnes responsables de la préparation de la Déclaration. Conclusion Sur la base de nos travaux, et compte tenu du périmètre de notre responsabilité, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que la Déclaration est conforme aux dispositions réglementaires applicables et que les Informations, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel. Commentaire Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus et conformément aux dispositions de l’article A. 225-3 du code de commerce, nous formulons le commentaire suivant : – Le processus d’identification des risques extra-financiers sera complété en 2019 par l'intégration des risques extra-financiers dans la cartographie des risques par la Direction des risques, comme précisé dans le paragraphe « Note méthodologique sur la Déclaration de Performance Extra-Financière ». Paris-La Défense, le 6 mars 2019 KPMG S.A.  : Fanny HOULLIOT Pascal BROUARD Associée Sustainability Services Associé I V. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements règlementés Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018 À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre caisse régionale, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la caisse régionale des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvés par l’Assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions et engagements soumis à l'approbation de l’ A ssemblée Générale Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention ni d'aucun engagement autorisés et conclus au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 225-38 du code de commerce. Conventions et engagements déjà approuvés par l’ A ssemblée Générale En application de l’article R. 225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Convention de suspension du contrat de travail du Directeur Général   – Personne concernée : M. Thierry Pomaret , Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. – Nature et objet : M. Thierry Pomaret a pris ses fonctions de Directeur Général de la Caisse Régionale le 1 er juin 2009. A cette même date le contrat de travail de Directeur Général Adjoint de M. Thierry Pomaret a été suspendu. Sa nomination en qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, à raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. – Modalités   : Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur Général Adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation du contrat de travail, revalorisée sur la base de l’évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs Généraux Adjoints des Caisses Régionales en prenant pour base de référence le 1 er janvier 2018. En cas de réactivation du contrat de travail, l’ancienneté acquise à la date de suspension du contrat de travail sera majorée du temps passé dans l’exercice de son mandat pour le calcul de l’ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. Retraite supplémentaire du Directeur Général   – Personne concernée : M. Thierry Pomaret , Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. – Nature et objet : Le Directeur Général bénéficie d'un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l'ensemble des cadres de direction des Caisses Régionales. Ce régime peut procurer un supplément de pension dans la limite d'un plafond de 45 % du revenu de référence conformément à l'article 24.6.2 du Code AFEP MEDEF relatif au gouvernement d'entreprise des sociétés cotées. Cependant, le versement d'une pension n'est possible que sous réserve de satisfaire les deux conditions suivantes : 1) être en activité dans le groupe Crédit Agricole au moment de la demande de liquidation de la retraite, et 2) remplir les conditions légales de départ en retraite. – Modalités : Les droits à pension sont calculés prorata temporis sur la base de l'ancienneté dans le statut de cadre dirigeant. Afin de pouvoir pleinement bénéficier de ce régime, le Directeur Général doit justifier d'une ancienneté minimale de 10 ans dans la fonction de cadre de direction. En deçà d'un minimum de 5 années pleines (contre 2 ans minimum fixés par le Code AFEP MEDEF), aucun droit n'est ouvert. Entre 5 et 10 ans d'ancienneté, le droit à pension au titre de la retraite supplémentaire fait l'objet d'une réfaction de 1/10e par année manquante. Paris La Défense, le 6 mars 2019 . Les Commissaires aux Comptes : KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pascal Brouard  ; Valérie Meeus  ; Associé , Associé e . V. — Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des certificats coopératifs d’investissements achetés Assemblée générale du 2 avril 2019, résolution n° 14 Aux Sociétaires , En notre qualité de commissaires aux comptes de votre caisse régionale et en réponse à votre demande, nous avons procédé à la vérification des informations figurant dans le rapport du conseil d’administration et relatives à la réduction du capital envisagée. Votre conseil d’administration vous propose de lui déléguer pour une période de vingt-quatre mois à compter du jour de la présente assemblée, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre de l’autorisation d'achat par votre caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement. Il nous appartient de nous prononcer sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Nos travaux ont consisté à vérifier la conformité des informations données dans le rapport du conseil d’administration sur le projet envisagé avec les dispositions de l'article L. 225-209 du Code de commerce Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Paris La Défense, le 6 mars 2019 . Les Commissaires aux Comptes : KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pascal Brouard  ; Valérie Meeus  ; Associé, Associé e .
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2019, affaire n°1901237
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 20/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900302
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable Siège social : 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence Avis préalable de réunion Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’ a dministration a déci dé de convoquer le mardi 02 avril 2019 à 9 heures 30 au 25 Chemin des 3 Cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale M ixte . Cet avis de réunion tient lieu de convocation. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à no uveau convoqués pour le mardi 16 avril 2019 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour d e l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : Partie Assemblée Générale Ordinaire — Lecture du R apport de gestion du Conseil d’a dministration, — Lecture du Rapport de gouvernement d’entreprise , — Lecture du Rapport général des Commissaires aux comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2018 , — Lecture du Rapport de gestion consolidé du groupe — Lecture du Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés — Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, — Approbation des rapports ci-dessus, — Examen et a pprobation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’a dministration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, — Examen et approbation des comptes consolidés, — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, — Approbation des conventions règlementées — Affectati on d’une somme globale de 2 799 926,35 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat , de participation au développement économique , et au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2018 , fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats co opératifs d’investissement , — Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale , — Constatation de la variation du capital social, — Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance , — Départ d’un administrateur atteint par la limite d’âge et acte de candidature pour son remplacement , — Vote sur les éléments de l’indemnisation du Prési dent au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF , — Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des admin istrateurs au titre de l’ex ercice 2019 , en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, — Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Gén éral au titre de l’exercice 2018 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF, — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2018 , aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général , les membres permanents du Comité de direction et les responsables des f onctions de contrôle de la caisse en application de l’article L.511-73 du Code Monétaire et Financier. Partie Assemblée Générale Extraordinaire — Lecture du rapport des Commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des Certificats Coopératifs d’Investissement achetés , — Autorisation au Conseil d’a dministration conformément à l’article L 225-209 du Code du commerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de certifica ts coopératifs d’investissement, — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités . I -Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Ordinaire Première résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport sur le Gouvernement d’entreprise et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2018 lesquels font apparaître un bénéfice de 90 832 810,61 euros. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe. Deuxième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2018, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Troisième résolution . — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2018 font apparaître des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code p our un montant de 62.026 €, et qu’un impôt sur les sociétés de 21.355 € a été acquitté au titre de ces dépenses. Quatrième résolution . — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Cinquième résolution . — L’Assemblée générale décide d’affecter les sommes de : – 908 328,11 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence. – 908 328,11 € au profit de CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d'aide au développement économique local. – 908 328,11 € au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial », – 74 942,02 € dotation exceptionnelle au profit des autres domaines du « Pacte Coopératif Territorial» (environnement,…) – Cette affectation a été agréée le XX mars 2019 par Crédit Agricole S.A. en application des articles R512 11 du Code monétaire et financier, et aux textes d’application de la loi bancaire. Sixième résolution . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2018, se soldant par un bénéfice disponible de: 90 832 810,61 euros – Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 25 Avril 2019 Projet affectation du résultat Décembre 2018 En €uros Résultat net de l’exercice 90 832 810,61 € Report à nouveau changement méthode comptable 2 498 067,48 € Résultat à affecter 93 330 878,09 € Montant distribué 14 741 069,48 € Intérêts aux parts sociales (0,44 €) 2 130 955,64 € Dividende des certificats coopératifs d’associés (3,75 €) 7 026 945,00 € Dividende des certificats coopératifs d’investissements (3,75 €) 2 783 242,50 € Actions de Mécénat et Développement Économique Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1 % 908 328,11 € CAAP Innov E co 1 % 908 328,11 € Pacte coopératif territorial 1 % 908 328,11 € Dotation exceptionnelle autres domaines du Pacte Coopératif (environnement, … ) 74 942,02 € Montant Conservé 78 589 808,61 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 61 042 301,21 € Dotation en réserves facultatives 17 547 507,39 € Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants : En Euros unitaire 2015 2016 2017 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,16 0,49 0,45 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d’investissement 3,32 3,32 3,46 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d’associé 3,32 3,32 3,46 En milliers d’euros 2015 2016 2017 Intérêts versés aux parts sociales 775 2 373 2 179 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d’investissement 2 585 2 585 2 612 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d’associé 6 221 6 221 6 484 Montant total distributions 9 581 11 179 11 275 Septième résolution . — L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les Certificats Coopératifs d’ i nvestissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce.    La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 30 Mars 2018, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.  Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social.  Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 74 219 CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la réglementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 8 906 280 €. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 120 euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : – d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés Financiers; – de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 14ème résolution.  Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué.  Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur.  L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Huitième résolution . — L’Assemblée générale constate la variation de capital social qui est passé de 113.947.008,75 € au 31 Décembre 2017 à 113.751.747,75 € au 31 Décembre 2018. Il est composé de titres d’une valeur nominale de 15,25 € : 4.843.081 Parts Sociales pour 73.856.985,25 € 742 .198 Certificats Coopératifs d’I nvestissement pour 11.318.519,50 € 1.873.852 Certificats Coopératifs d’Associés pour 28.576.243,00 € Neuvième résolution . — L’Assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat des administrateurs : Michel BONNES Hautes Alpes Aurore ZIGA Hautes Alpes Bernard ROUXEL Bouches du Rhône Thierry D’AMBOISE Bouches du Rhône Alain NOTARI Bouches du Rhône Marilyne GALLET Vaucluse François SANCHEZ Vaucluse Les administrateurs se représentent tous dans leur manda t, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2021, excepté Alain NOTARI atteint par la limite d’âge . Par ailleurs sont également soumis à vos suffrages conformément à l’article 15 de nos statuts La candidature de XXXXXXXXXXX proposée par le Conseil d’admi nistration, en remplacement d’ Alain NOTARI . Dixième résolution . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président, au titre de l’exercice 2018, tels qu’il s sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du code AFEP-MEDEF. O nzième résolution . — L’Assemblée générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2019 au financement des indemnités des administrateurs et do nne tous pouvoirs au Conseil d’a dministration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA . Douzième résolution . — L’Assemblée générale , après avoir pris connaissance du rapport de gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général, au titre de l’exercice 2018 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Treizième résolut ion . — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général , les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 809 869 € au titre de l’exercice 2018. I I — Les projets de résolutions s eront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Extrao rdinaire  : Quatorzième résolution . — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, conformément à l'article L. 225- 209 du Code de commerce :  1. à annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des CCI acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres CCI faisant l'objet de la 7 ème résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre de CCI composant le capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ;  2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des CCI annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.  La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale mixte du 30 Mars 2018 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. Quinzième résolution . — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale Mixte pour l’accomplissement de toutes formalités légales.
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2019, affaire n°1900302
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801406
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 113.947.008,75 € Siège Social : 25 chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 381 976 448 RCS Aix en Provence Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019   231 1. Avis de publication du rapport financier annuel Suite à l’approbation des comptes annuels 2017 par l’Assemblée Générale mixte du 30 Mars 2018, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2017 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 27 avril 2018. 2. Attestations des commissaires aux comptes — ERNST & YOUNG et Autres - Tour First - TSA14444 - 92037 Paris La Défense Cedex — KPMG Audit Département de KPMG SA - 480 Avenue du Prado 13272 – CS 90021 - Marseille Cedex 08 I . — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . (Exercice clos le 31 décembre 2017 . ) Aux Sociétaires, 1. Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par DOCPROPERTY MissionConfieePar \* MERGEFORMAT votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs DOCPROPERTY Exercice \* MERGEFORMAT à l’exercice clos le DOCPROPERTY DateCloture \* MERGEFORMAT 31 décembre 2017 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit . 2. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit  : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance   Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er DOCPROPERTY DebutExerciceMoisAnnee \* MERGEFORMAT janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. 3. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle   Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit notamment sur les marchés des particuliers, des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans les annexes aux comptes annuels (notes 2.1, 4 et 10), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré l’évaluation de ces dépréciations, qui au 31 décembre 2017 s’élève à M€ 204, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour la détermination des flux futurs estimés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : – mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; – apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré. Provisions sur une base collective   Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (notes 2.1 et 15), la caisse régionale constitue des provisions sur des bases collectives concernant des encours non dépréciés sur une base individuelle, pour un montant de M€ 123 au 31 décembre 2017. Ces provisions sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole. S’agissant de la détermination des autres dépréciations sur une base collective sectorielle, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison : – de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations ; – de l’évolution du moteur de calcul des provisions sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : – effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; – prendre connaissance de la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification du choix des secteurs retenus et des procédures appliquées par la caisse régionale pour la détermination de ces dépréciations ; – tester le correct déversement des données servant de base au calcul des provisions collectives et de la correcte imputation des notations dans les outils alimentant la comptabilité; – procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des provisions par notation. 4. Vérification du DOCPROPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT et des autres documents adressés DOCPROPERTY OrganeDelib \* MERGEFORMAT aux sociétaires DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes PROPRIETEDOC "CompteType" \* MERGEFORMAT annuels des informations données dans le DOCPROPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT DOCPROPERTY RG \* MERGEFORMAT du conseil d’administration DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT et dans les autres documents adressés DOCPROPERTY OrganeDelib \* MERGEFORMAT aux sociétaires DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT sur la situation financière et les comptes PROPRIETEDOC "CompteType" \* MERGEFORMAT annuels . 5. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par votre assemblée générale du 17 mars 2009. Au 31 décembre 2017, nos cabinets étaient dans la neuvième année de leur mission sans interruption. Par ailleurs, le cabinet ERNST & YOUNG Audit, membre du réseau EY et le cabinet A&L Genot (devenu membre du réseau KPMG en 2005) étaient précédemment commissaires aux comptes depuis 1997. 6. Responsabilités de la direction et des personnes constituant DOCPROPERTY gouvernement \* MERGEFORMAT le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider DOCPROPERTY Societe1 \* MERGEFORMAT la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par DOCPROPERTY OrganeArrete \* MERGEFORMAT le conseil d'administration . 7. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Marseille et Paris La Défense, le 9 mars 2018 . Les Commissaires aux Comptes  : KPMG Audit , ERNST & YOUNG et Autres Département de KPMG S.A. Pierre- Laurent S oubra Valérie Meeus II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2017 . ) Aux Sociétaires, 1. Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. 2. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. 3. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle   Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit notamment sur les marchés des particuliers, des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes consolidés (notes 1.3 et 3.1), les créances faisant l’objet de pertes prévisibles au titre du risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré l’évaluation de ces dépréciations, qui au 31 décembre 2017 s’élève à M€ 214, comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de l’importance relative de ces dépréciations dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour la détermination des flux futurs estimés. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons : – mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de la caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte alimentation en comptabilité ; – testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par la caisse régionale relatifs à ces procédures ; – apprécié le bien-fondé des hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit présentant un risque avéré. Dépréciation des crédits sur une base collective   Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes consolidés (note 1.3, 3.1 et 6.8), la caisse régionale constitue des dépréciations collectives sur des encours non dépréciés sur une base individuelle, pour un montant de M€ 123 au 31 décembre 2017. Ces dépréciations sont déterminées selon des modèles internes de risques de crédit sur la base de séries statistiques et historiques des défaillances de la clientèle du groupe Crédit Agricole. S’agissant de la détermination des autres dépréciations sur des bases collectives sectorielles, la direction de votre établissement est conduite à formuler des hypothèses de dégradation de la notation des contreparties. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison : – de l’importance des hypothèses retenues dans les modèles de notation et dans les scénarios de dégradation de ces notations ; – de l’évolution du moteur de calcul des dépréciations sur une base collective de la banque de détail dont les paramètres ont été enrichis au cours de l’exercice 2017. Nos travaux ont consisté à : – effectuer une analyse des évolutions du modèle de notation et identifier les contrôles réalisés que nous considérons pertinents sur la qualité des données utilisées et produites par le modèle et la traçabilité des anomalies. Compte tenu de l’organisation qui prévaut au sein du groupe Crédit Agricole, nous nous sommes fait assister par les commissaires aux comptes de l’organe central pour la mise en œuvre des travaux définis ci-dessus. Nous avons pris connaissance de leurs travaux et nous nous sommes assurés que ces derniers étaient appropriés ; – prendre connaissance de la documentation fournie par la caisse régionale sur la justification du choix des secteurs retenus et des procédures appliquées par la caisse régionale pour la détermination de ces dépréciations ; – tester le correct déversement des données servant de base au calcul des dépréciations collectives et de la correcte imputation des notations dans les outils alimentant la comptabilité; – procéder à un examen analytique de l’évolution des encours et des dépréciations par notation. 4. Vérification des informations relatives au groupe DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT données dans le DOCPROPERTY RapportSociete \* MERGEFORMAT rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT , données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. 5. Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par votre assemblée générale du 17 mars 2009. Au 31 décembre 2017, nos cabinets étaient dans la neuvième année de leur mission sans interruption. Par ailleurs, le cabinet ERNST & YOUNG Audit, membre du réseau EY et le cabinet A&L Genot (devenu membre du réseau KPMG en 2005) étaient précédemment commissaires aux comptes depuis 1997. 6. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise r elatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par DOCPROPERTY OrganeArrete \* MERGEFORMAT le conseil d'administration . 7. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consi ste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que cell es-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des élém ents qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus éle vé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omi ssions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estim ations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’expl oitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances sus ceptibles de mettre en cause la capacité DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments c ollectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitatio n. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informa tions fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec r éserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent le s opérations et événements sous jacents de manière à en donner une image fidèle ; – concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il col lecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direct ion, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le DOCPROPERTY ComiteAudit \* MERGEFORMAT comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Marseille et Paris-La Défense, le 9 mars 2018 . Les Commissaires aux Comptes  : KP MG Audit, Département de KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Pierre-Laurent S oubra Valérie Meeus III. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017 Aux sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre caisse régionale, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la caisse régionale des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions et engagements soumis à l’approbation de l’assemblée générale En application de l'article L. 225-40 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions et engagements suivants qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d’administration. — Convention de suspension de contrat de travail du Directeur Général Personne concernée : M. Thierry Pomaret , Directeur Général de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Nature et objet : M. Thierry Pomaret a pris ses fonctions de Directeur Général de la Caisse régionale le 1er juin 2009. A cette même date, le contrat de travail de Directeur Général Adjoint de M. Thierry Pomaret a été suspendu. Modalités : Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur Général Adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation du contrat de travail, revalorisée sur la base de l’évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs Généraux Adjoints de Caisses régionales en prenant pour base de référence le 1er janvier 2018. En cas de réactivation du contrat de travail, l’ancienneté acquise à la date de suspension du contrat de travail sera majorée du temps passé dans l’exercice de son mandat pour le calcul de l’ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. Motifs justifiant de l’intérêt de la convention pour la Caisse régionale : Votre conseil a motivé cette convention de la façon suivante : La nomination de M. Thierry Pomaret en qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, en raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. Conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale En application de l’article R.225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. — Retraite supplémentaire du Directeur Général Personne concernée : M. Thierry Pomaret , Directeur Général de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Nature et objet : Le Directeur Général bénéficie d'un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l'ensemble des cadres de direction de Caisses régionales. Ce régime peut procurer un supplément de pension dans la limite d'un plafond de 45 % du revenu de référence conformément à l'article 23.2.6 du Code AFEP MEDEF relatif au gouvernement d'entreprise des sociétés cotées. Cependant, le versement d'une pension n'est possible que sous réserve de satisfaire les deux conditions suivantes : 1) être en activité dans le groupe Crédit Agricole au moment de la demande de liquidation de la retraite, et 2) remplir les conditions légales de départ en retraite. Modalités: Les droits à pension sont calculés prorata temporis sur la base de l'ancienneté dans le statut de cadre dirigeant. Afin de pouvoir pleinement bénéficier de ce régime, le Directeur Général doit justifier d'une ancienneté minimale de 10 ans dans la fonction de cadre de direction. En deçà d'un minimum de 5 années pleines (contre 2 ans minimum fixés par le Code AFEP MEDEF), aucun droit n'est ouvert. Entre 5 et 10 ans d'ancienneté, le droit à pension au titre de la retraite supplémentaire fait l'objet d'une réfaction de 1/10e par année manquante. — Convention relative à l'exploitation et à la maîtrise d'ouvrage du système d'information NICE avec le G.I.E. CA Technologies et Services Personne concernée : M. Thierry Pomaret , Directeur Général de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et directeur du G.I.E. CA Technologies et Services jusqu’au 14 décembre 2017. Nature et objet : Convention relative à l'exploitation et maîtrise d'ouvrage du système d'information NICE de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Modalités : La charge de l'exercice 2017, facturée par le G.I.E. CA Technologies et Services à votre Caisse régionale, s'est élevée à 20.206 K€. Marseille, le 9 mars 2018 Paris –La Défense, le 9 mars 2018 KPMG Audit Département de KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Pierre-Laurent S oubra A ssocié Valérie Meeus Associée IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des certificats coopératifs d’investissements achetés Assemblée générale du 30 mars 2018, résolution n°2 Aux sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en réponse à votre demande, nous avons procédé à la vérification des informations figurant dans le rapport du conseil d’administration et relatives à la réduction du capital envisagée. Votre conseil d’administration vous propose de lui déléguer pour une durée de vingt-quatre mois à compter du jour de la présente assemblée, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre de l’autorisation d'achat par votre caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement. Il nous appartient de nous prononcer sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Nos travaux ont consisté à vérifier la conformité des informations données dans le rapport du conseil d’administration sur le projet envisagé avec les dispositions de l'article L. 225-209 du Code de commerce. Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Marseille, le 9 mars 2018 Paris –La Défense, le 9 mars 2018 KPMG Audit Département de KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Pierre-Laurent Soubra Associé Valérie Meeus Associée V. — Rapport de l’un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées figurant dans le rapport de gestion (Exercice clos le 31 Décembre 2017) Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En notre qualité de commissaire aux comptes désigné organisme tiers indépendant de la société DOCPROPERTY KISClient \* MERGEFORMAT Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence , accrédité par le COFRAC sous le numéro 3-1049 , nous vous présentons notre rapport sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2017, présentées dans le rapport de gestion (ci-après les « Informations RSE »), en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du code de commerce. Responsabilité de la société  Il appartient au Conseil d’administration d’établir un rapport de gestion comprenant les Informations RSE prévues à l’article R.225-105-1 du code de commerce, préparées conformément au référentiel utilisé par la société (ci-après le « Référentiel »), dont un résumé figure dans le rapport de gestion et disponible sur demande au siège de la société. Indépendance et contrôle qualité Notre indépendance est définie par les textes réglementaires, le code de déontologie de la profession ainsi que les dispositions prévues à l’article L.822-11-3 du code de commerce. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des règles déontologiques et des textes légaux et réglementaires applicables. Responsabilité de l’organisme tiers indépendant Il nous appartient, sur la base de nos travaux : – d’attester que les Informations RSE requises sont présentes dans le rapport de gestion ou font l’objet, en cas d’omission, d’une explication en application du troisième alinéa de l’article R.225-105 du code de commerce (Attestation de présence des Informations RSE) ; – d'exprimer une conclusion d’assurance modérée sur le fait que les Informations RSE, prises dans leur ensemble, sont présentées, dans tous leurs aspects significatifs, de manière sincère conformément au Référentiel (Avis motivé sur la sincérité des Informations RSE). Il ne nous appartient pas en revanche de nous prononcer sur la conformité aux autres dispositions légales applicables le cas échéant, en particulier celles prévues par l’article L. 225-102-4 du code de commerce (plan de vigilance) et par la loi n° 2016-1691 du 9 décembre 2016 dite Sapin II (lutte contre la corruption). Nos travaux ont mobilisé les compétences de cinq personnes et se sont déroulés entre décembre 2017 et mars 2018 sur une durée totale d’intervention d’environ deux semaines. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos experts en matière de RSE. Nous avons conduit les travaux décrits ci-après conformément à l’arrêté du 13 mai 2013 déterminant les modalités dans lesquelles l’organisme tiers indépendant conduit sa mission ainsi qu’à la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention et, concernant l’avis motivé de sincérité, à la norme internationale ISAE 3000 . 1. Attestation de présence des Informations RSE Nature et étendue des travaux Nous avons pris connaissance, sur la base d’entretiens avec les responsables des directions concernées, de l’exposé des orientations en matière de développement durable, en fonction des conséquences sociales et environnementales liées à l’activité de la société et de ses engagements sociétaux et, le cas échéant, des actions ou programmes qui en découlent. Nous avons comparé les Informations RSE présentées dans le rapport de gestion avec la liste prévue par l’article R.225-105-1 du code de commerce. En cas d’absence de certaines informations consolidées, nous avons vérifié que des explications étaient fournies conformément aux dispositions de l’article R.225-105 alinéa 3 du code de commerce. Nous avons vérifié que les Informations RSE couvraient le périmètre consolidé, à savoir la société ainsi que ses filiales au sens de l’article L.233-1 et les sociétés qu’elle contrôle au sens de l’article L.233-3 du code de commerce avec les limites précisées en note méthodologique du rapport de Responsabilité Sociale et Environnementale 2017 inclus dans le Rapport de Gestion. Conclusion Sur la base de ces travaux et compte tenu des limites mentionnées ci-dessus, nous attestons de la présence dans le rapport de gestion des Informations RSE requises. 2. Avis motivé sur la sincérité des Informations RSE Nature et étendue des travaux Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation des Informations RSE auprès des directions en charge des processus de collecte des informations et, le cas échéant, responsables des procédures de contrôle interne et de gestion des risques, afin : – d’apprécier le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité, son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ; – de vérifier la mise en place d’un processus de collecte, de compilation, de traitement et de contrôle visant à l’exhaustivité et à la cohérence des Informations RSE et prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration des Informations RSE. Nous avons déterminé la nature et l’étendue de nos tests et contrôles en fonction de la nature et de l’importance des Informations RSE au regard des caractéristiques de la société, des enjeux sociaux et environnementaux de ses activités, de ses orientations en matière de développement durable et des bonnes pratiques sectorielles. Pour les informations RSE que nous avons considérées les plus importantes (listées dans les tableaux ci-après) : – au niveau de l’entité consolidante , nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour corroborer les informations qualitatives (organisation, politiques, actions), nous avons mis en œuvre des procédures analytiques sur les informations quantitatives et vérifié, sur la base de sondages, les calculs ainsi que la consolidation des données et nous avons vérifié leur cohérence et leur concordance avec les autres informations figurant dans le rapport de gestion ; – nous avons mené des entretiens au siège social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence pour vérifier la correcte application des procédures et pour identifier d’éventuelles omissions et mis en œuvre des tests de détail sur la base d’échantillonnages, consistant à vérifier les calculs effectués et à rapprocher les données des pièces justificatives. Nos travaux ont porté sur 100% des effectifs considérés comme grandeur caractéristique du volet social, et 100% des données environnementales considérées comme grandeurs caractéristiques du volet environnemental (listées dans le tableau des indicateurs ci-après). Informations quantitatives Indicateurs sociaux Effectif au 31/12/2017 - Répartition de l’effectif au 31/12/2017 par sexe, âge et contrat - Nombre d’embauches CDI - Nombre de départs CDI dont nombre de licenciements - Nombre d’heures de formation Indicateurs environnementaux Consommation d’énergie par source (électricité, gaz, fioul) - Consommation de carburant (déplacements professionnels) - Consommation de papier - Émissions de gaz à effet de serre liées aux déplacements professionnels et aux consommations d’énergie Indicateurs sociétaux Indicateurs quantitatifs de performance économique (PNB, Résultat Brut d’Exploitation, Résultat Net Social) Informations qualitatives Thèmes sociaux Les politiques mises en œuvre en matière de formation Les mesures prises en faveur de l'égalité de traitement Thèmes environnementaux Les postes significatifs d’émissions de gaz à effet de serre générés du fait de l’activité de la société, notamment pas l’usage des biens et services qu’elle produit Thèmes sociétaux L’impact territorial, économique et social de l’activité de la société en matière d’emploi et de développement régional Les actions engagées pour prévenir la corruption Pour les autres informations RSE consolidées, nous avons apprécié leur cohérence par rapport à notre connaissance de la société. Enfin, nous avons apprécié la pertinence des explications relatives, le cas échéant, à l’absence totale ou partielle de certaines informations. Nous estimons que les méthodes d’échantillonnage et tailles d’échantillons que nous avons retenues en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. Du fait du recours à l’utilisation de techniques d’échantillonnages ainsi que des autres limites inhérentes au fonctionnement de tout système d’information et de contrôle interne, le risque de non-détection d’une anomalie significative dans les Informations RSE ne peut être totalement éliminé. Conclusion Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que les Informations RSE, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel. Paris La Défense et Marseille, le 9 mars 2018 KPMG S.A. Anne G arans Pierre-Laurent Soubra Associée Sustainability S ervices Associé
    Bulletin BALO n°51 du 27/04/2018, affaire n°1801406
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800339
    Description : 180033921 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°23Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variableSiège social : 25, chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2381 976 448 R.C.S. Aix en Provence Avis préalable de réunion  Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’administration a décidé de convoquer le vendredi 30 mars 2018 à 9 heures 30 au 25, chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale Mixte. Cet avis de réunion tient lieu de convocation. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le vendredi 13 avril 2018 à 9 heures 30 au 25, chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour de l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : Partie Assemblée Générale Extraordinaire— Modification des statuts sur la base des statuts types publiés par FNCA Novembre 2017— Modification des statuts pour introduire la révision coopérative— Lecture du rapport des Commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des Certificats Coopératifs d’Investissement achetés— Autorisation au Conseil d’administration conformément à l’article L. 225-209 du Code du commerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de certificats coopératifs d’investissement Partie Assemblée Générale Ordinaire— Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’administration,— Lecture du Rapport de gouvernement d’entreprise,— Lecture du Rapport général des Commissaires aux comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2017,— Lecture du Rapport de gestion consolidé du groupe— Lecture du Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés— Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier,— Approbation des rapports ci-dessus,— Examen et approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice,— Examen et approbation des comptes consolidés,— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI,— Approbation des conventions règlementées— Affectation d’une somme globale de  2 583 584,49 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat, de participation au développement économique, et au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial »— Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2017, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissement,— Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale,— Constatation de la variation du capital social,— Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance,— Nomination des réviseurs coopératifs : un titulaire et un suppléant— Vote sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2017 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF— Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs au titre de l’exercice 2018, en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée,— Vote sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2017 en application de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2017, aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse en application de l’article L. 511-73 du Code monétaire et financier— Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités  I -Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Extraordinaire Première résolution. — Les statuts actuels de la Caisse Régionale ont été adoptés le 29 Mars 2016.Modification des statuts Art 13. Ajouter de manière explicite la demande de remboursement total de parts sociales par tout sociétaire sortant Art 15. Rédiger la composition du Conseil conformément aux statuts types Art 15. Modifier le délai de dépôt des candidatures à la fonction d’administrateur avant la réunion de l’Assemblée générale, compatible avec l’identification et la recommandation préalable au conseil de ces candidatures par le comité des nominations (au plus tard les candidatures sont adressées le 31 janvier) Art 16. Le Conseil élit chaque année son Président et constitue son bureau composé du Président, des Vice-Présidents, et éventuellement d’un ou plusieurs membres. Art 17. Possibilité de verser à l’ensemble des administrateurs une indemnité compensatrice du temps consacré à l’administration de la Caisse régionale Art 22. Appliquer au Directeur général la procédure de contrôle des conventions règlementées Art 30. Nomination par l’Assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale, d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant ainsi que la compétence de l’Assemblée générale ordinaire pour discuter du rapport final du réviseur  Art 33. Introduire la procédure dite « de révision coopérative » L’Assemblée Générale approuve en conséquence la nouvelle Version des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée). Deuxième résolution. — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce : – A annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la 9eme résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ;– A réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par la quatorzième résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 31 Mars 2017 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée au Conseil d'administration, avec faculté de délégation, pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les CCI, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.  II- Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Ordinaire : Troisième résolution. — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport sur le gouvernement d’entreprise et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2017 lesquels font apparaître un bénéfice de 86 119 482, 95 euros. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe. Quatrième résolution. — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2017, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Cinquième résolution. — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2017 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses. Sixième résolution. — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 et à l’article L. 225-40-1 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Septième résolution. — L’Assemblée Générale décide d’affecter les sommes de :861 194,83 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence. 861 194,83 € au profit de CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d'aide au développement économique local. 861 194,83 € au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial » Cette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole S.A A défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus proche assemblée. Huitième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2017, se soldant par un bénéfice disponible de 86 119 482,95 euros. Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 25 avril 2018 :    Proposition Affectation du résultat Décembre 2017 en €uros Bénéfice de l'exercice 86 119 482,95 € Report à nouveau changement méthode comptable 0,00 € Résultat à affecter 86 119 482,95 € Montant Distribué 13 858 200,39 € Intérêt aux parts sociales (0,45 €) 2 178 781,06 € Dividende des certificats coopératifs d'associés (3,46 €) 6 483 527,92 € Dividende des certificats coopératifs d'investissement (3,46 €) 2 612 306,92 € Actions de Mécénat et Développement Économique   Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1% 861 194,83 € CAAP INNOV ECO 1% 861 194,83 € Pacte Coopératif territorial 1% 861 194,83 € Montant Conservé 72 261 282,56 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 56 133 650,28 € Dotation en réserves facultatives 16 127 632,27 €  Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :  En Euros unitaire 2014 2015 2016 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,29 0,16 0,49 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'investissement 3,29 3,32 3,32 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 3,29 3,32 3,32 En milliers d'euros 2014 2015 2016 Intérêts versés aux parts sociales 1 404 775 2 373 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'investissement 2 561 2 585 2 585 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'associé 6 165 6 221 6 221 Montant total distributions 10 131 9 581 11 179  Neuvième résolution. — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 31 Mars 2017, est donnée au Conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour représente 75 500 CCI. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 110 euros. Le montant maximum des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat des CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 8 305 000 euros. Le Conseil d'administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :– d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;– de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la deuxième résolution. L’assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d'administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Dixième résolution. — L’Assemblée générale constate la variation de capital social qui est passée de114 304 972 € au 31 Décembre 2016 à 113 947 008,75 € au 31 Décembre 2017.Il est composé de titres d’une valeur nominale de 15,25 € :4 843 081 Parts Sociales pour 73 856 985,25 €755 002 Certificats Coopératifs d’investissement pour 11 513 780,50 €1 873 852 Certificats coopératifs d’Associés pour 28 576 243,00 € Onzième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat des administrateurs :  Alain CHAIX Hautes Alpes Daniel JAUSSAUD Hautes Alpes Philippe VACHET Bouches du Rhône Gilles VALERIO Bouches du Rhône Franck ALEXANDRE Vaucluse Alain BREMOND Vaucluse Martine MILLET Vaucluse  Les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2020. Douzième résolution. — L'Assemblée générale ordinaire décide de désigner [°°°] en qualité de réviseur titulaire et [°°°] en qualité de réviseur suppléant afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. Treizième résolution. — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport sur le gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments d’indemnisation du Président, au titre de l’exercice 2017, tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du code AFEP-MEDEF. Quatorzième résolution. — L’Assemblée générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’administration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2018 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Quinzième résolution. — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gouvernement d’entreprise, décide d’approuver les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général, au titre de l’exercice 2017 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 26 du Code AFEP-MEDEF. Seizième résolution. — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 554 391 € au titre de l’exercice 2017. Dix-septième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale Mixte pour l’accomplissement de toutes formalités légales.  1800339
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2018, affaire n°1800339
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2017
    Numéro d’affaire : 1701336
    Description : 170133626 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €Siège Social : 25, chemin des trois cyprès - 13097 Aix en Provence Cedex381 976 448 R.C.S. Aix en ProvenceSociété de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N° 070 019 231 1/ AVIS DE PUBLICATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL Suite à l’approbation des comptes annuels 2016 par l’Assemblée Générale mixte du 31 Mars 2017, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2016 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 26 avril 2017. 2/ ATTESTATIONS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES — ERNST & YOUNG et Autres 1/2, place des Saisons 92400 Courbevoie – Paris La Défense 1 — KPMG Audit Département de KPMG SA 480, Avenue du Prado 13272 Marseille Cedex 08 I — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels(Exercice clos le 31 décembre 2016) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur : – le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables – Comme indiqué dans les notes 2.1 et 15 de l’annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d’utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille. – Votre caisse régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l’annexe expose les règles et les méthodes comptables relatives à ces titres. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous avons vérifié leur correcte application. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.13 et 17 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Marseille et Paris-La Défense, le 8 mars 2017. Les Commissaires aux comptes :  KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Valérie Meeus.  II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés(Exercice clos le 31 décembre 2016) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur : – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. 2. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : – Comme indiqué dans les notes 1.3 et 3.1 de l’annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et dépréciations individuelles et collectives. – La note 1.3 de l’annexe expose les règles et les méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation. – Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et les hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Marseille et Paris-La Défense, le 8 mars 2017. Les Commissaires aux comptes :  KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Valérie Meeus.  III. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementésAssemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016 Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. CONVENTIONS ET ENGAGEMENTS SOUMIS À L’APPROBATION DE L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALEConventions et engagements autorisés au cours de l’exercice écoulé Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention ni d’aucun engagement autorisés au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce. CONVENTIONS ET ENGAGEMENTS DÉJÀ APPROUVÉS PAR L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE En application de l’article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. — Retraite supplémentaire du Directeur Général  Personne concernée :  M. Thierry Pomaret, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Nature et objet : Le Directeur Général bénéficie d’un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l’ensemble des cadres de direction de Caisses Régionales. Ce régime peut procurer un supplément de pension dans la limite d’un plafond de 45 % du revenu de référence conformément à l’article 23.2.6 du code AFEP MEDEF relatif au gouvernement d’entreprise des sociétés cotées. Cependant, le versement d’une pension n’est possible que sous réserve de satisfaire les deux conditions suivantes :1) être en activité dans le groupe Crédit Agricole au moment de la demande de liquidation de la retraite, et2) remplir les conditions légales de départ en retraite. Modalités : Les droits à pension sont calculés prorata temporis sur la base de l’ancienneté dans le statut de cadre dirigeant. Afin de pouvoir pleinement bénéficier de ce régime, le Directeur Général doit justifier d’une ancienneté minimale de 10 ans dans la fonction de cadre de direction. En deçà d’un minimum de 5 années pleines (contre 2 ans minimum fixés par le Code AFEP MEDEF), aucun droit n’est ouvert. Entre 5 et 10 ans d’ancienneté, le droit à pension au titre de la retraite supplémentaire fait l’objet d’une réfaction de 1/10e par année manquante. — Convention relative à l’exploitation et maîtrise d’ouvrage du système d’information NICE avec le G.I.E. CA Technologies et Services Personne concernée : Thierry Pomaret, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Nature et objet : Convention relative à l’exploitation et maîtrise d’ouvrage du système d’informations NICE de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Modalités : La charge de l’exercice 2016, facturée par le G.I.E. CA Technologies et Services à votre Caisse Régionale, s’est élevée à 19 339 K€. Marseille et Paris-La Défense, le 8 mars 2017. Les Commissaires aux comptes :  KPMG Audit, ERNST & YOUNG et Autres : Département de KPMG S.A. :   Pierre-Laurent Soubra, Valérie Meeus, Associé ; Associé.  IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier (Exercice clos le 31 Décembre 2016) Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en réponse à votre demande, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2016. Il appartient au président d’établir un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la caisse régionale et donnant les autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise. Il nous appartient : – de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, et – d’attester que ce rapport comporte les autres informations requises à l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France. Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à : – prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ; – prendre connaissance des travaux ayant permis d’élaborer ces informations et de la documentation existante ; – déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l’objet d’une information appropriée dans le rapport du président. Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la caisse régionale relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d’administration. Autres informations  Nous attestons que le rapport du président du conseil d’administration comporte les autres informations requises à l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier. Marseille et Paris-La Défense, le 8 mars 2017. Les Commissaires aux comptes :  KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : ERNST &YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Valérie Meeus.  V. — Rapport de l’un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées figurant dans le rapport de gestion(Exercice clos le 31 Décembre 2016) Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En notre qualité de Commissaire aux comptes désigné organisme tiers indépendant de la société Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, accrédité par le COFRAC sous le numéro 3-1049 (1), nous vous présentons notre rapport sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2016, présentées dans le rapport de gestion (ci-après les « Informations RSE »), en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce. (1) Dont la portée est disponible sur le site www.cofrac.fr Responsabilité de la société Il appartient au Conseil d’administration d’établir un rapport de gestion comprenant les Informations RSE prévues à l’article R.225-105-1 du Code de commerce, préparées conformément au référentiel utilisé par la société (ci-après le « Référentiel »), dont un résumé figure dans le rapport de gestion et disponible sur demande au siège de la société. Indépendance et contrôle qualité Notre indépendance est définie par les textes réglementaires, le code de déontologie de la profession ainsi que les dispositions prévues à l’article L.822-11-3 du Code de commerce. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des règles déontologiques et des textes légaux et réglementaires applicables. Responsabilité de l’organisme tiers indépendantIl nous appartient, sur la base de nos travaux : – d’attester que les Informations RSE requises sont présentes dans le rapport de gestion ou font l’objet, en cas d’omission, d’une explication en application du troisième alinéa de l’article R.225-105 du Code de commerce (Attestation de présence des Informations RSE) ; – d'exprimer une conclusion d’assurance modérée sur le fait que les Informations RSE, prises dans leur ensemble, sont présentées, dans tous leurs aspects significatifs, de manière sincère conformément au Référentiel (Avis motivé sur la sincérité des Informations RSE). Nos travaux ont mobilisé les compétences de six personnes et se sont déroulés entre décembre 2016 et mars 2017 sur une durée totale d’intervention d’environ deux semaines. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos experts en matière de RSE. Nous avons conduit les travaux décrits ci-après conformément à l’arrêté du 13 mai 2013 déterminant les modalités dans lesquelles l’organisme tiers indépendant conduit sa mission ainsi qu’à la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention et, concernant l’avis motivé de sincérité à la norme internationale ISAE 30002 (2) ISAE 3000 – Assurance engagements other than audits or reviews of historical financial information  1. Attestation de présence des Informations RSE Nature et étendue des travaux. — Nous avons pris connaissance, sur la base d’entretiens avec les responsables des directions concernées, de l’exposé des orientations en matière de développement durable, en fonction des conséquences sociales et environnementales liées à l’activité de la société et de ses engagements sociétaux et, le cas échéant, des actions ou programmes qui en découlent. Nous avons comparé les Informations RSE présentées dans le rapport de gestion avec la liste prévue par l’article R.225-105-1 du Code de commerce. En cas d’absence de certaines informations consolidées, nous avons vérifié que des explications étaient fournies conformément aux dispositions de l’article R.225-105 alinéa 3 du Code de commerce. Nous avons vérifié que les Informations RSE couvraient le périmètre consolidé, à savoir la société ainsi que ses filiales au sens de l’article L.233-1 et les sociétés qu’elle contrôle au sens de l’article L.233-3 du Code de commerce avec les limites précisées en note méthodologique du rapport de Responsabilité Sociale et Environnementale 2016 inclus dans le Rapport de gestion. Conclusion Sur la base de ces travaux et compte tenu des limites mentionnées ci-dessus, nous attestons de la présence dans le rapport de gestion des Informations RSE requises. 2. Avis motivé sur la sincérité des Informations RSE Nature et étendue des travaux. — Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation des Informations RSE auprès des directions en charge des processus de collecte des informations et, le cas échéant, responsables des procédures de contrôle interne et de gestion des risques, afin : – d’apprécier le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité, son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ; – de vérifier la mise en place d’un processus de collecte, de compilation, de traitement et de contrôle visant à l’exhaustivité et à la cohérence des Informations RSE et prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration des Informations RSE. Nous avons déterminé la nature et l’étendue de nos tests et contrôles en fonction de la nature et de l’importance des Informations RSE au regard des caractéristiques de la société, des enjeux sociaux et environnementaux de ses activités, de ses orientations en matière de développement durable et des bonnes pratiques sectorielles. Pour les informations RSE que nous avons considérées les plus importantes (listées dans les tableaux ci-après) : – au niveau de l’entité consolidante, nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour corroborer les informations qualitatives (organisation, politiques, actions), nous avons mis en œuvre des procédures analytiques sur les informations quantitatives et vérifié, sur la base de sondages, les calculs ainsi que la consolidation des données et nous avons vérifié leur cohérence et leur concordance avec les autres informations figurant dans le rapport de gestion ; – nous avons mené des entretiens au siège social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence pour vérifier la correcte application des procédures et pour identifier d’éventuelles omissions et mis en œuvre des tests de détail sur la base d’échantillonnages, consistant à vérifier les calculs effectués et à rapprocher les données des pièces justificatives. L'échantillon ainsi sélectionné représente 100 % des effectifs considéré comme grandeur caractéristique du volet social, et 100 % des données environnementales considérées comme grandeurs caractéristiques du volet environnemental (listées dans le tableau des indicateurs environnementaux ci-après). Informations quantitatives Indicateurs sociaux Effectif global au 31/12/2016 Répartition de l’effectif au 31/12/2016 par sexe, âge et contrat Nombre d’embauches CDI Nombre de départs CDI dont nombre de licenciements Nombre d’heures de formation Indicateurs environnementaux Consommation d’énergie par source (électricité, gaz, fioul) Consommation de carburant (déplacements professionnels) Consommation de papier Emissions de gaz à effet de serre liées aux déplacements professionnels et aux consommations d’énergie Indicateurs sociétaux Indicateurs quantitatifs de performance économique   Informations qualitatives Thèmes sociaux L'organisation du dialogue social notamment les procédures d’information, de consultation du personnel et de négociation avec celui-ci Thèmes environnementaux   La consommation d’énergie et les mesures prises pour améliorer l'efficacité énergétique et le recours aux énergies renouvelables Thèmes sociétaux   Impact territorial, économique et social de l’activité de la société en matière d’emploi et de développement régional et sur les populations riveraines ou locales Les actions de partenariat ou de mécénat La prise en compte dans la politique d’achat de la société des enjeux sociaux et environnementaux  Les actions engagées pour prévenir la corruption  Pour les autres informations RSE consolidées, nous avons apprécié leur cohérence par rapport à notre connaissance de la société. Enfin, nous avons apprécié la pertinence des explications relatives, le cas échéant, à l’absence totale ou partielle de certaines informations. Nous estimons que les méthodes d’échantillonnage et tailles d’échantillons que nous avons retenues en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. Du fait du recours à l’utilisation de techniques d’échantillonnages ainsi que des autres limites inhérentes au fonctionnement de tout système d’information et de contrôle interne, le risque de non-détection d’une anomalie significative dans les Informations RSE ne peut être totalement éliminé. Conclusion Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que les Informations RSE, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel. Paris-La Défense et Marseille, le 6 mars 2017.  KPMG S.A. Anne Garans, Pierre-Laurent Soubra,   Associée ; Associé.  Sustainability Services    VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des certificats coopératifs d’investissement achetés Assemblée générale extraordinaire du 31 mars 2017 – Quatorzième résolution Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en réponse à votre demande, nous avons procédé à la vérification des informations figurant dans le rapport du conseil d’administration et relatives à la réduction du capital envisagée. Votre conseil d’administration vous propose de lui déléguer, pour une période de vingt-quatre mois, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement composant son capital, par période de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre de l’autorisation d’achat par votre caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement. Il nous appartient de nous prononcer sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Nos travaux ont consisté à vérifier la conformité des informations données dans le rapport du conseil d’administration sur le projet envisagé avec les dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce. Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Marseille et Paris-La Défense, le 8 mars 2017. Les Commissaires aux comptes :  KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Valérie Meeus.    1701336
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2017, affaire n°1701336
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/02/2017
    Numéro d’affaire : 00343
    Description : 170034322 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°23Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________  CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variableSiège social : 25, Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2 381 976 448 R.C.S.Aix en Provence Avis préalable de réunion  Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a décidé de convoquer le vendredi 31 mars 2017 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale Mixte. Cet avis de réunion tient lieu de convocation. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le vendredi 14 avril 2017 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour de l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : Partie Assemblée Générale Ordinaire— Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration, — Lecture du Rapport du Président du Conseil d’Administration, — Lecture du Rapport général des Commissaires aux comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2016, — Lecture du Rapport de gestion consolidé du groupe, — Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, — Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, — Approbation des rapports ci-dessus, — Examen et approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, — Examen et approbation des comptes consolidés, — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, — Approbation des conventions règlementées, — Affectation d’une somme globale de  2 418 961,35 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat, de participation au développement économique, et au profit des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial ». — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2016, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissement, — Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale, — Constatation de la variation du capital social, — Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance, — Départ d’un administrateur atteint par la limite d’âge et acte de candidature pour son remplacement, — Départ d’un administrateur démissionnaire et acte de candidature pour son remplacement, — Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2016 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF, — Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse Régionale au titre de l’exercice 2017, en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, — Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2016 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF, — Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations versées durant l’exercice 2016, au Directeur général et aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier. Partie Assemblée Générale Extraordinaire— Lecture du rapport des Commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des Certificats Coopératifs d’Investissement achetés, — Autorisation au Conseil d’administration conformément à l’article L.225-209 du Code du commerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de certificats coopératifs d’investissement, — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités.  I- Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Ordinaire : Première résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport du Président du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2016 lesquels font apparaître un bénéfice de 80 632 044,99 euros. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe.  Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2016, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.  Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2016 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses.  Quatrième résolution. — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.  Cinquième résolution. — L’Assemblée Générale décide d’affecter les sommes de :806 320,45 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence. 806 320,45 € au profit du fonds de dotation CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d'aide au développement économique local. 806 320,45 € au profit du soutien des actions conduites sur le territoire dans le cadre de notre « Pacte Coopératif Territorial »Cette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole S.AA défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus proche assemblée.  Sixième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2016, se soldant par un bénéfice disponible de 80 632 044,99 euros. Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 26 avril 2017 :    Proposition Affectation du résultat Décembre 2016 en €uros Bénéfice de l'exercice 80 632 044,99 Report à nouveau changement méthode comptable 0,00 € Résultat à affecter 80 632 044,99 Montant Distribué 13 597 796,68 Intérêt aux parts sociales : (0,49€) 2 373 109,69 Dividende des certificats coopératifs d'associés (3,32 €) 6 221 188,64 € Dividende des certificats coopératifs d'investissement (3,32 €) 2 584 537,00 € Actions de Mécénat et Développement Economique   Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1% 806 320,45 CAAP INNOV ECO 1% 806 320,45 Pacte Coopératif territorial 1% 806 320,45 Montant Conservé 67 034 248,31 Affectation des trois quarts à la réserve légale 52 089 907,24 Dotation en réserves facultatives 14 944 341,07  Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :  (En Euros unitaire) 2013 2014 2015 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,37 0,29 0,16 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'investissement 3,33 3,29 3,32 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 3,33 3,29 3,32    (En milliers d'euros) 2013 2014 2015 Intérêts versés aux parts sociales 1 792 1 404 775 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'investissement 2 592 2 561 2 585 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'associé 6 240 6 165 6 221 Montant total distributions 10 624 10 131 9 581   Septième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerce La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 29 Mars 2016, dans sa septième résolution, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée. Les achats de Certificat Coopératifs d’Investissement de la Caisse régionale qui seront réalisés par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse régionale à détenir plus de 10 % de CCI composant son capital. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens autorisés par la règlementation en vigueur, sur les marchés réglementés ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme. Les achats de Certificats Coopératifs d’Investissement qui seront réalisés par le Conseil d'administration en vertu de la présente autorisation pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31/12/2016, un plafond de 77 848 CCI. Toutefois,I) le nombre de CCI acquis par la Caisse régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport, ne pourra excéder 5 % des CCI de la Caisse régionale et II) lorsque les titres rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des marchés financiers, le nombre de titres pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d'administration veillera à ce que l'exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 110 euros. En tout état de cause, le montant maximum des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder 8 563 280 euros. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue : - d’assurer l’animation du marché secondaire ou la liquidité des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l'Autorité des marchés financiers, - de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis.  Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des marchés financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la règlementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités dans les conditions légales et dans les conditions de la présente résolution et, notamment pour passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs, en conformité avec les dispositions légales et règlementaires ou, le cas échéant, avec les dispositions contractuelles prévoyant d'autres cas d'ajustement, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.  Huitième résolution. — L’Assemblée Générale constate la variation de capital social qui est passé de 114 304 956,75 € au 31 Décembre 2015 à 114 304 972 € € au 31 Décembre 2016. Il est composé de titres d’une valeur nominale de 15,25€ : 4 843 081 Parts Sociales pour 73 856 985,25 € 778 475 Certificats Coopératifs d’investissement pour 11 871 743,75 € 1 873 852 Certificats coopératifs d’Associés pour 28 576 243,00 €.  Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat des administrateurs :  – Marc DESCHAMPS Hautes Alpes – Huguette ROUX Hautes Alpes – Régis LILAMAND Bouches du Rhône – Catherine TISSANDIER Bouches du Rhône – Patrick HENRY Bouches du Rhône – Christian LEONARD Vaucluse – Florence MUTTE Vaucluse  A l’exception de Patrick HENRY atteint par la limite d’âge, les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2019, Par ailleurs sont également soumis à vos suffrages conformément à l’article 15 de nos statuts. La candidature de Gilles VALERIO présentée par l’Assemblée départementale des BDR en remplacement de Jean Luc BLANC, démissionnaire, pour la durée du mandat de ce dernier. La candidature d’Irène SARLIN proposée par le Conseil d’administration, en remplacement du poste de Patrick HENRY, atteint par la limite d’âge.  Dixième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Président du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président, au titre de l’exercice 2016, tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Président du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du code AFEP-MEDEF ;  Onzième résolution. — L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2017 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.  Douzième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Président du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général, au titre de l’exercice 2016 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Président du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.  Treizième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à la somme des rémunérations versées au Directeur Général, aux 14 membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 326 273 €, au titre de l’exercice 2016.  II -Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Extraordinaire Quatorzième résolution. — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administration, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce : – à annuler, en une ou plusieurs fois et sur ses seules décisions, aux époques et selon les modalités qu’il déterminera, tout ou partie des certificats coopératifs d'investissement acquis par la Caisse régionale, dans la limite de 10 % du capital par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée, – à réduire corrélativement le capital social, La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée. Elle se substitue à l'autorisation conférée par le quinzième résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 29 Mars 2016 et la prive d’effet à partir de ce jour à hauteur, le cas échéant, de la partie non encore utilisée. La présente autorisation est donnée au Conseil d'administration, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d'investissement, de rendre définitive(s) la (ou les) réduction(s) de capital et d'en constater la réalisation.  Quinzième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale Mixte pour l’accomplissement de toutes formalités légales.     1700343
    Bulletin BALO n°23 du 22/02/2017, affaire n°00343
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2016
    Numéro d’affaire : 01500
    Description : 160150025 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 114 304 957 €Siège social : 25, chemin des Trois Cyprès – 13097 Aix-en-Provence Cedex381 976 448 R.C.S. Aix en ProvenceSociété de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N° 070 019 231  1/ AVIS DE PUBLICATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL Suite à l’approbation des comptes annuels 2015 par l’Assemblée Générale mixte du 29 Mars 2016, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2015 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 25 avril 2016.  2/ ATTESTATIONS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES – ERNST & YOUNG et Autres 1/2, place des Saisons 92400 Courbevoie – Paris La Défense 1 – KPMG Audit Département de KPMG SA 480, avenue du Prado 13272 Marseille Cedex 08 I. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2015) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2015, sur : – le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Estimations comptables – Comme indiqué dans les notes 2.1 et 15 de l’annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d’utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille. – Votre caisse régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l’annexe expose les règles et les méthodes comptables relatives à ces titres. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous avons vérifié leur correcte application. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.13 et 17 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Marseille et Paris-La Défense, le 8 mars 2016.Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre Laurent-Soubra ; Valérie Meeus.  II. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés(Exercice clos le 31 décembre 2015) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2015, sur : – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.2. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : – Comme indiqué dans les notes 1.3 et 3.1 de l’annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et dépréciations individuelles et collectives. – La note 1.3 de l’annexe expose les règles et les méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation. – Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et les hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.3. Vérification spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Marseille et Paris-La Défense, le 8 mars 2016.Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre Laurent-Soubra ; Valérie Meeus.  III. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementésAssemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015 Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nousvous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. CONVENTIONS ET ENGAGEMENTS SOUMIS À L’APPROBATION DE L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention ni d’aucun engagement autorisés au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce. CONVENTIONS ET ENGAGEMENTS DÉJÀ APPROUVÉS PAR L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE En application de l’article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Retraite supplémentaire du Directeur Général  Personne concernée :  M. Thierry Pomaret, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence.  Nature et objet : Le Directeur Général bénéficie d’un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l’ensemble des cadres de direction de Caisses Régionales. Ce régime peut procurer un supplément de pension dans la limite d’un plafond de 45 % du revenu de référence conformément à l’article 23.2.6 du code AFEP MEDEF relatif au gouvernement d’entreprise des sociétés cotées.  Cependant, le versement d’une pension n’est possible que sous réserve de satisfaire les deux conditions suivantes : 1) être en activité dans le groupe Crédit Agricole au moment de la demande de liquidation de la retraite, et 2) remplir les conditions légales de départ en retraite.  Modalités : Les droits à pension sont calculés prorata temporis sur la base de l’ancienneté dans le statut de cadre dirigeant. Afin de pouvoir pleinement bénéficier de ce régime, le Directeur Général doit justifier d’une ancienneté minimale de 10 ans dans la fonction de cadre de direction. En deçà d’un minimum de 5 années pleines (contre 2 ans minimum fixés par le Code AFEP MEDEF), aucun droit n’est ouvert. Entre 5 et 10 ans d’ancienneté, le droit à pension au titre de la retraite supplémentaire fait l’objet d’une réfaction de 1/10e par année manquante. Avec le G.I.E. CA Technologies et ServicesPersonne concernée :M. Thierry Pomaret, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence.  Nature et objet : Convention relative à l’exploitation et maîtrise d’ouvrage du système d’informations NICE de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence.  Modalités : La charge de l’exercice 2015, facturée par le G.I.E. CA Technologies et Services à votre Caisse Régionale, s’est élevée à 18 219 K€. Marseille, le 8 mars 2016 et Paris-La Défense, le 8 mars 2016.Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit ERNST & YOUNG et Autres : Département de KPMG S.A. :   Pierre Laurent-Soubra, Valérie Meeus, Associé ; Associée.   IV. — Rapport des Commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier(Exercice clos le 31 Décembre 2015) Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en réponse à votre demande, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2015. Il appartient au président d’établir un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la caisse régionale et donnant les autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise. Il nous appartient : – de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, et – d’attester que ce rapport comporte les autres informations requises à l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France. Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière  Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à : – prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ; – prendre connaissance des travaux ayant permis d’élaborer ces informations et de la documentation existante ; – déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l’objet d’une information appropriée dans le rapport du président. Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la caisse régionale relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d’administration.  Autres informations  Nous attestons que le rapport du président du conseil d’administration comporte les autres informations requises à l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier. Marseille et Paris-La Défense, le 8 mars 2016.Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Valérie Meeus.  V. — Rapport de l’un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées figurant dans le rapport de gestion(Exercice clos le 31 Décembre 2015) Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En notre qualité de commissaire aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence désigné organisme tiers indépendant, accrédité par le COFRAC sous le numéro 3-1049 (1), nous vous présentons notre rapport sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2015, présentées dans le rapport de gestion (ci-après les « Informations RSE »), en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du code de commerce. (1) Dont la portée est disponible sur le site www.cofrac.fr Responsabilité de la société. — Il appartient au Conseil d’administration d’établir un rapport de gestion comprenant les Informations RSE prévues à l’article R.225-105-1 du code de commerce, préparées conformément au référentiel utilisé par la société (ci-après le « Référentiel »), dont un résumé figure dans le rapport de gestion et disponible sur demande au siège de la société. Indépendance et contrôle qualité. — Notre indépendance est définie par les textes réglementaires, le code de déontologie de la profession ainsi que les dispositions prévues à l’article L.822-11 du code de commerce. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des règles déontologiques, des normes d’exercice professionnel et des textes légaux et réglementaires applicables.  Responsabilité du commissaire aux comptes. — Il nous appartient, sur la base de nos travaux : – d’attester que les Informations RSE requises sont présentes dans le rapport de gestion ou font l’objet, en cas d’omission, d’une explication en application du troisième alinéa de l’article R.225-105 du code de commerce (Attestation de présence des Informations RSE). – d'exprimer une conclusion d’assurance modérée sur le fait que les Informations RSE, prises dans leur ensemble, sont présentées, dans tous leurs aspects significatifs, de manière sincère conformément au Référentiel (Avis motivé sur la sincérité des Informations RSE) ; Nos travaux ont mobilisé les compétences de quatre personnes et se sont déroulés entre décembre 2015 et mars 2016 sur une durée totale d’intervention d’environ deux semaines. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos experts en matièrede RSE. Nous avons conduit les travaux décrits ci-après conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France et à l’arrêté du 13 mai 2013 déterminant les modalités dans lesquelles l’organisme tiers indépendant conduit sa mission et, concernant l’avis motivé de sincérité et le rapport d’assurance raisonnable, à la norme internationale ISAE 3000 (2). (2) ISAE 3000 – Assurance engagements other than audits or reviews of historical financial information       1. Attestation de présence des Informations RSE Nature et étendue des travaux. — Nous avons pris connaissance, sur la base d’entretiens avec les responsables des directions concernées, de l’exposé des orientations en matière de développement durable, en fonction des conséquences sociales et environnementales liées à l’activité de la société et de ses engagements sociétaux et, le cas échéant, des actions ou programmes qui en découlent. Nous avons comparé les Informations RSE présentées dans le rapport de gestion avec la liste prévue par l’article R.225-105-1 du code de commerce. En cas d’absence de certaines informations consolidées, nous avons vérifié que des explications étaient fournies conformément aux dispositions de l’article R.225-105 alinéa 3 du code de commerce. Nous avons vérifié que les Informations RSE couvraient le périmètre consolidé, à savoir la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, ses Caisses locales ainsi que ses filiales, avec les limites précisées en note méthodologique du rapport de Responsabilité Sociale et Environnementale 2015. Conclusion Sur la base de ces travaux et compte tenu des limites mentionnées ci-dessus, nous attestons de la présence dans le rapport de gestion des Informations RSE requises. 2. Avis motivé sur la sincérité des Informations RSE Nature et étendue des travaux. — Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation des Informations RSE auprès des directions en charge des processus de collecte des informations et, le cas échéant, responsables des procédures de contrôle interne et de gestion des risques, afin : – d’apprécier le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité, son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ; – de vérifier la mise en place d’un processus de collecte, de compilation, de traitement et de contrôle visant à l’exhaustivité et à la cohérence des Informations RSE et prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration des Informations RSE. Nous avons déterminé la nature et l’étendue de nos tests et contrôles en fonction de la nature et de l’importance des Informations RSE au regard des caractéristiques de la société, des enjeux sociaux et environnementaux de ses activités, de ses orientations en matière de développement durable et des bonnes pratiques sectorielles. Pour les informations RSE que nous avons considérées les plus importantes (listées dans les tableaux ci-après) : – au niveau de l’entité consolidante, nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour corroborer les informations qualitatives (organisation, politiques, actions), nous avons mis en œuvre des procédures analytiques sur les informations quantitatives et vérifié, sur la base de sondages, les calculs ainsi que la consolidation des données et nous avons vérifié leur cohérence et leur concordance avec les autres informations figurant dans le rapport de gestion ; – nous avons mené des entretiens au siège social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence pour vérifier la correcte application des procédures et pour identifier d’éventuelles omissions et avons mis en œuvre des tests de détail sur la base d’échantillonnages, consistant à vérifier les calculs effectués et à rapprocher les données des pièces justificatives. Nos travaux ont porté sur 100 % des effectifs et 100 % des informations quantitatives environnementales et sociétales présentées. Informations quantitatives  Indicateurs sociaux Effectif global au 31/12/2015 Répartition de l’effectif au 31/12/2015 par sexe et par âge Nombre d’embauches CDI Nombre de départs CDI dont nombre de licenciements Nombre d’heures de formation Indicateurs environnementaux Consommation d’énergie par source (électricité, gaz, fioul) Consommation de carburant (déplacements professionnels) Consommation de papier Émissions de gaz à effet de serre liées aux déplacements professionnels et aux consommations d’énergie Indicateurs sociétaux Indicateurs quantitatifs de performance économique   Informations qualitatives  Thèmes sociaux Le bilan des accords collectifs Thèmes environnementaux La consommation d’énergie et les mesures prises pour améliorer l'efficacité énergétique et le recours aux énergies renouvelables Thèmes sociétaux Impact territorial, économique et social de l’activité de la société en matière d'emploi et de développement régional ainsi que sur les populations riveraines et locales Les actions engagées pour prévenir la corruption  Pour les autres informations RSE consolidées, nous avons apprécié leur cohérence par rapport à notre connaissance de la société. Enfin, nous avons apprécié la pertinence des explications relatives, le cas échéant, à l’absence totale ou partielle de certaines informations. Nous estimons que les méthodes d’échantillonnage et tailles d’échantillons que nous avons retenues en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. Du fait du recours à l’utilisation de techniques d’échantillonnages ainsi que des autres limites inhérentes au fonctionnement de tout système d’information et de contrôle interne, le risque de non-détection d’une anomalie significative dans les Informations RSE ne peut être totalement éliminé.  Conclusion Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que les Informations RSE, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel. Paris-La Défense et Marseille, le 8 mars 2016.KPMG S.A.  Anne Garans, Associée ; Département Changement Climatique & Développement Durable Pierre-Laurent Soubra, Associé.  VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des certificats coopératifs d’investissement achetésAssemblée Générale extraordinaire du 29 Mars 2016 – Quinzième résolution Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en réponse à votre demande, nous avons procédé à la vérification des informations figurant dans le rapport du conseil d’administration et relatives à la réduction du capital envisagée. Votre conseil d’administration vous propose de lui déléguer, pour une période de vingt-quatre mois, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement composant son capital, par période de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre de l’autorisation d’achat par votre caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement. Il nous appartient de nous prononcer sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Nos travaux ont consisté à vérifier la conformité des informations données dans le rapport du conseil d’administration sur le projet envisagé avec les dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce. Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Marseille et Paris La Défense, le 8 mars 2016.Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit  Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra   Valérie Meeus.   1601500
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2016, affaire n°01500
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 24/02/2016
    Numéro d’affaire : 00585
    Description : 160058524 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°24Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variableSiège social : 25, Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.  Avis préalable de réunion.  Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a décidé de convoquer le mardi 29 mars 2016 à 9 heures 30 au 25, chemin des 3 cyprès – 13097 AIX-EN-PROVENCE, une Assemblée Générale Mixte. Cet avis de réunion tient lieu de convocation.Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 12 avril 2016 à 9 heures 30 au 25, chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour de l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant : 1. Partie Assemblée Générale Ordinaire :— Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration,— Lecture du Rapport du Président du Conseil d’Administration,— Lecture du Rapport général des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2015,— Lecture du Rapport de gestion consolidé du groupe— Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés— Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier,— Approbation des rapports ci-dessus,— Examen et approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice,— Examen et approbation des comptes consolidés,— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI,— Approbation des conventions règlementées— Affectation d’une somme globale de 1 658 332,50 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat et de participation au développement économique— Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2015, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissement,— Autorisation du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement de la caisse régionale,— Constatation de la variation du capital social,— Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance,— Départ d’un administrateur atteint par la limite d’âge et acte de candidature pour son remplacement— Démission d’un administrateur et acte de candidature d’un administrateur pour son remplacement— Candidature d’un administrateur suite à la place laissée vacante à l’Assemblée Générale 2015— Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2015 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF— Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse Régionale au titre de l’exercice 2016, en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée,— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2015 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations versées durant l’exercice 2015, au Directeur général et aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse régionale en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier. 2. Partie Assemblée Générale Extraordinaire :— Modification des statuts de la caisse régionale— Modification de la limite d'âge de 70 ans à 65 ans pour le Président et ses vice-présidents— Modification de la limite d'âge de 70 ans à 65 ans pour les nouveaux administrateurs nommés à compter de l’assemblée générale 2016— Par exception, la limite d’âge reste inchangée pour les administrateurs présents au 31.12.2015— Suppression de la particularité du Comité d’Audit qui rentre comme les autres comités réglementaires (cf. CRD IV) dans le périmètre du Règlement Intérieur du Conseil d’Administration— Modification : le Conseil d’administration nomme et révoque le Directeur Général.— Modifications statutaires proposées afin de permettre à un client de la Caisse régionale ou à un apporteur de capital de devenir sociétaire de la Caisse (1 article relatif aux sociétaires est concerné par cette modification) et d’élargir les cas d’admission au sociétariat de la Caisse régionale— Lecture du rapport des Commissaires aux comptes sur la réduction du capital par annulation des Certificats Coopératifs d’Investissement achetés— Autorisation au Conseil d’administration conformément à l’article L.225-209 du Code du commerce à l’effet de réduire le capital social par voie d’annulation de certificats coopératifs d’investissement— Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités         I. – Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Ordinaire : Première résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport du Président du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2015 lesquels font apparaître un bénéfice de 82 916 624,78 euros.Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe. Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2015, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2015 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses. Quatrième résolution. — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Cinquième résolution. — L’Assemblée Générale décide d’affecter les sommes de :— 829 166,25 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence.— 829 166,25 € au profit de CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d'aide au développement économique local.Cette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole S.AA défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus proche assemblée. Sixième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’administration, d’affecter ainsi qu’il suit, le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2015, se soldant par un bénéfice disponible de 82 916 624,78 euros.Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 27 avril 2016 :  Affectation du résultat Décembre 2015 Proposition (En €uros) Bénéfice de l'exercice 82 916 624,78 € Report à nouveau changement méthode comptable 0,00 € Résultat à affecter 82 916 624,78 € Montant Distribué 11 238 950,94 € Intérêt aux parts sociales : Taux 1,07 %, soit environ 0,16 € 774 892,80 € Dividende des certificats coopératifs d'associés (3,32 €) 6 221 188,64 € Dividende des certificats coopératifs d'investissement (3,32 €) 2 584 537,00 € Actions de Mécénat et Développement Economique   Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1 % 829 166,25 € CAAP INNOV ECO 1 % 829 166,25 € Montant Conservé 71 677 673,84 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 55 002 004,76 € Dotation en réserves facultatives 16 675 669,09 €  Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants  (En Euros unitaire) 2012 2013 2014 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,42 0,37 0,29 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'investissement 3,23 3,33 3,29 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 3,23 3,33 3,29 (En milliers d'euros) 2012 2013 2014 Intérêts versés aux parts sociales 2 034 1 792 1 404 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'investissement 2 514 2 592 2 561 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'associé 6 053 6 240 6 165 Montant total distributions 10 601 10 624 10 131  Septième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration, autorise le conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.225-209 et suivants du Code de commerceLa présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’assemblée générale ordinaire du 31 Mars 2015, est donnée au conseil d'administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine assemblée générale ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente assemblée.Les achats de certificats coopératifs d’investissement de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le conseil d'administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) des certificats coopératifs d’investissement représentatifs de son capital social.Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le conseil d’administration ou la personne qui agira sur la délégation du conseil d’administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat de certificats coopératifs d’investissement réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.Les achats pourront porter sur un nombre de certificats coopératifs d’investissement qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour représente 77 848 CCI. Toutefois, le nombre de certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vue de leur conservation et de leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne peut excéder 5% du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale.L’acquisition des certificats coopératifs d’investissement ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 110 euros. Le montant maximum des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat des CCI dans le cadre de la présente résolution ne pourra excéder 8 563 280 euros.Le Conseil d'administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale EuropéenneCette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :— d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI ;— de procéder à l’annulation des certificats coopératifs d’investissement acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la quinzième résolution.Les opérations effectuées par le conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment pendant la durée de validité du programme de rachat de CCI.La Caisse Régionale pourra également utiliser la présente résolution et poursuivre l’exécution de son programme de rachat dans le respect des dispositions légales et réglementaires et notamment les dispositions des articles 231-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des marchés financiers, en période d’offre publique d’achat ou d’échange initiée par la Caisse Régionale.L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d'Administration pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité des marchés financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire. Huitième résolution. — L’Assemblée Générale constate la variation de capital social qui est passé de 114 304 972 € au 31 Décembre 2014 à 114 304 956,75 € au 31 Décembre 2015. Il est composé de titres d’une valeur nominale de 15,25 € :— 4 843 080 Parts Sociales pour 73 856 970,00 €— 778 475 Certificats Coopératifs d’investissement pour 11 871 743,75 €— 1 873 852 Certificats coopératifs d’Associés pour 28 576 243,00 € Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat des administrateurs :  Michel BONNES Hautes Alpes Daniel AUROUZE Hautes Alpes Bernard ROUXEL Bouches du Rhône Thierry D’AMBOISE Bouches du Rhône Alain NOTARI Bouches du Rhône Marilyne GALLET Vaucluse François SANCHEZ Vaucluse  Les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2018, à l’exception de Daniel AUROUZE, ayant démissionné. — Par ailleurs, l’Assemblée Générale Ordinaire :Prend acte du départ de Michel AUTARD atteint par la limite d’âge et prend également acte de la candidature de Philippe VACHET, en remplacement de Michel AUTARD, et ce, pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, qui expirera par conséquent le jour de l’Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2017.Sont également soumis à vos suffrages, conformément à l’article 15 de nos statuts :– La candidature d’Aurore ZIGA présentée par l’Assemblée départementale des Hautes Alpes en remplacement de Daniel AUROUZE– La candidature de Florence MUTTE, administratrice de la Caisse Locale de Carpentras qui est proposée par le Conseil d’administration en remplacement du poste de Jean Luc BLANC laissé vacant à l’Assemblée Générale 2015. Dixième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Président du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président, au titre de l’exercice 2015, tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Président du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du code AFEP-MEDEF ; Onzième résolution. — L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2016 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA Douzième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Président du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général, au titre de l’exercice 2015 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Président du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Treizième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à la somme des rémunérations versées au Directeur Général, aux 13 membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 243 019 euros, au titre de l’exercice 2015. II. – Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Extraordinaire. Quatorzième résolution. — Les statuts actuels de la Caisse Régionale ont été adoptés le 22 Mars 2011. L’Assemblée Générale extraordinaire approuve en conséquence la nouvelle version des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée).Notamment, l‘Assemblée Générale extraordinaire décide de la modification de l’article 10 afin de prévoir la possibilité d’admettre des clients et des associés non coopérateurs comme sociétaires de la Caisse régionale. Quinzième résolution. — L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le conseil d'administration, conformément à l'article L.225-209 du Code de commerce :1. A annuler, en une ou plusieurs fois, sur ses seules décisions, tout ou partie des certificats coopératifs d’investissement acquis par la Caisse Régionale en vertu de l'autorisation de rachat par la Caisse Régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement faisant l'objet de la septième résolution ou d'autorisations ultérieures, dans la limite de 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social par période de vingt-quatre (24) mois à compter de la présente assemblée ;2. A réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’investissement annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.La présente autorisation est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au conseil d'administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’investissement, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire. Seizième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale Mixte pour l’accomplissement de toutes formalités légales.  1600585
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2016, affaire n°00585
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2015
    Numéro d’affaire : 01330
    Description : 150133027 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre Vdu Code Monétaire et Financier au capital de 114 304 972 €Siège social : 25, chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex381 976 448 R.C.S. Aix en ProvenceSociété de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N° 070 019 231  1) AVIS DE PUBLICATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL Suite à l’approbation des comptes annuels 2014 par l’Assemblée Générale ordinaire du 31 Mars 2015, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2014 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 27 avril 2015. 2) ATTESTATIONS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES – ERNST & YOUNG et Autres Tour Oxygène 10 12 Boulevard M V Merle 69393 LYON CEDEX 03, – KPMG Audit Département de KPMG SA 480 Avenue du Prado 13272 MARSEILLE CEDEX 08 I — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels(Exercice clos le 31 décembre 2014) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur : – le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Estimations comptables – Comme indiqué dans les notes 2.1 et 15 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille. – Votre caisse régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous avons vérifié leur correcte application. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.13 et 17 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Marseille et Lyon, le 6 mars 2015.Les Commissaires aux Comptes :  KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Philippe Duchêne.  II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés (Exercice clos le 31 décembre 2014) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur : – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. 2. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : – Comme indiqué dans la note 1.3 « activités de crédits » de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives. – La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation. – Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe aux comptes consolidés, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes consolidés. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Marseille et Lyon, le 6 mars 2015.Les Commissaires aux Comptes :  KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Philippe Duchêne.  III. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2014 Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions et engagements soumis à l’approbation de l’assemblée générale Conventions et engagements autorisés au cours de l’exercice écoulé Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention ni d’aucun engagement autorisés au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 225-38 du Code de commerce. Conventions et engagements autorisés depuis la clôture Nous avons été avisés des conventions et engagements suivants, depuis la clôture de l’exercice écoulé, qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre Conseil d’Administration Retraite supplémentaire du Directeur Général  Personne concernée :  M. Thierry Pomaret, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Nature et objet : Le Directeur Général bénéficie d’un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l’ensemble des cadres de direction de Caisses Régionales. Ce régime peut procurer un supplément de pension dans la limite d’un plafond de 45% du revenu de référence conformément à l’article 23.2.6 du code AFEP MEDEF relatif au gouvernement d’entreprise des sociétés cotées. Cependant, le versement d’une pension n’est possible que sous réserve de satisfaire les deux conditions suivantes : 1) être en activité dans le groupe Crédit Agricole au moment de la demande de liquidation de la retraite, et 2) remplir les conditions légales de départ en retraite. Modalités : Les droits à pension sont calculés prorata temporis sur la base de l’ancienneté dans le statut de cadre dirigeant. Afin de pouvoir pleinement bénéficier de ce régime, le Directeur Général doit justifier d’une ancienneté minimale de 10 ans dans la fonction de cadre de direction. En deçà d’un minimum de 5 années pleines (contre 2 ans minimum fixés par le Code AFEP MEDEF), aucun droit n’est ouvert. Entre 5 et 10 ans d’ancienneté, le droit à pension au titre de la retraite supplémentaire fait l’objet d’une réfaction de 1/10ème par année manquante. Conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale En application de l’article R. 225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Avec Crédit Agricole S.A. Nature et objet : Avenant à la garantie donnée par la Caisse Régionale conjointement et sans solidarité avec les autres Caisses Régionales à Crédit Agricole S.A. portant sur la valeur de mise en équivalence des participations détenues par Crédit Agricole S.A. sous forme de CCI et de CCA, en vue d'étendre cette garantie à la valeur de mise en équivalence des participations détenues par Crédit Agricole S.A. dans le capital de Crédit Agricole Assurances. Les nouvelles garanties ont pris effet le 2 janvier 2014 et permettent désormais le transfert des exigences prudentielles aux participations de Crédit Agricole S.A. : dans les Caisses Régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels. Cette convention a été autorisée par le Conseil d'Administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence le 26 novembre 2013. Modalités : La garantie est assortie d'un dépôt de garantie (gage-espèces). La participation de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence à la constitution du gage-espèces est de 253,7 M€ et le taux annuel de rémunération globale de l'instrument de garantie au titre de la garantie et du gage-espèces est fixé à 9,34 %, pendant la durée de la garantie (15 ans renouvelable par tacite reconduction). La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a perçu pour l’exercice 2014 au titre de cette rémunération 23 662 K€. Avec le Fonds Commun de Titrisation Evergreen HL1 Nature et objet : Création d'un Fonds Commun de Titrisation (FCT) permettant l’émission d'obligations senior notées AAA d'un montant global de 10 milliards d'euros garanties par des actifs détenus par les entités du groupe (Caisses Régionales et LCL), afin d'accroître ou de sécuriser la liquidité du groupe. Cette convention a été autorisée par le Conseil d'Administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence le 26 février 2013. Modalités :  Dans le cadre de l'opération de titrisation FCT Evergreen HL1, les Caisses régionales et LCL sont apporteurs de créances à l'habitat pour garantir un prêt CA Corporate and Investment Bank accordé à Crédit Agricole S.A. Ce prêt collatéralisé et ses accessoires sont immédiatement cédés au FCT Evergreen HL1. Au 31 décembre 2014, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a enregistré un montant de 378,3 M€ au titre des créances apportées en garantie au FCT Evergreen HL1. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a comptabilisé pour l’exercice 2014 des charges et des débours au titre de cette opération à hauteur de 27,5 K€. Avec le G.I.E. CA Technologie Nature et objet : Convention de système d’informations et d’exploitation du centre informatique de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Modalités : La charge de l’exercice 2014, facturée par le G.I.E. CA Technologie à votre Caisse Régionale, s’est élevée à 14.161 K€. Avec le G.I.E. CA Services Nature et objet : Convention de maîtrise d’ouvrage du système d’information NICE des Caisses Régionales. Modalités : La charge de l’exercice 2014, facturée par le G.I.E. CA Services à votre Caisse Régionale, s’est élevée à 577 K€. Marseille, le 6 mars 2015 et Lyon , le 6 mars 2015.Les Commissaires aux comptes :  KPMG Audit ERNST & YOUNG et Autres : Département de KPMG S.A. :       Pierre-Laurent Soubra, Philippe Duchêne, Associé ; Associé.  IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en réponse à votre demande, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2014. Il appartient au président d’établir un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la caisse régionale et donnant les autres informations requises par l’article L. 621-18-3 du Code monétaire et financier relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise. Il nous appartient : – de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, et – d’attester que ce rapport comporte les autres informations requises à l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France. Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à : – prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ; – prendre connaissance des travaux ayant permis d’élaborer ces informations et de la documentation existante ; – déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l’objet d’une information appropriée dans le rapport du président. Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la caisse régionale relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d’administration. Autres informations  Nous attestons que le rapport du président du conseil d’administration comporte les autres informations requises à l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier.        Marseille et Lyon, le 6 mars 2015.Les Commissaires aux Comptes :  KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Philippe Duchêne.  V. — Rapport de l’organisme tiers indépendant sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées figurant dans le rapport de gestion Aux Sociétaires, En notre qualité d’organisme tiers indépendant accrédité par le COFRAC1 sous le numéro 3-1050 et membre du réseau de l’un des commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, nous vous présentons notre rapport sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2014, présentées dans le chapitre intitulé « Rapport de Responsabilité Sociale et Environnementale » du rapport de gestion, ci-après les « Informations RSE », en appplication des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code du Commerce. Responsabilité de la société. — Il appartient au conseil d’administration d’établir un rapport de gestion comprenant les informations RSE prévues à l’article R.225-105-1 du Code du commerce, conformément aux référentiels utilisés par la société, composés des instructions de reporting envoyées aux contributeurs ainsi que de la note méthodologique figurant à la fin du chapitre intitulé « Rapport de Responsabilité Sociale et Environnementale» dans le rapport de gestion (ci-après les « Référentiels»). Indépendance et contrôle qualité. — Notre indépendance est définie par les textes réglementaires, le code de déontologie de la profession ainsi que les dispositions prévues à l’article L.822-11 du Code de commerce. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des règles déontologiques, des normes professionnelles et des textes légaux et réglementaires applicables. Responsabilité de l’organisme tiers indépendant. — Il nous appartient, sur la base de nos travaux : – d’attester que les Informations RSE requises sont présentes dans le rapport de gestion ou font l’objet, en cas d’omission, d’une explication en application du troisième alinéa de l’article R. 225-105 du Code du commerce (Attestation de présence des Informations RSE) : – d’exprimer une conclusion d’assurance modérée sur le fait que les Informations RSE, prises dans leur ensemble, sont présentées, dans tous leurs aspects significatifs, de manière sincère, conformément aux Référentiels (Avis motivé sur la sincérité des Informations RSE). Nos travaux ont été effectués par une équipe de quatre personnes entre novembre 2014 et la date de signature de notre rapport pour une durée d’environ trois semaines. Nous avons conduit les travaux décrits ci-après conformément aux normes professionnelles applicables en France et à l’arrêté du 13 mai 2013 déterminant les modalités dans lesquelles l’organisme tiers indépendant conduit sa mission. 1. Attestation de présence des Informations RSE Nous avons pris connaissance, sur la base d’entretiens avec les responsables des directions concernées, de l’exposé des orientations en matière de développement durable, en fonction des conséquences sociales et environnementales liées à l’activité de la société et de ses engagements sociétaux et, le cas échéant, des actions ou programmes qui en découlent. Nous avons comparé les Informations RSE présentées dans le rapport de gestion avec la liste prévue par l’article R.225-105-1 du Code de commerce. En cas d’absence de certaines informations consolidées, nous avons vérifié que des explications étaient fournies conformément aux dispositions de l’article R.225-105 aliné 3 du Code de commerce. Nous avons vérifié que les Informations RSE couvraient le périmètre consolidé, à savoir la société ainsi que ses filiales au sens de l’article L.233-1 et les sociétés qu’elle contrôle au sens de l’article L.233-3 du Code de commerce avec les limites précisées dans la Note méthodologique présentée à la fin du chapitre intitulé « Rapport de Responsabilité Sociale et Environnementale » du rapport de gestion. Sur la base de ces travaux, et compte tenu des limites mentionnées ci-dessus, nous attestons de la présence dans le rapport de gestion des Informations RSE requises. 2. Avis motivé sur la sincérité des Informations RSE Nature et étendue des travaux. — Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation des Informations RSE auprès des directions ressources humaines, mutualisme, écoutes sociétaires et clients & mécénat, déontologie et conformité, logistique, et du contrôle de gestion, en charge des processus de collecte des informations et, le cas échéant, responsables des procédures de contrôle interne et de gestion des risques, afin : – d’apprécier le caractère approprié des Référentiels au regard de leur pertinence, leur exhaustivité, leur fiabilité, leur neutralité et leur caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant les bonnes pratiques du secteur ; – de vérifier la mise en place d’un processus de collecte, de compilation, de traitement et de contrôle visant à l’exhaustivité et à la cohérence des Informations RSE et prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration des informations RSE. Nous avons déterminé la nature et l’étendue de nos tests et contrôles en fonction de la nature et de l’importance des Informations RSE au regard des caractéristiques de la société, des enjeux sociaux et environnementaux de ses activités, de ses orientations en matière de développement durable et des bonnes pratiques sectorielles. Pour les Informations RSE que nous avons considérées les plus importantes(1): Au niveau de l’entité consolidante, nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour corroborer les informations qualitatives (organisation, politiques, actions, etc.), nous avons mis en œuvre des procédures analytiques sur les informations quantitatives et vérifié, sur la base de sondages, les calculs ainsi que la consolidation des données et mis en œuvre des tests de détail sur la base d’échantillonnages, consistant à vérifier les calculs effectués et à rapprocher les données des pièces justificatives et nous avons vérifié leur cohérence et leur concordance avec les autres informations figurant dans le rapport de gestion. Pour les autres Informations RSE consolidées, nous avons apprécié leur cohérence par rapport à notre connaissance de la société. Enfin, nous avons apprécié la pertinence des explications relatives, le cas échéant, à l’absence totale ou partielle de certaines informations. Nous estimons que les méthodes d’échantillonnage et tailles d’échantillons que nous avons retenues en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. Du fait du recours à l’utilisation de techniques d’échantillonnages ainsi que des autres limites inhérentes au fonctionnement de tout système d’information et de contrôle interne, le risque de non-détection d’une anomalie significative dans les Informations RSE ne peut être totalement éliminé. Conclusion. — Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas relevé d’anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que les Information RSE, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément aux Référentiels. Observation. — Sans remettre en cause la conclusion ci-dessus, nous attirons votre attention sur les éléments suivants : Les ajustements effectués lors de l’audit témoignent du manque de formalisation des Référentiels et d’un manque de contrôle de données collectées. Paris-La Défense, le 2 mars 2015. L’Organisme Tiers IndépendantERNST & YOUNG et Associés  Eric Duvaud David Koestner Associé développement durable Associé  (1) Informations sociétaires : les relations avec les parties prenantes notamment dans le cadre de la relation clients, de la gouvernance mutualiste et des actions de partenariat et mécénat, la loyauté des pratiques (les actions engagées pour prévenir la corruption et les mesures prises en faveur de la santé et de la sécurité des consommateurs, notamment concernant la protection de l’intérêt du client, le soutien aux clients fragiles), l’impact territorial, économique et social (emploi, développement régional, impact sur les populations riveraines ou locales, répartition du Produit Net Bancaire). Informations environnementales : la consommation d’énergie, les rejets de gaz à effet de serre. Informations sociales : l’emploi (l’effectif total et sa répartition par sexe et par âge, les embauches et les licenciements), les rémunérations et leur évolution, l’absentéisme, les politiques mises en œuvre en matière de formation, le nombre total d’heures de formation. 1501330
    Bulletin BALO n°50 du 27/04/2015, affaire n°01330
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 04/03/2015
    Numéro d’affaire : 00412
    Description : 15004124 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°27Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variableSiège social : 25, Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2.381 976 448 R.C.S. Aix en Provence.  Avis préalable de réunion Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a décidé de convoquer le mardi 31 mars 2015 à 9 heures 30 au 25, chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale Ordinaire. Cet avis de réunion tient lieu de convocation.Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 14 avril 2015 à 9 heures 30 au 25, chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour de l'Assemblée Générale Ordinaire sera le suivant :— Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration,— Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2014,— Lecture du Rapport du Président du Conseil d’Administration,— Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président du Conseil d’Administration,— Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier,— Approbation des rapports ci-dessus,— Examen et approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice,— Examen et approbation des comptes consolidés,— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI,— Approbation des conventions règlementées— Affectation d’une somme globale de 1 645 937,30 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat et de participation au développement économique— Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2014, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements,— Renouvellement du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement,— Constatation de la variation du capital social,— Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance,— Renouvellement de mandats des Commissaires aux comptes pour six prochains exercices— Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2014 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF— Fixation du montant de la somme globale à allouer au financement des indemnités compensatrices de temps passé des administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse Régionale au titre de l’exercice 2015, en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée,— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur Général au titre de l’exercice 2014 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF— Approbation d’un engagement règlementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire du Directeur Général,— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations de toutes natures versées durant l’exercice 2014 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier.— Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités, Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Ordinaire : Première résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport du Président du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2014 lesquels font apparaître un bénéfice de 82 296 864,70 euros.Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.En conséquence, l’Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.L’Assemblée Générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe. Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2014, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2014 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses. Quatrième résolution. — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Cinquième résolution. — L’assemblée générale décide d’affecter les sommes de :— 822 968,65 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence— 822 968,65 € au profit de CAAP INNOV ECO dans le cadre du soutien aux structures d’aide au développement économique localCette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole S.AA défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus prochaine assemblée. Sixième résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2014, se soldant par un bénéfice disponible de 82 296 864,70 Euros. Les intérêts aux parts et dividendes seront payables à compter du 22 avril 2015.  Affectation du résultat 2014 Proposition (en Euros) Bénéfice de l’exercice 82 296 864,70 € Report à nouveau changement méthode comptable 0,00 € Résultat à affecter 82 296 864,70 € Montant distribué 11 776 586,61 € Intérêts aux parts sociales Taux 1,89 % soit environ 0,29 € 1 404 493,49 € Dividende des Certificats Coopératifs d’Associés 3,29 € 6 164 973,08 € Dividende des Certificats Coopératifs d’Investissement 3,29 € 2 561 182,75€ Actions de Mécénat et Développement économique :   Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1% du RN 822 968,65 € CAAP INNOV ECO 1% du RN 822 968,65 € Montant conservé 70 520 278,09 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 54 124 661,54 € Dotation en réserves facultatives 16 395 616,55 €  Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendesDistribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :  En Euros unitaire 2011 2012 2013 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,49 0,42 0,37 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'investissement 2,90 3,23 3,33 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 2,90 3,23 3,33 En milliers d'euros 2011 2012 2013 Intérêts versés aux parts sociales 2 373 2 034 1 792 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'investissement 2 258 2 514 2 592 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'associé 5 434 6 053 6 240 Montant total distributions 10 605 10 601 10 624  Septième résolution. — L’Assemblée Générale ordinaire autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite des seuils autorisés par la règlementation, à hauteur de 5 % du nombre de Certificats Coopératifs d’Investissement compris dans le capital social, soit 38 924 certificats, en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association Française des Entreprises d’Investissement.Le prix maximum d’achat des Certificats Coopératifs d’Investissement est de 160 € par titre (hors frais).Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement sera de 6 227 800 €.La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente Assemblée, soit jusqu’au 30 septembre 2016. Huitième résolution. — L’Assemblée Générale constate qu’au cours de l’exercice 2014, le capital social de 114 304 972 € n’a pas varié. Il est composé de titres d’une valeur nominale de 15,25 €— 4 843 081 parts sociales pour 73 856 985,25 €— 778 475 Certificats Coopératifs d’investissement pour 11 871 743,75 €— 1 873 852 Certificats coopératifs d’Associés pour 28 576 243,00 € Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat des administrateurs :  Alain CHAIX Hautes Alpes Daniel JAUSSAUD Hautes Alpes Marc POUZET Bouches du Rhône Michel AUTARD Bouches du Rhône Martine MILLET Vaucluse Franck ALEXANDRE Vaucluse Pierre RIGAUD Vaucluse  A l’exception de Monsieur Pierre RIGAUD, atteint par la limite d’âge, et de Monsieur Marc POUZET ayant démissionné, les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée générale appelée à statuer les comptes de l’exercice 2017.Par ailleurs, sont également soumises à vos suffrages, conformément à l’article 15 de nos statuts:La candidature d’Alain BREMOND présentée par l’Assemblée départementale de Vaucluse en remplacement de Pierre RIGAUD,La candidature de Jean-Luc BLANC présentée par l’Assemblée départementale des Bouches du Rhône en remplacement de Marc POUZET.Ainsi que la candidature de Marc DESCHAMPS présentée par l’assemblée départementale des Hautes Alpes pour la durée du mandat laissé par Yves MONNIER, également atteint par la limite d’âge. Dixième résolution. — L’assemblée générale, statuant en sa forme ordinaire, constate que les mandats de :— KPMG SA et ERNST & YOUNG AUDIT, commissaires aux comptes titulaires,— Monsieur Arnaud BOURDEILLE et la société Picarle & Associés, commissaires aux comptes suppléants, arrivent à expiration lors de la présente assemblée.Elle désigne en tant que commissaires aux comptes titulaires et suppléants pour six exercices :— Renouvellement de KPMG SA et nomination de la société ERNST & YOUNG ET AUTRES, commissaires aux comptes titulaires,— Nomination de la société KPMG AUDIT FSI et renouvellement de la société Picarle & Associés, commissaires aux comptes suppléants,Leurs mandats prendront fin lors de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020. Onzième résolution. — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Président du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président, au titre de l’exercice 2014, tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Président du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du code AFEP-MEDEF. Douzième résolution. — L’Assemblée générale après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration et en application de l’article 6 de la loi du 10 Septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 500 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2015 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Treizième résolution. — L’Assemblée générale, connaissance prise du rapport du Président du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général, au titre de l’exercice 2014 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Président du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Quatorzième résolution. — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte des conclusions de ce rapport et approuve l’engagement réglementé visé à l’article L.225-42-1 du Code de commerce au titre de la retraite supplémentaire, souscrit par la Caisse au bénéfice de M. Thierry Pomaret, en sa qualité de Directeur Général. Quinzième résolution. — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Président du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à la somme des rémunérations ou indemnisations brutes, du Président, du Directeur Général et des 13 membres du Comité de Direction, au titre de l’exercice 2014 pour un montant égal à 2 886 479 euros. Seizième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales. 1500412
    Bulletin BALO n°27 du 04/03/2015, affaire n°00412
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2014
    Numéro d’affaire : 01366
    Description : 140136625 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCESociété Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions.du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 114 304 972 €.Siège Social : 25 chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex.381 976 448 R.C.S. Aix en Provence. Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231 Avis de publication du rapport financier annuel Suite à l’approbation des comptes annuels 2013 par l’Assemblée Générale ordinaire du 25 Mars 2014, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2013 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 24 avril 2014. Attestations des commissaires aux comptes — ERNST & YOUNG et Autres Tour Oxygène 10 12 Boulevard V Merle 69393 LYON CEDEX— KPMG Audit Département de KPMG SA 480 Avenue du Prado 13272 MARSEILLE CEDEX 08 I. —Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.(Exercice clos le 31 décembre 2013) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013, sur :– le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu’ils sont joints auprésent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode exposé dans les notes 2 et 2.13 de l’annexe concernant la recommandation ANC 2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. 2. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Estimations comptables Comme indiqué dans les notes 2.1 et 15 de l’annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d’utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille. – Votre caisse régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.13 et 17 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Marseille et Lyon, le 4 mars 2014. Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit Département de KPMG S.A.: ERNST & YOUNG et Autres: Pierre-Laurent Soubra ; Philippe Duchêne.  II. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés(Exercice clos le 31 décembre 2013) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013, sur :– le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu’ils sont joints auprésent rapport ;– la justification de nos appréciations ;– la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes consolidés Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. 2. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Comme indiqué dans la note 1.3 « Activité de crédit » de l’annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions et des dépréciations individuelles et collectives. – La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation. – Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe. – Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. 3. Vérification spécifique Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Marseille et Lyon, le 4 mars 2014. Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit  Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Philippe Duchêne.   III. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013 Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre caisse régionale, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. Conventions et engagements soumis à l’approbation de l’assemblée générale En application de l'article L.225-40 du Code de commerce, nous avons été avisés des conventions et engagements suivants qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d’administration. – Avec Crédit Agricole S.A.Personne concernée :Monsieur Marc Pouzet, Président du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Nature et objet :Avenant à la garantie donnée par la Caisse Régionale conjointement et sans solidarité avec les autres Caisses Régionales à Crédit Agricole S.A. portant sur la valeur de mise en équivalence des participations détenues par Crédit Agricole S.A. sous forme de CCI et de CCA, en vue d'étendre cette garantie à la valeur de mise en équivalence des participations détenues par Crédit Agricole S.A. dans le capital de Crédit Agricole Assurances. Les nouvelles garanties ont pris effet le 2 janvier 2014 et permettent désormais le transfert des exigences prudentielles aux participations de Crédit Agricole S.A. : dans les Caisses Régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels. Cette convention a été autorisée par le Conseil d'Administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence le 26 novembre 2013. Modalités :La garantie est assortie d'un dépôt de garantie (gage-espèces).La participation de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence à la constitution du gage-espèces est portée de 155,8 M€ à 253,7 M€ et le taux annuel de rémunération globale de l'instrument de garantie au titre de la garantie et du gage espèces est fixé à 9,34 %, pendant la durée de la garantie (15 ans renouvelable par tacite reconduction). La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a perçu pour l’exercice 2013 au titre de cette rémunération 14 849 K€. – Avec le Fonds Commun de Titrisation Evergreen HL1Personne concernée :Monsieur Marc Pouzet, Président du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Nature et objet :Création d'un Fonds Commun de Titrisation (FCT) permettant l’émission d'obligations senior notées AAA d'un montant global de 10 milliards d'euros garanties par des actifs détenus par les entités du groupe (Caisses Régionales et LCL), afin d'accroître ou de sécuriser la liquidité du groupe. Cette convention a été autorisée par le Conseil d'Administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence le 26 février 2013. Modalités :Dans le cadre de l'opération de titrisation FCT Evergreen HL1, les Caisses régionales et LCL sont apporteurs de créances à l'habitat pour garantir un prêt CA Corporate and Investment Bank accordé à Crédit Agricole S.A. Ce prêt collatéralisé et ses accessoires sont immédiatement cédés au FCT Evergreen HL1. Au 31 décembre 2013, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a enregistré un montant de 353 M€ au titre des créances apportées en garantie au FCT Evergreen HL1. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a comptabilisé pour l’exercice 2013 des charges et des débours au titre de cette opération à hauteur de 89 K€. Conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale En application de l’article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. – Avec le G.I.E. CA TechnologiePersonne concernée :Monsieur Thierry Pomaret, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Nature et objet :Convention de système d’informations et d’exploitation du centre informatique de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Modalités :La charge de l’exercice 2013, facturée par le G.I.E. CA Technologie à votre Caisse Régionale, s’est élevée à 23 432 465,00 €. – Avec le G.I.E. CA ServicesPersonne concernée :Monsieur Thierry Pomaret, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. Nature et objet :Convention de maîtrise d’ouvrage du système d’information NICE des Caisses Régionales. Modalités :La charge de l’exercice 2013, facturée par le G.I.E. CA Services à votre Caisse Régionale, s’est élevée à 993 722,00 €.  Marseille, le 4 mars 2014 et Lyon, le 4 mars 2014. Les Commissaires aux comptes : KPMG Audit  Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Philippe Duchêne.  I.V. Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en réponse à votre demande, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2013. Il appartient au président d’établir un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la caisse régionale et donnant les autres informations requises par l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise. Il nous appartient :– de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, et– d’attester que ce rapport comporte les autres informations requises à l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France. Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à :– prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ;– prendre connaissance des travaux ayant permis d’élaborer ces informations et de la documentation existante ;– déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l’objet d’une information appropriée dans le rapport du président. Sur la base de ces travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d’administration. Autres informationsNous attestons que le rapport du président du conseil d’administration comporte les autres informations requises à l’article L.62118-3 du Code monétaire et financier. Marseille et Lyon, le 4 mars 2014. Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres: Pierre-Laurent Soubra ; Philippe Duchêne.  V. — Rapport de l'organisme tiers indépendant sur les informations sociales,environnementales et sociétales consolidées figurant dans le rapport de gestion Aux Sociétaires, En notre qualité d’organisme tiers indépendant dont la recevabilité de la demande d’accréditation a été admise par le COFRAC sous le numéro 3-1050 et membre du réseau de l’un des commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, nous vous présentons notre rapport sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2013, présentées dans le chapitre intitulé « rapport de responsabilité sociale et environnementale » du rapport de gestion, ci-après les « Informations RSE », en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce. Responsabilité de la société. — Il appartient au conseil d’administration d’établir un rapport de gestion comprenant les Informations RSE prévues à l’article R.225-105-1 du Code de commerce, conformément aux référentiels utilisés par la société, composés des instructions de reporting envoyées aux contributeurs ainsi que de la note méthodologique figurant à la fin du chapitre intitulé « rapport de responsabilité sociale et environnementale » dans le rapport de gestion (ci-après les « Référentiels »). Indépendance et contrôle qualité. — Notre indépendance est définie par les textes réglementaires, le code de déontologie de la profession ainsi que les dispositions prévues à l’article L.822-11 du Code de commerce. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des règles déontologiques, des normes professionnelles et des textes légaux et réglementaires applicables. Responsabilité de l’organisme tiers indépendant. — Il nous appartient, sur la base de nos travaux :– d’attester que les Informations RSE requises sont présentes dans le rapport de gestion ou font l’objet, en cas d’omission, d’une explication en application du troisième alinéa de l’article R.225105 du Code de commerce (Attestation de présence des Informations RSE) ;– d’exprimer une conclusion d’assurance modérée sur le fait que les Informations RSE, prises dans leur ensemble, sont présentées, dans tous leurs aspects significatifs, de manière sincère, conformément aux Référentiels (Avis motivé sur la sincérité des Informations RSE). Nos travaux ont été effectués par une équipe de 4 personnes entre novembre 2014 et la date de signature de notre rapport pour une durée d’environ 16 semaines. Nous avons conduit les travaux décrits ci-après conformément aux normes professionnelles applicables en France et à l’arrêté du 13 mai 2013 déterminant les modalités dans lesquelles l’organisme tiers indépendant conduit sa mission. 1. Attestation de présence des Informations RSE Nous avons pris connaissance, sur la base d’entretiens avec les responsables des directions concernées, de l’exposé des orientations en matière de développement durable, en fonction des conséquences sociales et environnementales liées à l’activité de la société et de ses engagements sociétaux et, le cas échéant, des actions ou programmes qui en découlent. Nous avons comparé les Informations RSE présentées dans le rapport de gestion avec la liste prévue par l’article R.225-105-1 du Code de commerce. En cas d’absence de certaines informations, nous avons vérifié que des explications étaient fournies conformément aux dispositions de l’article R.225-105 alinéa 3 du Code de commerce. Nous avons vérifié que les Informations RSE couvraient le périmètre consolidé, à savoir la société ainsi que ses filiales au sens de l’article L.233-1 du Code de commerce et les sociétés qu’elle contrôle au sens de l’article L.233-3 du même code avec les limites précisées dans la note méthodologique présentée dans le chapitre intitulé « rapport de responsabilité sociale et environnementale » du rapport de gestion. Sur la base de ces travaux, et compte tenu des limites mentionnées ci-dessus, nous attestons de la présence dans le rapport de gestion des Informations RSE requises. 2. Avis motivé sur la sincérité des Informations RSE Nature et étendue des travaux. — Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation des Informations RSE auprès des directions financières, ressources humaines, vie mutualiste, contrôle de gestion, déontologie et conformité, en charge des processus de collecte des informations et, le cas échéant, responsables des procédures de contrôle interne et de gestion des risques, afin :– d’apprécier le caractère approprié des Référentiels au regard de leur pertinence, leur exhaustivité, leur fiabilité, leur neutralité et leur caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur,– de vérifier la mise en place d’un processus de collecte, de compilation, de traitement et de contrôle visant à l’exhaustivité et à la cohérence des Informations RSE et prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l’élaboration des Informations RSE. Nous avons déterminé la nature et l’étendue de nos tests et contrôles en fonction de la nature et de l’importance des Informations RSE au regard des caractéristiques de la société, des enjeux sociaux et environnementaux de ses activités, de ses orientations en matière de développement durable et des bonnes pratiques sectorielles. Pour les informations RSE que nous avons considérées les plus importantes (1) : Au niveau de l’entité consolidante, nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour corroborer les informations qualitatives (organisation, politiques, actions, etc.), nous avons mis en œuvre des procédures analytiques sur les informations quantitatives et vérifié, sur la base de sondages, les calculs ainsi que la consolidation des données et mis en œuvre des tests de détail sur la base d’échantillonnages, consistant à vérifier les calculs effectués et à rapprocher les données des pièces justificatives et nous avons vérifié leur cohérence et leur concordance avec les autres informations figurant dans le rapport de gestion. Pour les autres informations RSE consolidées, nous avons apprécié leur cohérence par rapport à notre connaissance de la société. Enfin, nous avons apprécié la pertinence des explications relatives, le cas échéant, à l’absence totale ou partielle de certaines informations. Nous estimons que les méthodes d’échantillonnage et tailles d’échantillons que nous avons retenues en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. Du fait du recours à l’utilisation de techniques d’échantillonnages ainsi que des autres limites inhérentes au fonctionnement de tout système d’information et de contrôle interne, le risque de non-détection d’une anomalie significative dans les Informations RSE ne peut être totalement éliminé. Conclusion. — Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas relevé d’anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que les Informations RSE, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément aux Référentiels. Observations. — Sans remettre en cause la conclusion ci-dessus, nous attirons votre attention sur les éléments suivants :La formalisation des Référentiels, réalisée pour ce premier exercice de vérification, n’est pas complètement aboutie : ceux-ci sont susceptibles d’être précisés et complétés pour les prochains exercices. Paris-La Défense, le 4 mars 2014  L’Organisme Tiers Indépendant ERNST et YOUNG et Associés Eric Duvaud David Koestner Associé Développement durable Associé  (1) Informations sociétales. — les relations avec les parties prenantes notamment dans le cadre de la gouvernance mutualiste et des actions de partenariat et mécénat, la loyauté des pratiques (les actions engagées pour prévenir la corruption et les mesures prises en faveur de la santé et de la sécurité des consommateurs, notamment concernant la protection de l’intérêt du client), l’impact territorial, économique et social (emploi, développement régional, impact sur les populations riveraines ou locales), l’intégration d’une dimension sociale et environnementale dans les offres. Informations environnementales. — la consommation d’énergie Informations sociales. — l’emploi (l’effectif total, les embauches et les licenciements), les politiques de rémunérations, l’absentéisme, les politiques mises en œuvre en matière de formation, le nombre total d’heures de formation. 1401366
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2014, affaire n°01366
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/03/2014
    Numéro d’affaire : 00483
    Description : 14004833 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°27Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCESociété Coopérative à capital variableSiège social : 25, Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2381 976 448 R.C.S. Aix en Provence Additif à l'avis préalable de réunion° 1400291, bulletin n° 20 de la publication du 14/02/2014 L'ordre du jour de l’Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse régionale qui se tiendra le 25 mars 2014 à 09 heures 30, au 25 chemin des 3 cyprès à AIX EN PROVENCE, est complété comme suit :  — Consultation sur les éléments de l’indemnisation du Président au titre de l’exercice 2013 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.— Consultation sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2013 en application de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF.— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2013 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de Direction de la Caisse régionale en application de l’article L.511-41-1 B du Code monétaire et financier. Quatorze projets de résolutions sont soumis au vote de l'Assemblée Générale Ordinaire : La dixième résolution est modifiée comme suit (Vote consultatif sur les éléments de l’indemnisation du Président en 2013). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Président du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif aux éléments d’indemnisation du Président, au titre de l’exercice 2013, tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Président du Conseil et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. La onzième résolution est modifiée comme suit. — (Fixation du montant de l’indemnité compensatrice de temps passé, versée au Président, aux Vice-Présidents, ainsi qu’aux Administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse au titre de l’exercice 2014.)En application des dispositions de l’article 17 des statuts, l’Assemblée Générale fixe, au titre de l’exercice 2014, l’indemnité compensatrice du temps passé versée au Président et Vice -Présidents, ainsi qu’aux Administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse régionale, en accord avec les préconisations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole. Une douzième résolution est ajoutée (Vote consultatif sur les éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général en 2013). — L’Assemblée générale, connaissance prise du rapport du Président du Conseil d’administration, émet dans le cadre de sa consultation un avis favorable relatif aux éléments fixes et variables de la rémunération dus ou attribués au Directeur général au titre de l’exercice 2013 tels qu’ils sont exposés dans le rapport du Président du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article 24-3 du Code AFEP-MEDEF. Une treizième résolution est ajoutée (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2013 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de Direction de la Caisse). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Président du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction à hauteur d’un montant égal à 2 933 124 € au titre de l’exercice 2013. Une quatorzième résolution est ajoutée. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales 1400483
    Bulletin BALO n°27 du 03/03/2014, affaire n°00483
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 14/02/2014
    Numéro d’affaire : 00291
    Description : 140029114 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variableSiège social : 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.  Avis préalable de réunion. Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a décidé de convoquer le mardi 25 mars 2014 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale Ordinaire. Cet avis de réunion tient lieu de convocation.Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 08 avril 2014 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE. L'ordre du jour de l'Assemblée Générale Ordinaire sera le suivant :— Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration,— Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2013,— Lecture du Rapport du Président du Conseil d’Administration,— Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président du Conseil d’Administration,— Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier,— Approbation des rapports ci-dessus,— Examen et approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice,— Examen et approbation des comptes consolidés,— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI,— Approbation des conventions règlementées— Affectation d’une somme globale de 1 663 838,90 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat et de participation au développement économique— Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2013, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements,— Renouvellement du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement,— Constatation de la variation du capital social,— Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance,— Fixation de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président, des Vice –Présidents et administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la caisse régionale, conformément à l’article L 512-36 du Code Monétaire et Financier,— Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités,  Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Ordinaire : Première résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport du Président du Conseil d’Administration (article L225-37 du code de commerce) et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2013 lesquels font apparaître un bénéfice de 83 517 481,38 euros.Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports.En conséquence, l’Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.L’Assemblée Générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe. Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2013, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion. Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2013 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses. Quatrième résolution. — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées. Cinquième résolution. — L’assemblée générale décide d’affecter les sommes de :— 831 919,47 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence— 831 919,47 € dans le cadre du soutien aux structures d’aide au développement économique localCette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole S.AA défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus prochaine assemblée. Sixième résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2013, se soldant par un bénéfice disponible de 83 191 947,38 Euros :  Affectation du résultat 2013 Proposition (en Euros) Bénéfice de l’exercice 83 517 481,38 € Report à nouveau changement méthode comptable (engagements sociaux) -325 534,00 € Résultat à affecter 83 191 947,38 € Montant distribué 12 288 027,83 € Intérêts aux parts sociales Taux 2,42% soit 0,37 € (mise en paiement à compter du 24/04/14) 1 791 939,97 € Dividende des Certificats Coopératifs d’Associés 3,33 € (mise en paiement à compter du 24/04/14) 6 239 927,16 € Dividende des Certificats Coopératifs d’Investissement 3,33 € (mise en paiement à compter du 24/04/14) 2 592 321,75€ Actions de Mécénat et Développement économique   Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1% 831 919,47 € Soutien aux structures d’aides au développement économique 1% 831 919,47 € Montant conservé 70 903 919,55 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 54 425 818,88 € Dotation en réserves facultatives 16 478 100,68 €  Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :  (En Euros unitaire) 2010 2011 2012 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,43 0,49 0,42 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'investissement 2,64 2,90 3,23 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 2,64 2,90 3,23    (En milliers d'euros) 2010 2011 2012 Intérêts versés aux parts sociales 2 068 2 373 2 034 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'investissement 2 055 2 258 2 514 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'associé 4 947 5 434 6 053 Montant total distributions 9 070 10 065 10 601  Septième résolution. — L’Assemblée Générale ordinaire autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 5% du nombre de Certificats Coopératifs d’Investissement compris dans le capital social, soit 38 924 certificats, en vue d’assurer l’animation du marché par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association Française des Entreprises d’Investissement.Le prix maximum d’achat des Certificats Coopératifs d’Investissement est de 160 € par titre (hors frais).Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement sera de 6 227 800 €.La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente Assemblée, soit jusqu’au 25 septembre 2015. Huitième résolution. — L’Assemblée Générale constate qu’au cours de l’exercice 2013, le capital social n’a pas varié. Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat des administrateurs :  Huguette ROUX Hautes Alpes Yves MONNIER Hautes Alpes Régis LILAMAND Bouches du Rhône Christian LEONARD Vaucluse Jean Luc BLANC Administrateur qualifié Patrick HENRY Administrateur qualifié Catherine TISSANDIER Administrateur qualifié  Les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2016. Dixième résolution. — En application des dispositions de l’article 17 des statuts, l’Assemblée Générale donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer l’indemnité compensatrice du temps passé versée au Président et Vice -Présidents et aux administrateurs chargés d’exercer une surveillance sur la marche de la Caisse régionale au titre de l’exercice 2014, en accord avec les préconisations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole Onzième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales  1400291
    Bulletin BALO n°20 du 14/02/2014, affaire n°00291
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2013
    Numéro d’affaire : 01692
    Description : 130169229 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCESociété Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositionsdu Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 114 304 972 €.Siège social : 25, chemin des trois cyprès 13097 Aix en Provence Cedex.381 976 448 RCS Aix en Provence. Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231. Avis de publication du rapport financier Annuel Suite à l’approbation des comptes annuels 2012 par l’Assemblée Générale mixte du 02 Avril 2013, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2012 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 25 avril 2013. Attestations des commissaires aux comptes — ERNST & YOUNG et Autres Tour Oxygène 10 12 Boulevard V Merle 69393 LYON CEDEX— KPMG Audit Département de KPMG SA 480 Avenue du Prado 13272 MARSEILLE CEDEX 08  I. — Rapports des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.(Exercice clos le 31 décembre 2012) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur : – le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. 1. Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre caisse régionale à la fin de cet exercice.  2. Justification des appréciations. En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Estimations comptables Comme indiqué dans les notes 2.1 et 15 de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille. – Votre caisse régionale détient des titres en portefeuille. La note 2.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.13 et 17 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.  3. Vérifications et informations spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels. Marseille et Lyon le 7 mars 2013. Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Associé Philippe Duchêne ; Associé.   II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.(Exercice clos le 31 décembre 2012) Aux Sociétaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur : – le contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; – la justification de nos appréciations ; – la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.  1. Opinion sur les comptes consolidés. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.  2. Justification des appréciations. En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Comme indiqué dans la note 1.3 Activité de crédits de l'annexe, votre caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et collectives et des provisions. – La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre caisse régionale pour leur dépréciation. Nous avons revu plus particulièrement les critères ayant conduit à valoriser les titres S.A.S. Rue La Boétie à leur coût ainsi que la cohérence des approches multicritères et des paramètres retenus dans le cadre du test de dépréciation de ces titres. – Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre caisse régionale. – Votre caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe aux états financiers, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe aux états financiers. – Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.  3. Vérification spécifique. Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Marseille et Lyon, le 7 mars 2013. Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Associé Philippe Duchêne ; Associé.   III. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementésAssemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2012 Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre caisse régionale, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.  Conventions et engagements soumis à l'approbation de l'assemblée générale Conventions et engagements autorisés au cours de l'exercice écoulé. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention ni d’aucun engagement autorisés au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce. Conventions et engagements déjà approuvés par l'assemblée générale. — En application de l’article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. – Avec le G.I.E. CA Technologie Personne concernée : M. Thierry Pomaret (Directeur Général)Nature et objet :Convention de système d’informations et d’exploitation du centre informatique de la Caisse Régionale. Modalités :La charge de l’exercice 2012, facturée par le G.I.E. CA Technologie à votre Caisse Régionale, s’est élevée à 28 192 846,02 €.Avec le G.I.E. CA Services Personne concernée : M. Thierry Pomaret (Directeur Général)Nature et objet :Convention de maîtrise d’ouvrage du système d’information NICE des Caisses Régionales.Modalités :La charge de l’exercice 2012, facturée par le G.I.E. CA Services à votre Caisse Régionale, s’est élevée à 1 047 807,86 €. Marseille, le 7 mars 2013 et Lyon, le 7 mars 2013. Les commissaires aux comptes : KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Associé Philippe Duchêne ; Associé.  Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en réponse à votre demande, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2012. Il appartient au président d’établir un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et donnant les autres informations requises par l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise.Il nous appartient : – de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière, et – d’attester que ce rapport comporte les autres informations requises à l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations.  Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à : – prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ; – prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ; – déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du président. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration. Nous attestons que le rapport du président du conseil d'administration comporte les autres informations requises à l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier. Marseille et Lyon, le 7 mars 2013. Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit Département de KPMG S.A. : ERNST & YOUNG et Autres : Pierre-Laurent Soubra ; Associé Philippe Duchêne ; Associé.   Attestation de présence du vérificateur indépendant sur les informations sociales, environnementales et sociétales figurant dans le rapport de gestion Aux Sociétaires, A la suite de la demande qui nous a été faite et en notre qualité de vérificateur indépendant de la Caisse régionale du Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, nous avons établi la présente attestation sur les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées présentées dans le rapport de gestion établi au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2012 en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce, sur renvoi de l’article L.511-35 du Code monétaire et financier. Responsabilité de la direction. — Il appartient au conseil d’administration de la Caisse régionale du Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence d’établir un rapport de gestion comprenant les informations sociales, environnementales et sociétales consolidées prévues à l’article R.225-105-1 du Code de commerce (ci-après les « Informations »), établies conformément aux référentiels utilisés par la caisse régionale et disponibles sur demande. Indépendance et contrôle qualité. — Notre indépendance est définie par les textes réglementaires, le code de déontologie de la profession ainsi que les dispositions prévues à l’article L.822-11 du Code de commerce. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer la conformité avec les règles déontologiques, les normes professionnelles et les textes légaux et réglementaires applicables. Responsabilité du vérificateur indépendant. — Il nous appartient, sur la base de nos travaux, d’attester que les Informations requises sont présentes dans le rapport de gestion ou font l’objet, en cas d’omission, d’une explication en application du troisième alinéa de l’article R.225-105 du Code de commerce et du décret n° 2012-557 du 24 avril 2012. Il ne nous appartient pas en revanche de vérifier la pertinence de ces informations. Nature et étendue des travaux. — Nous avons conduit les travaux suivants conformément aux normes professionnelles applicables en France :– Nous avons comparé les Informations présentées dans le rapport de gestion avec la liste prévue par l’article R.225-105-1 du Code de commerce ;– Nous avons vérifié que les Informations couvraient le périmètre consolidé, à savoir la société ainsi que ses filiales au sens de l’article L.233-1 et les sociétés qu’elle contrôle au sens de l’article L.233-3 du Code de commerce ;– En cas d’omission de certaines informations consolidées, nous avons vérifié que des explications étaient fournies conformément aux dispositions du décret n° 2012-557 du 24 avril 2012. Conclusion. — Sur la base de ces travaux, nous attestons de la présence dans le rapport de gestion des Informations requises. Paris-La Défense, le 7 mars 2013 Le Vérificateur indépendantERNST & YOUNG et AssociésDépartement Développement durableEric DUVAUD 1301692
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2013, affaire n°01692
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/03/2013
    Numéro d’affaire : 00550
    Description : 1300550 1 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel ALPES PROVENCE   Société Coopérative à capital variable Siège social : 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence.   Avis préalable de réunion   Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a décidé de convoquer le mardi 02 avril 2013 à 9 heures 30  au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE, une Assemblée Générale Ordinaire. Cet avis de réunion tient lieu de convocation.   Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 16 avril 2013 à 9 heures 30 au 25 chemin des 3 cyprès – 13097 AIX EN PROVENCE.   Ordre du jour    Pour l'Assemblée Générale Ordinaire   — Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration, — Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2012, — Lecture du Rapport du Président du Conseil d’Administration, — Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président du Conseil d’Administration, — Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, — Approbation des rapports ci-dessus, — Examen et approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, — Examen et approbation des comptes consolidés, — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, — Approbation des conventions règlementées — Affectation d’une somme globale de  1 206 022,62 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat et de participation au développement économique — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2012, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements, — Renouvellement du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement, — Constatation de la variation du capital social, — Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance, — Démission d’un administrateur et acte de candidature d’un administrateur pour son remplacement — Fixation de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président et des Vice -Présidents conformément à l’article L 512-36 du Code Monétaire et Financier, — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités,     Les projets de résolutions   seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Ordinaire :   Première résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport du Président du Conseil d’Administration (article L225-37 du code de commerce) et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2012 lesquels font apparaître un bénéfice de 80 602 262,25  euros. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée Générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe.     Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2012, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.     Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2012 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses.     Quatrième résolution. — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.     Cinquième résolution. — L’assemblée générale décide d’affecter les sommes de : – 806 022,62 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence – 400 000,00 € dans le cadre du développement économique (Subventions aux plateformes d’initiatives locales, actions créations d’entreprises) Cette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole S.A A défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus prochaine assemblée.     Sixième résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2012, se soldant par un bénéfice disponible de 80 602 262,25 Euros :   Affectation du résultat 2012 Proposition (en Euros) Bénéfice disponible 80 602 262,25 € Montant distribué 11 807 132,85 € Intérêts aux parts sociales Taux 2,75% soit 0,42 € 2 034 094,02 € Dividende des Certificats Coopératifs d’Associés 3,23 € 6 052 541,96 € Dividende des Certificats Coopératifs d’Investissement 3,23 € 2 514 474,25 €  Actions de Mécénat et Développement économique    Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1%  806 022,62 € Soutien aux structures d’aides au développement économique  400 000,00 € Montant conservé 68 795 129,40 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 52 500 864,02 € Dotation en réserves facultatives 16 294 265,38 €   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   En Euros unitaire 2009 2010 2011 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,43 0,43 0,49 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'investissement 2,21 2,64 2,90 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 2,21 2,64 2,90    En milliers d'euros  2009  2010  2011 Intérêts versés aux parts sociales 2 068 2 068 2 373 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'investissement 1 720 2 055 2 257 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'associé 4 141 4 947 5 434 Montant total distributions 7 929 9 070 10 064     Septième résolution. — L’Assemblée Générale ordinaire autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 5 % du nombre de Certificats Coopératifs d’Investissement compris dans le capital social, soit 38 924 certificats, en vue d’assurer l’animation du marché par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association Française des Entreprises d’Investissement. Le prix maximum d’achat des Certificats Coopératifs d’Investissement est de 160 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement sera de 6 227 800 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente Assemblée, soit jusqu’au 26 septembre 2014.     Huitième résolution. — L’Assemblée Générale constate qu’au cours de l’exercice 2012, le capital social n’a pas varié.     Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat des administrateurs :   Michel BONNES Hautes Alpes Daniel AUROUZE Hautes Alpes Thierry D’AMBOISE Bouches du Rhône Alain NOTARI Bouches du Rhône Bernard ROUXEL Bouches du Rhône François SANCHEZ Vaucluse Marilyne GALLET Vaucluse   Les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2015.     Dixième résolution. — L’Assemblée Générale Ordinaire prend acte de la démission de son mandat d’administrateur de Monsieur Pierre MEISSONNIER, et prend acte de la candidature de Madame Martine MILLET, en remplacement de Monsieur Pierre Meissonnier, et ce pour la durée restant à courir du mandat de ce dernier, qui expirera par conséquent le jour de l’Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l’exercice 2014.     Onzième résolution. — En application des dispositions de l’article 17 des statuts, l’Assemblée Générale donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer l’indemnité compensatrice du temps passé versée au Président et Vice -Présidents de la Caisse régionale au titre de l’exercice 2013, en accord avec les préconisations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole.     Douzième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales     1300550
    Bulletin BALO n°26 du 01/03/2013, affaire n°00550
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2012
    Numéro d’affaire : 01970
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1201970 30 avril 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et Financier au capital de 114.304.972 € Siège Social : 25, Chemin des Trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence. Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231     Avis de publication du rapport financier annuel   Suite à l’approbation des comptes annuels 2011 par l’Assemblée Générale mixte du 20 mars 2012, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel et son rapport de gestion sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2011 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 24 avril 2012.   Attestations des commissaires aux comptes.   — ERNST & YOUNG et Autres Tour Oxygène 10 12 Boulevard V Merle 69393 Lyon Cedex — KPMG Audit Département de KPMG SA 1 cours VALMY 92923 Paris La Défense Cedex     I. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 2011.)   Aux Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse Régionale à la fin de cet exercice. 2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Estimations comptables : – Comme indiqué dans la note 2.1 de l'annexe, votre Caisse régionale constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions individuelles et collectives. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre Caisse régionale à leur valeur d'utilité en retenant une approche fondée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille. – Votre Caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes annuels qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 2.6 et 2.13 de l’annexe. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Paris-La Défense, le 5 mars 2012 et Lyon, le 5 mars 2012. Les commissaires aux comptes :   KPMG Audit Département de KPMG S.A. : Ernst & Young et Autres : Pascal Brouard ; Philippe Duchêne; Associé, Associé.     II. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. (Exercice clos le 31 décembre 2011.)   Aux Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2011, sur : — Le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — La justification de nos appréciations ; — La vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.   2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Estimations comptables : – Comme indiqué dans la note 1.3 de l'annexe, votre Caisse régionale constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et provisions individuelles et collectives. – La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs financiers disponibles à la vente. Nous avons examiné les évaluations retenues pour la valorisation de ces titres et, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à vérifier la correcte application des principes retenus par votre Caisse régionale pour leur dépréciation et plus particulièrement celle relative aux titres de capitaux propres. – Dans le cadre de l’arrêté des comptes, votre Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation en juste valeur des instruments financiers. Nous avons examiné et testé les processus mis en place par la direction, les hypothèses retenues et les paramètres utilisés, et vérifié, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes retenus par votre Caisse régionale. – Votre Caisse régionale procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés, comme exposé en note 1.3 de l’annexe aux états financiers, qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nos travaux ont consisté à examiner les méthodes et hypothèses retenues et à vérifier que les estimations comptables qui en résultent s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note 1.3 de l’annexe aux états financiers. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Paris-La Défense, le 5 mars 2012 et Lyon, le 5 mars 2012. Les commissaires aux comptes :   KPMG Audit Département de KPMG S.A. : Ernst & Young et Autres : Pascal Brouard ; Philippe Duchêne; Associé, Associé.     III. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés   Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011   Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale. Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Conventions et engagements soumis à l'approbation de l'assemblée générale.   Conventions et engagements autorisés au cours de l'exercice écoulé. — En application de l'article L. 225-40 du Code de commerce, nous avons été avisés des conventions et engagements suivants qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d'administration. Avec le G.I.E. CA Services — Personne concernée : M. Thierry Pomaret (directeur général). — Nature et objet : Convention de maîtrise d'ouvrage du système d'information NICE des caisses régionales. — Modalités : La charge de l’exercice 2011, facturée par le G.I.E. CA Services à votre caisse régionale, s’est élevée à € 2.102.439.   Conventions et engagements déjà approuvés par l'assemblée générale.   Conventions et engagements approuvés au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé. — En application de l'article R. 225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions et engagements suivants, déjà approuvés par l'assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Avec le G.I.E. CA Technologie — Personne concernée : M. Thierry Pomaret (directeur général). — Nature et objet : Convention de système d’informations et d’exploitation du centre informatique de la caisse régionale. — Modalités : La charge de l’exercice 2011, facturée par le G.I.E. CA Technologie à votre caisse régionale, s’est élevée à € 27.334.404.   Paris-La Défense, le 5 mars 2012 et Lyon, le 5 mars 2012. Les commissaires aux comptes :   KPMG Audit Département de KPMG S.A. : Ernst & Young et Autres : Pascal Brouard ; Philippe Duchêne; Associé, Associé.     IV. — Rapport des commissaires aux comptes, établi en application de l'article L. 225-235 du Code de commerce, sur le rapport du président du conseil d'administration de la société Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence     Aux Sociétaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en application des dispositions de l'article L. 225 235 du Code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre société conformément aux dispositions de l'article L. 225 37 du Code de commerce au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2011. Il appartient au président d'établir et de soumettre à l'approbation du conseil d'administration un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la société et donnant les autres informations requises par l'article L. 225-37 du Code de commerce relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise. Il nous appartient : — de vous communiquer les observations qu'appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière, et — d'attester que ce rapport comporte les autres informations requises par l'article L. 225 37 du Code de commerce, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France.   Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.   Les normes d'exercice professionnel requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à : — prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ; — prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ; — déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du président. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la société relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration, établi en application des dispositions de l'article L. 225 37 du Code de commerce.   Autres informations.   Nous attestons que le rapport du président du conseil d'administration comporte les autres informations requises à l'article L. 225 37 du Code de commerce.   Paris-La Défense, le 5 mars 2012 et Lyon, le 5 mars 2012. Les commissaires aux comptes :   KPMG Audit Département de KPMG S.A. : Ernst & Young et Autres : Pascal Brouard ; Philippe Duchêne; Associé, Associé.     1201970
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2012, affaire n°01970
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 13/02/2012
    Numéro d’affaire : 00342
    Description : 1200342 13 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable. Siège social : 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Avis préalable de réunion. Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a décidé de convoquer le mardi 20 mars 2012 à 9 heures 30 au 25, chemin des 3 Cyprès, 13097 Aix-en-Provence, une Assemblée Générale Ordinaire. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 3 avril 2012 à 9 heures 30 au 25, chemin des 3 Cyprès, 13097 Aix-en-Provence.   L'ordre du jour de l'Assemblée Générale Ordinaire sera le suivant :   — Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration ; — Lecture du Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2011 ; — Lecture du Rapport du Président du Conseil d’Administration ; — Lecture du Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du Président du Conseil d’Administration ; — Lecture du Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier ; — Approbation des rapports ci-dessus ; — Examen et approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice ; — Examen et approbation des comptes consolidés ; — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; — Approbation des conventions règlementées ; — Affectation d’une somme globale de 925 000 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat et de participation au développement économique ; — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2011, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements ; — Renouvellement du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement ; — Constatation de la variation du capital social ; — Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance ; — Fixation de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président et des Vice -Présidents conformément à l’article L.512-36 du Code Monétaire et financier ; — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités.   Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Ordinaire :   Première résolution . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport du Président du Conseil d’Administration (article L.225-37 du Code de commerce) et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2011 lesquels font apparaître un bénéfice de 72 536 897,55 €. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée Générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe.   Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2011, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.   Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2011 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses.   Quatrième résolution. — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.   Cinquième résolution . — L’Assemblée Générale décide d’affecter les sommes de : — 725 000 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence ; — 200 000 € dans le cadre du développement économique (Subventions aux plateformes d’initiatives locales, actions créations d’entreprises). Cette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole SA. A défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus prochaine Assemblée.   Sixième résolution . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2011, se soldant par un bénéfice disponible de 72 536 897,55 € :   Affectation du résultat 2011 Proposition (En euros) Bénéfice disponible 72 536 897,55 € Montant distribué 10 990 225,99 € Intérêt aux parts sociales Taux 3,20 % soit 0,49 € 2 373 109,69 € Dividende des certificats coopératifs d’associés 2,90 € 5 434 170,80 € Dividende des certificats coopératifs d’investissement 2,90 € 2 257 577,50 € Actions de mécénat et développement économique       Fondation entreprise crédit Agricole Alpes Provence 1 % 725 368,00 €     Soutien aux structures d’aide au développement économique local 200 000,00 € Montant conservé 61 546 671,56 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 46 854 029,67 € Dotation en réserves facultatives 14 692 641,89 €   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les intérêts et dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   (En euros unitaire) 2008 2009 2010 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,69 0,43 0,43 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'investissement 4,20 2,21 2,64 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 4,20 2,21 2,64   (En milliers d’euros) 2008 2009 2010 Intérêts versés aux parts sociales 3 324 2 068 2 068 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'investissement 3 270 1 720 2 055 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'associé 7 870 4 141 4 947 Montant total distributions 14 464 7 929 9 070   Septième résolution . — L’Assemblée Générale Ordinaire autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 4 % du nombre de Certificats Coopératifs d’Investissement compris dans le capital social, soit 31 139 certificats, en vue d’assurer l’animation du marché par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association Française des Entreprises d’Investissement. Le prix maximum d’achat des Certificats Coopératifs d’Investissement est de 160 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement sera de 4 982 240 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente Assemblée, soit jusqu’au 21 septembre 2013.   Huitième résolution. — L’Assemblée Générale constate qu’au cours de l’exercice 2011, le capital social n’a pas varié.   Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat des administrateurs :   Marc Pouzet Bouches du Rhône Pierre Meissonnier Vaucluse Alain Chaix Hautes-Alpes Daniel Jaussaud Hautes-Alpes Michel Autard Bouches du Rhône Franck Alexandre Vaucluse Pierre Marie Rigaud Vaucluse   Les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2014.   Dixième résolution. — En application des dispositions de l’article 17 des statuts, l’Assemblée Générale donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer l’indemnité compensatrice du temps passé versée au Président et Vice -Présidents de la Caisse régionale au titre de l’exercice 2012, en accord avec les préconisations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole.   Onzième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales.     1200342
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2012, affaire n°00342
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2011
    Numéro d’affaire : 01580
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1101580 25 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social : 25, chemin des trois Cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence. Société de courtage d’Assurance immatriculée au Registre des intermédiaires en Assurances sous le N°070 019 231.   1. — Avis de publication du rapport financier annuel. Suite à l’approbation des comptes annuels 2010 par l’Assemblée générale mixte du 22 mars 2011, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a déposé son rapport financier annuel sur le site de la Caisse Régionale dans la rubrique « Informations Réglementées/ Informations financières et réglementées / 2010 » et auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 14 avril 2011.   2. — Attestations des commissaires aux comptes. — ERNST&YOUNG et Autres Tour Oxygène, 10-12, boulevard V Merle, 69393 Lyon Cedex ; — KPMG Audit Département de KPMG SA, 1, cours Valmy, 92923 Paris La Défense Cedex.   Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. Exercice clos le 31 décembre 2010. Aux Sociétaires ;   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur : — le contrôle des comptes annuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l’annexe concernant les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent.   II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changements de méthode comptable : La note 2 de l’annexe expose les changements de méthode comptable et de présentation des comptes intervenus au cours de l’exercice. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre caisse régionale, nous avons vérifié la correcte application des changements de méthode comptable et de la présentation qui en est faite. — Estimations comptables : – Votre caisse régionale comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 2.1, 9, 14 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement. – Les parts dans les entreprises liées, les titres de participation et les autres titres détenus à long terme sont évalués par votre caisse régionale à leur valeur d’utilité en retenant une approche basée sur les modalités décrites dans la note 2.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille et à nous assurer que la note 2.2 de l'annexe donne une information appropriée à cet égard. – Votre caisse régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes de l’annexe 2.2 exposent les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux Sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Paris-La Défense, le 24 février 2011. Lyon, le 24 février 2011. KPMG Audit, Département de KPMG SA : ERNST&YOUNG et Autres : Pascal Brouard ; Philippe Duchêne.   Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. Exercice clos le 31 décembre 2010. Aux Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010 sur : — le contrôle des comptes consolidés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, tels qu’ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.1 de l’annexe des comptes consolidés qui décrit les nouvelles normes et interprétations appliquées à compter du 1er janvier 2010, et qui expose un changement de méthode comptable relatif à la comptabilisation des écarts actuariels concernant les régimes à prestations définies au titre des avantages postérieurs à l’emploi.   II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Changement de méthode comptable : La note 1.5 de l’annexe expose le changement de méthode comptable relatif à la comptabilisation des écarts actuariels concernant les régimes à prestations définies au titre des avantages postérieurs à l’emploi. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre caisse régionale, nous avons vérifié la correcte application du changement de méthode comptable et de la présentation qui en est faite. — Estimations comptables : – Votre caisse régionale comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tels que décrits dans les notes 1.3 et 3.1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction, relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations sur base individuelle et collective. – Votre caisse régionale détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 1.3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre caisse régionale et des informations fournies dans les notes de l’annexe, et nous nous sommes assurés de leur correcte application. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.   Les Commissaires aux Comptes : Paris-La Défense, le 24 février 2011. Lyon, le 24 février 2011. KPMG Audit, Département de KPMG SA : ERNST&YOUNG et Autres : Pascal Brouard ; Philippe Duchêne.   Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés. Assemblée Générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2010. Aux Sociétaires ;   En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions et engagements réglementés. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions et engagements dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions et engagements. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions et engagements en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions et engagements déjà approuvés par l’assemblée générale. Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.   Conventions et engagements soumis à l’approbation de l’assemblée générale : — Conventions et engagements autorisés au cours de l'exercice écoulé : En application de l'article L. 225-40 du Code de commerce, nous avons été avisés des conventions et engagements suivants qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d’administration. — Avec le GIE CA Technologie : – Personne concernée : M. Thierry Pomaret. – Nature et objet : Convention de système d’Informations et d’exploitation du centre informatique de la caisse régionale. – Modalités : La charge de l’exercice 2010, facturée par le GIE CA Technologie à votre caisse régionale, s’est élevée à 17 827 872 €.   Conventions et engagements déjà approuvés par l'assemblée générale. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention ni d'aucun engagement déjà approuvés par l'assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé.   Paris-La Défense et Lyon, le 24 février 2011.   Les Commissaires aux Comptes :   KPMG Audit, Département de KPMG SA : ERNST&YOUNG et Autres : Pascal Brouard ; Philippe Duchêne.   Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d'administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier. Aux Sociétaires ;   En notre qualité de commissaires aux comptes de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence et en réponse à votre demande, nous vous présentons notre rapport sur le rapport établi par le président de votre caisse régionale relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques et aux autres informations requises par l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2010. Il appartient au président d’établir un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la caisse régionale et donnant les autres informations requises par l'article L.621-18-3 du Code monétaire relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d’entreprise. Il nous appartient : — de vous communiquer les observations qu’appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière ; et — d’attester que ce rapport comporte les autres informations requises à l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier, étant précisé qu’il ne nous appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations. Nous avons effectué nos travaux conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France.   Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. — Les normes d’exercice professionnel requièrent la mise en oeuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président. Ces diligences consistent notamment à : — prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du président ainsi que de la documentation existante ; — prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante ; — déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que nous aurions relevées dans le cadre de notre mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du président. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la caisse régionale relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du président du conseil d'administration.   Autres informations. — Nous attestons que le rapport du président du conseil d'administration comporte les autres informations requises à l'article L.621-18-3 du Code monétaire et financier.   Paris-La Défense et Lyon, le 24 février 2011.   Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit, Département de KPMG SA : ERNST&YOUNG et Autres : Pascal Brouard ; Philippe Duchêne.     1101580
    Bulletin BALO n°49 du 25/04/2011, affaire n°01580
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 23/02/2011
    Numéro d’affaire : 00431
    Description : 1100431 23 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société Coopérative à capital variable. Siège social : 25, Chemin des trois Cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence.   Avis préalable de réunion.   Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a décidé de convoquer le mardi 22 mars 2011 à 10 heures au 84, avenue d’Embrun, 05003 GAP, une Assemblée Générale Mixte. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 5 avril 2011 à 10 heures 84, avenue d’Embrun, 05003 GAP.     L'ordre du jour de l'Assemblée Générale Mixte sera le suivant :   I. Partie 1 Assemblée Générale Extraordinaire :   — Modification des statuts de la Caisse Régionale ;   — Intégration de toutes les activités réalisées par la Caisse Régionale ;   — Suppression du plafond de capital statutaire ;   — Modalités d’augmentation du capital par décision du Conseil d’administration ;   — Intégration du remboursement partiel de parts sociales ;   — Mandat du Conseil d’administration et motifs pour l’exclusion d’un sociétaire ;   — Montant maximum des dépôts de fonds reçus par la Caisse Régionale ;   — Intégration de l’existence du Comité d’audit ;   — Composition de l’Assemblée Générale pour intégrer tous les nouveaux sociétaires entre le 31 décembre et le jour de l’Assemblée Générale ;   — Simplification des obligations en matière de lecture de compte - rendus ;   — Intégration des modalités de calcul de la rémunération des titres de capital ;   — Intégration d’une précision concernant les procédures de modification de statuts ;   — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités.     II. Partie 2 Assemblée Générale Ordinaire :   — Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration ;   — Lecture du Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2010 ;   — Lecture du Rapport du Président du Conseil d’Administration ;   — Lecture du Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du Président du Conseil d’Administration ;   — Lecture du Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier ;   — Approbation des rapports ci-dessus ;   — Examen et approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice ;   — Examen et approbation des comptes consolidés ;   — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;   — Approbation des conventions règlementées ;   — Affectation d’une somme globale de 959 430 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat et de participation au développement économique ;   — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2010, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements ;   — Renouvellement du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement ;   — Constatation de la variation du capital social ;   — Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance ;   — Fixation de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président et des Vice - Présidents conformément à l’article L. 512-36 du Code Monétaire et financier ;   — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités.       I. Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Extraordinaire      Première résolution. — Les actuels statuts de la Caisse régionale ont été adoptés le 9 avril 2002. L'Assemblée Générale approuve en conséquence la nouvelle version des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée). L'Assemblée Générale Extraordinaire décide de les modifier aux fins notamment d'intégrer un sommaire, un intitulé pour chaque article, des références actualisées aux dispositions du Code Monétaire et financier ainsi que les autres propositions statutaires proposées.     Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour l’accomplissement de toutes formalités légales.     II. Les projets de résolutions seront soumis aux votes de l'Assemblée Générale Ordinaire      Première résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport du Président du Conseil d’Administration (article L. 225-37 du code de commerce) et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2010 lesquels font apparaître un bénéfice de 65 943 286,93 €. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée Générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe.     Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2010, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.     Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2010 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses.     Quatrième résolution. — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.     Cinquième résolution . — L’Assemblée Générale décide d’effectuer une dotation de 959 430 € au titre des fonds consacrés aux actions de mécénat et de participation au développement économique, soit : — 659 430 € au profit de la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence ; — 300 000 € dans le cadre du développement économique (Subventions aux plateformes d’initiatives locales notamment). Cette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole SA. A défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus prochaine assemblée.     Sixième résolution . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2010, se soldant par un bénéfice disponible de 65 943 286,93 € :   Affectation du résultat 2010 (En euros) Proposition Bénéfice disponible 65 943 286,93 € Montant distribué 10 029 569,35 € Intérêt aux parts sociales Taux 2,80% 2 067 996,07 € Dividende des certificats coopératifs d’associés 2,64 € 4 946 969,28 € Dividende des certificats coopératifs d’investissement 2,64 € 2 055 174,00 € Actions de mécénat et développement économique :       Fondation entreprise crédit Agricole Alpes Provence 1% 659 430,00 €     Soutien aux structures d’aide au développement économique local 300 000,00 € Montant conservé 55 913 717,58 €     Affectation des trois quarts à la réserve légale 42 654 860,69 €     Dotation en réserves facultatives 13 258 856,89 €   Conformément à la loi, l’Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   (En euros unitaire) 2007 2008 2009 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,70 0,69 0,43 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'investissement 4,50 4,20 2,21 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 4,50 4,20 2,21   (En milliers d’euros) 2007 2008 2009 Intérêts versés aux parts sociales 3 368 3 323 2 083 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'investissement 3 503 3 270 1 720 Dividendes versés aux Certificats Coopératifs d'associé 8 432 7 870 4 141 Montant total distributions 15 303 14 463 7 944     Septième résolution. — L’Assemblée Générale Ordinaire autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 4% du nombre de Certificats Coopératifs d’Investissement compris dans le capital social, soit 31 139 certificats, en vue d’assurer l’animation du marché par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association Française des Entreprises d’Investissement. Le prix maximum d’achat des Certificats Coopératifs d’Investissement est de 160 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement sera de 4 982 240 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente Assemblée, soit jusqu’au 21 septembre 2012.     Huitième résolution. — L’Assemblée Générale constate qu’au cours de l’exercice 2010, le capital social n’a pas varié.     Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat des administrateurs : — Yves Monnier Hautes Alpes ; — Huguette Roux Hautes Alpes ; — Jean Luc Blanc Administrateur qualifié ; — Patrick Henry Administrateur qualifié ; — Régis Lilamand Bouches du Rhône ; — Catherine Tissandier Administrateur qualifié ; — Christian Leonard Vaucluse. Les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2013.     Dixième résolution. — En application des dispositions de l’article 22 des statuts, l’Assemblée Générale donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer l’indemnité compensatrice du temps passé versée au Président et Vice - Présidents de la Caisse régionale au titre de l’exercice 2011, en accord avec les préconisations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole     Onzième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales.   1100431
    Bulletin BALO n°23 du 23/02/2011, affaire n°00431
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2010
    Numéro d’affaire : 01616
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001616 30 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Monétaire et financier au capital de 114 304 956,75 €. Siège social : 25, Chemin des trois cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence. Société de courtage d'assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07019231.   Bilan trimestriel au 31 mars 2010. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Opérations interbancaires et assimilées 281 160     Caisse, banques centrales, CCP 68 644     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 212 516 Opérations internes au crédit agricole 880 851 Créances sur la clientèle 10 618 554 Opérations sur titres 752 380     Obligations et autres titres à revenu fixe 314 104     Actions et autres titres à revenu variable 438 276 Valeurs immobilisées 814 817     Participations et autres titres détenus à LT 707 226     Parts dans les entreprises liées 22 960     Immobilisations corporelles et incorporelles 84 631 Comptes de régularisation et actifs divers 191 455     Autres actifs 65 484     Comptes de régularisation 125 971         Total actif 13 539 217   Passif Montant Opérations interbancaires et assimilées : 214 801     Dettes envers les établissements de crédit 214 801 Opérations internes au crédit agricole 6 424 344 Comptes créditeurs de la clientèle 3 929 791 Dettes représentées par un titre 1 075 067 Comptes de tiers et divers 200 808     Autres passifs 61 168     Comptes de régularisation 139 640 Provisions et dettes subordonnées 492 305     Provisions pour risques et charges 255 350     Dettes subordonnées et titres participatifs 236 955 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 1 194 478     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 830 003     Provisions règlementées et subvention investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 13 539 217   Hors -bilan Montant Engagements donnés : 1 335 526     Engagements de financement 1 112 493     Engagements de garantie 213 486     Engagements sur titres 9 547 Engagements reçus : 2 697 473     Engagements de financement 301     Engagements de garantie 2 696 401     Engagements sur titres 771       1001616
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2010, affaire n°01616
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/04/2010
    Numéro d’affaire : 00932
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1000932 2 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°40 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social : 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence. Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07019231.     A. — Comptes individuels au 31/12/2009.   Arrêtés par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale Alpes Provence en date du 26 janvier 2010.   I. — Bilan au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros.)   Actif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées   296 473 207 519 Caisse, banques centrales (*)   93 461 100 448 Effets publics et valeurs assimilées 5     Créances sur les établissements de crédit 3 203 012 107 071 Opérations internes au Crédit Agricole 3 842 790 922 298 Opérations avec la clientèle 4 10 646 050 10 472 812 Opérations sur titres   762 138 619 524 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 314 669 251 655 Actions et autres titres à revenu variable 5 447 469 367 869 Valeurs immobilisées   825 311 785 240 Participations et autres titres détenus à long terme 6,7 717 260 700 762 Parts dans les entreprises liées 6,7 22 858 2 808 Immobilisations incorporelles 7 31 201 Immobilisations corporelles 7 85 162 81 469 Capital souscrit non versé       Actions propres   481 329 Comptes de régularisation et actifs divers   184 162 245 120 Autres actifs 8 69 390 93 331 Comptes de régularisation 8 114 772 151 789         Total actif   13 557 405 13 252 842 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur établissements de crédit ».     Passif Notes 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées   207 071 114 322 Banques centrales (*)       Dettes envers les établissements de crédit 10 207 071 114 322 Opérations internes au Crédit Agricole 10 6 628 563 6 816 646 Comptes créditeurs de la clientèle 11 3 975 594 3 814 168 Dettes représentées par un titre 12 876 350 766 829 Comptes de régularisation et passifs divers   175 085 209 565 Autres passifs 13 62 024 71 420 Comptes de régularisation 13 113 061 138 145 Provisions et dettes subordonnées   484 160 360 598 Provisions 14, 15, 16 246 218 153 756 Dettes subordonnées 18 237 942 206 842 Fonds pour risques bancaires généraux 17 7 623 7 623 Capitaux propres hors FRBG 19 1 202 959 1 163 091     Capital souscrit   114 305 114 305     Primes d'émission   250 170 250 170     Réserves   783 223 705 734     Ecart de réévaluation           Provisions réglementées et subventions d'investissement           Report à nouveau           Résultat de l'exercice   55 261 92 882         Total passif   13 557 405 13 252 842 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Dettes sur établissements de crédit ».     Hors-bilan 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés : 1 429 470 1 537 644     Engagements de financement 1 201 851 1 281 726     Engagements de garantie 223 905 255 717     Engagements sur titres 3 714 201 Engagements reçus : 2 625 493 2 385 742     Engagements de financement 371 90 293     Engagements de garantie 2 624 512 2 295 248     Engagements sur titres 611 201     Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : Opérations de change au comptant et à terme : note 23, Opérations sur instruments financiers à terme : note 24.   II. — Compte de résultat au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros.)     Notes 31/12/2009 31/12/2008 Intérêts et produits assimilés 27 562 201 560 348 Intérêts et charges assimilés 27 -369 941 -381 329 Revenus des titres à revenu variable 28 33 982 42 350 Commissions (produits) 29 199 285 191 508 Commissions (charges) 29 -25 569 -23 892 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 30 481 12 390 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 31 1 558 -18 806 Autres produits d'exploitation bancaire 32 3 579 3 620 Autres charges d'exploitation bancaire 32 -6 031 -4 252     Produit net bancaire   399 545 381 937 Charges générales d'exploitation 33 -209 402 -211 882 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations       Incorporelles et corporelles   -11 758 -12 446     Résultat brut d'exploitation   178 385 157 609 Coût du risque 34 -113 893 -85 796     Résultat d'exploitation   64 492 71 813 Résultat net sur actifs immobilisés 35 -820 30 246     Résultat courant avant impôt   63 672 102 060 Résultat exceptionnel 36 -3 547 -1 833 Impôt sur les bénéfices 37 -4 864 -7 345 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées           Résultat net de l'exercice   55 261 92 882     III. — Annexe aux comptes annuels.   Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.   1.1. Cadre juridique et financier (Paragraphe IV.2 de l'annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC). — La CR Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la CR Alpes Provence, 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la CR Alpes Provence est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2009, la CR Alpes Provence fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole SA Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue La Boétie, qui détient elle-même 55,2% du capital de Crédit Agricole SA, cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole SA est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,26%. Par ailleurs, Crédit Agricole SA détient 10 300 864 actions propres au 31 décembre 2009, soit 0,44% de son capital, contre 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008. Pour sa part Crédit Agricole SA détient 25% du capital de la Caisse Régionale au travers des Certificats Coopératifs d'Associés émis par la Caisse régionale. Crédit Agricole SA coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole SA à hauteur de leurs fonds propres.     1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la CR Alpes Provence au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole SA, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».   — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Épargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole SA les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole SA et centralisées à Crédit Agricole SA et figurent à ce titre à son bilan.   Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole SA et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d'application des relations financières entre Crédit Agricole SA et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole SA. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d'avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole SA. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole SA de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts Clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole SA où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole SA : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole SA sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises : Crédit Agricole SA, intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole SA : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole SA, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole SA, la CNCA (devenue Crédit Agricole SA) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (« FRLBS ») destiné à permettre à Crédit Agricole SA d'assurer son rôle d'Organe Central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au chapitre III du document de référence de Crédit Agricole SA enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l'éventualité d'une insolvabilité ou d'un événement similaire affectant Crédit Agricole SA, les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d'actif. L'engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.     1.3. Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2009 :   — Dissolution de la SAS SACAM dans laquelle la Caisse Régionale détenait 16 150 actions, avec attribution de 181 931 actions de la SAS SACAM Participations et de 5,3 M€ en solde de cette liquidation.   — Souscription de 250 840 actions dans la société SAS SACAM Avenir pour un montant global de 3,8 M€.   — Souscription de 1 368 585 actions de la SAS rue la Boétie pour un montant de 19,2 M€ dans le cadre de la capitalisation du dividende versé par cette société.     1.4. Evénements postérieurs à l'exercice 2009. — Aucun évènement postérieur à l’exercice 2009 n’est à signaler.     Note 2. – Principes et méthodes comptables.   Les états financiers de la CR Alpes Provence sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole SA, agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la CR Alpes Provence publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la CR Alpes Provence est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l'établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants :   — La Caisse Régionale applique à compter du 1er janvier 2009 le règlement CRC 2009-04 du 3 décembre 2009, afférent à la valorisation des swaps et modifiant le règlement CRB 90-15, relatif à la comptabilisation des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises.   — La Caisse Régionale applique à compter du 1er janvier 2009, dans les conditions fixées par l’arrêté du 6 octobre 2009, l’article L511-45 du Code Monétaire et financier créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009, relatif à l’information sur les implantations des établissements de crédit dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscale permettant l’accès aux renseignements bancaires.   Ce changement n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la Caisse Régionale sur la période. L'application de ces nouveaux règlements et avis n'a pas eu d'impact significatif sur le résultat et la situation nette de la CR Alpes Provence sur la période.     2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du Groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002.   Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :   — les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ;  — les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;  — les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.   Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours de trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donnés lieu à des mouvements de fonds. La mise en place du règlement CRC n° 2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit Crédit Agricole SA à comptabiliser les créances présentant un risque d'impayé conformément aux règles suivantes :   Créances restructurées . — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l'établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d'honorer le paiement des échéances.   Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :   — les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité,  — les créances dont le tableau d'amortissement théorique est modifié du fait de l'application d'une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d'échéance).   Le montant des créances restructurées détenues par la CR Alpes Provence s'élève à 10 532 milliers d'euros au 31 décembre 2009 contre 9 761 milliers d'euros au 31 décembre 2008. Par rapport à l'encours de crédits comptabilisé au bilan de la CR Alpes Provence, le montant des crédits restructurés n'étant pas significatif, aucune décote n'a été comptabilisée lors de l'enregistrement de tels prêts.   Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes :   — il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),  — la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé on peut conclure à l'existence d'un risque avéré,  — il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie.   Pour les découverts, l'ancienneté de l'impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l'établissement ou qu'il a été averti que son encours dépasse une limité fixée par l'établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu'il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l'établissement peut décompter l'ancienneté de l'impayé lorsque le découvert a fait l'objet de la part de l'établissement d'une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.   Parmi les encours douteux, la CR Alpes Provence distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la CR Alpes Provence par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   Traitement comptable des décotes et dépréciations. — La décote constatée lors d'une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d'intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l'augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l'amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d'intérêt.   Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement. — Par ailleurs, la CR Alpes Provence a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   Risques pays. — Les risques pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués « du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par la Commission Bancaire, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays ». (Note de la Commission Bancaire du 24 décembre 1998). Lorsque ces créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles demeurent dans leur poste d'origine.     2.2. Portefeuille Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01, modifié notamment par les règlements CRC 2005-01 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et de la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autre titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. La Caisse Régionale ne détient que des titres des catégories placement et investissement décrites ci-après :   Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.   Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus.   — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».   — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ».   Les revenus des Sicav et des Fonds Communs de placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.   A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.   En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :  — s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la CR Alpes Provence dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;  — s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf note 2 - créances et engagements par signature - dépréciation au titre du risque de crédit avéré).  Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.   Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la CR Alpes Provence dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.   Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :  — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.  — Les titres de participation sont des titres (autres que les parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle.  — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.   Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».   Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :   — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,   — si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la CR Alpes Provence détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la CR Alpes Provence utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d'enregistrement. — La CR Alpes Provence enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Rachat d'actions propres. — Les actions propres rachetées par la CR Alpes Provence, y compris les actions et options sur actions détenues en couverture des plans de stock-options sont enregistrées à l'actif du bilan dans une rubrique spécifique. Elles font l'objet, le cas échéant d'une dépréciation si la valeur d'inventaire est inférieure au prix d'achat.     2.3 Immobilisations. — La CR Alpes Provence applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la CR Alpes Provence applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. En application du règlement CRC 2004-06, le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la CR Alpes Provence suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que les durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Immeubles 25 à 33 ans Agencements 10 ans Mobilier 10 ans Matériel informatique 3 à 4 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 4 à 5 ans (dégressif ou linéaire)       Enfin, les éléments dont dispose la CR Alpes Provence sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant.     2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : — dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, — comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, — comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle–ci inclut notamment la clientèle financière).   Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.     2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ».  Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :  — soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10% du prix d'émission ;  — soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10% du prix d'émission. La CR Alpes Provence applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».     2.6. Provisions. — La CR Alpes Provence applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l'évaluation des provisions entrant dans le champ d'application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. La CR Alpes Provence a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement.   La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :  — le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période ;  — la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   Provision pour risques sur GIE d'investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la CR Alpes Provence constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la CR Alpes Provence à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la CR Alpes Provence au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.     2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la CR Alpes Provence à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.     2.8. Opérations sur instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifié et de l'instruction 94-04 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :   — Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.  Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole SA sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   — Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   — Opérations complexes : Une opération complexe se définit comme une combinaison synthétique d'instruments (de types, natures et modes d'évaluation identiques ou différents) comptabilisée en un seul lot ou comme une opération dont la comptabilisation ne relève pas d'une réglementation explicite et qui implique, de la part de l'établissement, un choix de principe.     2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Les dotations aux succursales, les immobilisations des implantations à l'étranger, les titres de placement, d'investissement et de participation en devises achetés contre euros sont convertis en euros au cours du jour de la transaction. Seul l'effet de change constaté sur les titres de placement est enregistré en compte de résultat. Une provision peut cependant être constituée lorsque l’on constate une dépréciation durable du cours de change relatif aux participations de la CR Alpes Provence à l’étranger. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la CR Alpes Provence a mis en place une comptabilité multi devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.     2.10. Engagements hors bilan. — Le hors bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l'objet d'une provision lorsqu'il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la CR Alpes Provence. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l'annexe, aux notes 23 et 24.     2.11. Participation des salariés aux fruits de l'expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l'expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L'intéressement est couvert par l'accord de juin 2008 pour la période 2008 – 2010. La participation et l'intéressement figurent dans les « Frais de personnel ».     2.13. Avantages au personnel postérieurs à l'emploi :  — Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de fin de carrière - régime à prestations définies : La CR Alpes Provence applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil national de la comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la CR Alpes Provence provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : – la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, – diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).La Caisse Régionale a souscrit une police d’assurance auprès de la Société PREDICA afin de couvrir ses engagements de départ à la retraite.   — Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la CR Alpes Provence n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l'exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».     2.14. Stocks-options et souscription d'actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d'épargne entreprise :   — Plan de stocks options : Les plans de stocks-options accordés à certaines catégories de salariés sont enregistrés lors de la levée d'option. Cette levée donne lieu soit à une émission d'actions, enregistrée conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital soit à la mise à disposition d'actions propres aux salariés, préalablement acquises à la levée par Crédit Agricole SA et comptabilisées conformément aux dispositions détaillés » dans le paragraphe « rachat d'actions propres ».   — Souscription d'actions dans le cadre du Plan d'épargne entreprise : Les souscriptions d'actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d'épargne entreprise, avec une décote maximum de 20%, ne comportent pas de période d'acquisition des droits mais sont grevées d'une période d'incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d'actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital.     2.15. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la CR Alpes Provence.     2.16. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D'une façon générale, seul l'impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%. Les crédits d'impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu'ils sont effectivement utilisés en règlement de l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d'impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.     Note 3. – Créances sur les établissements de crédit - analyse par durée residuelle.   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit                 Comptes et prêts :                     A vue 192 024       192 024   192 024 95 976     A terme                 Valeurs reçues en pension                 Titres reçus en pension livrée                 Prêts subordonnés   10 933     10 933 55 10 988 11 095         Total 192 024 10 933     202 957 55 203 012 107 071 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             203 012 107 071 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 26 934       26 934 7 26 941 285 306 Comptes et avances à terme 291 843 448 171 41 130 25 225 806 369 9 480 815 849 636 992         Total 318 777 448 171 41 130 25 225 833 303 9 486 842 790 922 298 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             842 790 922 298       Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 10 933 milliers d’euros.   Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole SA dans le cadre des Relations Financières Internes.     Note 4. – Opérations avec la clientèle.   4.1. Opérations avec la clientèle - analyse par durée résiduelle :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 8 949 191     9 140 29 9 169 12 524 Autres concours à la clientèle 774 498 860 778 3 255 041 5 823 561 10 713 878 79 483 10 793 361 10 616 025 Valeurs reçues en pension livrée                 Comptes ordinaires débiteurs 80 708       80 708 307 81 015 74 292 Dépréciations             -237 495 -230 029     Valeurs nettes au bilan             10 646 050 10 472 812       Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 60 600 K€. Les encours restructurés au 31 décembre 2009 s'élèvent à 10 532 milliers d'euros contre 9 761 milliers d'euros au 31 décembre 2008.     4.2. Opérations avec la clientèle - analyse par zone géographique. — La Caisse Régionale exerce son activité de banque de détail sur la circonscription des trois départements la constituant, à savoir les Bouches du Rhône, les Hautes Alpes et le Vaucluse.     4.3. Opérations avec la clientèle – Encours douteux et dépréciations par zone géographique. — La Caisse Régionale exerce son activité de banque de détail sur la circonscription des trois départements la constituant, à savoir les Bouches du Rhône, les Hautes Alpes et le Vaucluse.     4.4. Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 5 335 912 77 122 39 790 -49 906 -31 511 Agriculteurs 605 313 28 808 21 583 -21 475 -18 186 Autres professionnels 1 804 385 106 058 51 817 -75 744 -45 182 Sociétés financières 183 878 7 911 137 -6 950 -137 Entreprises 1 990 301 103 457 39 345 -81 783 -33 640 Collectivités publiques 907 463 3 445 2 668 -1 342 -1 330 Autres agents économiques 56 292 545 320 -295 -227     Total 10 883 544 327 346 155 660 -237 495 -130 213     (En milliers d’euros) 31/12/2008 Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 5 142 293 62 837 31 008 -47 794 -23 792 Agriculteurs 671 843 27 591 20 821 -19 870 -18 225 Autres professionnels 1 471 092 77 000 45 582 -53 636 -39 474 Sociétés financières 155 438 7 118 117 -6 899 -117 Entreprises 2 261 057 118 795 34 098 -101 329 -29 458 Collectivités publiques 937 394 6 394 18 -232 -18 Autres agents économiques 63 724 386 342 -269 -234     Total 10 702 841 300 121 131 986 -230 029 -111 318       Note 5. – Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille.   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Transaction Placement Investissement Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe :               Emis par organismes publics               Autres émetteurs   23 239 292 292 315 531 264 791         Dont surcote restant à amortir                   Dont décote restant à amortir           Créances rattachées   30 7 114 7 144 5 617 Dépréciations   -8 006   -8 006 -18 753             Valeurs nettes au bilan   15 263 299 406 314 669 251 655 Actions et autres titres à revenu variable 323 448 339   448 662 370 358 Créances rattachées           Dépréciations   -1 193   -1 193 -2 489 Valeurs nettes au bilan 323 447 146   447 469 367 869             Total valeurs nettes 323 462 409 299 406 762 138 619 524             Valeur estimative   488 276 312 848 801 124 614 531       Commentaires : — Le montant des cessions de titres d'investissement intervenues avant l'échéance conformément aux dispositions dérogatoires prévues à l'article 7 bis du règlement CRB n°90-01 modifié par le règlement CRC N°2005-01, s'est élevé à 4 038 milliers d'euros. Les moins-values dégagées à cette occasion s'élèvent à 322 milliers d'euros. — Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 25 897 milliers d'euros au 31/12/2009, contre une moins value latente de 11 565 milliers d'euros au 31/12/2008. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d'investissement s'élève à 20 556 milliers d'euros au 31/12/2009, contre 8 922 milliers d'euros au 31/12/2008.     Note 5.1. Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille (Hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Administrations et banques centrales (y compris Etats)     Établissements de crédit 198 856 183 927 Sociétés financières 435 515 353 181 Collectivités locales     Entreprises, assurances et autres clientèles 129 822 98 042 Divers et non ventilés         Total en principal 764 193 635 149 Créances rattachées 7 144 5 617 Dépréciations -9 199 -21 242     Valeur nette au bilan 762 138 619 524       5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable : 315 531 448 662 764 193 264 791 370 358 635 149     Dont titres cotés 312 292   312 292 261 552   261 552     Dont titres non cotés (1) 3 239 448 662 451 901 3 239 370 358 373 597 Créances rattachées 7 144   7 144 5 617   5 617 Dépréciations -8 006 -1 193 -9 199 -18 753 -2 489 -21 242         Valeur nette au bilan 314 669 447 469 762 138 251 655 367 869 619 524   Commentaires : (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : — OPCVM français 425 126   milliers d'euros dont OPCVM français de capitalisation 424 803 milliers d'euros ; — OPCVM étrangers 22 343 milliers d'euros dont OPCVM étrangers de capitalisation 22 343 milliers d'euros.   La répartition de l'ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2009 :   (En milliers d’euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires 261 337 267 031 OPCVM obligataires 70 552 79 934 OPCVM actions 15 138 16 659 OPCVM autres 100 442 109 229     Total 447 469 472 853       5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 <= 3 mois > 3 mois <= 1 an > 1 an <= 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe                 Valeur brute     117 142 198 389 315 531 7 144 322 675 270 408 Dépréciations             -8 006 -18 753     Valeur nette au bilan             314 669 251 655       5.4. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par zone géographique. — L’essentiel du portefeuille Obligations et autres titres à revenus fixes est de la zone France.     Note 6. – Titres de participation et de filiales.   (En milliers d’euros) Devise Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés nets de provisions Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos (*) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brutes Nettes Participations dont la valeur d'inventaire excede 1% du capital de l'entite :                       SAS Rue la Boetie K€ 2 222 942 15 158 121 3,07% 494 869 494 869 120 913 1 099 649 16 373     SAS SACAM Developpement K€ 730 622 46 218 3,08% 22 474 22 474 11 191 -5 256 373     SAS SACAM International K€ 900 040 856 301 3,10% 30 066 30 066   -36 699 0     Crédit Agricole Titres K€     2,46% 1 020 1 020           SAS SACAM Fireca K€ 74 700 -25 594 3,00% 2 241 1 576           SA Sofi Paca K€     47,66% 9 886 9 886     265     SAS CAAP Creation K€       1 479 1 479           SAS Immobilière d'a cote K€ 20 000   100,00% 20 000 20 000               Sous total         582 035 581 370 132 104     Participations dont la valeur d'inventaire est inferieure à 1% du capital de l'entite :                       Autres parts dans les entreprises liées             2 858         Autres titres de participations         8 679 8 430 1 152             Sous total         8 679 8 430 4 010             Total parts dans les entreprises liées et participations         590 714 589 800 136 114     (*) Exercice clos au 31/12/2008 sur 18 mois.       6.1. Valeur estimative des titres de participation :   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées :             Titres non cotés 20 000 20 000         Titres cotés             Avances consolidables 2 858 2 858 2 808 2 808     Créances rattachées             Dépréciations                 Valeur nette au bilan 22 858 22 858 2 808 2 808 Titres de participation et autres titres détenus à long terme         Titres de participation :             Titres non cotés 570 714 828 846 566 249 828 428     Titres cotés             Avances consolidables 133 256 133 140 131 528 131 528     Créances rattachées 10 774   523 523     Dépréciations -914   -968           Sous-total titres de participation 713 830 961 986 697 332 960 479 Autres titres détenus à long terme             Titres non cotés 3 430 3 430 3 430 3 430     Titres cotés             Avances consolidables             Créances rattachées             Dépréciations                 Sous-total autres titres detenus à long terme 3 430 3 430 3 430 3 430         Valeur nette au bilan 717 260 965 416 700 762 963 909             Total des titres de participation 740 118 988 274 703 570 966 717     (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Total valeurs brutes             Titres non cotés 594 144   569 678       Titres cotés                 Total 594 144   569 678         Les valeurs estimatives sont déterminées d'après la valeur d'utilité des titres ; celle-ci n'est pas nécessairement la valeur de marché.     Note 7. – Variation de l'actif immobilisé.   Immobilisations financières :   (En milliers d’euros) 01/01/2009 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) - (échéance) Autres mouvements (1) 31/12/2009 Parts dans les entreprises liées :               Valeurs brutes       20 000 20 000     Avances consolidables 2 808 50     2 858     Créances rattachées               Dépréciations                   Valeur nette au bilan 2 808 50   20 000 22 858 Titres de participation :               Valeurs brutes 566 249 23 504 -1 147 -17 892 570 714     Avances consolidables 131 528 21 091 -19 172 -191 133 256     Créances rattachées 523 11 395 -1 144   10 774     Dépréciations -968 -99 153   -914 Autres titres détenus à long terme :               Valeurs brutes 3 430       3 430     Avances consolidables               Créances rattachées               Dépréciations                   Valeur nette au bilan 700 762 55 892 -21 310 -18 083 717 260             Total des immobilisations financières 703 570 55 942 -21 310 1 917 740 118 (1) La rubrique autres mouvements présente notamment l'effet des variations de cours de change sur la valeur des actifs immobilisés en devises.       Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros) 01/01/2009 Augmentations (Acquisitions) Diminutions   (cessions) (échéance) Autres   mouvements 31/12/2009 Immobilisations corporelles :               Valeurs brutes 185 213 19 421 -4 359   200 275     Amortissements et dépréciations -103 743 -11 782 412   -115 113         Valeur nette au bilan 81 469 7 640 -3 947   85 162 Immobilisations incorporelles :               Valeurs brutes 10 153 27     10 180     Amortissements et dépréciations -9 952 -196     -10 149         Valeur nette au bilan 201 -170     31             Total 81 670 7 470 -3 947   85 193       Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.   (En milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Autres actifs (1) :         Instruments conditionnels achetés 0 9 163     Comptes de stock et emplois divers         Débiteurs divers 69 211 83 811     Gestion collective des titres Livret Développement Durable         Comptes de règlement 179 358         Valeur nette au bilan 69 390 93 331 Comptes de régularisation :         Comptes d'encaissement et de transfert 21 602 44 116     Comptes d'ajustement et comptes d'écart 2 17     Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 2 479 2 108     Charges constatées d'avance 5 190 4 975     Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 38 603 44 252     Autres produits à recevoir 45 381 52 886     Charges à répartir         Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires         Autres comptes de régularisation 1 516 3 435         Valeur nette au bilan 114 772 151 789             Total comptes de régularisation et actifs divers 184 162 245 120 (1) Les montants incluent les créances rattachées.       Note 9. – Dépréciations inscrites en deduction de l'actif.   (En milliers d’euros) Solde au 01/01/2009 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au 31/12/2009 Dépréciations déduites de l'actif :                 Sur opérations interbancaires et assimilées                 Sur créances clientèle 230 029 148 269 -137 643 3 162   237 493     Opérations sur titres 22 210 9 000 -21 097     10 113     Valeurs immobilisées 835   -216     619     Autres actifs 74   -42     32         Total des dépréciations
    Bulletin BALO n°40 du 02/04/2010, affaire n°00932
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 03/02/2010
    Numéro d’affaire : 00226
    Description : 1000226 3 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société Coopérative à capital variable. Siège social : 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Avis préalable de réunion.   Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a décidé de convoquer le mercredi 16 mars 2010 à 10 heures au siège social - 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence, une Assemblée Générale Ordinaire. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mercredi 31 mars 2010 à 9 heures au siège social - 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence.   L'ordre du jour de l'Assemblée sera le suivant :   — Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration, — Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2009, — Lecture du Rapport du Président du Conseil d’Administration, — Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président du Conseil d’Administration, — Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, — Approbation des rapports ci-dessus, — Examen et approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, — Constatation de la variation du capital social, — Examen et Approbation des comptes consolidés, — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2009, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements, — Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance, — Ratification de la cooptation d’un membre du Conseil d’Administration, — Fixation de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président et des Vice-présidents conformément à l’article L 512-36 du Code Monétaire et Financier, — Quitus à donner aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, — Renouvellement du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement, — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités, — Questions diverses.   Les projets de résolutions ci-dessous seront soumis aux votes de l'Assemblée :   Première résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport du Président du Conseil d’Administration (article L225-37 du code de commerce) et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos-le 31 décembre 2009 lesquels font apparaître un bénéfice de 55 261 393,84 euros. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée Générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe.   Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2009, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.   Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, sur rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2009 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses.   Quatrième résolution. — En application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.   Cinquième résolution. — L’assemblée générale décide d’effectuer une dotation de 552.000 € au titre des sommes à disposition du Conseil d’Administration dans le cadre du dispositif CAAP Développement : Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence au titre des oeuvres d’intérêt général, CAAP Création. Cette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole S.A.A défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus prochaine assemblée.   Sixième résolution. — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2009, se soldant par un bénéfice disponible de 55 261 393,84 Euros :   Bénéfice à affecter 55 261 393,84€ Intérêt à payer aux porteurs de parts sociales, selon un taux de 2,80 % Cet intérêt sera payable à partir du 10/04/2010 2 067 995,65€ Dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’associés, soit un dividende de 2,21 euros par titre. Ce dividende sera payable à partir du 10/04/2010 4 141 212,92€ Dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’investissement, soit un dividende de 2,21 euros par titre. Ce dividende sera payable à partir du 10/04/2010 1 720 429,75€ Reste à affecter 47 331 755,52€ Affectation des trois quarts à la réserve légale 35 498 816,64€ Sommes à disposition du Conseil d’Administration (Fondation) 552 000,00€ Le solde aux réserves facultatives 11 280 938,88€   Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   — Intérêts aux parts sociales :   Exercice Nombre de parts sociales Distribution Intérêt net Abattement Revenu global 2006 4 843 081 0,61 € 2 954 279,41 1 181 711,76 4 135 991,17 2007 4 843 081 0,70 € 3 367 878,53 1 347 151,41 4 715 029,94 2008 4 843 081 0,69 € 3 323 564,34 1 329 425,74 4 652 990,08   — Dividendes sur certificats coopératifs d’associés (CCA) :   Exercice Nombre de CCA Distribution Dividende net Abattement Revenu global 2006 1 873 852 4,20 € 7 870 178,40 3 148 071,36 11 018 249,76 2007 1 873 852 4,50 € 8 432 334,00 3 372 933,60 11 805 267,60 2008 1 873 852 4,20 € 7 870 178,40 3 148 071,36 11 018 249,76   — Dividendes sur certificats coopératifs d’investissement (CCI) :   Exercice Nombre de CCI Distribution Dividende net Abattement Revenu global 2006 778 475 4,20 € 3 269 595,00 1 307 838,00 4 577 433,00 2007 778 475 4,50 € 3 503 137,50 1 401 255,00 4 904 392,50 2008 778 475 4,20 € 3 269 595,00 1 307 838,00 4 577 433,00   Septième résolution. — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandant des administrateurs :   Michel BONNES Hautes Alpes Daniel AUROUZE Hautes Alpes Thierry d’AMBOISE Bouches du Rhône Alain NOTARI Bouches du Rhône Bernard ROUXEL Bouches du Rhône Albert BONNEFOY Vaucluse Maryline GALLET Vaucluse   Albert BONNEFOY atteint par la limite d’âge ne se représente pas Les autres administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2012.   Huitième résolution. — L'Assemblée Générale ratifie la cooptation de Madame Catherine BLANCHARD comme membre du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale à la suite de la démission de Monsieur Lilian BERILLON. Ce mandat se poursuivra jusqu’au terme du mandat de Monsieur Lilian BERILLON, c'est-à-dire au cours de l’assemblée générale 2011 de la Caisse Régionale.   Neuvième résolution. — En application des dispositions de l’article 22 des statuts, l’Assemblée Générale donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer l’indemnité compensatrice du temps passé versée au Président et Vice-présidents de la Caisse régionale au titre de l’exercice 2010, en accord avec les préconisations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole.   Dixième résolution. — L’Assemblée Générale constate qu’au cours de l’exercice 2009, le capital n’a pas varié.   Onzième résolution. — L’Assemblée Générale ordinaire autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 4 % du nombre de Certificats Coopératifs d’Investissement compris dans le capital social, soit 31 139 certificats, en vue d’assurer l’animation du marché par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association Française des Entreprises d’Investissement reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers. Le prix maximum d’achat des Certificats Coopératifs d’Investissement est de 160 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement sera de 4 982 240 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente Assemblée, soit jusqu’au 16 septembre 2011.   Douzième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales.     1000226
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2010, affaire n°00226
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/01/2010
    Numéro d’affaire : 00130
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000130 27 janvier 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural Capital 114 304 956,75 €. Siège Social : 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Operations interbancaires et assimilées 296 473 Caisse, banques centrales, CCP 93 461 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 203 012 Operations internes au crédit agricole 842 790 Créances sur la clientèle 10 646 050 Operations sur titres 762 138 Obligations et autres titres à revenu fixe 314 669 Actions et autres titres à revenu variable 447 469 Valeurs immobilisées 825 311 Participations et autres titres détenus à LT 717 260 Parts dans les entreprises liées 22 858 Immobilisations corporelles et incorporelles 85 193 Comptes de régularisation et actifs divers 184 643 Autres actifs 69 871 Comptes de régularisation 114 772         Total actif 13 557 405   Passif Montant Operations interbancaires et assimilées : 207 071 Dettes envers les établissements de crédit 207 071 Operations internes au crédit agricole 6 628 563 Comptes créditeurs de la clientèle 3 975 594 Dettes représentées par un titre 876 350 Comptes de tiers et divers 230 346 Autres passifs 62 024 Comptes de régularisation 168 322 Provisions et dettes subordonnées 484 160 Provisions pour risques et charges 246 218 Dettes subordonnées et titres participatifs 237 942 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres (hors FRBG) 1 147 698     Capital souscrit 114 305     Primes d’émission 250 170     Réserves 783 223     Provisions règlementées et subv. Investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 13 557 405   Hors-bilan Montant Engagements donnés 1 429 470     Engagements de financement 1 201 851     Engagements de garantie 223 905     Engagements sur titres 3 714 Engagements reçus 2 625 493     Engagements de financement 371     Engagements de garantie 2 624 511     Engagements sur titres 611     1000130
    Bulletin BALO n°12 du 27/01/2010, affaire n°00130
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2009
    Numéro d’affaire : 07516
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907516 23 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°127 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural Capital 114 304 956,75 €. Siège Social : 25 Chemin des trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.    Bilan au 30 septembre 2009. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Opérations interbancaires et assimilées 256 845 Caisse, banques centrales, CCP 74 541 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 182 304 Opérations internes au Crédit Agricole 1 434 848 Créances sur la clientèle 10 585 807 Opérations sur titres 767 719 Obligations et autres titres à revenu fixe 330 118 Actions et autres titres à revenu variable 437 601 Valeurs immobilisées 818 357 Participations et autres titres détenus à long terme 714 370 Parts dans les entreprises liées 22 858 Immobilisations corporelles et incorporelles 81 129 Comptes de régularisation et actifs divers 230 651 Autres actifs 81 883 Comptes de régularisation 148 768     Total actif 14 094 227    Passif Montant Opérations interbancaires et assimilées : 187 983 Dettes envers les établissements de crédit 187 983 Opérations internes au Crédit Agricole 6 893 604 Comptes créditeurs de la clientèle 4 011 960 Dettes représentées par un titre 1 154 132 Comptes de tiers et divers 264 624 Autres passifs 56 253 Comptes de régularisation 208 371 Provisions et dettes subordonnées 426 603 Provisions pour risques et charges 182 702 Dettes subordonnées et titres participatifs 243 901 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 1 147 698     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 783 223     Provisions règlementées et subv. Investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 14 094 227    Hors -bilan Montant Engagements donnés : 1 475 469     Engagements de financement 1 219 344     Engagements de garantie 252 501     Engagements sur titres 3 624 Engagements reçus : 2 540 293     Engagements de financement 355     Engagements de garantie 2 537 287     Engagements sur titres 2 651   0907516
    Bulletin BALO n°127 du 23/10/2009, affaire n°07516
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/09/2009
    Numéro d’affaire : 06799
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0906799 2 septembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°105 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural capital 114 304 956,75 €. Siège Social : 25, chemin des Trois Cyprés, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2009. A. — Cadre général. I. — Présentation juridique de l’entité. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la Loi Bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social 25 chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence. 381 976 448 RCS Aix-en-Provence Code APE 651 D. Son territoire d’activités couvre les départements de Hautes Alpes, des Bouches du Rhône et de Vaucluse. Sont rattachées au Crédit Agricole Alpes Provence, 75 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre, 3 filiales immobilières portant les actifs immobiliers d’exploitation de la Caisse Régionale, le fonds dédié CAP Actions, et la nouvelle filiale détenant des participations dans des sociétés Agences Immobilières. Ces sociétés sont toutes consolidées selon la méthode de l’intégration globale. Les Certificats Coopératifs émis par la Caisse Régionale Alpes Provence sont cotés sur la place de Paris.   B. — Etats financiers consolidés. I. — Compte de résultat. (En milliers d'euros) Notes 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Intérêts et produits assimilés 3.1 326 114 670 174 325 557 Intérêts et charges assimilées 3.1 -222 809 -483 977 -226 061 Commissions (produits) 3.2 102 446 162 310 82 000 Commissions (charges) 3.2 -11 957 -24 184 -9 544 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3.3 3 373 -32 687 1 052 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 15 807 50 066 36 900 Produits des autres activités 3.5 2 372 39 546 19 087 Charges des autres activités 3.5 -3 149 -4 356 -2 276     Produit net bancaire   212 197 376 892 226 715 Charges générales d'exploitation 3.6 -103 471 -211 972 -104 705 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 3.7 -5 995 -13 119 -6 467     Résultat brut d’exploitation   102 731 151 801 115 543 Coût du risque 3.8 -54 602 -56 224 -19 733     Résultat d'exploitation   48 129 95 577 95 810 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9   184 -122 Variations de valeur des écarts d'acquisition 2.3 9         Résultat avant impôt   48 138 95 761 95 688 Impôts sur les bénéfices 3.10 -3 752 -60 -22 879 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession             Résultat net   44 386 95 701 72 809 Intérêts minoritaires   2 4 3     Résultat net – part du groupe   44 384 95 697 72 806     II. — Gains ou pertes latents ou différés et résultat net.   (En milliers d'euros) Notes 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Ecarts de conversion         Actifs disponibles à la vente   164 422 -471 891 -268 690 Instruments dérivés de couverture   7 146 -10 686       Gains ou pertes latents ou différés net d'impôt de l'exercice part du Groupe, hors entités mises en équivalence   171 568 -482 577 -268 690 QP gains/pertes latents ou différés net d'impôt de l'exercice sur entités mises en équivalence             Total des gains ou pertes latents ou différés net d'impôts de l'exercice part du Groupe 3.10 171 568 -482 577 -268 690 Résultat net part du groupe   44 384 95 697 72 806     Total des gains ou pertes latents ou différés nets d'impôts et résultat net part du groupe   215 952 -386 880 -195 884     Total des gains ou pertes latents ou différés nets d'impôts et résultat net part des minoritaires   2 4 3     Total des gains ou pertes latents ou différés nets d'impôts et résultat net   215 954 -386 876 -195 881   Les montants sont présentés net d’impôts. Les Caisses régionales de Crédit Agricole détiennent la totalité du capital de SAS Rue la Boétie dont l'objet exclusif est la détention à tout moment de plus de 50% des droits de vote et du capital de Crédit Agricole S.A. Les opérations sur les titres SAS Rue la Boétie sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination de la valeur du titre. Ces opérations recouvrent par exemple les cessions de titres entre les Caisses régionales ou les augmentations de capital de SAS Rue la Boétie. Les modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie prévues par la convention de liquidité reposaient jusqu'à présent essentiellement sur la valorisation au cours de bourse des titres Crédit Agricole S.A. Elles ont été modifiées par décision unanime des Caisses Régionales et de Crédit Agricole S.A. le 19 mars 2009 afin de continuer à refléter l'objet de la société. En conséquence, la juste valeur des titres SAS Rue la Boétie détenus par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence s'est trouvée augmentée de 104.042 K€ et les réserves recyclables sur actifs disponibles à la vente -net d’impôt de 104.010 K€     III. — Bilan 30 juin 2009. (En milliers d'euros.)   Actif Notes 30/06/2009 31/12/2008 Caisse, banques centrales   76 368 100 448 Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature   2 975 2 573 Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option 5.1 28 721 26 649 Instruments dérives de couverture   93 582 92 558 Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 - 5.4 1 014 658 804 039 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 - 5.4 1 200 029 1 031 651 Prêts et créances sur la clientèle 5.3 - 5.4 10 660 506 10 521 538 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   25 860 25 160 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance   296 127 222 033 Actifs d'impôts courants et différés (1)   71 600 99 582 Comptes de régularisation et actifs divers   184 375 166 319 Immeubles de placement 5.7 2 522 2 572 Immobilisations corporelles 5.8 75 721 78 964 Immobilisations incorporelles 5.8 500 201     Total de l'actif   13 733 544 13 174 287 (1) Au 31/12/2008, cette ligne se décomposait comme suit : actifs d'impôts courants pour 20 281 milliers d’euros et actifs d'impôts différés pour 79 301 milliers d’euros. Au 30/06/2009 cette ligne est égale aux actifs d'impôts différés.   Les lignes « Actifs d’impôt courant » et « Actifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Actifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31/12/2008 a été modifiée en conséquence.     Passif Notes 30/06/2009 31/12/2008 Banques centrales       Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 18 551 18 762 Instruments dérivés de couverture   48 029 58 791 Dettes envers les établissements de crédit 5.5 6 950 380 6 868 339 Dettes envers la clientèle 5.5 3 785 063 3 808 166 Dettes représentées par un titre 5.6 1 055 743 766 829 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   54 018 58 592 Passifs d'impôts courants et différés (1)   2 608   Comptes de régularisation et passifs divers   155 370 175 171 Provisions 5.9 64 153 63 591 Dettes subordonnées 5.6 79 558 78 415     Total dettes   12 213 473 11 896 656 Capitaux propres 5.10     Capitaux propres part du groupe   1 520 025 1 277 584 Capital et réserves liées   569 070 521 961 Réserves consolidées   887 022 811 946 Gains ou pertes latents ou différés   19 549 -152 020 Résultat de l'exercice   44 384 95 697 Intérêts minoritaires   46 47     Total capitaux propres   1 520 071 1 277 631     Total du passif   13 733 544 13 174 287 (1) Au 30 juin 2009, cette ligne ne comprend que des passifs d'impôts courants.   Les lignes « Passifs d’impôt courant » et « Passifs d’impôts différés » sont désormais regroupées sur la ligne « Passifs d’impôts courants et différés ». La présentation des données au 31/12/2008 a été modifiée en conséquence.   IV. — Tableau de variation des capitaux propres.   (En milliers d'euros)  Capital et réserves liées Capital et réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées Elimination des titres auto-détenus Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente (1) Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2008 226 711 250 170 -212 722 415 330 557   109 147 1 638 788 117 1 638 905 Augmentation de capital 27 643             27 643   27 643 Variation des titres auto détenus     -161         -161   -161 Distributions versées en 2008       0     -19 768 -19 768   -19 768 Variation des réserves       89 379     -89 379 0   0 Variation de juste valeur         -268 690     -268 690   -268 690 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 27 643 0 -161 89 379 -268 690 0 -109 147 -260 976 0 -260 976 Gains ou pertes latents de l'exercice 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat du 1er semestre 2008       0     72 806 72 806 3 72 809 Autres variations       200       200 -77 123     Capitaux propres au 30 juin 2008 254 354 250 170 -373 811 994 61 867 0 72 806 1 450 818 43 1 450 861 Augmentation de capital 17 744   0         17 744   17 744 Variation des titres auto détenus     67 67       67   67 Variation de juste valeur       0 -203 202 -10 686   -213 888   -213 888 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 17 744 0 67 67 -203 202 -10 686 0 -196 077 0 -196 077 Gains ou pertes latents de l'exercice 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat du 2ème semestre 2008       0     22 891 22 891 1 22 892 Autres variations       -48       -48 3 -45     Capitaux propres au 31 décembre 2008 272 098 250 170 -306 812 013 -141 335 -10 686 95 697 1 277 584 47 1 277 631 Augmentation de capital 47 141             47 141   47 141 Variation des titres auto détenus     -33 0       -33   -33 Variation des réserves       75 076     -75 076       Distributions versées en 2009       0     -20 621 -20 621   -20 621 Variation de juste valeur       0 164 425 7 145   171 570   171 570 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 47 141 0 -33 75 076 164 425 7 145 -95 697 198 057   198 057 Gains ou pertes latents de l'exercice 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat au 30/06/2009       0     44 384 44 384   44 384 Autres variations               0 -1 -1     Capitaux propres au 30 juin 2009 319 239 250 170 -339 887 089 23 090 -3 541 44 384 1 520 025 46 1 520 071 (1) Dont une augmentation de 104.010 milliers € de réserves recyclables liée au l’augmentation de la juste valeur des titres SAS Rue La Boétie dans le cadre de la modification des modalités de valorisation du titre SAS Rue la Boétie telle que décrite sous le tableau des « gains ou pertes latents ou différés et résultats nets ».     V. — Tableau des flux de trésorerie.   (En milliers d'euros) 1er semestre 2009 1er semestre 2008 2008 Résultat avant impôts 48 138 95 688 95 761 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 6 045 6 521 13 222 Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations -9     Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 55 773 24 077 61 180 Résultat net des activités d'investissement   78 -10 517 Résultat net des activités de financement 1 722 1 722 3 472 Intérêts courus non échus 8 648 -1 990 1 917 Autres mouvements -5 618 -22 067 37 105     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 66 561 8 341 106 379 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -312 813 490 934 689 000 Flux liés aux opérations avec la clientèle -215 615 -239 203 -716 669 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 274 895 19 419 54 979 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs disponibles à la vente -60 092 -511 142 100 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -18 050 -19 287 -28 482 Flux liés aux opérations affectant des actifs détenus jusqu'à l'échéance -73 574 -78 414 -119 220 Flux liés aux opérations affectant des immeubles de placement   -1 346 Impôts versés 19 707 -20 576 -45 982 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -385 542 152 361 -23 928     Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité Opérationnelle (A) -270 843 256 390 178 212 Flux liés aux participations (1) -3 544 48 223 -122 737 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -2 806 -3 584 -17 410     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -6 350 44 639 -140 147 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) 36 521 -59 705 43 104 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) -430 -430 -3 472     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de Financement (C) 36 091 -60 135 39 632 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)           Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) -241 102 240 894 77 697     Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 380 177 302 480 302 480 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 100 284 94 758 94 758 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 279 893 207 722 207 722     Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 139 075 543 374 380 177 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 76 319 74 682 100 284 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 62 756 468 692 279 893 Variation de la trésorerie nette -241 102 240 894 77 697 (*) Y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées (**) composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 5.3 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 5.5 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole) (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2009, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie de la Caisse Régionale comprend notamment sur les opérations suivantes : – Participation dans SAS SACAM Avenir : 3.762 K€ – Participation dans SAS SACAM Assurance Caution : 255 K€ (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale à ses actionnaires, à hauteur de 12,1 millions € pour le premier semestre 2009, et les flux liés aux augmentations de capital des Caisses Locales qui s’élèvent à 47,1 millions € sur la même période. (3) au cours du premier semestre 2009, aucune émission de dettes subordonnées n’est à signaler sur le premier semestre 2009.     C. — Notes annexes aux comptes consolides intermédiaires. 1. – Principes et Méthodes applicables dans le groupe. En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse Régionale ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2009. Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture. Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission. Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale au 31 décembre 2008, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 30/06/09 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2009. Celles-ci portent sur : — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions — la norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle La première application d’IFRS 8 n’a pas entraîné de modification dans l’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale. En effet, le premier niveau d’information sectorielle présentée par la Caisse Régionale sur les exercices précédents correspond déjà en pratique aux secteurs opérationnels à présenter selon les dispositions d’IFRS 8. — l’amendement de la norme IAS 23 issu du règlement du 10 décembre 2008 (CE n° 1260/2008), relative aux coûts d’emprunt — l’amendement de la norme IFRS 2 issu du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1261/2008), relative au paiement fondé sur des actions et portant sur les conditions d’acquisition des droits et annulations de transactions — l’interprétation IFRIC 13 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1262/2008), relative au programme de fidélisation des clients — l’interprétation IFRIC 14 issue du règlement du 16 décembre 2008 (CE n° 1263/2008) et relative au plafonnement de l’actif au titre des régimes à prestations définies, aux exigences de financement minimal et à leur interaction dans le cadre de la norme IAS 19 portant sur les avantages du personnel — la révision de la norme IAS 1 issue du règlement du 17 décembre 2008 (CE n° 1274/2008), relative à la présentation des états financiers. En application de cet amendement un état du « résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » est désormais présenté dans les états financiers et est complété par des notes annexes — les amendements des normes IAS 32 et IAS 1, issus du règlement du 21 janvier 2009 (CE n° 53-2009), relatifs au classement de certains instruments financiers et aux informations liées à fournir — les amendements des normes IAS 27 et IFRS 1, issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatifs au coût d’une participation dans une filiale, une entité contrôlée conjointement ou une entité associée — 35 amendements visant à améliorer et clarifier 18 normes et issus du règlement du 23 janvier 2009 (CE n°70-2009). Il est à noter que la date de première application de l’amendement de la norme IFRS 5, et de l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle, est repoussée aux exercices ouverts à compter du 1er juillet 2009. A l’exception de la révision de la norme IAS 1 et la présentation du nouvel état du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres, l’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — l’amendement de la norme IFRS 5, issu du règlement du 23 janvier 2009 (CE n° 69-2009), relatif aux filiales faisant l’objet d’un plan de vente entraînant la perte de contrôle, et l’amendement de la norme IFRS 1 qui en découle. Ces amendements seront appliqués pour la première fois au 1er janvier 2010 — l’interprétation IFRIC 12 issue du règlement du 25 mars 2009 (CE n° 254/2009), relative aux accords de concession de services, et qui ne concerne pas les activités du Groupe. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 — la révision de la norme IAS 27 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 494/2009), relative aux états financiers consolidés et individuels. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 — la révision de la norme IFRS 3 issue du règlement du 3 juin 2009 (CE n° 495/2009), relative aux regroupements d’entreprises. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010 — l’interprétation IFRIC 16 issue du règlement du 4 juin 2009 (CE n° 460/2009), relative aux couvertures d’un investissement net dans une activité à l’étranger. Cette norme révisée sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2010. Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2009. Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2008 de la Caisse Régionale et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse Régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels. Les états financiers consolidés annuels du Groupe Alpes Provence sont disponibles sur www.ca-alpesprovence.fr « Information Réglementée ». De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les dépréciations durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   2. – Périmètre de consolidation – parties liées.   Le périmètre de consolidation au 30 juin 2009 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 9.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice : — Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2009 : SAS Immobilière d’à côté, société détenue à 100% par la Caisse Régionale — Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2009 : Aucune société n’est sortie du périmètre de consolidation au cours du semestre. — Changement de dénomination sociale : Le Fonds dédié de la Caisse Régionale Alpes Provence a pris la dénomination « Cap Actions »   2.2. Principales opérations externes réalisées au cours du semestre. — Aucune opération n’est à signaler sur la période.   2.3. Parties liées. — Les parties liées à la Caisse Régionale sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe. Sont décrites ci-après les transactions conclues avec les parties liées au cours du 1er semestre 2009 : — Relations Caisses Locales - Caisse Régionale – Les 75 Caisses Locales détiennent 4 843 059 parts sociales sur le capital de la Caisse Régionale pour un montant global de 73,8 millions €. Le montant des comptes courants bloqués à la Caisse Régionale s’élève à 159,5 millions €. — Relation Filiales immobilières - Caisse Régionale – Le montant des titres de participation détenus par la Caisse Régionale sur les trois sociétés consolidées (Les Fauvins, Caap Immo et Caap Immo 4) s’élève à 13,9 millions €. Le montant des re facturations de loyers par les filiales représente 0,892 million € — Relation Fonds dédié Cap Actions - Caisse Régionale – Créé en avril 2006, le capital du Fonds dédié Force Alpes Provence n’a pas varié sur la période. Le montant du capital s’élève donc au 30 juin 2009 à 39,55 millions €, dont 39,54 millions € détenus par la Caisse Régionale. — Relation SAS Immobilière d’à côté - Caisse Régionale – La SAS Immobilière d’à côté a été créée en mai 2008, avec un capital social de 20 millions €, intégralement détenu par la Caisse Régionale de crédit agricole Alpes Provence. Ce capital a été libéré de moitié. Son objet est la prise de participation majoritaire dans toute société. Le montant des participations prises par SAS Immobilière d’à côté s’élève au 30 juin 2009 à 1,826 millions €. — Relations filiales du Groupe CA – Caisse Régionale SAS Rue la Boétie : – Réalisation d’une avance en compte courant d’associé en juin 2009 d’un montant de 16,84 millions €. – La Caisse Régionale a perçu en juin 2009 un acompte sur dividende de 16,4 millions € de la SAS Rue la Boétie. SAS SACAM Développement : – Réalisation d’une avance en compte courant d’associé en janvier 2009 d’un montant de 4,25 millions €. – La Caisse régionale a perçu en juin 2009 un acompte sur dividende de 0,376 millions € de la SAS SACAM Développement SAS SACAM Avenir: – La Caisse Régionale à pris une participation de 3,763 millions € correspondant à 250 840 actions de la SAS SACAM Avenir, dont 2,633 millions restaient à libérer au 30 juin 2009 et ont été libérés le 15 juillet 2009. Ces soldes sont éliminés lors de la préparation des traitements de consolidation. L’ensemble des transactions réalisées avec ces parties liées est conclu à des conditions normales. — Principaux dirigeants de la Caisse Régionale – Conseil d’Administration de la Caisse Régionale Marc POUZET, Président - Michel BONNES, Vice-président - Pierre MEISSONNIER, Vice-président - Franck ALEXANDRE, Daniel AUROUZE, Michel AUTARD, Jean Luc BLANC, Albert BONNEFOY, Alain CHAIX, Thierry D’AMBOISE, Maryline GALLET, Patrick HENRY, Daniel JAUSSAUD, Christian LEONARD, Régis LILAMAND, Yves MONNIER, Alain NOTARI, Pierre-Marie RIGAUD, Huguette ROUX, Bernard ROUXEL, Administrateurs. – Comité de Direction de la Caisse Régionale Thierry POMARET, Directeur Général - Jean-Denis MARTIN, Directeur Général Adjoint - Marcel-Claude BONNIER, Jean-Pierre BRUN, Romuald RABIET, Gilles ROUSSEAU, Jean-Claude MAZZA, Gilles SAUVAJOL, Eric REMAUD, Christian JUNGLING, Directeurs   Le Groupe Alpes Provence       3. – Notes relatives au compte de résultat.   3.1. Produits et Charges d’intérêts :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Sur opérations avec les établissements de crédit 5 794 9 780 2 842 Sur opérations internes au Crédit Agricole 18 154 49 126 26 596 Sur opérations avec la clientèle 239 889 472 713 227 907 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente   1 365 886 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 6 765 8 896 3 806 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 55 012 128 294 63 520 Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et produits assimilés 500         Produits d'intérêts (1) (2) 326 114 670 174 325 557 Sur opérations avec les établissements de crédit -5 242 -6 830 -2 206 Sur opérations internes au Crédit Agricole -122 154 -262 029 -126 260 Sur opérations avec la clientèle -33 015 -59 696 -25 989 Actifs financiers disponibles à la vente   -44 -44 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Sur dettes représentées par un titre -19 328 -30 833 -8 799 Sur dettes subordonnées -1 722 -3 472 -1 722 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -41 348 -121 073 -61 041 Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et charges assimilées           Charges d'intérêts -222 809 -483 977 -226 061 (1) Dont 7 581 milliers d’euros sur créances dépréciées individuellement (total PCCO 707090 et 705190) au 30 juin 2009 contre 10 909 milliers d’euros au 31 décembre 2008 et 5 434 milliers d’euros au 30 juin 2008. (2) Dont 1.339 milliers d'euros au 30 juin 2009 correspondant à des bonifications reçues de l'Etat, contre 3.041 milliers d'euros au 31 décembre 2008 et 1.572 milliers d'euros au 30 juin 2008.   3.2. Commissions nettes :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008   Produits Charges Net Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 458 233 225 1 233 425 808 590 184 406 Sur opérations internes au Crédit Agricole 11 858 6 813 5 045 21 906 13 879 8 027 10 488 4 454 6 034 Sur opérations avec la clientèle 24 919 59 24 860 47 379 126 47 253 23 478 64 23 414 Sur opérations sur titres   42 -42   40 -40   38 -38 Sur opérations de change 94 7 87 377 12 365 106 5 101 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 2 101 322 1 779 6 452 618 5 834 3 848 378 3 470 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers (1) 61 159 4 453 56 706 68 341 9 048 59 293 34 357 4 399 29 958 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 1 857 28 1 829 16 622 36 16 586 9 133 22 9 111 Produits nets des commissions 102 446 11 957 90 489 162 310 24 184 138 126 82 000 9 544 72 456 (1) Les commissions sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers progressent notamment en 2009 sous l’effet du reclassement dans cette rubrique des commissions perçues de l’adi et de CAMCA pour 19.462 milliers d’euros au 30 juin 2009. Ces commissions étaient jusqu’au 31 décembre 2008 imputées dans les autres produits des autres activités décrits en note 3.5   3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Dividendes reçus :       Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature 560 -8 570 4 358 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option 2 566 -24 594 -3 153 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) 424 699 -111 Résultat de la comptabilité de couverture -177 -222 -42     Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 3 373 -32 687 1 052   Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :   (En milliers d'euros) 30/06/2009   Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur :       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 1 241 -897 344 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 896 -1 241 -345 Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers :       Variations de juste valeur des éléments couverts 54 247 -48 973 5 274 Variations de juste valeur des dérivés de couverture 48 973 -54 423 -5 450     Total résultat de la comptabilité de couverture 105 357 -105 534 -177       (En milliers d'euros) 31/12/2008   Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur :       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 18 482 -18 318 164 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 18 319 -18 482 -163 Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers :       Variations de juste valeur des éléments couverts 93 915 -131 266 -37 351 Variations de juste valeur des dérivés de couverture 131 888 -94 760 37 128     Total résultat de la comptabilité de couverture 262 604 -262 826 -222     (En milliers d'euros) 30/06/2008   Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur :       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 15 427 -2 928 12 499 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 2 928 -15 426 -12 498 Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers :       Variations de juste valeur des éléments couverts 53 386 -42 443 10 943 Variations de juste valeur des dérivés de couverture 43 065 -54 051 -10 986     Total résultat de la comptabilité de couverture 114 806 -114 848 -42   3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Dividendes reçus 16 950 35 142 33 945 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente * -1 110 14 951 2 955 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) -33 -27       Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 15 807 50 066 36 900 (*) Hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement   3.5. Produits et charges nets des autres activités :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation   117 64 Produits nets des immeubles de placement -50 -103 -54 Autres produits (charges) nets (1) -727 35 176 16 801     Produits (charges) des autres activités -777 35 190 16 811 (1) Les autres produits ou charges nets diminuent sensiblement en 2009 sous l’effet du reclassement des commissions ADI et CAMCA dans le poste commissions décrit en note 3.2.   3.6. Charges générales d’exploitation   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Charges de personnel 62 611 124 693 61 463 Impôts et taxes 3 162 5 734 3 213 Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation 37 698 81 545 40 029     Charges d'exploitation 103 471 211 972 104 705   — Détail des charges de personnel :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Salaires et traitements 35 585 66 506 34 199 Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) 3 937 7 718 3 886 Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) 30 1 666   Autres charges sociales 13 764 26 969 13 146 Intéressement et participation 4 565 12 508 6 837 Impôts et taxes sur rémunération 4 730 9 326 3 395     Total charges de personnel 62 611 124 693 61 463   3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Dotations aux amortissements 6 300 13 653 6 734 Dotations aux dépréciations -305 -534 -267     Total 5 995 13 119 6 467   3.8. Coût du risque :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Dotations aux provisions et aux dépréciations -119 630 -191 900 -62 324 Actifs financiers disponibles à la vente       Prêts et créances -111 127 -171 791 -56 771 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Autres actifs     -11 Engagements par signature -116 -2 402 -102 Risques et charges -8 387 -17 707 -5 440     Reprises de provisions et de dépréciations 64 223 134 525 46 196 Actifs financiers disponibles à la vente       Prêts et créances 57 425 115 290 36 491 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Autres actifs       Engagements par signature   33 2 Risques et charges 6 798 19 202 9 703     Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions -55 407 -57 375 -16 128 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement       Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés -467 -956 -562 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables dépréciés     -4 336 Récupérations sur prêts et créances amorties 1 272 2 107 1 293 Décotes sur crédits restructurés       Pertes sur engagements par signature       Autres pertes           Coût du risque -54 602 -56 224 -19 733   3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 0 184 -122 Plus-values de cession 0 363 55 Moins-values de cession 0 -179 -177     Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession 0     Moins-values de cession 0         Gains ou pertes sur autres actifs 0 184 -122   3.10. Impôts :   — Charge d’impôt :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Charge d'impôt courant -906 -30 493 -29 672 Charge d'impôt différé -2 846 30 433 6 793     Charge d'impôt de la période -3 752 -60 -22 879   — Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :   Au 30 juin 2009 :   (En milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 48 129 34,43% 16 571 Effet des différences permanentes     -4 211 Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     -3 990 Effet des autres éléments     -4 618 Taux et charge effectif d'impôt   7,80% 3 752   Au 31 décembre 2008 :   (En milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 95 761 34,43% 32 971 Effet des différences permanentes     -11 068 Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     -23 221 Effet des autres éléments     1 378 Taux et charge effectif d'impôt   0,06% 60   Au 30 juin 2008 :   (En milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 95 688 34,43% 32 945 Effet des différences permanentes     -9 797 Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     2 271 Effet des autres éléments     -2 540 Taux et charge effectif d'impôt   23,91% 22 879   3.11. Variation des gains ou pertes latents ou différés. — Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période, net d’impôts.   (En milliers d'euros) Gains/pertes latents ou différés Total des gains / pertes latents ou différés hors QP des entités mises en équivalence      Liés aux écarts de conversion Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente (1) Variation de juste valeur des dérivés de couverture  Variation de juste valeur 0 -268 690 0 -268 690 Transfert en compte de résultat       0 Variation de l'écart de conversion       0 Quote-part de gains ou pertes latents ou différés sur entités mises en équivalence         Gains ou pertes latents ou différés 1er semestre 2008 (part du Groupe) 0 -268 690 0 -268 690 Gains ou pertes latents ou différés 1er semestre 2008 (part minoritaire)       0     Total gains ou pertes latents ou différés 1er semestre 2008 (1) 0 -268 690 0 -268 690 Variation de juste valeur 0 -471 891 -10 686 -482 577 Transfert en compte de résultat       0 Variation de l'écart de conversion       0 Quote-part de gains ou pertes latents ou différés sur entités mises en équivalence         Gains ou pertes latents ou différés exercice 2008 (part du Groupe) 0 -471 891 -10 686 -482 577 Gains ou pertes latents ou différés exercice 2008 (part minoritaire)       0     Total gains ou pertes latents ou différés exercice 2008 (1) 0 -471 891 -10 686 -482 577 Variation de juste valeur 0 164 422 7 146 171 568 Transfert en compte de résultat       0 Variation de l'écart de conversion       0 Quote-part de gains ou pertes latents ou différés sur entités mises en équivalence         Gains ou pertes latents ou différés 1er semestre 2009 (part du Groupe) 0 164 422 7 146 171 568 Gains ou pertes latents ou différés 1er semestre 2009 (part minoritaire)       0     Total gains ou pertes latents ou différés 1er semestre 2009 (1) 0 164 422 7 146 171 568 (1) les données "total des gains ou pertes latentes ou différés sur actifs disponibles à la vente" se décomposent comme suit :       30/06/2009 31/12/2008 30/06/2008 Montant brut 26 685 -141 115 76 893 Impôt -3 595 -218 -15 024     Total net 23 090 -141 333 61 869   Le montant de 23.090 milliers € représente le solde net à la clôture des plus et moins values latentes sur actifs disponibles à la vente.   4. – Informations sectorielles.   La Caisse Régionale Alpes Provence exerce en France le métier de Banque de proximité. Les tableaux de formation du résultat ne sont donc pas ventilés selon d’autres critères.   5. – Notes relatives au bilan.   5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 2 975 2 573 Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option 28 721 26 649     Juste valeur au bilan 31 696 29 222   — Actifs financiers détenus à des fins de transaction :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Instruments dérivés 2 975 2 573 Juste valeur au bilan 2 975 2 573   — Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Titres à la juste valeur par résultat sur option 28 721 26 649     Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 28 721 26 649     Actions et autres titres à revenu variable     Juste valeur au bilan 28 721 26 649   — Passifs financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d'euros) 31/06/2009 31/12/2008 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 18 551 18 762 Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option 0 0 Juste valeur au bilan 18 551 18 762   — Passifs financiers détenus à des fins de transaction :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Instruments dérivés 18 551 18 762 Juste valeur au bilan 18 551 18 762   5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008   Juste valeur Gains latents Pertes latentes Juste valeur Gains latents Pertes latentes Effets publics et valeurs assimilées             Obligations et autres titres à revenu fixe 425 989 12 150 -2 513 358 870 7 931 -8 004 Actions et autres titres à revenu variable 18 731 1 101 -54 19 402 1 445 -144 Titres de participation non consolidés (1) 569 938 16 001   425 767 14 077 -156 420 Créances disponibles à la vente             Créances rattachées             Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 1 014 658 29 252 -2 567 804 039 23 453 -164 568 Impôts   -4 460 865   -2 974 2 756 Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net d'Is)   24 792 -1 702   20 479 -161 812 (1) voir renvois note « gains ou pertes latents ou différés et résultat net » et « variation des capitaux propres »   5.3. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle : — Prêts et créances sur les établissements de crédit :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Etablissements de crédit :         Comptes et prêts 152 626 98 258     Prêts subordonnés 10 933 10 933         Total 163 559 109 191     Créances rattachées 33 162     Dépréciations             Valeur nette 163 592 109 353 Opérations internes au Crédit Agricole :         Comptes ordinaires 84 167 284 854     Comptes et avances à terme 923 154 606 715     Prêts subordonnés 19 800 19 800         Total 1 027 121 911 369     Créances rattachées 9 316 10 929     Dépréciations         Valeur nette 1 036 437 922 298     Valeur nette au bilan 1 200 029 1 031 651   — Prêts et créances sur la clientèle :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Opérations avec la clientèle :     Créances commerciales 11 401 12 501 Autres concours à la clientèle 10 605 584 10 467 920 Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 60 600 60 600 Titres non cotés sur un marché actif 3 239 3 239 Créances nées d’opérations d’assurance directe     Créances nées d’opérations de réassurance     Avances en comptes courants d'associés 161 681 134 336 Comptes ordinaires débiteurs 90 688 73 982     Total 10 933 193 10 752 578 Créances rattachées 93 629 89 268 Dépréciations 366 316 320 308     Valeur nette au bilan (1) 10 660 506 10 521 538 (1) dont 516.002 milliers d’euros apportés en garantie à Crédit Agricole S.A. dans le cadre de la participation du Groupe Crédit Agricole aux refinancements accordés par la Société Française de l'Economie Française (SFEF). La Caisse Régionale conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances.   — Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique :   (En milliers d'euros) 30/06/2009   Encours bruts dont Encours dépréciés non compromis dépréciations / encours non compromis dont Encours dépréciés compromis dépréciations / encours compromis Total Administrations centrales           0 Etablissements de crédit 1 190 680 0 0 0 0 1 190 680 Institutions non établissements de crédit 952 625 3 545   58   952 625 Grandes entreprises 2 362 437 124 372 100 948 38 566 23 192 2 238 297 Clientèle de détail 7 618 131 82 338 36 331 71 908 65 614 7 516 186     Total (*) 12 123 873 210 255 137 279 110 532 88 806 11 897 788 Créances rattachées nettes           64 765 Dépréciations sur base collective           102 018     Valeurs nettes au bilan           11 860 535 (*) Dont encours clientèle sains restructurés pour 8.290 milliers d'euros.   (En milliers d'euros) 31/12/2008   Encours bruts dont Encours dépréciés non compromis dépréciations / encours non compromis dont Encours dépréciés compromis dépréciations / encours compromis Total Administrations centrales 879 041 6 162   18 18 879 023 Etablissements de crédit 1 020 560         1 020 560 Institutions non établissements de crédit             Grandes entreprises 2 370 879 90 782 47 497 30 744 23 532 2 299 850 Clientèle de détail 7 502 658 68 477 68 477 67 780 54 324 7 379 857     Total (*) 11 773 138 165 421 115 974 98 542 77 874 11 579 290 Créances rattachées nettes           64 063 Dépréciations sur base collective           90 164     Valeurs nettes au bilan           11 553 189 (*) Dont encours clientèle sains restructurés pour 9.761 milliers d'euros.   5.4. Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers :   (En milliers d'euros) 31/12/2008 Dotations Reprises et utilisations 30/06/2009 Créances sur établissements de crédit       0 Créances sur la clientèle 320 308 119 311 -73 303 366 316 Dont dépréciations collectives 90 164 21 998 -10 144 102 018 Actifs financiers disponibles à la vente 949 33   982 Autres actifs financiers 75     75     Total des dépréciations d'actifs financiers 321 332 119 344 -73 303 367 373   5.5. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle :   — Dettes envers les établissements de crédit :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Etablissements de crédit :         Comptes et emprunts 174 187 114 154     Sous-total 174 187 114 154     Dettes rattachées 34 168         Total 174 221 114 322 Opérations internes au Crédit Agricole         Comptes et avances à terme 6 754 773 6 740 159     Sous-total 6 754 773 6 740 159     Dettes rattachées 21 386 13 858         Total 6 776 159 6 754 017     Valeur au bilan 6 950 380 6 868 339   — Dettes envers la clientèle :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Comptes ordinaires créditeurs 2 315 584 2 324 407 Comptes d'épargne à régime spécial 34 912 33 659 Autres dettes envers la clientèle 1 400 519 1 421 646     Total 3 751 015 3 779 712 Dettes rattachées 34 048 28 454 Valeur au bilan 3 785 063 3 808 166   5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Dettes représentées par un titre :         Bons de caisse 258 262     Titres de créances négociables 1 048 158 758 788         Émis en France 1 048 158 758 788             Total 1 048 416 759 050     Dettes rattachées 7 327 7 779     Valeur au bilan 1 055 743 766 829 Dettes subordonnées :         Dettes subordonnées à durée déterminée 77 641 77 641             Total 77 641 77 641     Dettes rattachées 2 066 774     Valeur au bilan 79 707 78 415   Au 30 juin 2009, l’encours des titres « T3CJ » est de 60.600 milliers d’euros.   5.7. Immeubles de placement :   (En milliers d'euros) 31/12/2008 Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions et échéances) Solde 30/06/2009 Valeur brute 3 512     3 512 Amortissements et dépréciations 940 50   990     Valeur nette au bilan 2 572 50 0 2 522   5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :   (En milliers d'euros) 31/12/2008 Variations de périmètre Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises Diminutions (Cessions et échéances) Solde 30/06/2009 Immobilisations corporelles d'exploitation :               Valeur brute 197 318   2 787 -140 199 965     Créances rattachées         0     Amortissements et Dépréciations -118 354   -6 156 266 -124 244     Valeur nette au bilan 78 964 0 -3 369 126 75 721 Immobilisations incorporelles               Valeur brute 10 153 283 160   10 596     Amortissements et Dépréciations -9 952 -38 -144 38 -10 096     Valeur nette au bilan 201 245 16 38 500   5.9. Provisions :   (En milliers d'euros) 31/12/2008 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées 30/06/2009 Risques sur les produits épargne logement 11 390 340   -1 780 9 950 Risques d’exécution des engagements par signature 3 246 116     3 362 Risques opérationnels 13 301     -6 13 295 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 1 258 161 -46 -114 1 259 Provision pour charges de retraite   800     800 Litiges divers 11 828 860 -458 -1 166 11 064 Participations         0 Litiges fiscaux 245       245 Autres risques 22 323 7 821 -138 -5 828 24 178     Provisions 63 591 10 098 -642 -8 894 64 153   Provision épargne logement : — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne logement sur la phase d’épargne :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 317 093 274 205 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 621 618 646 718 Ancienneté de plus de 10 ans 392 728 417 740     Total plans d'épargne-logement 1 331 439 1 338 663     Total comptes épargne-logement 226 022 223 851     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 557 461 1 562 514   L'ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007. Les encours de collecte sont des encours sur base d'inventaire à fin mai 2009, et hors prime d'état.   — Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne logement :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Plans d'épargne-logement : 19 031 20 622 Comptes épargne-logement : 34 346 34 997     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 53 377 55 619   — Provision au titre des comptes et plans d’épargne logement :   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 980 1 960 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 720 350 Ancienneté de plus de 10 ans 3 180 2 390     Total plans d'épargne-logement 4 880 4 700     Total comptes épargne-logement 5 070 6 690     Total provision au titre des contrats épargne-logement 9 950 11 390   5.10. Capitaux propres : — Composition du capital au 30 juin 2009 :   Répartition du capital de la Caisse régionale Nombre de titres au 01/01/2009 Nombre de titres émis Nombre de titres remboursés Nombre de titres au 30/06/2009 Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) 778 475     778 475     Dont part du Public 768 945     769 443     Dont part Crédit Agricole S.A.             Dont part Auto-détenue 9 530     9 032 Certificats Coopératifs d'associés (CCA) 1 873 852     1 873 852     Dont part du Public             Dont part Crédit Agricole S.A. 1 873 852     1 873 852 Parts sociales 4 843 081     4 843 081     Dont 75 caisses locales 4 843 059     4 843 059     Dont 21 administrateurs de la CR 21     21     Dont crédit agricole S.A. 1     1         Total 7 495 408 0 0 7 495 408   — Distribution Détail des distributions intervenues au cours du 1er semestre 2009 :   Intérêts aux parts sociales versés par Caisses Locales : 8 552 K€ Dividende aux porteurs CCI (unitaire 4,20 €) : 3 269 K€ Dividende aux porteurs CCA CA sa (unitaire 4,20 €) : 7 870 K€ Versement Fondation Entreprise CAP : 930 K€     Total 20 621 K€     6. – Engagements de financement et de garantie.   (En milliers d'euros) 30/06/2009 31/12/2008 Engagements donnés :         Engagements de financement 1 264 717 1 281 726         Engagements en faveur d'établissements de crédit 25 000           Engagements en faveur de la clientèle 1 239 717 1 281 726     Ouverture de crédits confirmés 1 078 998 1 072 120         Ouverture de crédits documentaires 3 896 5 469         Autres ouvertures de crédits confirmés 1 075 102 1 066 651     Autres engagements en faveur de la clientèle 160 719 209 606     Engagements de garantie 271 097 255 716         Engagements d'ordre d'établissement de crédit 0 2 400             Confirmations d'ouverture de crédits documentaires                 Autres garanties   2 400         Engagements d'ordre de la clientèle 271 097 253 316             Cautions, avals autres garanties 37 925 32 096             Cautions immobilières 81 152 103 776             Garanties financières 71 818 58 200             Autres garanties d'ordre de la clientèle 80 202 59 244 Engagements reçus :         Engagements de financement 346 90 293         Engagements reçus d'établissements de crédit 346 90 293         Engagements reçus de la clientèle         Engagements de garantie 2 422 231 2 243 358         Engagements reçus d'établissements de crédit 583 739 539 917         Engagements reçus de la clientèle 1 838 492 1 703 441             Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 170 212 175 137             Autres garanties reçues 1 668 280 1 528 304   7. – Reclassements d’instruments financiers.   Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union Européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants : – des catégories « actifs financiers détenus à des fins de transaction » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financier concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance et si les critères d’éligibilité à cette catégorie sont respectés (notamment actif financier non coté sur un marché actif) ; – dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers détenus à des fins de transaction » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés.   — Reclassements effectués par la Caisse Régionale : La Caisse Régionale n’a opéré ni en 2008 ni en 2009 de reclassement au titre de l’amendement de la norme IAS 39.   8. – Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire.   Aucun évènement n’est survenu depuis la clôture au 30 juin 2009.   9. – Périmètre de consolidation au 30 juin 2009.   Entités Périmètre au 30 juin 2009   Evénement Méthode % Contrôle % Intérêt Caisse régionale Alpes Provence   Mère 100,0000 100,0000 Caisses locales Alpes Provence   Mère 100,0000 100,0000 SCI les Fauvins   Globale 99,9904 99,9904 Caapimmo 4   Globale 99,0000 99,0000 Caapimmo 6   Globale 100,0000 99,9998 CAP Actions   Globale 99,9747 99,9747 L'Immobilière d’à Côté Entrante Globale 100,0000 100,0000     D. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’information financière semestrielle 2009. (Période du 1er janvier au 30 juin 2009). Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale et en application de l’article L.451-1-2. III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :   — l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2009, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;   — la vérification des informations données dans le rapport semestriel d’activité.   Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du Conseil d’Administration, dans un contexte de crise économique et financière. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.   1. Conclusion sur les comptes. — Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s’entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en oeuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l'annexe qui expose les changements de méthode comptable relatifs aux dispositions des normes IFRS dont l’application est obligatoire pour la première fois à compter du 1er janvier 2009.   2. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d’activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.   Paris-La Défense et Lyon, le 31 juillet 2009.   Les commissaires aux comptes : Kpmg Audit Ernst & Young et Autres : Département de KPMG S.A. :   Pascal Brouard ; Philippe Duchêne; Associé, Associé.     0906799
    Bulletin BALO n°105 du 02/09/2009, affaire n°06799
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/07/2009
    Numéro d’affaire : 05989
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0905989 24 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°88 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________         CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural Capital 114 304 956,75 euros Siège Social 25 Chemin des trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.     Bilan trimestriel au 30 juin 2009.   (En milliers d'euros.)   Actif Montant Operations interbancaires et assimilées 239 960 Caisse, banques centrales, CCP 76 368 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 163 592 Operations internes au crédit agricole 1 036 437 Créances sur la clientèle 10 590 545 Operations sur titres 756 800 Obligations et autres titres à revenu fixe 327 524 Actions et autres titres à revenu variable 429 276 Valeurs immobilisées 811 765 Participations et autres titres détenus à LT 730 515 Parts dans les entreprises liées 2 808 Immobilisations corporelles et incorporelles 78 442 Comptes de régularisation et actifs divers 221 769 Autres actifs 68 026 Comptes de régularisation 153 743     Total actif 13 657 276   Passif Montant Operations interbancaires et assimilées : 173 967 Dettes envers les établissements de crédit 173 967 Operations internes au crédit agricole 6 847 053 Comptes créditeurs de la clientèle 3 791 422 Dettes représentées par un titre 1 055 743 Comptes de tiers et divers 225 343 Autres passifs 59 892 Comptes de régularisation 165 451 Provisions et dettes subordonnées 408 427 Provisions pour risques et charges 166 170 Dettes subordonnées et titres participatifs 242 257 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 1 147 698     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 783 223     Provisions règlementées et subv. Investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 13 657 276   Hors -bilan Montant   30/06/2009 Engagements donnes 1 538 444     Engagements de financement 1 264 717     Engagements de garantie 271 096     Engagements sur titres 2 631 Engagements reçus 2 479 918     Engagements de financement 346     Engagements de garantie 2 474 120     Engagements sur titres 5 452           0905989
    Bulletin BALO n°88 du 24/07/2009, affaire n°05989
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2009
    Numéro d’affaire : 02220
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902220 24 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°49 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural au Capital de 114 304 972,00 €. Siège social : 25, Chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.  Situation au 31 mars 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Opérations interbancaires et assimilées 215 044     Caisse, banques centrales, CCP 69 778     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 145 266 Opérations internes au Crédit Agricole 974 061 Créances sur la clientèle 10 508 161 Opérations sur titres 696 479     Obligations et autres titres à revenu fixe 293 227     Actions et autres titres à revenu variable 403 252 Valeurs immobilisées 794 344     Participations et autres titres détenus à LT 711 431     Parts dans les entreprises liées 2 808     Immobilisations corporelles et incorporelles 80 105 Comptes de régularisation et actifs divers 203 122     Autres actifs 79 472     Comptes de régularisation 123 650         Total actif 13 391 211   Passif Montant Opérations interbancaires et assimilées : 145 033     Dettes envers les établissements de crédit 145 033 Opérations internes au Crédit Agricole 6 712 255 Comptes créditeurs de la clientèle 3 742 393 Dettes représentées par un titre 1 028 962 Comptes de tiers et divers 210 174     Autres passifs 70 821     Comptes de régularisation 139 353 Provisions et dettes subordonnées 397 073     Provisions pour risques et charges 156 463     Dettes subordonnées et titres participatifs 240 610 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 1 147 698     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 783 223     Provisions règlementées et subventions d’investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 13 391 211   Hors -bilan Montant Engagements donnés 1 516 594     Engagements de financement 1 259 719     Engagements de garantie 256 103     Engagements sur titres 772 Engagements reçus 2 348 153     Engagements de financement 478     Engagements de garantie 2 346 903     Engagements sur titres 772     0902220
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2009, affaire n°02220
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/04/2009
    Numéro d’affaire : 01910
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0901910 13 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°44 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social : 25, chemin des trois cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence.     Avis rectificatif des bulletins n° 22 du 20 février 2009 et n° 39 du 1 er avril 2009.   L’assemblée Générale Ordinaire de la Caisse Régionale Alpes Provence a validé l’affectation suivante du compte de résultat 2008 :   Montants (en euros) 31/12/2008 31/12/2007 Bénéfice de l'exercice 92 882 105,91 99 455 249,25 Report à nouveau changement méthode comptable -0,00 2 163 440,79 Résultat à affecter 92 882 105,91 101 618 690,04     Affectation         Intérêt aux parts sociales 4,50 % 3 323 564,34 3 367 878,53     Dividende aux CCI : 4,20 € par CCI 3 269 595,00 3 503 137,50     Dividende aux CCA : 4,20 € par CCA 7 870 178,40 8 432 334,00     Réserve légale 58 814 076,13 64 736 505,01     Réserve facultative 18 674 692,04 20 578 835,00     Fonds à disposition du Conseil d'Administration 930 000,00 1 000 000,00         Total 92 882 105,91 101 618 690,04     0901910
    Bulletin BALO n°44 du 13/04/2009, affaire n°01910
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/04/2009
    Numéro d’affaire : 01593
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0901593 1 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°39 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social : 25, chemin des trois cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Les comptes individuels parus au Bulletin des Annonces légales obligatoires dans le bulletin N° 22 du 20 février 2009 ont été approuvés par l’Assemblée Générale du 17 mars 2009 sans modification.   A. — Comptes consolidés au 31 décembre 2008. I. — Cadre général. Présentation juridique de l’entité. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la Loi Bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle des établissements de crédit. Elle a son siège social 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence. Elle est immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés d’Aix-en-Provence sous le numéro 381 976 448 Code APE 651 D. Son territoire d’activités couvre les départements des Hautes-Alpes, des Bouches-du-Rhône et de Vaucluse. Sont rattachés au Crédit Agricole Alpes Provence, 76 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre, 3 filiales immobilières, portant les actifs immobiliers d’exploitation de la Caisse Régionale, et le fonds dédié Force Alpes Provence. Ces sociétés sont toutes consolidées selon la méthode de l’intégration globale. Les certificats coopératifs d’investissement émis par la Caisse Régionale sont cotés sur la place de Paris.   Organigramme simplifié du Crédit Agricole. Un groupe bancaire d’essence mutualiste : L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 6,2 millions de sociétaires qui élisent quelques 32 900 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L.511-31 et Art L.511-32), à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R.512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.         Relations internes au Crédit Agricole : Mécanismes financiers internes. — Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques au Groupe.   — Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires » et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ». — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'Epargne Logement, Plans d'Epargne Populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 %, puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts Clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».   — Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous la forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises : Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France centralise leurs opérations de change.   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ».   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (« FRBLS ») destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole s.a. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   Informations relatives aux parties liées. — Les parties liées à la Caisse Régionale Alpes Provence sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe.   — Relations Caisses Locales – Caisse Régionale : Les 76 Caisses Locales détiennent 4 843 059 parts sociales sur le capital de la Caisse Régionale pour un montant global de 73,8 M€. Le montant des comptes courants bloqués à la Caisse Régionale s’élève à 128,4 M€. — Relation Filiales immobilières – Caisse Régionale : Le montant des titres de participation détenus par la Caisse Régionale sur les trois sociétés consolidées (Les Fauvins, Caap Immo et Caap Immo 4) s’élève à 18,7 millions €. Le montant des re facturations de loyers par les filiales représente 1,76 M€. — Relation Fonds dédié Force Alpes Provence – Caisse Régionale : Créé en avril 2006, le capital du Fonds dédié Force Alpes Provence a été réduit au cours de l’année 2008. Le montant du capital s’élève donc au 31 décembre 2008 à 39,55 millions d’euros (contre 114,4 M€ au 31 décembre 2007). — Relations filiales du Groupe CA – Caisse Régionale : SAS Rue la Boétie : – Réalisation d’une avance en compte courant d’associé en mars 2008 d’un montant de 109,9 M€, participation à l’augmentation de Capital de Juillet 2008 par souscription de 7.314.837 actions pour un montant total de 103,1 M€ ; – Augmentation de Capital Juin 2008 : dans le cadre de l’augmentation de capital de Crédit Agricole SA de Juin 2008, la Caisse Régionale a participé à l’augmentation de Capital de Juillet 2008 de la SAS Rue la Boétie par souscription de 7 314 837 actions pour un montant total de 103,1 M€. – La Caisse Régionale a perçu en juin 2008 un acompte sur dividende de 33,5 millions d’euros de la SAS Rue la Boétie. Ces soldes sont éliminés lors de la préparation des traitements de consolidation. L’ensemble des transactions réalisées avec ces parties liées est conclu à des conditions normales.   — Principaux dirigeants de la Caisse Régionale – Conseil d’Administration de la Caisse Régionale :Marc POUZET, Président ; Michel BONNES, Vice-président ; Pierre MEISSONNIER, Vice-président ; Franck ALEXANDRE, Daniel AUROUZE, Michel AUTARD, Lilian BERILLON, Jean Luc BLANC, Albert BONNEFOY, Alain CHAIX, Thierry D’AMBOISE, Maryline GALLET, Patrick HENRY, Daniel JAUSSAUD, Christian LEONARD, Régis LILAMAND, Yves MONNIER, Alain NOTARI, Pierre-Marie RIGAUD, Huguette ROUX, Bernard ROUXEL, Administrateurs. – Comité de Direction de la Caisse Régionale : Dominique MILLOUR, Directeur Général ; Jean-Denis MARTIN, Directeur Général Adjoint ; Marcel-Claude BONNIER, Jean-Pierre BRUN, Romuald RABIET, Gilles ROUSSEAU, Jean-Claude MAZZA, Gilles SAUVAJOL, Eric REMAUD, Christian JUNGLING, Directeurs.   Le Groupe Crédit Agricole Alpes Provence :         II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros). (En milliers d'euros) Notes 31/12/2008 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés 4.1 670 174 574 920 Intérêts et charges assimilées 4.1 -483 977 -393 348 Commissions (produits) 4.2 162 310 157 616 Commissions (charges) 4.2 -24 184 -19 459 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3 -32 687 5 348 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 4.4-6.4 50 066 50 507 Produits des autres activités 4.5 39 546 35 345 Charges des autres activités 4.5 -4 356 -3 275     Produit net bancaire   376 892 407 654 Charges générales d'exploitation 4.6-7.1-7.4-7.6 -211 972 -208 746 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 4.7 -13 119 -13 139     Résultat brut d’exploitation   151 801 185 769 Coût du risque 4.8 -56 224 -42 908 Résultat d'exploitation   95 577 142 861 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 2.3     Gains ou pertes nets sur autres actifs (*) 4.9 184 133 Variations de valeur des écarts d'acquisition (*) 2.6         Résultat avant impôt   95 761 142 994 Impôts sur les bénéfices 4.10 -60 -33 841 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession       Résultat net   95 701 109 153 Intérêts minoritaires   -4 -6     Résultat net – part du groupe   95 697 109 147   III. — Bilan au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros). Actif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Caisse, banques centrales 6.1 100 448 95 074 Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature 6.2 2 573 2 561 Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option 6.2 26 649 58 354 Instruments dérivés de couverture 3.2-3.4 92 558 42 430 Actifs financiers disponibles à la vente 6.4-6.6 804 039 1 316 342 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3.1-3.3-6.5-6.6 1 031 651 1 070 551 Prêts et créances sur la clientèle 3.1-3.3-6.5-6.6 10 521 538 9 420 328 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 3.4 25 160 -9 025 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance 6.6-6.8 222 033 99 575 Actifs d'impôts courants   20 281 1 595 Actifs d'impôts différés 6.10 79 301 35 630 Comptes de régularisation et actifs divers 6.11 166 319 141 886 Immeubles de placement 6.14 2 572 3 021 Immobilisations corporelles 6.15 78 964 81 289 Immobilisations incorporelles 6.15 201 500     Total de l'actif   13 174 287 12 360 111   Passif Notes 31/12/2008 31/12/2007 Banques centrales 6.1     Passifs financiers à la juste valeur par résultat 6.2 18 762 1 079 Instruments dérivés de couverture 3.2-3.4 58 791 40 494 Dettes envers les établissements de crédit 3.3-6.7 6 868 339 6 288 116 Dettes envers la clientèle 3.1-3.3-6.7 3 808 166 3 356 638 Dettes représentées par un titre 3.2-3.3-6.9 766 829 735 054 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 3.4 58 592 -12 944 Comptes de régularisation et passifs divers 6.11 175 171 173 074 Provisions 6.16 63 591 61 347 Dettes subordonnées 3.2-3.3-6.9 78 415 78 415     Total dettes   11 896 656 10 721 273 Capitaux propres 6.17     Capitaux propres part du groupe   1 277 584 1 638 787     Capital et réserves liées   521 961 476 668     Réserves consolidées   811 946 722 415     Gains ou pertes latents ou différés   -152 020 330 557     Résultat de l'exercice   95 697 109 147     Intérêts minoritaires   47 51     Total capitaux propres   1 277 631 1 638 838         Total du passif   13 174 287 12 360 111   IV. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d’euros).   Capital et réserves liées Capital et Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés   Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital Elimination des titres auto-détenus Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2007 197 619 250 170 -200 631 067 567 104   104 900 1 750 660 66 1 750 726 Augmentation de capital 29 092   -12         29 080   29 080 Variation des réserves       88 364     -88 364       Distributions versés en 2007       0     -16 536 -16 536   -16 536 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 29 092 0 -12 88 364 0 0 -104 900 12 544 0 12 544 Variation de juste valeur       0 -236 547     -236 547   -236 547 Gains ou pertes latents de l'exercice 0 0 0 0 -236 547 0 0 -236 547 0 -236 547 Résultat au 31 décembre 2007       0     109 147 109 147   109 147 Autres variations       0       2 984 51 3 035 Capitaux propres au 31 décembre 2007 226 711 250 170 -212 719 431 330 557 0 109 147 1 638 788 117 1 638 905 Capitaux propres au 1er janvier 2008 226 711 250 170 -212 722 415 330 557 0 109 147 1 638 788 117 1 638 905 Augmentation de capital 45 387   -94         45 293   45 293 Variation des réserves       89 379     -89 379 0   0 Distributions versés en 2008       0     -19 768 -19 768   -19 768 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 45 387 0 -94 89 379 0 0 -109 147 25 525 0 25 525 Variation de juste valeur       0 -471 892 -10 686   -482 578   -482 578 Gains ou pertes latents de l'exercice 0 0 0 0 -471 892 -10 686 0 -482 578 0 -482 578 Résultat au 31 décembre 2008       0     95 697 95 697 4 95 701 Autres variations       152       152 -74 78 Capitaux propres au 31 décembre 2008 272 098 250 170 -306 811 946 -141 335 -10 686 95 697 1 277 584 47 1 277 631   Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation. Les Capitaux propres, part du Groupe, du Groupe Alpes Provence s’élèvent à 1,278 milliards € fin décembre 2008, en retrait de 361 millions € sur la période. Cette diminution s’explique principalement par trois éléments :   — La progression du capital tirée par l’évolution du capital social des Caisses Locales dans le cadre de l’appel public à Epargne ; — La progression des réserves consolidées du Groupe déduction faite de la distribution des résultats de l’année 2007 ; — La forte diminution des gains & pertes latents, conséquence de la chute du cours des titres SAS Rue la Boétie ainsi que de l’ensemble des cotations des autres actifs disponibles à la vente.   V. — Tableau des flux de trésorerie. Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.                 (En milliers d'euros) 2008 2007 Résultat avant impôts 95 761 142 994 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 13 222 13 256 Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 61 180 17 898 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Résultat net des activités d'investissement -10 517 1 102 Résultat net des activités de financement 3 472 3 102 Intérêts courus non échus (créances et dettes rattachées) 1 917 8 366 Autres mouvements 37 105 -22 737     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 106 379 20 987       Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 689 000 50 399 Flux liés aux opérations avec la clientèle -716 669 -552 368 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 54 979 70 897 Flux liés aux opérations affectant des actifs disponible à la vente 142 100 21 748 Flux liés aux opérations affectant des actifs détenus jusqu'à l'échéance -119 220 -97 331 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passif non financiers -28 482 129 860 Flux liés aux opérations affectant des immeubles de placement 346 592 Impôts versés -45 982 -16 119 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -23 928 -392 322     Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité Operationnelle (A) 178 212 -228 341       Flux liés aux participations non consolidées -122 737 -73 488 Flux liés aux filiales   -35 053 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -17 410 -10 579     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -140 147 -119 120       Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires 43 104 45 605 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -3 472 12 269     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de Financement (C) 39 632 57 874 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)         Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 77 697 -289 587     Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 302 480 592 067         Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 94 758 180 588         Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 207 722 411 479     Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 380 177 302 480 Solde net des comptes de caisse et banques centrales (*) 100 284 94 758 Solde net des comptes prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 279 893 207 722     Variation de la trésorerie nette et des équivalents de trésorerie 77 697 -289 587 (*) Composé du solde net des postes « Caisses et banques centrales », hors intérêts courus, tel que détaillé en note 6.1. (**) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 6.5 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 6.7. (hors intérêts courus et y compris opérations internes au crédit agricole).   Les montants soldes de trésorerie du Groupe Alpes Provence correspondent à des positions détenues en France et sont donc disponibles.   VI. — Notes annexes aux états financiers. 1. – Principes et Méthodes applicables dans le groupe, jugements et estimations utilisés. 1.1. Normes applicables et comparabilité. — En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2008. Le Groupe Crédit Agricole applique ce référentiel, en utilisant les dispositions de la norme IAS 39 dans sa version retenue par l’Union Européenne (version dite « carve out »), qui autorise certaines dérogations dans l’application pour la comptabilité de macro-couverture. Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission. Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2007. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2008 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008. Celles-ci portent sur : — L’amendement de la norme IAS 39 issu du règlement CE n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 permettant de reclasser dans d’autres catégories certains instruments financiers initialement détenus à des fins de transaction ou disponibles à la vente ; — L’amendement de la norme IFRS 7 relatif aux informations à fournir sur ces reclassements. En 2008, la Caisse Régionale n’a pas reclassé d’actifs financiers en application de l’amendement de la norme IAS 39 du 15 octobre 2008. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — L’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009 ; — La norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IFRS 14 relative à l’information sectorielle. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. La Caisse Régionale n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2008.   1.2. Format de présentation des états financiers. — En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, la Caisse Régionale utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n° 2004-R.03 du 27 octobre 2004.   1.3. Principes et méthodes comptables : — Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers : De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment : – Les activités des marchés nationaux et internationaux ; – Les fluctuations des taux d’intérêt et de change ; – La conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ; – Les modifications de la réglementation ou de la législation. Cette liste n’est pas exhaustive. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes : – Les instruments financiers des activités de marché évalués à la juste valeur ; – Les participations non consolidées ; – Les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ; – Les dépréciations durables de titres ; – Les dépréciations des créances irrécouvrables ; – Les provisions ; – Les actifs d’impôt différé. Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.   — Instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005, n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur et  n° 1004/2008 du 15 octobre 2008 relatif au reclassement d’actifs financiers. Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur en intégrant les coûts de transaction (à l’exception des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat). Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classification soit à leur juste valeur, soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale.   Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.   — Titres à l’actif : – Classification des titres à l’actif : Les titres sont classés dans les quatre catégories d’actifs financiers définis par la norme IAS 39 : – Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; – Placements détenus jusqu’à l’échéance ; – Prêts et créances ; – Actifs financiers disponibles à la vente ;     – Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale. Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupes d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. L’option juste valeur par résultat est généralement utilisée afin d’éviter de comptabiliser et d’évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. A ce titre, la Caisse Régionale a utilisé cette comptabilisation à la juste valeur par option pour les actifs suivants :   Désignation Valeurs (en milliers d'euros) Emetteurs Valeur brute Juste valeur PCVM Vendôme   131 131 EMTN Calyon Autocall Abs CA SA 5 000 3 948 Certificat GSI 24/09/18 Goldman Sachs Group 5 000 1 078 EMTN Key Hedge et GLG Mul Calyon SA 5 000 3 402 EMTN GS-Dynamo8-29/10/18 Goldman Sachs Group 10 000 10 182 BMTN Ixis Alpes Pro 2016 Natixis 10 000 6 908 Emtn Lehman Brothers Lehman Brothers 10 000 1 000     45 131 26 649   Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.       – Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligible aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : - ceux que la Caisse Régionale a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat ; - ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque : - La vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ; - La cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90 % du principal de l’actif) ; - La vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ; - Si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente). La couverture du risque de taux pour cette catégorie de titres n’est pas éligible à la comptabilité de couverture définie par la norme IAS 39. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif. En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la dépréciation excédentaire est reprise.       – Titres du portefeuille « prêts et créances » : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus, et par la suite au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations. En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.       – Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Actifs disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation. Les principes de comptabilisation des titres classés en « Actifs disponibles à la vente » sont les suivants : - Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés à la juste valeur, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ; - Les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat ; - Les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif ; - En cas de signes objectifs de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est reprise et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas de variation de juste valeur positive ultérieure, cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette et par capitaux propres pour les instruments de capitaux propres.   – Dépréciation des titres : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en juste valeur par résultat. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi. La Caisse Régionale utilise un critère guide de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une dépréciation est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30 % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. La Direction peut être amenée à prendre en considération d’autres facteurs (types de placement, situation financière de l’émetteur, perspectives à court terme, …) ; ceux-ci n’ont pas de caractère intangible. La constatation de cette dépréciation se fait : - pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure ; - pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure de la valeur des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes.   – Date d’enregistrement des titres : Crédit Agricole S.A. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans les catégories « Titres détenus jusqu’à l’échéance » et « Prêts et créances ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   — Titres au passif (IAS 32) : – Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : - De remettre des liquidités ou un autre actif financier ; - D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe. Par ailleurs, l’IFRIC a communiqué en novembre 2006 l’état de ses interprétations et commentaires sur la norme IAS 32 sur laquelle elle avait été sollicitée. Cela concerne la qualification de certains instruments financiers en instruments de dettes ou de capitaux propres. Néanmoins, il a rappelé que pour que ses analyses soient opérationnelles, il convenait de poursuivre un processus réglementaire inachevé à ce jour.   – Rachat d’actions propres : Les actions propres ou instruments dérivés équivalents telles les options sur actions rachetées par la Caisse Régionale, y compris les actions détenues en couverture des plans de stock-options, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   — Reclassements d’instruments financiers : Conformément à l’amendement de la norme IAS 39 publié et adopté par l’Union européenne en octobre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements suivants : – Des catégories « actifs financiers à la juste valeur par résultat » et « actifs financiers disponibles à la vente » vers la catégorie « prêts et créances », si l’entité a désormais l’intention et la capacité de conserver l’actif financiers concerné dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance – Dans le cas de circonstances rares et documentées, de la catégorie « actifs financiers à la juste valeur par résultat » vers les catégories « actifs financiers disponibles à la vente » ou « actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance », si les critères d’éligibilité sont respectés. La Caisse Régionale n’a pas opéré, en 2008, de reclassement au titre de l’amendement de la norme IAS 39.   — Activité de crédits : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   – Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. On distingue ainsi : - les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; - les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. L’évaluation d’une dépréciation sur base actualisée est estimée en fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment économiques ou sectoriels. Il est possible que les évaluations futures du risque de crédit diffèrent de façon significative des évaluations actuelles, ce qui pourrait nécessiter une augmentation ou une diminution du montant de la dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque ; l’augmentation de la valeur comptable des créances du fait de la désactualisation de la dépréciation et de l’amortissement de la décote des créances restructurées est inscrite dans la marge d’intérêts.       – Créances dépréciées sur base individuelle : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location-financement immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; - s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours dépréciés entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours dépréciés, la Caisse Régionale distingue les encours dépréciés compromis des encours dépréciés non compromis : - les créances dépréciées compromises sont les créances dépréciées dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé ; - les créances dépréciées non compromises sont les créances dépréciées qui ne répondent pas à la définition des créances dépréciées compromises. Dans le cas d’une créance restructurée maintenue en créance dépréciée, la décote ne fait pas l’objet d’une comptabilisation séparée et est comptabilisée par le biais de la dépréciation. La Caisse Régionale constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours dépréciés et dépréciés compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Dans le cas de créances restructurées, pour lesquelles l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances saines, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote. La décote constatée lors d’une restructuration de créance est enregistrée en coût du risque. Cette décote correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ; - la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).       – Créances dépréciées sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du Groupe démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en dépréciés. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives telles que dépréciations sur encours sensibles (encours sous surveillance), calculées à partir de modèles Bâle II, et des dépréciations sectorielles et les dépréciations sur pays à risque : - Dépréciations sur encours sensibles : Dans le cadre du projet Bâle II, la Direction des risques de la Caisse Régionale détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39. L’évaluation de la dépréciation fait appel à la probabilité de défaillance affectée à chaque classe de notation attribuée aux emprunteurs mais fait également appel au jugement expérimenté de la Direction. Le montant de cette dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la Direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendu, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres. - Autres dépréciations sur base collective : La Caisse Régionale a également, pour la première fois en 2008, constaté à l’actif de son bilan des dépréciations sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les dépréciations sectorielles. Ces dernières visent à couvrir des risques estimés sur une base sectorielle pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement un risque de non-recouvrement partiel. Les métiers du secteur de l’immobilier ont ainsi fait l’objet en 2008 d’un provisionnement de types filière ; ont été notamment retenus, les encours de crédit au secteur de la promotion immobilière, les agences immobilières.   – Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   — Passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers : – Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables ; – Les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides ; – Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   — Produits de la collecte : Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.16.   — Instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   – La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de protéger contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable. La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de se protéger contre le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’euro. Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : - éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; - documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; - démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté. Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le Groupe Crédit Agricole S.A. privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (version dite « carve out »). De plus, le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : - couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; - couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat au moment où l’élément couvert impacte le résultat ; - couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.   – Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : - le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; - séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; - les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   — Détermination de la juste valeur des instruments financiers : Pour les instruments financiers évalués à la juste valeur, la meilleure indication de celle-ci est constituée par l’existence de cotations publiées sur un marché actif. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation.   – Instruments traités sur un marché actif : Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. S’il existe un marché actif, les prix disponibles sur ce marché constituent la méthode d’évaluation de base. Les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs pour les positions nettes vendeuses et aux cours vendeurs pour les positions nettes acheteuses. Par ailleurs, ces valeurs tiennent compte des risques de contrepartie. Si, en date de valorisation, le prix côté n’est pas disponible, la Caisse Régionale se réfère notamment au prix des transactions les plus récentes.   – Instruments traités sur des marchés non actifs : En l’absence de marché actif, la juste valeur est déterminée en utilisant une technique de valorisation basée sur des données de marché « observables » ou « non observables ». Ces méthodologies et ces modèles de valorisation intègrent tous les facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant. La détermination de ces justes valeurs tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie.       – Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché observables : Pour la plupart des instruments négociés de gré à gré, l’évaluation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marchés observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes), et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite des options), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation. Pour l’évaluation d’autres instruments financiers, c’est la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie qui sera souvent retenue.       – Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché non observables : La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose, quant à elle, sur des techniques d'évaluation utilisant des paramètres non observables, c'est-à-dire non directement comparables à des données de marché. Le prix de transaction est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté sur un marché actif pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale retient, lorsque cela est possible, des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.       – Absence de technique de valorisation reconnue : Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ». Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de Juste Valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif et non consolidées, dont l’évaluation à la juste valeur est rendue difficile par le caractère non significatif de leur importance au sein du Groupe ou par la faiblesse du pourcentage de contrôle Ces titres, listés dans la note 2.3 spécifique, sont destinés à être conservés durablement.   — Gains ou pertes nets sur instruments financiers : – Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : - les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ; - les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ; - les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ; - les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises. – Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente : Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : - les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; - les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; - les pertes de valeur des titres à revenu variable ; - les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé.   — Compensation des actifs et passifs financiers : Conformément à la norme IAS 32, la Caisse Régionale compense un actif et un passif financier et présente un solde net si et seulement si il a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention de régler le montant net ou de réaliser l’actif et de réaliser le passif simultanément.   — Garanties financières données : Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument d’emprunt. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de : – celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels » ; ou – le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ». Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   — Décomptabilisation des instruments financiers : Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est dé comptabilisé en tout ou partie : – lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires, et – lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif. Un passif financier est dé comptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.   — Provisions (IAS 37,19) : La Caisse Régionale identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif. Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, la Caisse Régionale a constitué des provisions qui couvrent notamment : – les risques opératio
    Bulletin BALO n°39 du 01/04/2009, affaire n°01593
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2009
    Numéro d’affaire : 00762
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0900762 20 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE de CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE  Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social : 25, chemin des trois cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence    Comptes individuels au 31 décembre 2008 en cours de certification. Arrêté par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale Alpes Provence en date du 27 janvier 2009 .     Le rapport de gestion est disponible au siège social.   I. — Bilan au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros.)  Actif 31/12/2008 31/12/2007 Opérations interbancaires et assimilées 207 519 107 019 Caisse, banques centrales 100 448 95 074 Effets publics et valeurs assimilées (Note 5) 0 0 Créances sur les établissements de crédit (Note 3) 107 071 11 945 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 3) 922 298 1 058 626 Opérations avec la clientèle (Note 4) 10 472 812 9 479 902 Opérations sur titres : 619 524 667 701     Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5) 251 655 189 232     Actions et autres titres à revenu variable (Note 5) 367 869 478 469 Valeurs immobilisées 785 240 545 842     Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7) 700 762 459 764     Parts dans les entreprises liées (Notes 6 et 7) 2 808 2 008     Immobilisations incorporelles (Note 7) 201 500     Immobilisations corporelles (Note 7) 81 469 83 570 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 329 219 Comptes de régularisation et actifs divers 245 120 190 107 Autres actifs (Note 8) 93 331 52 628 Comptes de régularisation (Note 8) 151 789 137 479     Total actif 13 252 842 12 049 416     Passif 31/12/2008 31/12/2007 Opérations interbancaires et assimilées 114 322 11 169     Banques centrales 0 0     Dettes envers les établissements de crédit (Note 10) 114 322 11 169 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 10) 6 816 646 6 379 222 Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11) 3 814 168 3 362 763 Dettes représentées par un titre (Note 12) 766 829 735 054 Comptes de régularisation et passifs divers 209 565 206 423     Autres passifs (Note 13) 71 420 58 380     Comptes de régularisation (Note 13) 138 145 148 043 Provisions et dettes subordonnées 360 598 260 650     Provisions (Notes 14, 15 et 16) 153 756 140 698     Dettes subordonnées (Note 18) 206 842 119 952 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) (Note 17) 7 623 7 623 Capitaux propres hors FRBG : (Note 19) 1 163 091 1 086 512     Capital souscrit 114 305 114 305     Primes d'émission 250 170 250 170     Réserves 705 734 620 419     Ecart de réévaluation 0 0     Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 0     Report à nouveau 0 2 163     Résultat de l'exercice 92 882 99 455         Total passif 13 252 842 12 049 416     Hors-bilan 31/12/2008 31/12/2007 Engagements donnés 1 537 644 1 439 675     Engagements de financements 1 281 726 1 169 305     Engagements de garantie 255 717 269 271     Engagements sur titres 201 1 099 Engagements reçus 2 385 742 1 986 242     Engagements de financement 90 293 150 441     Engagements de garantie 2 295 248 1 834 702     Engagements sur titres 201 1 099   Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : — Opérations de change au comptant et à terme : note 23 — Opérations sur instruments financiers à terme : note 24     II. — Compte de résultat au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros.)     31/12/2008 31/12/2007 Intérêts et produits assimilés (Note 27) 560 347 481 945 Intérêts et charges assimilées (Note 27) -381 329 -305 420 Revenus des titres à revenu variable (Note 28) 42 350 36 063 Commissions (produits) (Note 29) 155 860 153 050 Commissions (charges) (Note 29) -23 892 -19 092 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 30) 12 389 3 063 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (Note 31) -18 806 16 685 Autres produits d’exploitation bancaire (Note 32) 39 271 34 676 Autres charges d’exploitation bancaire (Note 32) -4 252 -2 804     Produit net bancaire 381 938 398 166 Charges générales d’exploitation (Note 33) -211 882 -209 547 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -12 446 -12 601     Résultat brut d'exploitation 157 610 176 018 Coût du risque (Note 34) -85 796 -23 884     Résultat d'exploitation 71 814 152 134 Résultat net sur actifs immobilisés (Note 35) 30 246 -18 844     Résultat courant avant impôt 102 060 133 290 Résultat exceptionnel (Note 36) -1 833 -1 428 Impôt sur les bénéfices (Note 37) -7 345 -32 407 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0     Résultat net 92 882 99 455     III. — Annexe aux comptes.   Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.     1.1. Cadre juridique et financier. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse Régionale Alpes Provence, 76 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse Régionale Alpes Provence est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2008, la Caisse régionale Alpes Provence fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 54,78 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,64 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 13.011.521 actions propres au 31 décembre 2008, soit 0,58% de son capital, contre 12 552 962 actions propres au 31 décembre 2007. Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25% des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. Crédit Agricole SA. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.       1.2. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole. — L'appartenance de la Caisse régionale Alpes Provence au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :    Comptes ordinaires des Caisses régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".   Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.   Deux autres types d'avances sont à distinguer : — les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : ce dernier verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts accordés ; — les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements.   Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales. — Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».    Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. — Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont identiques à celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".    Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".    Couverture des risques de liquidité et de solvabilité. — Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   1.3. Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2008 : — Réalisation d’une avance en compte courant en Mars 2008 d’un montant global de 109,9 M€ au profit de la SAS Rue La Boétie — Participation à l’augmentation de capital de Juillet 2008 de la SAS Rue la Boétie par souscription de 7.314.837 actions pour un montant total de 103,1 M€ — Réduction de la participation dans le fonds dédié Force Alpes Provence qui passe de 114,5 M€ fin 2007 à 30,1 M€ fin 2008. — Prise de participation dans le capital de la filiale SAS Immobilière d’à Côté de 20 M€, libéré à 50%, dans le cadre des activités liées à l’immobilier. — Participation à l’augmentation de capital de la filiale SNC CAAP IMMO par souscription de 465.875 parts pour un montant de 7,1 M€. Cette augmentation de capital permet à la filiale de réaliser l’acquisition des terrains à Aix en Provence qui accueilleront la construction future des nouveaux bâtiments administratifs de la Caisse Régionale. — Mise en place d’une provision filière des métiers de l’immobilier qui atteint un encours total au 31 décembre 2008 de 25 M€   Note 2. – Principes et méthodes comptables.   Les états financiers de la Caisse régionale Alpes Provence sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Alpes Provence publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale Alpes Provence est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04 et 2007-05 Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : — La Caisse Régionale applique à compter du 1er janvier 2008 les règlements CRC 2008-01 et 2008-02 du 3 avril 2008, afférents au traitement des opérations de fiducie et aux informations. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact sur le résultat et la situation nette de la Caisse Régionale sur la période. — La Caisse Régionale applique à compter du 1er janvier 2008 le règlement CRC 2008-07 du 3 avril 2008, afférent à la comptabilisation des frais d’acquisition de titres et modifiant le règlement CRB 90-01 modifié relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. L’application de ce nouveau règlement n’a pas d’impact sur le résultat et la situation nette de la Caisse Régionale sur la période. — La Caisse Régionale applique à compter du 1er janvier 2008 le règlement CRC 2008-15 du 4 décembre 2008, afférent au traitement comptable des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés. L’application de ce nouveau règlement ne concerne pas l’entité sur la période. — La Caisse Régionale applique au plus tôt à compter du 1er juillet 2008, et à la même date que le règlement européen CE 1004-2008, le règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, afférent aux transferts de titres hors de la catégorie "titres de transaction" et hors de la catégorie "titres de placement" et à la comptabilisation des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés et modifiant le règlement CRB 90-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres modifié par le règlement CRB 95-04 et les règlements CRC 2000-02, 2002-01, 2005-01 et 2008-07. En 2008, la Caisse Régionale n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 et du règlement européen CE 1004-2008. L’application de ces nouveaux règlements et avis n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la Caisse régionale Alpes Provence sur la période.   2.1. Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : — Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, — Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, — Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. La mise en place du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   Créances restructurées . — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : — les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, — les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale Alpes Provence s’élève à 9.761 milliers d’euros au 31 décembre 2008 contre 14.363 milliers d’euros au 31 décembre 2007. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse Régionale, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits), — la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, — il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   — Dépréciations au titre du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   — Traitement comptable des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   — Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement : Par ailleurs, la Caisse Régionale a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   — Risques-pays : Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués « du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par la Commission Bancaire, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays ». (Note de la Commission Bancaire du 24 décembre 1998). Lorsque ces créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles demeurent dans leur poste d’origine.   2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition La Caisse Régionale ne détient que des titres des catégories Placement et Investissement décrites ci-après :   — Titres de placement  : Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.   — Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».   — Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat hors frais d'acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.   — Titres d'investissement  : Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce CRC et par le CRC 2008-17.   Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme – Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. – Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. – Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».   — Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse Régionale détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse Régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   — Dates d’enregistrement : La Caisse Régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation   — Reclassement de titres  : Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : – du portefeuille de transaction vers le portefeuille de d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance – du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse Régionale n’a pas opéré, en 2008, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.   — Rachat d’actions propres  : Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale sont enregistrées à l’actif du bilan dans une rubrique spécifique. Elles font l’objet, le cas échéant d’une dépréciation si la valeur d’inventaire est inférieure au prix d’achat.   2.3. Immobilisations. — La Caisse Régionale applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse Régionale applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Conformément au règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Immeubles 25 à 33 ans Agencements 10 ans Mobilier 10 ans Matériel informatique 3 à 4 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 4 à 5 ans (dégressif ou linéaire)   Enfin, les éléments dont dispose la Caisse Régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant.   2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : — Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, — Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, — Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées". Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : "Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe". Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : — Soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10% du prix d'émission ; — Soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10% du prix d'émission. La Caisse Régionale applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de service financier, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».   2.6. Provisions. — La Caisse Régionale applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d’opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : – Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. – la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   — Provision pour risques sur GIE d’investissement : Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.7. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) : Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse Régionale à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.   2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifié et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :   — Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   — Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l'instrument. En date d'arrêté, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   2.9. Opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89.01, la Caisse Régionale a mis en place une comptabilité multi devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   2.10. Engagements hors-bilan. — Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse Régionale. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 23 et 24.   2.11. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par l’accord de juin 2008 pour la période 2008-2010. La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».   2.12. Avantages au personnel postérieurs à l’emploi. — Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies La Caisse Régionale applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse Régionale provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : – la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, – diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). La Caisse Régionale a souscrit une police d’assurance auprès de la Société PREDICA afin de couvrir ses engagements de départ à la retraite.   — Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».   2.13. Souscription d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise : — Souscription d’actions dans le cadre du plan d’épargne entreprise : Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise, avec une décote maximum de 20%, ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevées d’une période d’incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d’actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital.   2.14. Charges et produits exceptionnels. — Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse Régionale.   2.15. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat.   Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle.   Créances (En milliers d'euros)   Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans (*) Total en principal *Créances rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                     A vue 95 976 0 0 0 95 976 0 95 976 890     A terme 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs reçues en pension 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres reçus en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Prêts subordonnés 0 10 933 0 0 10 933 162 11 095 11 055     Total 95 976 10 933 0 0 106 909 162 107 071 11 945 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             107 071 11 945 Operations internes au crédit agricole                 Comptes ordinaires 284 854 0 0 0 284 854 452 285 306 207 573 Comptes et avances à terme 213 421 254 887 116 212 22 195 606 715 10 440 617 155 831 217 Prêts subordonnés 0 0 0 19 800 19 800 37 19 837 19 836     Total 498 275 254 887 116 212 41 995 911 369 10 929 922 298 1 058 626 Dépréciations                 Valeurs nettes au bilan             922 298 1 058 626   Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 10 933 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 18 217 milliers d’euros   Note 4. – Operations avec la clientèle.   4.1. Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle :   Créances (En milliers d'euros)   Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans (*) Total en principal (*) Créances rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Operations avec la clientèle                 Créances commerciales 12 180 321 0 0 12 501 23 12 524 15 287 Autres concours à la clientèle 718 083 867 121 3 240 129 5 702 121 10 527 454 88 572 10 616 026 9 573 199 Valeurs reçues en pension livrée 0 0 0 0 0 0 0 0 Comptes ordinaires débiteurs 73 982       73 982 310 74 292 65 008 Dépréciations             -230 029 -173 592 Valeurs nettes au bilan             10 472 813 9 479 902   Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 60 600 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à.18.217 milliers € Parmi les créances sur la clientèle .aucun encours n’est éligible au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2008 contre 203,6 millions d’euros au 31 décembre 2007. Les encours restructurés au 31 décembre 2008 s’élèvent à 9.761 milliers d’euros contre 14.363 milliers d’euros au 31 décembre 2007.   4.2. Opérations avec la clientèle – Analyse par zone géographique. — La Caisse Régionale exerce son activité de banque de détail sur la circonscription des trois départements la constituant, à savoir les Bouches du Rhône, les Hautes Alpes et le Vaucluse.   4.3. Opérations avec la clientèle – Analyse par agents économiques   (En milliers d'euros)  31/12/2008 31/12/2007 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 5 142 293 62 837 31 008 47 794 23 792 4 625 153 51 301 30 285 43 297 22 315 Agriculteurs 671 843 27 591 20 821 19 870 18 225 577 301 37 782 25 059 27 990 22 692 Autres professionnels 1 471 092 77 000 45 582 53 636 39 474 1 502 415 77 553 43 357 54 640 37 153 Société financières 155 438 7 118 117 6 899 117 99 927 4 802 117 3 343 116 Entreprises 2 261 057 118 795 34 098 101 329 29 458 1 835 004 60 230 34 220 43 437 30 724 Collectivités publiques 937 394 6 394 18 232 18 956 306 18 18 18 18 Autres agents économiques 63 724 386 342 269 234 57 388 970 933 867 837     Total 10 702 841 300 121 131 986 230 029 111 318 9 653 494 232 656 133 989 173 592 113 855   Les encours douteux Entreprises de l’année 2008 comprennent les avances faites aux GIE suite au déclassement de celles ci.   Note 5. –  Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.   (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007   Transaction Placement Investissement Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe :               Emis par organismes publics   0 0 0 5 008     Autres émetteurs   48 239 216 552 264 791 182 601         Dont surcote restant à amortir       0           Dont décote restant à amortir       0   Créances rattachées   135 5 482 5 617 2 878 Dépréciations   -18 753 0 -18 753 -1 255 Valeurs nettes au bilan 0 29 621 222 034 251 655 189 232 Actions et autres titres à revenu variable 131 370 227   370 358 479 293 Créances rattachées       0 0 Dépréciations   -2 489   -2 489 -824 Valeurs nettes au bilan 131 367 738 0 367 869 478 469         Total valeurs nettes 131 397 359 222 034 619 524 667 701 Valeurs estimatives 460 406 901 207 629 614 990 731 744   Commentaires : Valeurs estimatives : La valeur estimée des moins-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 11.565 K€ au 31 décembre 2008, contre une plus value latente au 31 décembre 2007 de 66.178 K€. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimée des moins-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 8.922 K€ au 31 décembre 2008, contre 1 636 K€ au 31 décembre 2007.   5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie   (En milliers d'euros) Encours nets 31/12/2008 Encours nets 31/12/2007 Administration et banques centrales (y compris Etats) 0 5 136 Etablissements de crédit 177 504 81 947 Sociétés financières 350 691 466 975 Collectivités locales 0 0 Entreprises, assurances et autres clientèles 91 328 113 643 Divers et non ventilés 0 0     Total en principal 619 523 667 701 Créances rattachées     Dépréciations     Valeurs nettes au bilan 619 523 667 701     5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable   (En milliers d'euros)  31/12/2008 31/12/2007 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 264 791 370 358 635 149 187 609 479 293 666 902 Dont titres cotés 261 552 0   149 170 0 149 170 Dont titres non cotés (1) 3 239 370 358 373 597 38 439 479 293 517 732 Créances rattachées 5 617 0 5 617 2 878 0 2 878 Dépréciations 18 753 2 489 21 242 -1 255 -824 -2 079 Valeurs nettes au bilan 251 655 367 869 619 524 189 232 478 469 667 701   Commentaires : (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : OPCVM français 345 413.milliers d’euros – Dont OPCVM français de capitalisation .345 282.milliers d’euros OPCVM étrangers 22 456 milliers d’euros – Dont OPCVM étrangers de capitalisation 22 456.milliers d’euros   Les OPCVM sous contrôle exclusif, correspondant au fonds dédié Force Alpes Provence, figurent à l’actif du bilan pour 30.088.milliers d’euros. Leur valeur estimative au 31 décembre 2008 s’élève à 30.318 milliers d’euros. La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2008 :   (En milliers d'euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires 246 513 249 042 OPCVM obligataires 28 430 30 163 OPCVM actions 36 580 38 591 OPCVM autres 56 345 59 511     Total 367 868 377 307   5.3. Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle :   (En milliers d'euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans *Total en principal *Créances rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Obligations et autres titres à revenu fixe                 Valeur brute 0 1 158 55 063 208 571 264 792 5 617 270 409 190 487 Dépréciations         0   18 753 1 255 Valeur nette au bilan         264 792 5 617 251 656 189 232   5.4. Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par zone géographique. — L’essentiel du portefeuille Obligations et autres titres à revenus fixes est de zone France   Note 6. – Titres de participation et de filiales.   (En milliers d'euros) Devise Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés nets de provisions Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice           Brutes Nettes       Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité                   Sas rue la Boetie K€ 2 222 942 10 460 561 3,06% 475 709 475 709 123 233   33 765 Sas Sacam développement K€ 730 622 46 218 3,08% 22 474 22 474 6 943   452 Sas Sacam international K€ 900 040 0 3,10% 30 066 30 066     20 Crédit agricole titres K€     2,46% 1 020 1 020       Sas Sacam fireca K€ 74 700 -25 594 3,00% 2 241 1 565       Sa sofi paca K€     47,66% 9 886 9 886     265 Sas caap création K€       1 479 1 479       Sas immobilière d'a cote K€ 20 000     20 000 20 000           Sous total         562 875 562 199 130 176     Participations dont la valeur d'inventaire est inferieure à 1% du capital de l'entité                   Autres parts dans les entreprises liées             2 808     Autres titres de participations         7 130 6 839 1 548         Sous total         7 130 6 839 4 356         Total parts dans les entreprises liées et participations         570 005 569 038 134 532       6.1. Valeur estimative des titres de participation :   (En milliers d'euros) 31/12/2008 31/12/2007   Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Avances consolidables 2 808 2 808 2 008 2 008 Valeur nette 2 808 2 808 2 008 2 008 Titres de participation et autres titres détenus à long terme         Titres de participation             Titres non cotés 566 249 828 428 443 517 738 974     Avances consolidables 131 528 131 528 13 611 13 611     Créances rattachées 523 523 246 246     Dépréciations -968   -1 039           Sous-total titres de participation 697 332 960 479 456 335 752 831 Autres titres détenus à long terme             Titres non cotés 3 430 3 430 3 430 3 430     Avances consolidables 0   29 781 0     Dépréciations 0   -29 781           Sous-total autres titres détenus à long terme 3 430 3 430 3 430 3 430 Valeur nette 700 762 963 909 459 765 756 261         Total des titres de participation 703 570 966 717 461 773 758 269 Total valeurs brutes             Titres non cotés 569 679 831 858 446 947 742 404     Titres cotés 0 0 0 0         Total 569 679 831 858 446 947 742 404   Note 7. – Variation de l’actif immobilisé.   Immobilisations financières :   Rubriques 01/01/2008 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements 31/12/2008 Parts dans les entreprises liées :               Avances consolidables 2 008 1 200 400   2 808     Valeur nette au bilan part entreprises liées 2 008 1 200 400 0 2 808 Titres de participation : 456 334 248 571 7 573 0 697 332     Valeurs brutes 443 517 123 147 415   566 249     Avances consolidables 13 611 123 584 5 666   131 529     Créances rattachées 245 1 867 1 590   522     Dépréciations -1 039 -27 -98   -968 Autres titres détenus à long terme : 3 430 0 0 0 3 430     Valeurs brutes 3 430 0     3 430     Avances consolidables 29 781 9 750 39 531   0     Dépréciations -29 781 -9 750 -39 531   0 Valeur nette au bilan titres participation et ATDLT 459 764 248 571 7 573 0 700 762         Total immobilisations financières 461 772 249 771 7 973 0 703 570         Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros)     Rubriques 01/01/2008 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements 31/12/2008 Immobilisations corporelles :               Valeurs brutes 178 183 20 539 10 788 -2 721 185 213     Amortissements et dépréciations -94 613 -12 261 -216 2 915 -103 743     Valeur nette au bilan 83 570 8 278 10 572 194 81 470 Immobilisations incorporelles :               Valeurs brutes 10 053 101 1 0 10 153     Amortissements et dépréciations -9 553 -400 0 1 -9 952     Valeur nette au bilan 500 -299 1 1 201         Total 84 070 7 979 10 573 195 81 671   Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation. (En milliers d'euros)   Rubriques 31/12/2008 31/12/2007 Autres actifs (1)         Instruments conditionnels achetés 9 163 1 334     Comptes de stock et emplois divers         Débiteurs divers 83 811 51 154     Gestion collective des titres Livret de développement durable         Comptes de règlement 358 140     Valeur nette au bilan 93 332 52 628 Comptes de régularisation :         Comptes d'encaissement et de transfert 44 116 19 121     Comptes d'ajustement et comptes d'écart 17       Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 2 108 2 461     Charges constatées d'avance 4 975 4 786     Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 44 252 40 323     Autres produits à recevoir 52 886 54 272     Charges à répartir         Primes d'émission et de remboursement sur emprunts obligataires         Autres comptes de régularisation 3 435 16 516     Valeur nette au bilan 151 789 137 479         Total comptes de régularisation et actifs divers 245 121 190 107 (1) les montants incluent les créances rattachées   Note 9. – Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.   (En milliers d'euros) Solde au 01/01/2008 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au 31/12/2008 Dépréciations déduites de l’actif                 Sur interbancaire 0 0 0 0   0     Sur créances clientèle 173 592 132 031 -73 685 -1 910 1 230 029     Opérations sur titres 32 900 28 984 -39 674     22 210     Autres valeurs immobilisées 1 321 323 -736     908         Total des dépréciations - Actif 207 813 161 338 -114 095 -1 910 1 253 147   Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.  (En milliers d'euros)     Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Etablissements de crédit :                 Comptes et emprunts :               11 169     A vue 103 221       103 221 20 103 241 127     A terme 0 10 933 0 0 10 933 148 11 081 11 042 Valeurs données en pension         0   0   Titres donnés en pension livrée         0   0   Valeurs au bilan 103 221 10 933 0 0 114 154 168 114 322 11 169 Operations internes au crédit agricole :                 Comptes ordinaires 62 742       62 742 40 62 782 102 274 Comptes et avances à terme 761 366 1 376 188 1 866 135 2 736 357 6 740 046 13 818 6 753 864 6 276 948 Valeurs au bilan 824 108 1 376 188 1 866 135 2 736 357 6 802 788 13 858 6 816 646 6 379 222   Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. [Cf. Cadre Juridique et Financier)].   Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle.   11.1. Comptes créditeurs de la clientèle – analyse par durée résiduelle :  (En milliers d'euros)     Dettes <3mois >3mois <1an >1 an < 5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 31/12/2008 Total 31/12/2007 Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes ordinaires créditeurs 2 332 245       2 332 245 115 2 332 360 2 321 826 Comptes d'épargne à régime spécial : 33 659       33 659   33 659 42 969     A vue 33 659       33 659   33 659 42 969     A terme    
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2009, affaire n°00762
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 04/02/2009
    Numéro d’affaire : 00417
    Description : 0900417 4 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable. Siège social : 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Avis préalable de réunion. Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d’Administration a décidé de convoquer le mardi 17 mars 2009 à 10 heures au siège social - 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence, une Assemblée Générale Ordinaire. Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 3 Avril 2009 à 9 heures au siège social - 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence.   L'ordre du jour de l'Assemblée sera le suivant :   — Lecture du Rapport de gestion du Conseil d’Administration, — Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2008, — Lecture du Rapport du Président du Conseil d’Administration, — Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président du Conseil d’Administration, — Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L.225-38 du Code de commerce en application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, — Approbation des rapports ci-dessus, — Examen et approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, — Constatation de la variation du capital social, — Examen et Approbation des comptes consolidés, — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2008, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements, — Renouvellement de mandats d’Administrateurs arrivant à échéance, — Renouvellement des Commissaires aux comptes, — Fixation de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président et des Vice-présidents conformément à l’article L.512-36 du Code Monétaire et Financier, — Quitus à donner aux membres du Conseil d’Administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice, — Renouvellement du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement, — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités, — Questions diverses.   Les projets de résolutions ci-dessous seront soumis aux votes de l'Assemblée :   Première résolution . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, du rapport du Président du Conseil d’Administration (article L.225-37 du Code de commerce) et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2008 lesquels font apparaître un bénéfice de 92 882 105,91 euros. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’Assemblée Générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’Assemblée Générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’Annexe.   Deuxième résolution . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31/12/2008, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.   Troisième résolution . — L’Assemblée Générale , sur rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2008 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses.   Quatrième résolution . — En application de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.   Cinquième résolution . — L’Assemblée Générale décide d’effectuer une dotation de 1 000 000 € à la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence au titre des oeuvres d’intérêt général, par prélèvement sur le résultat de l’exercice. Cette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole S.A. A défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus prochaine Assemblée.   Sixième résolution . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2008, se soldant par un bénéfice disponible de 92 882 105,91 Euros :   Bénéfice à affecter 92 882 105,91 euros Intérêt à payer aux porteurs de parts sociales, selon un taux de 4,50 % Cet intérêt sera payable à partir du 10/04/2009 3 323 564,34 euros Dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’associés, soit un dividende de 4,20 euros net par titre. Ce dividende sera payable à partir du 10/04/2009 7 870 178,40 euros Dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’investissement, soit un dividende de 4,20 euros net par titre. Ce dividende sera payable à partir du 10/04/2009 3 269 595,00 euros Reste à affecter 78 418 768,17 euros Affectation des trois quarts à la réserve légale 58 814 076,13 euros Le solde soit 19 604 692,04 euros   A la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1 000 000,00 euros Aux réserves facultatives 18 604 692,04 euros   Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   — Intérêts aux parts sociales :   Exercice Nombre de parts sociales Distribution Intérêt net Abattement Revenu global 2005 4 843 081 0,51 € 2 469 971,31 1 234 985,65 3 704 956,96 2006 4 843 081 0,61 € 2 954 279,41 1 181 711,76 4 135 991,17 2007 4 843 081 0,70 € 3 367 878,53 1 347 151,41 4 715 029,94   — Dividendes sur certificats coopératifs d’associés (CCA) :   Exercice Nombre de CCA Distribution Dividende net Abattement Revenu global 2005 1 873 852 3,35 € 6 277 404,20 3 138 702,10 9 416 106,30 2006 1 873 852 4,20 € 7 870 178,40 3 148 071,36 11 018 249,76 2007 1 873 852 4,50 € 8 432 334,00 3 372 933,60 11 805 267,60   — Dividendes sur certificats coopératifs d’investissement (CCI) :   Exercice Nombre de CCI Distribution Dividende net Abattement Revenu global 2005 778 475 3,35 € 2 607 891,25 1 303 945,62 3 911 836,87 2006 778 475 4,20 € 3 269 595,00 1 307 838,00 4 577 433,00 2007 778 475 4,50 € 3 503 137,50 1 401 255,00 4 904 392,50   Septième résolution . — L’Assemblée Générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandant des administrateurs :   Marc POUZET Bouches du Rhône Pierre MEISSONNIER Vaucluse Michel AUTARD Bouches du Rhône Franck ALEXANDRE Vaucluse Alain CHAIX Hautes Alpes Daniel JAUSSAUD Hautes Alpes Pierre-Marie RIGAUD Vaucluse   Les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’Assemblée Générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2011.   Huitième résolution . — L'Assemblée Générale constate l'expiration du mandat du cabinet Ernst & Young Audit, premier Commissaire aux Comptes et de celui du cabinet KPMG, deuxième Commissaire aux Comptes, nommés tout deux pour 6 ans par l'Assemblée Générale Ordinaire du 25 mars 2003. Sur proposition du Conseil d'Administration, elle décide de nommer en remplacement, pour une durée de six ans, le cabinet Ernst & Young Audit représenté par Monsieur Philippe DUCHENE, qui l'accepte en qualité de premier Commissaire aux Comptes titulaire et le cabinet KPMG Audit représenté par Monsieur Pascal BROUARD qui l'accepte en qualité de deuxième Commissaire aux Comptes titulaire ainsi que Monsieur Luc VALVERDE du cabinet PICARLE & ASSOCIES, en qualité de premier Commissaire aux Comptes suppléant et de Monsieur Arnaud BOURDEILLE du cabinet KPMG Audit en qualité de deuxième Commissaire aux Comptes suppléant.   Neuvième résolution . — En application des dispositions de l’article 22 des statuts, l’Assemblée Générale donne pouvoir au Conseil d’Administration pour fixer l’indemnité compensatrice du temps passé versée au Président et Vice-présidents de la Caisse régionale au titre de l’exercice 2009, en accord avec les préconisations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole.   Dixième résolution . — L’Assemblée Générale constate qu’au cours de l’exercice 2008, le capital n’a pas varié.   Onzième résolution. — L’Assemblée Générale ordinaire autorise le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L.225-209 du Code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 4 % du nombre de Certificats Coopératifs d’Investissement compris dans le capital social, soit 31 139 certificats, en vue d’assurer l’animation du marché par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association Française des Entreprises d’Investissement reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers. Le prix maximum d’achat des Certificats Coopératifs d’Investissement est de 160 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement sera de 4 982 240 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente Assemblée, soit jusqu’au 17 septembre 2010.   Douzième résolution . — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales.     0900417
    Bulletin BALO n°15 du 04/02/2009, affaire n°00417
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/01/2009
    Numéro d’affaire : 00208
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900208 23 janvier 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°10 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural Capital 114 304 972,00 €. Siège Social 25 Chemin des trois Cyprés, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros). Actif Montant Opérations interbancaires et assimilées 207 519     Caisse, banques centrales, CCP 100 448     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 107 071 Opérations internes au crédit agricole 922 298 Créances sur la clientèle 10 472 812 Opérations sur titres 619 524     Obligations et autres titres à revenu fixe 251 655     Actions et autres titres à revenu variable 367 869 Valeurs immobilisées 785 240     Participations et autres titres détenus à LT 700 762     Parts dans les entreprises liées 2 808     Immobilisations corporelles et incorporelles 81 670 Comptes de régularisation et actifs divers 245 449     Autres actifs 93 660     Comptes de régularisation 151 789         Total actif 13 252 842   Passif Montant Opérations interbancaires et assimilées : 114 322     Dettes envers les établissements de crédit 114 322 Operations internes au crédit agricole 6 816 646 Comptes créditeurs de la clientèle 3 814 168 Dettes représentées par un titre 766 829 Comptes de tiers et divers 302 447     Autres passifs 71 420     Comptes de régularisation 231 027 Provisions et dettes subordonnées 360 598     Provisions pour risques et charges 153 756     Dettes subordonnées et titres participatifs 206 842 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 1 070 209     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 705 734     Provisions règlementées et subv. Investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 13 252 842   Hors-bilan Montant Engagements donnés 1 537 644     Engagements de financement 1 281 726     Engagements de garantie 255 717     Engagements sur titres 201 Engagements reçus 2 385 742     Engagements de financement 90 293     Engagements de garantie 2 295 248     Engagements sur titres 201     0900208
    Bulletin BALO n°10 du 23/01/2009, affaire n°00208
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/10/2008
    Numéro d’affaire : 13438
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813438 22 octobre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°128 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dipositions du Livre V du Code Rural au capital de 114 304 972,00 €. Siège social : 25, Chemin des trois cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d’euros). Actif 30/09/2008 Opérations interbancaires et assimilées 143 317     Caisse, banques centrales, CCP 73 134     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 70 183 Opérations internes au Crédit Agricole 1 034 669 Créances sur la clientèle 10 265 054 Opérations sur titres 707 544     Obligations et autres titres à revenu fixe 251 948     Actions et autres titres à revenu variable 455 596 Valeurs immobilisées 778 033     Participations et autres titres détenus à LT 691 103     Parts dans les entreprises liées 1 608     Immobilisations corporelles et incorporelles 85 322 Comptes de régularisation et actifs divers 233 321     Autres actifs 100 836     Comptes de régularisation 132 485         Total actif 13 161 938   Passif 30/09/2008 Opérations interbancaires et assimilées 84 088     Dettes envers les établissements de crédit 84 088 Opérations internes au Crédit Agricole 6 734 247 Comptes créditeurs de la clientèle 3 938 210 Dettes représentées par un titre 758 014 Comptes de tiers et divers 299 840     Autres passifs 54 877     Comptes de régularisation 244 963 Provisions et dettes subordonnées 269 707     Provisions pour risques et charges 150 797     Dettes subordonnées et titres participatifs 118 910 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 1 070 209     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 705 734     Provisions règlementées et subventions investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 13 161 938     Hors-bilan. 30/09/2008 Engagements donnés 1 508 855     Engagements de financement 1 231 983     Engagements de garantie 271 453     Engagements sur titres 5 419 Engagements reçus 2 194 416     Engagements de financement 311     Engagements de garantie 2 193 686     Engagements sur titres 419     0813438
    Bulletin BALO n°128 du 22/10/2008, affaire n°13438
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2008
    Numéro d’affaire : 11659
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0811659 11 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°97 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________ CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE  Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural au capital 114 304 972,00 €. Siège social : 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.     Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2008 arrêtés par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale Alpes Provence en date du 22 juillet 2008.     I. — Cadre général.   Présentation juridique de l’entité. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la Loi Bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social 25 chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence. RCS 381 976 448 Aix en Provence Code APE 651 D. Son territoire d’activités couvre les départements de Hautes Alpes, des Bouches du Rhône et de Vaucluse. Sont rattachées au Crédit Agricole Alpes Provence, 75 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre, 3 filiales immobilières et le fonds dédié Force Alpes Provence. Ces sociétés sont toutes consolidées selon la méthode de l’intégration globale. Les Certificats Coopératifs émis par la Caisse Régionale Alpes Provence sont cotés sur la place de Paris.   II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros.)     30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Intérêts et produits assimilés 325 557 574 920 268 405 Intérêts et charges assimilées -226 061 -393 348 -174 849 Commissions (produits) 82 000 157 616 78 465 Commissions (charges) -9 544 -19 459 -9 513 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 1 052 5 348 1 178 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 36 900 50 507 39 684 Produits des autres activités 19 087 35 345 17 890 Charges des autres activités -2 276 -3 275 -1 367     Produit net bancaire 226 715 407 654 219 893 Charges générales d'exploitation -104 705 -208 746 -102 007 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -6 467 -13 139 -6 188     Résultat brut d’exploitation 115 543 185 769 111 698 Coût du risque -19 733 -42 908 -19 290     Résultat d'exploitation 95 810 142 861 92 408 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence       Gains ou pertes nets sur autres actifs -122 133   Variations de valeur des écarts d'acquisition           Résultat avant impôt 95 688 142 994 92 408 Impôts sur les bénéfices -22 879 -33 841 -23 201 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession           Résultat net 72 809 109 153 69 207 Intérêts minoritaires 3 6 4     Résultat net – part du groupe 72 806 109 147 69 203     III. — Bilan au 30 juin 2008. (En milliers d'euros.)   Actif 30/06/2008 31/12/2007 Caisse, banques centrales 74 875 95 074 Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature 1 885 2 561 Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option 56 601 58 354 Instruments dérivés de couverture 42 234 42 430 Actifs financiers disponibles à la vente 1 064 645 1 316 342 Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 089 289 1 070 551 Prêts et créances sur la clientèle 10 064 532 9 420 328 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux -16 368 -9 025 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance 179 418 99 575 Actifs d'impôts courants   1 595 Actifs d'impôts différés 48 208 35 630 Comptes de régularisation et actifs divers 144 673 141 886 Actifs non courants destines à être cédés     Participations dans les entreprises mises en équivalence     Immeubles de placement 2 968 3 021 Immobilisations corporelles 78 416 81 289 Immobilisations incorporelles 368 500 Ecarts d'acquisition         Total de l'actif 12 831 744 12 360 111     Passif 30/06/2008 31/12/2007 Banques centrales     Passifs financiers à la juste valeur par résultat 1 225 1 079 Instruments dérivés de couverture 58 922 40 494 Dettes envers les établissements de crédit 6 539 661 6 288 116 Dettes envers la clientèle 3 779 840 3 356 638 Dettes représentées par un titre 725 253 735 054 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux -30 231 -12 944 Passifs d'impôts courants 1 032   Passifs d'impôts différés     Comptes de régularisation et passifs divers 165 420 173 074 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés     Provisions techniques des contrats d'assurance     Provisions 60 054 61 347 Dettes subordonnées 79 707 78 415 Capitaux propres         Capitaux propres part du groupe 1 450 818 1 638 787     Capital et réserves liées 504 150 476 668     Réserves consolidées 811 994 722 415     Gains ou pertes latents ou différés 61 868 330 557     Résultat de l'exercice 72 806 109 147     Intérêts minoritaires 43 51         Total du passif 12 831 744 12 360 111     IV. — Tableau de variation des capitaux propres .   (En milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latentes ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées (1) Elimination des titres auto-détenus Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2007 197 619 250 170 -200 631 067 567 104   104 900 1 750 660 66 1 750 726 Augmentation de capital 15 946             15 946   15 946 Variation des titres auto détenus     41         41   41 Distributions versées en 2007       0     -16 536 -16 536   -16 536 Variation des réserves       88 364     -88 364 0   0 Variation de juste valeur       0 -50 251     -50 251   -50 251 Résultat au 30 juin 2007       0     69 203 69 203 4 69 207 Autres variations               0 1 1 Capitaux propres au 30 juin 2007 213 565 250 170 -159 719 431 516 853 0 69 203 1 769 063 71 1 769 134 Augmentation de capital 13 146     0       13 146   13 146 Variation des titres auto détenus     -53 0       -53   -53 Variation de juste valeur       0 -186 296     -186 296   -186 296 Résultat 2eme semestre       0     39 944 39 944   39 944 Autres variations       2 984       2 984 46 3 030 Capitaux propres au 31 décembre 2007 226 711 250 170 -212 722 415 330 557 0 109 147 1 638 788 117 1 638 905 Augmentation de capital 27 643     0       27 643   27 643 Variation des titres auto détenus     -161 0       -161   -161 Distributions versées en 2008       0     -19 768 -19 768   -19 768 Variation de juste valeur       0 -268 690     -268 690   -268 690 Variation des réserves       89 379     -89 379 0   0 Résultat au 30/06/2008       0     72 806 72 806 3 72 809 Autres variations       200       200 -77 123 Capitaux propres au 30 juin 2008 254 354 250 170 -373 811 994 61 867 0 72 806 1 450 818 43 1 450 861 (1) : Réserves consolidées avant élimination des titres d'auto-contrôle.     V. — Tableau des flux de trésorerie . (En milliers d'euros.)   (En milliers d'euros) 1er semestre 2008 1er semestre 2007 2007 Résultat avant impôts 95 688 92 408 142 994 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 6 521 6 249 13 256 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations       Dotations nettes aux dépréciations 24 077 11 186 17 898 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence       Perte nette/gain net des activités d'investissement 78 1 218 1 102 (Produits)/charges des activités de financement 1 722 1 361 3 102 Intérêts courus non échus -1 990 -4 000 8 366 Autres mouvements -22 067 -40 521 -22 737     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 8 341 -24 507 20 987 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 490 934 35 435 50 399 Flux liés aux opérations avec la clientèle -239 203 -265 630 -552 368 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 19 419 651 989 70 897 Flux liés aux opérations affectant des actifs disponibles à la vente -511 31 710 21 748 Flux liés aux opérations affectant des actifs détenus jusqu'à l'échéance -78 414 -23 948 -97 331 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -19 287 33 665 129 860 Flux liés aux opérations affectant des immeubles de placement -1 23 592 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence       Impôts versés -20 576 -1 982 -16 119 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 152 361 461 262 -392 322     Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité Operationnelle (A) 256 390 529 163 -228 341 Flux liés aux participations non consolidées (1) -19 552 -83 204 -73 488 Flux liés aux filiales 67 775   -35 053 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -3 584 -5 113 -10 579     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) 44 639 -88 317 -119 120 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -59 705 -590 45 605 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -430 -430 12 269     Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de Financement (C) -60 135 -1 020 57 874 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)       Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 240 894 439 826 -289 587     Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 302 480 592 067 592 067 Caisse, banques centrales (actif et passif) 94 758 180 588 180 588 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit * 207 722 411 479 411 479     Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 543 374 1 031 893 302 480 Caisse, banques centrales (actif et passif) 74 682 155 337 94 758 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit * 468 692 876 556 207 722 Variation de la trésorerie nette 240 894 439 826 -289 587 (*) Composé du solde des postes « comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains » tel que détaillés en note 5.3 et des postes « comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour » tel que détaillés en note 5.5 (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2008, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie de la caisse régionale s’élève à 20.000 milliers d’euros, portant notamment sur l’opération de création de la filiale « SAS Immobilière d’a Côté » dans le cadre du lancement de l’activité immobilière sous la marque « Square Habitat ». (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des dividendes versés par la caisse régionale à ses actionnaires, à hauteur de 19.768 milliers d’euros pour le premier semestre 2008. Il comprend également les flux liés aux augmentations de capital des Caisses Locales sur le semestre, soit 27,6 millions d’euros, et à contrario l’effet de la réduction du capital du fonds dédié Force Alpes Provence, soit –67,7 millions d’euros.     VI. — Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2008.   1. – Principes et Méthodes applicables dans le groupe.   Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse Régionale Alpes Provence ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2008. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers de la Caisse Régionale Alpes Provence au 31 décembre 2007, et complétées par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire. Aucune norme ou interprétation n’est d’application obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2008. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — La norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IAS 14 relative à l’information sectorielle. Cette norme sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. — L’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007), relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009. Le Groupe n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Le référentiel IFRS adopté par l’Union Européenne et appliqué par le Groupe Crédit Agricole est disponible sur le site de la Commission Européenne, à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm#adopted-commission. Les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union Européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2008. Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2007 de la Caisse Régionale Alpes Provence et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse Régionale Alpes Provence sont reproduites dans ces comptes semestriels. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   2. – Périmètre de consolidation – parties liées.   Le périmètre de consolidation au 30 juin 2008 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 9.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice : — Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2008 : Aucune nouvelle société n’est entrée dans le périmètre de consolidation de la Caisse Régionale Alpes Provence. — Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2008 : Aucune société n’est sortie du périmètre de consolidation de la Caisse Régionale Alpes Provence.   2.2. Parties liées. — Les parties liées à la Caisse Régionale Alpes Provence sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe. Sont décrites ci-après les transactions conclues avec les parties liées au cours du 1er semestre 2008 : — Relations Caisses Locales – Caisse Régionale Les 75 Caisses Locales détiennent 4 843 059 parts sociales sur le capital de la Caisse Régionale pour un montant global de 73,8 millions d’euros. Le montant des comptes courants bloqués à la Caisse Régionale s’élève à 38,2 millions d’euros. — Relation Filiales immobilières – Caisse Régionale Le montant des titres de participation détenus par la Caisse Régionale sur les trois sociétés consolidées (Les Fauvins, Caap Immo et Caap Immo 4) s’élève à 13,9 millions d’euros. Le montant des re facturations de loyers par les filiales représente 1,05 million d’euros — Relation Fonds dédié Force Alpes Provence – Caisse Régionale créé en avril 2006, le capital du Fonds dédié Force Alpes Provence a été réduit le 6 mai 2008 par rachat de 6.897 parts. Le montant du capital s’élève donc au 30 juin 2008 à 45,4 millions d’euros (contre 114,4 millions d’euros au 31 décembre 2007). — Relations filiales du Groupe CA – Caisse Régionale SAS Rue la Boétie :   – Réalisation d’une avance en compte courant d’associé en mars 2008 d’un montant de 109,9 millions d’euros.   – Augmentation de Capital Juin 2008 : dans le cadre de l’augmentation de capital de Crédit Agricole SA de Juin 2008, la Caisse Régionale a signé en engagement de participation à l’augmentation de capital de la SAS Rue la Boétie à hauteur de 201,4 millions d’euros se décomposant en 103,1 millions d’euros correspondant à la souscription à titre irréductible et 98,3 millions d’euros correspondant à la couverture par la SAS Rue la Boétie à 100% de l’augmentation de capital de Crédit Agricole SA.   – La Caisse Régionale a perçu en juin 2008 un acompte sur dividende de 33,5 millions d’euros de la SAS Rue la Boétie. Ces soldes sont éliminés lors de la préparation des traitements de consolidation. L’ensemble des transactions réalisées avec ces parties liées est conclu à des conditions normales. — Principaux dirigeants de la Caisse Régionale   – Conseil d’Administration de la Caisse Régionale ; Marc POUZET, Président ; Michel BONNES, Vice-président ; Pierre MEISSONNIER, Vice-président ; Franck ALEXANDRE, Daniel AUROUZE, Michel AUTARD, Lilian BERILLON, Jean Luc BLANC, Albert BONNEFOY, Alain CHAIX, Thierry D’AMBOISE, Maryline GALLET, Patrick HENRY, Daniel JAUSSAUD, Christian LEONARD, Régis LILAMAND, Yves MONNIER, Alain NOTARI, Pierre-Marie RIGAUD, Huguette ROUX, Bernard ROUXEL, Administrateurs.   – Comité de Direction de la Caisse Régionale Dominique MILLOUR, Directeur Général ; Jean-Denis MARTIN, Directeur Général Adjoint ; Marcel-Claude BONNIER, Jean-Pierre BRUN, Romuald RABIET, Gilles ROUSSEAU, Jean-Claude MAZZA, Gilles SAUVAJOL, Eric REMAUD, Christian JUNGLING, Directeurs   Le Groupe Alpes Provence       3. – Notes relatives au compte de résultat.   3.1. Produits et Charges d’intérêts :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Sur opérations avec les établissements de crédit 2 842 321 1 661 Sur opérations internes au Crédit Agricole 26 596 49 802 20 450 Sur opérations avec la clientèle 227 907 412 593 198 666 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 886 2 248 996 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 3 806 1 873 145 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 63 520 108 083 46 487     Produits d'intérêts 325 557 574 920 268 405 Sur opérations avec les établissements de crédit -2 206 -362 -185 Sur opérations internes au Crédit Agricole -126 260 -227 435 -109 439 Sur opérations avec la clientèle -25 989 -31 328 -12 001 Actifs financiers disponibles à la vente -44 -7   Sur dettes représentées par un titre -8 799 -31 053 -10 955 Sur dettes subordonnées -1 722 -3 102 -1 361 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -61 041 -100 061 -40 908     Charges d'intérêts -226 061 -393 348 -174 849   3.2. Commissions nettes   (En milliers d'euros) 30/06/2008 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 590 184 406 Sur opérations internes au Crédit Agricole 10 488 4 454 6 034 Sur opérations avec la clientèle 23 478 64 23 414 Sur opérations sur titres   38 -38 Sur opérations de change 106 5 101 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 3 848 378 3 470 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 34 357 4 399 29 958 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 9 133 22 9 111     Produits nets des commissions 82 000 9 544 72 456     (En milliers d'euros) 31/12/2007 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 947 389 558 Sur opérations internes au Crédit Agricole 20 715 7 833 12 882 Sur opérations avec la clientèle 45 312 120 45 192 Sur opérations sur titres   56 -56 Sur opérations de change 157 11 146 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 4 564 687 3 877 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 16 610 73 16 537 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 69 311 10 290 59 021     Produits nets des commissions 157 616 19 459 138 157     (En milliers d'euros) 30/06/2007 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 377 162 215 Sur opérations internes au Crédit Agricole 10 461 3 586 6 875 Sur opérations avec la clientèle 22 509 65 22 444 Sur opérations sur titres   33 -33 Sur opérations de change 74 5 69 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 2 273 409 1 864 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 26 458 5 202 21 256 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 16 313 51 16 262     Produits nets des commissions 78 465 9 513 68 952   3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Dividendes reçus       Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature 4 358 3 314 1 038 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option -3 153 2 195   Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) -111 274 140 Résultat de la comptabilité de couverture -42 -435       Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 1 052 5 348 1 178   — Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture : Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques 67 438 45 371 22 067 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 45 993 68 477 -22 484     Total résultat de la comptabilité de couverture 113 431 113 848 -417     (En milliers d'euros) 31/12/2007 Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques 57 691 34 633 23 058 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 34 633 57 890 -23 257     Total résultat de la comptabilité de couverture 92 324 92 523 -199     (En milliers d'euros) 30/06/2007 Profits Pertes Net Couvertures de juste valeur       Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques 45 771 5 012 40 759 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures) 5 012 45 771 -40 759     Total résultat de la comptabilité de couverture 50 783 50 783 0   3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Dividendes reçus 33 945 33 619 33 232 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 2 955 17 063 6 615 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable)   -175 -163     Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 36 900 50 507 39 684   3.5. Produits et charges nets des autres activités :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation 64 388   Produits nets des immeubles de placement -54 -117 -61 Autres produits (charges) nets 16 801 31 799 16 584     Produits (charges) des autres activités 16 811 32 070 16 523   3.6. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Charges de personnel 61 463 124 784 61 488 Impôts et taxes 3 213 6 218 3 373 Services extérieurs et autres charges 40 029 77 744 37 146     Charges d'exploitation 104 705 208 746 102 007   — Détail des charges de personnel :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Salaires et traitements 34 199 68 115 35 488 Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) 3 886 7 666 3 901 Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)   2 493 179 Autres charges sociales 13 146 25 955 12 636 Intéressement et participation 6 837 12 009 6 035 Impôts et taxes sur rémunération 3 395 8 546 3 249 Total charges de personnel 61 463 124 784 61 488   3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Dotations aux amortissements 6 734 13 674 6 455 Dotations aux dépréciations -267 -535 -267     Total 6 467 13 139 6 188   3.8. Coût du risque :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Dotations aux provisions et aux dépréciations -62 324 -125 783 -80 895 Prêts et créances -56 771 -110 271 -73 430 Autres actifs -11 -63 -63 Engagements par signature -102 -400 -400 Risques et charges -5 440 -15 049 -7 002     Reprises de provisions et de dépréciations 46 196 102 479 67 623 Prêts et créances 36 491 76 976 45 584 Engagements par signature 2 37 37 Risques et charges 9 703 25 466 22 002     Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions -16 128 -23 304 -13 272 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables dépréciés -4 336 -21 174 -6 828 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés -562 -1 180 -696 Récupérations sur prêts et créances amorties 1 293 2 750 1 506     Coût du risque -19 733 -42 908 -19 290   3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation -122 133 0 Plus-values de cession 55 256   Moins-values de cession -177 -123       Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession       Moins-values de cession           Gains ou pertes sur autres actifs -122 133 0   3.10. Impôts : — Charge d’impôt :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 30/06/2007 Charge d'impôt courant 29 672 35 149 29 702 Charge d'impôt différé -6 793 -1 308 -6 501     Charge d'impôt de la période 22 879 33 841 23 201   — Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté :     Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 95 688 34,43% 32 945 Effet des différences permanentes     -9 797 Effet des différences de taux d'imposition des entités étrangères       Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     2 270 Effet de l'imposition à taux réduit       Effet des autres éléments     -2 540     Taux et charge effectif d'impôt   23,91% 22 878   4. – Informations sectorielles.   Information sectorielle par pôles d’activité. — Les transactions entre les pôles d’activité sont conclues à des conditions de marché. La caisse régionale exerce principalement son activité dans le secteur de la banque de détail de proximité. Les tableaux de formation du résultat ne sont donc pas ventilés selon d’autres critères.   5. – Notes relatives au bilan au 30 juin 2008.   5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat : — Actifs financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 1 885 2 561 Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option 56 601 58 354     Juste valeur au bilan 58 486 60 915   — Actifs financiers détenus à des fins de transaction :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Instruments dérivés 1 885 2 561     Juste valeur au bilan 1 885 2 561   — Actifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Titres détenus à des fins de transaction 56 601 58 354     Obligations et autres titres à revenu fixe 56 601 58 354     Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Juste valeur au bilan 56 601 58 354   — Passifs financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d'euros) 31/06/2008 31/12/2007 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 1 225 1 079 Passifs financiers à la Juste Valeur par résultat sur option     Juste valeur au bilan 1 225 1 079   — Passifs financiers détenus à des fins de transaction :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Instruments dérivés 1 225 1 079 Juste valeur au bilan 1 225 1 079   5.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Juste valeur Gains latents Pertes latentes Juste valeur Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 545 081 42 479 1 242 557 686 Actions et autres titres à revenu variable 18 927 648   19 946 Titres de participation non consolidés 500 022 35 007   738 368 Créances disponibles à la vente         Créances rattachées 615     342 Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 1 064 645 78 134 1 242 1 316 342 Impôts différés   15 451 427   Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS) 1 064 645 62 683 815 1 316 342   5.3. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle. — Prêts et créances sur les établissements de crédit :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Etablissements de crédit :     Comptes et prêts 44 165 886 Prêts subordonnés 10 933 10 933     Total 55 098 11 819 Créances rattachées 45 126 Dépréciations     Valeur nette 55 143 11 945 Opérations internes au Crédit Agricole :     Comptes ordinaires 463 282 206 851 Comptes et avances à terme 541 349 820 852 Prêts subordonnés 19 800 19 800     Total 1 024 431 1 047 503 Créances rattachées 9 715 11 103 Dépréciations     Valeur nette 1 034 146 1 058 606     Valeur nette au bilan 1 089 289 1 070 551   — Prêts et créances sur la clientèle :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Opérations avec la clientèle :     Créances commerciales 15 480 15 270 Autres concours à la clientèle 9 941 999 9 424 871 Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 60 600 60 600 Titres non cotés sur un marché actif 3 239 3 239 Avances en comptes courants d'associés 165 882 45 399 Comptes ordinaires débiteurs 87 440 64 779     Total 10 274 640 9 614 158 Créances rattachées 89 702 88 788 Dépréciations 299 810 282 618 Valeurs nettes au bilan 10 064 532 9 420 328     Total 10 064 532 9 420 328   — Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 Encours bruts dont Encours douteux dépréciations / encours douteux dont Encours douteux compromis dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales 295         295 Institutions non établissements de crédit 831 151     18 18 831 133 Etablissements de crédit 1 079 529         1 079 529 Grandes entreprises 2 489 497 81 460 58 659 33 480 24 505 2 406 333 Clientèle de détail 6 953 697 59 901 41 645 62 262 51 543 6 860 509     Total (*) 11 354 169 141 361 100 304 95 760 76 066 11 177 799 Créances rattachées nettes           62 582 Dépréciations sur base collective           86 560 Valeurs nettes au bilan           11 153 821 (*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 12,785 milliers d'euros.     (En milliers d'euros) 31/12/2007 Encours bruts dont Encours douteux dépréciations / encours douteux dont Encours douteux compromis dépréciations / encours douteux compromis Total Administrations centrales 450         450 Institutions non établissements de crédit 850 292     19 19 850 273 Etablissements de crédit 1 059 322         1 059 322 Grandes entreprises 2 119 274 38 707 16 013 35 091 26 009 2 077 252 Clientèle de détail 6 644 127 88 135 71 891 61 476 50 409 6 521 827     Total (*) 9 822 723 126 842 87 904 96 567 76 418 10 509 124 Créances rattachées nettes           60 872 Dépréciations sur base collective           79 117     Valeurs nettes au bilan           10 490 879 (*) Dont actifs restructurés non dépréciés pour 14,363 milliers d'euros.   5.4. Dépréciations inscrites en déduction d’actifs financiers :   (En milliers d'euros) 31/12/2007 Dotations Reprises et utilisations 30/06/2008 Créances sur la clientèle 282 618 62 387 -45 195 299 810     Dont provisions collectives 79 117 13 552 -6 109 86 560 Actifs financiers disponibles à la vente 910     910 Autres actifs financiers 3 564 11 -267 3 308     Total des dépréciations d'actifs financiers 287 092 62 398 -45 462 304 028   5.5. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle : — Dettes envers les établissements de crédit :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Etablissements de crédit     Comptes et emprunts 50 574 11 059     Total 50 574 11 059 Dettes rattachées 88 109 Valeur au bilan 50 662 11 168 Opérations internes au Crédit Agricole     Comptes et avances à terme 6 475 730 6 265 074     Total 6 475 730 6 265 074 Dettes rattachées 13 269 11 874 Valeur au bilan 6 488 999 6 276 948 Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 6 539 661 6 288 116   — Dettes envers la clientèle :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Comptes ordinaires créditeurs 2 331 629 2 317 155 Comptes d'épargne à régime spécial 48 660 42 969 Autres dettes envers la clientèle 1 376 273 981 936     Total 3 756 562 3 342 060 Dettes rattachées 23 278 14 578     Valeur au bilan 3 779 840 3 356 638   5.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Dettes représentées par un titre :     Bons de caisse 291 352 Titres de créances négociables : 719 545 721 264     Émis en France 719 545 721 264         Total 719 836 721 616 Dettes rattachées 5 417 13 438 Valeur au bilan 725 253 735 054 Dettes subordonnées :     Dettes subordonnées à durée déterminée 77 641 77 641         Total 77 641 77 641 Dettes rattachées 2 066 774 Valeur au bilan 79 707 78 415   Au 30 juin 2008 l’encours de titres « T3CJ » est de 60.600 milliers d’euros.   5.7. Immeubles de placement :   (En milliers d'euros) 31/12/2007 Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions et échéances) Solde 30/06/2008 Valeur brute 3 996   1 3 995 Amortissements et dépréciations -975 -54 2 -1 027     Valeur nette au bilan 3 021 -54 3 2 968   5.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :   (En milliers d'euros) 31/12/2007 Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) Diminutions (Cessions et échéances) Solde 30/06/2008 Immobilisations corporelles d'exploitation :         Valeur brute 189 701 3 577 -588 192 690 Créances rattachées       0 Amortissements et Dépréciations -108 412 -6 503 641 -114 274     Valeur nette au bilan 81 289 -2 926 53 78 416 Immobilisations incorporelles :         Valeur brute 10 053 99   10 152 Amortissements et Dépréciations -9 553 -231   -9 784     Valeur nette au bilan 500 -132 0 368   5.9. Ecarts d’acquisition. — La Caisse Régionale n’est pas concernée par les écarts d’acquisition.   5.10. Provisions :   (En milliers d'euros) 31/12/2007 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées 30/06/2008 Risques sur les produits épargne logement 11 030 1 200     12 230 Risques d’exécution des engagements par signature 877 102   -2 977 Risques opérationnels 15 010   -130   14 880 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 1 321 208 -77 -203 1 249 Litiges divers 9 863 2 195 -190 -217 11 651 Litiges fiscaux 245       245 Provision pour charge de retraite   925     925 Autres risques 23 001 4 394 -118 -9 380 17 897 Provisions 61 347 9 024 -515 -9 802 60 054   — Provision épargne logement : Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne logement sur la phase d’épargne :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 241 804 198 070 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 704 221 730 835 Ancienneté de plus de 10 ans 479 860 536 744     Total plans d'épargne-logement 1 425 885 1 465 649     Total comptes épargne-logement 243 680 248 100     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 669 565 1 713 749   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont sur base d'inventaire à fin mai 2008, et hors prime d'état.   Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne logement :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Plans d'épargne-logement : 21 461 24 040 Comptes épargne-logement : 35 050 36 721     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 56 511 60 761   Provision au titre des comptes et plans d’épargne logement :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 2 460 1 710 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 140 90 Ancienneté de plus de 10 ans 2 550 2 950     Total plans d'épargne-logement 5 150 4 750     Total comptes épargne-logement 7 080 6 280     Total provision au titre des contrats épargne-logement 12 230 11 030     5.11. Capitaux propres : — Composition du capital au 30 juin 2008 : Au 30 juin 2008, la répartition du capital et des droits de vote était la suivante :   Actionnaires Nombre de titres % Du capital % Des droits de vote Certificats coopératifs d'investissement (cci) 778 475 10% 0%     Dont part Public 773 503         Dont part auto détenue 4 972     Certificats coopératifs d'associé (CCA) 1 873 852 25% 0% Dont part Crédit Agricole SA 1 873 852     Parts sociales 4 843 081 65% 100%     Dont 75 caisses locales 4 843 059         Dont 21 administrateurs Cr 21     Dont crédit agricole sa 1             Total 7 495 408 100,00% 100,00%   La valeur nominale des parts sociales, des Certificats Coopératifs d’Investissement et des Certificats Coopératifs d’Associé est de 15,25 euros et le montant du capital est 114.304.972 euros. Le capital est entièrement libéré. A la connaissance de la société, il n’existe pas d’autre actionnaire détenant directement, indirectement ou de concert, 5% ou plus du capital ou des droits de vote.   — Dividendes : Au titre de l’exercice 2007, l’Assemblée générale de la Caisse Régionale a approuvé le versement d’un dividende net par CCI et CCA de 4,50 euros, et d’un intérêt versé aux parts sociales au taux de 4,56%   — Dividendes :   Année de rattachement du dividende (en €) 2007 2006 2005 2004 2003 Montant net par part sociale 0,70 0,61 0,55 0,66 0,51 Montant net par CCI 4,50 4,20 3,35 3,10 2,80 Montant net par CCA 4,50 4,20 3,35 3,10 2,80   — Dividendes payés au cours de l’exercice : Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s’élèvent à 15.303 milliers d’euros.   6. – Engagements de financement et de garantie.   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Engagements donnés :     Engagements de financement 1 343 650 1 169 305     Engagements en faveur d'établissements de crédit   8 066     Engagements en faveur de la clientèle 1 343 650 1 161 239     Ouverture de crédits confirmés 929 855 953 611         Ouverture de crédits documentaires 6 096 5 687         Autres ouvertures de crédits confirmés 923 759 947 924     Autres engagements en faveur de la clientèle 413 795 207 628 Engagements de garantie : 269 978 269 272 Engagements d'ordre d'établissement de crédit 2 563 791     Autres garanties 2 563 791 Engagements d'ordre de la clientèle 267 415 268 481     Cautions, avals, autres garanties 30 791 31 036     Cautions immobilières 109 581 126 898     Garanties financières 60 419 54 583     Autres garanties d'ordre de la clientèle 66 624 55 964 Engagements reçus :     Engagements de financement 20 317 150 441     Engagements reçus d'établissements de crédit 20 317 150 441     Engagements reçus de la clientèle     Engagements de garantie 2 016 280 1 786 477     Engagements reçus d'établissements de crédit 557 336 565 758     Engagements reçus de la clientèle 1 458 944 1 220 719         Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 179 369 184 524         Autres garanties reçues 1 279 575 1 036 195   7. – Juste valeur des instruments financiers.   7a. Juste valeur des actifs et passifs au coût :   (En milliers d'euros) 30/06/2008 31/12/2007 Valeur au bilan Valeur de marché estimée Valeur au bilan Valeur de marché estimée Actifs 11 336 207 11 070 032 10 593 475 10 433 263     Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 089 289 979 426 1 070 551 1 070 551     Prêts et créances sur la clientèle 10 064 532 9 913 920 9 420 328 9 261 453     Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 179 418 173 718 99 575 98 238     Immeubles de placement 2 968 2 968 3 021 3 021 Passifs 11 124 461 11 081 749 10 458 223 10 397 312     Dettes envers les établissements de crédits 6 539 661 6 402 389 6 288 116 6 214 395     Dettes envers la clientèle 3 779 840 3 779 840 3 356 638 3 356 638     Dettes représentées par un titre 725 253 819 813 735 054 747 864     Dettes subordonnées 79 707 79 707 78 415 78 415   8. – Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire.   Aucun événement particulier n’est à signaler.   9. – Périmètre de consolidation au 30 juin 2008.   Entités Juin 2008 Entités Description Méthode % Contrôle % Intérêt % Intégration 81 300 Alpes Provence Mère 100,00000000 100,00000000 100,00000000 81 301 Cl Alpes-Provence Mère 100,00000000 100,00000000 100,00000000 81 303 SCI Les Fauvins Globale 99,99041687 99,99041687 100,00000000 81 307 Caapimmo 4 Globale 99,00000000 99,00000000 100,00000000 81 309 Caapimmo 6 Globale 100,00000000 99,99941938 100,00000000 81 310 Force Alpes Provence Globale 99,99126027 99,99126027 100,00000000   B. — Rapport d’activité.   a. Environnement économique et financier : une Activité Soutenue :   Au 30 juin 2008 Md€ Évolution sur un an Collecte 14,2 + 2 % Crédits 10 + 11,1%   Dans un contexte financier agité, le Crédit Agricole Alpes Provence (Bouches-du-Rhône, Hautes Alpes et Vaucluse) poursuit son action au service de son territoire. Si l’encours de collecte affiche une progression modérée (+ 2%), l’encours de crédit progresse quant à lui fortement (+ 11,1%), avec une bonne tenue du financement de l’habitat (+ 13,4%). A ce titre, la Caisse Régionale a réaffirmé à travers une campagne d’information, sa différence de banque coopérative, en prenant l’engagement malgré le contexte, de continuer à financer l’ensemble des acteurs économiques régionaux et d’apporter une réponse de principe aux projets d'acquisition, dès le premier entretien. Les financements des prêts de trésorerie évoluent également de manière favorable (+ 11,2%), traduction du renforcement de la présence de la Caisse Régionale auprès des clients professionnels. Aussi, afin d’accroître la satisfaction de ses clients et sociétaires, le Crédit Agricole Alpes Provence a opéré une importante réorganisation de son réseau d’agences au cours du 1er trimestre 2008. Cette réforme, assortie d’une politique de délégations étendues et d’une montée en compétence des équipes, a permis de raccourcir les circuits et délais de décision. En renforçant ainsi la qualité de la relation client, la Caisse Régionale entend conforter sa politique de conquête et de fidélisation.   b. Une progression des résultats consolidés :   Au 30 juin 2008 M€ Évolution sur un an Produit net bancaire 226,7 + 3,10% Charges de Fonctionnement 111,2 + 2,75% Résultat Brut d’exploitation 115,5 + 3,44% Résultat net consolidé 72,8 + 5,20%   Le Produit Net Bancaire atteint 226,7 millions d'euros, en progression de 3,1% sur un an. Le PNB d’intermédiation affiche pour sa part une évolution positive traduisant un meilleur positionnement de la Caisse Régionale dans la gestion des flux des clients, une amélioration des marges crédit habitat et un effet bénéfique de la commission de garantie de placement de l’augmentation de capital de Crédit Agricole SA. Le PNB issu de la vente de produits et services continue à progresser significativement avec une contribution favorable de l’activité Assurances. La performance du compartiment fonds propres est limitée en raison des conditions de marché. Les charges de fonctionnement à 111,2 M€ évoluent de + 2,75%. Le coefficient d’exploitation s’établit à 49%. Le taux de créances douteuses et litigieuses est stable à 2% des encours, avec un taux de couverture en capital qui reste élevé (69%). Le résultat net consolidé après impôts atteint 72,8 millions d'euros en croissance de 5,2%.   C. — Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle   Mesdames, Messieurs les Sociétaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à : — l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2008, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.   1. Conclusion sur les comptes. — Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s’entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en oeuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.   2. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.   Marseille et Toulouse, le 29 juillet 2008  Les Commissaires aux Comptes :   A. & L. Genot Membre de KPMG Audit Département de KPMG S.A.: Ernst & Young Audit: Sabine Itier; Frank Astoux.         0811659
    Bulletin BALO n°97 du 11/08/2008, affaire n°11659
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/07/2008
    Numéro d’affaire : 10460
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0810460 23 juillet 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural au capital 114 304 972,00 €. Siège social : 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence   Situation trimestrielle au 30 juin 2008. (En milliers d’euros.)  Actif 30/06/2008 Opérations interbancaires et assimilées 129 994     Caisse, banques centrales, CCP 74 875     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 55 119 Opérations internes au crédit agricole 1 034 165 Créances sur la clientèle 10 008 360 Opérations sur titres 755 429     Obligations et autres titres à revenu fixe 270 191     Actions et autres titres à revenu variable 485 238 Valeurs immobilisées 673 792     Participations et autres titres détenus à long terme 590 798     Parts dans les entreprises liées 1 608     Immobilisations corporelles et incorporelles 81 386 Comptes de régularisation et actifs divers 202 590     Autres actifs 73 343     Comptes de régularisation 129 247         Total actif 12 804 330   Passif 30/06/2008 Opérations interbancaires et assimilées : 50 711     Dettes envers les établissements de crédit 50 711 Opérations internes au crédit agricole 6 616 924 Comptes créditeurs de la clientèle 3 785 691 Dettes représentées par un titre 725 253 Comptes de tiers et divers 274 371     Autres passifs 57 554     Comptes de régularisation 216 817 Provisions et dettes subordonnées 265 548     Provisions pour risques et charges 147 059     Dettes subordonnées et titres participatifs 118 489 Fonds pour risques bancaires généraux 15 623 Capitaux propres hors FRBG 1 070 209     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 705 734     Provisions règlementées et subventions d’investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 12 804 330   Hors-bilan 30/06/2008 Engagements donnés 1 614 032     Engagements de financement 1 343 649     Engagements de garantie 269 979     Engagements sur titres 404 Engagements reçus 2 085 226     Engagements de financement 20 317     Engagements de garantie 2 064 505     Engagements sur titres 404     0810460
    Bulletin BALO n°89 du 23/07/2008, affaire n°10460
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/04/2008
    Numéro d’affaire : 04092
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0804092 21 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social : 25, chemin des trois Cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence.   Complément à l’avis paru au BALO dans le bulletin n°23 du 22 février 2008.   B. — Comptes consolidés au 31/12/2007. Les états financiers sont constitués du cadre général, du compte de résultat, du bilan, du tableau de variation des capitaux propres, du tableau des flux de trésorerie et des notes annexes   I. — Cadre général. Présentation juridique de l’entité. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la Loi Bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social 25 chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence. RCS 381 976 448 Aix en Provence Code APE 651 D Son territoire d’activités couvre les départements de Hautes Alpes, des Bouches du Rhône et de Vaucluse. Sont rattachées au Crédit Agricole Alpes Provence, 75 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre, 3 filiales immobilières et le fonds dédié Force Alpes Provence. Ces sociétés sont toutes consolidées selon la méthode de l’intégration globale. Les Certificats Coopératifs émis par la Caisse Régionale Alpes Provence sont cotés sur la place de Paris.   Organigramme simplifié du Crédit Agricole. — Un groupe bancaire d’essence mutualiste : L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie est détenue par les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole s.a. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L.511-31 et Art L.511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R.512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole s.a. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.   — Relations internes au Crédit agricole : – Mécanismes financiers internes : Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques.     – Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires" et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».     – Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole s.a. Elles sont transférées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites "avances miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 %, puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A.et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être re financés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.   Deux autres types d'avances sont à distinguer : – Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole s.a. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; – Les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50 %, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole s.a. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole s.a. – Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole s.a., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole ". – Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole A. sous la forme de placements de 3 à 7 et 10 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. – Opérations en devises : Crédit Agricole s.a. intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France centralise leurs opérations de change. – Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets d'épargne entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole s.a. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle". – Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole s.a., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées". – Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole s.a., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole s.a. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole s.a. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole s.a., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de leurs créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   — Autres relations internes : Informations relatives aux parties liées : Les parties liées à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, pré retraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du Groupe. – Relations Caisses Locales - Caisse Régionale : Les 75 Caisses Locales détiennent 4 843 059 parts sociales sur capital de la Caisse Régionale pour un montant global de 73,8 Millions €. Le montant des comptes courants bloqués à la Caisse Régionale s’élève à 41,5 millions €. – Relations Filiales immobilières - Caisse Régionale : Le montant des titres de participation détenus par la Caisse Régionale sur ces sociétés s’élève à 13,9 Millions €. Le montant des re facturations de loyers par les filiales représente 2,1 millions € au 31 décembre 2007. – Relation Fonds dédié « Force Alpes Provence » - Caisse Régionale : Créée en avril 2006, le capital du Fonds Dédié Force Alpes Provence a été augmenté en 2007 de 33,4 millions €. Son capital s’élève au 31/12/2007 à 114,4 millions €. – Relation Filiales du groupe - Caisse Régionale : Il est à noter la capitalisation de l’avance en compte courant consentie à la SAS Rue La Boétie pour 69,197 millions € soit 2 042 423 actions nouvelles. Ces soldes sont éliminés lors de la préparation des traitements de consolidation. L’ensemble des transactions réalisées avec ces parties liées est conclu à des conditions normales.   Principaux dirigeants de la Caisse Régionale : – Conseil d’Administration de la Caisse Régionale : Marc POUZET Président, Michel BONNES Vice Président, Pierre MEISSONNIER Vice Président, Franck ALEXANDRE, Daniel AUROUZE, Michel AUTARD, Lilian BERILLON, Albert BONNEFOY, Marie Valentine CARVIN, Alain CHAIX, Marilyne GALLET, Patrick HENRY, Daniel JAUSSAUD, Christian LEONARD, Yves MONNIER, Alain NOTARI, Pierre-Marie RIGAUD, Huguette ROUX, Bernard ROUXEL, Maurice TRUB Administrateurs.   – Comité de Direction de la Caisse Régionale : Dominique MILLOUR Directeur Général, Michel FAROUX Directeur Général Adjoint Fonctionnement, Jean Denis MARTIN Directeur Général Adjoint Développemen, Marcel Claude BONNIER, Jean Claude MAZZA, Benoît LEDUC, Gilles SAUVAJOL, Jean Pierre BRUN, Gilles ROUSSEAU, Eric REMAUD, Christian JUNGLING Directeurs.   II. — Compte de résultat. (En milliers d'euros) Notes 31/12/2007 31/12/2006 Intérêts et produits assimilés 5,1 574 920 472 136 Intérêts et charges assimilées 5,1 -393 348 -280 728 Commissions (produits) 5,2 157 616 153 630 Commissions (charges) 5,2 -19 459 -17 858 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 5,3 5 348 -2 319 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 5.4 -7.4 50 507 38 928 Produits des autres activités 5,5 35 345 35 607 Charges des autres activités 5,5 -3 275 -4 236 PRODUIT NET BANCAIRE   407 654 395 160 Charges générales d'exploitation 5.6 - 8.1 - 8.4 -208 746 -206 797 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 5,7 -13 139 -13 253 Résultat brut d’exploitation   185 769 175 110 Coût du risque 5,8 -42 908 -44 293     Résultat d'exploitation   142 861 130 817 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 3,3     Gains ou pertes nets sur autres actifs 5,9 133 154 Variations de valeur des écarts d'acquisition 3,6     Résultat avant impôt   142 994 130 971 Impôts sur les bénéfices 5,10 -33 841 -26 064 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession           Résultat net   109 153 104 907 Intérêts minoritaires   -6 -7 Résultat net – part du groupe   109 147 104 900   III. — Bilan. (En milliers d’euros). Actif Notes 31/12/2007 31/12/2006 Caisse, banques centrales 7,1 95 074 181 016 Actifs financiers a la juste valeur par résultat par nature 7,2 b 2 561 2 591 Actifs financiers a la juste valeur par résultat sur option 7.2 c 58 354 46 163 Instruments dérivés de couverture 4,4 42 430 49 799 Actifs financiers disponibles a la vente 7,4 1 316 342 1 513 087 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4.1 - 4.3 - 7.5 - 7.6 1 070 551 840 896 Prêts et créances sur la clientèle 4.1 - 4.3 - 7.5 - 7.6 9 420 328 8 556 889 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4,4 -9 025 -8 606 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance 7.6 - 7.8 99 575   Actifs d'impôts courants 7,10 1 595 20 003 Actifs d'impôts différés 7,10 35 630 30 375 Comptes de régularisation et actifs divers 7,11 141 886 238 523 Actifs non courants destines à être cédés 7,12     Participations dans les entreprises mises en équivalence 3,3     Immeubles de placement 7,14 3 021 3 713 Immobilisations corporelles 7,15 81 289 83 526 Immobilisations incorporelles 7,15 500 707 Ecarts d'acquisition 3,6         Total de l'actif   12 360 111 11 558 682   Passif Notes 31/12/2007 31/12/2006 Banques centrales 7,1     Passifs financiers a la juste valeur par résultat 7,2 1 079 1 605 Instruments dérivés de couverture 4,4 40 494 18 709 Dettes envers les établissements de crédit 4.3 - 7.7 6 288 116 5 806 922 Dettes envers la clientèle 4.1 - 4.3 - 7.7 3 356 638 3 015 500 Dettes représentées par un titre 4.2 - 4.3 - 7.9 735 054 671 575 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4,4 -12 944 8 451 Passifs d'impôts courants 7,10     Passifs d'impôts différés 7,10     Comptes de régularisation et passifs divers 7,11 173 074 151 645 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés 7,12     Provisions techniques des contrats d'assurance 7,17     Provisions 7,18 61 347 70 505 Dettes subordonnées 4.2 - 4.3 - 7.9 78 415 63 044 Capitaux propres 7,19     Capitaux propres part du groupe   1 638 787 1 750 660 Capital et réserves liées   476 668 447 589 Réserves consolidées   722 415 631 067 Gains ou pertes latents ou différés   330 557 567 104 Intérêts minoritaires   51 66  Résultat de l'exercice    109 147  104 900     Total du passif   12 360 111 11 558 682   IV. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital Elimination des titres auto-detenus Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Variation de juste valeur des dérivés de couverture Capitaux propres au 1er janvier 2006 172 929 250 170   543 609 320 202   101 335 1 388 245   1 388 245 Augmentation de capital 24 690   -200         24 490   24 490 Variation des réserves       88 203     -88 203 0   0 Dividendes versés en 2006             -13 132 -13 132   -13 132 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)         245 902     245 902   245 902 Résultat au 31/12/2006             104 900 104 900 7 104 907 Autres variations       -745 1 000     255 59 314     Capitaux propres au 31 décembre 2006 197 619 250 170 -200 631 067 567 104 0 104 900 1 750 660 66 1 750 726 Capitaux propres au 1er janvier 2007 197 619 250 170 -200 631 067 567 104 0 104 900 1 750 660 66 1 750 726 Augmentation de capital 29 092   -12         29 080   29 080 Variation des réserves       88 364     -88 364 0   0 Dividendes versés en 2007             -16 536 -16 536   -16 536 Variation de juste valeur         -236 547     -236 547   -236 547 Résultat au 31/12/2007             109 147 109 147   109 147 Autres variations       2 984       2 984 51 3 035     Capitaux propres au 31 décembre 2007 226 711 250 170 -212 722 415 330 557 0 109 147 1 638 788 117 1 638 905   V. — Tableau des flux de trésorerie. Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale Alpes Provence en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   (En milliers d'euros) 2007 2006 Résultat avant impôts 142 994 130 971 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 13 256 13 389 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux dépréciations 17 898 42 491 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence     Perte nette/gain net des activités d'investissement 1 102 -483 (Produits)/charges des activités de financement 3 102 2 359 Intérêts courus non échus (créances et dettes rattachées) 8 366 3 715 Autres mouvements -22 737 -56 862     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 20 987 4 609 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 50 399 411 143 Flux liés aux opérations avec la clientèle -552 368 -755 545 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 70 897 604 583 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs disponibles à la vente 21 748 12 924 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs détenus jusqu'à l'échéance -97 331   Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 129 860 -113 830 Flux liés aux opérations affectant des immeubles de placement 592 50 Impôts versés -16 119 -53 556 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -392 322 105 769     Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -228 341 241 349 Flux liés aux participations non consolidées -73 488 -29 782 Flux liés aux filiales -35 053 -34 784 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -10 579 -13 816     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -119 120 -78 382 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires 45 605 11 558 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement 12 269 7 686     Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C ) 57 874 19 244 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A+B+C+D) -289 587 182 211 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 592 067 409 856 Caisse, banques centrales (actif & passif) (*) 180 588 143 893 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 411 479 265 963 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 302 480 592 067 Caisse, banques centrales (actif & passif) (*) 94 758 180 588 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (**) 207 722 411 479     Variation de la trésorerie nette -289 587 182 211 (*) composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales" tel que détaillé en note 7.1. (**) composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains et comptes et prêts au jour le jour sains" tel que détaillés en note 7.5 et des postes "comptes ordinaires créditeurs et comptes et emprunts au jour le jour" tel que détaillés en note 7.7.   Les montants soldes de trésorerie du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence correspondent à des positions détenues en France et sont donc disponibles.   VI. — Notes annexes aux états financiers. Note 1. — Principes et Méthodes applicables dans le groupe. — Cadre réglementaire : L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n° 1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n° 1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n° 2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006), du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006), du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006), du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007 et n° 611/2007) et du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007).   — Normes applicables et comparabilité : Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2007. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2006, à l’exception du changement de méthode relatif au traitement des intérêts minoritaires décrit en note 1.2. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS et interprétations de l’IFRIC telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 31/12/07 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Celles-ci portent sur : – La norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers. Cette nouvelle norme a principalement comme impact d'ajouter des informations quantitatives et qualitatives sur les instruments financiers pour l'entité ainsi que la nature et l'ampleur des risques en découlant et leur gestion – L’amendement de la norme IAS 1 « présentation des états financiers » relatif aux informations complémentaires quantitatives et qualitatives à fournir sur les capitaux propres – L’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29 portant sur les informations financières dans les économies hyper inflationnistes – L’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions – L’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés – L’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire   L’application de ces nouvelles normes et interprétations n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la période.   Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : – L’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intragroupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2008. – La norme IFRS 8 issue du règlement du 21 novembre 2007 (CE n° 1358/2007), relative aux secteurs opérationnels et remplaçant la norme IFRS 14 relative à l’information sectorielle. Cette interprétation sera appliquée pour la première fois au 1er janvier 2009.   La Caisse Régionale Alpes Provence n’attend pas d’effet significatif de ces applications sur son résultat et sa situation nette. Enfin, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2007.   — Format de présentation des états financiers : La Caisse Régionale Alpes Provence utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n° 2004-R.03 du 27 octobre 2004.   Principes et méthodes comptables.   — Les instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables » et « non observables ».   — Les titres : Classification des titres à l’actif. Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : – Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option. – Actifs financiers disponibles à la vente. – Placements détenus jusqu’à l’échéance – Prêts et créances.   Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale Alpes Provence. Les actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de le céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe d’actifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.   A ce titre, la Caisse Régionale Alpes Provence a utilisé cette comptabilisation à la juste valeur par option pour les actifs suivants:   Désignation des valeurs (En milliers d’euros) Emetteurs Valeur brute Juste valeur BMTN HEDGE MULTISTRATEGY CALYON FINANCIAL PROD 5 000 5 442 BMTN IXIS ALPES PRO 2016 IXIS 10 000 11 038 BMTN SOFINC BMT 29032011 SOFINCO 5 000 5 297 EMTN LEHMAN BROTHERS LEHMAN BROTHERS 10 000 10 311 EMTN CALYON TASP 10 ANS CACEIS BANK-//FDS/ 3 000 2 520 EMTN GSI 10-Y DISPERSION GOLDMAN SACHS GROUP 5 000 5 822 EMTN PERMAL-CREDIT SUISS CREDIT SUISSE 3000 3 111 EMTN KEYHEDGE & GLG MUL CALYON FINANCIAL PRODUCTS 5 000 5 558 EMTN MDO 4Y MERILLLYNCH MERRILL LYNCH CAPITAL MARKETS 1 000 1 003 EMTN MERRILLLYNCH 261013 MERRILL LYNCH CAPITAL MARKETS 3 000 2 942 EMTN TARN TWO STEP 03/11 CACEIS BANK-//FDS/ 997 949 EMTN JP MORGAN JP MORGAN 4 986 4 361     Total   55 983 58 354   Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de dépréciations.   Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie "Placements détenus jusqu’à l’échéance" (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse Régionale Alpes Provence a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance, autres que : – Ceux que la Caisse Régionale Alpes Provence a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat. – Ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu’à l’échéance.   Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans).   Néanmoins des exceptions à cette règle de déclassement peuvent exister lorsque : – La vente est proche de l’échéance (moins de 3 mois) ; – La cession intervient après que l’entreprise ait déjà encaissé la quasi-totalité du principal de l’actif (environ 90 % du principal de l’actif) ; – La vente est justifiée par un événement externe, isolé ou imprévisible ; – Si l’entité n’escompte pas récupérer substantiellement son investissement en raison d’une détérioration de la situation de l’émetteur (auquel cas l’actif est classé dans la catégorie des actifs disponibles à la vente).   La couverture du risque de taux de ces titres n’est pas autorisée. Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif. En cas de signe objectif de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la dépréciation excédentaire est reprise.   Titres du portefeuille « Prêts et créances » : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés sur un marché actif à revenus fixes ou déterminables.   Les titres sont comptabilisés initialement pour leur prix d’acquisition, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus, et par la suite au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles dépréciations. En cas de signes objectifs de dépréciation, celle-ci est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Actifs disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut ou par désignation. Les principes de comptabilisation des titres classés en "Actifs disponibles à la vente" sont les suivants : – Les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus, – Les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. – Les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. – En cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est extournée et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas de variation de juste valeur positive ultérieure, cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette et par capitaux propres pour les instruments de capitaux propres.   – Evaluation des titres : La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories "Actifs financiers à la juste valeur par résultat" ou "Disponibles à la vente".   Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse Régionale Alpes Provence utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté sur un marché actif pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse Régionale Alpes Provence retient, lorsque cela est possible, des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente » . Dans ce cas, le Groupe ne communique pas de Juste Valeur, conformément aux préconisations de la norme IFRS7 en vigueur. Il s’agit principalement de titres de participation de sociétés non cotées sur un marché actif et non consolidées, dont l’évaluation à la juste valeur est rendue difficile par le caractère non significatif de leur importance au sein du Groupe ou par la faiblesse du pourcentage de contrôle.   – Dépréciation des titres : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en juste valeur par résultat. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. La Caisse Régionale utilise un critère guide de nature quantitative pour identifier les baisses significatives ou durables : une provision est présumée nécessaire lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30 % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi. La constatation de cette dépréciation se fait : – Pour les titres évalués au coût amorti via l’utilisation d’un compte de dépréciation, le montant de la perte étant comptabilisé au compte de résultat, avec une reprise possible en cas d’amélioration ultérieure – Pour les titres disponibles à la vente par un transfert en résultat du montant de la perte cumulée sortie des capitaux propres, avec possibilité, en cas d’amélioration ultérieure du cours des titres, de reprendre par le résultat la perte précédemment transférée en résultat lorsque les circonstances le justifient pour les instruments de dettes   – Date d’enregistrement des titres : Crédit Agricole s.a. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   – Titres au passif (IAS 32) : Distinction dettes - capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : – De remettre des liquidités ou un autre actif financier, – D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables, Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). Les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe. Par ailleurs, l’IFRIC a communiqué en novembre 2006 l’état de ses interprétations et commentaires sur la norme IAS 32 sur laquelle elle avait été sollicitée. Cela concerne la qualification de certains instruments financiers en instruments de dettes ou de capitaux propres. Néanmoins, il a rappelé que pour que ses analyses soient opérationnelles, il convenait de poursuivre un processus réglementaire inachevé à ce jour.   Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   — L’activité de crédits : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les revenus calculés sur la base du taux d’intérêt effectif sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit Agricole s.a. aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole s.a. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole s.a. n'a pas constitué de dépréciation sur les avances aux Caisses régionales. Le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les pertes prévisibles sont ainsi appréhendées à travers l’enregistrement de dépréciations, égales à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ou sous forme de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.   On distingue ainsi : – Les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de dépréciations et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; – Les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse Régionale distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises, et les créances restructurées non douteuses.   Créances douteuses :Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de location financement immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; – Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :   Créances douteuses compromises : Les créances douteuses compromises sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Créances restructurées non douteuses :Ce sont les créances dont l’entité a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) du fait d’un risque de contrepartie, tout en reclassant l’encours en créances non douteuses. Compte tenu des encours non significatifs à la Caisse Régionale (14,4 millions €), la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie lors de la restructuration ne donne pas lieu à enregistrement d’une décote.   Prise en compte du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale par voie de dépréciation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse Régionale constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   Traitement des décotes et dépréciations : Compte tenu du volume non significatif des prêts restructurés, aucune décote n’est comptabilisée. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque.   Prise en compte du risque de crédit sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du groupe, démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en douteux. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, la Caisse Régionale a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses dépréciations sur bases collectives telles que dépréciations sur encours sensibles (encours sous surveillance), calculées à partir de modèles Bâle II : – Dépréciations sur base collectives sur encours sensibles : Dans le cadre du projet Bâle II, la direction des risques de la Caisse Régionale détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an, en fonction de multiples critères d’observation qui répondent à la définition de l’événement de perte au sens de la norme IAS 39. Le montant de la dépréciation est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendu, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres.   — Les intérêts pris en charge par l’état (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du Groupe Crédit Agricole S.A. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   — Les passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît trois catégories de passifs financiers : – Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. – Les passifs financiers évalués sur option en juste valeur, en contrepartie du compte de résultat. La comptabilisation de passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option pourra être retenue, sous réserve de répondre aux conditions définies dans la norme, dans les trois cas de figure suivants : pour des instruments hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés, dans une optique de réduction de distorsion de traitement comptable ou dans le cas de Groupe de passifs financiers gérés dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette comptabilisation est généralement utilisée pour éviter de comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. – Les autres passifs financiers : Cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   — Les produits de la collecte : Les produits de collecte sont comptabilisés en totalité dans la catégorie des « Dettes envers la clientèle» malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le Groupe Crédit Agricole avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 7.18.   — Les instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé.   La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers associé à un actif ou à un passif comptabilisé (par exemple, à tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ou à une transaction prévue hautement probable.   La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de réduire le risque de variation défavorable de la juste valeur lié au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’Euro.   Dans le cadre d’une intention de gestion de micro couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : – Eligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert. – Documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert. – Démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement.   L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : – Couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture. – Couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite reclassés en résultat symétriquement aux opérations couvertes. – Couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.   Dans le cadre d’une intention de gestion de macro couverture de taux (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro couverture se fait par le biais d’échéanciers. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro couverture. Toutefois, le groupe Crédit Agricole S.A. privilégie pour les relations de macro couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite « carve out »).   Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : – Le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; – Séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; – Les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   Prise en compte des marges à l’origine sur les instruments financiers structurés : Selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Cette condition est respectée seulement lorsque ces instruments sont évalués en fonction de cours constatés sur un marché actif, ou en fonction de modèles internes « standards » utilisant des données de marché « observables ».   Instruments traités sur un marché actif : S’il existe un marché actif, les prix disponibles sur ce marché sont retenus. Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs pour les positions nettes vendeuses et aux cours vendeurs pour les positions nettes acheteuses. Par ailleurs, ces valeurs tiennent compte des risques de contrepartie. Instruments traités sur des marchés non actifs : En l’absence de marché actif, la juste valeur est déterminée grâce à l’utilisation de méthodologies et de modèles de valorisation intégrant tous les facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. La détermination de ces justes valeurs tient compte du risque de liquidité et du risque de contrepartie. Ces modèles doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant   Instruments valorisés à partir de modèles internes utilisant des données de marché observables :   Lorsque les modèles utilisés sont basés notamment sur des modèles standards (tels que des méthodes d’actualisations de flux futurs, le modèle de Black & Scholes), et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite des options), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée immédiatement en compte de résultat.   Instruments valorisés en fonction de modèles interne utilisant des données de marché non observables : Dans le cas d’instruments valorisés à partir de modèles utilisant des données non observables, le prix de transaction est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.   — Gains ou pertes nettes sur instruments financiers : Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : Pour les instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat et les actifs et passifs financiers conclus à des fins de transaction, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : – Les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ;   – Les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ; – Les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ; – Les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.   Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture de juste valeur, de flux de trésorerie et d'investissements nets en devises.   Gains ou pertes nets sur actifs disponibles à la vente : Pour les actifs financiers disponibles à la vente, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : – Les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; – Les plus et moins-values de cession réalisées sur des titres à revenu fixe et à revenu variable classés dans la catégorie des actifs financiers disponibles à la vente ; – Les pertes de valeur des titres à revenu variable ; – Les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente lorsque l'élément couvert est cédé ; – Les résultats de cession ou de rupture des prêts et des créances, des titres détenus jusqu'à l'échéance dans les cas prévus par la norme IAS 39.   — Les garanties financières : Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes initiaux ou modifiés de l’instrument d’emprunt. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de : – Celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou – Le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ». Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   — Décomptabilisation des instruments financiers : Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est dé comptabilisé en tout ou partie : – Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ou sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et – Lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif. Un passif financier est dé comptabilisé en tout ou partie uniquement lorsque ce passif est éteint.   — Les provisions (IAS 37,19) : La Caisse Régionale identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif. Au titre des obligations autres que liées au risque de crédit, La Caisse Régionale a constitué des provisions qui couvrent notamment : – Les risques opérationnels, – Les avantages au personnel, – Les risques d’exécution des engagements par signature, – Les litiges et garanties de passif, – Les risques fiscaux, – Les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : Le comportement modélisé des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement. Des informations détaillées sont fournies au point 7.18   — Les avantages au personnel (IAS 19) : Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : – Les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice, – Les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice), – Les indemnités de fin de contrat de travail, – Les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   — Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : La Caisse Régionale détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. La Caisse Régionale n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, la Caisse Régionale a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : – La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19, – Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Afin ce couvrir ses engagements, la Caisse régionale Alpes Provence a souscrit des assurances auprès de PREDICA et ADICAM.   — Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisen
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2008, affaire n°04092
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/04/2008
    Numéro d’affaire : 04063
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0804063 18 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°47 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural au capital de 114 304 972,00 €. Siège social : 25, Chemin des trois cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.  Situation au 31 mars 2008. (En milliers d’euros.)  Actif 31/03/2008 Opérations interbancaires et assimilées 175 202     Caisse, banques centrales, CCP 64 781     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 110 421 Opérations internes au crédit agricole 1 084 799 Créances sur la clientèle 9 711 952 Operations sur titres 744 856     Obligations et autres titres à revenu fixe 248 573     Actions et autres titres à revenu variable 496 283 Valeurs immobilisées 653 454     Participations et autres titres détenus à LT 569 440     Parts dans les entreprises liées 2 008     Immobilisations corporelles et incorporelles 82 006 Comptes de régularisation et actifs divers 283 865     Autres actifs 63 785     Comptes de régularisation 220 080         Total actif 12 654 128    Passif 31/03/2008 Opérations interbancaires et assimilées 112 413     Dettes envers les établissements de crédit 112 413 Opérations internes au crédit agricole 6 506 772     Comptes créditeurs de la clientèle 3 645 655     Dettes représentées par un titre 717 143     Comptes de tiers et divers 329 693     Autres passifs 61 006     Comptes de régularisation 268 687     Provisions et dettes subordonnées 264 620     Provisions pour risques et charges 146 852     Dettes subordonnées et titres participatifs 117 768     Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 1 070 209     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 705 734     Provisions règlementées et subvention investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 12 654 128   Hors -bilan 31/03/2008 Engagements donnés : 1 537 041     Engagements de financement 1 258 198     Engagements de garantie 278 465     Engagements sur titres 378 Engagements reçus : 2 059 339     Engagements de financement 124 291     Engagements de garantie 1 933 664     Engagements sur titres 1 384     0804063
    Bulletin BALO n°47 du 18/04/2008, affaire n°04063
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/02/2008
    Numéro d’affaire : 01771
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0801771 22 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE de CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE  Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du code mométaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social : 25, chemin des trois Cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence.  Exercice social : 1er janvier au 31 décembre   Comptes individuels au 31 décembre 200 7 sont en cours de certification Arrêtés par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale Alpes Provence en date du 29 janvier 2008.    Le rapport de gestion est disponible au siège social.   I. — Bilan au 31 décembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif 2007 2006 Opérations interbancaires et assimilées 107 019 192 073 Caisse, banques centrales (*) 95 074 181 016 Effets publics et valeurs assimilées (Notes 5) 0 0 Créances sur les établissements de crédit (Note 3) 11 945 11 057 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 3) 1 058 626 888 401 Opérations avec la clientèle (Note 4) 9 479 902 8 484 384 Opérations sur titres : 667 701 594 206 Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5) 189 232 80 191 Actions et autres titres à revenu variable (Note 5) 478 469 514 015 Valeurs immobilisées 545 842 540 413 Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7) 459 764 448 035 Parts dans les entreprises liées (note 6, 7) 2 008 2 037 Immobilisations incorporelles (Note 7) 500 707 Immobilisations corporelles (Note 7) 83 570 89 634 Actions propres 219 205 Comptes de régularisation et actifs divers 190 107 296 777 Autres actifs (Note 8) 52 628 51 405 Comptes de régularisation (Note 8) 137 479 245 372     Total actif 12 049 416 10 996 459 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Créances sur Etablissement de crédit »     Passif 2007 2006 Opérations interbancaires et assimilées 11 169 21 155 Banques centrales (*) 0 0 Dettes envers les établissements de crédit (Note 10) 11 169 21 155 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 10) 6 379 222 5 852 675 Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11) 3 362 763 3 024 534 Dettes représentées par un titre (Note 12) 735 054 671 574 Comptes de régularisation et passifs divers 206 423 169 669 Autres passifs (Note 13) 58 380 64 293 Comptes de régularisation (Note 13) 148 043 105 376 Provisions et dettes subordonnées 260 650 249 742 Provisions (Notes 14, 15 et 16) 140 698 141 551 Dettes subordonnées (Note 18) 119 952 108 191 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) (Note 17) 7 623 7 623 Capitaux propres hors FRBG : (Note 19) 1 086 512 999 487 Capital souscrit 114 305 114 305 Primes d'émission 250 170 250 170 Réserves 620 419 541 279 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 0 Report à nouveau 2 163 0 Résultat de l'exercice 99 455 93 733     Total passif 12 049 416 10 996 459 (*) Les opérations ayant comme contrepartie la Banque Postale (ex CCP) sont désormais rattachées à la rubrique « Dettes sur Etablissement de crédit »     Hors-bilan 2007 2006 Engagements donnés 1 439 675 1 684 470     Engagements de financement 1 169 305 1 465 917     Engagements de garantie 269 271 215 879     Engagements sur titres 1 099 2 674 Engagements reçus 1 986 242 1 444 950     Engagements de financement 150 441 168 258     Engagements de garantie 1 834 702 1 274 018     Engagements sur titres 1 099 2 674   II. — Compte de résultat au 31 décembre. (En milliers d'euros.)     2007 2006 Intérêts et produits assimilés (Note 25 et 26) 481 945 423 235 Intérêts et charges assimilées (Note 25) -305 420 -234 141 Revenus des titres à revenu variable (Note 26) 36 063 27 207 Commissions (produits) (Note 27) 153 050 150 102 Commissions (charges) (Note 27) -19 092 -17 511 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 28) 3 063 -3 644 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (Note 29) 16 685 13 890 Autres produits d’exploitation bancaire (Note 30) 34 676 33 316 Autres charges d’exploitation bancaire (Note 30) -2 804 -1 789     Produit net bancaire 398 166 390 665 Charges générales d’exploitation (Note 31 et 32) -209 547 -206 745 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -12 601 -12 614     Résultat brut d'exploitation 176 018 171 306 Coût du risque (Note 33) -23 884 -35 339     Résultat d'exploitation 152 134 135 967 Résultat net sur actifs immobilisés (Note 34) -18 844 -8 945     Résultat courant avant impôt 133 290 127 022 Résultat exceptionnel (Note 35) -1 428 -1 792 Impôt sur les bénéfices (Note 36) -32 407 -31 497     Résultat net 99 455 93 733   III. — Annexe aux comptes.   Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.   A. Cadre juridique et financier.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse Régionale Alpes Provence, 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse Régionale Alpes Provence est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2007, la Caisse régionale Alpes Provence fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole s.a. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit Agricole s.a., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,26%. Par ailleurs, Crédit Agricole s.a. détient 15 144 404 actions propres, soit 1,01%. Pour sa part Crédit Agricole s.a. détient 25% des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. Crédit Agricole s.a. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole s.a. à hauteur de leurs fonds propres.   Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole.   L'appartenance de la Caisse régionale Alpes Provence au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses Régionales. — Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".   1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte, sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A, et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d'avances sont à distinguer : — Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole s.a. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole s.a. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales. — Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole s.a. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. — Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole s.a. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole s.a. — Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées »   B. – Faits caractéristiques de l'exercice.   — Emission de Titres Subordonnés Remboursables RADIAN pour 15 millions euros en Juillet 2007. — Capitalisation de l’avance en compte courant consentie à la SAS Rue La Boétie pour 69,197 millions d’euros soit 2.042.423 actions nouvelles — Dissolution de la SA APIS et transformation en GIE APIS. — Augmentation de la participation dans le Fonds Dédié Force Alpes Provence avec souscription de 3.341 parts pour un montant total de 35,051 millions d’euros.   Note 2. – Principes et méthodes comptables.   Les états financiers de la Caisse régionale Alpes Provence sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole s.a., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale Alpes Provence publie des comptes individuels et des comptes consolidés. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : La Caisse régionale Alpes Provence applique à compter du 1er janvier 2007 l’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2007-B du 2 mai 2007 relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt lié aux avances remboursables sans intérêt pour l’acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété. L’impact de ce changement de méthode comptable a été comptabilisé en report à nouveau créditeur pour un montant total de 2.163.440,79 €.   Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse Régionale Alpes Provence applique le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes : — Créances restructurées : La Caisse Régionale Alpes Provence définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :   – les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,   – les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse Régionale Alpes Provence s’élève à 14.363 milliers d’euros. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse Régionale Alpes Provence, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   – lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),   – lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,   – s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale Alpes Provence distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   — Dépréciations au titre du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse Régionale Alpes Provence constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   — Traitement des décotes et dépréciations : La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   -— Provisionnement du risque de crédit non avéré : Par ailleurs, la Caisse régionale Alpes Provence a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   — Risques-pays : Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués « du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par la Commission Bancaire, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays ». (Note de la Commission Bancaire du 24 décembre 1998). Lorsque ces créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles demeurent dans leur poste d’origine.   Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et de la dépréciation concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. La Caisse Régionale ne détient que des titres des catégories Placement et Investissement décrites ci-après :   Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet d’une dépréciation.   Titres d'investissement : Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale Alpes Provence dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement. Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale Alpes Provence n’a pas opéré de dépréciation au titre des moins-values latentes. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les cessions de titres d'investissement intervenues avant l'échéance, ou les transferts vers la catégorie des titres de placement, ne portent que sur la période du 1er janvier à la date de publication du présent règlement du Comité de la réglementation comptable. Le montant de ces cessions ou ces transferts fait l'objet d'informations complémentaires dans la note 5 de cette présente annexe.   Prix de marché : Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : – les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, – si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement : La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation   Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées par l’entité sont enregistrées à l’actif du bilan dans une rubrique spécifique. Elles font l’objet, le cas échéant d’une dépréciation si la valeur d’inventaire est inférieure au prix d’achat.   Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note 2.4. Immobilisations. — La Caisse Régionale Alpes Provence applique le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse Régionale Alpes Provence applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2007. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale Alpes Provence, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Immeubles 25 à 33 ans Agencements 10 ans Mobilier 10 ans Matériel informatique 3 à 4 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 4 à 5 ans (dégressif ou linéaire)   — A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.   Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole s.a., la Caisse régionale Alpes Provence est engagée, dans la limite de ses fonds propres, à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole s.a. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit Agricole s.a. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole s.a., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».   Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière. — La Caisse Régionale Alpes Provence applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse Régionale Alpes Provence provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, — Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite" mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes. La Caisse Régionale a souscrit deux polices d’assurance auprès de la Société PREDICA, la première afin de couvrir ses engagements de départs à la retraite, la seconde couvre ses engagements de départs à la pré retraite totale.   Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale Alpes Provence à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse Régionale Alpes Provence au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   Note 2.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse Régionale Alpes Provence s’établit à 88,9 millions €. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, la Caisse régionale Alpes Provence a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   Note 2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — En application du règlement 90.02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision de propre assureur, la provision pour risques de crédits non encore avérés et les autres provisions pour risques bancaires généraux.   Note 2.11. Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées.   Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) : La Caisse régionale Alpes Provence utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : – Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l'objet d'une provision. – Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts. – Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Sauf exception (ou montant non significatif), les règles du groupe préconisent en matière d’enregistrement comptable d’une opération complexe, une décomposition des instruments composant l’opération, et l’enregistrement comptable distinct de chacun des instruments.   Note 2.12. Emprunts obligataires. — La Caisse Régionale Alpes Provence applique la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du Règlement 99-07 du 24 novembre 1999.   Note 3. – Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle.   (En milliers d’euros) Créances   Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans (*) Total en principal (*) Créances rattachées Total 2007 Total 2006 Etablissements de crédit :                 Comptes et prêts :                     A vue 886       886 4 890 14 Prêts subordonnés       10 933 10 933 122 11 055 11 043     Total 886 0 0 10 933 11 819 126 11 945 11 057 Dépréciations               0 Valeurs nettes au bilan             11 945 11 057 Operations internes au Crédit Agricole :                 Comptes ordinaires 206 851       206 851 722 207 573 432 313 Comptes et avances à terme 369 802 47 452 378 598 25 000 820 852 10 365 831 217 375 651 Prêts subordonnés       19 800 19 800 36 19 836 80 437     Total 576 653 47 452 378 598 44 800 1 047 503 11 123 1 058 626 888 401 Dépréciations               0 Valeurs nettes au bilan             1 058 626 888 401   Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 10.933 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 3.239 milliers d’euros. Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes.   Note 4. – Operations avec la clientèle.   Note 4.1. Operations avec la clientèle : analyse par durée résiduelle : Commentaires : Les prêts subordonnés consentis à la clientèle s'élèvent à 60,6 millions d’euros Parmi les créances sur la clientèle 203,6millions d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale. Les encours restructurés au 31 décembre 2007 s’élèvent à 14.363 milliers d’euros.     (En milliers d'euros) Créances   Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans (*) Total en principal (*) Créances rattachées Total 2007 Total 2006 Operations avec la clientèle                 Créances commerciales 15 129 140 0 0 15 269 18 15 287 12 556 Autres concours à la clientèle 1 008 525 1 016 533 2 908 060 4 551 818 9 484 936 88 263 9 573 199 8 580 784 Comptes ordinaires débiteurs 64 779       64 779 229 65 008 55 422 Dépréciations             -173 592 -164 379 Valeurs nettes au bilan             9 479 902 8 484 383   Note 4.2. Operations avec la clientèle : analyse par agents économiques :   (En milliers d'euros)  2007 2006 Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 4 625 153 51 301 30 285 43 297 22 315 3 976 703 50 415 27 204 39 279 20 198 Agriculteurs 1 502 415 77 553 43 357 54 640 37 153 576 581 40 544 30 153 30 077 26 215 Autres professionnels 99 927 4 802 117 3 343 116 1 523 615 67 983 40 043 44 903 34 528 Société financières 1 835 004 60 230 34 220 43 437 30 724 26 557 338 103 104 103 Entreprises 956 306 18 18 18 18 1 580 189 56 636 31 793 49 113 28 926 Collectivités publiques 577 301 37 782 25 059 27 990 22 692 907 201 19 19 19 19 Autres agents économiques 57 388 970 933 867 837 57 916 1 421 910 884 852     Total 9 653 494 232 656 133 989 173 592 113 855 8 648 762 217 356 130 225 164 379 110 841   Note 5. – Titres, de placement, d’investissement.   (En milliers d'euros)  Année 2007 Année 2006 Placement Investissement Total 2007 Total 2006 Obligations et autres titres à revenu fixe :             Emis par organismes publics 5 008 0 5 008 5 009     Autres émetteurs 85 270 97 331 182 601 75 346 Créances rattachées 634 2 244 2 878 588 Dépréciations -1 255 0 -1 255 -752     Valeurs nettes au bilan 89 657 99 575 189 232 80 191 Actions et autres titres à revenu variable 479 293   479 293 514 068 Créances rattachées 0   0 0 Dépréciations -824   -824 -53 Valeurs nettes au bilan 478 469 0 478 469 514 015     Total Valeurs nettes Bilan 568 126 99 575 667 701 594 206     Valeurs estimatives 635 749 95 995 731 744 658 610   Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 66.178 K€ au 31 décembre 2007, contre 64.993 K€ au 31 décembre 2006. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimée des moins-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 1.636 au 31 décembre 2007.   Note 5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : Ventilation par grandes catégories de contrepartie :   (En milliers d’euros) Encours nets 2007 Encours nets 2006 Administration et banques centrales (y compris Etats) 5 136 5 138 Etablissements de crédit 81 947 43 050 Sociétés financières 466 975 512 486 Collectivités locales 0 0 Entreprises, assurances et autres clientèles 113 643 33 532 Divers et non ventilés 0 0     Total en principal 667 701 594 206 Créances rattachées     Dépréciations         Valeurs nettes au bilan 667 701 594 206   Note 5. 2. Ventilation des titres cotes et non cotes a revenu fixe ou variable :   (En milliers d'euros)  Année 2007 Année 2006 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 149 170 0 149 170 45 916   45 916 Titres non cotés 38 439 479 293 517 732 34 439 514 068 548 507 Créances rattachées 2 878 0 2 878 588   588 Dépréciations -1 255 -825 -2 080 -752 -53 -805     Valeurs nettes au bilan 189 232 478 468 667 700 80 191 514 015 594 206   Commentaires : La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : OPCVM français de capitalisation 433.357milliers d’euros OPCVM étrangers de capitalisation 45.112 milliers d’euros   Les OPCVM sous contrôle exclusif, correspondant au Fonds Dédié Force Alpes Provence, figurent à l’actif du bilan pour 114.514 milliers d’euros. Leur valeur estimative au 31 décembre 2007 s’élève à. 115.617 milliers d’euros. La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2007 :   (En milliers d'euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires 158 683 180 304 OPCM obligataires 19 543 20 419 OPCM actions 72 841 93 161 OPCM autres 227 401 248 966     Total 478 468 542 850   Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : Analyse par durée résiduelle :   (En milliers d’euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans *Total en principal *Créances rattachées Total 2007 Total 2006 Obligations et autres titres à revenu fixe                 Valeur brute   3 320 57 123 127 167 187 610 2 877 190 487 80 943 Dépréciations         1 255   1 255 752 Valeur nette au bilan         186 355 2 877 189 232 80 191   Note 6. – Tableau des titres de participation et de filiales.   (En milliers d’euros)  Devise Capital Capitaux propres autres que le capital  Quote-part de capital détenue  (en pourcentage)  Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés nets de provisions  Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos)  Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brutes Nettes Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité                   Sas rue la boétie K€ 1 746 362 10 452 406 3,06% 372 570 372 570 4 467 1 035 783 31 889 Sas Sacam développement K€ 730 622 46 218 3,08% 22 474 22 474 7 091 52 114 915 Sas Sacam international K€ 900 040 0 3,10% 30 066 30 066   97 220 Crédit agricole titres K€     2,46% 1 428 1 428       Sas Sacam Fireca K€ 74 700 -25 594 3,00% 2 241 1 473   -36   Sa Sofi paca K€     47,66% 9 886 9 886     286 Sas Caap création K€       1 479 1 479           Sous total         440 144 439 376 11 558     Participations dont la valeur d'inventaire est inferieure à 1% du capital de l'entité                   Autres parts dans les entreprises liées             2 008     Autres titres de participations         6 802 6 647 2 183         Sous total         6 802 6 647 4 191         Total parts dans les entreprises liées et participations         446 946 446 023 15 749       Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation :   (En milliers d’euros)   Année 2007 Année 2006 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés 0 0 29 29     Titres cotés             Avances consolidables 2 008 2 008 2 008 2 008     Créances rattachées             Dépréciations                 Valeur nette au bilan 2 008 2 008 2 037 2 037 Titres de participation et autres titres détenus à long terme         Titres de participation             Titres non cotés 443 517 738 974 371 236 905 362     Titres cotés             Avances consolidables 13 611 13 611 78 607 78 445     Créances rattachées 246 246 320 320     Dépréciations -1 039   -2 128           Sous-total titres de participation 456 335 752 831 448 035 984 127 Autres titres détenus à long terme             Titres non cotés 3 430 3 430         Titres cotés             Avances consolidables 29 781 0 19 724 0     Créances rattachées 0           Dépréciations -29 781   -19 724           Sous-total autres titres détenus à long terme 3 430 3 430 0 0 Valeur nette au bilan 459 765 756 261 448 035 984 127         Total des titres de participation 461 773 758 269 450 072 986 164         Total valeurs brutes         Titres non cotés 446 947   371 265   Titres cotés 0   0       Total           Note 7. – Variation de l’actif immobilisé.   Immobilisations financières :   Rubriques (En milliers d'euros)   2007 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises liées :               Valeurs brutes 29 2 31   0     Avances consolidables 2 008       2 008         Valeur nette au bilan part entreprises liées 2 037 2 31 0 2 008 Titres de participation : 448 035 83 590 75 499 208 456 334     Valeurs brutes 371 236 73 616 1 498 163 443 517     Avances consolidables 78 607 9 303 74 299   13 611     Créances rattachées 320 847 922   245     Dépréciations -2 128 -176 -1 220 45 -1 039 Autres titres détenus à long terme : 0 3 430 -45 -45 3 430     Valeurs brutes 0 3 430     3 430     Avances consolidables 19 724 19 163 9 106   29 781     Créances rattachées         0     Dépréciations -19 724 -19 163 -9 151 -45 -29 781         Valeur nette au bilan titres participation et ATDLT 448 035 87 020 75 454 163 459 764         Total immobilisations financières 450 072 87 022 75 485 163 461 772   Immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d’euros) :   Rubriques  2007 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Immobilisations corporelles               Valeurs brutes 175 846 8 359 5 994 -28 178 183     Amortissements et dépréciations -86 213 -11 965 -216 3 349 -94 613     Valeur nette au bilan 89 633 -3 606 5 778 3 321 83 570 Immobilisations incorporelles               Valeurs brutes 9 373 712 32 0 10 053     Amortissements et dépréciations -8 666 -852 0 -35 -9 553     Valeur nette au bilan 707 -140 32 -35 500         Total 90 340 -3 746 5 810 3 286 84 070   Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.   Rubriques (En milliers d’euros) Montant 2007 Montant 2006 Autres actifs (1) :         Instruments conditionnels achetés 1 334 658     Débiteurs divers 51 154 50 556     Comptes de règlement 140 191         Valeur nette au bilan 52 628 51 405 Comptes de régularisation :         Comptes d'encaissement et de transfert (1) 19 121 132 015     Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 2 461       Produits à recevoir et charges payées d'avance 99 381 103 936     Autres comptes de régularisation 16 516 9 421         Valeur nette au bilan 137 479 245 372         Total comptes de régularisation et actifs divers 190 107 296 777 (1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.   Note 9. – Dépréciations inscrites en déduction de l’actif.   (En milliers d’euros) Solde au 31/12/2006 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Solde au 31/12/2007 Dépréciations déduites de l’actif               Sur interbancaire 0       0     Sur créances clientèle 164 379 84 081 -73 194 -1 674 173 592     Opérations sur titres 22 657 21 135 -10 892   32 900     Autres valeurs immobilisées 1 323 2 289 -2 291   1 321         Total des dépréciations - Actif 188 359 107 505 -86 377 -1 674 207 813   Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle.   Dettes  (En milliers d’euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2007 Total 2006 Etablissements de crédit                 Comptes et emprunts : 127 10 933 0 0 11 060 109 11 169 21 155     A vue 127       127   127 21 058    A terme   10 933     10 933 109 11 042 97        Valeurs au bilan 127 10 933 0 0 11 060 109 11 169 21 155 Operations internes au crédit agricole 832 950 1 209 603 1 847 800 2 476 996 6 367 349 11 873 6 379 222 5 852 675 Comptes ordinaires 102 274       102 274   102 274 67 238 Comptes et avances à terme 730 676 1 209 603 1 847 800 2 476 996 6 265 075 11 873 6 276 948 5 785 437     Valeurs au bilan 832 950 1 209 603 1 847 800 2 476 996 6 367 349 11 873 6 379 222 5 852 675   Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale.   Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle.   Dettes  (En milliers d’euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2007 Total 2006 Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes ordinaires créditeurs 2 321 748       2 321 748 78 2 321 826 2 397 618 Comptes d'épargne à régime spécial : 42 969 0 0 0 42 969   42 969 46 422     A vue 42 969       42 969   42 969 46 422     A terme         0   0   Autres dettes envers la clientèle 80 851 215 077 687 079 460 983 467 14 501 997 968 580 494     A vue         0   0       A terme 80 851 215 077 687 079 460 983 467 14 501 997 968 580 494 Valeurs données en pension livrée         0   0       Valeurs au bilan 2 445 568 215 077 687 079 460 3 348 184 14 579 3 362 763 3 024 534   L’essentiel de l’activité sur les comptes créditeurs de la clientèle est effectué en France.   Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :   (En milliers d’euros) 2007 2006 Particuliers 1 880 252 1 657 460 Agriculteurs 285 987 243 736 Autres professionnels 327 271 280 015 Société financières 12 196 1 008 Entreprises 742 480 732 271 Collectivités publiques 8 042 11 569 Autres agents économiques 106 535 98 475     Total 3 362 763 3 024 534   Note 12. – Dettes représentées par un titre : Analyse par durée résiduelle.   Dettes (En milliers d’euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2007 Total 2006 Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse 352       352 20 372 565 Titres de créances négociables émis en France 115 220 5 894 150 600 000 721 264 13 418 734 682 671 009 Valeurs au bilan 115 572 5 894 150 600 000 721 616 13 438 735 054 671 574   Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.   Rubriques (En milliers d’euros) Montant 2007 Montant 2006 Autres passifs (2) :         Instruments conditionnels vendus 824 260     Créditeurs divers 41 265 35 666     Versements restant à effectuer sur titres 16 291 28 367         Valeurs nettes au bilan 58 380 64 293 Comptes de régularisation :         Comptes d'encaissement et de transfert (1) 23 026 29 751     Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 19 26     Produits constatés d'avance et charges à payer 102 680 74 891     Autres comptes de régularisation 22 318 708         Valeurs nettes au bilan 148 043 105 376         Total comptes de régularisation et passifs divers 206 423 169 669 (1) les montants sont indiqués en net. (2) les montants incluent les dettes rattachées.   Note 14. – Provisions   (En milliers d’euros) Solde au 31/12/2006 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Solde au 31/12/2007 Provisions pour engagements de retraite et assimilés 1 459 2 465 -2 252 -351 1 321 Provisions pour autres engagements sociaux 2 417 2 093 -526 -397 3 587 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 514 400   -37 877 Provisions pour litiges fiscaux (1) 519 0 -274 0 245 Provisions pour autres litiges 8 462 3 011 -189 -5 008 6 276 Provisions pour risques de crédit (2) 70 578 15 749 0 -7 210 79 117 Provisions pour impôts 45 0 0 -45 0 Provisions pour risques opérationnels (3) 14 799 362 -151 0 15 010 Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (4) 12 060 1 410 0 -2 440 11 030 Autres provisions (5) 30 698 16 246 -2 598 -21 111 23 235     Valeur au bilan 141 551 41 736 -5 990 -36 599 140 698 (1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés. (2) ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle II. (3) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en oeuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement. (4) Voir note 15 ci-après. (5) y compris les provisions pour risques sur GIE d’investissement.   Note 15. – Epargne logement.   Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :   (En milliers d’euros) 31/12/2007 31/12/2006 Plans d'épargne-logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 198 070 134 336     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 730 835 784 708     Ancienneté de plus de 10 ans 536 744 663 167         Total plans d'épargne-logement 1 465 649 1 582 211     Total comptes épargne-logement 248 100 276 909         Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 713 749 1 859 120   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état   Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d’euros) 31/12/2007 31/12/2006* Plans d'épargne-logement : 24 040 83 721 Comptes épargne-logement : 36 721 171 077     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 60 761 254 798 (*) Les encours 2006 correspondaient au Capital d'origine   Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :   (En milliers d’euros) 31/12/2007 31/12/2006 Plans d'épargne-logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 1 710 710     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 90 1 190     Ancienneté de plus de 10 ans 2 950 5 140         Total plans d'épargne-logement 4 750 7 040     Total comptes épargne-logement 6 280 5 020         Total provision au titre des contrats épargne-logement 11 030 12 060   (En milliers d’euros) 31/12/2006 Dotations Reprises 31/12/2007 Plans d'épargne-logement : 7 040   -2 290 4 750 Comptes épargne-logement : 5 020 1 410 -150 6 280 Total provision au titre des contrats épargne-logement 12 060 1 410 -2 440 11 030   Note 16. – Engagements sociaux : Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.   Variations de la dette actuarielle :   (En milliers d’euros) 2006 2007 Dettes actuarielle au 31/12/n-1 31 714 35 604 Coûts des services rendus sur la période 1 469 1 402 Effet de l'actualisation 1 232 1 516 Cotisations de l'employé     Modification/réduction/liquidation de plan     Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Indemnités de cessation d'activité     Prestations versées -858 -817 (Gains) / pertes actuariels (*) 2 047 -5 667     Dettes actuarielle au 31/12/n 35 604 32 038   Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :   (En milliers d’euros) 2006 2007 Coûts des services rendus sur la période 1 469 1 402 Effet de l’actualisation 1 232 1 516 Rendement attendu des actifs sur la période -1 272 -1 425 Amortissement du coût des services passés     Autres gains ou pertes 899 599 Charge nette comptabilisée au compte de résultat 2 328 2 092   Variations de juste valeur des actifs des régimes   (En milliers d’euros) 2006 2007 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/n-1 31 812 35 647 Rendement attendu des actifs 1 272 1 425 Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime 1 148 -6 267 Cotisation de l’employeur 2 274 2 234 Cotisation de l’employé     Modification/réduction/liquidation de plan     Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Indemnités de cessation d’activité     Prestations versées -858 -817     Juste valeur des actifs / droit à remboursement au 31/12/n 35 648 32 222   Composition des actifs des régimes : Les actifs des régimes sont constitués de polices d'assurance souscrites auprès de PREDICA.   Variation de la provision   (En milliers d’euros) 2006 2007 (Provisions) / actifs au 31/12/n-1 97 43 Cotisation de l'employeur 2 274 2 234 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)     Paiements directs de l'employeur     Charge nette comptabilisée au compte de résultat -2 328 -2 092 (Provisions) actifs au 31/12/n 43 185   Rendement des actifs des régimes : Le taux de rendement des actifs des régimes s’élève à 4% Hypothèses actuarielles utilisées : Le taux d’actualisation retenu est de 4,30%   Note 17. – Fonds pour risques bancaires généraux.   (En milliers d’euros) 2007 2006 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 7 623 Valeurs au bilan 7 623 7 623   Note 18. – Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle.   (En milliers d’euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Montant 2007 Montant 2006 Dettes subordonnées                 Dettes subordonnées à terme 0 0 35 018 42 622 77 640 775 78 415 63 044 Euros     35 018 42 622 77 640 775 78 415 63 044 Dollar                 C/C bloqués des Caisses Locales       41 537 41 537 0 41 537 45 147     Valeurs au bilan 0 0 35 018 84 159 119 177 775 119 952 108 191   Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 3.990 milliers d’euros.   Note 19. – Variation des capitaux propres (avant répartition)   (En milliers d'euros)  Capitaux propres Capital Primes, réserves et report à nouveau (1) Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2005 114 305 718 873 84 658 917 836     Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2005     -11 582 -11 582     Variation des primes et réserves   72 576   72 576     Affectation du résultat social 2005     -72 576 -72 576     Résultat de l’exercice 2006     93 733 93 733     Autres variations     -500 -500         Solde au 31 décembre 2006 114 305 791 449 93 733 999 487     Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2006     -14 093 -14 093     Variation des primes et réserves   79 140   79 140     Affectation du résultat social 2006     -79 140 -79 140     Report à nouveau créditeur (changement méthode comptable)   2 163   2 163     Résultat de l’exercice 2007     99 455 99 455     Autres variations     -500 -500         Solde au 31 décembre 2007 114 305 872 752 99 455 1 086 512   Commentaires : (1) Dont 218.041 milliers d'euros de primes d'émission, dont 32.129 milliers d'euros primes de fusion Le capital social est constitué de     4.843.081 parts sociales d'une valeur nominale de 73.857 milliers d’euros     778.475 Certificats coopératifs d'Investissement d'une valeur nominale de 11.872 milliers d’euros     1.873.852 Certificats Coopératifs d'Associés d'une valeur nominale de 28.576 milliers d’euros détenus par Crédit Agricole SA Actions propres La Caisse Régionale détenait 2.393 CCI de Capitaux d'une valeur nominale de 36 milliers d’euros et une valeur de marché de 219 milliers d’euros   Note 20. – Composition des fonds propres.   (En milliers d’euros) 2007 2006 Capitaux propres 1 086 512 999 487 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 7 623 Dettes subordonnées et titres participatifs 119 952 108 191     Total des fonds propres 1 214 087 1 115 301   Note 21. – Operations effectuées avec les entreprises liées et les participations.   (En milliers d'euros) Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances 1 086 859 9 585 253     Sur les établissements de crédit et institutions financières 1 058 626 107 019     Sur la clientèle 1 668 9 478 234     Obligations et autres titres à revenu fixe 26 565    Dettes 6 501 229 4 106 931     Sur les établissements de crédits et institutions financières 6 379 222 11 169     Sur la clientèle 2 055 3 360 708     Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées 119 952 735 054 Engagements donnés 55 536 1 384 139     Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 0       Engagements de financement en faveur de la clientèle 8 066 1 161 239     Garanties données à des établissements de crédit 47 470       Garanties données à la clientèle   221 801     Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise         Autres engagements donnés   1 099   Note 22. – Operations effectuées en devises.   Contributions par devises au bilan :   (En milliers d’euros)  31/12/2007 31/12/2006 Actif Passif Actif Passif Euro 12 122 425 12 122 279 10 946 357 10 946 261 Autres devises de l’Union Europ 1 621 1 621 1 872 1 872 Dollar 51 785 51 931 45 036 45 132 Yen 1 160 1 160 1 776 1 776 Autres devises 1 048 1 048 1 418 1 418     Total 12 178 039 12 178 039 10 996 459 10 996 459   Note 23. – Operations de change, emprunts et prêts en devises.   Operations de change (En milliers d’euros)  2007 2006 à recevoir à livrer à recevoir à livrer Opérations de change à terme 88 888 88 878 80 578 80 569 Devises 43 109 43 109 40 206 40 206 Euros 45 779 45 769 40 372 40 363     Total 88 888 88 878 80 578 80 569   Note 24. – Operations sur instruments financiers a terme.   Type d'opération (En milliers d’euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 2007 Total 2006 Operations fermes :         Opérations de gré à gré (1) 2 988 077 56 966 3 045 043 2 465 691     Swaps de taux d'intérêt 2 988 077 56 966 3 045 043 2 465 691 Operations conditionnelles         Opérations de gré à gré 254 174 100 320 354 494 98 724 Instr. De taux d'intérêts à terme conditionnels :             Achetés 218 538   218 538 21 862     Vendus 18 538   18 538 21 862 Instr.de taux de change à terme conditionnels :             Achetés 8 549   8 549       Vendus 8 549   8 549   Instr. sur actions et indices bourse. à terme cond. :             Achetés   49 920 49 920 26 000     Vendus     0   Autres instruments à terme conditionnels :             Achetés     0       Vendus   50 400 50 400 29 000 Dérivés de crédit 0 206 605 206 605 206 605 Contrats de dérivés de crédit :             Achetés     0       Vendus   206 605 206 605 206 605         Total 3 242 251 363 891 3 606 142 2 771 020 (1) : Les montants indiqués sur les opérations fermes correspondent au cumul des positions prêteuses et emprunteuses (swaps de taux et options de swap de taux), ou au cumul des achats et ventes de contrats (autres contrats)   Note 24.1. Operations sur instruments financiers a terme : encours notionnels par durée résiduelle :   Répartition par durée restant à courir (En milliers d’euros)  Total Dont opérations effectuées de gré à gré < 1an de 1à 5 ans > 5 ans < 1an de 1à 5 ans > 5 ans Swaps de taux d’intérêt 324 525 1 764 069 956 449 324 525 1 764 069 956 449 Caps, floors, collars 4 777 232 299 0 4 777 232 299   Instruments de change terme conditionnel 8 442 8 627 0 8 442 8 627   Autres instruments 100 320 0 0 100 320     Contrats de dérivés de crédit 0 206 605 0   206 605       Sous total 438 064 2 211 600 956 449 438 064 2 211 600 956 449 Opérations de change à terme 103 343 74 423 0 103 343 74 423       Total général 541 407 2 286 023 956 449 541 407 2 286 023 956 449   Note 24.2. Instruments financiers à terme : juste valeur :   (En milliers d’euros)  31/12/2007 Total juste valeur Encours notionnel Swaps de taux d’intérêt -1 712 3 045 043 Caps, floors, collars 428 254 174 Dérivés sur actions, indices boursier et métaux précieux 788 100 320     Sous total -496 3 399 537 Opérations de change à terme 0 177 766     Total général -496 3 577 303   Note 24.3. Information sur les swaps : Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises :   (En milliers d’euros) Position ouverte isolée Micro-couverture Macro-couverture Contrats d'échange de taux 56 966 272 403 2 715 674   Note 24.4. Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérives :   (En milliers d’euros)  2007 Valeur de marché Risque de crédit potentiel Risques sur les gouvernements et banques centrales de l’OCDE et organismes assimilés 0 0 Risques sur les établissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés 40 552 148 230 Risques sur les autres contreparties 21 926     Total avant effet des accords de compensation 40 573 149 156   Note 25. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.   PRODUITS NETS D'INTERETS (en millie
    Bulletin BALO n°23 du 22/02/2008, affaire n°01771
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 06/02/2008
    Numéro d’affaire : 00812
    Description : 0800812 6 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°16 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable. Siège social : 25, chemin des trois Cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence.  Avis préalable de réunion.   Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d'Administration a décidé de convoquer le mardi 18 mars 2008 à 8 heures trente au siège social : 25, chemin des trois Cyprès, 13097 Aix en Provence, une Assemblée Générale Ordinaire.   Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 2 avril 2007 à 9 heures au siège social : 25, chemin des trois Cyprès, 13097 Aix en Provence.   L'ordre du jour de l'Assemblée sera le suivant :   — Lecture du Rapport de gestion du Conseil d'administration ; — Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2007 ; — Lecture du Rapport du Président du Conseil d'administration ; — Lecture du Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du Président du conseil d'administration ; — Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier ; — Approbation des rapports ci-dessus ; — Examen et Approbation des comptes sociaux et quitus aux membres du conseil d’administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice ; — Constatation de la variation du capital social ; — Examen et Approbation des comptes consolidés ; — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2007, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements ; — Renouvellement de mandats d’administrateurs arrivant à échéance ; — Fixation de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président et des vice-présidents conformément à l’article L. 512-36 du Code Monétaire et financier ; — Quitus à donner aux membres du conseil d’administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice ; — Renouvellement du programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement ; — Renouvellement de l’autorisation d’émettre des Titres Subordonnés Remboursables ; — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités ; — Questions diverses.     Les projets de résolutions ci-dessous seront soumis aux votes de l'Assemblée :     Première résolution. — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’administration, du rapport du Président du Conseil d’administration (article L. 225-37 du code de commerce) et du rapport général des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2007 lesquels font apparaître un bénéfice de 99 455 249,25 €. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’annexe.   Deuxième résolution. — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2007, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.   Troisième résolution. — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2006 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses.   Quatrième résolution. — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.   Cinquième résolution. — L’assemblée générale décide d’effectuer une dotation de 1 000 000 € à la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence au titre des œuvres d’intérêt général, par prélèvement sur le résultat de l’exercice. Cette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole SA. A défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus prochaine assemblée.   Sixième résolution . — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2006, se soldant par un bénéfice disponible de 101 618 690,04 € :   Résultat comptable 99 455 249,25 euros Changement de méthode comptable (Prêts à Taux Zéro) 2 163 440,79 euros    ————————— Bénéfice disponible 101 618 690,04 euros Intérêt à payer aux porteurs de parts sociales, selon un taux de 4,56%. Cet intérêt sera payable à partir du 10 avril 2008 3 367 878,53 euros Dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’associés, soit un dividende de 4,50 euros net par titre. Ce dividende sera payable à partir du 10 avril 2008 8 432 334,00 euros Dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’investissement, soit un dividende de 4,50 euros net par titre. Ce dividende sera payable à partir du 10 avril 2008 3 503 137,50 euros Reste à affecter 86 315 340,01 euros Affectation des trois quarts à la réserve légale 64 736 505,01 euros Le solde soit 21 578 835,00 euros :       A la Fondation d’entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1 000 000,00 euros     Aux réserves facultatives 20 578 835,00 euros   Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   Exercice Intérêts aux parts sociales Nombre de parts sociales Distribution Intérêt net Avoir fiscal ou abattement Revenu global 2004 4 843 081 0,066 € 3 196 433,46 1 598 216,73 4 794 650,19 2005 4 843 081 0,051 € 2 469 971,31 1 234 985,65 3 704 956,96 2006 4 843 081 0,061 € 2 954 279,41 1 181 711,76 4 135 991,17   Exercice Dividendes sur certificats coopératifs d’associés (CCA) Nombre de CCA Distribution Dividende net Avoir fiscal ou abattement Revenu global 2004 1 873 852 3,10 € 5 808 941,20 2 904 470.60 8 713 411,80 2005 1 873 852 3,35 € 6 277 404,20 3 138 702,10 9 416 106,30 2006 1 873 852 4,20 € 7 870 178,40 3 148 071,36 11 018 249,76   Exercice Dividendes sur certificats coopératifs d’investissement (CCI) Nombre de CCI Distribution Dividende net Avoir fiscal ou abattement Revenu global 2004 778 475 3,10 € 2 413 272,50 1 206 636,25 3 619 908,75 2005 778 475 3,35 € 2 607 891,25 1 303 945,62 3 911 836,87 2006 778 475 4,20 € 3 269 595,00 1 307 838,00 4 577 433,00   Septième résolution. — L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandat des administrateurs :   Lilian Berillon Vaucluse Patrick Henry Bouches du Rhône Franck Leonard Vaucluse Régis Lilamand Bouches du Rhône Yves Monnier Hautes Alpes Huguette Roux Hautes Alpes Maurice Trub Hautes Alpes   Les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009. Sont atteints par la limite d’âge :   Marie Valentine Carvin Bouches du Rhône   Huitième résolution. — En application des dispositions de l’article 22 des statuts, l’assemblée générale donne pouvoir au conseil d’administration pour fixer l’indemnité compensatrice du temps passé versée au Président et Vice-Présidents de la Caisse régionale au titre de l’exercice 2007, en accord avec les préconisations de la Fédération Nationale de Crédit Agricole.   Neuvième résolution. — L’assemblée générale constate qu’au cours de l’exercice 2007, le capital n’a pas varié.   Dixième résolution. — L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse Régionale ses propres Certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 4% du nombre de Certificats Coopératifs d’Investissement compris dans le capital social, soit 31 139 certificats, en vue d’assurer l’animation du marché par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association Française des Entreprises d’Investissement reconnue par l’Autorité des Marchés Financiers. Le prix maximum d’achat des Certificats Coopératifs d’Investissement est de 160 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats Coopératifs d’Investissement sera de 4 982 240 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 20 septembre 2009.   Onzième résolution. — L’assemblée générale, autorise le Conseil d’Administration avec faculté de subdéléguer au Président du Conseil d’Administration, à procéder, en une ou plusieurs fois, à l’émission d’obligations ou de bons. Il est précisé que : — Les obligations seront subordonnées, à conditions refixables ou non, remboursables à terme fixe, assorties de bons ou non ; — L’émission pourra se faire isolément ou conjointement mais sans solidarité avec d’autres Caisses Régionales ou tout organe dépendant du Crédit Agricole. La présente autorisation est consentie à concurrence d’un montant nominal de 300  M€. Elle précise qu’en outre, il aura toute latitude pour fixer les modalités, et notamment les conditions et caractéristiques de l’émission, d’amortissement et de remboursement, et passer toutes conventions avec toute société, remplir toutes formalités et généralement faire le nécessaire. Cette autorisation est valable pendant cinq ans à compter de la présente Assemblée.   Douzième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales.       0800812
    Bulletin BALO n°16 du 06/02/2008, affaire n°00812
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/01/2008
    Numéro d’affaire : 00489
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800489 28 janvier 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural au capital de 114 304 972,00 €. Siège social : 25, Chemin des trois cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Opérations interbancaires et assimilées 107 019 Caisse, banques centrales, CCP 95 074 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 11 945 Opérations internes au crédit agricole 1 058 626 Créances sur la clientèle 9 479 902 Opérations sur titres 667 701 Obligations et autres titres à revenu fixe 189 232 Actions et autres titres à revenu variable 478 469 Valeurs immobilisées 545 842 Participations et autres titres détenus à LT 459 764 Parts dans les entreprises liées 2 008 Immobilisations corporelles et incorporelles 84 070 Comptes de régularisation et actifs divers 190 326 Autres actifs 52 847 Comptes de régularisation 137 479         Total actif 12 049 416   Passif Montant Opérations interbancaires et assimilées : 11 169 Dettes envers les établissements de crédit 11 169 Opérations internes au crédit agricole 6 379 222 Comptes créditeurs de la clientèle 3 362 763 Dettes représentées par un titre 735 054 Comptes de tiers et divers 305 878 Autres passifs 58 380 Comptes de régularisation 247 498 Provisions et dettes subordonnées 260 650 Provisions pour risques et charges 140 698 Dettes subordonnées et titres participatifs 119 952 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 987 057     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 620 419     Provisions règlementées et subvention d’investissement 0     Report à nouveau 2 163         Total passif 12 049 416   Hors -bilan Montant Engagements donnés : 1 439 675     Engagements de financement 1 169 305     Engagements de garantie 269 271     Engagements sur titres 1 099 Engagements reçus : 1 986 242     Engagements de financement 150 441     Engagements de garantie 1 834 702     Engagements sur titres 1 099       0800489
    Bulletin BALO n°12 du 28/01/2008, affaire n°00489
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/10/2007
    Numéro d’affaire : 15782
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0715782 22 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°127 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE  Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural au capital 114 304 972,00 €. Siège Social : 25, Chemin des trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.    Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif 30/09/2007 Operations interbancaires et assimilées 173 044 Caisse, banques centrales, CCP 161 993 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 11 051 Operations internes au Crédit Agricole 1 343 966 Créances sur la clientèle 9 284 798 Operations sur titres 659 356 Obligations et autres titres à revenu fixe 164 499 Actions et autres titres à revenu variable 494 857 Valeurs immobilisées 540 686 Participations et autres titres détenus à long-terme 450 921 Parts dans les entreprises liées 2 037 Immobilisations corporelles et incorporelles 87 728 Comptes de régularisation et actifs divers 264 119 Autres actifs 66 582 Comptes de régularisation 197 537     Total actif 12 265 969     Passif 30/09/2007 Operations interbancaires et assimilées : 12 475 Dettes envers les établissements de crédit 12 475 Operations internes au Crédit Agricole 6 255 633 Comptes créditeurs de la clientèle 3 349 647 Dettes représentées par un titre 1 107 834 Comptes de tiers et divers 286 708 Autres passifs 40 581 Comptes de régularisation 246 127 Provisions et dettes subordonnées 261 155 Provisions pour risques et charges 138 950 Dettes subordonnées et titres participatifs 122 205 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 984 894     Capital souscrit 114 305     Primes d’émission 250 170     Réserves 620 419     Provisions règlementées et subv. Investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 12 265 969     Hors -bilan 30/09/2007 Engagements donnés 1 378 452     Engagements de financement 1 122 048     Engagements de garantie 254 986     Engagements sur titres 1 418 Engagements reçus 1 855 576     Engagements de financement 135 271     Engagements de garantie 1 718 887     Engagements sur titres 1 418       0715782
    Bulletin BALO n°127 du 22/10/2007, affaire n°15782
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/08/2007
    Numéro d’affaire : 12875
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0712875 13 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°97 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________   CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Siège social : 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 3. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   A. — Comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2007. I. — Cadre général . Présentation juridique de l’entité. La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la Loi Bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social 25 chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence. R.C.S. 381 976 448 Aix-en-Provence. Son territoire d’activités couvre les départements de Hautes Alpes, des Bouches du Rhône et de Vaucluse. Sont rattachées au Crédit agricole Alpes Provence, 72 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre, 3 filiales immobilières et le fonds dédié Force Alpes Provence. Ces sociétés sont toutes consolidées selon la méthode de l’intégration globale.   II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros). Notes 30 juin 2007 31 décembre 2006 30 juin 2006 Intérêts et produits assimilés   268 405 472 136 225 487 Intérêts et charges assimilées   -174 849 -280 728 -126 231 Commissions (produits)   78 465 153 630 77 280 Commissions (charges)   -9 513 -17 858 -8 774 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat   1 178 -2 319 -639 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente   39 684 38 928 26 791 Produits des autres activités   17 890 35 607 14 052 Charges des autres activités   -1 367 -4 236 -976 Produit net bancaire   219 893 395 160 206 990 Charges générales d'exploitation   -102 007 -206 797 -100 389 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   -6 188 -13 253 -6 653 Résultat brut d’exploitation   111 698 175 110 99 948 Coût du risque   -19 290 -44 293 -22 174 Résultat d'exploitation   92 408 130 817 77 774 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence         Gains ou pertes nets sur autres actifs     154 234 Variations de valeur des écarts d'acquisition         Résultat avant impôt   92 408 130 971 78 008 Impôts sur les bénéfices   -23 201 -26 064 -15 835 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession         Résultat net   69 207 104 907 62 173 Intérêts minoritaires   4 7   Résultat net – part du groupe   69 203 104 900 62 173   III. — Bilan au 30 juin 2007. (En milliers d’euros). Actif Notes 30 juin 2007 31 décembre 2006 Caisse, banques centrales, CCP   155 491 181 016 Actifs financiers à la juste valeur par résultat   64 517 48 754 Instruments dérivés de couverture   32 672 49 799 Actifs financiers disponibles à la vente   1 505 413 1 513 087 Prêts et créances sur les établissements de crédit   1 503 642 840 896 Prêts et créances sur la clientèle   8 951 383 8 556 889 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   -11 970 -8 606 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance   24 228   Actifs d'impôts courants     20 003 Actifs d'impôts différés   32 269 30 375 Comptes de régularisation et actifs divers   209 854 238 523 Actifs non courants destinés à être cédés       Participations dans les entreprises mises en équivalence       Immeubles de placement   3 650 3 713 Immobilisations corporelles   82 373 83 526 Immobilisations incorporelles   764 707 Ecarts d'acquisition           Total de l'actif   12 554 286 11 558 682   Passif Notes 30 juin 2007 31 décembre 2006 Banques centrales, CCP       Passifs financiers à la juste valeur par résultat   3 706 1 605 Instruments dérivés de couverture   46 050 18 709 Dettes envers les établissements de crédit   6 035 628 5 806 922 Dettes envers la clientèle   3 170 986 3 015 500 Dettes représentées par un titre   1 294 453 671 575 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   -36 571 8 451 Passifs d'impôts courants   7 740   Passifs d'impôts différés       Comptes de régularisation et passifs divers   142 874 151 645 Dettes liées aux actifs non courants destines à être cédés       Provisions techniques des contrats d'assurance       Provisions pour risques et charges   56 311 70 505 Dettes subordonnées   63 976 63 044 Capitaux propres :           Capitaux propres part du groupe   1 769 064 1 750 660       Capital et réserves liées   463 576 447 589       Réserves consolidées   719 431 631 067       Gains ou pertes latents ou différés   516 853 567 104       Résultat de l'exercice   69 203 104 900       Intérêts minoritaires   70 66           Total du passif   12 554 286 11 558 682   IV. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d’euros). Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe Total des capitaux propres part du groupe Capitaux propres part des minoritaires Total des capitaux propres consolidés Capital Primes et Réserves consolidées (1) Elimination des titres auto-détenus Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Capitaux propres au 1er janvier 2006 172 929 250 170   543 609 320 202 101 335 1 388 245   1 388 245 Augmentation de capital 24 690   -200       24 490   24 490 Dividendes versés en 2006           -13 132 -13 132   -13 132 Variation des réserves       88 203   -88 203 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)         245 902   245 902   245 902 Résultat au 30 juin 2006             0   0 Résultat au 31 décembre 2006           104 900 104 900 7 104 907 Autres variations       -745 1 000   255 59 314 Capitaux propres au 31 décembre 2006 197 619 250 170 -200 631 067 567 104 104 900 1 750 660 66 1 750 726 Changement de méthode comptable       0     0   0 Capitaux propres au 1er janvier 2007 197 619 250 170 -200 631 067 567 104 104 900 1 750 660 66 1 750 726 Augmentation de capital 15 946   41       15 987   15 987 Dividendes versés en 2007           -16 536 -16 536   -16 536 Variation des réserves       88 364   -88 364 0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39) -50 251   -50 251   -50 251 Résultat au 30 juin 2007           69 203 69 203 4 69 207 Autres variations             0 1 1 Capitaux propres au 30 juin 2007 213 565 250 170 -159 719 431 516 853 69 203 1 769 063 71 1 769 134   V. — Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d’euros). Premier semestre 2007 Premier semestre 2006 2006 Résultat avant impôts 92 408 78 008 130 971 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 6 249 6 722 13 389 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations       Dotations nettes aux dépréciations 11 186 15 524 42 491 Dépréciation durables       Perte nette/gain net des activités d'investissement 1 218 -85 -483 (Produits)/charges des activités de financement 1 361 1 146 2 359 Intérêts courus non échus     3 715 Autres mouvements -44 521 -49 001 -56 862     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -24 507 -25 694 4 609 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 35 435 175 942 411 143 Flux liés aux opérations avec la clientèle -265 630 -419 860 -755 545 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 651 989 97 573 604 583 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs disponibles à la vente 31 710 4 438 12 924 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -23 948 -18 692 -113 830 Flux liés aux opérations affectant des immeubles de placement 23 -7 50 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 33 665     Impôts versés -1 982 -30 918 -53 556 Corrigé de la charge d'impôt de l'exercice       Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 461 262 -191 524 105 769     Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 529 163 -139 210 241 349 Flux liés aux participations (1) -83 204 -34 797 -29 782 Flux liés aux filiales     -34 784 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -5 113 -6 416 -13 816     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -88 317 -41 213 -78 382 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -590 -2 046 11 558 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -430 -434 7 686 Dettes rattachées sur dettes subordonnées       Charges d'intérêts           Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -1 020 -2 480 19 244 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)       Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 439 826 -182 903 182 211 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 592 067 409 856 409 856 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 180 588 143 893 143 893 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 411 479 265 963 265 963 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 1 031 893 226 953 592 067 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 155 337 154 322 180 588 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 876 556 72 631 411 479 Variation de la trésorerie nette 439 826 -182 903 182 211 (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2007, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 83,2 M€, portant notamment sur les opérations suivantes : SAS Rue la Boétie 69,2 M€, SAS Sacam International 13,8 M€, Sofi Paca 0,2 M€. (2) Le flux de trésorerie à destination des actionnaires comprend le paiement des intérêts aux parts sociales, et des dividendes CCI et CCA versés par la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence, à hauteur de 16,54 M€ au cours du premier semestre 2007, ainsi que l’augmentation de capital des caisses locales de 15,95 M€.   VI. — Notes annexes aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2007. 1. – Principes et méthodes applicables dans la Caisse régionale.  Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2007. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2006, et complétées : — par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire, — par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2007. Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 8 septembre 2006 (CE n° 1329/2006) et du 1er juin 2007 (CE n° 610/2007). Elles portent sur : – l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions ; – l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés ; – l’interprétation IFRIC 10 relative au traitement des pertes de valeur (dépréciation) dans l’information financière intermédiaire. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. La norme IFRS 7, relative aux informations à fournir sur les instruments financiers, est également applicable à compter du 1er janvier 2007. Toutefois, conformément à la norme IAS 34, ces informations ne sont à fournir que dans le cadre d’un jeu complet d’états financiers. Elles ne figurent donc pas dans les comptes semestriels résumés au 30 juin 2007, dans la mesure où ceux-ci sont présentés sous forme condensée. Lorsque l’application de normes et interprétations est optionnelle sur une période, celles-ci ne sont pas retenues par la Caisse régionale, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier : — l’interprétation IFRIC 11 issue du règlement du 1er juin 2007 (CE n° 611/2007) et relative au traitement des actions propres et des transactions intra-groupe dans le cadre de la norme IFRS 2 portant sur le paiement fondé sur des actions Les comptes semestriels résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2006 de la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.   Changements de méthode comptable. — A compter du 1er janvier 2007, l’écart entre le coût d’acquisition et la quote-part d’actif net lié à l’augmentation du pourcentage d’intérêt dans une entité déjà contrôlée de manière exclusive est désormais constaté en diminution du poste « réserves consolidées part du Groupe ». De façon symétrique, en cas de diminution du pourcentage d’intérêt du Groupe dans une entité restant contrôlée de manière exclusive, l’écart entre le prix de cession et la valeur comptable des intérêts minoritaires cédés est également constaté directement en réserves consolidées part du Groupe. Compte tenu de son caractère non significatif, ce changement de méthode est sans incidence sur les comptes de la Caisse régionale.   2. – Périmètre de consolidation – parties liées. Le périmètre de consolidation au 30 juin 2007 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 7.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice : — Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2007 : Néant ; — Sociétés sorties du périmètre au 30 juin 2007 : Néant.   2.2. Parties liées. — Les parties liées à la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe. Sont décrites ci-après les transactions conclues avec les parties liées au cours du 1er semestre 2007 : — Relations Caisses Locales – Caisse régionale : Les Caisses Locales détiennent 4 843 059 parts sociales sur capital de la Caisse régionale pour un montant global de 73,8 millions d’euros. Le montant des comptes courants bloqués à la Caisse régionale s’élève à 42 millions d’euros. — Relations Filiales immobilières - Caisse régionale : Le montant des titres de participation détenus par la Caisse régionale sur ces sociétés s’élève à 13,6 millions d’euros. Le montant des refacturations de loyers par les filiales représente 1,071 millions d’euros au 30 juin 2007. — Relation Fonds dédié « Force Alpes Provence » - Caisse régionale : Le fonds dédié Force Alpes Provence a été crée le 6 avril 2006. Le montant des titres détenus dans le fonds dédié par la Caisse régionale s’élève à 79 millions d’euros au 30 juin 2007 et n’a pas varié depuis le 31 décembre 2006. — Relation Filiales du groupe – Caisse régionale : Il est à noter la participation de la Caisse régionale Alpes Provence à l’augmentation de Capital de la SAS rue la Boétie pour un montant de 69,2 millions d’euros réalisée en février 2007 par capitalisation du compte courant, ainsi que la libération de 14,3 millions d’euros sur les 22,55 millions d’euros de capital de la SAS Sacam International qui restaient à libérer au 31 décembre 2006. Ces soldes sont éliminés lors de la préparation des traitements de consolidation. L’ensemble des transactions réalisées avec ces parties liées est conclu à des conditions normales. Principaux dirigeants de la Caisse régionale : — Conseil d’administration de la Caisse régionale : Marc Pouzet, président ; Michel Bonnes, vice Président ; Pierre Meissonnier, vice président ; Franck Alexandre, Daniel Aurouze, Michel Autard, Lilian Berillon, Albert Bonnefoy, Marie Valentine Carvin, Alain Chaix, Marilyne Gallet, Patrick Henry, Daniel Jaussaud, Christian Leonard, Régis Lilamand, Yves Monnier, Alain Notari, Pierre-Marie Rigaud, Huguette Roux, Bernard Rouxel, Maurice Trub Administrateurs. — Comité de direction de la Caisse régionale : Dominique Millour, directeur général ; Michel Faroux, directeur général adjoint développement ; Jean Denis Martin directeur général adjoint fonctionnement ; Marcel Claude Bonnier, Franck Flament, Jean Claude Mazza, Benoît Leduc, Gilles Sauvajol, Gilles Rousseau, Eric Remaud, Jean-Pierre Brun, Christian Jungling, directeurs.   3. – Notes relatives au compte de résultat. 3.1. Produits et charges d’intérêts :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 30 juin 2006 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 661 2 451 1 039 Sur opérations internes au Crédit agricole 20 450 27 327 11 575 Sur opérations avec la clientèle 198 666 363 169 175 848 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 996 1 917 1 007 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 145     Intérêts courus et échus des instruments de couverture 46 487 79 784 37 247 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et produits assimilés   -2 512 -1 229 Produits d'intérêts 268 405 472 136 225 487 Sur opérations avec les établissements de crédit -185 -386 -98 Sur opérations internes au Crédit agricole -109 439 -196 541 -93 944 Sur opérations avec la clientèle -12 001 -15 126 -4 589 Actifs financiers disponibles à la vente       Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance       Sur dettes représentées par un titre -10 955 -8 016 -995 Sur dettes subordonnées -1 361 -2 359 -1 146 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -40 908 -58 300 -25 459 Intérêts sur obligations et autres titres à revenus fixes       Sur opérations de location-financement       Autres intérêts et charges assimilées       Charges d'intérêts -174 849 -280 728 -126 231   3.2. Commissions nettes :   (En millions d’euros) 30 juin 2007 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 377 162 215 Sur opérations internes au Crédit agricole 10 461 3 586 6 875 Sur opérations avec la clientèle 22 509 65 22 444 Sur opérations sur titres   33 -33 Sur opérations de change 74 5 69 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 2 273 409 1 864 Prestations de services bancaires et financiers dont :     0     Produits nets de gestion d'OPCVM     0     Produits nets sur moyens de paiement 26 458 5 202 21 256     Autres 16 313 51 16 262 Produits nets des commissions 78 465 9 513 68 952   (En millions d’euros) 31 décembre 2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 683 189 494 Sur opérations internes au Crédit agricole 20 956 5 845 15 111 Sur opérations avec la clientèle 44 930 748 44 182 Sur opérations sur titres   25 -25 Sur opérations de change 133 10 123 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 3 529 661 2 868 Prestations de services bancaires et financiers dont :           Produits nets de gestion d'OPCVM           Produits nets sur moyens de paiement 53 179 10 299 42 880     Autres 30 220 81 30 139 Produits nets des commissions 153 630 17 858 135 772   (En milliers d’euros) 30 juin 2006 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 338 67 271 Sur opérations internes au Crédit agricole 10 813 2 821 7 992 Sur opérations avec la clientèle 23 143 514 22 629 Sur opérations sur titres   24 -24 Sur opérations de change 60 5 55 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 760 370 1 390 Prestations de services bancaires et financiers dont :           Produits nets de gestion d'OPCVM           Produits nets sur moyens de paiement 26 031 4 911 21 120     Autres 15 135 62 15 073 Produits nets des commissions 77 280 8 774 68 506   3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 30 juin 2006 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat 1 038 -2 580 -237 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 140 261 138 Inefficacité des couvertures de juste valeur     -540 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 1 178 -2 319 -639   3.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 30 juin 2006 Dividendes reçus 33 232 24 603 24 365 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 6 615 14 289 2 286 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) -163 36 140 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 39 684 38 928 26 791   3.5. Produits et charges nets des autres activités :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 30 juin 2006 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation   153   Produits nets des immeubles de placement -61 -136 -69 Autres produits (charges) nets 16 584 31 354 13 145 Produits (charges) des autres activités 16 523 31 371 13 076   3.6. Charges générales d’exploitation :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 30 juin 2006 Charges de personnel 61 488 119 327 59 053 Impôts et taxes 3 373 6 743 2 972 Services extérieurs et autres charges 37 146 80 727 38 364 Charges d'exploitation 102 007 206 797 100 389   Détail des charges de personnel :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 30 juin 2006 Salaires et traitements 35 488 63 907 32 796 Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) 3 901 7 334 3 626 Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) 179 2 661 900 Autres charges sociales 12 636 25 191 12 273 Intéressement et participation 6 035 12 810 6 810 Impôts et taxes sur rémunération 3 249 7 424 2 648     Total charges de personnel 61 488 119 327 59 053   3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 30 juin 2006 Dotations aux amortissements 6 455 13 888 6 925 Dotations aux dépréciations -267 -635 -272     Total 6 188 13 253 6 653   3.8. Coût du risque :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 30 juin 2006 Dotations aux provisions et aux dépréciations -80 895 -93 733 -54 881 Risques de contrepartie -73 893 -72 325 -44 069 Risques et charges -7 002 -21 408 -10 812 Reprises de provisions et de dépréciations 67 623 59 394 35 584 Risques de contrepartie 45 621 46 602 24 851 Risques et charges 22 002 12 792 10 733 Variation des provisions et dépréciations -13 272 -34 339 -19 297 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés -696 -4 368 -516 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables dépréciés -6 828 -10 168 -4 272 Récupérations sur prêts et créances amortis 1 506 4 582 1 911 Coût du risque -19 290 -44 293 -22 174   3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 30 juin 2006 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 0 154 234     Plus-values de cession   154 234     Moins-values de cession       Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0     Plus-values de cession           Moins-values de cession       Gains ou pertes sur autres actifs 0 154 234   3.10. Impôts. — Charge d’impôt :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 30 juin 2006 Charge d'impôt courant 29 702 33 576 20 085 Produit net impôt différé -6 501 -7 512 -4 250 Charge d'impôt de la période 23 201 26 064 15 835   Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté     Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 92 408 34,43 % 31 816 Effet des différences permanentes     -10 957 Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires     4 172 Effet des autres éléments     -1 830 Taux et charge effectif d'impôt   25,11 % 23 201   4. – Notes relatives au bilan au 30 juin 2007. 4.1. Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat. — Actifs financiers à la juste valeur par résultat :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 1 341 2 591 Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option 63 176 46 163 Juste valeur au bilan 64 517 48 754   Actifs financiers détenus à des fins de transaction :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Instruments dérivés 1 341 2 591 Juste valeur au bilan 1 341 2 591   Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Titres détenus à des fins de transaction 63 176 46 163     Obligations et autres titres à revenu fixe 63 176 46 163 Juste valeur au bilan 63 176 46 163   Passifs financiers détenus à des fins de transaction :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Instruments dérivés 3 706 1 605 Juste valeur au bilan 3 706 1 605   4.2. Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Juste valeur Gains latents Juste valeur Obligations et autres titres à revenu fixe 592 144 80 877 607 297 Titres de participation non consolidés 912 795 471 948 905 496 Créances rattachées 474   294 Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente 1 505 413 552 825 1 513 087 Impôts différés   -35 971   Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS)   516 854 1 513 087   4.3. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle : — Prêts et créances sur établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Établissements de crédit :         Comptes et prêts 12 2 051     Prêts subordonnés 10 933 10 933       Total 10 945 12 984     Créances rattachées 37 110     Valeur nette 10 982 13 094 Opérations internes au Crédit agricole :         Comptes ordinaires 890 731 430 334     Comptes et avances à terme 571 293 371 949     Prêts subordonnés 19 800 19 800       Total 1 481 824 822 083     Créances rattachées 10 836 5 719     Valeur nette 1 492 660 827 802     Valeur nette au bilan 1 503 642 840 896   — Prêts et créances sur la clientèle :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Opérations avec la clientèle :         Créances commerciales 17 249 12 459     Autres concours à la clientèle 8 957 128 8 493 983     Prêts subordonnés 60 600 60 600     Titres non cotés sur un marché actif 3 239 3 239     Avances en comptes courants d'associés 49 187 100 339     Comptes ordinaires débiteurs 55 809 55 227       Total 9 143 212 8 725 847     Créances rattachées 89 387 85 722     Dépréciations 281 216 254 680     Valeurs nettes au bilan 8 951 383 8 556 889       Total 8 951 383 8 556 889   — Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique : Les informations relatives à une ventilation par agent économique de contrepartie suivent désormais les règles lexicales et de correspondances définies dans le reporting Finrep. Les agents économiques sont modifiés comme suit :   Ancien agent économique Nouvel agent économique correspondant « Etats, Administrations et collectivités publiques » « Administrations centrales et institutions non établissements de crédit » « Institutions financières » « Établissements de crédit » « Particuliers et professionnels » « Clientèle de détail » « Entreprises et autres agents économiques » « Grandes entreprises »   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 Encours bruts Dont encours douteux Dépréciations/encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations/encours douteux compromis Total Administrations centrales et institutions non établissements de crédit 871 099 0 0 18 18 871 081 Établissements de crédit (hors crédit agricole) 10 982 0 0 0 0 10 982 Grandes entreprises 1 820 217 34 337 18 830 29 406 27 340 1 774 047 Clientèle de détail 6 451 896 60 354 37 272 99 645 83 062 6 331 562     Total 9 154 194 94 691 56 102 129 069 110 420 8 987 672 Créances rattachées nettes           47 007 Provisions collectives           72 314 Valeurs nettes au bilan           8 962 365   (En milliers d’euros) 31 décembre 2006 Encours bruts Dont encours douteux Dépréciations/encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations/encours douteux compromis Total Administrations centrales et institutions non établissements de crédit 897 704 0 0   1 897 703 Établissements de crédit 208 912 234   73 73 208 839 Grandes entreprises 1 517 588 49 547 42 741 23 427 20 236 1 454 611 Clientèle de détail 6 114 627 55 130 28 579 65 666 49 470 6 036 578     Total 8 738 831 104 911 71 320 89 166 69 780 8 597 731 Créances rattachées nettes           42 830 Provisions collectives           70 578 Valeurs nettes au bilan           8 569 983   4.4. Dépréciations inscrites en déduction de l’actif :   (En milliers d’euros) 31 décembre 2006 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements 30 juin 2007 Actifs financiers disponibles à la vente 2 129 163 1 220 162 910 Créances sur la clientèle 254 680 77 844 51 470 162 281 216     Dont provisions collectives 70 578 5 901 4 165   72 314 Autres actifs 4 036 63 267   3 832       Total des dépréciations sur l'actif 260 845 78 070 52 957 324 285 958   4.5. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle : — Dettes sur établissements de crédit :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Établissements de crédit :         Comptes et emprunts 14 759 21 044         Total 14 759 21 044     Dettes rattachées 38 110     Valeur au bilan 14 797 21 154 Opérations internes au Crédit agricole :         Comptes ordinaires créditeurs   92     Comptes et avances à terme 6 010 825 5 776 586         Total 6 010 825 5 776 678     Dettes rattachées 10 006 9 090     Valeur au bilan 6 020 831 5 785 768 Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 6 035 628 5 806 922   — Dettes sur la clientèle :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Comptes ordinaires créditeurs 2 403 649 2 383 822 Comptes d'épargne à régime spécial 62 810 46 422 Autres dettes envers la clientèle 694 772 577 858     Total 3 161 231 3 008 102 Dettes rattachées 9 755 7 398 Valeur au bilan 3 170 986 3 015 500   4.6. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Dettes représentées par un titre :         Bons de caisse 384 534     Titres de créances négociables : 1 287 985 666 652         Total 1 288 369 667 186     Dettes rattachées 6 084 4 389     Valeur au bilan 1 294 453 671 575 Dettes subordonnées :         Dettes subordonnées à durée déterminée 62 641 62 640         Total 62 641 62 640     Dettes rattachées 1 335 404     Valeur au bilan 63 976 63 044   Au 30 juin 2007, l’encours de titres « T3CJ » était de 60 600 milliers d’euros.   4.7. Immeubles de placement :   (En milliers d’euros) 31 décembre 2006 Augmentations (acquisitions) Diminutions (Cessions et échéances) Autres mouvements Solde 30 juin 2007 Valeur brute 4 715   58   4 657 Amortissements et dépréciations 1 002 61   56 1 007 Valeur nette au bilan 3 713 -61 58 -56 3 650   4.8. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) :   (En milliers d’euros) 31 décembre 2006 Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises Diminutions (Cessions et échéances) Autres mouvements Solde 30 juin 2007 Immobilisations corporelles d'exploitation               Valeur brute 182 853 4 722     187 575     Créances rattachées         0     Amortissements et dépréciations -99 327 -6 091 267 -51 -105 202     Valeur nette au bilan 83 526 -1 369 267 -51 82 373 Immobilisations incorporelles               Valeur brute 9 373 426     9 799     Amortissements et dépréciations -8 666 -364   -5 -9 035     Valeur nette au bilan 707 62 0 -5 764   4.9. Ecarts d’acquisition. — Néant.   4.10. Provisions :   (En milliers d’euros) 31 décembre 2006 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées 30 juin 2007 Risques sur les produits épargne logement 12 060 20   -1 220 10 860 Provision pour charges de retraite   1 123     1 123 Risques d’exécution des engagements par signature 514 400   -37 877 Risques opérationnels 14 799 183     14 982 Engagements sociaux (retraites) et assimilés 1 459 198 -52 -144 1 461 Litiges divers 10 879 3 038 -654 -4 105 9 158 Litiges fiscaux 519       519 Participations         0 Restructurations         0 Autres risques 30 275 5 079 -90 -17 933 17 331 Provisions 70 505 10 041 -796 -23 439 56 311   Provision épargne logement : — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne logement sur la phase d’épargne :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Plans d'épargne-logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 169 118 134 336     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 767 973 784 708     Ancienneté de plus de 10 ans 590 392 663 167         Total plans d'épargne-logement 1 527 483 1 582 211         Total comptes épargne-logement 262 369 276 909         Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 789 852 1 859 120   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont sur base d'inventaire à fin mai 2007, et hors prime d'état — Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne logement :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 (*) Plans d'épargne-logement 28 264 83 721 Comptes épargne-logement 38 171 171 077     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 66 435 254 798 (*) Les encours 2006 correspondaient aux valeurs initiales; en 2007 il s'agit du capital restant dû.   — Provision au titre des comptes et plans d’épargne logement :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Plans d'épargne-logement :         Ancienneté de moins de 4 ans 680 710     Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 570 1 190     Ancienneté de plus de 10 ans 4 720 5 140         Total plans d'épargne-logement 5 970 7 040         Total comptes épargne-logement 4 890 5 020         Total provision au titre des contrats épargne-logement 10 860 12 060   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.   4.11. Capitaux propres : — Composition du capital au 30 juin 2007 : La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L.231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement et de Certificats Coopératifs d’Associés.   Répartition du capital de la Caisse régionale Nombre de titres au 1 er janvier 2007 Nombre de titres au 30 juin 2007 Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) 778 475 778 475     Dont part du Public 776 636 777 056     Dont part Crédit agricole SA         Dont part autodétenue 1 839 1 419 Certificats Coopératifs d'associés (CCA) 1 873 852 1 873 852     Dont part Crédit agricole SA 1 873 852 1 873 852 Parts sociales 4 843 081 4 843 081     Dont 72 caisses locales 4 843 059 4 843 059     Dont 21 administrateurs de la CR 21 21     Dont Crédit agricole SA 1 1         Total 7 495 408 7 495 408   — Distribution :   Année de rattachement du dividende Par CCI Par CCA Par part sociale Montant net Montant net Montant net 2002 2,50 2,50 0,51 2003 2,80 2,80 0,51 2004 3,10 3,10 0,66 2005 3,35 3,35 0,55 2006 4,20 4,20 0,61   Les montants relatifs aux distributions figurent dans le tableau de variation des capitaux propres.   5. – Engagements de financement et de garantie. Engagements hors-bilan donnés et reçus :   (En milliers d’euros) 30 juin 2007 31 décembre 2006 Engagements donnés         Engagements de financement 1 094 141 1 461 964         Engagements en faveur d'établissements de crédit 5 484 370 259         Engagements en faveur de la clientèle 1 088 657 1 091 705             Ouverture de crédits confirmés 877 432 871 088                 Ouverture de crédits documentaires 4 135 4 911                 Autres ouvertures de crédits confirmés 873 297 866 177             Autres engagements en faveur de la clientèle 211 225 220 617     Engagements de garantie 262 189 219 832         Engagements d'ordre d'établissement de crédit 1 109 1 280             Autres garanties 1 109 1 280         Engagements d'ordre de la clientèle 261 080 218 552             Cautions, avals, autres garanties 36 413 30 829             Cautions immobilières 119 502 89 467             Garanties financières 56 765 54 228             Autres garanties d'ordre de la clientèle 48 400 44 028 Engagements reçus :         Engagements de financement 70 262 168 258         Engagements reçus d'établissements de crédit 70 262 168 258         Engagements reçus de la clientèle         Engagements de garantie 1 515 754 1 228 417         Engagements reçus d'établissements de crédit 578 915 581 766         Engagements reçus de la clientèle 936 839 646 651             Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 192 835 202 206             Autres garanties reçues 744 004 444 445   6. – Événements postérieurs à fin de la période intermédiaire. Aucun événement n’est survenu postérieurement à la clôture.   7. – Périmètre de consolidation au 30 juin 2007. Entités Entités Description Méthode % contrôle % intérêt % intégration Minoritaires 81 300 Alpes Provence Mère 100,00000000 100,00000000 100,00000000 0 81 301 Cl Alpes-Provence Mère 100,00000000 100,00000000 100,00000000 0 81 303 SCI les Fauvins Globale 99,99041687 99,99041687 100,00000000 0,00958313 81 307 Caapimmo 4 Globale 99,00000000 99,00000000 100,00000000 1 81 309 Caapimmo 6 Globale 100,00000000 99,99941938 100,00000000 0,00058062 81 310 Force Alpes Provence Globale 99,98765584 99,98765584 100,00000000 0,01234416   8. – Rapport de gestion au 30 juin 2007.  Au 30 juin 2007 (En milliards d’euros) Evolution sur un an Collecte 13,9 + 7,9 % Crédits 9 + 12,04 %   Dynamisée par ses objectifs de conquête et de satisfaction client, au coeur d’un territoire à fort potentiel, le Crédit agricole Alpes Provence (départements 05, 13 et 84) enregistre, au premier semestre 2007, une activité particulièrement soutenue, tant en crédit qu’en collecte. L’encours de crédit progresse de + 12,04 %, porté par une bonne évolution du financement de l’habitat. Au total, l’encours global s’accroît de près d’un milliard d’euros en un an (+ 971 M€). L’encours de collecte de la Caisse régionale affiche une progression de + 7,9 %, tirée essentiellement par la collecte d’assurance vie (+ 13,35 %) et par la collecte monétaire (+ 26,95 %). La politique de conquête menée dans le cadre du plan à moyen terme 2005-2007 a permis près de 12 000 ouvertures de compte. L’intérêt de la clientèle pour l’ensemble des offres et services de la Caisse régionale se traduit par un bon niveau d’équipement, tant en solutions d’assurances que de banque au quotidien (Comptes Services, moyens de paiement). Le Produit Net Bancaire atteint 219,9 millions d'euros, en progression de 6,2 % sur un an, malgré les pressions persistantes sur la marge crédit et le coût de la collecte. La moindre contribution de la marge d’intermédiation est en effet compensée par la vente de services, l’assurance et par la performance du compartiment fonds propres. La progression des charges de fonctionnement (+ 1,1 %) est conforme aux prévisions. Le coefficient d’exploitation s’établit à 49,2 %. Le taux de créances douteuses et litigieuses est stable à 2 % des encours, avec un taux de couverture qui reste élevé (69 %). Le résultat net consolidé après impôts atteint 69,2 millions d'euros en croissance de 11,3 %. Dans le prolongement de son plan à moyen terme 2005-2007, le Crédit agricole Alpes Provence a engagé un plan de satisfaction client, d’une durée de 18 mois, visant à intensifier la relation avec ses 680 000 clients. Fidèle à sa politique de conquête, la Caisse régionale poursuit son programme d’ouverture de nouvelles agences. Depuis le 1er janvier, 5 créations ont été réalisées et 3 autres sont programmées d’ici la fin de l’année. Dans le même temps, plusieurs innovations marquantes sont à souligner sur ce premier semestre : lancements d’une offre de télésurveillance du domicile et d’une activité de banque privée dédiée aux dirigeants et actionnaires de grandes entreprises, créations du premier salon virtuel de l’immobilier via Internet et d’une filiale spécialisée en immobilier de placement. La Fondation d’entreprise Crédit agricole Alpes Provence, créée également en début d’année, et dotée de 1 % du résultat net, permettra d’optimiser les actions mutualistes engagées dans les différents domaines soutenus : création d’entreprise, valorisation du patrimoine, santé, sport, culture, actions solidaires et animation locale. Tous ces investissements participent à conforter la Caisse régionale dans sa position de banquier-assureur leader au service de son territoire.   B. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’information semestrielle 2007. En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L.232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : — l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel Alpes Provence, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2007, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l'annexe relative au changement de méthode comptable intervenu à compter du 1er janvier 2007. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés. Marseille et Toulouse, le 1er août 2007.   Les commissaires aux comptes : A&l Genot, Ernst & Young Audit : Membre de KPMG Audit,   Département de KPMG SA :   Sabine Itier ; Frank Astoux.     0712875
    Bulletin BALO n°97 du 13/08/2007, affaire n°12875
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2007
    Numéro d’affaire : 11376
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0711376 25 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°89 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code rural au capital 114 304 972,00 €. Siège social : 25, Chemin des trois cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Situation au 30 juin 2007. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Opérations interbancaires et assimilées 166 472     Caisse, banques centrales, CCP 155 490     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 10 982 Opérations internes au crédit agricole 1 492 660 Créances sur la clientèle 9 012 575 Opérations sur titres 601 035     Obligations et autres titres à revenu fixe 119 455     Actions et autres titres à revenu variable 481 580 Valeurs immobilisées 537 363     Participations et autres titres détenus à LT 447 186     Parts dans les entreprises liées 2 037     Immobilisations corporelles et incorporelles 88 140 Comptes de régularisation et actifs divers 271 428     Autres actifs 43 898     Comptes de régularisation 227 530         Total actif 12 081 533   Passif Montant Opérations interbancaires et assimilées 14 841     Dettes envers les établissements de crédit 14 841 Opérations internes au crédit agricole 6 104 725 Comptes créditeurs de la clientèle 3 180 020 Dettes représentées par un titre 1 294 453 Comptes de tiers et divers 258 670     Autres passifs 45 128     Comptes de régularisation 213 542 Provisions et dettes subordonnées 236 307     Provisions pour risques et charges 130 244     Dettes subordonnées et titres participatifs 106 063 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 984 894     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 620 419     Provisions règlementées et subventions investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 12 081 533       Hors - bilan Montant Engagements donnés 1 356 748     Engagements de financement 1 096 931     Engagements de garantie 259 398     Engagements sur titres 419 Engagements reçus 1 632 036     Engagements de financement 70 262     Engagements de garantie 1 561 355     Engagements sur titres 419     0711376
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2007, affaire n°11376
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2007
    Numéro d’affaire : 04744
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0704744 25 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°50 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________    CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE  Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural, Capital 114 304 972,00 €. Siège Social : 25, Chemin des trois Cyprés, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence.  Situation au 31 mars 2007.   (En milliers d'euros)    Actif 31/03/2007 Opérations interbancaires et assimilées 152 213 Caisse, banques centrales, CCP 141 092 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 11 121 Opérations internes au Crédit Agricole 910 258 Créances sur la clientèle 8 685 622 Opérations sur titres 577 781 Obligations et autres titres à revenu fixe 83 616 Actions et autres titres à revenu variable 494 165 VALEURS IMMOBILISEES 537 604 Participations et autres titres détenus à LT 448 295 Parts dans les entreprises liées 2 037 Immobilisations corporelles et incorporelles 87 272 Comptes de régularisation et actifs divers 205 857 Autres actifs 60 834 Comptes de régularisation 145 023     Total actif 11 069 335   Passif 31/03/2007 Opérations interbancaires et assimilées : 14 176 Dettes envers les établissements de crédit 14 176 Opérations internes au Crédit Agricole 5 969 885 Comptes créditeurs de la clientèle 2 953 313 Dettes représentées par un titre 683 374 Comptes de tiers et divers 210 989 Autres passifs 52 462 Comptes de régularisation 158 527 Provisions et dettes subordonnées 245 081 Provisions pour risques et charges 139 544 Dettes subordonnées et titres participatifs 105 537 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 984 894   Capital souscrit 114 305   Primes d'émission 250 170   Réserves 620 419   Provisions règlementées et subv. Investissement 0   Report à nouveau 0     Total Passif 11 069 335   Hors-bilan 31/03/2007 Engagements donnés  1 353 404   Engagements de financement 1 123 277   Engagements de garantie 227 845   Engagements sur titres 2 282 Engagements reçus  1 606 455   Engagements de financement 205 232   Engagements de garantie 1 398 941   Engagements sur titres 2 282   0704744
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2007, affaire n°04744
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/04/2007
    Numéro d’affaire : 03963
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0703963 13 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°45 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société Coopérative à capital variable. Siège social : 25, Chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.    A. — Comptes consolidés au 31/12/2006.   I. — Préambule.   Cadre réglementaire. — L'Union Européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005), du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2006) et du 8 mai 2006 (CE n° 708/2006). L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole.   Normes applicables et comparabilité. — Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 31 décembre 2006. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2005, et complétées par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles-ci portent sur : – la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe ; – les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part ; – les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière. L’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. Par ailleurs, il est rappelé que le Groupe n’applique pas les normes, interprétations et amendements dont l’application n’est qu’optionnelle sur l’exercice. Ceci concerne en particulier : – la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers ; – l’amendement de la norme IAS 1 relatif aux informations complémentaires à fournir sur le capital ; – l’interprétation IFRIC 7 relative aux modalités pratiques de retraitement des états financiers selon la norme IAS 29 ; – l’interprétation IFRIC 8 relative au champ d’application de la norme IFRS 2 ; – l’interprétation IFRIC 9 relative à la réévaluation des dérivés incorporés.   Format de présentation des états financiers. — La Caisse Régionale Alpes Provence utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004. En application du règlement CRC 2005.04 du 3/11/2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes "provisions pour dépréciations, provisions pour risques et charges et mouvements des provisions sur risques de contrepartie" utilisés dans les présents états financiers" correspondent, respectivement aux termes "dépréciations, provisions, mouvements de dépréciation liés à un risque de contrepartie" tels que prévus dans le règlement susvisé.    II. — Cadre général.     Présentation juridique de l’entité. — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la Loi Bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social 25 chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence. RCS 381 976 448 Aix en Provence. Son territoire d’activités couvre les départements de Hautes Alpes, des Bouches du Rhône et de Vaucluse. Sont rattachées au Crédit Agricole Alpes Provence, 72 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre, 3 filiales immobilières et le fonds dédié Force Alpes Provence. Ces sociétés sont toutes consolidées selon la méthode de l’intégration globale.   Organigramme simplifié du groupe Crédit Agricole. — Un groupe bancaire d’essence mutualiste : L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie regroupe les Caisses régionales et détient la majorité du capital de Crédit Agricole s.a. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole s.a. en qualité d’organe central du Groupe Crédit Agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art L511-32) à la cohésion du réseau du Groupe Crédit Agricole (tel que défini par l’article R512-18 du Code monétaire et financier), au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le compose, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole s.a. dispose des attributs du pouvoir et a la capacité d’intervenir pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.       — Relations internes au Crédit Agricole. – Mécanismes financiers internes : Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole lui sont spécifiques. - Comptes ordinaires des Caisses Régionales : Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole s.a., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes au groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires" et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».   - Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole s.a. Elles sont transférées à Crédit Agricole s.a. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances, dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole s.a. Deux autres types d'avances sont à distinguer : - les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole s.a. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; - les avances pour autres prêts qui refinancent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole s.a. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole s.a. - Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales : Les ressources d'origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole s.a., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole ". - Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole s.a. : Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole s.a. sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. - Opérations en devises : Crédit Agricole s.a. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change. - Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole s.a. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle". - Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole s.a. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole s.a., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées". - Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole s.a., la CNCA (devenue Crédit Agricole s.a.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole s.a. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole s.a. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole s.a., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   — Autres relations internes : Informations relatives aux parties liées : Les parties liées à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, pré retraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du Groupe. – Relations Caisses Locales - Caisse Régionale : Les Caisses Locales détiennent 4.843.059 parts sociales sur capital de la Caisse Régionale pour un montant global de 73,8 Millions €. Le montant des comptes courants bloqués à la Caisse Régionale s’élève à 45 millions €. – Relations Filiales immobilières - Caisse Régionale : Le montant des titres de participation détenus par la Caisse Régionale sur ces sociétés s’élève à 13,9 Millions €. Le montant des refacturations de loyers par les filiales représente 1,8 millions € au 31 décembre 2006. – Relation Fonds dédié « Force Alpes Provence » - Caisse Régionale : Le fonds dédié Force Alpes Provence a été crée le 6 avril 2006. Le montant des titres détenus dans le fonds dédié par la Caisse Régionale s’élève à 79 millions € au 31 décembre 2006. – Relation Filiales du groupe - Caisse Régionale : Il est à noter la prise de participation de la Caisse Régionale Alpes Provence dans le capital de la SAS SACAM International pour un montant de 30 066 K€ Ces soldes sont éliminés lors de la préparation des traitements de consolidation. L’ensemble des transactions réalisées avec ces parties liées est conclu à des conditions normales.   Principaux dirigeants de la Caisse Régionale : - Conseil d’Administration de la Caisse Régionale : Marc POUZET Président, Michel BONNES Vice Président, Pierre MEISSONNIER Vice Président, Louis ABRARD, Franck ALEXANDRE, Daniel AUROUZE, Michel AUTARD, Lilian BERILLON, Albert BONNEFOY, Marie Valentine CARVIN, Alain CHAIX, Marilyne GALLET, Pierre GUILLOT, Daniel JAUSSAUD, Christian LEONARD, Alain NOTARI, Pierre-Marie RIGAUD, Huguette ROUX, Bernard ROUXEL, Maurice TRUB Administrateurs.   –Comité de Direction de la Caisse Régionale : Dominique MILLOUR Directeur Général, Michel FAROUX Directeur Général Adjoint Fonctionnement, Jean Denis MARTIN Directeur Général Adjoint Développement, Marcel Claude BONNIER, Franck FLAMENT, Jean Claude MAZZA, Benoît LEDUC, Gilles SAUVAJOL, Jean Marie DELLINGER, Gilles ROUSSEAU, Bruno CARLES, Directeurs.     III. — Compte de résultat.   (En milliers d'euros) Notes 31/12/2006 31/12/2005 Intérêts et produits assimilés 6.1 472 136 418 687 Intérêts et charges assimilées 6.1 -280 728 -220 952 Commissions (produits) 6.2 153 630 150 031 Commissions (charges) 6.2 -17 858 -16 824 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 6.3 -2 319 476 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 6.4 -8.4 38 928 26 017 Produits des autres activités 6.5 35 607 24 309 Charges des autres activités 6.5 -4 236 -2 026 Produit net bancaire   395 160 379 718 Charges générales d'exploitation 6.6 – 9.1 – 9.4 – 9.6 -206 797 -200 153 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles 6.7 -13 253 -12 628 Résultat brut d’exploitation   175 110 166 937 Coût du risque 6.8 -44 293 -32 159 Résultat d'exploitation   130 817 134 778 Gains ou pertes nets sur autres actifs 6.9 154 387 Résultat avant impôt   130 971 135 165 Impôts sur les bénéfices 6.10 -26 064 -33 830 Résultat net   104 907 101 335 Intérêts minoritaires   7   Résultat net – part du groupe   104 900 101 335       IV. — Bilan. (En milliers d'euros.)   Actif   Notes 31/12/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, c.c.p 8.1 181 016 143 893 Actifs financiers a la juste valeur par résultat par nature 8.2 2 591 10 936 Actifs financiers a la juste valeur par résultat sur option 8.2 46 163   Instruments dérives de couverture 4.4 49 799 77 552 Actifs financiers disponibles a la vente 8.4 1 513 087 1 175 491 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4.1 – 4.3 – 8.5 – 8.6 840 896 542 784 Prêts et créances sur la clientèle 4.1 – 4.3 – 8.5 – 8.6 8 556 889 7 370 252 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4.4 -8 606 3 262 Actifs financiers détenus jusqu'a l'échéance 8.6 – 8.8     Actifs d'impôts courants 8.10 20 003   Actifs impôts differés 8.10 30 375 85 683 Comptes de régularisation et actifs divers 8.11 238 523 138 159 Actifs non courants destines a être cedés 8.12     Participations dans les entreprises mises en équivalence 3.3     Immeubles de placement 8.14 3 713 4 330 Immobilisations corporelles 8.15 83 526 83 930 Immobilisations incorporelles 8.15 707 827 Ecarts d'acquisition 3.6     Total de l'actif   11 558 682 9 637 099   Passif Notes 31/12/2006 31/12/2005 Banques centrales, CCP 8.1     Passifs financiers a la juste valeur par résultat 8.2 1 605 824 Instruments dérivés de couverture 4.4 18 709 4 896 Dettes envers les établissements de crédit 4.3 – 8.7 5 806 922 5 240 891 Dettes envers la clientèle 4.1 – 4.3 – 8.7 3 015 500 2 547 802 Dettes représentées par un titre 4.2 – 4.3 – 8.9 671 575 67 324 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 4.4 8 451 76 737 Passifs impôts courants 8.10   1 667 Passifs impôts differés 8.10   48 055 Comptes de régularisation et passifs divers 8.11 151 645 142 325 Dettes liées aux actifs non courants destines a être cedés 8.12     Provisions pour risques et charges 8.16 70 505 65 331 Dettes subordonnées 4.2 – 4.3 – 8.9 63 044 52 999 Capitaux propres 8.17     Capitaux propres part du groupe   1 750 660 1 388 245 Capital et réserves liées   447 589 423 099 Réserves consolidées   631 067 543 609 Gains ou pertes latents ou différés écart de réévaluation   567 104 320 202 Résultat de l'exercice   104 900 101 335 Intérêts minoritaires   66 3 Total du passif   11 558 682 9 637 099     V. — Tableau de variation des capitaux propres.    (En millier d'euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe    Total des capitaux propres part du groupe           Capitaux propres part des  minoritaires         Total des capitaux propres consolidés  Capital Primes et Réserves consolidées liées au capital Elimination des titres auto-detenus Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Capitaux propres au 1er janvier 2005 162 606 250 170 -24 454 521 258 339 100 606 1 226 218   1 226 218 Augmentation de capital 10 323   24       10 347   10 347 Variation des réserves       88 189   -88 189 0   0 Dividendes versés en 2005           -12 417 -12 417   -12 417 Dividendes reçus des CR et filiales             0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires             0   0 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)         61 863   61 863   61 863 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)             0   0 Résultat au 31/12/2005             0   0 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence             0   0 Résultat au 31/12/05           101 335 101 335   101 335 Autres variations       899     899   899 Capitaux propres au 31 décembre 2005 172 929 250 170 0 543 609 320 202 101 335 1 388 245   1 388 245 Capitaux propres au 1er janvier 2006 172 929 250 170 0 543 609 320 202 101 335 1 388 245   1 388 245 Augmentation de capital 24 690   -200       24 490   24 490 Variation des titres auto détenus             0   0 Variation des réserves       88 203   -88 203       Dividendes versés en 2006           -13 132 -13 132   -13 132 Dividendes reçus des CR et filiales             0   0 Effet des acquisitions / cessions sur les minoritaires             0     Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)         245 902   245 902   245 902 Couverture de flux de trésorerie (IAS 39)             0   0 Résultat au 31/12/2006           104 900 104 900 7 104 907 Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence             0   0 Variation de l'écart de conversion             0   0 Autres variations       -745 1 000   255 59 314 Capitaux propres au 31 décembre 2006 197 619 250 170 -200 631 067 567 104 104 900 1 750 660 66 1 750 726      VI. — Tableau des flux de trésorerie.     Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.   Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de La Caisse Régionale Alpes Provence en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   (En milliers d'euros) 2006 2005 Résultat avant impôts 130 971 135 165 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 13 389 -20 019 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations     Dotations nettes aux provisions 42 491 10 434 Dépréciations durables   -353 Perte nette/gain net des activités d'investissement -483 -107 (Produits)/charges des activités de financement 2 359 2 050 Intérêts courus non échus (créances et dettes rattachées) 3 715   Autres mouvements -56 862 14 378 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 4 609 6 383 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 411 143 686 203 Flux liés aux opérations avec la clientèle -755 545 -722 368 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 604 583 23 143 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs disponibles à la vente 12 924 -37 762 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -113 830 86 475 Flux liés aux opérations affectant des immeubles de placement 50 305 Impôts versés -53 556 -44 452 Corrigé de la charge d'impôt de l'exercice   -47 031 Diminution/ (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 105 769 -55 487 Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité OPÉRATIONNELLE (A) 241 349 86 061 Flux liés aux participations non consolidées -29 782 -23 764 Flux liés aux filiales -34 784   Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -13 816 18 645 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -78 382 -5 119 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires 11 558 -2 188 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement 7 686 10 000 Dettes rattachées sur dettes subordonnées   -78 Charges d'intérêts   -2 050 Total Flux net de trésorerie lié aux opérations de FINANCEMENT (C) 19 244 5 684 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)     Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B+ C + D) 182 211 86 626 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 409 856 323 230 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 143 893 147 362 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 265 963 175 868 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 592 067 409 856 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif) 180 588 143 893 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 411 479 265 963 Variation de la trésorerie nette 182 211 86 626      VII. — Notes annexes aux états financiers.    Note 1. Principes et Méthodes applicables dans le groupe.   1.1 Principes et méthodes comptables. — Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40) : Le Groupe Crédit Agricole s.a. applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement. Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce acquis. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondant ou du potentiel des services attendus. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Groupe Crédit Agricole s.a. suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Immeubles 25 à 33 ans Agencements 10 ans Matériel informatique 3 à 4 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 4 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Mobilier 10 ans       Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés. Les éléments dont dispose La Caisse Régionale Alpes Provence sur la valeur de ses immobilisations amortissables lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.   — Les avantages au personnel (IAS 19) : Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : – les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ; – les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice ; – les indemnités de fin de contrat de travail ; – les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   — Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : La Caisse Régionale Alpes Provence détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. La Caisse Régionale Alpes Provence n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. De fait, La Caisse Régionale Alpes Provence a choisi de ne pas appliquer l’option ouverte par la norme IAS 19 § 93 qui consiste à comptabiliser les écarts actuariels en dehors du résultat et à les présenter dans un état des variations des capitaux propres spécifique. Par conséquent, le montant de la provision est égal à : – la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; – diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Afin ce couvrir ses engagements, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence a souscrit des assurances auprès de Prédica et d’ADICAM. Les médailles du travail sont couvertes pour leur part par une provision de passif.   — Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, La Caisse Régionale Alpes Provence n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.   — Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2) : La norme IFRS 2 « Paiements en actions et assimilés » impose l’évaluation des transactions rémunérées par paiements en actions et assimilés dans les résultats et au bilan de l’entreprise. Cette norme, qui s’applique aux plans accordés après le 07/11/2002 et dont les droits ne sont pas encore acquis au 01/01/2005, concerne deux cas de figure : – les transactions dont le paiement est fondé sur les actions et qui sont réglées en instruments de capitaux propres, – les transactions dont le paiement est fondé sur des actions et qui sont réglées en trésorerie. Les plans de paiements fondés sur des actions initiés par le groupe Crédit Agricole s.a. éligibles à la norme IFRS 2 sont principalement du type de ceux dont le dénouement est réalisé par attribution d’instruments de capitaux propres. Aucune option n’a été octroyée aux salariés du Crédit Agricole Alpes Provence. Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’Epargne Entreprise relèvent également des dispositions de la norme IFRS 2, étant précisé que La Caisse Régionale Alpes Provence applique les termes du communiqué du CNC du 21 décembre 2004. Les actions sont proposées avec une décote maximum de 20 %. Ces plans ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevés d’une période d’incessibilité de 5 ans. L’avantage consenti aux salariés se mesure comme étant la différence entre la juste valeur de l’action acquise en tenant compte de la condition d’incessibilité et le prix d’acquisition payé par le salarié à la date de souscription multipliée par le nombre d’actions souscrites. La charge correspondant à cet avantage, étant non significative au niveau du groupe, n’a pas été comptabilisée.   — Les instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2006 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2006. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».   — Les titres : Classification des titres à l’actif. Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : – Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; – Actifs financiers disponibles à la vente ; – Placements détenus jusqu’à l’échéance ; – Prêts et créances.   Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence. Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.   Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie "Placements détenus jusqu’à l’échéance" (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que La Caisse Régionale Alpes Provence a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance. Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif. En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.   Titres du portefeuille « Prêts et créances » : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation. En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie Disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en "Disponibles à la vente" sont les suivants : – les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus, – les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. – les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. – en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente initialement comptabilisée en capitaux propres est extournée et la dépréciation durable comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres.   – Evaluation des titres : La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories "Actifs financiers à la juste valeur par résultat" ou "Disponibles à la vente". Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, La Caisse Régionale Alpes Provence utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, La Caisse Régionale Alpes Provence retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « titres disponibles à la vente ».   – Dépréciation : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Sauf exception, La Caisse Régionale Alpes Provence considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une dépréciation. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où elle se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   – Date d’enregistrement : Crédit Agricole s.a. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   – Titres au passif (IAS 32) : Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : – De remettre des liquidités ou un autre actif financier ; – D’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables ; Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). En application de ces définitions, les parts sociales émises par les Caisses régionales et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du Groupe.   Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   — L’activité de crédits : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie "Prêts et créances". Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Crédit Agricole a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels. Ainsi, le Groupe Crédit Agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.   On distingue ainsi : – les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; – les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Les provisions collectives sont calculées à partir du dispositif réglementaire BALE II qui intègre une probabilité de défaut en fonction de la durée moyenne et un taux de provision observée. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle La Caisse Régionale Alpes Provence distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.   Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; – lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, La Caisse Régionale Alpes Provence distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.   Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par La Caisse Régionale Alpes Provence par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse Régionale Alpes Provence constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   Traitement des décotes et dépréciations : Compte tenu du volume non significatif, aucune décote n’est comptabilisée sur les créances restructurées. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts.   Provisionnement du risque de crédit sur base collective : Les séries statistiques et historiques des défaillances clientèle du groupe, démontrent l’existence de risques avérés de non recouvrement partiel sur les encours non classés en douteux. Afin de couvrir ces risques par nature non individualisés, La Caisse Régionale Alpes Provence a constaté à l’actif de son bilan, selon des modèles élaborés à partir de ces séries statistiques, diverses provisions sur bases collectives telles les provisions sur encours sensibles (encours sous surveillance). Ces dernières sont calculées à partir de modèles Bâle II.   Dans le cadre du projet Bâle II, la direction des risques de La Caisse Régionale Alpes Provence détermine, à partir d’outils et de bases statistiques, un montant de pertes attendues à horizon d’un an. Le montant de la provision est obtenu par l’application au montant de pertes attendues d’un coefficient correcteur, reflet du jugement expérimenté de la direction, destiné à prendre en compte divers paramètres absents des modèles Bâle II, tels que l’extension au-delà d’un an de l’horizon de pertes attendu, ainsi que divers facteurs économiques, conjoncturels ou autres.   — Les Intérêts pris en charge par l’état (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole s.a. accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   — Les passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers : – Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers ; – Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   — Les produits de la collecte : Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit Agricole s.a., ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ». L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision.   — Les instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : – éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; – documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; – démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement.   L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : – couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; – couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de Juste Valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le Groupe Crédit Agricole s.a. privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne.   Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : – le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; – séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; – les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   — Les Garanties financières et engagements de financement : Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser le titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance aux termes de l’instrument d’emprunt initiaux ou modifiés. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé de : Celui déterminé conformément aux dispositions de la norme IAS 37 « provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », ou Le montant initialement comptabilisé, diminué le cas échéant des amortissements comptabilisés selon la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires ».   — Décomptabilisation des instruments financiers : Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : – Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et – Lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.   — Les impôts différés (IAS 12) : Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants : Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par : – la comptabilisation initiale du goodwill ; – la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui : a) n'est pas un regroupement d'entreprises ; b) et n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction. Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible, à moins que l'actif d'impôt différé ne soit généré par la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui : – n'est pas un regroupement d'entreprises ; – et au moment de la transaction, n'affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale). Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés. Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Les taux d’impôts de chaque pays sont retenus selon les cas. Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation. Les plus-values latentes sur OPCVM, dans la mesure où elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2007. Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice ne génèrent-elles pas non plus de différences temporelles devant donner lieu à constatation d’impôts différés à l’exception d’une quote-part de frais et charges de 5%. L'impôt différé est comptabilisé dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré : – soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres; – soit par un regroupement d'entreprises.   Les actifs et passifs d'impôt différés sont compensés si, et seulement si : – l'entité a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; – et les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale : a) soit sur la même entité imposable ; b) soit sur des entités imposables différentes qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôt exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôt différés soient réglés ou récupérés.   — Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19) : La Caisse Régionale Alpes Provence a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Au titre de ces obligations, La Caisse Régionale Alpes Provence a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment : – les risques opérationnels ; – les engagements sociaux ; – les risques d’exécution des engagements par signature ; – les litiges et garanties de passif ; – les risques fiscaux ; – les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : Le comportement modélisé des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Des informations détaillées sont fournies au point 8.18   — Les contrats de location (IAS 17) : Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière. S’agissant d’opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d’immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur. Dans les comptes du bailleur, l’analyse de la substance économique des opérations conduit à : – constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus ; – décomposer les loyers entre, d’une part les intérêts et, d’autre part l’amortissement du capital, appelé amortissement financier ; – constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre : – l’encours financier net : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l’exercice ; – la valeur nette comptable des immobilisations louées ; – la provision pour impôts différés.   Dans les comptes du locataire, les contrats de crédit-bail et de location avec option d’achat font l’objet d’un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s’ils avaient été acquis à crédit. Dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.   — Les opérations en devises (IAS 21) : En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires. A la date d’arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement du groupe Crédit Agricole s.a. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions : – sur les actifs financiers disponibles à la vente, seule la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres ; – les écarts de change sur les éléments monétaires désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres. Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs : – les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction ; – les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture. Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés : – en résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ; – en capitaux propres si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.   Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31).   — Périmètre de consolidation : Les états financiers consolidés incluent les comptes de La Caisse Régionale Alpes Provence et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IAS 27, IAS 28 et IAS 31, la Caisse Régionale Alpes Provence dispose d’un pouvoir de contrôle, qui figurent à ce titre dans le périmètre de consol
    Bulletin BALO n°45 du 13/04/2007, affaire n°03963
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 09/03/2007
    Numéro d’affaire : 02413
    Description : 0702413 9 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société Coopérative à capital variable. Siège social : 25, Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence.       Avis rectificatif à l’avis de réunion publié aux Bulletins des Annonces légales obligatoires n° 19 du 12/02/2007 et n°26 du 28/2/2007.   Mesdames et Messieurs les Sociétaires sont informés que le Conseil d'Administration a décidé de convoquer le mardi 20 mars 2007 à 9 heures au siège social - 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence, une Assemblée Générale Mixte.   Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les Sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 3 Avril 2007 à 9 heures au siège social - 25 Chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence.   L'ordre du jour de l'Assemblée sera le suivant :   Partie Assemblée Générale Extraordinaire   — Modification de la composition du Conseil d’Administration, — Modification des modalités d’application de la limite d’âge pour les fonctions d’Administrateurs,   Partie Assemblée Générale Ordinaire   — Lecture du Rapport de gestion du Conseil d'administration, — Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2006, — Lecture du Rapport du Président du Conseil d'administration, — Lecture du Rapport des Commissaires aux Comptes sur le rapport du Président du conseil d'administration, — Lecture du Rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier ; — Approbation des rapports ci-dessus — Examen et Approbation des comptes sociaux, — Constatation de la variation du capital social — Examen et Approbation des comptes consolidés, — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI, — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31/12/2006, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements, — Renouvellement de mandats d’ administrateurs arrivant à échéance, — Fixation de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président, des vice-présidents conformément à l’article L 512-36 du Code Monétaire et Financier, — Quitus à donner aux membres du conseil d’administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités, — Questions diverses.   Les projets de résolutions ci-dessous seront soumis aux votes de l'Assemblée :   Partie Assemblée Générale Extraordinaire   Première résolution. — L’assemblée générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’ouvrir partiellement la composition du Conseil d’Administration et de modifier en conséquence l’article 17 des statuts.   Ancienne rédaction : Article 17 La Caisse Régionale est administrée par un Conseil d'Administration composé de vingt et un membres au plus, pris parmi les sociétaires de Caisses Locales et élus par l'Assemblée Générale sur la base d'une liste de candidats proposés par les Assemblées départementales, et des autres candidatures qui se seront exprimées. La Représentation Départementale est assurée par les Assemblées Départementales, dont le fonctionnement est déterminé par un règlement intérieur arrêté par le Conseil d'Administration de la Caisse Régionale.   Nouvelle rédaction : Article 17  La Caisse Régionale est administrée par un Conseil d'Administration composé de vingt et un membres au plus, pris parmi les sociétaires , élus par l'Assemblée Générale. Parmi ces 21 administrateurs, 18 devront être élus sur la base des candidats proposés par les Assemblées Départementales, et des autres candidatures qui se seraient exprimées et  3 élus sur la base des candidats proposés par le Conseil d’Administration. La Représentation Départementale  est assurée par les Assemblées Départementales, dont le fonctionnement est déterminé par un règlement intérieur arrêté par le Conseil d'Administration de la Caisse Régionale.   Deuxième résolution. — L’assemblée générale, sur proposition du Conseil d’Administration, décide, de façon à s’aligner sur le droit commun des sociétés, de modifier les modalités d’application de la limite d’âge (alinéa 2), et en conséquence de modifier l’article 18 des statuts.   Ancienne rédaction : Article 18 Les Administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les trois premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Les Administrateurs sortants sont rééligibles, à la condition d'avoir moins de 70 ans à la date de l'Assemblée Générale statuant sur leur réélection. En revanche, un Administrateur élu avant son 70ème anniversaire va jusqu'au terme de son mandat, même s'il atteint et dépasse l'âge de 70 ans durant l'exercice de cette fonction.   Nouvelle rédaction : Article 18 Les Administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les trois premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Les Administrateurs sortants sont rééligibles, à la condition d'avoir moins de 70 ans à la date de l'Assemblée Générale statuant sur leur réélection. Le mandat d’un administrateur atteint par la limite d’âge de 70 ans se termine lors de l’Assemblée suivant son soixante dixième anniversaire. L’administrateur nommé en remplacement n’est élu que pour la durée restante du mandat de l’administrateur remplacé. Troisième résolution . — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’Assemblée Générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales.   Partie Assemblée Générale Ordinaire Sans changement.           0702413
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2007, affaire n°02413
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 28/02/2007
    Numéro d’affaire : 02121
    Description : 0702121 28 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE  Société coopérative à capital variable. Siège social : 25, Chemin des trois Cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence.    Avis rectificatif à l’avis de réunion publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 19 du 12 février 2007.   Mesdames et Messieurs les sociétaires sont informés que le conseil d’administration a décidé de convoquer le mardi 20 mars 2007 à 9 heures au siège social : 25, Chemin des trois Cyprès, 13097 Aix en Provence, une assemblée générale mixte.   Au cas où cette Assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 3 avril 2007 à 9 heures au siège social : 25, Chemin des trois Cyprès, 13097 Aix en Provence.   L'ordre du jour de l'assemblée sera le suivant : Partie assemblée générale extraordinaire :     — Modification de la composition du conseil d’administration ;   — Modification des modalités d’application de la limite d’âge pour les fonctions d’administrateurs.   Partie assemblée générale ordinaire :     — Lecture du rapport de gestion du conseil d’administration ;   — Lecture du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2006 ;   — Lecture du rapport du Président du conseil d’administration;   — Lecture du rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du Président du conseil d’administration ;   — Lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier ;   — Approbation des rapports ci-dessus ;   — Examen et approbation des comptes sociaux ;   — Constatation de la variation du capital social ;   — Examen et approbation des comptes consolidés ;   — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;   — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2006, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements ;   — Renouvellement de mandats d’administrateurs arrivant à échéance ;   — Fixation de l’indemnité compensatrice de temps passé du Président, des vice-présidents conformément à l’article L 512-36 du Code monétaire et financier ;   — Quitus à donner aux membres du conseil d’administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice ;   — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités ;   — Questions diverses.   Les projets de résolutions ci-dessous seront soumis aux votes de l'assemblée :   Partie assemblée générale extraordinaire :   Première résolution . — L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration, décide d’ouvrir partiellement la composition du conseil d’administration et de modifier en conséquence l’article 17 des statuts. Ancienne rédaction : Article 17 – La Caisse régionale est administrée par un conseil d’administration composé de vingt et un membres au plus, pris parmi les sociétaires de Caisses locales et élus par l'assemblée générale sur la base d'une liste de candidats proposés par les assemblées départementales, et des autres candidatures qui se seront exprimées. La représentation départementale est assurée par les assemblées départementales, dont le fonctionnement est déterminé par un règlement intérieur arrêté par le conseil d’administration de la Caisse régionale. Nouvelle rédaction : Article 17 – La Caisse régionale est administrée par un conseil d’administration composé de vingt et un membres au plus, pris parmi les sociétaires élus par l'assemblée générale. Parmi ces 21 administrateurs, 18 devront être élus sur la base des candidats proposés par les assemblées départementales et 3 administrateurs sur la base des autres candidatures qui se seront exprimées. La Représentation départementale est assurée par les assemblées départementales, dont le fonctionnement est déterminé par un règlement intérieur arrêté par le conseil d’administration de la Caisse régionale.   Deuxième résolution. — L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration, décide, de façon à s’aligner sur le droit commun des sociétés, de modifier les modalités d’application de la limite d’âge (alinéa 2). L’assemblée générale constate que la mise en oeuvre d’une véritable gouvernance impose que les administrateurs bénéficient à la fois d’une formation aux règles de celle ci et aux mécanismes financiers ainsi que d’une expérience suffisante. Celles ci ne peuvent s’acquérir en un seul mandat. Elle décide en conséquence, afin de garantir le professionnalisme des administrateurs et le bon fonctionnement de la gouvernance, d’organiser une durée minimum de 3 mandats d’administrateurs en abaissant la limite d’âge pour une première nomination (alinéa 3). Ancienne rédaction : Article 18 – Les administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les trois premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Les administrateurs sortants sont rééligibles, à la condition d'avoir moins de 70 ans à la date de l'assemblée générale statuant sur leur réélection. En revanche, un administrateur élu avant son 70e anniversaire va jusqu'au terme de son mandat, même s'il atteint et dépasse l'âge de 70 ans durant l'exercice de cette fonction. Nouvelle rédaction : Article 18 – Les administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les trois premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Les administrateurs sortants sont rééligibles, à la condition d'avoir moins de 70 ans à la date de l'assemblée générale statuant sur leur réélection. Le mandat d’un administrateur atteint par la limite d’âge de 70 ans se termine lors de l’assemblée suivant son soixante dixième anniversaire. L’administrateur nommé en remplacement n’est élu que pour la durée restante du mandat de l’administrateur remplacé. Une première nomination n’est possible qu’à la condition d’avoir au plus 60 ans à cette même date.   Troisième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’assemblée générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales.   Partie assemblée générale ordinaire. — Sans changement.     0702121
    Bulletin BALO n°26 du 28/02/2007, affaire n°02121
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/02/2007
    Numéro d’affaire : 01776
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0701776 21 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE  Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social : 25, chemin des Trois-Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence . Exercice social du : 1er janvier au 31 décembre.    Comptes sociaux au 31 décembre 2006 en cours de certification.   I. — Bilan au 31 décembre 2006 .  (En milliers d’euros.)  Actif Notes 2006 2005 Opérations interbancaires et assimilées   192 073 156 154 Caisse, banques centrales, CCP   181 016 143 895 Créances sur les établissements de crédit 3 11 057 12 259 Opérations internes au CA 3 888 401 527 470 Opérations avec la clientèle 4 8 484 384 7 417 812 Opérations sur titres   594 206 510 021     Obligations et autres titres à revenu fixe 5 80 191 47 968     Actions et autres titres à revenu variable 5 514 015 462 053 Valeurs immobilisées   540 413 449 640     Participations et autres titres détenus à Long terme 6 et 7 448 035 352 234     Parts dans les entreprises liées 6, 7 2 037 2 037     Immobilisations incorporelles 7 707 817     Immobilisations corporelles 7 89 634 94 552 Capital souscrit non versé   0 0 Actions propres   205 201 Comptes de régularisation et actifs divers   296 777 135 628     Autres actifs 8 51 405 21 466     Comptes de régularisation 8 245 372 114 162         Total actif   10 996 459 9 196 926   Passif Notes 2006 2005 Opérations interbancaires et assimilées   21 155 11 089     Banques centrales, CCP   0 0     Dettes envers les établissements de crédit 10 21 155 11 089 Opérations internes au CA 10 5 852 675 5 261 928 Comptes créditeurs de la clientèle 11 3 024 534 2 559 319     Comptes d'épargne à régime spécial   46 422 33 593     Autres dettes   2 978 112 2 525 726 Dettes représentées par un titre 12 671 574 67 331 Comptes de régularisation et passifs divers   169 669 137 688     Autres passifs 13 64 293 33 450     Comptes de régularisation 13 105 376 104 238 Provisions et dettes subordonnées   249 742 234 112     Provisions pour risques et charges 14-15 141 551 131 998     Dépôts de garantie à caractère mutuel   0 0     Dettes subordonnées 18 108 191 102 114 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 7 623 7 623 Capitaux propres hors FRBG : 19-20 999 487 917 836     Capital souscrit   114 305 114 305     Primes d'émission   250 170 250 170     Réserves   541 279 477 014     Ecart de réévaluation   0 0     Provisions réglementées et subventions d’investissement   0 0     Report à nouveau (+ / -)   0 -8 311     Résultat de l'exercice   93 733 84 658         Total passif   10 996 459 9 196 926   Hors-bilan 2006 2005 Engagements donnes :         Engagements de financements 1 465 917 963 549         Engagements en faveur d'établissements de crédit             Engagements internes au crédit agricole 300 000 0         Engagements en faveur de la clientèle 1 165 917 963 549     Engagements de garantie 215 879 169 198         Engagements d'ordre d'établissements de crédit             Engagements internes au crédit agricole 1 280 3 491         Engagements d'ordre à la clientèle 214 599 165 707     Engagements sur titres 2 674 1 204         Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise             Titres à livrer au crédit agricole         Autres engagements donnés 2 674 1 204 Engagements reçus:         Engagements de financement 168 258 141 991         Engagements reçus d'établissements de crédit             Engagements internes au crédit agricole 168 258 141 991         Engagements reçus de la clientèle         Engagements de garantie 1 274 018 788 365         Engagements reçus d'établissements de crédit 536 383 464 874         Engagements internes au crédit agricole 90 983 77 764     Engagements reçus de la clientèle 646 652 245 727     Engagements sur titres 2 674 1 204         Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise             Titres à recevoir du crédit agricole             Autres engagements reçus 2 674 1 204     II. — Compte de résultat.   (En milliers d’euros.)    Notes 2006 2005 Intérêts et produits assimilés 25 423 235 395 386 Intérêts et charges assimilées 25 -234 141 -195 565 Revenus des titres à revenu variable 26 27 207 19 889 Commissions (produits) 27 150 102 143 054 Commissions (charges) 27 -17 511 -16 469 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 28 -3 644 349 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 29 13 890 6 355 Autres produits d’exploitation bancaire 30 33 316 24 226 Autres charges d’exploitation bancaire 30 -1 789 -1 005     Produit net bancaire   390 665 376 220 Charges générales d’exploitation   -206 745 -202 448     Frais de personnel 31.1 et 31.2 -119 328 -118 842     Autres frais administratifs 31.3 -87 417 -83 606 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles   -12 614 -11 640         Résultat brut d'exploitation   171 306 162 132 Coût du risque 32 -35 339 -28 351         Résultat d'exploitation   135 967 133 781 Résultat net sur actifs immobilisés 33 -8 945 -4 487         Résultat courant avant impôt   127 022 129 294 Résultat exceptionnel 34 -1 792 -75 102 Impôt sur les bénéfices 35 -31 497 -44 636 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0 75 102         Résultat net   93 733 84 658     III. — Annexe aux comptes sociaux.   Note 1. — Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.  A. – Le cadre juridique et financier. (Paragraphe IV.2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC).   La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence, 72 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’Entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales et les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2006, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence fait partie, avec 40 autres caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73% du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,26%. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 15 144 404 actions propres, soit 1,01%. Pour sa part Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse Régionale Alpes Provence au travers des certificats coopératifs d’associés émis par la caisse régionale. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   Mécanismes financiers internes au crédit agricole.   L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des caisses régionales. — Les caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».   1.2. Comptes et avances à terme. — Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50% depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.   Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les caisses régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.   Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.   Deux autres types d'avances sont à distinguer : — les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole s.a. sont accordées aux caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des caisses régionales. — Les ressources d'origine monétaire des caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit Agricole ».   1.4. placement des excédents de fonds propres des caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. — Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises. — Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial. — Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. — Ceux-ci sont placés principalement par les caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées.   B. – Les faits caractéristiques de l'exercice :   — Fusion par Transmission Universelle de Patrimoine des Filiales SICAM 13, CAAP IMMO 1, CAAP IMMO 2 CAAP IMMO 3, CAAP IMMO 5. Cette opération s’est soldée par un boni de liquidation de 1,7 M€ enregistré au résultat. Ces filiales portaient les actifs immobiliers d’exploitation de la Caisse Régionale, et étaient jusqu’au 31 décembre 2005 consolidées par intégration globale dans les comptes du Groupe Alpes Provence. — Émission de Titres Subordonnés Remboursables RADIAN pour 10 M€ en novembre 2006. — Participation aux opérations de croissance externe internationale du Groupe Crédit Agricole par : – Avance consentie à la SAS rue la Boétie pour 68,532 M€. – Prise de participation dans SAS SACAM International pour 30,066 M€, dont 7,5 M€ libérés. – Réalisation d’un SWAP « Crédit Default SWAP »ENEE 1 pour un montant total de 206,605 M€ comptabilisée en position ouverte isolée.   — Prise de participation dans le Fonds dédié « Force Alpes Provence » avec souscription de 8 100 parts pour un montant total de 79,463 millions. Le Fonds est géré par Crédit Agricole Asset Management.   Note 2. — Principes et méthodes comptables.   Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A, agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.   Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : — La Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement. Les dispositions de cet avis relatives aux modalités de constitution de la provision ont été anticipées sur l’exercice 2005, aussi les seuls changements sur l’exercice 2006 induits par le présent avis concernent l’information fournie en annexe (voir note 15 ci-après). — La Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence applique également à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-05 relatif à la comptabilisation de l’imposition forfaitaire annuelle. Cet avis tire les conséquences comptables de la suppression de la déductibilité de l’imposition forfaitaire annuelle sur l’impôt sur les sociétés. Celle-ci devient une charge déductible du résultat imposable à compter du montant payé en 2006. En conséquence, cette charge est désormais comptabilisée dans la rubrique « Impôts et taxes ». — Egalement dans le cadre de l’adaptation à la législation fiscale, la Caisse régionale applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-12 relatif aux modalités de reprise des dépréciations comptables et de neutralisation des incidences fiscales dans les comptes individuels. Pour permettre la déductibilité fiscale d’une dépréciation constatée sur une immobilisation amortissable, la solution consiste à transférer la dépréciation en compte d’amortissement, à hauteur du montant définitivement acquis à chaque clôture. Le montant du transfert est égal à la différence entre le montant des dotations aux amortissements calculé sur la nouvelle base amortissable, et le montant des dotations aux amortissements qui aurait été comptabilisé en l’absence de dépréciation. — Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2006, de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-elle pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.   Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence applique le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes : — Créances restructurées : La Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : — les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ; — les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).   Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence s’élève à 15 222 K€, dont 14 091 K€ au titre de la Loi Neiertz.   Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : — lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ; — lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; — s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles.   Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Les intérêts contractuels ne sont plus comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis.   — Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   — Provisionnement du risque de crédit non avéré : Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   — Risques-pays : Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués « du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par la commission bancaire, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays » (Note de la commission bancaire du 24 décembre 1998). Lorsque ces créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles demeurent dans leur poste d’origine.   Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.   La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. La Caisse régionale ne détient que des titres de la catégorie placements, décrite ci-après.   Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation.   Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; — si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement. — La Caisse régionale enregistre les titres classés en titres de placement à la date de négociation   Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme. — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit. — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.   L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note 2.4. Immobilisations. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2006. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Immeubles 25 à 33 ans Agencements 10 ans Matériel informatique 3 à 4 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 4 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Mobilier 10 ans   — A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.   Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les caisses régionales de Crédit Agricole, au profit de Crédit Agricole S.A., la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.   A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité ».   Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière.... — La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.   A ce titre, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante) ; Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes. La Caisse Régionale a souscrit deux polices d’assurance auprès de la société PREDICA, la première afin de couvrir ses engagements de départs à la retraite, la seconde couvre ses engagements de départ à la pré retraite totale.   Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale. — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   Note 2.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.   Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la commission bancaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   Note 2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — En application du règlement 90.02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux » les autres provisions pour risques bancaires généraux.   Note 2.11. Instruments financiers à terme et conditionnels. .Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées. Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) : La Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : — Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l'objet d'une provision pour risques et charges. — Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts. — Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.   Note 2.12 Emprunts obligataires. — La Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence applique la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du Règlement 99-07 du 24 novembre 1999.   Note 3. Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros).   Créances  Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2006 Total 2005 Établissements de crédit                 Comptes et prêts :                 A vue 14       14   14 1 237 A terme         0   0   Valeurs reçues en pension         0   0   Titres reçus en pension livrée         0   0   Prêts subordonnés       10 933 10 933 110 11 043 11 022     Total 14 0 0 10 933 10 947 110 11 057 12 259 Provisions                 Valeurs nettes au bilan             11 057 12 259 Opérations internes au crédit agricole                 Comptes ordinaires 430 333       430 333 1980 432 313 265 681 Comptes et avances à terme 37 539 70 466 263 944   371 949 3702 375 651 172 038 Prêts subordonnés       80 400 80 400 37 80 437 89 751     Total 467 872 70 466 263 944 80 400 882 682 5 719 888 401 527 470 Provisions                 Valeurs nettes au bilan             888 401 527 470   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 10 933 K€. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 3 239 K€.   Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.   Note 4. Opérations avec la clientèle. Note 4.1. Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros).   Créances   Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2006 Total 2005 Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 12 299 159 0 0 12 458 98 12 556 19 351 Autres concours à la clientèle 660 646 1 004 587 2 938 208 3 892 268 8 495 709 85075 8 580 784 7 486 800   Sous-total 672 945 1 004 746 2 938 208 3 892 268 8 508 167 85 173 8 593 340 7 506 151 Comptes ordinaires débiteurs 55 226 0 0 0 55 226 197 55 423 69 376 Provisions             -164 379 -157 715 Valeurs nettes au bilan             8 484 384 7 417 812     Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence s’élève à 15 222 K€, dont 14 091 K€ au titre de la Loi Neiertz.   Note 4.2. Opérations avec la clientèle, analyse par agents économiques.   (En milliers d’euros)   2006 2005 En cours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provision sur encours douteux Provision sur encours douteux compromis En cours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provision sur encours douteux Provision sur encours douteux compromis Particuliers  3 976 703 50 415 27 204 39 279 20 198 3 328 618 49 007 30 304 32 003 23 137 Agriculteurs  576 581 40 544 30 153 30 077 26 215 574 615 42 584 32 518 33 816 29 064 Autres professionnels 1 523 615 67 983 40 043 44 903 34 528 1 407 596 63 040 42 452 53 996 36 243 Société financières 26 557 338 103 104 103 1 479 101 92 92 92 Entreprises  1 580 189 56 636 31 793 49 113 28 926 1 306 875 46 651 34 016 37 282 30 049 Collectivités publiques 907 201 19 19 19 19 911 042 2 2 0 0 Autres agents économiques 57 916 1 421 910 884 852 45 301 989 943 527 511 Intérêts et divers                         Total  8 648 762 217 356 130 225 164 379 110 841 7 575 526 202 374 140 327 157 716 119 096   L’activité de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est réalisée en totalité en France.   Note 5. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille.   (En milliers d’euros)    Année 2006 Année 2005 Transaction (*) placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total 2006 Total 2005 Obligations et autres titres à revenu fixe :             Emis par organismes publics   5 009     5 009 5 010 Autres émetteurs   75 346     75 346 42 399 Créances rattachées   588     588 661 Provisions   -752     -752 -102 Valeurs nettes au bilan 0 80 191 0 0 80 191 47 968               Actions et autres titres à revenu variable   514 068     514 068 462 292 Créances rattachées         0   Provisions   -53     -53 -239 Valeurs nettes au bilan 0 514 015 0 0 514 015 462 053     Total valeurs nettes bilan 0 594 206 0 0 594 206 510 021 Valeurs estimatives 0 658 610 0 0 658 610 557 720   — Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 64  993 K€ au 31 décembre 2006, contre 48 358 K€ au 31 décembre 2005. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.   Note 5.1 Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie.    (En milliers d'euros) Encours nets 2006 Encours nets 2005   Administration et banques centrales (y compris Etats)  5 138  5 140  Etablissements de crédit  43 050  36 494  Sociétés financières  512 486  450 559  Collectivités locales  0  0  Entreprises, assurances et autres clientèles  33 532  17 828  Divers et non ventilés    0  Valeurs nettes au bilan  594 206  510 021     Note 5.2 Ventilation des titres cotes et non cotes a revenu fixe ou variable.   (En milliers d’euros)    Année 2006 Année 2005 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 45 916   45 916 18 970   18 970 Titres non cotés (1) 34 439 514 068 548 507 28 439 462 292 490 731 Créances rattachées 588   588 661   661 Provisions -752 -53 -805 -102 -239 -341     Valeurs nettes au bilan 80 191 514 015 594 206 47 968 462 053 510 021 (1) La répartition des parts d » OPCVM est la suivante : — OPCVM français 472 039 K€ , dont OPCVM français de capitalisation 472 039 K€ — OPCVM étrangers 41 975 K€ , dont OPCVM étrangers de capitalisation 41 975 K€.   La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2006 :   (En milliers d’euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires 52 097 54 069 OPCM obligataires 101 959 113 384 OPCM actions 65 456 86 176 OPCM autres 294 556 323 567     Total 514 068 577 196   Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres a revenu fixe : analyse par durée résiduelle.   (En milliers d’euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2006 Total 2005 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 923 35 423 44 009 80 355 588 80 943 48 070 Provisions             -752 -102 Valeurs nettes au bilan             80 191 47 968   Note 6.Tableau des titres de participation et de filiales. (En milliers d’euros.)   Informations financières filiales et participations Capital  Réserve et report à nouveau avant affectation des résultats  Quote-part de capital détenue (en pourcent)  Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés nets de provision  Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos)  Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice          Brutes Nettes       Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité                 SAS rue la Boétie 1 615 917 8 376 379 3,06% 303 373 303 373 69 070 767 590 23 517 Sas SACAM Développement 730 622 2 811 3,08% 22 474 22 474 6 943 40 129 593 SAS Sacam International     3,10% 30 066 30 066       Crédit agricole titres     2,46% 1 428 1 428       SAS SACAM Fireca 74 700 -23 828 3,00% 2 241 1 475   -1 730   SA Apis 1 745 -28 274 6,60% 1 204 152   23 147   Sa SOFI PACA 12 000 2 186 47,66% 6 468 6 468   1 241 357     Sous total       367 254 365 436 76 013                       Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1% du capital de l'entité                 Autres parts dans les entreprises liées       29 29 2 008     Autres titres de participations       3 982 3 834 2 752           Sous total       4 011 3 863 4 760         Total général       371 265 369 299 80 773         Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation     (En milliers d’euros)   Année 2006 Année 2005 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées :             Titres non cotés 29 29 29 29     Titres cotés         Avances consolidables 2 008 2 008 2 008 2 008 Créances rattachées         Provisions             Sous-total parts dans les entreprises liées 2 037 2 037 2 037 2 037 Titres de participation :             Titres non cotés 371 236 905 362 340 792 629 150     Titres cotés             Avances consolidables 78 607 78 445 13 233 12 934     Créances rattachées 320 320 76 76     Provisions -2 128   -2 165           Sous-total titres de participation 448 035 984 127 351 936 642 160 Autres titres détenus à long terme :             Titres non cotés             Titres cotés             Avances consolidables 19 724 0 14 187 298     Créances rattachées             Provisions -19 724   -13 889           Sous-total autres titres détenus à long terme 0 0 298 298             Total 450 072 986 164 354 271 644 495   Note 7. Variation de l’actif immobilisé. Immobilisations financières :   (En milliers d’euros) 2006   Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements (1) Valeur à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises liées 2 037 0 0 0 2 037     Valeurs brutes 29 0 0 0 29     Avances consolidables 2 008 0 0 0 2 008     Provisions 0       0 Titres de participation 351 860 99 358 -3 999 496 447 715     Valeurs brutes 340 800 30 111 -170 495 371 236     Avances consolidables 13 225 69 353 -3 971 0 78 607     Provisions -2 165 -106 142 1 -2 128 Autres titres détenus à long terme 299 -1 -298 0 0     Valeurs brutes 0       0     Avances consolidables 14 187 8 996 -3 459   19 724     Provisions -13 888 -8 997 3 161   -19 724 Créances rattachées 76 370 -126   320     Valeurs nettes au bilan 354 272 99 727 -4 423 496 450 072 (1) Transfert des titres SCI CAM Paris.   Immobilisations corporelles et incorporelles :   (En milliers d’euros)   2006 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements (1) Valeur à la fin de l'exercice Immobilisations corporelles d’exploitation 94 552 3 613 -4 500 -4 031 89 634     Valeurs brutes 164 266 15 973 -6 941 2 549 175 847     Amortissements et provisions -69 714 -12 360 2 441 -6 580 -86 213             Immobilisations incorporelles 817 -8 -102 0 707     Valeurs brutes 8 650 825 -102 0 9 373     Amortissements et provisions -7 833 -833 0 0 -8 666         Valeurs nettes au bilan 95 369 3 605 -4 602 -4 031 90 341 (1) Autres mouvements : Immobilisations corporelles : — Transfert des titres détenus sur SCI CAM Paris - 495 et transmission universelle patrimoine sur filiales CAP.   Note 8. Autres actifs et comptes de régularisation.   Rubriques Montant 2006 Montant 2005 Autres actifs (1) 51 405 21 466     Instruments conditionnels achetés 658 0     Débiteurs divers 50 556 21 372     Comptes de règlement 191 94       Comptes de régularisation 245 372 114 162     Comptes d'encaissement et de transfert (1) 132 015 23 645     Produits à recevoir et charges constatées d'avance 103 936 88 892     Autres comptes de régularisation 9 421 1 625         Valeurs nettes au bilan 296 777 135 628 (1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.   Note 9. Provisions inscrites en déduction de l’actif.   (En milliers d’euros) Solde au 31/12/05 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Solde au 31/12/06 Provisions déduites de l’actif           Sur créances clientèle 157 715 65 211 -57 064 -1 483 164 379 Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement) 341 2 828 -2 364   805 Sur participations et autres titres détenus à long terme 16 054 9 102 -3 304   21 852 Autres 1 845 1 395 -1 917   1 323     Total des provisions - actif 175 955 78 536 -64 649 -1 483 188 359   Note 10. Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros)   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2006 Total 2005 Établissements de crédit                 Comptes et emprunts :                 A vue 21 045       21 045 13 21 058 81 A terme         0 97 97 11 008     Total 21 045 0 0 0 21 045 110 21 155 11 089 Valeurs au bilan             21 155 11 089 Opérations internes au crédit agricole                 Comptes ordinaires 67 238       67 238 0 67 238 36 961 Comptes et avances à terme 734 296 1 224 442 1 767 883 2 049 726 5 776 347 9090 5 785 437 5 224 967     Total 801 534 1 224 442 1 767 883 2 049 726 5 843 585 9 090 5 852 675 5 261 928 Valeurs au bilan             5 852 675 5 261 928   Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. (Cf. Cadre juridique et financier).   Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2006 Total 2005 Comptes créditeurs de la clientèle :                 Comptes ordinaires créditeurs 2 397 519       2 397 519 99 2 397 618 2 353 325 Comptes d'épargne à régime spécial : 46 422 0 0 0 46 422   46 422 33 593 · A vue 46 422       46 422   46 422 33 593 · A terme 0 0 0 0 0   0   Autres dettes envers la clientèle 114 732 150 316 307 811 336 573 195 7 299 580 494 172 401 · A vue         0   0   · A terme 114 732 150 316 307 811 336 573 195 7299 580 494 172 401 Valeurs données en pension livrée         0   0       Total 2 558 673 150 316 307 811 336 3 017 136       Valeurs au bilan             3 024 534 2 559 319   Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques.   (En milliers d’euros) 2006 2005 Particuliers 1 657 460 1 443 466 Agriculteurs 243 736 200 203 Autres professionnels 280 015 236 014 Sociétés financières 1 008 1 457 Entreprises 732 271 584 433 Collectivités publiques 11 569 9 166 Autres agents économiques divers 98 475 84 580     Total 3 024 534 2 559 319   Note 12. Dettes représentées par un titre : analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros.)   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2006 Total 2005 Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse 534       534 31 565 994 Titres du marché interbancaire         0   0 0 Titres de créances négociables : 564 965 1 537 150 100 000 666 652 4 357 671 009 66 337 · Emis en France 564 965 1 537 150 100 000 666 652 4357 671 009 66 337     Total 565 499 1 537 150 100 000 667 186       Valeurs au bilan           4 388 671 574 67 331   Note 13. Autres passifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros.)   Rubriques Montant 2006 Montant 2005 Autres passifs (2) 64 293 33 450 Instruments conditionnels vendus 260 4 Comptes de règlement 0 116 Créditeurs divers 35 666 29 558 Versements restant à effectuer sur titres 28 367 3 772 Comptes de régularisation 105 376 104 238 Comptes d'encaissement et de transfert (1) 29 751 17 752 Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 26 36 Produits constatés d'avance & charges à payer 74 891 62 390 Autres comptes de régularisation 708 24 060 Valeurs au bilan 169 669 137 688 (1) Les montants sont indiqués en net. (2) Les montants incluent les dettes rattachées.   Note 14. Provisions pour risques et charges.   (En milliers d’euros) Solde au 31/12/05 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/06 Provisions pour engagements de retraite et assimilés 1 551 2 453 -2 090 -455   1 459 Provisions pour autres engagements sociaux 2 095 673 -243 -108   2 417 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 212 302       514 Provisions pour risques fiscaux (1)   519       519 Provisions pour risques de crédit (2) 66 398 8 034   -3 854   70 578 Provisions pour impôts 262     -217   45 Provisions pour litiges et garanties de passif 7 001 2 225 -333 -431   8 462 Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (3) 16 758 1 795   -6 493   12 060 Provisions pour risques opérationnels (4) 14 703 2 286 -27 -2 163   14 799 Autres provisions pour risques et charges (5) 23 018 20 838 -87 -13 071   30 698 Valeur au bilan 131 998 39 125 -2 780 -26 792 0 141 551 (1) Provisions couvrant des redressements fiscaux notifiés. (2) ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles Bâle II. (3) Voir note 15 ci-après. (4) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en œuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement. (5) Dont provisions pour risques sur GIE d’investissement.     Note 15. Epargnes logement.   Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.   Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement.   Encours collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement sur la phase d'épargne :   (En milliers d’euros) 31 décembre 2006 31 décembre 2005 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 134 336 91 569 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 784 708 866 308 Ancienneté de plus de 10 ans 663 167 877 871     Total plans d'épargne-logement 1 582 211 1 835 748     Total comptes épargne-logement 276 909 307 550     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 859 120 2 143 298   Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement.   (En milliers d’euros) 31 décembre 2006 31 décembre 2005 Plans d’épargne-logement : 83 721 82 905 Comptes épargne-logement : 171 077 167 788     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 254 798 250 693   Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement.   (En milliers d’euros) 31 décembre 2006 31 décembre 2005 Plans d’épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 710 893 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 1 190 8 Ancienneté de plus de 10 ans 5 140 12 632     Total plans d’épargne-logement 7 040 13 533     Total comptes épargne-logement 5 020 3 225     Total provision au titre des contrats épargne-logement 12 060 16 758   (En milliers d’euros) 31 décembre 2005 Dotations Reprises 31 décembre 2006 Plans d'épargne-logement : 13 533 0 -6 493 7 040 Comptes épargne-logement : 3 225 1 795 0 5 020     Total provision au titre des contrats épargne-logement 16 758 1 795 -6 493 12 060   L’ancienneté des plans est déterminée par rapport à la date de milieu d’existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d’état.     Note 16. Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.   Variations de la dette actuarielle (en milliers d’euros) 31 décembre 2006 31 décembre 2005 Dettes actuarielles au 31 décembre N-1 31 714 29 542       Coûts des services rendus sur la période 1 469 1 151 Effet de l'actualisation 1 232 1 417 Cotisations de l'employé 0 0 Modification/réduction/liquidation de plan 0 0 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) 0 -2 086 Indemnités de cessation d'activité 0 0 Prestations versées -858 -830 Pertes actuarielles 2047 2520     Dettes actuarielles au 31 décembre n 35 604 31 714   Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat (en milliers d’euros) 31 décembre 2006 31 décembre 2005 Coûts des services rendus sur la période 1 469 1 151 Effet de l'actualisation 1 232 1 417 Rendement attendu des actifs sur la période -1 272 -1 155 Amortissement du coût des services passés 0 0 Autres pertes 899 1 983     Charge nette comptabilisée au compte de résultat 2 328 3 396   Variations de juste valeur des actifs des régimes (en milliers d’euros) 31 décembre 2006 31 décembre 2005 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre N-1 31 812 27 705 Rendement attendu des actifs 1 272 1 155 Pertes actuarielles sur les actifs du régime 1 148 537 Cotisation de l'employeur 2 274 3 270 Cotisation de l'employé 0 0 Modification/réduction/liquidation de plan 0 0 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) 0 -25 Indemnités de cessation d'activité 0 0 Prestations versées -858 -830     Juste valeur des actifs / droit à remboursement au 31 décembre N 35 648 31 812   Variation de la provision (en milliers d’euros) 31 décembre 2006 31 décembre 2005 (Provisions) / actifs au 31 décembre N-1 97 248 Cotisation de l'employeur 2 274 3 270 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) 0 -25 Paiements directs de l'employeur 0 0 Charge nette comptabilisée au compte de résultat -2 328 -3 396     (Provisions) actifs au 31 décembre N 43 97   Rendement des actifs des régimes. — Le taux de rendement des actifs s’élève à 4%. Hypothèses actuarielles utilisées. — Le taux d’actualisation retenu est de 3,82%.   Note 17. Fonds pour risques bancaires généraux.   (En milliers d’euros) 31/12/06 31/12/05 Autres FRBG 7 623 7 623 Valeurs au bilan 7 623 7 623   Note 18. Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle.   (En milliers d’euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Montant 2006 Montant 2005 Dettes subordonnées :                 Dettes subordonnées à terme     15 200 47 441 62 641 403 63 044 53 000 C/c bloqués des caisses locales       45 147 45 147 0 45 147 49 114     Valeurs au bilan 0 0 15 200 92 588 107 788 403 108 191 102 114   Commentaires : Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 3 658 K€.   Note 19. Variation des capitaux propres (avant répartition).   (En milliers d’euros) Capital Primes et réserves Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2004 114 305 664 616 75 193 854 114 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2004     -11 419 -11 419 Variation de capital       0 Variation des primes et réserves   62 568   62 568 Affectation du résultat social 2004     -62 568 -62 568 Report à nouveau débiteur   -8 311   -8 311 Résultat de l’exercice 2005     84 658 84 658 Autres variations     -1 206 -1 206     Solde au 31 décembre 2005 114 305 718 873 84 658 917 836 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2005     -11 582 -11 582 Variation de capital       0 Variation des primes et réserves   72 576   72 576 Affectation du résultat social 2005     -72 576 -72 576 Report à nouveau débiteur       0 Résultat de l’exercice 2006     93 733 93 733 Autres variations     -500 -500     Solde au 31 décembre 2006 114 305 791 449 93 733 999 487   Le capital social est constitué : — 4 843 081 parts sociales d’une valeur nominale globale de 73 857 K€ auxquelles sont attachés 1 072 droits de vote ; — 778 475 certificats coopératifs d’Investissement d’une valeur nominale de 11 872 K€ ; — 1 873 852 certificats coopératifs d’ASsociés d’une valeur nominale de 28 576 K€, détenus par Crédit Agricole SA.   Les primes et réserves comprennent : — 218 041 K€ de primes d’émission ; — 32 129 K€ de primes de fusion. Actions propres : La Caisse régionale détenait 1 801 CCI de CAP ayant une valeur nominale de 27 K€ et une valeur de marché de 205 K€. Le montant figurant en 2006 en colonne autres variations correspond à l’affectation de somme à disposition du conseil d’administration.   Note 20. Composition des fonds propres.   (En milliers d’euros) 31/12/06 31/12/05 Capitaux propres 999 487 917 836 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 7 623 Dettes subordonnées 108 191 102 114 Dépôts de garantie à caractère mutuel         Total des fonds propres 1 115 301 1 027 573   Note 21. Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations.   (En milliers d’euros) Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances : 920 604 8 724 431     Sur les établissements de crédit et institutions financières 888 401 192 059     Sur la clientèle 2 170 8 482 214     Obligations et autres titres à revenu fixe 30 033 50 158 Dettes : 5 964 911 3 713 218     Sur les établissements de crédits et institutions financières 5 852 675 21 155     Sur la clientèle 4 449 3 020 085     Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées 107 787 671 978 Engagements donnés : 371 539 1 312 931     Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit 300 000       Engagements de financement en faveur de la clientèle 70 259 1 095 658     Garanties données à des établissements de crédit 1 280       Garanties données à la clientèle   214 599     Autres engagements donnés   2 674   Note 22. Opérations effectuées en devises contributions par devises au bilan.   (En milliers d’euros) 31/12/06 31/12/05   Actif Passif Actif Passif Euro 40 372 40 363 7 576 7 573 Devises 40 206 40 206 7 764 7 764     Total 80 578 80 569 15 340  15 337   Note 23. Opérations à terme en devises non dénouées.   Opérations de change (En milliers d’euros) 31/12/06 31/12/05   A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change à terme 80 578 80 569 15 340 15 337 Devises 40 206 40 206 7 764 7 764 Euros 40 372 40 363 7 576 7 573     Total 80 578 80 569 15 340 15 337   Note 24. Opérations sur instruments financiers à terme.   Type d'opération (en milliers d’euros) Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 2006 Total 2005 Opérations fermes :         Opérations de gré à gré (1) 2 371 150 94 541 2 465 691 1 950 993 Swaps de taux d'intérêt 2 371 150 94 541 2 465 691 1 943 869 FRA     0 7 124 Opérations conditionnelles         Opérations de gré à gré 43 724 261 605 305 329 43 766 instruments de taux d'intérêts à terme conditionnels :         Achetés 21 862   21 862 11 633 Vendus 21 862   21 862 11 633 Instruments de taux de change à terme conditionnels :         Achetés     0 10 250 Vendus     0 10 250 Instruments sur actions et indices boursiers à terme cond. :         Achetés   26 000 26 000   Vendus     0   Autres instruments à terme conditionnels :         Achetés   235 605 235 605   Vendus     0       Total 2 414 874 356 146 2 771 020 1 994 759 (1) : Les montants indiqués sur les opérations fermes correspondent au cumul des positions prêteuses et emprunteuses (swaps de taux et options de swap de taux), ou au cumul des achats et ventes de contrats (autres contrats).   Note 24.1. Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle.     (En milliers d’euros)  Répartition par durée restant à courir Total dont opérations effectuées de gré à gré < 1an de 1à 5 ans > 5 ans < 1an de 1à 5 ans > 5 ans Swaps de taux d’intérêt 427 615 1 196 259 841 818 427 615 1 196 259 841 818 Caps, floors, collars 5 755 35 620 2 349 5 755 35 620 2 349 Autres instruments 55 000 206 605 0 55 000 206 605        Sous total 488 370 1 438 484 844 167 488 370 1 438 484 844 167 Opérations de change à terme 119 964 41 184 0 119 964 41 184       Total général 608 334 1 479 668 844 167 608 334 1 479 668 844 167   Note 24.2. Instruments financiers à terme : juste valeur.   (En milliers d’euros)   31/12/06 Total juste valeur Encours notionnel Futures     Options de change     Options de taux     FRA     Swaps de taux d’intérêt 69 856 2 465 691 Swaps de devises     Caps, floors, collars 10 43 724 Dérivés sur actions, indices boursier & autres 247 261 605   Sous total 70 113 2 771 020 Opérations de change à terme   161 147     Total général 70 113 2 932 167   Note 24.3. Information sur les swaps.   Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises (en milliers d’euros) Position ouverte isolée Micro-couverture Macro-couverture Contrats d'échange de taux 94 541 214 560 2 156 590   Notes sur le compte de résultat.   Note 25. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.   (En milliers d’euros) 31/12/06 31/12/05 Produits d'intérêts : 423 235 395 386     Sur opérations avec les établissements de crédit 2 849 1 859     Sur opérations internes au crédit agricole 28 865 23 184     Sur opérations avec la clientèle 365 473 340 025     Sur obligations et autres titres à revenu fixe 2 104 3 230     Autres intérêts et produits assimilés 23 944 27 088 Charges d'intérêts : -234 141 -195 565     Sur opérations avec les établissements de crédit -2 748 -2 230     Sur opérations internes au crédit agricole -201 566 -184 218     Sur opérations avec la clientèle -19 508 -7 179     Sur obligations et autres titres à revenu fixe -8 033 -986     Autres intérêts et charges assimilées -2 286 -952         Total produits nets d'intérêt et revenus assimilés 189 094 199 821   Note 26. Revenus des titres.   Titres à revenus fixes (en milliers d’euros) 31/12/06 31/12/05 Titres de placement 2 104 3 230 Revenus des titres a revenus fixes 2 104 3 230   Titres à revenus variables (en milliers d’euros) 31/12/06 31/12/05 Parts dans les entreprises liées 791 1 034 Titres de participation et autres titres détenus a long terme 26 413 18 845 Opérations diverses sur titres 3 10 Revenus des titres a revenus variables 27 207 19 889   Note 27. Produit net des commissions.   (En milliers d’euros)   31/12/06 31/12/05  Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 612 -2 610 1 721 -3 1 718 Sur opérations internes au crédit agricole 20 956 -6 160 14 796 21 880 -5 753 16 127 Sur opérations avec la clientèle 44 930 -748 44 182 39 635 -277 39 358 Sur opérations sur titres 0 -25 -25 0 -34 -34 Sur opérations de change 133 -10 123 144 -3 141 Sur prestations de services financiers (1) 83 399 -10 380 73 019 79 674 -10 399 69 275 Dotations / reprises risques & charges 72 -186 -114           Total  150 102 -17 511 132 591 143 054 -16 469 126 585 (1) Dont prestations d'assurance-vie : 11 445 K€ en 2006 contre 12 691 en 2005.   Note 28. Solde des opérations sur portefeuilles de négociations.   (En milliers d’euros) 31/12/06 31/12/05 Solde des opérations sur titres de transaction 53 34 Solde des opérations sur instruments financiers à terme -3 974 80 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 277 235 Solde des opérations sur portefeuille de négociation -3 644 349   Note 29. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.   Titres de placement (
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2007, affaire n°01776
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/02/2007
    Numéro d’affaire : 01229
    Description : 0701229 12 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable. Siège social : 25, Chemin des trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence, Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Avis prealable de reunion.   Mesdames et Messieurs les sociétaires sont informés que le conseil d'administration a décidé de convoquer le mardi 20 mars 2007 à 9 heures au siège social : 25, Chemin des trois Cyprès 13097, Aix-en-Provence, une assemblée générale mixte. Au cas où cette assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 3 avril 2007 à 9 heures au siège social : 25, Chemin des trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence. L'ordre du jour de l'assemblée sera le suivant :   L’ordre du jour relevant l’assemblée générale extraordinaire :   — Modification de la composition du conseil d’administration ; — Modification des modalités d’application de la limite d’âge pour les fonctions d’administrateurs.   L’ordre du jour relevant l’assemblée générale ordinaire :   — Lecture du rapport de gestion du conseil d'administration ; — Lecture du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2006 ; — Lecture du rapport du président du conseil d'administration ; — Lecture du rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d'administration ; — Lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier ; — Approbation des rapports ci-dessus ; — Examen et approbation des comptes sociaux ; — Constatation de la variation du capital social ; — Examen et approbation des comptes consolidés ; — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ; — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2006, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements ; — Renouvellement de mandats d’administrateurs arrivant à échéance ; — Fixation de l’indemnité compensatrice de temps passé du président, des vice-présidents conformément à l’article L. 512-36 du Code monétaire et financier ; — Quitus à donner aux membres du conseil d’administration pour l’exécution de leur mandat au cours de l’exercice ; — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités ; — Questions diverses.   Projet de résolutions. Partie assemblée générale extraordinaire :   Première résolution. —   L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration, décide d’ouvrir partiellement la composition du conseil d’administration et de modifier en conséquence l’article 17 des statuts.   Ancienne rédaction : Article 17. — La Caisse régionale est administrée par un conseil d'administration composé de vingt et un membres au plus, pris parmi les sociétaires de caisses locales et élus par l'assemblée générale sur la base d'une liste de candidats proposés par les assemblées départementales, et des autres candidatures qui se seront exprimées. La représentation départementale est assurée par les assemblées départementales, dont le fonctionnement est déterminé par un règlement intérieur arrêté par le conseil d'administration de la Caisse régionale.   Nouvelle rédaction : Article 17. — La Caisse régionale est administrée par un conseil d'administration composé de vingt et un membres au plus, pris parmi les sociétaires des Caisses locales et de la Caisse régionale, élus par l'assemblée générale. Le conseil d’administration est composé : — D’un collège Caisse locale, de 18 membres, élu sur la base des candidats proposés par les assemblées départementales, et des autres candidatures qui se seront exprimées. — D’un collège Caisse régionale, de 3 membres, élu sur la base des candidats proposés par le conseil d’administration. La représentation départementale à travers le collège Caisse locale est assurée par les assemblées départementales, dont le fonctionnement est déterminé par un règlement intérieur arrêté par le conseil d'administration de la Caisse régionale.   Deuxième résolution. —   L’assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration, décide, de façon à s’aligner sur le droit commun des sociétés, de modifier les modalités d’application de la limite d’âge (alinéa 2). Elle décide en outre, afin de garantir le professionnalisme des administrateurs, d’organiser une durée minimum de 3 mandats d’administrateurs en abaissant la limite d’âge pour une première nomination (alinéa 3).   Ancienne rédaction : Article 18. — Les administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les trois premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Les administrateurs sortants sont rééligibles, à la condition d'avoir moins de 70 ans à la date de l'assemblée générale statuant sur leur réélection. En revanche, un administrateur élu avant son 70e anniversaire va jusqu'au terme de son mandat, même s'il atteint et dépasse l'âge de 70 ans durant l'exercice de cette fonction.   Nouvelle rédaction : Article 18. — Les administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les trois premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté. Les administrateurs sortants sont rééligibles, à la condition d'avoir moins de 70 ans à la date de l'assemblée générale statuant sur leur réélection. Le mandat d’un administrateur atteint par la limite d’âge de 70 ans se termine lors de l’assemblée suivant son soixante dixième anniversaire. L’administrateur nommé en remplacement n’est élu que pour la durée restante du mandat de l’administrateur remplacé. Une première nomination n’est possible qu’à la condition d’avoir au plus 60 ans à cette même date.   Troisième résolution. —   Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’assemblée générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales.   Partie assemblée générale ordinaire :   Première résolution. —   L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, du rapport du président du conseil d’administration (article L. 225-37 du code de commerce) et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2006 lesquels font apparaître un bénéfice de 93 733 477,60 €. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’annexe.   Deuxième résolution. —   L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion consolidé du Groupe et du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2006, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.   Troisième résolution. —   L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2006 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses.   Quatrième résolution. —   En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.   Cinquième résolution. —   L’assemblée générale décide d’effectuer une dotation de 500 000 € à la Fondation d’entreprise Crédit agricole Alpes Provence au titre des oeuvres d’intérêt général, par prélèvement sur le résultat de l’exercice. Cette affectation est réalisée sous la condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole S.A. A défaut d’obtention de cet agrément, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus prochaine assemblée.   Sixième résolution. —   L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport général des commissaires aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2006, se soldant par un bénéfice de 93 733 477,608 € :   Bénéfice disponible 93 733 477,60 € Intérêt à payer aux porteurs de parts sociales, selon un taux de 4 % 2 954 279,41€ Cet intérêt sera payable à partir du 11 avril 2007   Dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’associés, soit un dividende de 4,20 € net par titre 7 870 178,40 € Ce dividende sera payable à partir du 11 avril 2007   Dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’investissement, soit un dividende de 4,20 € net par titre 3 269 595,00 € Ce dividende sera payable à partir du 11 avril 2007   Reste à affecter 79 639 424,79 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 59 729 568,59 € Le solde soit 19 909 856,20 €   A la Fondation d’entreprise Crédit agricole Alpes Provence 500 000,00 € Aux réserves facultatives 19 409 856,20 €     Conformément à la loi, l'assemblée générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   Intérêts aux parts sociales :   Exercice Nombre de parts sociales Distribution Intérêt net Avoir fiscal ou abattement Revenu global 2003 4 843 081 0,51 € 2 469 971,31 1 234 985,65 3 704 956,96 2004 4 843 081 0,66 € 3 196 433,46 1 598 216,73 4 794 650,19 2005 4 843 081 0,51 € 2 469 971,31 1 234 985,65 3 704 956,96     Dividendes sur certificats coopératifs d’associés (CCA) :   Exercice Nombre de CCA Distribution Dividende net Avoir fiscal ou abattement Revenu global 2003 1 873 852 2,80 € 5 246 785,60 2 623 392,80 7 870 178,40 2004 1 873 852 3,10 € 5 808 941,20 2 904 470.60 8 713 411,80 2005 1 873 852 3,35 € 6 277 404,20 3 138 702,10 9 416 106,30     Dividendes sur certificats coopératifs d’investissement (CCI) :   Exercice Nombre de CCI Distribution Dividende net Avoir fiscal ou abattement Revenu global 2003 778 475 2,80 € 2 179 730,00 1 089 865,00 3 269 595,00 2004 778 475 3,10 € 2 413 272,50 1 206 636,25 3 619 908,75 2005 778 475 3,35 € 2 607 891,25 1 303 945,62 3 911 836,87     Septième résolution. —   L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse régionale ses propres certificats Coopératifs d’Investissement dans la limite de 4% du nombre de certificats coopératifs d’Investissement compris dans le capital social, soit 31 139 certificats, en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association Française des entreprises d’Investissement. Le prix maximum d’achat des certificats coopératifs d’Investissement est de 160 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de certificats coopératifs d’Investissement sera de 4 982 240 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 20 septembre 2008.   Huitième résolution. —   L’assemblée générale constate qu’au cours de l’exercice 2006, le capital n’a pas varié.   Neuvième résolution. —   L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandant des administrateurs : — Michel Bonnes, Hautes Alpes ; — Daniel Aurouze, Hautes Alpes ; — Marie-Valentine Carvin, Bouches du Rhône ; — Bernard Rouxel, Bouches du Rhône ; — Alain Notari, Bouches du Rhône ; — Albert Bonnefoy, Vaucluse ; — Maryline Gallet, Vaucluse.   Les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra à expiration à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2009.   Sont atteints par la limite d’âge : — Louis Abrard, Hautes Alpes ; — Pierre Guillot, Bouches du Rhône.   Dixième résolution. —   En application des dispositions de l’article 22 des statuts, l’assemblée générale donne pouvoir au conseil d’administration pour fixer l’indemnité compensatrice du temps passé versée au président et vice-présidents de la Caisse régionale au titre de l’exercice 2007, en accord avec les préconisations de la Fédération Nationale de Crédit agricole.   Onzième résolution. —   Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’assemblée générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales.     0701229
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2007, affaire n°01229
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/01/2007
    Numéro d’affaire : 00510
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0700510 26 janvier 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code rural. Capital de 114 304 972,00 €. Siège social : 25, chemin des trois cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.  Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Opérations interbancaires et assimilées 192 073     Caisse, banques centrales, C.C.P. 181 016     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 11 057 Opérations internes au crédit agricole 888 401 Créances sur la clientèle 8 484 384 Opérations sur titres 594 206     Obligations et autres titres à revenu fixe 80 191     Actions et autres titres à revenu variable 514 015 Valeurs immobilisées 540 413     Participations et autres titres détenus à long terme 448 035     Parts dans les entreprises liées 2 037     Immobilisations corporelles et incorporelles 90 341 Comptes de régularisation et actifs divers 296 982     Autres actifs 51 610     Comptes de régularisation 245 372         Total actif 10 996 459   Passif Montant Opérations interbancaires et assimilées 21 155     Dettes envers les établissements de crédit 21 155 Opérations internes au crédit agricole 5 852 675 Comptes créditeurs de la clientèle 3 024 534 Dettes représentées par un titre 671 574 Comptes de tiers et divers 263 402     Autres passifs 64 293     Comptes de régularisation 199 109 Provisions et dettes subordonnées 249 742     Provisions pour risques et charges 141 551     Dettes subordonnées et titres participatifs 108 191 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 905 754     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 541 279     Provisions règlementées et subv. Investissement 0     Report à nouveau 0         Total passif 10 996 459   Hors bilan Montant Engagements donnes 1 684 470     Engagements de financement 1 465 917     Engagements de garantie 215 879     Engagements sur titres 2 674 Engagements reçus 1 444 950     Engagements de financement 168 258     Engagements de garantie 1 274 018     Engagements sur titres 2 674           0700510
    Bulletin BALO n°12 du 26/01/2007, affaire n°00510
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2006
    Numéro d’affaire : 15492
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0615492 23 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°127 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE  Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural au capital de 114 304 972,00 €. Siège social : 25, Chemin des trois cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence.  Situation au 30 septembre 2006.  (En milliers d’euros.)   Actif Montant Operations interbancaires et assimilées 161 763 Caisse, banques centrales, CCP 150 730 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 11 033 Operations internes au Crédit Agricole 962 296 Créances sur la clientèle 8 238 641 Operations sur titres 575 539 Obligations et autres titres à revenu fixe 59 404 Actions et autres titres à revenu variable 516 135 Valeurs immobilisées 446 155 Participations et autres titres détenus à LT 349 572 Parts dans les entreprises liées 2 037 Immobilisations corporelles et incorporelles 94 546 Comptes de régularisation et actifs divers 226 993 Autres actifs 63 264 Comptes de régularisation 163 729     Total actif 10 611 387    Passif Montant Operations interbancaires et assimilées 39 184 Dettes envers les établissements de crédit 39 184 Operations internes au Crédit Agricole 5 737 846 Comptes créditeurs de la clientèle 2 919 963 Dettes représentées par un titre 539 044 Comptes de tiers et divers 230 011 Autres passifs 53 678 Comptes de régularisation 176 333 Provisions et dettes subordonnées 231 962 Provisions pour risques et charges 131 656 Dettes subordonnées et titres participatifs 100 306 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 905 754   Capital souscrit 114 305   Primes d'émission 250 170   Réserves 541 279   Provisions règlementées et subv. Investissement 0   Report à nouveau 0     Total passif 10 611 387   Hors bilan Montant Engagements donnés : 1 561 618   Engagements de financement 1 368 283   Engagements de garantie 191 217   Engagements sur titres 2 118 Engagements reçus : 1 491 903   Engagements de financement 348 280   Engagements de garantie 1 141 505   Engagements sur titres 2 118     0615492
    Bulletin BALO n°127 du 23/10/2006, affaire n°15492
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/10/2006
    Numéro d’affaire : 15170
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : 0615170 13 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°123 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes intermédiaires)____________________     CAISSE REGIONALE CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social : 25, chemin des trois cyprès, 13097 Aix-en-Provence. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.     A. — Comptes consolidés au 30 juin 2006. I. — Cadre général. Présentation juridique de l’entité. — La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la Loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social 25, chemin des trois cyprès, 13097 Aix-en-Provence. R.C.S. 381 976 448 Aix-en-Provence. Son territoire d’activités couvre les départements des Hautes Alpes, des Bouches-du-Rhône et de Vaucluse. Sont rattachées au Crédit agricole Alpes Provence, 70 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propres, 8 filiales immobilières, le fonds dédié « Force Alpes Provence » et la Société Sofi Paca. Ces sociétés sont consolidées dans les comptes de la Caisse régionale Alpes Provence selon la méthode de l’intégration globale, à l’exception de Sofi Paca qui est consolidée par intégration proportionnelle.   II. — Compte de résultat. (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 30/06/05 Intérêts et produits assimilés 225 487 418 687 204 461 Intérêts et charges assimilées -126 231 -220 952 -103 798 Commissions (produits) 77 280 150 031 70 385 Commissions (charges) -8 774 -16 824 -7 742 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -639 476 94 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 26 791 26 017 19 679 Produits des autres activités 14 052 24 309 11 496 Charges des autres activités -976 -2 026 -357     Produit net bancaire 206 990 379 718 194 218 Charges générales d'exploitation -100 389 -200 153 -96 435 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles -6 653 -12 628 -6 576     Résultat brut d’exploitation 99 948 166 937 91 207 Coût du risque -22 174 -32 159 -11 576     Résultat d'exploitation 77 774 134 778 79 631 Gains ou pertes nets sur autres actifs 234 387 50 Résultat avant impôt 78 008 135 165 79 681 Impôts sur les bénéfices -15 835 -33 830 -19 849     Résultat net 62 173 101 335 59 832 Intérêts minoritaires           Résultat net, part du groupe 62 173 101 335 59 832     III. — Bilan . (En milliers d’euros.) Actif 30/06/06 31/12/05 Caisse, banques centrales, C.C.P 154 408 143 893 Actifs financiers a la juste valeur par résultat par nature 876 10 936 Actifs financiers a la juste valeur par résultat sur option 18 860   Instruments dérivés de couverture 63 389 77 552 Actifs financiers disponibles a la vente 1 421 649 1 175 491 Prêts et créances sur les établissements de crédit 451 567 542 784 Prêts et créances sur la clientèle 7 928 910 7 370 252 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 22 354 3 262 Actifs d'impôts courants 26 766   Actifs d'impôts différés 83 970 85 683 Comptes de régularisation et actifs divers 118 939 138 159 Immeubles de placement 4 268 4 330 Immobilisations corporelles 83 728 83 930 Immobilisations incorporelles 1 025 827 Ecarts d'acquisition         Total de l'actif 10 380 709 9 637 099   Passif 30/06/06 31/12/05 Banques centrales, C.C.P.     Passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature 1 671 824 Instruments derivés de couverture 22 700 4 896 Dettes envers les établissements de crédit 5 519 417 5 240 893 Dettes envers la clientèle 2 703 599 2 547 802 Dettes représentées par un titre 140 926 67 324 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 47 044 76 737 Passifs d'impôts courants 17 191 1 667 Passifs d'impôts différés 42 470 48 055 Comptes de régularisation et passifs divers 110 696 142 326 Provisions pour risques et charges 63 429 65 331 Dettes subordonnées 53 711 52 999 Capitaux propres 1 657 855 1 388 245 Capitaux propres part du groupe     Capital et réserves liées 434 184 423 099 Réserves consolidées 631 513 543 609 Gains ou pertes latents ou différés 529 972 320 201 Résultat de l'exercice 62 173 101 335 Intérêts minoritaires 13 1     Total du passif 10 380 709 9 637 099     IV. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d’euros) Capital et réserves liées Réserves consolidées part du Groupe   Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe  Total des capitaux propres part du groupe  Capitaux propres part des minoritaires  Total des capitaux propres consolidés  Capital Primes et Réserves consolidées Elimination des titres auto détenus Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 et 39 et IFRS 4) 162 606 250 170 -24 488 172   100 606 1 001 530   1 001 530 Changement de méthode comptable       -5 445     -5 445   -5 445 Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 et IFRS 4)       -28 206 258 339   230 133   230 133     Capitaux propres au 1er janvier 2005 162 606 250 170 -24 454 521 258 339 100 606 1 226 218 0 1 226 218 Augmentation de capital 3 339     0     3 339   3 339 Variation des réserves       88 189   -88 189     0 Dividendes versés en 2005       0   -12 417 -12 417   -12 417 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0 14 314   14 314   14 314 Résultat au 30 juin 2005       0   59 832 59 832   59 832     Capitaux propres au 30 juin 2005 165 945 250 170 -24 542 710 272 653 59 832 1 291 286 0 1 291 286 Augmentation de capital 6 984   24 0     7 008   7 008 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0 47 549   47 549   47 549 Résultat au 31 décembre 2005       0   41 503 41 503   41 503 Autres variations       899     899   899     Capitaux propres au 31 décembre 2005 172 929 250 170 0 543 609 320 202 101 335 1 388 245 0 1 388 245 Changement de méthode comptable       0     0   0 Capitaux propres au 1er janvier 2006 172 929 250 170 0 543 609 320 202 101 335 1 388 245 0 1 388 245 Augmentation de capital 11 085           11 085   11 085 Variation des titres auto détenus       58     58   58 Variation des réserves           -101 335 -101 335   -101 335 Dividendes versés en 2006       -13 132     -13 132   -13 132 Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)       0 209 770   209 770   209 770 Résultat au 30 juin 2006           62 172 62 172   62 172 Affectation du résultat       101 335     101 335   101 335 Autres variations       -358     -358 13 -345     Capitaux propres au 30 juin 2006 184 014 250 170 0 631 512 529 972 62 172 1 657 840 13 1 657 853     V. — Tableau des flux de trésorerie. (En milliers d’euros) 1 er  semestre 2006 2005 Résultat avant impôts 78 008 135 165 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles 6 722 -20 019 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations   -353 Dotations nettes aux provisions 15 524 10 434 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence 0   Perte nette/gain net des activités d'investissement -85 -107 (Produits)/charges des activités de financement 1 146 2 050 Autres mouvements -49 001 14 378     Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements -25 694 6 383 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 175 942 686 203 Flux liés aux opérations avec la clientèle -419 860 -722 368 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 97 573 23 143 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs disponible à la vente 4 438 -37 762 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -18 692 86 475 Flux liés aux autres opérations affectant des immeubles de placement -7 305 Impôts versés -30 918 -44 452 Charge d'impôt de l'exercice   -47 031 Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -191 524 -55 487     Total flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) -139 210 86 061 Flux liés aux participations (1) -34 797 -23 764 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -6 416 18 645     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) -41 213 -5 119 Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) -2 046 -2 188 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement -434 10 000 Dettes rattachées sur dettes subordonnées   -78 Charges d'intérêts   -2 050     Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) -2 480 5 684 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)         Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A+B+C+D) -182 903 86 626 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 409 856 323 230 Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif et passif) 143 893 147 362 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 265 963 175 868     Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 226 953 409 856 Caisse, banques centrales, C.C.P. (actif et passif) 154 322 143 893 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit 72 631 265 963     Variation de la trésorerie nette -182 903 86 626 (1) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2006, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe s’élève à 34 797 K€, portant notamment sur les opérations suivantes : Souscription au fonds dédié Force Alpes Provence. (2) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend le paiement des intérêts versés par la Caisse régionale Alpes Provence aux porteurs de CCI et CCA pour 8 885 K€, aux sociétaires pour 3 747 K€ et à la fondation CAP pour 500 K€ ainsi que l’augmentation de capital social des Caisses Locales à hauteur de 11 085 K€ pour le premier semestre 2006.     En l’absence d’information comparative d’un format homogène sur les six premiers mois de l’exercice 2005, sont présentés ci-après les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change) les plus significatives de cette période : (En milliers d’euros) 1er semestre 2005 Actifs financiers et participations :   Acquisitions de titres 690 Cessions de titres -455 Immobilisations corporelles et incorporelles :   Acquisitions immobilisations 12 432 Cessions immobilisations -8 450 Opérations sur capitaux propres :   Paiements de dividendes 11 418     VI. — Notes annexes au rapport financier intermédiaire. 1. – Principes et méthodes applicables dans la Caisse régionale. Les comptes consolidés semestriels résumés de la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne et applicables au 30 juin 2006. Celles-ci sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers consolidés de la Caisse régionale au 31 décembre 2005, et complétées : — par les dispositions de la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de cette information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliquée à un rapport financier intermédiaire ; — par les dispositions des normes et interprétations dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2006. Celles de ces normes et interprétations dont l’application n’est qu’optionnelle sur la période n’ont pas été retenues par la Caisse régionale. Ces nouvelles dispositions sont issues des règlements du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005), du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005) et du 11 janvier 2006 (CE n° 108/2008). Elles portent sur : — la révision de la norme IAS 19 relative aux avantages du personnel et concernant les écarts actuariels ainsi que les régimes groupe (les nouvelles dispositions concernant les informations à fournir seront mises pour la première fois en application dans les états financiers de l’exercice 2006) ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et concernant la couverture de flux de trésorerie au titre des transactions intra-groupe futures, d’une part, ainsi que les conditions de l’utilisation de l’option juste valeur d’autre part ; — les révisions de la norme IAS 39 relative aux instruments financiers et de la norme IFRS 4 relative aux contrats d’assurance et portant sur les contrats de garantie financière ; — l’interprétation IFRIC 4 qui porte sur les conditions permettant de déterminer si un accord contient une location. L’application de ces nouvelles dispositions n’a pas eu d’impact significatif sur la période. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les régimes de retraites et autres avantages sociaux, les moins-values durables, les provisions pour créances irrécouvrables, les provisions pour risques et charges, la dépréciation des écarts d’acquisition, les actifs d’impôts différés Les comptes semestriels sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2005 de la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse régionale sont reproduites dans ces comptes semestriels.   2. – Périmètre de consolidation – parties liées. Le périmètre de consolidation au 30 juin 2006 est présenté de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 7.   2.1. Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice. — Sociétés nouvellement consolidées au 30 juin 2006 : — Le Fonds Dédié « Force Alpes Provence » crée le 6 avril 2006.   2.2. Parties liées. — Les parties liées à la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence sont les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation, les entités assurant la gestion interne des engagements en matière de retraites, préretraites et indemnités de fin de carrière, ainsi que les principaux dirigeants du groupe.   Relations caisses locales – Caisse régionale. — Le montant des comptes courants bloqués à la Caisse régionale s’élève à 45 M€. Les caisses locales détiennent 4 843 059 parts sociales du capital de la Caisse régionale pour un montant global de 73,8 M€.   Relations filiales immobilières – Caisse régionale. — Le montant des titres de participation détenus par la Caisse régionale sur ces sociétés s’élève à 22,3 millions €. Le montant des re facturations de loyers par les filiales représente 1,5 M€ au 30 juin 2006.   Relation Fonds dédié « Force Alpes Provence » – Caisse régionale. — Le fonds dédié Force Alpes Provence a été crée le 6 avril 2006. Le montant des titres détenus dans le fonds dédié par la Caisse régionale s’élève à 35 millions € au 30 juin 2006. Ces soldes sont éliminés lors de la préparation des traitements de consolidation. L’ensemble des transactions réalisées avec ces parties liées est conclu à des conditions normales.   Principaux dirigeants de la Caisse régionale : — conseil d’administration de la Caisse régionale : – Marc Pouzet, président ; – Michel Bonnes, vice président ; – Pierre Meissonnier, vice président ; – Louis Abrard,Franck Alexandre, Daniel Aurouze, Michel Autard, Lilian Berillon, Albert Bonnefoy, Marie-Valentine Carvin, Alain Chaix, Marilyne Gallet, Pierre Guillot, Daniel Jaussaud, Christian Leonard, Alain Notari, Pierre-Marie Rigaud, Huguette Roux, Bernard Rouxel, Maurice Trub, administrateurs. — Comité de direction de la Caisse régionale : – Dominique Millour, directeur général ; – Michel Faroux, directeur général adjoint fonctionnement ; – Jean-Denis Martin, directeur général adjoint développement ; – Marcel Claude Bonnier, Franck Flament, Jean-Claude Mazza, Benoît Leduc, Didier Reboul, Gilles Sauvajol, Jean-Marie Dellinger, Gilles Rousseau, Bruno Carles, directeurs.   3. – Notes relatives au compte de résultat. 3.1. Produits et charges d’intérêts : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 30/06/05 Sur opérations avec les établissements de crédit 1 039 1 671 800 Sur opérations internes au Crédit agricole 11 575 21 716 12 609 Sur opérations avec la clientèle 175 848 324 876 157 483 Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 1 007 3 230 122 Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     1 533 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 37 247 59 251 27 120 Autres intérêts et produits assimilés -1 229 7 943 4 794     Produits d'intérêts 225 487 418 687 204 461         Sur opérations avec les établissements de crédit -98 173 -89 Sur opérations internes au Crédit agricole -93 944 181 315 -87 217 Sur opérations avec la clientèle -4 589 3 641 -1 524 Actifs financiers disponibles à la vente     -24 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance     -45 Sur dettes représentées par un titre -995 975 -351 Sur dettes subordonnées -1 146 2 050 -931 Intérêts courus et échus des instruments de couverture -25 459 32 798 -13 617     Charges d'intérêts -126 231 220 952 -103 798     3.2. Commissions nettes : (En milliers d’euros) 30/06/06 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 338 -67 271 Sur opérations internes au Crédit Agricole 10 813 -2 821 7 992 Sur opérations avec la clientèle 23 143 -514 22 629 Sur opérations sur titres   -24 -24 Sur opérations de change 60 -5 55 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 760 -370 1 390 Prestations de services bancaires et financiers dont :     0 Produits nets de gestion d'OPCVM     0 Produits nets sur moyens de paiement 26 031 -4 911 21 120 Autres 15 135 -62 15 073     Produits nets des commissions 77 280 -8 774 68 506   (En milliers d’euros) 31/12/05 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 1 721 -2 1 719 Sur opérations internes au Crédit agricole 21 878 -5 463 16 415 Sur opérations avec la clientèle 39 752 -276 39 476 Sur opérations sur titres   -33 -33 Sur opérations de change 143 -3 140 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 6 873 -650 6 223 Prestations de services bancaires et financiers dont :     0 Produits nets de gestion d'OPCVM 3 553   3 553 Produits nets sur moyens de paiement 48 911 -10 258 38 653 Autres 27 200 -139 27 061     Produits nets des commissions 150 031 -16 824 133 207   (En milliers d’euros) 30/06/05 Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 476 -1 475 Sur opérations internes au Crédit agricole 10 453 -2 447 8 006 Sur opérations avec la clientèle 19 510 -69 19 441 Sur opérations sur titres   -33 -33 Sur opérations de change 56   56 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan 1 619 -365 1 254 Prestations de services bancaires et financiers dont :     0 Produits nets de gestion d'OPCVM 1 688   1 688 Produits nets sur moyens de paiement 23 775 -4 755 19 020 Autres 12 808 -72 12 736     Produits nets des commissions 70 385 -7 742 62 643     3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 30/06/05 Variation de juste valeur des actifs financiers par résultat   209 -10 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat -237 34 -4 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 138 234 108 Inefficacité des couvertures de Juste Valeur -540     Inéfficacité des couvertures de flux de trésorerie   -1       Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat -639 476 94     3.4. Gains ou pertes nets sur Actifs financiers disponibles à la vente : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 30/06/05 Dividendes reçus 24 365 18 517 18 111 Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente 2 286 7 931 1 802 Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) 140 -431 -234     Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 26 791 26 017 19 679     3.5. Produits et charges nets des autres activités : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 30/06/05 Produits nets des immeubles de placement -69     Autres produits (charges) nets 13 145 22 283 11 139     Produits (charges) des autres activités 13 076 22 283 11 139     3.6. Charges générales d’exploitation : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 30/06/05 Charges de personnel 59 053 119 029 56 224 Impôts et taxes 2 972 5 609 2 395 Services extérieurs et autres charges 38 364 75 515 37 816     Charges d'exploitation 100 389 200 153 96 435     3.6. bis. Détail des charges de personnel : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 30/06/05 Salaires et traitements 32 796 62 268 30 417 Charges sociales 16 799 36 702 17 485 Intéressement et participation 6 810 12 891 5 819 Impôts et taxes sur rémunération 2 648 7 168 2 503     Total charges de personnel 59 053 119 029 56 224     3.7. Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 30/06/05 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation :       Dotations aux amortissements -6 925 -13 521 -6 862 Reprise de provisions pour dépréciation 272 893 286     Total -6 653 -12 628 -6 576     3.8. Coût du risque : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 30/06/05 Dotations aux provisions -54 881 -99 315 -49 736 Provisions pour dépréciation des prêts et créances -44 069 -84 358 -48 861 Provisions pour risques et charges -10 812 -14 957 -875 Reprises de provisions 35 584 75 277 43 806 Provisions pour dépréciation des prêts et créances 24 851 70 152 42 581 Provisions pour risques et charges 10 733 5 125 1 225 Variation des provisions -19 297 -24 038 -5 930 Autres pertes nettes -2 877 -8 121 -5 646 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables provisionnées -4 272 -10 515 -7 065 Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non provisionnées -516 -1 565 -934 Récupérations sur prêts et créances amorties 1 911 3 959 2 353     Coût du risque -22 174 -32 159 -11 576     3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 30/06/05 Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation 234 387 50 Plus-values de cession 234 392 55 Moins-values de cession   -5 -5 Titres de capitaux propres consolidés 0 0 0 Plus-values de cession       Moins-values de cession           Gains ou pertes sur autres actifs 234 387 50     3.10. Impôts. 3.10.a. Charge d’impôt :   (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 30/06/05 Charge d'impôt courant -20 085 -47 031 -28 723 Charge d'impôt différé 4 250 13 201 8 874     Charge d'impôt de la période -15 835 -33 830 -19 849     3.10.b. Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté : (En milliers d’euros) Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, provisions sur écarts d'acquisitions et résultats des sociétés mises en équivalence 78 008 34,43% 26 858 Effet des différences permanentes     -192 Effet des dividendes intra groupe     -8 428 Effet des différences temporaires     -4 804 Effet des éléments liés aux filiales     266 Effet des autres éléments     2 135     Taux et charge effectif d'impôt   20,30% 15 835     4. – Notes relatives au bilan. 4.1. Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle. — Prêts et créances sur établissements de crédit : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 Etablissements de crédit :     Comptes et prêts 35 1 235 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Prêts subordonnés 10 933 10 933 Titres non cotés sur un marché actif   3 274 Autres prêts et créances 10 445       Total 21 413 15 442 Créances rattachées 32 90 Provisions         Valeur nette 21 445 15 532 Opérations internes au Crédit agricole :     Comptes ordinaires 86 837 265 154 Comptes et avances à terme 249 370 169 638 Prêts subordonnés 89 700 89 700 Titres non cotés sur un marché actif         Total 425 907 524 492 Créances rattachées 4 215 2 760 Provisions     Valeur nette 430 122 527 252     Valeur nette au bilan 451 567 542 784     Prêts et créances sur la clientèle : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 Opérations avec la clientèle :     Créances commerciales 13 278 16 403 Autres concours à la clientèle 7 999 501 7 405 020 Prêts subordonnés 244 254 Titres non cotés sur un marché actif 3 239   Avances en comptes courants d'associés 28 230 29 749 Comptes ordinaires débiteurs 49 037 69 212     Total 8 093 529 7 520 638 Créances rattachées 91 609 88 578 Provisions -256 228 -238 964     Valeurs nettes au bilan 7 928 910 7 370 252 Opérations de crédit bail :     Crédit-bail immobilier     Crédit-bail mobilier, LOA et opérations assimilées     Total 0 0 Créances rattachées     Provisions     Valeurs nettes au bilan 0 0     Total 7 928 910 7 370 252     Prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique : (En milliers d’euros) 30/06/06 Encours bruts Dont encours douteux Provisions / encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions / encours douteux compromis Total Etat, administrations et collectivités publiques 858 813 0   1 1 858 812 Institutions financières - établissements de crédit 506 877 238   73 73 506 804 Particuliers et professionnels 5 922 741 63 615 37 244 71 900 51 393 5 834 104 Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques 1 256 281 44 683 27 093 21 608 20 297 1 208 891     Total 8 544 712 108 536 64 337 93 582 71 764 8 408 611 Créances rattachées nettes           41 734 Provisions collectives           -69 868 Valeurs nettes au bilan           8 380 477   (En milliers d’euros) 31/12/05 Encours bruts Dont encours douteux Provisions / encours douteux Dont encours douteux compromis Provisions / encours douteux compromis Total Etat, administrations et collectivités publiques 1 094 228     1 366   1 094 228 Institutions financières - établissements de crédit 539 913         539 913 Particuliers et professionnels 5 363 045 43 630 36 897 59 375 41 594 5 284 554 Entreprises (y compris les assurances) et autres agents économiques 1 063 386 18 093 14 546 31 075 28 992 1 019 848     Total 8 060 572 61 723 51 443 91 816 70 586 7 938 543 Créances rattachées nettes           40 891 Provisions collectives           -66 398 Valeurs nettes au bilan           7 913 036     4.2. Provisions inscrites en déduction de l’actif : (En milliers d’euros) 31/12/05 Dotations Reprises et utilisations Autres mouvements 30/06/06 Sur créances clientèle 238 963 50 436 -32 870 -301 256 228 Dont provisions collectives 66 398 3 795 -325   69 868 Sur titres 1 946 91 -230 301 2 108 Sur autres actifs 4 808   -272   4 536     Total des provisions sur l'actif 245 717 50 527 -33 372 0 262 872     4.3. Dettes sur établissements de crédit et sur la clientèle : — Dettes sur établissements de crédit : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 Etablissements de crédit :     Comptes et emprunts 14 943 11 014     Total 14 943 11 014 Dettes rattachées 25 75 Valeur au bilan 14 968 11 089 Opérations internes au Crédit agricole :     Comptes ordinaires créditeurs -876 345 Comptes et avances à terme 5 498 789 5 224 891     Total 5 497 913 5 225 236 Dettes rattachées 6 536 4 568 Valeur au bilan 5 504 449 5 229 804 Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit 5 519 417 5 240 893     — Dettes sur la clientèle :  (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 Comptes ordinaires créditeurs 2 292 359 2 328 923 Comptes d'épargne à régime spécial 44 965 33 592 Autres dettes envers la clientèle 362 061 183 965     Total 2 699 385 2 546 480 Dettes rattachées 4 214 1 322     Valeur au bilan 2 703 599 2 547 802     4.4. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 Dettes représentées par un titre :     Bons de caisse 592 957 Titres de créances négociables : 140 099 66 175 Emis en France 140 099 66 175     Total 140 691 67 132 Dettes rattachées 235 192     Total 140 926 67 324 Dettes subordonnées :     Dettes subordonnées à durée déterminée 52 640 52 640     Total 52 640 52 640 Dettes rattachées 1 071 359     Total 53 711 52 999 Valeur au bilan 194 637 120 323     L’encours des titres T3CJ s’élève à 60,6 millions € au 30 juin 2006. Aucune émission de dette subordonnée n’a été réalisée sur le premier semestre 2006   4.5. Immeubles de placement : (En milliers d’euros) 31/12/05 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions et échéances) Solde 30/06/06 Immeubles de placement :         Valeur brute 5 227 7   5 234 Amortissements et provisions -897 -69   -966     Valeur nette au bilan 4 330 -62 0 4 268     4.6. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) : (En milliers d’euros) 31/12/05 Augmentations (Acquisitions, regroupements d'entreprises) Diminutions (Cessions et échéances) Solde 30/06/06 Immobilisations corporelles d'exploitation :         Valeur brute 173 121 6 972 -1 972 178 121 Amortissements et provisions -89 191 -6 523 1 322 -94 392     Valeur nette au bilan 83 930 449 -650 83 729 Immobilisations incorporelles :         Valeur brute 8 674 634 -34 9 274 Amortissements et provisions -7 847 -402   -8 249     Valeur nette au bilan 827 232 -34 1 025     4.7. Provisions pour risques et charges : (En milliers d’euros) 31/12/05 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements 30/06/06 Risques sur les produits épargne logement 16 758     -3 228   13 530 Risques d’exécution des engagements par signature 211 264       475 Risques opérationnels 14 763 95       14 858 Engagements pour charge de retraites 1 550 1 165     -1 550 1 165 Engagements sociaux et assimilés   188 -48 -107 1 550 1 583 Litiges divers   543 -300 -136 9 096 9 203 Autres risques 32 049 10 090 -17 -10 411 -9 096 22 615     Provisions pour risques et charges 65 331 12 345 -365 -13 882 0 63 429     Provision épargne logement. — Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne logement sur la phase d’épargne : (En milliers d'euros) 30/06/06 31/12/05 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 109 233 91 569 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 844 746 866 308 Ancienneté de plus de 10 ans 780 144 877 871     Total plans d'épargne-logement 1 734 123 1 835 748 Total comptes épargne-logement 292 321 307 550     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 2 026 444 2 143 298     L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.   — Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne logement : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 Plans d'épargne-logement 84 438 82 905 Comptes épargne-logement 169 243 167 788     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 253 681 250 693     — Provision au titre des comptes et plans d’épargne logement : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 Plans d'épargne-logement :     Ancienneté de moins de 4 ans 1 770 893 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 290 8 Ancienneté de plus de 10 ans 7 390 12 632     Total plans d'épargne-logement 9 450 13 533 Total comptes épargne-logement 4 080 3 225     Total provision au titre des contrats épargne-logement 13 530 16 758   (En milliers d’euros) 31/12/05 Dotations Reprises 30/06/06 Plans d'épargne-logement 13 533   4 083 9 450 Comptes épargne-logement 3 225 855   4 080 Total provision au titre des contrats épargne-logement 16 758 855 4 083 13 530     4.8. Capitaux propres : — Composition du capital au 30 juin 2006 : La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable, soumise aux articles L. 512-20 et suivants du code monétaire et financier Relatifs au Crédit agricole, aux articles L.231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de certificats coopératifs d’investissements et de certificats coopératifs d’associés. Répartition du capital de la Caisse régionale Nombre de titres au 01/01/06 Nombre de titres au 30/06/06 Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) 778 475 778 475 Dont part du Public 776 790 776 636 Dont part Crédit agricole S.A.     Dont part Auto-détenue 1 685 1 839 Certificats Coopératifs d'associés (CCA) 1 873 852 1 873 852 Dont part du Public     Dont part Crédit agricole S.A. 1 873 852 1 873 852 Parts sociales 4 843 081 4 843 081 Dont 70 caisses locales 4 843 059 4 843 059 Dont 21 administrateurs de la CR 21 21 Dont crédit agricole S.A. 1 1     Total 7 495 408 7 495 408     — Distribution : Année de rattachement du dividende Montant net Par CCI Par CCA Par part sociale 2003 2,80 € 2,80 € 0,51 € 2004 3,10 € 3,10 € 0,66 € 2005 3,35 € 3,35 € 0,56 €     5. – Engagements de financement et de garantie. — Eventualités et engagements hors bilan donnés et reçus : (En milliers d’euros) 30/06/06 31/12/05 Engagements donnés 1 309 438 1 137 231 Engagements de financement 1 035 433 963 546 Engagements en faveur d'établissements de crédit 4 066 4 838 Engagements en faveur de la clientèle 1 031 367 958 708 Ouverture de crédits confirmés 814 256 769 767 Ouverture de crédits documentaires 4 554 4 089 Autres ouvertures de crédits confirmés 809 702 765 678 Autres engagements en faveur de la clientèle 217 111 188 941 Engagements de garantie 274 005 173 685 Engagements d'ordre d'établissement de crédit 84 928 1 828 Engagements d'ordre de la clientèle 189 077 171 857 Cautions, avals et autres garanties 28 204 32 805 Cautions immobilières 65 351 40 257 Garanties financières 58 716 64 292 Autres garanties d'ordre de la clientèle 36 806 34 503 Engagements reçus 1 078 446 903 829 Engagements de financement 132 397 141 990 Engagements reçus d'établissements de crédit 132 397 141 990 Engagements reçus de la clientèle     Engagements de garantie 933 076 750 849 Engagements reçus d'établissements de crédit 569 365 505 122 Engagements reçus de la clientèle 363 711 245 727 Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 208 223 226 680 Autres garanties reçues 155 488 19 047 Autres engagements reçus 12 973 10 990     6. – Evénements postérieurs à fin de la période intermédiaire. Aucun événement n’est survenu postérieurement à la clôture.   7. – Périmètre de consolidation au 30 juin 2006. Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence et ceux de toutes les sociétés dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés de l’ensemble. En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l’importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolidér par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l’ensemble consolidé.   Le périmètre s’établit comme suit :  Liste des filiales et entreprises associées Pays implantation Méthode consolidation % contrôle % intérêt % intégration Caisse régionale France Mère 100 100 100 Caisses locales France Mère 100 100 100 Sofi Paca France Proportionnelle 47,6485 47,6485 47,6485 Sicam 13 France Globale 99,9557 99,9557 100 Les Fauvins France Globale 99,9904 99,9904 100 Caap Immo1 France Globale 100 100 100 Caap Immo2 France Globale 100 100 100 Caap Immo3 France Globale 100 100 100 Caap Immo4 France Globale 100 100 100 Caap Immo5 France Globale 100 100 100 Caap Immo France Globale 100 100 100 Force Alpes Provence France Globale 99,9714 99,9714 100     B. — Tableau d’activité et de résultats semestriels sur base individuelle. (En milliers d’euros) 30/06/06 30/06/05 31/12/05 Produit net bancaire : 203 545 192 779 376 220 Charges générales d'exploitation 100 804 97 596 202 448 Dotations aux amortissements et provisions s/ immobilisations corporelles et incorporelles 6 082 6 122 11 640 Résultat brut d'exploitation 96 659 89 061 162 132 Coût du risque -13 049 -7 360 -28 351 Résultat d'exploitation 83 610 81 701 133 781 Gains ou pertes sur actifs immobilises -9 053 -4 802 -4 487 Résultat courant avant impôt 74 557 76 899 129 294 Résultat exceptionnel -752 -75 102 -75 102 Impôt sur les bénéfices 18 896 27 605 44 636 Dotations / reprises des fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées 0 75 102 75 102 Résultat net 54 909 49 294 84 658     C. — Rapport de gestion au 30 juin 2006. Au 30 juin 2006 données individuelles Caisse régionale M€ Evolution sur un an Collecte 12 920 +6,20% Crédits 8 062 +16,9%     Dynamisée par ses objectifs de conquête, au coeur d’un territoire à fort potentiel, la Caisse régionale Alpes Provence enregistre au 1er semestre une activité particulièrement soutenue. Celle-ci progresse dans l’ensemble des compartiments collecte et crédits, avec notamment, des performances remarquables en crédits habitat (+23,01% en encours depuis juin 2005). La collecte monétaire connaît également une progression significative (+18,3% sur un an). L’équipement des clients, à l’instar des produits d’assurance (16 576 nouveaux contrats IARD depuis le 1er janvier 2006) apporte une contribution de plus en plus importante à la croissance des résultats. Le produit net bancaire consolidé atteint 207 M€, en hausse de 6,6% sur un an. Cette évolution s’explique principalement par la croissance de l’équipement de la clientèle, conséquence directe de la conquête de nouveaux clients. La progression des charges de fonctionnement consolidées (+3,9%) est conforme aux prévisions. Le taux de créances douteuses et litigieuses est stable à 2,2% des encours, avec un taux de provisionnement satisfaisant. Le résultat net consolidé après impôts atteint 62,2 M€ en croissance de 3,9%. Ces résultats semestriels traduisent la pertinence du plan à moyen terme engagé en 2005. Ainsi l’objectif d’être leader en part de marché crédits à l’habitat a d’ores et déjà été atteint. Pour renforcer sa politique de conquête, la Caisse régionale poursuit son programme d’investissement et d’ouverture de nouvelles agences. Depuis le 1er°janvier, trois ouvertures ont été réalisées et cinq autres sont programmées d’ici la fin de l’année. Ces objectifs doivent permettrent d’atteindre l’objectif d’un Provençal sur trois, client du Crédit agricole Alpes Provence à l’horizon 2015. Le développement de l’offre notamment en assurances, l’optimisation de tous les canaux de distribution et le renforcement permanent de la compétence des collaborateurs sont les principaux moteurs au service de cette ambition.                   D. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’examen limité des comptes semestriels consolidés résumés. (Période du 1er janvier au 30 juin 2006.) En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à : — l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel Alpes-Provence, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la vérification des informations données dans le rapport semestriel. Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 - norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.     Marseille et Toulouse, le 27 septembre 2006.   Les commissaires aux comptes :   A. & L. Genot, Membre de KPMG Audit, Département de KPMG S.A. : Ernst & Young Audit : Sabine Itier ; Frank Astoux.       0615170
    Bulletin BALO n°123 du 13/10/2006, affaire n°15170
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/07/2006
    Numéro d’affaire : 11846
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0611846 28 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code rural. Capital : 114 304 972,00 €. Siège social : 25, chemin des trois cyprés, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence D.     Situation au 30 juin 2006.  (En milliers d’euros.)   Actif Montant Opérations interbancaires et assimilées 165 383    Caisse, banques centrales, CCP 154 409    Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 10 974 Opérations internes au Crédit agricole 430 121 Créances sur la clientèle 7 989 894 Opérations sur titres 554 412    Obligations et autres titres à revenu fixe 56 798    Actions et autres titres à revenu variable 497 614 Valeurs immobilisées 449 596    Participations et autres titres détenus à LT 352 289    Parts dans les entreprises liées 2 037    Immobilisations corporelles et incorporelles 95 270 Comptes de régularisation et actifs divers 179 954    Autres actifs 46 464    Comptes de régularisation 133 490         Total actif 9 769 360   Passif Montant Opérations interbancaires et assimilées 14 529    Dettes envers les établissements de crédit 14 529 Opérations internes au crédit agricole 5 553 226    Comptes créditeurs de la clientèle 2 716 050    Dettes représentées par un titre 140 926    Comptes de tiers et divers 197 856 Autres passifs 44 377 Comptes de régularisation 153 479 Provisions et dettes subordonnées 233 396 Provisions pour risques et charges 133 963 Dettes subordonnées et titres participatifs 99 433 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 905 754 Capital souscrit 114 305    Primes d'émission 250 170    Réserves 541 279    Provisions règlementées et subv. Investissement 0    Report à nouveau 0        Total passif 9 769 360   Hors bilan Montant Engagements donnes 1 221 011    Engagements de financement 1 035 433    Engagements de garantie 183 303    Engagements sur titres 2 275 Engagements reçus 1 106 285    Engagements de financement 132 397    Engagements de garantie 971 613 Engagements sur titres 2 275     0611846
    Bulletin BALO n°90 du 28/07/2006, affaire n°11846
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2006
    Numéro d’affaire : 06082
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0606082 9 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________      CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social : 25, chemin des Trois-Cyprès, 13097 Aix-en Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en Provence.   A. — Les comptes annuels au 31 décembre 2005, publiés dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires n°34 du 20 mars 2006-référence 0602656 ont été approuvés sans modification par l'assemblée générale ordinaire du 21 mars 2006.   B. — Comptes consolidés.   1. — Préambule.      1.1. Cadre réglementaire. L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n°1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005. Ce règlement a été complété, par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme IAS 39 dans un format amendé, ainsi que par les règlements du 29 décembre 2004 (CE n° 2236/2004, 2237/2004, 2238/2004), du 4 février 2005 (CE n° 211/2005), du 7 juillet 2005 (CE n° 1073/2005), du 25 octobre 2005 (CE n° 1751/2005), du 15 novembre 2005 (CE n° 1864/2005), du 8 novembre 2005 (CE n° 1910/2005) et du 21 décembre 2005 (CE n° 2106/2005). L'ordonnance du Ministère des Finances du 20 décembre 2004 (n°2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités du groupe Crédit agricole. 1.2. Transition aux normes internationales. Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, le groupe Crédit Agricole applique la recommandation émise par le Comité des régulateurs de valeurs mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition. La date d’adoption étant le 31 décembre 2005, le groupe Crédit agricole publie pour la première fois à compter de cette date ses premiers états financiers IFRS conformément aux normes IAS/IFRS, telles qu’adoptées par l’Union européenne. Par ailleurs, la date de transition aux IFRS étant le 1er janvier 2004 pour l’ensemble des normes à l’exception des normes IAS 32, 39 et IFRS 4, le groupe Crédit agricole présente des informations comparatives complètes selon les normes IAS/IFRS à compter de cette date. Il est précisé que la date de transition des normes IAS 32, 39 et IFRS 4 est le 1er janvier 2005.   1.3. Normes applicables et comparabilité. Pour établir le bilan d’ouverture et les comptes annuels de l’exercice 2005, les seules règles comptables publiées au journal officiel de l’union européenne et applicables à la date de clôture ont été utilisées. En revanche, les normes et interprétations dont la date d’entrée en vigueur est postérieure à l’exercice 2005 n’ont pas été retenues. Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d’assurance, les états financiers concernant l’exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs à l’activité d’assurance et les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans ces conditions, le paragraphe 8.1.4 ci-après ne s’applique pas aux données relatives à l’exercice 2004.   1.4. Format de présentation des états financiers. La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence utilise les formats des documents de synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de variation des capitaux propres, tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation CNC n°2004-R.03 du 27 octobre 2004.   2. — Cadre général.   2.1. Présentation juridique de l’entité. La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit. Elle a son siège social : 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence. R.C.S. 381 976 448 Aix en Provence. Sont rattachées au Crédit agricole Alpes Provence, 70 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les états financiers consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, incluent les comptes de la Caisse régionale, les comptes des 70 Caisses locales, ceux de ses 8 principales filiales : — Les sociétés en nom collectif CAAP IMMO qui portent et gèrent les actifs immobiliers d’exploitation (siège social, sites administratifs et agences) situés sur la circonscription de la Caisse régionale. Le Crédit agricole Alpes Provence détient 100% du capital de ces sociétés dont le total bilan s’élève globalement à 33,8 M€ au 31 décembre 2005 et qui affichent un résultat global de 1,8 M€. — Les 70 caisses locales. Le cumul des comptes de résultat de l’exercice 2005 des 70 caisses locales fait apparaître un résultat net de 4,8 M€ intégré dans les comptes consolidés, après encaissement de 3,2 M€ d’intérêts sur les parts sociales de la Caisse régionale et le paiement d’un impôt sur les sociétés de 1,8 M€. — SOFI PACA, société de financement détenue conjointement avec la Caisse regionale de Crédit agricole Provence Côte d’Azur, dont l’objet est le financement des PME régionales. Le total du bilan de SOFI PACA s’élève à 27,4 M€ au 31 décembre 2005, et le résultat net s’élève à 1,2 M€. Ces sociétés sont consolidées dans les comptes de la Caisse régionale Alpes Provence selon la méthode de l’intégration globale, à l’exception de SOFI PACA qui est consolidée par intégration proportionnelle.   2.2. Organigramme simplifié du groupe Crédit agricole. Un groupe bancaire d’essence mutualiste : L’organisation du Crédit agricole fait de lui un groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du groupe. Leur capital social est détenu par 5,7 millions de sociétaires qui élisent quelques 34 200 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie des Caisses régionales, sociétés coopératives et banques régionales de plein exercice. Les Caisses régionales via la SAS rue La Boétie, contrôlent majoritairement le capital de Crédit agricole SA. La fédération nationale du Crédit agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales.   Crédit Agricole SA en qualité d’organe central du groupe Crédit agricole veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (Art L511-31 et Art 512-20) à la cohésion du réseau du groupe Crédit agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. Crédit agricole SA garantit la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.     2.3. Relations internes au Crédit agricole : 2.3.1. Mécanismes financiers internes : Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit agricole lui sont spécifiques. — Comptes ordinaires des caisses régionales : Les caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole SA, qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en : « Opérations internes au Crédit agricole - Comptes ordinaires »et intégré sur la ligne « Prêts et créances sur établissements de crédit ».   — Comptes et avances à terme : Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit agricole SA. Elles sont transférées à Crédit agricole SA et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux caisses regionale pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux caisses regionales, sous forme d'avances, dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15%, 25%, puis 33% et, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses Régionales et Crédit agricole SA, sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole SA et la Caisse régionale peuvent être re financés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole SA. Deux autres types d'avances sont à distinguer : – les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'Etat : celui-ci verse à Crédit agricole SA une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; – les avances pour autres prêts qui re financent, à hauteur de 50%, les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole SA sont accordées aux caisses regionale sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux caisses regionales par Crédit agricole SA.   — Transfert de l'excédent des ressources monétaires des caisses régionales : Les ressources d'origine monétaire des caisses regionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôt négociables), peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole SA, où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».   — Placement des excédents de fonds propres des caisses régionales auprès de Crédit agricole SA : Les excédents peuvent être investis chez Crédit agricole SA sous la forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   — Opérations en devises : Crédit agricole SA étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   — Comptes d'épargne à régime spécial : Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, d'épargne entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les caisses régionales pour le compte de Crédit agricole SA, où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole SA, les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   — Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole SA: Ceux-ci sont placés principalement par les caisses regionale et figurent au passif du bilan de Crédit agricole SA, en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre »ou « Provisions et dettes subordonnées ».   — Couverture des risques de liquidité et de solvabilité : Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit agricole SA, la CNCA (devenue Crédit agricole SA) a conclu en 2001 avec les caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit agricole SA d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au chapitre III du document de référence de Crédit agricole SA enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit agricole SA, les caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   2.3.2. Autres parties liées :   — Relations Caisses locales – Caisse régionale : Le montant des comptes courants bloqués à la Caisse régionale s’élève à 48,7 M€, et les autres comptes courants ouverts à la Caisse régionale présentent un solde de 36,6 M€. Les caisses locales détiennent 4 843 059 parts sociales du capital de la Caisse régionale pour un montant global de 73,8 M€. — Relations Filiales immobilières – Caisse régionale : Le montant des titres de participations détenus par la Caisse régionale sur ces sociétés s’élève à 22,3 M€. Le montant des re facturations par les filiales représentent 3 M€ fin 2005. Ces soldes sont éliminés lors de la préparation des traitements de consolidation. L’ensemble des transactions réalisées avec ces parties liées est conclu à des conditions normales. — Les GIE fiscaux : La Caisse regionale réalise des opérations avec des GIE fiscaux. L’impact global d’impôt différé s’élève fin 2005 à 7,7 M€. — Les principaux dirigeants de la Caisse regionale sont : – Conseil d’administration de la Caisse regionale : Marc Pouzet – Président Michel Bonnes – Vice Président Pierre Meissonnier – Vice Président Louis Abrard, Franck Alexandre, Daniel Aurouze, Michel Autard, Lilian Berillon, Albert Bonnefoy, Marie Valentine Carvin, Alain Chaix, Marilyne Gallet, Pierre Guillot, Daniel Jaussaud, Christian Leonard, Alain Notari, Pierre-Marie Rigaud, Huguette Roux, Bernard RouxeL, Maurice Trub – Administrateurs. – Comité de Direction de la Caisse regionale : Dominique Millour – Directeur général Michel Faroux – Directeur général adjoint fonctionnement Jean Denis Martin – Directeur général adjoint développement Marcel Claude Bonnier, Franck Flament, Jean Claude Mazza, Benoît Leduc, Didier Reboul, Gilles Sauvajol, Jean Marie Dellinger, Gilles Rousseau, Bruno Carles – Directeurs. Les rémunérations des dirigeants sont détaillées paragraphe 8.11.6 de la présente annexe. — Relations avec Crédit agricole SA : Les principales relations financières internes sont précisées paragraphe 2.3.1 « Mécanismes financiers internes ».   3. — Compte de résultat . (En millions d'euros.)     Notes 31 décembre 2005 31 décembre 2004 hors 32 et 39 et IFRS 4 Intérêts et produits assimilés       418 687 402 455 Intérêts et charges assimilées       -220 952 -203 087 Commissions (produits)       150 031 135 567 Commissions (charges)       -16 824 -16 296 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat       476   Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente       26 017   Résultat sur opérations financières         11 498 Marge brute des sociétés d'assurance           Produits des autres activités       24 309 24 090 Charges des autres activités       -2 026 -1 003 Produit net bancaire       379 718 353 224 Charges générales d'exploitation       -200 153 -191 335 Dotations aux amortissements et aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles       -12 628 -11 414     Résultat brut d’exploitation       166 937 150 475 Coût du risque       -32 159 -23 241     Résultat d’exploitation       134 778 127 234 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence           Gains ou pertes nets sur autres actifs       387 288 Coûts liés au rapprochement           Variations de valeur des écarts d'acquisition               Résultat avant impôt       135 165 127 522 Impôts sur les bénéfices       -33 830 -26 915 Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession               Résultat net       101 335 100 607 Intérêts minoritaires               Résultat net – part du groupe       101 335 100 607                    4. — Bilan actif. (En millions d’euros.)   Actif Notes 31 décembre 2005 31 décembre 2004 hors 32-39 et IFRS 4 Caisse, banques centrales, CCP       143 893 147 362 Actifs financiers à la juste valeur par résultat       10 936   Instruments derivés de couverture       77 552   Actifs financiers disponibles à la vente       1 175 491   Prêts et créances sur les établissements de crédit       542 784 588 157 Prêts et créances sur la clientèle       7 370 252 6 440 398 Portefeuilles titres         466 130 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       3 262   Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance           Actifs d’impôts courants           Actifs d’impôts differés       85 683 24 616 Comptes de régularisation et actifs divers       138 159 190 113 Actifs non courants destines à être cedés           Placements des entreprises d’assurance           Participations         335 328 Immeubles de placement       4 330 4 754 Immobilisations corporelles       83 930 81 659 Immobilisations incorporelles       827 1 218 Ecarts d’acquisition               Total de l’actif       9 637 099 8 279 735   5. — Bilan passif. (En millions d’euros.)    Passif Notes 31 décembre 2005 31 décembre 2004 hors 32-39 et IFRS 4 Banques centrales, CCP           Passifs financiers à la juste valeur par résultat       824   Instruments derivés de couverture       4 896   Dettes envers les établissements de crédit       5 240 891 4 688 521 Dettes envers la clientèle       2 547 802 2 299 625 Dettes représentées par un titre       67 324 33 350 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux       76 737   Passifs d'impôts courants       1 667 46 119 Passifs d'impôts differés       48 055 937 Comptes de régularisation et passifs divers       142 325 107 451 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cedés           Provisions techniques des contrats d'assurance           Provisions pour risques et charges       65 331 59 123 Dettes subordonnées       52 999 43 077 Capitaux propres       1 388 245 1 001 532 Capitaux propres part du groupe           Capital et réservés liées       423 099 412 752 Réserves consolidées               543 609 488 172 Gains ou pertes latents ou differés           Ecart de réévaluation       320 202   Résultat de l'exercice       101 335 100 606 Intérêts minoritaires       3 2     Total du passif       9 637 099 8 279 735   6. — Tableau de variation des capitaux propres. (En milliers d'euros)   Capital et réserves liées Réserves consolidées part du groupe   Gains/pertes latents ou différés Résultat net part du groupe   Total des capitaux propres part du groupe   Total des capitaux propres consolidés   Capital Primes et Réserves liées au capital (1) Elimina- tion des titres auto-detenus Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente Capitaux propres au 31 décembre 2003 normes françaises     160 702 250 170   391 572   69 919 872 363 872 363 Incidence de l'adoption des normes IFRS (hors 32 et 39 et IFRS 4)           40 832     40 832 40 832 Changement de méthodes comptables           -3 356     -3 356 -3 356 Incidence de l'adoption des normes IFRS (hors 32 et 39 et IFRS 4)                         Capitaux propres au 1er janvier 2004     160 702 250 170 0 429 048   69 919 909 839 909 839 Augmentation de capital     1 904           1 904 1 904 Variation des titres auto-détenus         -24       -24 -24 Variation des réserves           59 124   -59 124 0   Dividendes versés en 2004               -10 795 -10 795 -10 795 Résultat au 31 décembre 2004               100 606 100 606 100 606 Changement de méthode comptable             0 0     Capitaux propres au 31 décembre 2004 (hors normes 32 et 39 et IFRS 4)     162 606 250 170 -24 488 172   100 606 1 001 530 1 001 530 Changement de méthode comptable           -5 445     -5 445 -5 445 Incidence de l'adoption des normes IFRS (32,39 et IFRS 4)           -28 206 258 339   230 133 230 133     Capitaux propres au 1er janvier 2005     162 606 250 170 -24 454 521 258 339 100 606 1 226 218 1 226 218 Augmentation de capital     10 347           10 347 10 347 Variation des réserves           88 189   -88 189 0 0 Dividendes versés en 2005               -12 417 -12 417 -12 417 Dividendes reçus des CR et filiales                 0   Variation de valeurs des titres disponibles à la vente (IAS 39)             61 863   61 863 61 863 Résultat au 31 décembre 2005               101 335 101 335 101 335 Autres variations           899     899 899     Capitaux propres au 31 décembre 2005     172 953 250 170 -24 543 609 320 202 101 335 1 388 245 1 388 245   Les notes détaillant les incidences des normes IAS/IFRS au 1er janvier 2004 et au 1er janvier 2005 sont présentées dans le chapitre « Impacts de la conversion aux normes IAS/IFRS »   7. — Tableau des flux de tresorerie.  Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte : — Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence en ce compris les actifs recensés dans le portefeuille de placements détenus jusqu’à l’échéance ; — Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles ; — Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans le portefeuille « Actifs financiers disponibles à la vente » sont compris dans ce compartiment ; — Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme ; — La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales et CCP, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.   2005 2004 hors 32-39 et IFRS 4 Résultat avant impôts     135 165 127 523 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles     -20 019 5 658 Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations         Dotations nettes aux provisions     10 434 -3 000 Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence         Dépréciation durable     -353 625 Perte nette/gain net des activités d'investissement     -107 -288 (Produits)/charges des activités de financement     2 050 2 198 Autres mouvements (intérêts courus non échus)     14 378 15 460 Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements     6 383 20 653 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit     686 203 744 332 Flux liés aux opérations avec la clientèle     -722 368 -572 536 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers     23 143 -36 768 Flux liés aux opérations affectant des actifs disponibles à la vente     -37 762 -65 155 Flux liés aux opérations affectant des actifs détenus à échéance       2 034 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers     86 475 220 Flux liés aux opérationsaffectant des immeubles de placement     305 -657 Comptes de liaison réciproques       -642 Dividendes intra groupe reçus       4 690 Dividendes intra groupe payés       -4 559 Impôts versés     -44 452 46 119 Corrigé de la charge d'impôt de l'exercice     -47 031 -45 146 Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles     -55 487 71 932     Total flux nets de trésorerie générés par l'activité operationnelle (A)     86 061 220 108       Flux liés aux participations     -23 764 -4 746 Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles     18 645 -17 699     Total flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)     -5 119 -22 445       Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires     -2 188 -9 103 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement     10 000 -978 Dettes rattachées sur dettes subordonnées     -78 -14 Charges d'intérêts     -2 050 -2 198     Total flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)     5 684 -12 293 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)             Augmentation/ (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A+B+C+D)     86 626 185 370 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture     323 230 137 863 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)     147 362 155 514 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit     175 868 -17 651 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture     409 856 323 230 Caisse, banques centrales, CCP (actif et passif)     143 893 147 362 Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit     265 963 175 868 Variation de la tresorerie nette     86 626 185 367    8. — Notes annexes aux états financiers .   8.1. Principes et méthodes comptables :   8.1.1. Règles spécifiques de première application (IFRS 1) : La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice. Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective. Les choix retenus par le groupe Crédit agricole concernant les exemptions facultatives sont les suivants : — Regroupements d'entreprises : le groupe Crédit agricole conserve le traitement appliqué dans les comptes publiés conformément aux normes françaises, aux regroupements d'entreprises antérieurs au 1er janvier 2004. Les écarts d’acquisition résiduels à cette date ne sont plus amortis et font l'objet d'un test de dépréciation. — Utilisation de la juste valeur ou d'une réévaluation comme coût présumé des immobilisations au moment de la conversion : cette option peut s’appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût. Le groupe Crédit agricole a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations. — Avantages au personnel : l’option permettant la constatation immédiate des écarts actuariels n’a pas été retenue par le groupe Crédit agricole. — Ecarts de conversion cumulés : Crédit agricole a choisi de considérer qu'à la date de transition, le montant cumulé des écarts de conversion est nul pour toutes ses activités à l’étranger. En conséquence, seuls les écarts de conversion postérieurs à la date de transition, qui seront classés en capitaux propres conformément à la norme IAS 21, seront pris en compte dans la détermination du résultat de cession ultérieur des activités concernées. — Instruments financiers hybrides : Dans le cas d'émissions d'instruments financiers ayant à la fois une composante dette et une composante capitaux propres, une entité peut ne pas identifier séparément les valeurs d'origine des deux composants si la partie dette est nulle à la date de transition. Le groupe Crédit agricole a retenu cette option, qui n’a pas de conséquence significative sur le bilan d’ouverture. — Actifs et passifs de filiales, d’entreprises associées et de coentreprises : ces dispositions traitent des impacts de la date de transition aux IFRS au sein d’un groupe, pour le cas où une filiale adopte les IFRS, soit antérieurement, soit postérieurement, à la date d’adoption choisie par la maison mère. Au sein du groupe Crédit agricole, l’ensemble des entités appartenant au périmètre de consolidation produit des comptes consolidés en normes IFRS à compter de l’exercice ouvert au 1er janvier 2005. — Désignation d’instruments financiers précédemment comptabilisés (dans un autre référentiel) : une entité présentant ses premiers états financiers IFRS est autorisée, au début de sa première période de publication IFRS, à désigner à cette même date à la juste valeur tout actif ou passif financier qui remplit les conditions d’une telle désignation conformément aux dispositions de la norme IAS 39 amendée. Le groupe Crédit agricole applique cette exception prévue par l’IFRS 1. — Evaluation à la juste valeur des actifs financiers ou des passifs financiers lors de la comptabilisation initiale : selon la norme IAS 39, la constatation dès l’origine en résultat des marges sur les produits structurés et sur les instruments financiers complexes n’est possible qu’à la condition que ces instruments financiers puissent être évalués de manière fiable dès leur initiation. Dans le cas contraire, ces marges sont constatées au bilan et reprises en résultat par étalement. Le groupe Crédit agricole a décidé d’appliquer rétroactivement ces dispositions à tous les contrats en cours au 1er janvier 2005.   Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l’ouverture : — Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres non recyclables. Exemple : FRBG et provisions générales non reconnus, valorisation des dérivés non éligibles à la comptabilité de couverture. — Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les réserves de réévaluation IAS/IFRS si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées, est constitutive de capitaux propres à caractère variable. Exemple : réévaluation à la juste valeur des titres « Disponibles à la vente », valorisation des dérivés en couverture de flux de trésorerie. — Tout résultat qui aurait dû être différé si les normes IAS/IFRS avaient toujours été appliquées est constitutif de capitaux propres à caractère amortissable. Exemple : étalement de certaines commissions.   8.1.2. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40) : Le groupe Crédit agricole SA applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition. Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les fonds de commerce. Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondant ou du potentiel des services attendus. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le groupe Crédit agricole SA suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   Composant Durée d’amortissement Foncier     Non amortissable Gros oeuvre     25 à 33 ans Agencements     10 ans Matériel informatique     3 à 4 ans Matériel spécialisé     4 à 5 ans Mobilier     10 ans    Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l’actif, sont annulés dans les comptes consolidés. Les éléments dont dispose la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence sur la valeur de ses immobilisations (hors écarts d’acquisition) lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification des valeurs inscrites au bilan.   8.1.3. Les avantages au personnel (IAS 19) : Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : — les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l’exercice ; — les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice ; — les indemnités de fin de contrat de travail ; — les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   8.1.3.1. Engagement en matière de retraite, de préretraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies : La Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Afin de couvrir ses engagements, la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence a souscrit un fond auprès de Predica et d’Adicam. Ainsi, la Caisse regionale n’a pas besoin de constituer de provision en complément de ces souscriptions. Conformément à la norme IAS 19, les engagements du fond sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Le groupe Crédit agricole SA n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant du fond est égal à : — la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; — diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   8.1.3.2. Plans de retraite – régimes à cotisations définies : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   8.1.4. Les paiements fondés sur des actions (IFRS 2) : La norme IFRS 2 « Paiements en actions et assimilés » impose l’évaluation des transactions rémunérées par paiements en actions et assimilés dans les résultats et au bilan de l’entreprise. Cette norme, qui s’applique aux plans accordés après le 07 novembre 2002 et dont les droits ne sont pas encore acquis au 1er janvier 2005, concerne deux cas de figure : — les transactions dont le paiement est fondé sur les actions et qui sont réglées en instruments de capitaux propres ; — les transactions dont le paiement est fondé sur des actions et qui sont réglées en trésorerie. Les plans de paiements fondés sur des actions initiés par le groupe Crédit agricole SA éligibles à la norme IFRS 2 sont uniquement du type de ceux dont le dénouement est réalisé par attribution d’instruments de capitaux propres. Aucune option n’a été octroyée aux salariés du Crédit agricole Alpes Provence Les souscriptions d’actions de Crédit agricole SA proposées aux salariés dans le cadre du plan d’Epargne entreprise relèvent également des dispositions de la norme IFRS 2. Les actions sont proposées avec une décote maximum de 20%. Ces plans ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevés d’une période d’incessibilité de 5 ans. L’avantage consenti aux salariés se mesure comme étant la différence entre la juste valeur de l’action acquise en tenant compte de la condition d’incessibilité et le prix d’acquisition payé par le salarié à la date de souscription multipliée par le nombre d’actions souscrites . La charge correspondant à cet avantage, étant non significative au niveau du groupe, n’a pas été comptabilisée. La décote n’a pas d’impact sur les comptes de la Caisse regionale.   8.1.5. Les instruments financiers (IAS 32 et 39) : Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers annuels 2005 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu’adoptée par la Commission Européenne le 19 novembre 2004 et complétée par les règlements (CE) n° 1751/2005 du 25 octobre 2005 et n° 1864/2005 du 15 novembre 2005 relatif à l’utilisation de l’option de la juste valeur. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit agricole n’a pas utilisé l’option de juste valeur sur ses passifs financiers au 31 décembre 2005. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. La juste valeur est définie comme le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre des parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normale. L’existence de cotations publiées sur un marché actif constitue la meilleure indication de la juste valeur des instruments financiers. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques de valorisation reconnues utilisant des données de marché « observables ».   8.1.5.1. Les titres : 8.1.5.1.1. Classification des titres à l’actif : Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d’actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39 : — actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option ; — placements détenus jusqu’à l’échéance ; — actifs financiers disponibles à la vente ; — prêts et créances.   8.1.5.1.1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option : Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend Ies titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d’une réelle intention de transaction – affectation par nature, soit d’une option prise par la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence. Les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. La comptabilisation d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, quant à elle, permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides. Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l’acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l’objet de provisions pour dépréciation.   8.1.5.1.1.2. Placements détenus jusqu’à l’échéance : La catégorie « Placements détenus jusqu’à l’échéance » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance Le classement dans cette catégorie entraîne l’obligation impérative de respecter l’interdiction de céder des titres avant leur échéance (sous peine d’entraîner le déclassement de l’ensemble du portefeuille en actif disponible à la vente et d’interdire l’accès à cette catégorie pendant 2 ans). Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d’intérêt effectif.   En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise. La Caisse regionale Alpes Provence ne possède aucun placement détenu jusqu’à l’échéance.   8.1.5.1.1.3. Titres du portefeuille « Prêts et créances » : La catégorie «Prêts et créances» enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables. Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif corrigé d’éventuelles provisions pour dépréciation. En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine.   8.1.5.1.1.4. Actifs financiers disponibles à la vente : La catégorie « Disponibles à la vente » est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut. Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en « Disponibles à la vente » sont les suivants : — les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus ; — les intérêts courus sur les titres disponibles à la vente sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat ; — les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L’amortissement dans le temps de l’éventuelle sur cote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif ; — en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d’un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l’exercice. En cas d’amélioration ultérieure cette dépréciation fait l’objet d’une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propres variables.   8.1.5.1.2. Evaluation des titres : La juste valeur est la méthode d’évaluation retenue pour l’ensemble des instruments financiers classés dans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » ou « Disponibles à la vente ». Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d’évaluation de base. A défaut, la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes. Lorsqu’il n’y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu’il n’existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l’actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres. Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie « Titres disponibles à la vente ». Toutefois, une information est fournie en annexe.   8.1.5.1.3. Dépréciation : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction. Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette. Sauf exception, la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence considère qu’une baisse significative ou durable est présumée lorsque l’instrument de capitaux propres a perdu 30% au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs. Ce critère de baisse significative ou durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l’enregistrement d’une provision. Cette dernière n’est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   8.1.5.1.4. Date d’enregistrement : Crédit agricole s.a. enregistre à la date de règlement livraison les titres classés dans la catégorie « Titres détenus jusqu’à l’échéance ». Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation   8.1.5.1.5. Titres au passif (IAS 32) : 8.1.5.1.5.1. Distinction dettes – capitaux propres : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle : — de remettre des liquidités ou un autre actif financier ; — d’échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net). En application de ces définitions, les parts sociales émises par les caisses régionales et des caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés du groupe.   8.1.5.1.5.2. Rachat d’actions propres : Les actions propres rachetées par la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   8.1.5.2. L’activité de crédit : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie « Prêts et créances ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l’initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie futurs à l’encours net d’origine. Ce taux inclut les décotes ainsi que les produits et coûts de transaction intégrables au taux d’intérêt effectif, le cas échéant. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur les créances sont portés au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les avances accordées par Crédit agricole SA aux caisses regionale ne présentent pas pour Crédit agricole SA un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les caisses regionale, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit agricole SA n'a pas constitué de provision sur les avances aux Caisses regionale. En complément aux éléments d’information requis par les normes IAS, le groupe Crédit agricole a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels. Ainsi, le groupe Crédit agricole distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   — Créances dépréciées : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « Prêts et créances » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l’objet d’une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client. Le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de telles opérations. On distingue ainsi : – les créances dépréciées sur base individuelle : il s’agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotes ; – les créances dépréciées sur base collective : il s’agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires. Les provisions collectives sont calculées à partir du dispositif réglementaire Bâle II dont le calcul est effectué à partir d’une probabilité de défaut en fonction d’une durée moyenne et d’un taux de provision observé. Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.   — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : – lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits ; – lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ; – s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Parmi les encours douteux, la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis :   — Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   — Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé   — Provisionnement du risque de crédit sur base individuelle : Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   — Traitement des dépréciations : La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour ces créances, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêts.   — Provisionnement du risque de crédit sur base collective : Par ailleurs, la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence a également constaté à l’actif de son bilan des provisions sur bases collectives destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement.   8.1.5.3. Intérêts pris en charge par l'Etat (IAS 20) : Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit agricole SA accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. En conséquence, il n’est pas constaté de décote sur les prêts qui bénéficient de ces bonifications. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   8.1.5.4. Les passifs financiers : La norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne reconnaît deux catégories de passifs financiers : — Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit agricole n’utilise pas l’option de juste valeur sur ses passifs financiers ; — Les autres passifs financiers : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.   8.1.5.5. Les produits de la collecte : Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans le groupe Crédit agricole SA, ils sont comptabilisés dans la catégorie des « Autres passifs ». L’évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature à taux de marché. Les plans d’épargne logement et les comptes d’épargne logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée au § 8.1.8.   8.1.5.6. Les instruments dérivés : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l’origine de l’opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu’ils soient détenus à des fins de transaction ou qu’ils entrent dans une relation de couverture. La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).  — La comptabilité de couverture : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d’un instrument financier. La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers. Dans le cadre d’une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : – éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; – documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; – démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement. L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante : – couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; – couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes. Dans le cadre d’une intention de gestion de macro-couverture (c’est à dire la couverture d’un groupe d’actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), le groupe a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts. La justification de l’efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d’échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l’efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs. Suivant qu’une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de Juste Valeur a été documentée, l’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, le groupe Crédit agricole SA privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l’Union européenne.   — Dérivés incorporés : Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les 3 conditions suivantes sont remplies : – le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; – séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; – les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   8.1.5.7. Garanties financières et engagements de financement : Les garanties financières répondent à la définition d’un contrat d’assurance lorsqu’elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il encourt en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l’échéance en vertu d’un instrument de dette. Ces garanties financières, en application de la norme IFRS 4, demeurent évaluées conformément aux normes françaises, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l’objet d’une provision au passif en cas de sortie de ressource probable. En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d’une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,…) ou d’une variable non financière, à condition que dans ce cas la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d’application d’IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés. Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37.   8.1.5.8. Dé comptabilisation des instruments financiers : Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est dé comptabilisé en tout ou partie : — Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration, sont transférés ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires finaux, et — Lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier sont transférés. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, l’entité continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication dans cet actif.   8.1.6. Les impôts différés (IAS 12) : Cette norme impose la comptabilisation d’impôts différés sur l’ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale. Les taux d’imposition utilisés pour l’évaluation sont ceux dont l’application est attendue lors de la réalisation de l’actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Le calcul des impôts différés ne fait pas l’objet d’une actualisation.   8.1.7. Les provisions pour risques et charges (IAS 37,19) : Le groupe Crédit agricole SA a identifié l’ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un évènement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Au titre de ces obligations, la Caisse regionale de Crédit agricole Alpes Provence a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment : — les risques opérationnels ; — les engagements sociaux’ ; — les risques d’exécution des engagements par signature ; — les litiges et garanties de passif ; — les risques liés à l’épargne logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : — Le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ; — La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit agricole ont été établies en conformité avec les dispositions du règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement en cours d’adoption par le CNC.   8.1.8. Les contrats de location (IAS 17) : Conformément à la norme IAS 17,
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2006, affaire n°06082
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2006
    Numéro d’affaire : 04709
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0604709 28 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE      Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code Rural de 114 304 972,00 €.     Siège social : 25, Chemin des trois cyprés, 13097 Aix en Provence Cedex 2.         381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.           Situation au 31 mars 2006.     (en milliers d'euros)   Actif   Montant Opérations interbancaires et assimilées 154 983 Caisse, banques centrales, CCP 142 147 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 12 836 Opérations internes au Crédit Agricole 330 412 Créances sur la clientèle 7 625 426 Opérations sur titres 533 509 Obligations et autres titres à revenu fixe 57 406 Actions et autres titres à revenu variable 476 103 Valeurs immobilisées 449 301 Participations et autres titres détenus à LT 352 441 Parts dans les entreprises liées 2 037 Immobilisations corporelles et incorporelles 94 823 Comptes de régularisation et actifs divers 155 793 Autres actifs 32 571 Comptes de régularisation 123 222 Total actif 9 249 424   Passif   Montant Opérations interbancaires et assimilées 11 118 Dettes envers les établissements de crédit 11 118 Opérations internes au Crédit Agricole 5 398 359 Comptes créditeurs de la clientèle 2 462 988 Dettes representées par un titre 71 064 Comptes de tiers et divers 162 334 Autres passifs 48 680 Comptes de régularisation 113 654 Provisions et dettes subordonnées 230 184 Provisions pour risques et charges 131 148 Dettes subordonnées et titres participatifs 99 036 Fonds pour risques bancaires generaux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 905 754 Capital souscrit 114 305 Primes d'émission 250 170 Réserves 541 279 Provisions règlementées et subv. Investissement 0 Report à nouveau 0 Total passif 9 249 424     Hors-bilan Montant Engagements donnés 1 228 066 Engagements de financement 1 051 246 Engagements de garantie 174 912 Engagements sur titres 1 908 Engagements reçus  986 263 Engagements de financement 148 189 Engagements de garantie 836 166 Engagements sur titres 1 908     0604709
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2006, affaire n°04709
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/03/2006
    Numéro d’affaire : 02656
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0602656 20 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°34 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social : 25, chemin des Trois-Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence .  Exercice social du : 1er janvier au 31 décembre. A. – Comptes sociaux. I. – Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros). Actif 2005 2004 Opérations interbancaires et assimilées 156 154 156 975   Caisse, banques centrales, CCP 143 895 147 365   Effets publics et valeurs assimilées       Créances sur les établissements de crédit (Note 3) 12 259 9 610 Opérations internes au CA (Note 3) 527 470 578 911 Opérations avec la clientèle (Note 4) 7 417 812 6 436 533 Opérations sur titres 510 021 463 962   Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5) 47 968 66 520   Actions et autres titres à revenu variable (Note 5) 462 053 397 442 Valeurs immobilisées 449 640 430 233   Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7) 352 234 334 497   Parts dans les entreprises liées (note 6, 7) 2 037 2 311   Immobilisations incorporelles (Note 7) 817 1 207   Immobilisations corporelles (Note 7) 94 552 92 218 Capital souscrit non versé     Actions propres 201 201 Comptes de régularisation et actifs divers 135 628 187 804   Autres actifs (Note 8) 21 466 51 312   Comptes de régularisation (Note 8) 114 162 136 492     Total actif 9 196 926 8 254 619   Passif 2005 2004 Opérations interbancaires et assimilées 11 089 8 196   Banques centrales, CCP 0 0   Dettes envers les établissements de crédit (Note 10) 11 089 8 196 Opérations internes au CA (Note 10) 5 261 928 4 698 428 Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11) 2 559 319 2 309 667   Comptes d'épargne à régime spécial 33 593 31 413   Autres dettes 2 525 726 2 278 254 Dettes représentées par un titre (Note 12) 67 331 33 357 Comptes de régularisation et passifs divers 137 688 147 084   Autres passifs (Note 13) 33 450 76 089   Comptes de régularisation (Note 13) 104 238 70 995 Provisions et dettes subordonnées 234 112 121 049   Provisions pour risques et charges (Note 14) 131 998 27 573   Dépôts de garantie à caractère mutuel       Dettes subordonnées (Note 17) 102 114 93 476 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) (Note 16) 7 623 82 724 Capitaux propres hors FRBG (Notes 18 19) 917 836 854 114   Capital souscrit 114 305 114 305   Primes d'émission 250 170 250 170   Réserves 477 014 419 644   Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau (+ / -) -8 311 -5 198   Résultat de l'exercice 84 658 75 193     Total passif 9 196 926 8 254 619   Hors-bilan 2005 2004 Engagement donnés :       Engagements de financements 963 549 1 084 425     Engagements en faveur d'établissements de crédit 0 10 738     Engagements internes au Crédit agricole 0 159 918     Engagements en faveur de la clientèle 963 549 913 769   Engagements de garantie 169 198 137 764     Engagements d'ordre d'établissements de crédit         Engagements internes au Crédit agricole 3 491 5 213     Engagements d'ordre à la clientèle 165 707 132 551   Engagements sur titres 1 204 1 733     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise         Titres à livrer au Crédit agricole       Autres engagements donnés 1 204 1 733 Engagements reçus :       Engagements de financement 141 991 98 449     Engagements reçus d'établissements de crédit         Engagements internes au Crédit agricole 141 991 98 449     Engagements reçus de la clientèle       Engagements de garantie 788 365 625 369     Engagements reçus d'établissements de crédit 464 874 295 446     Engagements internes au Crédit agricole 77 764 76 646     Engagements reçus de la clientèle 245 727 253 277   Engagements sur titres 1 204 1 733     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise         Titres à recevoir du Crédit agricole       Autres engagements reçus 1 204 1 733 II. – Compte de résultats au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros).   2005 2004 Intérêts et produits assimilés (note 22) 395 386 383 076 Intérêts et charges assimilées (note 22) -195 565 -184 576 Revenus des titres à revenu variable (note 23) 19 889 16 500 Commissions (produits) (note 24) 143 054 132 689 Commissions (charges) (note 24) -16 469 -15 751 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (note 25) 349 354 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (note 26) 6 355 1 523 Autres produits d’exploitation bancaire (note 27) 24 226 24 059 Autres charges d’exploitation bancaire (note 27) -1 005 -963 Produit net bancaire 376 220 356 911 Charges générales d’exploitation -202 448 -193 896   Frais de personnel (notes 28.1 & 28.2) -118 842 -111 059   Autres frais administratifs (note 28.3) -83 606 -82 837 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -11 640 -10 437 Résultat brut d'exploitation 162 132 152 578 Coût du risque (note 29) -28 351 -11 578 Résultat d'exploitation 133 781 141 000 Résultat net sur actifs immobilisés (note 30) -4 487 -13 418 Résultat courant avant impôt 129 294 127 582 Résultat exceptionnel (note 31) -75 102   Impôt sur les bénéfices (note 32) -44 636 -29 118 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 75 102 -23 271 Résultat net 84 658 75 193 III. – Annexe aux comptes sociaux. Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice. A. – Le cadre juridique et financier. (Paragraphe IV. 2 de l’annexe 1 du règlement 2000.03 du CRC). La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le LIVRE V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence, 70 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2005, la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence fait partie, avec 40 autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73 % du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,51 %. Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 26 312 207 actions propres, soit 1,76 %. Pour sa part Crédit agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence au travers des Certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale Crédit agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres. Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales.— Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole – Comptes ordinaires ».   1.2. Comptes et avances à terme.— Les ressources d'épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 % depuis le 31 décembre 2001, des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole s.a., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole s.a. Deux autres types d'avances sont à distinguer : — Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l'État : celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; — Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole s.a. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu'à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   1.3. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales.— Les ressources d'origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A..— Les excédents peuvent être investis chez Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises.— Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s'adressent à elle pour leurs opérations de change.   1.6. Comptes d'épargne à régime spécial.— Les ressources d'épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d'épargne manuelle, d'épargne-entreprise, d'épargne populaire, Codevi, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A..— Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». B.– Les faits caractéristiques de l'exercice. Emission de titres subordonnés remboursables novembre 2005. – La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence a procédé en novembre 2005 à une émission de titres subordonnés remboursables Radian d’un montant global de 10 M€, d’une durée de 12 ans et dont le taux nominal est de 3,60 % Capitalisation avance compte courant SAS rue La Boétie. – La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence a participé à l’augmentation de capital de la SAS rue la Boétie de novembre 2005. Elle a souscrit à 1 013 138 actions nouvelles, soit 2 026 276 € de nominal et 22 116 802,54 € de prime d’émission. Cette souscription, intégralement libérée, a été réalisée par capitalisation de l’avance en compte courant consentie à la SAS Rue La Boétie. Note 2.– Principes et méthodes comptables. Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole. Compte tenu de l’intégration de ses Caisses locales et de ses filiales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence publie des comptes individuels et des comptes consolidés. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants : — CRC N° 2004-06 Comptabilisation et évaluation des actifs : la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005. — CRC N° 2002-03 Traitement comptable du risque crédit : conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 8,3 millions € et a été constaté au bilan d’ouverture en diminution des capitaux propres. — CRC N° 2005-01 Opérations sur titres : la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement modifie notamment le règlement CRB n° 90-01 et l’annexe au règlement CRC n° 2000-03 relatif aux documents de synthèse individuels, afin de faire converger certaines dispositions de ces textes avec celles de la norme IAS 39, notamment celles relatives aux titres de transaction et d’investissement. L’application de ce nouveau règlement a eu un impact de 0,015 million d’euros sur l’exercice 2005. Par ailleurs, afin d’assurer la cohérence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et ses comptes individuels, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence a constitué différentes provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques déjà identifiés et antérieurement couverts par des fonds pour risques bancaires généraux. Ces provisions ont été dotées par le résultat exceptionnel et concernent : — Le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, pour lequel une provision a été dotée au 1er janvier 2005 à hauteur de 19,9 M€ ; — Le risque de crédit, correspondant aux provisions sur bases collectives, pour lequel une provision a été dotée au 1er janvier 2005 à hauteur de 43,1 M€. Cette provision à été portée à la somme de 66,1 M€ au 31 décembre 2005 ; — Les risques opérationnels, pour lesquels une provision a été dotée au 1er janvier 2005 à hauteur de 12 M€. Le montant des FRBG repris en contrepartie de ces dotations s’élève à 75,2 M€.   Note 2.1. Crédits à la clientèle.— Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes : — Créances restructurées : La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :   – les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité ;   – les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence s’élève à 12 837 M€, dont 12 170 M€ au titre de la Loi Neiertz. . Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts. — Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :   – lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;   – lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;   – s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. — Créances douteuses non compromises : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises ; — Créances douteuses compromises : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé ; — Provisionnement du risque de crédit douteux litigieux : dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence constitue les provisions correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Les dotations et reprises de provisions pour risque de non recouvrement sur les créances douteuses sont enregistrées en coût du risque. Les effets de la désactualisation de ces provisions sont inscrits dans la marge d’intérêts et font l’objet d’une dotation en coût du risque. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. — Provisionnement du risque de crédit non douteux litigieux : par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement. Ces dernières visent à couvrir des risques pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   Note 2.2. Opérations sur titres.— Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF et le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 2 catégories de portefeuille (placement, Investissement) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. — Titres de placement : cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation. — Titres d'investissement : sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les transferts vers la catégorie des titres de placement ne portent que sur la période du 1er janvier à la date de publication du (présent) règlement du Comité de la réglementation comptable. Le montant de ces transferts fait l'objet d'informations complémentaires dans la note 5 de cette présente annexe. — Prix de marché : le prix de marché auquel sont évalués le cas échéant les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :   – les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ;   – si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale détermine la valeur probable du titre de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant la Caisse régionale utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme : — Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ; — Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit ; — Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique. La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   Note 2.4.Immobilisations.— La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2004. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation. Ce tableau est donné à titre indicatif, les fourchettes devront être adaptées par chaque entité si les durées d’amortissement sont plus rapprochées que celles figurant ci-dessous :   Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Immeubles 25 à 33 ans Agencements 10 ans Matériel informatique (dégressif ou linéaire) 3 à 4 ans Matériel spécialisé (dégressif ou linéaire) 4 à 5 ans Mobilier 10 ans   A l'exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de provisions pour dépréciation.   Note 2.5. Conventions de garantie internes.— Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole S.A., la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité ».   Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite, d’indemnités de fin de carrière.— La Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R. 01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : — La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ; — Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « Retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes. La Caisse régionale a souscrit deux polices d’assurance auprès de la société Predica, la première afin de couvrir ses engagements de départ à la retraite, la seconde couvre ses engagements de départ à la préretraite totale.   Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement.— Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence à certains Gie réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   Note 2.8. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale).— D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 1,50 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.   Note 2.9. Conversion des opérations en devises.— Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   Note 2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.).— En application du règlement 90.02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux » les autres provisions pour risques bancaires généraux.   Note 2.11. Instruments financiers à terme et conditionnels : — Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) : la Caisse régionale de Crédit agricole Alpes Provence utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :   – Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l'objet d'une provision pour risques et charges ;   – Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d'éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts ;   – Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Note 3.– Créances sur les établissements de crédit – Analyse par durée résiduelle. (En milliers d’euros). Créances <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans (*) Total en principal (*) Créances rattachées Total 2005 Total 2004 Etablissements de crédit :                   Comptes et prêts :                     A vue 1 236       1 236 2 1 238 1 520     A terme         0   0     Valeurs reçues en pension         0   0     Titres reçus en pension livrée         0   0     Prêts subordonnés       10 933 10 933 89 11 022 8 090       Total 1 236 0 0 10 933 12 169 91 12 260 9 610 Provisions                 Valeurs nettes au bilan 1 236 0 0 10 933 12 169 91 12 260 9 610 Operations internes au Crédit agricole :                   Comptes ordinaires 265 155       265 155 525 265 680 182 748   Comptes et avances à terme 32 187 109 887 27 777 0 169 851 2 187 172 038 306 412   Prêts subordonnés       89 700 89 700 51 89 751 89 751       Total 297 342 109 887 27 777 89 700 524 706 2 763 527 469 578 911 Provisions                 Valeurs nettes au bilan             527 469 578 911   Commentaires.— Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 10 933 milliers d’euros et 89 000 M€ en faveur de Crédit agricole S.A. Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 3 239 M€.   Opérations internes au crédit agricole.— En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit agricole SA dans le cadre des relations financières internes. Note 4.– Opérations avec la clientèle : Note 4.1. analyse par durée résiduelle (en milliers d'euros) :   Créances Durée résiduelle <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans (*) Total en principal (*) Créances rattachées Total 2005 Total 2004 Operations avec la clientèle :                   Créances commerciales 15 851 554     16 405 2 946 19 351 23 711   Autres concours à la clientèle 468 500 807 303 2 554 548 3 571 547 7 401 898 84 902 7 486 800 6 533 240   Valeurs reçues en pension livrée         0   0     Crédit bail et location avec option d’achat         0   0     Location simple         0   0       Sous-total 484 351 807 857 2 554 548 3 571 547 7 418 303 87 848 7 506 151 6 556 951 Comptes ordinaires débiteurs 69 213       69 213 162 69 375 51 647 Provisions             -157 715 -172 065 Valeurs nettes au bilan             7 417 811 6 436 533   Parmi les créances sur la clientèle 61 614 M€ sont éligibles au refinancement de la banque centrale Les encours restructurés au 31 décembre 2005 s'élèvent à 12 837 M€, dont 12 170 M€ relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz.   Note 4.2. Analyse par agents économiques :   (En milliers d'euros) 2005 2004 En cours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provision sur encours douteux Provision sur encours douteux compromis En cours brut Encours douteux Dont encours douteux compromis Provision sur encours douteux Provision sur encours douteux compromis  Particuliers 3 328 618 49 007 30 304 32 003 23 137 2 818 171 52 375 36 288 37 256 28 476 Agriculteurs 574 615 42 584 32 518 33 816 29 064 482 321 48 292 38 725 34 224 30 685 Autres professionnels 1 407 596 63 040 42 452 53 996 36 243 1 312 688 64 774 47 313 54 252 43 588 Société financières 1 479 101 92 92 92 362 362 0 362 0 Entreprises 1 306 875 46 651 34 016 37 282 30 049 1 033 097 53 252 40 860 45 439 34 780 Collectivités publiques 911 042 2 2 0 0 919 613 1 1 0 0 Autres agents économiques 45 301 989 943 527 511 42 346 3 214 1 525 532 485 Intérêts et divers                     Total 7 575 526 202 374 140 327 157 716 119 096 6 608 598 222 270 164 712 172 065 138 014 Note 5.– Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille. (En milliers d'euros) Année 2005 Année 2004 Transaction (*) Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe :   47 409     47 409 65 874   Emis par organismes publics   5 010     5 010 5 011   Autres émetteurs   42 399     42 399 60 864 Créances rattachées   661     661 645 Provisions   -102     -102   Valeurs nettes au bilan 0 47 968 0 0 47 968 66 520               Actions et autres titres à revenu variable   462 292     462 292 397 528 Créances rattachées         0 0 Provisions   -239     -239 -86 Valeurs nettes au bilan 0 462 053 0 0 462 053 397 442 Valeurs net au bilan   510 021     510 021 463 962 Valeurs estimatives 0 557 720 0 0 557 720 487 159   Commentaires : — Transferts de titres en cours d’exercice : l’ensemble du portefeuille de titres d’investissement, représentant en clôture 34 M€, a été transféré pendant l'exercice en titres de placement.   Note 5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) : — Ventilation par grandes catégories de contrepartie :   (En milliers Euros)  Encours nets 2005 2004 Administration et banques centrales (y compris États) 5 140 5 140 Etablissements de crédit 36 494 54 022 Sociétés financières 450 559 387 030 Collectivités locales 0 0 Entreprises, assurances et autres clientèles 17 828 17 770 Divers et non ventilés     Valeurs nettes au bilan 510 021 463 962   Note 5. 2. Ventilation des titres cotés et non cotés a revenu fixe ou variable :     Année 2005 Année 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 18 970     18 970 19 995     19 995 Titres non cotés (1) 28 439   462 292 490 731 45 880   397 528 443 408 Créances rattachées 661     661 645     645 Provisions 102   -239 -341 0   -86 -86 Valeurs nettes au bilan 47 968 0 462 053 510 021 66 520 0 397 442 463 962 Commentaires : (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : — OPCVM français 424 956 M € (*) dont OPCVM français de capitalisation 424 956 M€ ; — OPCVM étrangers 37 097 M € dont OPCVM étrangers de capitalisation 37 097 M€..     (En milliers d'euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires 54 064 56 796 OPCM obligataires 108 521 119 856 OPCM actions 57 422 67 294 OPCM autres 242 046 266 160   Total 462 053 510 106   Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe : — Analyse par durée résiduelle :   (En milliers Euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans (*) Total en principal (*) Créances rattachées Total 2005 Total 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 988 0 18 318 26 103 47 409 661 48 070 66 520 Provisions             -102 0 Valeurs nettes au bilan             47 968 66 520   Note 6.– Tableau des titres de participation et de filiales :   (En milliers d'euros) Capital Réserve et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés nets de provision Montant des cautions et avals donnés par la société PNB ou chiffre d'affaires hors taxes (à préciser) du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) (1) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brutes Nettes Participations dont la valeur d'inventaire excédé 1 % du capital de l'entité :                       SAS rue la Boétie 1 549 951 7 655 066 3,06 % 303 373 303 373 3 502     528 279 16 144   Sas sacam Développement 763 051 9 576 3,08 % 22 474 22 474 6 943     27 381 1 050   Crédit Agricole Titres     2,46 % 1 428 1 428 0           Sas sacam fireca 74 700 -12 496 3,00 % 2 241 1 594 0     -2 245     Sa apis 1 745 -28 283 6,60 % 1 204 152 0     23 147     Sa sofi paca 12 000 3 606 47,66 % 6 468 6 468 0     718 214   Autres titres de participations (détail)                         Sous-total       337 188 335 489 10 445 0       Participations dont la valeur d'inventaire est inferieure à 1 % du capital de l'entité :                       Autres parts dans les entreprises liées       29 29 2 008           Autres titres de participations       2 702 2 506 3 765             Sous-total       2 731 2 535 5 773 0             Total général       339 919 338 024 16 218 0         Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation :   (En milliers Euros) Année 2005 Année 2004 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées :           Titres non cotés 29 29 29 29   Titres cotés           Avances consolidables 2 008 2 008 2 508 2 282   Provisions     -226       Sous-total parts dans les entreprises liées 2 037 2 037 2 311 2 311 Titres de participation :           Titres non cotés 340 792 629 150 317 078 561 038   Titres cotés           Avances consolidables 13 233 12 934 19 339 19 087   Créances rattachées 76 76 241 241   Provisions -2 165   -2 599       Sous-total titres de participation 351 936 642 160 334 059 580 366 Autres titres détenus à long terme :           Titres non cotés           Titres cotés           Avances consolidables 14 187 298 10 564 438   Créances rattachées 0   0     Provisions -13 889   -10 126       Sous-total autres titres détenus à long terme 298 298 438 438       Total 354 271 644 495 336 808 583 115 Note 7.– Variation de l’actif immobilisé. Immobilisations financières (en milliers d’euros) :   Rubriques 2005 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice Parts dans les entreprises liées 2 311  0 -274  0  2 037   Valeurs brutes 29       29   Avances consolidables 2 508   -500   2 008   Provisions 226   226   0 Titres de participation 333 820 43 927 -24 994 -893 351 860   Valeurs brutes 317 316 24 846 -470 -892 340 800   Avances consolidables 19 103 19 362 -25 240   13 225   Provisions 2 599 -281 716 -1 -2 165 Autres titres détenus à long terme 438 0 -139 0 299   Valeurs brutes         0   Avances consolidables 10 564 4 228 -605   14 187   Provisions 10 126 -4 228 466   -13 888 Créances rattachées 241 498 -663   76 Valeurs nettes au bilan (hors créances rattachées) 336 810 44 425 -26 070 -893 354 272   Immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d’euros) :   Rubriques 2005 Valeur en début d'exercice Augmentations (Acquisitions) Diminutions (cession, échéance) Autres mouvements Valeur à la fin de l'exercice  Immobilisations corporelles d’exploitation 92 218 9 375 -7 478 437 94 552   Valeurs brutes 163 053 20 783 -19 570   164 266   Amortissements et provisions -70 835 -11 408 12 092 437 -69 714 Immobilisations corporelles données en location 0 0 0 0 0   Valeurs brutes         0   Amortissements et provisions         0 Immobilisations incorporelles 1 206 -247 -142 0 817   Valeurs brutes 28 801 637 -20 788   8 650   Amortissements et provisions 27 595 -884 20 646   -7 833 Valeurs nettes au bilan 93 424 9 128 -7 620 437 95 369 Note 8.– Autres actifs et comptes de régularisation. Rubriques Montant 2005 2004 Autres actifs (1) 21 466 51 312   Instruments conditionnels achetés   8   Comptes de stock et emplois divers   87   Débiteurs divers 21 372 51 061   Comptes de règlement 94 156 Comptes de régularisation 114 162 136 492   Comptes d'encaissement et de transfert (1) 23 645 51 885   Produits à recevoir et charges constatées d'avance 88 892 80 531   Autres comptes de régularisation 1 625 4 076 Valeurs nettes au bilan 135 628 187 804 Note 9.– Provisions inscrites en déduction de l’actif. (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2004 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au 31/12/2005 Provisions déduites de l’actif :               Sur interbancaire           0   Sur créances clientèle 172 065 63 002 -84 341 -1 337 8 326 157 715   Sur opérations de crédit-bail           0   Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement) 86 1 149 -893   -1 341   Sur participations et autres titres détenus à long terme 12 952 4 509 -1 408   1 16 054   Autres 2 517 0 -672     1 845     Total des provisions – Actif  187 620  68 660  -87 314 -1 337  8 326 175 955 Note 10.– Dettes envers les établissements de crédit. Analyse par durée résiduelle :   Dettes (En milliers d’euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Etablissements de crédit :                   Comptes et emprunts :                     A vue     81       81   81 8 142     A terme     0 10 933 0 0 10 933 75 11 008 54       Total     81 10 933 0 0 11 014 75 11 089 8 196 Valeurs au bilan              11 089 8 196 Opérations internes au Crédit agricole :                   Comptes ordinaires 36 959       36 959   36 959 24 084   Comptes et avances à terme 740 057 1 187 024 1 612 461 1 680 877 5 220 419 4 550 5 224 969 4 674 344     Total 777 016 1 187 024 1 612 461 1 680 877 5 257 378 4 550 5 261 928 4 698 428 Valeurs au bilan             5 261 928 4 698 428   Opérations internes au Crédit agricole.— Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. (Cf. Cadre juridique et financier). Note 11.– Comptes créditeurs de la clientèle : Note 11.1. Analyse par durée résiduelle :   Dettes (En milliers d'euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Comptes créditeurs de la clientèle :                   Comptes ordinaires créditeurs 2 353 265       2 353 265 61 2 353 326 2 223 391   Comptes d'épargne à régime spécial 33 593 0 0 0 33 593   33 593 31 413     A vue 33 593       33 593 0 33 593 31 413     A terme         0   0     Autres dettes envers la clientèle 32 052 122 800 16 067 219 171 138 1 262 172 400 54 863     A vue         0   0       A terme 32 052 122 800 16 067 219 171 138 1 262 172 400 54 863   Valeurs données en pension livrée         0   0         Total 2 418 910 122 800 16 067 219 2 557 996       Valeurs au bilan             2 559 319 2 309 667   Note 11.2. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Particuliers 1 443 466 1 336 312 Agriculteurs 200 203 172 906 Autres professionnels 236 014 219 890 Société financières 1 457 493 Entreprises 584 433 491 812 Collectivités publiques 9 166 4 151 Autres agents économiques 84 580 84 103 Divers (*)       Total 2 559 319 2 309 667 Note 12.– Dettes représentées par un titre. Analyse par durée résiduelle (en milliers d’euros) :   Dettes <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2005 Total 2004 Dettes représentées par un titre :                   Bons de caisse 957       957 37 994 1 274   Titres du marché interbancaire         0   0     Titres de créances  négociables 58 276 7 900 0 0 66 176 161 66 337 32 083     Emis en France 58 276 7 900 0 0 66 176 161 66 337 32 083       Total 59 233 7 900 0 0 67 133       Valeurs au bilan           198 67 331 33 357  Note 13.– Autres passifs et comptes de régularisation. (En milliers d’euros)  Montant 2005 2004 Autres passifs (2) 33 450 76 089   Instruments conditionnels vendus 4 9   Comptes de règlement 116 0   Créditeurs divers 29 558 72 110   Versements restant à effectuer sur titres 3 772 3 970   Autres     Comptes de régularisation 104 238 70 995   Comptes d'encaissement et de transfert (1) 17 752 13 648   Comptes d'ajustement et comptes d'écart       Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 36 0   Produits constatés d'avance et charges à payer 62 390 55 932   Autres comptes de régularisation 24 060 1 415 Valeurs au bilan 137 688 147 084   (1) les montants sont indiqués en net. (2) les montants incluent les dettes rattachées Note 14.– Provisions pour risques et charges. (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2004 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2005 Provisions pour autres engagements sociaux 844 1 834 -367 -124 1 459 3 646 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 323 109 0 -220 0 212 Provisions pour risques de crédit (2) 2 730 25 550   -4 966 43 084 66 398 Provisions pour impôts (1) 465     -203   262 Provisions pour litiges et garanties de passif 9 398 1 203 -299 -3 300   7 002 Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (3) 0 55   -3 232 19 935 16 758 Provisions pour risques opérationnels (4)   952     13 752 14 704 Autres provisions pour risques et charges 13 813 13 659 -22 -1 307 -3 127 23 016 Valeur au bilan 27 573 43 362 -688 -13 352 75 103 131 998 (1) Correspond à impôt différé sur GIE Fiscaux. (2) Les provisions pour risques de crédit correspondent aux provisions collectives constituées par la Caisse Régionale à partir des outils de notation. Les FRBG constitués au 31 décembre 2004, soit la somme de 43 M€ ont été transférés par dotation exceptionnelle en provision pour risques et charges. (3) La provision pour risque de déséquilibre du contrat Epargne logement a été dotée par dotation exceptionnelle au cours de l’année 2005 suite à la reprise du FRBG Epargne Logement existant au 31 décembre 2004. Cette provision est constituée, notamment, à partir des bases statistiques et historiques du groupe, afin de couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, contrat dont les modalités de fonctionnement ont été fixées par les pouvoirs publics. Il inclut une phase préalable d’épargne et le cas échéant une phase de crédit dont les taux sont fixés et révisés par les pouvoirs publics. Dans ces conditions, cette provision permet d’assurer l’équilibre financier prospectif du contrat, en couvrant le risque net découlant, d’une part de l’encours de collecte excédentaire, et d’autre part de l’engagement d’accorder des prêts à taux réduit à l’échéance de la phase d’épargne. (4) La provision pour risques opérationnels existant au 31 décembre 2004 dans la catégorie des FRBG pour 12 M€, a été reprise et dotée en exceptionnel au cours de l’année 2005.Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en œuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement.   Note 15.– Engagements sociaux. Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies : — Variations de la dette actuarielle :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Dettes actuarielle au 31 décembre 2004 (périmètre effectif au 31 décembre 2005) 29 542 27 631 Coûts des services rendus sur la période 1 151 1 208 Effet de l'actualisation 1 417 1 340 Cotisations de l'employé 0 0 Modification/réduction/liquidation de plan 0 0 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) -2 086 0 Indemnités de cessation d'activité 0 0 Prestations versées -829 -801 (Gains) / pertes actuariels 2 520 164 Dettes actuarielle au 31 décembre 2005 31 714 29 542   — Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Coûts des services rendus sur la période 1 151 1 208 Effet de l'actualisation 1 417 1 340 Rendement attendu des actifs sur la période -1 155 -934 Amortissement du coût des services passés 0 0 Autres gains ou pertes 1 983 285 Charge nette comptabilisée au compte de résultat 3 396 1 899   — Variations de juste valeur des actifs des régimes :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31 décembre 2004 27 705 22 148 Rendement attendu des actifs 1 155 934 Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime 537 -122 Cotisation de l'employeur 3 270 7 097 Cotisation de l'employé 0 0 Modification/réduction/liquidation de plan 0 0 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) -25 -46 Indemnités de cessation d'activité 0 0 Prestations versées -829 -801 Juste valeur des actifs / droit à remboursement au 31 décembre 2005 31 812 29 210   — Variation de la provision :   (En milliers d'euros) 2005 2004 (Provisions) / actifs au 31 décembre 2004 248 -5 483 Cotisation de l'employeur 3 270 7 097 Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) -25 -46 Paiements directs de l'employeur 0   Charge nette comptabilisée au compte de résultat -3 396 -1 900 (Provisions) actifs au 31 décembre 2005 97 -332   — Rendement des actifs des régimes : le taux de rendement des actifs s’élève à 4% ; — Hypothèses actuarielles utilisées : le Taux d’actualisation retenu est de 4,90 %.   Note 16.– Fonds pour risques bancaires généraux.   (En milliers d'euros) 2005 2004 Autres FRBG 7 623 82 724 Valeurs au bilan 7 623 82 724   Les fonds pour risques bancaires généraux figurant en clôture 2004 se décomposaient comme suit : — FRBG Risque crédit : 43 084 K€ ; — FRBG Risque épargne logement : 19 935 K€ ; — FRBG Risques opérationnels : 12 082 K€ ; — FRBG Autre : 7 623 K€. Les trois premiers FRBG ont été repris en 2005 et re dotés en provisions pour risques et charges. Note 17.– Dettes subordonnées. Analyse par durée résiduelle :   (En milliers d'euros) <3mois >3mois <1an >1 an <5 ans >5 ans Total en principal Dettes rattachées Montant 2005 Montant 2004 Dettes subordonnées :                 Dettes subordonnées à terme     7 600 45 041 52 641 359 53 000 42 955 Emprunts participatifs         0   0 124 C/c bloqués des caisses locales       48 747 48 747 367 49 114 50 397 Valeurs au bilan 0 0 7 600 93 788 101 388 726 102 114 93 476   Commentaires.— Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 3,296 M€. Note 18.– Variation des capitaux propres (avant répartition). (En milliers d'euros) Capitaux propres Capital Primes et réserves Ecarts conversion/ réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2003 114 305 612 407 0   67 304 794 016 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2003         -9 897 -9 897 Variation de capital (6)           0 Variation des primes et réserves (6)   57 407       57 407 Affectation du résultat social 2003         -57 407 -57 407 Report à nouveau débiteur   -5 198       -5 198 Résultat de l’exercice 2004         75 193 75 193 Autres variations           0 Solde au 31 décembre 2004 114 305 664 616 0 0 75 193 854 114 Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2004         -11 419 -11 419 Variation de capital           0 Variation des primes et réserves   62 568       62 568 Affectation du résultat social 2004         -62 568 -62 568 Report à nouveau débiteur   -8 311       -8 311 Résultat de l’exercice 2005         84 658 84 658 Autres variations         -1 206 -1 206 Solde au 31 décembre 2005 114 305 718 873 0 0 84 658 917 836   Commentaires.—  Le capital est constitué: 4 843 081 parts sociales d'une valeur nominale de 73 857 milliers d'euros auxquelles sont attachées 1 072 droits de vote; 778 475 certificats coopératifs d'investissements d'une valeur nominale de 11 872 milliers d'euros; 1 873 852 certificatifs coopératifs d'associés d'une valeur nominale de 28 576 milliers d'euros détenus par Crédit agricole SA. Les primes et réserves comprennent: 218 041 milliers d'euros de primes d'émission; 32 129 milliers d'euros de primes de fusion; Actions propres: La Caisse régionale détient 1 839 CCI de CAP ayant une valeur nominale de 28 milliers d'euros et une valeur de marché de 198 milliers d'euros. Le report à nouveau débiteur 2005 correspond aux changements de méthode constatés en 2005, notamment au titre du CRC 2002-03, actualisation des provisions individuelles pour -8 326 K€ et au titre du CRC 2005-09, étalement actuariel des primes et décotes sur titres pour +15 K€. Les autres variations 2005 sont constituées de 706 K€ au titre de l’exit taxe et de 500 K€ au titre des sommes mises à disposition du conseil d’administration. Note 19.– Composition des fonds propres. (En milliers d'euros) 2005 2004 Capitaux propres 917 836 854 114 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 82 724 Dettes subordonnées 102 114 93 476 Dépôts de garantie à caractère mutuel       Total des fonds propres 1 027 573 1 030 314 Note 20.– Opérations avec les entreprises liées et participations. (En milliers d'euros) Sur les entreprises liées et les participations Autres Créances 550 004 7 599 400   Sur les établissements de crédit et institutions financières 528 688 154 936   Sur la clientèle 2 690 7 415 122   Obligations et autres titres à revenu fixe 18 626 29 342 Dettes 5 373 213 2 628 568   Sur les établissements de crédits et institutions financières 5 261 928 11 089   Sur la clientèle 8 171 2 551 148   Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées 103 114 66 331 Engagements donnés 3 491 1 130 460   Engagements de financement en faveur de la clientèle   963 549   Garanties données à des établissements de crédit 3 491     Garanties données à la clientèle   165 707   Autres engagements donnés   1 204 Note 21.– Opérations sur instruments financiers à terme. Type d'opération Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total 2005 Total 2004 Opérations fermes :           Opérations de gré à gré (1) 1 947 493 3 500 1 950 993 1 362 197     Swaps de taux d'intérêt 1 940 369 3 500 1 943 869 1 327 305     FRA 7 124   7 124 34 892 Opérations conditionnelles :           Opérations de gré à gré 43 766 0 43 766 18 998     Options de swap de taux :               Achetées     0         Vendues     0       Instrument de taux d'intérêts a terme conditionnels :               Achetés 11 633   11 633 9 499       Vendus 11 633   11 633 9 499     Instruments de taux de change à terme conditionnels :               Achetés 10 250   10 250         Vendus 10 250   10 250           Total 1 991 259 3 500 1 994 759 1 381 195 (1) Les montants indiqués sur les opérations fermes correspondent au cumul des positions prêteuses et emprunteuses (swaps de taux et options de swap de taux), ou au cumul des achats et ventes de contrats (autres contrats).   Note 21.1. Opérations sur instruments financiers à terme : — Encours notionnels par durée résiduelle :   Répartition par durée restant à courir (En milliers d’euros) Total dont opérations effectuées de gré à gré < 1an de 1à 5 ans > 5 ans < 1an de 1à 5 ans > 5 ans Futures 0 0 0       Options de change 0 0 0       Options de taux 20 500 0 0 20 500     FRA. 7 124 0 0 7 124     Swaps de taux d’intérêt 98 281 965 737 879 850 98 281 965 737 879 850 Swaps de devises 0 0 0       Caps, Floors, Collars 0 6 826 16 440   6 826 16 440 Dérivés sur actions, indices boursier et métaux précieux   0  0  0            Sous-total 125 905 972 563 896 290 125 905 972 563 896 290 Opérations de change à terme 27 855 2 823   27 855 2 823       Total général 153 760 975 386 896 290 153 760 975 386 896 290   Note 21.2. Instruments financiers à terme : — Juste valeur :   (En milliers d’euros) 31/12/2005 Total juste valeur Encours notionnel Options de taux   20 500 FRA. 135 7 124 Swaps de taux d’intérêt 87 420 1 943 868 Caps, Floors, Collars   23 266   Sous total 87 555 1 994 758 Opérations de change à terme   30 678     Total général 87 555 2 025 436   Note 21.3. Informations sur les swaps (en milliers d’euros) :   Contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises Position ouverte isolée Micro-couverture Macro-couverture Swaps de transaction Contrats d'échange de taux 3 500 224 779 1 715 590     Note 21.4. Opérations a terme en devises non dénouées (en milliers d’euros) :   Opérations de change 2005 2004 à recevoir à livrer à recevoir à livrer Operations de change à terme 15 340 15 337 38 049 38 043 Devises 7 764 7 764 18 413 18 413 Euros 7 576 7 573 19 636 19 630 Prêts et emprunts en devises           Total 15 340 15 337 38 049 38 043 Notes sur le compte de résultat. Note 22.– Produits nets d’intérêts et revenus assimilés. Produits nets d'intérêts :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Produits d'intérêts 395 386 383 076   Sur opérations avec les établissements de crédit 1 859 1 721   Sur opérations internes au Crédit agricole 23 184 28 645   Sur opérations avec la clientèle 340 025 316 780   Sur obligations et autres titres à revenu fixe 3 230 3 325   Autres intérêts et produits assimilés 27 088 32 605 Charges d'intérêts -195 565 -184 576   Sur opérations avec les établissements de crédit -2 230 -2 368   Sur opérations internes au Crédit agricole -184 218 -173 632   Sur opérations avec la clientèle -7 179 -7 192   Sur obligations et autres titres à revenu fixe -986 -1 338   Autres intérêts et charges assimilées -952 -46     Total produits nets d'intérêt et revenus assimilés 199 821 198 500 Note 23.– Revenus des titres. (En milliers d’euros). Titres à revenus fixes 2005 2004 Titres de placement 3 230 187 Titres d’investissement 0 3 138 Revenus des titres à revenus fixes 3 230 3 325     Titres à revenus variables 2005 2004 Parts dans les entreprises liées 1 034 2 544 Titres de participation et autres titres détenus à long terme 18 845 13 957 Operations diverses sur titres 11   Revenus des titres à revenus variables 19 890 16 501 Note 24.– Produit net des commissions. (En milliers d’euros) 2005 2004 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 1 721 -3 1 718 226 -5 221 Sur opérations internes au Crédit agricole 21 880 -5 753 16 127 18 821 -6 204 12 617 Sur opérations avec la clientèle 39 635 -277 39 358 38 287 -72 38 215 Sur opérations sur titres 0 -34 -34 0 -32 -32 Sur opérations de change 144 -4 140 118 -3 115 Sur prestations de services financiers (1) 79 674 -10 399 69 275 75 238 -9 435 65 803   Total 143 054 -16 470 126 584 132 690 -15 751 116 939 (1) Dont prestations d’assurance-vie : 12 691 M€ en 2005 contre 12 407 en 2004. Note 25.– Solde des opérations sur portefeuilles de négociations. (En milliers d’euros) 2005 2004 Solde des opérations sur titres de transaction 34 25 Solde des opérations sur instruments financiers à terme 80 63 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 235 266 Solde des opérations sur portefeuille de négociation 349 354 Note 26.– gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés. (En milliers d’euros). Titres de placement  Montant 2005 2004 Dotations aux provisions -1 149 -1 205 Reprises de provisions 893 1 160 Dotation ou reprise nette aux provisions -256 -45       Plus-values de cession réalisées 6 659 1 757 Moins-values de cession réalisées -48 -185 Solde des plus et moins-values de cession réalisées 6 611 1 572 Frais d'acquisition 0 -3 Solde des opérations sur titres de placement 6 355 1 524 Note 27.– Autres produits et charges d’exploitation bancaire. Les autres produits d’exploitation bancaire sont constitués de : — de la participation au résultat technique de l’assurance décès invalidité pour 22 M€ ; — d’autres produits divers pour 2,2 M€. Les autres charges d’exploitation bancaire d’un montant de 1 M€ sont constituées des pertes diverses d’exploitation bancaire. Note 28.– Charges générales d’exploitation. Note 28.1. Frais de personnel (en milliers d’euros) :   Frais de personnel  Montant  2005 2004 Salaires et traitements (1) 62 074 59 272 Charges sociales 36 706 33 924 Dont cotisations au titre des régimes d'avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies 11 787 10 767 Intéressement 7 868 5 993 Participation 5 025 4 242 Impôts et taxes sur rémunérations 7 169 7 628   Total des frais de personnel 118 842 111 059 (1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduits du poste « salaires et traitements »   Note 28.2. Effectif : — Effectif par catégorie (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité) :   Catégorie de personnel 2005 2004 Cadres 510 481 Tam 907 857 Employés 788 830   Total 2 205 2 168    
    Bulletin BALO n°34 du 20/03/2006, affaire n°02656
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 27/02/2006
    Numéro d’affaire : 01683
    Description : 0601683 27 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable. Siège social : 25, Chemin des trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.    Avis préalable de réunion.  Mmes et MM. les sociétaires sont informés que le conseil d'administration a décidé de convoquer le mardi 21 mars 2006 à 9 heures au siège social, 25, Chemin des trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence, une assemblée générale ordinaire. Au cas où cette assemblée ne pourrait valablement délibérer, faute de quorum, les sociétaires seraient à nouveau convoqués pour le mardi 4 avril 2006 à 9 heures au siège social, 25, Chemin des trois Cyprès 13097 Aix-en-Provence.   L'ordre du jour de l'assemblée sera le suivant :  — Rapport de gestion du conseil d'administration ; — Rapport des commissaire aux comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2005 ; — Rapport du président du conseil d'administration ; — Rapport des commissaires aux comptes sur le rapport du président du conseil d'administration ; — Rapport spécial des commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce en application de l’article L 511-39 du Code monétaire et financier ; — Approbation des rapports ci-dessus ; — Approbation des comptes sociaux ; — Constatation de la variation du capital social ; — Approbation des comptes consolidés ; — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du CGI ;  — Affectation du résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2005, fixation de l’intérêt aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés et aux certificats coopératifs d’investissements : — Renouvellement des administrateurs ; — Fixation de l’indemnité compensatrice conformément à l’article L. 512-36 du Code monétaire et financier ; — Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités ; — Questions diverses.  Les projets de résolutions ci-dessous seront soumis aux votes de l'assemblée : Première résolution.  — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d’administration, du rapport du président du conseil d’administration (article L. 225-37 du code de commerce) et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2005 lesquels font apparaître un bénéfice de 84 657 592,68 euros. Elle approuve également les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. En conséquence, l’assemblée générale donne aux administrateurs quitus entier et sans réserve de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice. L’assemblée générale prend acte des modifications apportées à la présentation des comptes annuels et aux méthodes d’évaluation desdits comptes, telles qu’elles sont décrites et justifiées dans l’annexe.   Deuxième résolution.  — L’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du groupe consolidé et du rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés, approuve les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2005, et les mentions ayant trait aux comptes consolidés figurant dans ledit rapport de gestion.   Troisième résolution. — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration statuant en application de l’article 223 quater du CGI, constate que les comptes de l’exercice 2005 ne font pas apparaître de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, et qu’aucun impôt sur les sociétés n’a été acquitté au titre de ces dépenses.   Quatrième résolution. — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l’assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce prend acte des conclusions de ce rapport et approuve les conventions qui y sont mentionnées.   Cinquième résolution. — L’assemblée générale décide d’effectuer une dotation de 500 000 € à la fondation d’entreprise de la Caisse régionale « CAP Fondation », au titre des oeuvres d’intérêt général, par prélèvement sur le résultat de l’exercice. Cette affectation est réalisée sous la double condition suspensive de l’agrément de cette dotation par Crédit Agricole S.A. et de l’agrément de la fondation par le ministre de l’intérieur. A défaut d’obtention de l’un ou l’autre des ces agréments, ces fonds seraient affectés en résultat en instance d’affectation et feraient l’objet d’une affectation définitive par la plus prochaine assemblée.   Sixième résolution. — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du conseil d'administration et du rapport général du commissaire aux comptes, décide, sur proposition du conseil d’administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2005, se soldant par une bénéfice de 84 657 592,68 euros :   Apurement du report à nouveau débiteur consécutif au changement de méthodes comptables     8 311 299,26 euros Bénéfice Disponible     76 346 293,42 euros Intérêt à payer aux porteurs de parts sociales, selon un taux de 3,65  % Cet intérêt sera payable à partir du 11/04/2006     2 695 780,00 euros Dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’associés pour l’exercice 2005, soit un dividende de 3,35 euros net par titre. Ce dividende sera payable à partir du 11/04/2006     6 277 404,20 euros Dividende à verser aux porteurs de certificats coopératifs d’investissement pour l’exercice 2005, soit un dividende de 3,35 euros net par titre. Ce dividende sera payable à partir du 11/04/2006     2 607 891,25 euros Reste à affecter     64 765 217,97 euros Affectation des trois quarts à la réserve légale     48 573 913,48 euros Le solde soit 16 491 304,49 euros   A la Fondation « CAP Fondation »     500 000,00 euros Aux réserves facultatives     15 691 304,49 euros   Conformément à la loi, l'assemblée générale prend acte que les dividendes distribués au titre des trois derniers exercices ont été les suivants :   Intérêts aux parts sociales   Exercice Nombre de parts sociales Distribution Intérêt net Avoir fiscal ou abattement Revenu global 2002     4 843 081 0,51 2 469 971,31 1 234 985,65 3 704 956,96 2003     4 843 081 0,51 2 469 971,31 1 234 985,65 3 704 956,96 2004     4 843 081 0,66 3 196 433,46 1 598 216,73 4 794 650,19    Dividendes sur certificats coopératifs d’associés (CCA)   Exercice   Nombre de CCA Distribution   Dividende net  Avoir fiscal ou Abattement Revenu global  2002      1 873 852  2,5  4 684 630,00  2 317 315,00 7 001 945,00  2003      1 873 852  2,8  5 246 785,60  2 623 392,80  7 870 178,40  2004     1 873 852  3,1  5 808 941,20  2 904 470.60  8 713 411,80    Dividendes sur certificats coopératifs d’investissement (CCI)    Exercice Nombre de CCI  Distribution Dividende net  Avoir fiscal ou abattement  Revenu global 2002  778 475  2,5  1 946 197,50  973 098,75 2 919 296,25 2003   778 475  2,8  2 179 730,00  1 089 865,00  3 269 595,00 2004  778 475  3,1 2 413 272,50  1 206 636,25  3 619 908,75   Septième résolution. — L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du code de commerce, à faire acheter par la Caisse régionale ses propres Certificats coopératifs d’investissement dans la limite de 4 % du nombre de certificats coopératifs d’investissement compris dans le capital social, soit 31 139 certificats, en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’Association française des entreprises d’investissements. Le prix maximum d’achat des certificats coopératifs d’investissement. est de 160 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de Certificats coopératifs d’investissement sera de 4 982 240 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 22 septembre 2007   Huitième résolution. — L’assemblée générale constate qu’au cours de l’exercice 2005, le capital n’a pas varié.   Neuvième résolution. — L’assemblée générale, statuant en la forme ordinaire, prend acte de la fin du mandant des administrateurs :   Daniel JAUSSAUD (nommé pour la durée restant à courir du mandat de Jean MICHEL)    Hautes Alpes Alain CHAIX Hautes Alpes Marc POUZET Bouches du Rhône Michel AUTARD    Bouches du Rhône Pierre MEISSONNIER Vaucluse Franck ALEXANDRE Vaucluse Pierre Marie RIGAUD Vaucluse    Les administrateurs se représentent tous dans leur mandat, pour une durée de trois ans, qui viendra a expiration à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer les comptes de l’exercice 2008.   Dixième résolution. — En application des dispositions de l’article 22 des statuts, l’assemblée générale donne pouvoir au conseil d’administration pour fixer l’indemnité compensatrice du temps passé versée au président, vice-présidents et administrateurs de la Caisse régionale au titre de l’exercice 2006, en accord avec les préconisations de la Fédération nationale de Crédit Agricole.   Onzième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’assemblée générale pour l’accomplissement de toutes formalités légales.   0601683
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2006, affaire n°01683
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2006
    Numéro d’affaire : 00312
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0600312 3 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE   Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code rural au capital de 114 304 972,00 €. Siège Social : 25, Chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2. 381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Opérations interbancaires et assimilées     156 154 Caisse, banques centrales, CCP     143 895 Effets publics et valeurs assimilées     0 Créances sur les établissements de crédit     12 259 Opérations internes au Crédit agricole     527 470 Créances sur la clientèle     7 417 812 Opérations sur titres     510 021 Obligations et autres titres à revenu fixe     47 968 Actions et autres titres à revenu variable     462 053 Valeurs immobilisées     449 640 Participations et autres titres détenus à long terme     352 234 Parts dans les entreprises liées     2 037 Immobilisations corporelles et incorporelles     95 369 Comptes de régularisation et actifs divers     135 829 Autres actifs     21 667 Comptes de régularisation     114 162   Total actif     9 196 926   Passif Montant Opérations interbancaires et assimilées     11 089 Dettes envers les établissements de crédit     11 089 Opérations internes au crédit agricole     5 261 928 Comptes créditeurs de la clientèle     2 559 319 Dettes représentées par un titre     67 331 Comptes de tiers et divers     222 346 Autres passifs     33 450 Comptes de régularisation     188 896 Provisions et dettes subordonnées     234 112 Provisions pour risques et charges     131 998 Dettes subordonnées et titres participatifs     102 114 Fonds pour risques bancaires généraux     7 623 Capitaux propres hors FRBG     833 178   Capital souscrit     114 305   Primes d'émission     250 170   Réserves     477 014   Provisions règlementées et subvention Investissement     0   Report à nouveau     - 8 311     Total passif     9 196 926   Hors bilan Montant Engagements donnés     1 133 951   Engagements de financement     963 549   Engagements de garantie     169 198   Engagements sur titres     1 204 Engagements reçus     931 560   Engagements de financement     141 991   Engagements de garantie     788 365   Engagements sur titres     1 204     0600312
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2006, affaire n°00312
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2005
    Numéro d’affaire : 98853
    Type d’informations : Comptes intermédiaires
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €. Siège social  : 25, chemin des trois cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2.381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   A. --Comptes semestriels consolidés.   Préambule.   Cadre réglementaire. -- L'Union européenne a adopté le 19 juillet 2002 le règlement (CE n° 1606/2002) imposant aux entreprises européennes dont les titres sont admis à la négociation sur un marché réglementé, de produire des comptes consolidés selon le référentiel IFRS à partir de 2005.   Ce règlement a été complété, notamment par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n° 1725/2003) portant application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n° 2086/2004) permettant l'adoption de la norme 39 dans un format amendé.   L'ordonnance du Ministère des finances du 20 décembre 2004 (n° 2004/1382) permet aux entreprises d'opter pour le référentiel IAS pour établir leurs comptes consolidés à partir de 2005, même lorsqu'elles ne sont pas cotées. Cette option a été retenue pour l'ensemble des entités de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence.   Transition aux normes internationales. -- Dans le cadre de la préparation de la transition aux normes internationales, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence applique la recommandation émise par le Comité des régulateurs de valeurs mobilières (CESR) du 30 décembre 2003, et reprise par la recommandation AMF du 6 juillet 2004 sur la transition aux normes IFRS. Cette dernière recommandation formule les conditions dans lesquelles les sociétés soumises aux normes internationales communiquent leurs informations financières pendant la période de transition.   Conformément au règlement européen du 19 juillet 2002, l'obligation d'appliquer les normes IFRS ne porte que sur les comptes annuels des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2005. En l'absence de dispositions réglementaires régissant les comptes intermédiaires, l'AMF, par un communiqué en date du 27 juin 2005, a précisé les conditions de publication des comptes semestriels 2005 et a rappelé que les établissements avaient la possibilité  :   -- soit de publier les comptes intermédiaires en conformité totale avec IAS 34  ;   -- soit de produire des comptes intermédiaires présentés selon les règles nationales mais préparés sur la base des règles de reconnaissance et d'évaluation des normes IFRS telles qu'elles sont applicables à la clôture de la période intermédiaire.   Les états financiers consolidés de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence au 30 juin 2005 ont été établis par référence à cette seconde possibilité, en maintenant le format de présentation défini par le règlement CRB 91 03, complété d'une information sur les flux de trésorerie relatifs aux opérations de structure financière (hors opérations courantes et de change).   Normes applicables et comparabilité. -- Pour établir le bilan d'ouverture et les comptes semestriels de l'exercice 2005, les seules règles comptables publiées au Journal officiel de l'Union européenne à la date d'arrêté ont été utilisées. Aussi sont-ils susceptibles d'être modifiés en cas de publication de compléments normatifs avant la date d'arrêté des comptes annuels 2005.   Du fait de la mise en oeuvre réglementaire à compter du 1er janvier 2005 des normes IAS 32, 39 sur les instruments financiers et IFRS 4 sur les passifs d'assurance, les états financiers concernant l'exercice 2004 sont présentés sans intégrer les impacts de ces normes. En conséquence, les actifs et passifs relatifs à l'activité d'assurance et les instruments financiers sont comptabilisés et évalués selon les règles françaises telles que décrites dans les principes et méthodes comptables présentés dans les états financiers 2004. Dans les conditions, les paragraphes 2 3 et 2 5 ci-après ne s'appliquent pas aux données relatives à l'exercice 2004.   Pour faciliter la compréhension et l'analyse des données financières 2005, des données financières consolidées à normes constantes ont également été préparées  : elles comprennent des données comparatives 2004 incorporant une simulation d'application des normes IAS 32 et 39 et IFRS 4. Aucuns travaux n'ont été réalisés par les commissaires aux comptes sur les données comparatives 2004 ainsi établies.   Les données financières consolidées à normes constantes figurent à la suite des états financiers réglementaires.   Note 1 - Principes comptables.   1. Règles spécifiques de première application (IFRS 1). -- La norme IFRS 1 s'applique aux entités qui présentent pour la première fois leurs états financiers selon les nouvelles normes, ceux-ci devant être préparés en appliquant les principes comptables IFRS en vigueur à la date de clôture de l'exercice.   Par principe, les normes s'appliquent de façon rétrospective aux périodes précédentes et donc au bilan d'ouverture. Cependant, la norme IFRS 1 prévoit des exemptions facultatives ou obligatoires à ce principe d'application rétrospective.   Les choix retenus par la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence concernant les exemptions facultatives sont les suivants  :   -- Regroupements d'entreprises  : la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence conserve le traitement appliqué dans les comptes publiés conformément aux normes françaises, aux regroupements d'entreprises antérieurs au 1er janvier 2004. Les goodwills résiduels à cette date ne sont plus amortis et font l'objet d'un test de dépréciation.   -- Utilisation de la juste valeur et d'une réévaluation comme coût présumé au moment de la conversion  : cette option peut s'appliquer à toute immobilisation corporelle, tout actif incorporel qui satisfait les critères de réévaluation, ou tout immeuble de placement évalué sur la base du coût.   La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a choisi de ne pas réévaluer ses immobilisations.   -- Avantages au personnel  : l'option permettant la constatation immédiate des écarts actuariels n'a pas été retenue par la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence   -- Ecarts de conversion cumulés  : la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a choisi de considérer qu'à la date de transition, le montant cumulé des écarts de conversion est nul pour toutes ses activités à l'étranger. En conséquence, seuls les écarts de conversion postérieurs à la date de transition, qui seront classés en capitaux propres conformément à la norme IAS 21, seront pris en compte dans la détermination du résultat de cession ultérieur des activités concernées.   -- Instruments financiers hybrides  : Dans le cas d'émissions d'instruments financiers ayant à la fois une composante dette et une composante capitaux propres, une entité n'est pas obligée d'identifier séparément les valeurs d'origine des deux composants si la partie dette est nulle à la date de transition. La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence n'a pas retenu cette option.   Précisions sur les impacts qui modifient les capitaux propres à l'ouverture  :   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter le résultat dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits non recyclables  ;   -- Toute correction de valeur qui aurait dû impacter les capitaux propres dans l'hypothèse où les normes internationales se seraient appliquées antérieurement est enregistrée en capitaux propres dits recyclables. En effet, ceux-ci feront l'objet d'un ajustement lors des corrections de valeur ultérieure.   2. - Principes et méthodes comptables.   2.1. Le traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38, 40). -- La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles et incorporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.   Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur mise en service.   Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur date d'acquisition.   Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des provisions pour dépréciation constitués depuis leur date d'achèvement.   Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d'utilisation.   Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation  :   Composant Durée d'amortis-sement Foncier Non amortissable Gros oeuvre 30 à 80 ans Second oeuvre 8 à 40 ans Installations techniques 5 à 25 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informatique 4 à 7 ans Matériel spécialisé 4 à 5 ans     Les amortissements dérogatoires, qui correspondent à des amortissements fiscaux et non à une dépréciation réelle de l'actif, sont annulés dans les comptes consolidés.   Les éléments dont dispose la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que les tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant à la date de clôture.   2.2. Les avantages au personnel (IAS 19). -- Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories  :   -- les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociales, les primes payables dans les douze mois de la clôture de l'exercice  ;   -- les avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l'exercice  ;   -- les indemnités de fin de contrat de travail  ;   -- les avantages postérieurs à l'emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après  : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies.   2 2.1. Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de fin de carrière - régimes à prestations définies  : La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.   A ce titre, une provision destinée à couvrir les indemnités de départ à la retraite figure au passif du bilan en «  Provisions pour risques et charges  ». Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence, présents à la clôture de l'exercice, relevant de la convention collective des caisses régionales du groupe Crédit agricole.   Une provision destinée à couvrir le coût des congés de fin de carrière figure sous la même rubrique «  Provisions pour risques et charges  ». Cette provision couvre le coût supplémentaire actualisé des accords de départ anticipés signés par la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence qui permettent à ses salariés ayant l'âge requis de bénéficier d'une dispense d'activité.   Enfin, les engagements de retraite complémentaires, qui génèrent des obligations pour les sociétés concernées, font l'objet de provisions déterminées à partir de la dette actuarielle représentative de ces engagements. Les provisions figurent également au passif du bilan en «  Provisions pour risques et charges  ».   Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des unités de crédit projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d'activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l'exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.   La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence n'applique pas la méthode optionnelle du corridor et impute les écarts actuariels constatés en résultat. Par conséquent, le montant de la provision est égal à  :   -- la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19  ;   -- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).   2 2.2. Plans de retraite, régimes à cotisations définies  : Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés «  employeurs  ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.   2.3. Les instruments financiers (IAS 32 et 39). -- Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers semestriels 2005 selon les dispositions de la norme IAS 39 telle qu'adoptée par la Commission européenne le 19 novembre 2004 (version dite «  Carve out  »). Il est précisé que la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence n'utilise pas l'option de juste valeur sur ses passifs financiers.   2 3.1. Les titres  :   2 3.1 1. Classification des titres à l'actif  : Ceux-ci sont classés selon les quatre catégories d'actifs applicables aux titres définis par la norme IAS 39  :   -- Actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature ou sur option  ;   -- Actifs financiers disponibles à la vente  ;   -- Placements détenus jusqu'à l'échéance  ;   -- Prêts et créances.   2 3.1 1.1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat / affectation par nature ou sur option  : Selon la norme IAS 39, les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat sont des actifs ou passifs acquis ou générés par l'entreprise principalement dans l'objectif de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d'arbitragiste.   Selon la norme IAS 39, ce portefeuille comprend les titres dont le classement en actif financier à la juste valeur par résultat résulte, soit d'une réelle intention de transaction - affectation par nature, soit d'une option prise par la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence. Cette dernière façon de procéder permet de ne pas comptabiliser et évaluer séparément des dérivés incorporés à des instruments hybrides.   Les titres classés en actifs financiers à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction directement attribuables à l'acquisition (qui sont passés directement en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. Cette catégorie de titres ne fait pas l'objet de provisions pour dépréciation.   2 3.1 1.2. Placements détenus jusqu'à l'échéance  : La catégorie «  Placements détenus jusqu'à l'échéance  » (éligibles aux titres à maturité définie) est ouverte aux titres à revenu fixe ou déterminable que la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a l'intention et la capacité de conserver jusqu'à leur échéance, autres que  :   -- ceux que la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a désignés lors de leur comptabilisation initiale comme des actifs évalués en juste valeur en contrepartie du résultat  ;   -- ceux que la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a désignés comme des actifs disponibles à la vente  ;   -- ceux qui répondent à la définition des prêts et créances. Ainsi, les titres de dettes non cotés sur un marché actif ne peuvent pas être classés dans la catégorie des placements détenus jusqu'à l'échéance.   La couverture du risque de taux de ces titres n'est pas autorisée.   Les titres détenus jusqu'à l'échéance sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus. Ces titres sont comptabilisés ultérieurement selon la méthode du coût amorti au taux d'intérêt effectif.   En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée. En cas d'amélioration ultérieure, la provision excédentaire est reprise.   2 3.1 1.3. Titres du portefeuille «  Prêts et créances  »  : La catégorie «  Prêts et créances  » enregistre les actifs financiers non cotés à revenus fixes ou déterminables.   Les titres sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif corrigé d'éventuelles provisions pour dépréciation.   En cas de signes objectifs de dépréciation, une provision doit être constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée en valeur actuelle.   2 3.1 1.4. Actifs financiers disponible à la vente  : La catégorie disponibles à la vente est définie par la norme IAS 39 comme la catégorie par défaut.   Selon les dispositions de la norme IAS 39, les principes de comptabilisation des titres classés en «  Disponibles à la vente  » sont les suivants  :   -- les titres disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais de transaction directement attribuables à l'acquisition et coupons courus inclus  ;   -- les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables. En cas de cession, ces variations sont extournées et constatées en résultat. L'amortissement dans le temps de l'éventuelle surcote / décote des titres à revenu fixe est comptabilisée en résultat selon la méthode du taux d'intérêt effectif  ;   -- en cas de signe objectif de dépréciation, significative ou durable pour les titres de capitaux propres, et matérialisée par la survenance d'un risque de crédit pour les titres de dettes, la moins value latente comptabilisée en capitaux propres est extournée et comptabilisée dans le résultat de l'exercice. En cas d'amélioration ultérieure cette dépréciation fait l'objet d'une reprise par résultat pour les instruments de dette mais pas pour les instruments de capitaux propres. En revanche, pour ces derniers, la variation de juste valeur positive en cas de reprise est comptabilisée dans un compte de capitaux propre recyclables.   2 3.1 2. Evaluation des titres  : La juste valeur est la méthode d'évaluation retenue pour l'ensemble des instruments financiers classés dans les catégories «  Actifs financiers à la juste valeur par résultat  » ou «  Disponible à la vente  ».   Les prix cotés sur un marché actif constituent la méthode d'évaluation de base. A défaut, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence utilise des techniques de valorisation reconnues en se référant notamment à des transactions récentes.   Lorsqu'il n'y a pas de prix coté pour un titre de capitaux propres et qu'il n'existe pas de technique de valorisation reconnue, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence retient des techniques reposant sur des indications objectives et vérifiables telles que la détermination de l'actif net réévalué ou tout autre méthode de valorisation des titres de capitaux propres.   Si aucune technique ne peut donner satisfaction, ou si les diverses techniques utilisées donnent des estimations trop divergentes, le titre reste évalué au coût et est maintenu dans la catégorie«  titres disponibles à la vente  ». Toutefois, une information est fournie en annexe.   2 3.1 3. Dépréciation  : Une dépréciation est constatée en cas de signes objectifs de dépréciation des actifs autres que ceux classés en transaction.   Elle est matérialisée par une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou par l'apparition d'une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dette.   Sauf exception, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence considère qu'une baisse significative ou durable est présumée lorsque l'instrument de capitaux propres a perdu 30  % au moins de sa valeur sur une période de 6 mois consécutifs.   Ce critère de baisse significative et durable de la valeur du titre est une condition nécessaire mais non suffisante pour justifier l'enregistrement d'une provision. Cette dernière n'est constituée que dans la mesure où la dépréciation se traduira par une perte probable de tout ou partie du montant investi.   2 3.1 4. Distinction dettes/Capitaux propres (IAS 32)  : Un instrument de dette ou un passif financier constitue une obligation contractuelle  :   -- de remettre des liquidités ou un autre actif financier  ;   -- d'échanger des instruments dans des conditions potentiellement défavorables  ;   Un instrument de capitaux propres est un contrat mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de toutes ses dettes (actif net).   En application de ces définitions, les parts sociales émises par la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence et des Caisses locales sont considérées comme des capitaux propres au sens de l'IAS 32 et de l'interprétation IFRIC 2, et traitées comme telles dans les comptes consolidés de la Caisse régionale.   2 3.1 5. Rachat d'actions propres  : Les actions propres rachetées par la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence ne rentrent pas dans la définition d'un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.   2 3.2. L'activité crédit  : Les crédits sont affectés principalement à la catégorie «  Prêts et créances  ». Ainsi, conformément à la norme IAS 39, ils sont évalués à l'initiation à la juste valeur, et ultérieurement au coût amorti. Il n'a pas été fait de retraitement du coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif compte tenu du caractère non significatif. Le taux d'intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les flux de trésorerie à l'encours net d'origine. Ce taux inclut l'intégralité des commissions payées ou reçues entre les parties au contrat, les coûts de transaction et toutes les autres primes positives ou négatives.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie.   Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   En complément aux éléments d'information requis par les normes IAS, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a maintenu les informations antérieurement requises par le règlement CRC 2002-03, applicable aux comptes individuels.   Ainsi, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence distingue, parmi ses créances dépréciées au sens des normes internationales, les créances douteuses compromises, les créances douteuses non compromises et les créances restructurées pour cause de défaillance du client.   -- Créances dépréciées  : Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en «  prêts et créances  » sont dépréciées lorsqu'elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Les créances ainsi identifiées font l'objet d'une dépréciation sur base individuelle ou sur base collective. Les dépréciations sont constituées à hauteur de la perte encourue, égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés, actualisés au taux effectif d'origine. Les dépréciations sont enregistrées sous forme de provisions ou de décotes sur prêts restructurés pour cause de défaillance du client.   -- On distingue ainsi  :     -- les créances dépréciées sur base individuelle  : il s'agit des créances douteuses assorties de provisions et des créances restructurées pour cause de défaillance du client assorties de décotés  ;     -- les créances dépréciées sur base collective  : il s'agit des créances non dépréciées sur base individuelle, pour lesquelles la dépréciation est déterminée par ensemble homogène de créances dont les caractéristiques de risque de crédit sont similaires.   Les provisions ont été calculées à partir des données issues des outils de cotation mis en place dans le cadre de la réforme BALE 2. Seuls les grades les plus dégradés ont été retenus pour calculer l'encours des provisions dont la formule est la suivante  :   Perte attendue = Encours X Probabilité de défaut X Taux de perte.   L'encours de ces provisions s'élève au 30 juin 2005 à 56 M€.   Parmi les créances dépréciées sur base individuelle la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence distingue les créances douteuses, elles-mêmes réparties en créances douteuses compromises et non compromises.   -- Créances douteuses  : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes  :     -- lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales), compte-tenu des caractéristiques particulières de ces crédits  ;     -- lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé on peut conclure à l'existence d'un risque avéré  ;     --  s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie.   Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par «  Contagion  » un classement identique de la totalité de l'encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou caution.   En application de IAS 39, il a été comptabilisé, au 1er janvier 2005 en report à nouveau, l'actualisation des provisions individuelles en flux futurs selon le principe suivant  : Actualisation des provisions au taux initial du crédit des créances douteuses contentieuses, exclusion faite des créances douteuses contentieuses provisionnées à 100  %. Le montant de ces provisions s'élève à 6,4 M€.   Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis  :   -- Créances douteuses non compromises  : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.   -- Créances douteuses compromises  : Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu'après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n'est prévisible. En tout état de cause, l'identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification des créances concernées en encours douteux.   -- Ainsi, par référence au règlement CRC n° 2002-03 et à l'avis n° 2003-G du Comité d'urgence du CNC, les créances douteuses compromises sont  :     -- les créances déchues du terme, ou     -- les créances restructurées qui, après un retour en encours sains, présentent au moins un impayé, ou     -- les créances qui sont qualifiées de douteuses depuis plus d'un an, qui présentent au moins un impayé et qui ne sont pas couvertes par des garanties suffisantes permettant leur recouvrement.   -- Intérêts pris en charge par l'Etat (IAS 20)  : Dans le cadre de mesures d'aides au secteur agricole et rural, ainsi qu'à l'acquisition de logement, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence accorde des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. en conséquence, celle-ci perçoit de l'Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini.   Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat.   Les bonifications perçues de l'Etat sont enregistrées sous la rubrique«  Intérêts et produits assimilés  » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.   2 3.3. Les passifs financiers  : La norme IAS 39 adoptée par l'Union européenne («  Carve out  ») reconnaît deux catégories de passifs financiers  :   -- Les passifs financiers évalués par nature en juste valeur en contrepartie du compte de résultat. Les variations de juste valeur de ce portefeuille impactent le résultat aux arrêtés comptables.   -- Les autres passifs financiers  : cette catégorie regroupe tous les autres passifs financiers. Ce portefeuille est enregistré en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis est comptabilisé ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif.   2 3.4. Les produits de collecte  : Compte tenu des caractéristiques des produits de collecte dans la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence, ils sont comptabilisés dans la catégorie des «  Autres passifs  ».   L'évaluation initiale est donc faite à la juste valeur, l'évaluation ultérieure au coût amorti.   Les produits d'épargne réglementée sont par définition à taux de marché.   2 3.5. Les instruments dérivés  : Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers et sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur à l'origine de l'opération. A chaque arrêté comptable, ces dérivés sont évalués à leur juste valeur qu'ils soient détenus à des fins de transactions ou qu'ils entrent une relations de couverture.   La contrepartie de la réévaluation des dérivés au bilan est un compte de résultat (sauf dans le cas particulier de la relation de couverture de flux de trésorerie).   -- La comptabilité de couverture  : La couverture de juste valeur a pour objet de réduire le risque de variation de juste valeur d'un instrument financier  :   -- La couverture de flux de trésorerie a pour objet de réduire le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie futurs sur des instruments financiers.   -- Dans le cadre d'une intention de gestion de micro-couverture, les conditions suivantes doivent être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture  :     -- éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert  ;     -- documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert  ;     -- démonstration de l'efficacité de la couverture, à l'origine et rétrospectivement  ;   L'enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait de la façon suivante  :     -- couverture de juste valeur  : la réévaluation du dérivé est inscrite en résultat symétriquement à la réévaluation de l'élément couvert à hauteur du risque couvert et il n'apparaît, en net en résultat, que l'éventuelle inefficacité de la couverture  ;     -- couverture de flux de trésorerie  : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d'un compte spécifique de capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les intérêts courus du dérivé sont enregistrés en résultat symétriquement aux opérations couvertes.   Dans le cadre d'une intention de gestion de macro-couverture (c'est à dire la couverture d'un groupe d'actifs ou de passifs présentant la même exposition aux risques désignée comme étant couverte), la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a privilégié une documentation de ces relations de couverture sur la base d'une position brute d'instruments dérivés.   La justification de l'efficacité des relations de macro-couverture se fait par le biais d'échéanciers établis en encours moyen. Par ailleurs, la mesure de l'efficacité des relations de couverture doit se faire au travers de tests prospectifs et rétrospectifs.   Suivant qu'une relation de macro-couverture de flux de trésorerie ou de juste valeur a été documentée, l'enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé se fait selon les mêmes principes que ceux décrits précédemment dans le cadre de la micro-couverture. Toutefois, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence privilégie pour les relations de macro-couverture, une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée de façon partielle par l'Union européenne (version dite «  Carve-out  »).   -- Dérivés incorporés  : Un dérivé incorporé est la composante d'un contrat hybride qui répond à la définition d'un produit dérivé. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte se les 3 conditions suivantes sont remplies  :     -- le contrat hybride n'est pas évalué à la juste valeur par résultat  ;     -- séparé du contrat hôte, l'élément incorporé possède les caractéristiques d'un dérivé  ;     -- les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celle du contrat hôte.   2 3.6. Garanties financières et engagements de financement  : Les garanties financières répondent à la définition d'un contrat d'assurance lorsqu'elles prévoient des paiements spécifiques à effectuer pour rembourser son titulaire d'une perte qu'il encourt en raison de la défaillance d'un débiteur spécifié à effectuer un paiement à l'échéance en vertu d'un instrument de dette.   Ces garanties financières, dépendant d'IFRS 4, restent évaluées en normes françaises conformément aux normes internationales, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Ces garanties font donc l'objet d'une provision au passif en cas de sortie de ressource probable.   En revanche, les contrats de garanties financières qui prévoient des paiements en réponse aux variations d'une variable financière (prix, notation ou indice de crédit,...) ou d'une variable non financière, à condition que dans ce cas que la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat, entrent dans le champ d'application d'IAS 39. Ces garanties sont traitées comme des instruments dérivés.   Les engagements de financement qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IAS 39 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l'objet de provisions conformément aux dispositions de la norme IAS 37   2.4. Les impôts différés (IAS 12). -- Cette norme impose la comptabilisation d'impôts différés sur l'ensemble des différences temporaires observées entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif et sa base fiscale.   Les taux d'imposition utilisés pour l'évaluation sont ceux dont l'application est attendue lors de la réalisation de l'actif ou du règlement du passif, dans la mesure où ces taux ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture.   Au 30 juin 2005, en attente de clarifications sur l'interprétation, un impôt différé a été constaté sur les effets d'actualisation des provisions et sur les décotes des crédits restructurés.   Il en est de même sur les réserves de capitalisation des sociétés d'assurance vie.   2.5. Les activités d'assurance (IFRS 4). -- Les passifs d'assurance restent pour partie évalués en normes françaises conformément aux normes internationales, en attendant un complément normatif qui devrait parfaire le dispositif actuel. Les actifs financiers des sociétés d'assurance du groupe sont quant à eux reclassés selon la norme IAS 39 au sein des quatre catégories d'actifs concernés.   Conformément à l'option offerte par la norme IFRS 4, les contrats d'assurance avec participation aux bénéfices discrétionnaire font l'objet d'une «  Comptabilité miroir  » au niveau des passifs. Cette comptabilité miroir consiste à enregistrer dans un poste de participation aux bénéfices différée les écarts de valorisation positive ou négative des actifs financiers qui les concernent, et permet ainsi de limiter les conséquences sur le bilan d'ouverture en normes internationales de ces sociétés.   2.6. Les provisions pour risque et charges (IAS 37). -- La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a identifié l'ensemble de ses obligations (juridiques ou implicites), résultant d'un événement passé, dont il est probable qu'une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l'échéance ou le montant sont incertains mais où ce dernier peut être estimé de manière fiable.   Au titre de ces obligations, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a constitué des provisions pour risques et charges qui couvrent notamment  :   -- les risques opérationnels  ;   -- les risques d'exécution des engagements par signature  ;   -- les litiges et garanties de passif  ;   -- les risques fiscaux  ;   -- les risques liés à l'épargne logement.   Cette dernière provision est constituée, notamment, à partir des bases statistiques et historiques du groupe, afin de couvrir le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, contrat dont les modalités de fonctionnement ont été fixées par les pouvoirs publics. Il inclut une phase préalable d'épargne et le cas échéant une phase de crédit dont les taux sont fixés et révisés par les pouvoirs publics, étant précisé que les excédents de ressources par rapport aux emplois doivent être obligatoirement affectés au financement de l'habitation. Dans ces conditions, cette provision permet d'assurer l'équilibre financier prospectif du contrat, en couvrant deux risques spécifiques  :   -- Engagement d'accorder des prêts à taux réduit à l'échéance de la phase d'épargne. Une provision éventuelle couvre les risques liés à cet engagement en réservant à chaque arrêté le surplus de marge complémentaire comptabilisée lors de la phase d'épargne destiné à couvrir les insuffisances de marge nette qui seront constatées pendant la phase crédit. Cette provision est reprise sur la durée de vie des crédits d'épargne logement réalisés  ;   -- Encours de collecte excédentaire  : une provision est constituée lorsqu'il est constaté une insuffisance de marges futures, c'est-à-dire lorsqu'il existe une différence défavorable entre le rendement net des prêts de marché à l'habitat et le coût de l'épargne.   2.7. Les contrats de locations (IAS 17). -- Conformément à la norme IAS 17, les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location simple, soit en opérations de location financière.   S'agissant d'opérations de location financière, elles sont assimilées à une acquisition d'immobilisation par le locataire, financée par un crédit accordé par le bailleur.   Dans les comptes du bailleur, l'analyse de la substance économique des opérations conduit à  :   -- constater une créance financière sur le client, amortie par les loyers perçus  ;   -- décomposer les loyers entre, d'une part les intérêts et, d'autre part l'amortissement du capital, appelé amortissement financier  ;   -- constater une réserve latente nette. Celle-ci est égale à la différence entre  :     -- l'encours financier net  : dette du locataire constituée du capital restant dû et des intérêts courus à la clôture de l'exercice,     -- la valeur nette comptable des immobilisations louées  ;     -- la provision pour impôts différés.   Dans les comptes du locataire, les contrats de crédit-bail et de location avec Option d'achat font l'objet d'un retraitement qui conduit à la comptabilisation comme s'ils avaient été acquis à crédit.   Dans le compte de résultat, la dotation théorique aux amortissements (celle qui aurait été constatée si le bien avait été acquis) ainsi que les charges financières (liées au financement du crédit) sont substituées aux loyers enregistrés.   2.8. Les opérations en devises (IAS 21). -- En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires et non monétaires.   A la date d'arrêté, les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de clôture dans la monnaie de fonctionnement de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte deux exceptions  :   -- sur les actifs financiers disponibles à la vente seule la composante de l'écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat  ; le complément est enregistré en capitaux propres  ;   -- les écarts de change sur les éléments monétaires désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d'un investissement net dans une entité étrangère sont comptabilisés en capitaux propres.   Les traitements relatifs aux actifs non monétaires diffèrent selon la nature de ces actifs  :   -- les actifs au coût historique sont évalués au cours de change du jour de la transaction,   -- les actifs à la juste valeur sont mesurés au cours de change à la date de clôture.   Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés  :   -- en résultat si le gain ou la perte sur l'élément non monétaire est enregistré en résultat  ;   -- en capitaux propres si le gain ou la perte sur l'élément non monétaire est enregistré en capitaux propres.   3. - Les principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28, 31).   3.1. Périmètre de consolidation. -- Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence et ceux de toutes les entités dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolidés de l'ensemble.   En application de ces principes généraux, tels que définis par les normes IAS 27, IAS 28 (participations dans les entreprises associées) et IAS 31 (participations dans les coentreprises), le caractère significatif de cet impact peut notamment être apprécié au travers de divers critères tels que l'importance du résultat ou des capitaux propres de la société à consolider par rapport au résultat ou aux capitaux propres de l'ensemble consolidé.   En particulier, le caractère significatif d'une société est présumé lorsqu'elle satisfait aux conditions suivantes  :   -- le total du bilan est supérieur à 10 millions d'euros ou excède 1  % du total de bilan de la filiale consolidée qui détient ses titres  ;   -- la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence détient, directement ou indirectement, au moins 20  % de ses droits de vote existants et potentiels.   Liste des filiales, coentreprises et entreprise associées Pays d'implantation Méthode de consolidation au 30/06/05   % de contrôle   % d'intérêt 30/06/05 31/12/04 30/06/05 31/12/04 Caisse régionale France Mère 100,00 100,00 100,00 100,00 Caisses locales France Mère 100,00 100,00 100,00 100,00 Sofi Paca France Proportionnelle 47,6485 47,6485 47,6485 47,6485 Sicam 13 France Globale 99,9557 99,9557 99,9557 99,9557 SCI Les fauvins France Globale 99,9904 99,9904 99,9904 99,9904 Caap Immo 1 France Globale 100,00 100,00 100,00 100,00 Caap Immo 2 France Globale 100,00 100,00 100,00 100,00 Caap Immo 3 France Globale 100,00 100,00 99,9884 99,9884 Caap Immo 4 France Globale 100,00 100,00 99,9799 99,9799 Caap Immo 5 France Globale 100,00 100,00 99,9999 99,9999 Caap Immo France Globale 100,00 100,00 99,9742 99,9742     3.2. Les notions de contrôle. -- Conformément aux normes internationales, toutes les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve que leur apport soit jugé significatif et qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.   Le contrôle exclusif est présumé exister lorsque la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence détient, directement ou indirectement par l'intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote d'une entité, sauf si dans des circonstances exceptionnelles, il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas le contrôle. Le contrôle exclusif existe également lorsque la Caisse régionale de crédit agricoles Alpes Provence, détenant la moitié ou moins de la moitié des droits de vote d'une entité dispose de la majorité des pouvoirs au sein des organes de direction.   Le contrôle conjoint s'exerce dans les co-entités au titre desquelles deux co-entrepreneurs ou plus sont liés par un apport contractuel établissant un contrôle conjoint.   L'influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence est présumé avoir une influence notable lorsqu'il détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20  % ou plus des droits de vote dans une entité.   Une entité contrôlée ou sous influence notable est exclue du périmètre de consolidation lorsque dès son acquisition, les titres de cette entité sont détenus uniquement en vue d'une cession ultérieure à brève échéance. Ces titres sont comptabilisés dans la catégorie des actifs destinés à être cédés. Ceux-ci sont évalués à la juste valeur par résultat.   Les participations (hors participations majoritaires) détenues par des entités de capital-risque sont également exclues du périmètre de consolidation dans la mesure où elles sont classées en actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option.   3.3. Les méthodes de consolidation. -- Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes 27, 28 et 31. Elles résultent de la nature de contrôle exercée par la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence sur les entités consolidables, quelle qu'en soit l'activité et qu'elles aient ou non la personnalité morale.   -- l'intégration globale, pour les entités sous contrôle exclusif, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence  ;   -- l'intégration proportionnelle, pour les entités sous contrôle conjoint, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence  ;   -- la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable ou pour les entités sous contrôle conjoint. Lorsqu'une entité sous contrôle conjoint est mise en équivalence, l'information est communiquée en annexe.   L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des intérêts minoritaires dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au passif du bilan et au compte de résultat consolidés.   L'intégration proportionnelle consiste à substituer à la valeur des titres dans les comptes de la société consolidante la fraction représentative de ses intérêts dans le bilan et le résultat de la société consolidée.   La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du groupe dans les capitaux et le résultat des sociétés concernées.   3.4. Retraitements et éliminations. -- Les retraitements significatifs nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées sont effectués.   L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au groupe est éliminé.   Les plus ou moins-values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées. Toutefois, les moins-values obtenues sur la base d'un prix de référence externe sont maintenues.   1. - Bilan consolidé au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)     Actif Notes 30/06/05 31/12/04 Complet 31/12/04(Hors 32 & 39) A1 Caisse, banques centrales, C.C.P.   131 413 147 362 147 362 A2 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2.1, 2.2, 2.3 8 127 7   A3 Instruments dérivés de couverture   108 672 86 078   A4 Actifs financiers disponibles à la vente 4.1 1 097 848 1 043 511   A5 Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.1, 5.2 448 951 591 691 588 157 A6 Prêts et créances sur la clientèle 6.1, 6.2, 6.3 6 814 143 6 430 241 6 440 399 AA Portefeuilles titres       801 502 A7 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   2 956 1 150   A8 Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance   0 0   A9 Actifs d'impôts courants   0 0   A10 Actifs d'impôts différés   92 035 69 512 36 691 A11 Comptes de régularisations et actif divers   170 467 190 105 190 113 A12 Actifs non courant destinés à être cédés         AB Placements des entreprises d'assurance         A13 Participations dans les entreprises mises en équivalence         A14 Immeubles de placement   4 696 4 754 4 754 A15 Immobilisations corporelles 16.1 83 690 81 659 81 659 A16 Immobilisations incorporelles 16.1 1 153 1 218 1 218 A17 Ecarts d'acquisition                                Total de l'actif   8 964 151 8 647 289 8 291 855       Passif Notes 30/05/05 31/12/04 Complet 31/12/04(hors 32 & 39) P1 Banque centrales, C.C.P.   0 0   P2 Passifs financiers à la juste valeur par résultat   1 161 9   P3 Instruments dérivés de couverture   5 029 4 328   P4 Dettes envers les établissement de crédit 20.1 4 917 235 4 688 521 4 688 521 P5 Dettes envers la clientèle 21.1, 21.2, 21.3 2 306 301 2 299 625 2 299 625 P6 Dettes représentées par un titre 22.1 39 218 33 350 33 350 P7 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux   107 597 84 604   P8 Passifs d'impôts courants   28 763 46 119 46 119 P9 Passifs d'impôts différés   54 134 42 179 937 P10 Comptes de régularisation et passifs divers   110 379 108 149 109 159 P11 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés         P12 Provisions techniques des contrats d'assurance         P13 Provisions pour risques et charges 26 1 56 951 59 123 93 207 P14 Dettes subordonnées 22 1 43 580 43 077 43 077 P15 Capitaux propres   1 294 073 1 238 205 978 860 P16 Capitaux propres part du Groupe   1 294 071 1 238 203       P17 Capitaux et réserves liées   416 091 412 752 412 752       P18 Réserves consolidés   545 495 474 290 473 327       P19 Gains ou pertes latents ou différés   272 653 258 338 - 2       P20 Résultat de l'exercice   59 832 92 824 92 783       P21 Intérêts minoritaires       2     2     2   Total du passif   8 964 151 8 647 289 8 291 855     Commentaires des postes de l'actif du bilan et présentation des notes annexes afférentes.   Poste A1  : Caisse, banques centrales, C.C.P. -- Ce poste comprend principalement la caisse et les avoirs auprès des banques centrales, de l'institut d'émission et de l'office des chèques postaux.   Poste A2  : Actifs financiers à la juste valeur par résultat. -- Ce poste enregistre l'ensemble des actifs financiers à la juste valeur par résultat par nature et sur option tels que définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39. La juste valeur positive des instruments dérivés tels que définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39 qui ne sont pas qualifiés d'instruments de couverture est également incluse dans ce poste.   Note 2 1. Actifs financiers à la juste valeur par résultat  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 Complet 31/12/04Hors 32-39 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 8 127 7   Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option     0            Juste valeur au bilan 8 127 7       Note 2 2. Actifs financiers détenus à des fins de transaction  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 Complet 31/12/04Hors 32-39 Créances sur les établissements de crédit       Créances sur la clientèle       Valeurs reçues en pension       Titres reçus en pension livrée       Titres détenus à des fins de transaction 6 984         Effets publics et valeurs assimilées           Obligations et autres titres à revenu fixe 6 984         Actions et autres titres à revenu variable       Instruments dérivés     1 143     7   Juste valeur au bilan 8 127 7       Poste A3. Instrument dérivés de couverture. -- Ce poste comprend la juste valeur positive des instruments qualifiés d'instruments de couverture conformément aux dispositions de la norme IAS 39.   Poste A4. Actifs financiers disponibles à la vente  : Ce poste regroupe l'ensemble des actifs financiers disponibles à la vente tels qu'ils sont définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39. Ce poste comprend également la juste valeur des opérations micro-couvertures en juste valeur.   Note 4 1. Ventilation des actifs financiers disponibles à la vente  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 Complet 31/12/04Hors 32-39 Titres évalués à la juste valeur 1 087 795 1 043 497       Effets publics et valeurs assimilées           Obligations et autres titres à revenu fixe 67 799         Actions et autres titres à revenu variable 1 029 996     Autres titres évalués au coût                           Total des titres disponibles à la vente 1 097 795 1 043 497         Total des créances disponibles à la vente     52     14   Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (*) 1 097 847 1 043 511     (*) Dont 2 031 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances au 30 juin 2005.   (*) Dont 2 598 K€ comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances au 31 décembre 2004.     -- Détail des participations non consolidées  : Détail des participations non consolidées  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 Valeur au bilan Complet  % de capital détenu par le groupe Valeur au bilan   % de capital détenu par le groupe Titres de participation non consolidés (détail)  :             SA Apis 1 204 8,72 1 381 10     GIE Armoni 110 30,1 110 33,33     SNC Pro IM 0 95,5 0 95,5 Valeur au bilan des titres de participation non consolidés (1)           (1) Dont 1 204 K€ au titre de la dépréciation durable.     Poste A5  : Prêts et créances sur les établissement de crédit. -- Ce poste recouvre  :   -- l'ensemble des prêts et des créances tels que définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39 détenus au titre d'opérations bancaires sur des établissements de crédit  ;   -- les créances subordonnées sur des établissements de crédit  ;   -- les créances sur des établissements de crédit issues d'opérations de location-financement telles que définies aux paragraphes 4 à 6 de la norme IAS 17  ;   -- Ce poste comprend également la juste valeur des opérations micro-couvertes en juste valeur.   Note 5.1  : Ventilation des prêts et créances sur les établissements de crédit  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 Complet 31/12/04Hors 32-39 Etablissements de crédit  :           Comptes de prêts 407 1 518       Valeurs reçues en pension           Titres reçus en pension livrée           Prêts subordonnés 10 933 8 030       Titres non cotés sur un marché actif 3 365 3 534       Autres prêts et créances                           Total en principal 14 705 13 082       Créances rattachées 30 62       Provisions                     Valeur nette 14 735 13 144   Opérations interne au Crédit agricole  :           Comptes ordinaires 169 063 182 491       Comptes et avances à terme 170 586 301 371       Prêts subordonnés 89 700 89 700       Titres non cotés sur un marché actif                                  Total en principal 429 349 573 562       Créances rattachées 4 867 4 985       Provisions                            Valeur nette     434 216     578 547          Valeur nette au bilan 448 951 591 691       N.B. l'information sur les créances rattachées est globalisée sur une ligne spécifique du tableau.   Poste A6. Prêts et créances sur la clientèle. -- Ce poste comprend  :   -- l'ensemble des prêts et des créances tels que définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39 détenus sur des agents économiques autres que les établissements de crédit  ;   -- les créances subordonnées détenues sur des agents économiques autres que les établissements de crédit  ;   -- les créances issues des opérations d'affacturage détenues sur des agents économiques autres que les établissements de crédit  ;   -- les créances détenues sur des agents économiques autres que les établissements de crédit issues d'opérations de location-financement telles que définies au paragraphe 4 de la norme IAS 17  ;   -- les créances au titre d'opérations de réassurance et les avances faites aux assurés  ;   -- ce poste comprend également la juste valeur des opérations micro-couvertes en juste valeur.   Note 6 1. Ventilation des prêts et créances sur la clientèle  :   (En K€) 30/06/05 31/12/04 Complet 31/12/04Hors 32-39 Opérations avec la clientèle  :           Créances commerciales 19 807 20 478       Autres concours à la clientèle 6 814 867 6 444 560       Titres reçus en pension livrée           Prêts subordonnés 291 365       Titres non cotés sur un marché actif           Créances nées d'opérations d'assurances directe           Créances nées d'opérations de réassurance           Avances en comptes courants d'associés 49 978 32 574       Comptes ordinaires débiteurs     68 782     51 437         Total principal 6 953 725 6 549 414       Créances rattachées 89 997 97 931       Provisions     229 579     217 104   Valeurs nettes au bilan 6 814 143 6 430 241   Opérations de crédit-bail  :           Crédit-bail immobilier           Crédit-bail mobilier, location d'Option d'achat et opérations assimilées                           Total en principal           Créances rattachées           Provisions                     Valeurs nettes au bilan                           Total 6 814 143 6 430 241       Note 6 2. Prêts et créances sur la clientèle par zone géographique  :   (En K€) 30/06/05 Encours sains Encours douteux Provisions/encours douteux Encours douteux compromis Provisions/encours douteux compromis Total France (y compris Dom-Tom) 6 703 869 58 019 32 994 97 403 74 665 6 751 632 Autre pays de l'Union européenne             Autres pays d'Europe 970         970 Amérique du Nord 38 882         38 882 Amériques Centrale et du Sud             Afrique et Moyen Orient             Asie et Océanie (hors Japon)             Japon 2 595             2 595       Total en principal           6 794 079 Ecart sur normes françaises/IAS           37 379 Créances rattachées           89 997 Provisions sur créances rattachées & provisions collectives               - 107 312 Valeurs nettes au bilan           6 814 143     Note 6 3. Prêts et créances sur la clientèle par agent économique  :   (En K€) 30/06/05 Encours sains Encours douteux Provisions/encours douteux Encours douteux compromis Provisions/encours douteux compromis Total Particuliers 2 821 627 14 204 6 844 21 537 15 039 2 835 485 Agriculteurs 480 560 8 516 5 119 13 073 10 227 486 803 Autres professionnels 1 510 379 17 365 8 094 28 557 18 870 1 529 337 Sociétés financières             Entreprises 890 517 15 977 12 209 31 892 30 529 895 648 Collectivités publiques 1 005 796     1 415   1 007 211 Autres agents économiques     37 437     1 957     728     929              39 595       Total en principal 6 746 316 58 019 32 994 97 403 74 665 6 794 079 Ecart sur normes françaises/IAS           37 379 Créances rattachées           89 997 Provisions sur créances rattachées & provisions collectives               - 107 312 Valeurs nettes au bilan           6 814 143     Poste A7. Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux. -- Ce poste enregistre les variations de juste valeur des montants d'actifs ou de passifs faisant l'objet d'une couverture globale de taux d'intérêt conformément aux dispositions de la norme IAS 39.   Poste A8. Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance. -- Ce poste comprend les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance tels que définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39.   Poste A9. Actifs d'impôts courants. -- Ce poste comprend les actifs d'impôts courants tels que définis au paragraphe 12 de la norme IAS 12.   Poste A10. Actifs d'impôts différés. -- Ce poste comprend les actifs d'impôts différés tels que définis aux paragraphes 5 et 12 de la norme IAS 12.   Voir notes annexes 10 et 23 relatives au compte de résultat   Poste A11. Comptes de régularisation et actifs divers. -- Ce poste enregistre  :   -- les comptes de régularisation comme les comptes de règlement et d'encaissement des titres  ;   -- les actifs divers peuvent comprendre les stocks d'or et de métaux précieux, les stocks liés aux activités de promotion immobilière, les dépôts de garantie  ;   -- le capital souscrit non appelé ou non versé bien qu'appelé, du capital souscrit, est enregistré dans ce poste  ;   -- ce poste recense également les stocks et les créances sur des tiers qui ne figurent pas dans les autres postes d'actif, comme les parts des réassureurs dans les provisions techniques.   Poste A12. Actifs non courants destinés à être cédés. -- Ce poste comprend les actifs non courants destinés à être cédés conformément aux dispositions de la norme IFRS 5.   Poste A 14. Immeubles de placement. -- Ce poste comprend les immeubles de placement tels que définis au paragraphe 5 de la norme IAS 40, et notamment les biens immobiliers acquis en vue de la location simple telle que définie aux paragraphes 4 à 6 de la norme IAS 17. Il comprend aussi les immeubles vacants détenus en vue d'être loués dans le cadre d'un contrat de location simple.   Poste A 15. Immobilisations corporelles. -- Ce poste comprend les immobilisations corporelles d'exploitation telles qu'elles sont définies au paragraphe 6 de la norme IAS 16 et les biens mobiliers acquis en vue de la location simple telle que définie au paragraphe 4 de la norme IAS 17. Il comprend aussi les biens mobiliers précédemment loués dans le cadre d'un contrat de location-financement.   Poste A 16. Immobilisations incorporelles. -- Ce poste comprend les immobilisations incorporelles telles que définies au paragraphe 8 de la norme IAS 38.   Note 16 1. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d'acquisition)  :   (En K€) Solde 31/12/04 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions, regroupements d'entreprises Diminutions (cessions et échéances) Ecart de conversion Autres mouvements Solde 30/06/05 Immobilisations corporelles  :                   Immobilisations corporelles d'exploitation 171 227   12 036 - 8 367     174 896       Valeur brute 171 227   12 036 - 8 367     174 896       Amortis-sements & provisions                   Biens mobiliers données en location simple & de placement  :                     Valeur brute                     Créances rattachées                     Amortis-sements & provisions     - 89 568       - 6 349     4 711         - 91 206 Valeur nette au bilan 81 659   5 687 - 3 656     83 690 Immobilisations incorporelles  :                   Valeur brute 28 825   464 - 83     29 206     Amortis-sements & provisions     - 27 607   - 446           - 28 053 Valeur nette au bilan 1 218           1 153     Note 18  : Provisions inscrites en diminution de l'actif  :   (En K€) 31/12/04Hors 32-39 31/12/04 Complet Variation de périmètre Dotations Reprises Utilisations Ecart de conversion Autres mouvements 30/06/05 Sur créance interbancaire                       Dont risque pays                       Sur créances clientèle 217 104     38 935 - 54 741     28 281 229 579       Dont risque pays                         Dont risque clientèle 183 020     38 935 - 54 741     6 682 173 696       Dont risque sectoriel                       Autre provision liée aux encours crédit               55 683 55 683     Provision sur activité crédit 34 084             - 34 084       Sur opérations de crédit-bail                   Sur titres détenus jusqu'à l'échéance                   Sur autres actifs     19                  - 19                             Total des provisions sur l'actif 217 123     38 935 - 54 760     28 281 229 579     Commentaires des postes du passif du bilan et présentation des notes annexes afférentes.   Poste P1. Banques centrales, C.C.P. -- Ce poste recense principalement les dettes à vue à l'égard des banques centrales, de l'institut d'émission et de l'office des chèques postaux.   Poste P2. Passifs financiers à la juste valeur par résultat. -- Ce poste enregistre l'ensemble des passifs financiers à la juste valeur par résultat tels que définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39. La juste valeur négative des instruments dérivés résultat tels que définis au paragraphe 9 de la norme IAS 39 qui ne sont pas qualifiés d'instruments de couverture est également incluse dans ce poste.   Poste P3. Instruments dérivés de couverture. -- Ce poste comprend la juste valeur négative des instruments dérivés qualifiés d'instruments de couverture conformément aux dispositions de la norme IAS 39.  
    Bulletin BALO n°128 du 26/10/2005, affaire n°98853
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/10/2005
    Numéro d’affaire : 98929
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dipositions du Livre V du Code rural au capital de 114 304 972,00 €. Siège social  : 25, chemin des Trois Cypres, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2.381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Opérations interbancaires et assimilées 136 785     Caisse, banques centrales, C.C.P. 124 320     Effets publics et valeurs assimilées 0     Créances sur les établissements de crédit 12 465 Opérations internes au Crédit agricole 495 655 Créances sur la clientèle 7 066 028 Opérations sur titres 524 337     Obligations et autres titres à revenu fixe 74 130     Actions et autres titres à revenu variable 450 207 Valeurs immobilisées 450 632 Participations et autres titres détenus à long terme 353 028     Parts dans les entreprises liées 2 537     Immobilisations corporelles et incorporelles 95 067 Comptes de régularisation et actifs divers 186 517     Autres actifs 54 321     Comptes de régularisation     132 196       Total actif 8 859 954     Passif Montant Opérations interbancaires et assimilées 11 091     Dettes envers les établissements de crédit 11 091 Opérations internes au Crédit agricole 5 118 418 Comptes créditeurs de la clientèle 2 410 468 Dettes représentées par un titre 51 463 Comptes de tiers et divers 210 601     Autres passifs 57 037 Comptes de régularisation 153 564 Provisions et dettes subordonnées 215 229     Provisions pour risques et charges 121 267     Dettes subordonnées et titres participatifs 93 962 Fonds pour risques bancaires généraux 7 623 Capitaux propres hors FRBG 835 061     Capital souscrit 114 305     Primes d'émission 250 170     Réserves 477 014     Provisions réglementées et subvention investissement 0     Report à nouveau     - 6 428       Total passif 8 859 954     Hors bilan Montant Engagements donnés 1 317 460     Engagements de financement 1 155 112     Engagements de garantie 161 262     Engagements sur titres 1 086 Engagements reçus 883 680     Engagements de financement 121 478     Engagements de garantie 755 058     Engagements sur titres 7 144   98929
    Bulletin BALO n°127 du 24/10/2005, affaire n°98929
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2005
    Numéro d’affaire : 94263
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code rural.Capital : 114 304 972,00 €.Siège social : 25, chemin des trois cyprés, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2.381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)Actif30/06/05Opérations interbancaires et assimilées142 787Caisse, banques centrales, C.C.P.131 414Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit11 373Opérations internes au Crédit agricole434 645Créances sur la clientèle6 829 920Opérations sur titres505 252Obligations et autres titres à revenu fixe73 399Actions et autres titres à revenu variable431 853Valeurs immobilisées446 486Participations et autres titres détenus à long terme348 240Parts dans les entreprises liées2 537Immobilisations corporelles et incorporelles95 709Comptes de régularisation et actifs divers169 272Autres actifs38 672Comptes de régularisation130 600Total actif8 528 362Passif30/06/05Opérations interbancaires et assimilées11 126Dettes envers les établissements de crédit11 126Opérations internes au crédit agricole4 927 767Comptes créditeurs de la clientèle2 318 260Dettes représentées par un titre39 229Comptes de tiers et divers183 343Autres passifs52 512Comptes de régularisation130 831Provisions et dettes subordonnées205 953Provisions pour risques et charges112 897Dettes subordonnées et titres participatifs93 056Fonds pour risques bancaires généraux7 623Capitaux propres hors FRBG835 061Capital souscrit114 305Primes d'émission250 170Réserves477 014Provisions réglementées et subvention investissement0Report à nouveau– 6 428Total passif8 528 362Hors bilan30/06/05Engagements donnés1 270 966Engagements de financement1 120 386Engagements de garantie149 265Engagements sur titres1 315Engagements reçus886 656Engagements de financement176 369Engagements de garantie708 972Engagements sur titres1 31594263
    Bulletin BALO n°089 du 27/07/2005, affaire n°94263
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2005
    Numéro d’affaire : 86893
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCESociété coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code rural au capital de 114 304 972,00 €.Siège social : 25, chemin des Trois-Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2.381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantOpérations interbancaires et assimilées142 928Caisse, banques centrales, C.C.P.133 015Effets publics et valeurs assimilées0Créances sur les établissements de crédit9 913Opérations internes au Crédit agricole457 580Créances sur la clientèle6 566 758Opérations sur titres521 551Obligations et autres titres à revenu fixe70 222Actions et autres titres à revenu variable451 329Valeurs immobilisées442 532Participations et autres titres détenus à LT345 051Parts dans les entreprises liées2 311Immobilisations corporelles et incorporelles95 170Comptes de régularisation et actifs divers220 350Autres actifs60 154Comptes de régularisation160 196Total actif8 351 699PassifMontantOpérations interbancaires et assimilées8 190Dettes envers les établissements de crédit8 190Opérations internes au Crédit agricole4 807 468Comptes créditeurs de la clientèle2 251 640Dettes représentées par un titre33 353Comptes de tiers et divers205 106Autres passifs94 765Comptes de régularisation110 341Provisions et dettes subordonnées120 299Provisions pour risques et charges27 576Dettes subordonnées et titres participatifs92 723Fonds pour risques bancaires généraux84 154Capitaux propres hors FRBG841 489Capital souscrit114 305Primes d’émission250 170Réserves477 014Provisions réglementées et subventions d’investissement0Report à nouveau0Total passif8 351 699Hors bilanMontantEngagements donnés1 278 282Engagements de financement1 136 914Engagements de garantie139 442Engagements sur titres1 926Engagements reçus867 593Engagements de financement198 858Engagements de garantie666 809Engagements sur titres1 92686893
    Bulletin BALO n°051 du 29/04/2005, affaire n°86893
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/04/2005
    Numéro d’affaire : 85232
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier.Capital : 114 304 972 €.Siège social : 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2.381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.  Exercice : du 1er janvier au 31 décembre 2004.I. — Les comptes au 31 décembre 2004 publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 7 mars 2005 ont été approuvés par l'assemblée générale du 22 mars 2005 compte tenu des modifications suivantes :Hors bilan en données sociales.(En milliers d'euros.)20042003Engagements donnés :Engagements de financements1 084 425952 067Engagements en faveur d'établissements de crédit10 7380Engagements internes au Crédit agricole159 918170 000Engagements en faveur de la clientèle913 769782 067Engagements de garantie137 764133 885Engagements d'ordre d'établissements de créditEngagements internes au Crédit agricole5 2136 896Engagements d'ordre à la clientèle132 551126 989Engagements sur titres1 7332 655Titres acquis avec faculté de rachat ou de repriseTitres à livrer au Crédit agricoleAutres engagements donnés1 7332 655Engagements reçus :Engagements de financement98 44965 965Engagements reçus d'établissements de crédit00Engagements internes au Crédit agricole98 44965 965Engagements reçus de la clientèle00Engagements de garantie625 369485 144Engagements reçus d'établissements de crédit295 446131 860Engagements internes au Crédit agricole76 64674 789Engagements reçus de la clientèle253 277278 495Engagements sur titres1 7332 655Titres vendus avec faculté de rachat ou de repriseTitres à recevoir du Crédit agricoleAutres engagements reçus1 7332 655Hors bilan en données consolidées.(En milliers d'euros.)20042003Engagements donnés :Engagements de financements1 084 422952 064Engagements en faveur d'établissements de créditEngagements internes au Crédit agricole170 655170 000Engagements en faveur de la clientèle913 767782 064Engagements de garantie135 276130 595Engagements d'ordre d'établissements de créditEngagements internes au Crédit agricole2 7293 610Engagements d'ordre à la clientèle132 547126 985Engagements sur titres1 7302 654Titres acquis avec faculté de rachat ou de repriseTitres à livrer au Crédit agricoleAutres engagements donnés1 7302 654Engagements reçus :Engagements de financement98 44965 964Engagements reçus d'établissements de crédit00Engagements internes au Crédit agricole98 44965 964Engagements reçus de la clientèle00Engagements de garantie587 343450 703Engagements reçus d'établissements de crédit334 066172 208Engagements internes au Crédit agricoleEngagements reçus de la clientèle253 277278 495Engagements sur titres1 7302 654Titres vendus avec faculté de rachat ou de repriseTitres à recevoir du Crédit agricoleAutres engagements reçus1 7302 654II. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel Alpes Provence, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse régionale à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.B. de l'annexe relative aux changements de méthodes comptables intervenus en 2004.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :1. Changements de méthodes comptables :— Ainsi qu'il est mentionné dans la note 2.B de l'annexe, des changements comptables sont intervenus au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2004. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par votre caisse, nous nous sommes assurés de la correcte prise en compte de ces changements et de la présentation qui en a été faite.2. Estimations comptables :— Comme indiqué dans la note 2.A de l'annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par des provisions à l'actif ou au passif du bilan.— La Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres de participation, comme indiqué dans la note 2.A de l'annexe, ainsi que sur le risque opérationnel. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations qui ont été faites par la direction.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.Marseille et Toulouse, le 4 mars 2005.Les commissaires aux comptes :A.& L. Genot,Groupe Salustro Reydel :sabine itier ;Ernst et Young Audit :frank astoux.III. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons procédé au contrôle des comptes consolidés de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel Alpes Provence relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2004, tels qu'ils sont joints au présent rapport.Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.B de l'annexe relative aux changements de méthodes comptables intervenus en 2004.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :1. Changements de méthodes comptables :— Ainsi qu'il est mentionné dans la note 2.B de l'annexe, des changements comptables sont intervenus au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2004. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes suivis par votre caisse, nous nous sommes assurés de la correcte prise en compte de ces changements et de la présentation qui en a été faite.2. Estimations comptables :— Comme indiqué dans la note 2.A de l'annexe, la Caisse régionale constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par des provisions à l'actif ou au passif du bilan ;— La Caisse régionale procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres de participation, comme indiqué dans la note 2.A de l'annexe, ainsi que sur le risque opérationnel. Nous avons revu les hypothèses retenues, la cohérence des méthodes et les évaluations qui justifient les estimations comptables retenues.Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations qui ont été faites par la direction.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.Marseille et Toulouse, le 4 mars 2005.Les commissaires aux comptes :A. et L. Genot,Groupe Salustro Reydel :sabine itier ;Ernst et Young Audit :frank astoux.IV. — Rapport de gestion.Le rapport de gestion est à la disposition au siège social de la Caisse régionale.85232
    Bulletin BALO n°041 du 06/04/2005, affaire n°85232
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/03/2005
    Numéro d’affaire : 83613
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCESociété coopérative à capital variable régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 114 304 972 €.Siège social : 25, chemin des Trois-Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2.381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Documents comptables annuels en cours de certification des commissaires aux comptes.A. — Comptes sociaux.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifNotes20042003Opérations interbancaires et assimilées156 975163 166Caisse, banques centrales, C.C.P.147 365155 515Effets publics et valeurs assimilées5Créances sur les établissements de crédit39 6107 651Opérations internes au CA3578 911781 852Opérations avec la clientèle46 436 5335 825 652Opérations sur titres463 962401 281Obligations et autres titres à revenu fixe566 52068 656Actions et autres titres à revenu variable5397 442332 625Valeurs immobilisées430 233433 505Participations et autres titres détenus à long terme6 et 7334 497349 866Parts dans les entreprises liées6, 72 3112 311Immobilisations incorporelles71 207546Immobilisations corporelles792 21880 782Capital souscrit non verséActions propres201217Comptes de régularisation et actifs divers187 804243 507Autres actifs851 31239 500Comptes de régularisation8136 492204 007Total actif8 254 6197 849 180PassifNotes20042003Opérations interbancaires et assimilées8 1966 064Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit108 1966 064Opérations internes au CA104 698 4284 333 879Comptes créditeurs de la clientèle112 309 6672 292 072Comptes d’épargne à régime spécial31 41326 984Autres dettes2 278 2542 265 088Dettes représentées par un titre1233 35770 828Comptes de régularisation et passifs divers147 084159 095Autres passifs1376 08969 850Comptes de régularisation1370 99589 245Provisions et dettes subordonnées121 049133 773Provisions pour risques et charges1427 57335 383Dépôts de garantie à caractère mutuel00Dettes subordonnées1693 47698 390Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)1582 72459 453Capitaux propres hors FRBG17854 114794 016Capital souscrit114 305114 305Primes d’émission250 170250 170Réserves419 644362 237Ecart de réévaluation00Provisions réglementées et subventions d’investissementReport à nouveau (+/–)– 5 1980Résultat de l’exercice75 19367 304Total passif8 254 6197 849 180Hors bilan20042003Engagements donnés :Engagements de financement1 084 425952 067Engagements en faveur d’établissements de crédit10 738170 000Engagements internes au Crédit agricole159 9180Engagements en faveur de la clientèle913 769782 067Engagements de garantie137 764133 885Engagements d’ordre d’établissements de créditEngagements internes au Crédit agricole5 2136 896Engagements d’ordre à la clientèle132 551126 989Engagements sur titres1 7332 655Titres acquis avec faculté de rachat ou de repriseTitres à livrer au Crédit agricoleAutres engagements donnés1 7332 655Engagements reçus :Engagements de financement98 44965 965Engagements reçus d’établissements de crédit00Engagements internes au Crédit agricole98 44965 965Engagements reçus de la clientèle00Engagements de garantie625 369485 144Engagements reçus d’établissements de crédit295 446131 860Engagements internes au Crédit agricole76 64674 789Engagements reçus de la clientèle253 277278 495Engagements sur titres1 7332 655Titres vendus avec faculté de rachat ou de repriseTitres à recevoir du Crédit agricoleAutres engagements reçus1 7332 655II. — Compte de résultat au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Notes20042003Intérêts et produits assimilés22383 076387 127Intérêts et charges assimilées22– 184 576– 208 554Revenus des titres à revenu variable2316 50013 861Commissions (produits)24132 689136 648Commissions (charges)24– 15 751– 15 756Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation25354390Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés261 5234 721Autres produits d’exploitation bancaire2724 05923 268Autres charges d’exploitation bancaire27– 963– 959Produit net bancaire356 911340 746Charges générales d’exploitation– 193 896– 188 852Frais de personnel28.1, 28.2– 111 059– 114 101Autres frais administratifs28.3– 82 837– 74 751Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 10 437– 11 849Résultat brut d’exploitation152 578140 045Coût du risque29– 11 578– 19 729Résultat d’exploitation141 000120 316Résultat net sur actifs immobilisés30– 13 418– 4 200Résultat courant avant impôt127 582116 116Résultat exceptionnel310– 5 757Impôt sur les bénéfices32– 29 118– 41 489Dotations/Reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées– 23 271– 1 566Résultat net75 19367 304III. — Annexe aux comptes sociaux.Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice.A. – Le cadre juridique et financier.La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence, 69 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.De par la loi bancaire, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.Au 31 décembre 2004, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence fait partie, avec 42 autres Caisses régionales, du groupe Crédit agricole dont l’Organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. rue la Boétie, qui détient elle-même 53,95 % du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44,06 %.Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 29 324 633 actions propres, soit 1,99 %.Pour sa part Crédit agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence au travers des certificats coopératifs d’associes et 0,03 % au travers des certificats coopératifs d’investissement émis par la Caisse régionale.Crédit agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’Organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu’au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. — L’appartenance de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :Note 1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole - Comptes ordinaires ».Note 1.2. Comptes et avances à terme : Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d’épargne logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 % depuis le 31 décembre 2001, des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole S.A.Deux autres types d’avances sont à distinguer :— Les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat : celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ;— Les avances pour autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.Note 1.3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : Les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A. où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».Note 1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis chez Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.Note 1.5. Opérations en devises : Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.Note 1.6. Comptes d’épargne à régime spécial : Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne entreprise, d’épargne populaire, Codevi, comptes et plans d’épargne logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».Note 1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».B. – Les faits caractéristiques de l’exercice.Réforme des relations financières internes. — Depuis le 1er janvier 2004, date de mise en place de la réforme des relations financières internes au groupe Crédit agricole, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.D’autre part, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances globales négociées auprès de Crédit agricole S.A.Mise en place d’une convention d’avance en compte courant avec S.A.S. Rue La Boétie. — Conformément aux 4° et 5° résolutions adoptées par l’assemblée générale de la S.A.S. Rue La Boétie du 23 septembre 2004, cette dernière a été autorisée à se porter acquéreur d’actions Crédit agricole S.A. par achats directs. Cette autorisation a été donnée pour une durée de 3 ans et viendra à échéance le 22 septembre 2007. Afin de permettre à la S.A.S. Rue La Boétie de disposer le moment venu des moyens financiers nécessaires à l’acquisition des titres, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a signé une convention d’avance d’associé pour un montant maximum de 19 942 000 €.Le montant utilisé au 31 décembre 2004 s’élève à 9 204 milliers d’euros.Note 2. – Principes et méthodes comptables.A. – Principes généraux retenus.Les états financiers de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu’Organe central et chargée d’adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence publie des comptes individuels et des comptes consolidés.Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence applique le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :— Créances restructurées : La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence s’élève à 14 361 milliers d’euros, dont 13 549 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz.Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.— Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risqué de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.— Créances douteuses compromises : Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. En tout état de cause, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.— Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.— Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un risque de crédit avéré est un encours douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les provisions constituées apparaissent en déduction des encours correspondant à la seule exception de celles relatives aux engagements hors bilan qui apparaissent au passif.La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence constitue les provisions permettant de couvrir l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis.Conformément aux dispositions relatives à la date d’application du règlement du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a opté pour l’application à compter du 1er janvier 2005 de la méthode d’actualisation des flux prévisionnels décrite au paragraphe 13 de ce règlement du CRC lors de l’évaluation de la provision.Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.Par ailleurs, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non comptabilisés en créances douteuses litigieuses pour lesquels le risque est significatif.Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF et le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la réglementation comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.La répartition des titres entre les 3 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.— Titres de transaction : Il s’agit de titres acquis en vue d’en tirer une plus-value au terme d’une durée de 6 mois maximum. Lors de leur entrée dans le patrimoine, ces titres sont comptabilisés au bilan à leur valeur d’acquisition, frais et coupon couru inclus. Lors de la clôture de l’exercice ou d’un arrêté comptable, ils sont évalués au cours du jour le plus récent ; le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en charges ou en produits.Il n’est pas constaté de prime ou de décote pour les titres à revenu fixe inscrits dans cette catégorie.Au-delà d’une période de détention de six mois, les titres de transaction sont reclassés dans l’une des autres catégories de titres. Ce reclassement s’effectue au prix de marché du jour du transfert.— Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieure à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu’à leur échéance.Les titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.La valeur d’inventaire est le dernier cours connu.Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provision pour dépréciation.En outre, pour les titres à revenu fixe, des provisions pour dépréciation destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’Emetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une provision spécifique est constituée,s’il s’agit de titres non cotés, la provision est constitué de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (note 2.1 Crédits à la clientèle - Provisionnement du risque de crédit avéré).La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.— Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres sont adossés en taux ou en liquidité.Les titres d’investissement sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.Conformément aux règlements n° 90-01 et 95-04 et à l’Instruction n° 94-05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence n’a pas provisionné les moins-values latentes.Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d’arrêté des comptes, il existe une forte probabilité que les titres soient cédés avant leur échéance ou s’il existe un risque de contrepartie.Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées.Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme :— Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ;— Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit ;— Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.Note 2.4. Immobilisations. — La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Par conséquent, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants.Par ailleurs, les éléments dont dispose la Caisse régionale sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existant au 31 décembre 2004.L’application anticipée de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2004.Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation.ComposantDurée d’amortissementFoncierNon amortissableImmeubles25 à 33 ansAgencements10 ansMatériel informatique3 à 4 ans (dégressif ou linéaire)Matériel spécialisé4 à 5 ans (dégressif ou linéaire)Mobilier10 ans— A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole, au profit de Crédit agricole S.A., la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de la mission qui lui a été confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité ».La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a souscrit à ce fonds pour un montant de 4,572 milliers d’euros, comptabilisé en charges exceptionnelles en 2001.Note 2.6. Engagements en matière de retraite, de préretraite, d’indemnités de fin de carrière. — La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.A ce titre, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci sont représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d’engagements « Retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a souscrit deux polices d’assurance auprès de la Société Predica, la première afin de couvrir ses engagements de départ à la retraite, la seconde couvre ses engagements de départ à la préretraite totale.Le montant des engagements de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence, intégralement couvert par les contrats ci-dessus, vis-à-vis des membres de son personnel ainsi que de ses mandataires sociaux, en ce qui concerne l’ensemble des engagements de retraite s’élève à 29,542 milliers d’euros.Note 2.6.1. Médailles du travail : Les primes exceptionnelles versées à l’occasion de remises de médailles d’honneur agricole décernées aux salariés atteignant une ancienneté de 20, 30, 35 ou 40 ans, sont provisionnées en fonction de l’ancienneté acquise par chaque salarié à la clôture de l’exercice. Le montant tient compte de l’actualisation.Note 2.7. Provision pour risques sur GIE d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l’incidence temporaire sur la charge d’impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d’exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d’impôts que devra acquitter la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l’impact de ces opérations sur le résultat net.Note 2.8. Impôt sur les bénéfices. — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 3 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.L’avoir fiscal étant supprimé à compter du 1er janvier 2005, ceux perçus au titre des dividendes encaissés en 2004 n’ont pas été imputés sur l’impôt de l’exercice dans la mesure où celui-ci sera liquidé après cette date.La loi de finances rectificative pour 2004 prévoit la diminution progressive du taux d’impôt applicable aux cessions de titres de participation. En contrepartie, elle institue une taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur le montant de la réserve spéciale des plus-values à long terme qui sera viré sur un autre compte de réserves, déduction faite d’un abattement de 500 000 € sur la fraction obligatoire de ce virement. Le montant de cette taxe, qui sera prélevée en priorité sur l’autre compte de réserves, est estimé au 31 décembre 2004 à 706,48 milliers d’euros. Il n’a pas été passé en compte de résultat sur l’exercice 2004.Note 2.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l’application des règlements CRBF n° 89-01 et 89-02 et des Instructions 89-04 et 89-05 de la Commission bancaire, la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.Note 2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — En application du règlement 90-02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision pour régularisation des charges et produits d’épargne logement, la provision de propre assureur, la provision pour risques de crédits non encore avérés et les autres provisions pour risques bancaires généraux.Note 2.11. Instruments financiers à terme et conditionnels :— Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) : La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l’évolution des taux d’intérêts, ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrats font l’objet d’une provision pour risques et charges,Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts,Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats : Ce montant représente le volume des opérations en cours.Les règles du groupe préconisent en matière d’enregistrement comptable d’une opération complexe, une décomposition des instruments composant l’opération, et l’enregistrement comptable distinct de chacun des instruments.Note 2.12. Emprunts obligataires. — La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence applique la méthode préférentielle d’étalement des frais d’émission des dettes représentées par un titre, prévue au paragraphe 300 du règlement 99-07 du 24 novembre 1999.B. – Changements de méthode comptable et de présentation des comptes.La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre de la méthode des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation (taux des OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant de 5 198 milliers d’euros.La Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2004.Notes sur bilan.Note 3. Créances sur les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle :Créances(En milliers d’euros)Durée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Etablissements de crédit :Comptes et prêts :A vue1 5181 51821 5201 620A terme00Valeurs reçues en pension00Titres reçus en pension livrée00Prêts subordonnés8 0308 030608 0906 030Total1 518008 0309 548629 6107 650ProvisionsValeurs nettes au bilan9 6107 650Opérations internes au Crédit agricole :Comptes ordinaires182 427182 427321182 74818 753Comptes et avances à terme98 933128 65674 2070301 7964 616306 412673 348Prêts subordonnés89 70089 7005189 75189 751Total281 360128 65674 20789 700573 9234 988578 911781 852ProvisionsValeurs nettes au bilan578 911781 852Commentaires. — Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s’élèvent à 8 030 milliers d’euros et 89 751 milliers d’euros en faveur de Crédit agricole S.A.Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 3 239 milliers d’euros.— Opérations internes au Crédit agricole : En matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.Note 4. Opérations avec la clientèle :Note 4.1. Répartition des opérations avec la clientèle par durée résiduelle :Créances(En milliers d’euros)Durée résiduelle< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Opérations avec la clientèle :Créances commerciales19 9535260020 4793 23223 71125 945Autres concours à la clientèle536 208894 4382 339 0652 669 5896 439 30093 9406 533 2405 935 299Valeurs reçues en pension livrée00Crédit-bail et location avec option d’achat00Location simple00Sous-total556 161894 9642 339 0652 669 5896 459 77997 1726 556 9515 961 244Comptes ordinaires débiteurs51 43951 43920851 64749 581Provisions– 172 065– 185 173Valeurs nettes au bilan6 436 5335 825 652— Commentaires : Les encours restructurés au 31 décembre 2004 s’élèvent à 14 361 milliers d’euros, dont 13 549 milliers d’euros relatifs aux crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz.Note 4.2. Opérations avec la clientèle par agent économique :(En milliers d’euros)20042003Encours brutEncours douteuxEncours douteux comp.Provisions/ encours douteuxProvisions/ encours douteux comp.Encours brutEncours douteuxProvisions/ encours douteuxParticuliers2 818 17152 37536 28837 25628 4762 466 40650 41534 649Agriculteurs482 32148 29238 72534 22430 685462 75648 40440 313Autres professionnels1 312 68864 77447 31354 25243 5881 329 48869 46057 130Société financières36236203620500Entreprises1 033 09753 25240 86045 43934 780828 14763 87952 298Collectivités publiques919 6131100888 9242 79134Autres agents économiques42 3463 2141 52553248535 1001 458749Intérêts et diversTotal6 608 598222 270164 712172 065138 0146 010 826236 407185 173Note 5. Titres de transaction, de placement, d’investissement :(En milliers d’euros)Année 2004Année 2003TransactionPlacementTitres de l’activité de por-tefeuilleInvestissementTotal 2004Total 2003Effets publics et valeurs assimilées :Dont surcote restant à amortir0Dont décote restant à amortir0Créances rattachées0Provisions0Valeurs nettes au bilan000000Obligations et autres titres à revenu fixe3 23962 63565 87467 908Emis par organismes publics5 0115 0115 012Autres émetteurs3 23957 62560 86462 896Dont surcote restant à amortir0Dont décote restant à amortir0Créances rattachées34611645748Provisions0Valeurs nettes au bilan03 273063 24766 52068 656Actions et autres titres à revenu variable397 528397 528332 666Créances rattachées0Provisions– 86– 86– 41Valeurs nettes au bilan0397 44200397 442332 625Valeurs nettes bilan0400 715063 247463 962401 281Valeurs estimatives422 859064 300487 159411 847Commentaires :— Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s’élève à 22 179 milliers d’euros, au 31 décembre 2004, contre 10 002 milliers d’euros au 31 décembre 2003.La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s’élève à 1 665 milliers d’euros au 31 décembre 2004, contre 1 312 milliers d’euros au 31 décembre 2003.Note 5.1. Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics) - Ventilation par grandes catégories de contrepartie :(En milliers d’euros)Encours nets 2004Encours nets 2003Administration et banques centrales (y compris Etats)5 1405 140Etablissements de crédit54 02254 075Sociétés financières387 030327 126Collectivités locales00Entreprises, assurances et autres clientèles17 77014 940Divers et non ventiléesValeurs nettes au bilan463 962401 281Note 5.2. Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable :(En milliers d’euros)Année 2004Année 2003Obligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableTotalObligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableTotalTitres cotés19 9950019 99522 0280022 028Titres non cotés (1)45 8800397 528443 40845 8800332 666378 546Créances rattachées6450064574800748Provisions00– 86– 8600– 41– 41Valeurs nettes au bilan66 5200397 442463 96268 6560332 625401 281Commentaires :(1) La répartition des parts d’OPCVM est la suivante : — OPCVM français 364 468 milliers d’euros dont OPCVM français de capitalisation 359 452 milliers d’euros ;— OPCVM étrangers 19 618 milliers d’euros dont OPCVM étrangers de capitalisation 19 618 milliers d’euros.Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - Analyse par durée résiduelle :(En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Obligations et autres titres à revenu fixe1 00027 44111 87225 56265 87564566 52068 656Effets publics et valeurs assimilées00ProvisionsValeurs nettes au bilan66 52068 656Note 6. Tableau des titres de participation et de filiales :(En milliers d’euros)CapitalRéserve et report à nouveau avant affectation des résultatsQuote-part de capital détenue (En pour-centage)Valeurs comptables des titres détenusPrêts et avances consentis par la société et non encore remboursés nets de provisionMontant des cautions et avals donnés par la sociétéPNB ou chiffre d’affaires hors taxes (à préciser) du dernier exercice écouléRésultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) (1)Dividendes encaissés par la société au cours de l’exerciceBrutesNettesParticipations dont la valeur d’inventaire excède 1  % du capital de l’entité :S.A.S. Rue La Boétie1 549 9517 653 9533,06 %279 230279 2309 204419 47012 821S.A.S. Sacam Développement763 0513,08 %23 47123 4716 94326 943534Crédit agricole Titres2,46 %1 4281 4280S.A.S. Sacam Fireca74 700– 12 4963,00 %2 2411 5940– 9 087S.A. Apis1 745– 3 2156,60 %1 38100– 25 059S.A. Sofi Paca12 0003 60447,66 %6 4686 4680604260Sous-total314 219312 19116 1470Participations dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1  % du capital de l’entité :Autres parts dans les entreprises liées29292 282Autres titres de participations3 0982 6413 518Sous-total3 1272 6705 80000Total général317 346314 86121 9470Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation. :Année 2004Année 2003Valeur au bilanValeur estimativeValeur au bilanValeur estimativeParts dans les entreprises liées :Titres non cotés29292929Titres cotésAvances consolidables2 5082 2822 5082 282Créances rattachées00Provisions– 226– 226Sous-total parts dans les entreprises liées2 3112 3112 3112 311Titres de participation :Titres non cotés317 078561 038338 049466 187Titres cotés0000Avances consolidables19 33919 0876 70716 537Créances rattachées2412412 0342 034Provisions– 2 599– 6 794Sous-total titres de participation334 059580 366339 996486 758Autres titres détenus à long terme :Titres non cotésTitres cotésAvances consolidables10 5644389 8709 870Créances rattachéesProvisions– 10 12600Sous-total autres titres détenus à long terme4384389 8709 870Total336 808583 115352 177498 939Note 7. Variation de l’actif immobilisé :— Immobilisations financières (en milliers d’euros) :Rubriques2004Valeur en début d’exerciceAugmentations (acquisitions)Diminutions (cession, échéance)Autres mouvementsValeur à la fin de l’exerciceParts dans les entreprises liées2 3110002 311Valeurs brutes2900029Avances consolidables2 5080002 508Provisions– 226000– 226Titres de participation337 96214 173– 19 5671 252333 820Valeurs brutes312 5704 803– 570317 316Avances consolidables32 18610 136– 23 21919 103Provisions– 6 794– 7663 7091 252– 2 599Autres titres détenus à long terme9 870– 7 318– 2 1151438Valeurs brutesAvances consolidables9 8703 882– 3 188010 564Provisions0– 11 2001 0731– 10 126Créances rattachées2 034475– 2 268241Valeurs nettes au bilan352 1776 855– 21 6821 253336 810— Immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d’euros) :Rubriques2004Valeur en début d’exerciceAugmentations (acquisitions)Diminutions (cession, échéance)Autres mouvements (2)Valeur à la fin de l’exerciceImmobilisations corporelles d’exploitation80 78229 899– 22 9224 45992 218Valeurs brutes146 42440 282– 23 653163 053Amortissements et provisions– 65 642– 10 3837314 459– 70 835Immobilisations corporelles données en location00000Valeurs brutes0Amortissements et provisions0Immobilisations incorporelles546813– 152– 11 206Valeurs brutes27 3561 597– 152028 801Amortissements et provisions– 26 810– 7840– 1– 27 595Créances rattachées (1)00000Valeurs brutes0Provisions0Valeurs nettes au bilan81 32830 712– 23 0744 45893 424Note 8. Autres actifs et comptes de régularisation :Rubriques (En milliers d’euros)Montant 2004Montant 2003Autres actifs (1)51 31239 500Instruments conditionnels achetés826Comptes de stock et emplois divers8787Débiteurs divers51 06139 080Comptes de règlement156307Capital souscrit non versé00Comptes de régularisation136 492204 007Comptes d’encaissement et de transfert (1)51 885115 090Comptes d’ajustement et comptes d’écart00Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers00Produits à recevoir et charges constatées d’avance80 53088 917Charges à répartirAutres comptes de régularisation4 0770Valeurs nettes au bilan187 804243 507(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.Note 9. Provisions inscrites en déduction de l’actif :(En milliers d’euros)Solde au 31/12/03DotationsReprises et utilisationsAutres mouvementsSolde au 31/12/04Provisions déduites de l’actif :Sur interbancaire00000Sur créances clientèle185 17369 325– 82 4330172 065Sur opérations de crédit-bail0Sur portefeuilles titres (placement, TAP et investissement)411 205– 1 16086Sur participations et autres titres détenus à long terme7 02011 966– 4 782– 1 25212 952Autres1 99611– 7421 2522 517Total des provisions - Actif194 23082 507– 89 1170187 620Note 10. Dettes envers les établissements de crédit - Analyse par durée résiduelle :Dettes (En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Etablissements de crédit :Comptes et emprunts :A vue8 1428 1428 1421 924A terme054544 140Valeurs données en pension00Titres donnés en pension livrée00Total8 1420008 142548 1966 064Valeurs au bilan8 1966 064Opérations internes au Crédit agricole :Comptes ordinaires24 08424 084024 08450 950Comptes et avances à terme691 3231 100 1771 396 1451 484 8434 672 4881 8564 674 3444 282 929Total715 4071 100 1771 396 1451 484 8434 696 5721 8564 698 4284 333 879Valeurs au bilan4 698 4284 333 879Opérations internes au Crédit agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole S.A. et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. (cf. Cadre juridique et financier).Note 11. Comptes créditeurs de la clientèle :Note 11.1. Analyse par durée résiduelle :Dettes (En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Comptes créditeurs de la clientèle :Comptes ordinaires créditeurs2 223 3262 223 326652 223 3912 193 227Comptes d’épargne à régime spécial31 41300031 41331 41326 984A vue31 41331 413031 41326 984A terme00000000Autres dettes envers la clientèle24 56314 64614 24816553 6221 24154 86371 861A vue00A terme24 56314 64614 24816553 6221 24154 86371 861Valeurs données en pension livrée00Total2 279 30214 64614 2481652 308 361Valeurs au bilan2 309 6672 292 072Note 11.2. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :(En milliers d’euros)20042003Particuliers1 336 3111 266 094Agriculteurs172 906221 302Autres professionnels219 890254 060Société financières493415Entreprises491 812460 361Collectivités publiques4 1515 082Autres agents économiques84 10484 758DiversTotal2 309 6672 292 072Note 12. Dettes représentées par un titre - Analyse par durée résiduelle :Dettes (En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesTotal 2004Total 2003Dettes représentées par un titre :Bons de caisse1 2181 218561 2741 849Titres du marché interbancaire00Titres de créances négociables30 8131 2200032 0335032 08368 979Emis en France (1)30 8131 22032 0335032 08368 979Emis à l’étranger00Emprunts obligataires00Autres dettes représentées par un titre00Total32 0311 2200033 251Valeurs au bilan10633 35770 828(1) Les émissions de TCN de Caisses régionales sont réputées être faites en France.Note 13. Autres passifs et comptes de régularisation :(En milliers d’euros)Montant 2004Montant 2003Autres passifs (2)76 08969 850Opérations de contrepartie (titres de transactions)00Dettes représentatives de titres empruntésInstruments conditionnels vendus930Comptes de règlementCréditeurs divers72 11064 744Versements restant à effectuer sur titres3 9705 076AutresComptes de régularisation70 99589 245Comptes d’encaissement et de transfert (1)13 64813 328Comptes d’ajustement et comptes d’écartGains latents et gains à étaler sur instruments financiersProduits constatés d’avance et charges à payer55 93258 082Autres comptes de régularisation1 41517 835Valeurs bilan147 084159 095(1) Les montants sont indiqués en net.(2) Les montants incluent les dettes rattachées.Note 14. Provisions pour risques et charges :(En milliers d’euros)Solde au 31/12/03DotationsReprises utiliséesReprises non utiliséesAutres mouvementsSolde au 31/12/04Provisions pour indemnités de départ à la retraite, congés de fin de carrières et préretraites– 5 1985 1980Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature383620– 122323Provisions pour risques fiscaux0Provision pour risques pays0Provisions pour passage à l’euro0Provisions pour risques de crédit0Provisions pour mise au rebut de l’ancien système informatique0Provisions pour restructurationsProvisions pour impôts (1)13 8685 945– 3 164– 16 1840465Provisions pour litiges et garanties de passif0Provisions sur participations0Autres provisions pour risques et charges (2)21 13222 677– 3 987– 13 036– 126 785Valeur au bilan35 38328 684– 12 349– 29 3425 19727 573(1) Comprend les impôts différés sur GIE Fiscaux.(2) Le solde en clôture comprend notamment :— 12 195 K€ de provisions clientèle ;— 10 631 K€ de provisions autres risques divers ;— 2 304 K€ de provisions pour risques personnel (dont médaille du travail) ;— 1 655 K€ autres provisions.Note 15. Engagements sociaux : Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies :— Variations de la dette actuarielle :(En milliers d’euros)2004Dettes actuarielles au 31 décembre 200327 631Coûts des services rendus sur la période1 208Effet de l’actualisation1 340Cotisations de l’employéModification/Réduction/Liquidation de planAcquisition, cession (modification périmètre consolidation)Indemnités de cessation d’activité Prestations versées– 801(Gains)/Pertes actuariels164Dettes actuarielles au 31 décembre 200429 542— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :(En milliers d’euros)2004Coûts des services rendus sur la période1 208Effet de l’actualisation1 340Rendement attendu des actifs sur la période– 934Amortissement du coût des services passés285Autres gains ou pertesCharge nette comptabilisée au compte de résultat1 899— Variations de juste valeur des actifs des régimes :(En milliers d’euros)2004Juste valeur des actifs/droits à remboursement au 31 décembre 200322 148Rendement attendu des actifs934Gains/pertes actuariels sur les actifs du régime– 122Cotisation de l’employeur7 097Cotisation de l’employéModification/réduction/liquidation de planAcquisition, cession (modification périmètre consolidation)– 46Indemnités de cessation d’activitéPrestations versées– 801Juste valeur des actifs/droit à remboursement au 31 décembre 200429 210— Variation de la provision :(En milliers d’euros)2004(Provisions)/actifs au 31 décembre 2003– 5 483Cotisation de l’employeur7 097Acquisition, cession (modification périmètre consolidation)– 46Paiements directs de l’employeurCharge nette comptabilisée au compte de résultat– 1 900(Provisions) actifs au 31 décembre 2004– 332Le rendement des actifs des régimes est de 4,33 %.Le taux d’actualisation retenu est de 4,70 %.Note 16. Fonds pour risques bancaires généraux :(En milliers d’euros)20042003Epargne logement19 93522 039Risque de crédit non avéré43 08422 992Autres19 70514 423Valeurs au bilan82 72459 454Note 17. Dettes subordonnées - Analyse par durée résiduelle :(En milliers d’euros)< 3 mois> 3 mois < 1 an> 1 an < 5 ans> 5 ansTotal en principalDettes rattachéesMontant 2004Montant 2003Dettes subordonnées :Dettes subordonnées à terme42 64142 64131442 95543 947Emprunts participatifs0124124124Autres emprunts subordonnés à terme00Dettes subordonnées à durée indéterminée00C/C bloqués des caisses locales50 39750 397050 39754 319Valeurs au bilan050 397042 64193 03843893 47698 390Commentaires :Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s’élève à 3 715 milliers d’euros.Note 18. Variation des capitaux propres (avant répartition) :Variation des capitaux propres :(En milliers d’euros)Capitaux propresCapitalPrimes et réservesEcarts conversion/RéévaluationProvisions réglementées et subventions d’investissementRésultatTotal des capitaux propresSolde au 31 décembre 2002114 305560 9560060 552735 813Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2002– 9 101– 9 101Variation de capital0Variation des primes et réserves51 45151 451Affectation du résultat social 2002– 51 451– 51 451Report à nouveau débiteur0Résultat de l’exercice 200367 30467 304Autres variations0Solde au 31 décembre 2003114 305612 4070067 304794 016Dividendes ou intérêts aux parts sociales versés au titre de 2003– 9 897– 9 897Variation de capital0Variation des primes et réserves57 40757 407Affectation du résultat social 2003– 57 407– 57 407Report à nouveau débiteur– 5 198– 5 198Résultat de l’exercice 200475 19375 193Autres variations0Solde au 31 décembre 2004114 305664 6160075 193854 114— Commentaires :Le capital est constitué :de 4 843 081 parts sociales d’une valeur nominale de 73 857 milliers d’euros auxquelles sont attachés 1 072 droits de vote ;de 778 475 certificats coopératifs d’investissement d’une valeur nominale de 11 872 milliers d’euros ;de 1 873 852 certificats coopératifs d’associé pour une valeur nominale de 28 576 milliers d’euros détenus par Crédit agricole S.A.Les primes et réserves comprennent :218 041 milliers d’euros de primes d’émission ;32 129 milliers d’euros de prime de fusion.Actions propres : La Caisse régionale détient 1 954 CCI de CAP ayant une valeur nominale de 30 milliers d’euros et une valeur de marché de 201 milliers d’euros.Note 19. Composition des fonds propres :(En milliers d’euros)20042003Capitaux propres854 114794 016Fonds pour risques bancaires généraux82 72459 453Dettes subordonnées93 47698 390Dépôts de garantie à caractère mutuelTotal des fonds propres1 030 314951 859Note 20. Opérations à terme en devises non dénouées :Opérations de change (En milliers d’euros)20042003A recevoirA livrerA recevoirA livrerOpérations de change au comptant0000DevisesEurosOpérations de change à terme38 04938 04335 21035 203Devises18 41318 41316 77816 778Euros19 63619 63018 43218 425Prêts et emprunts en devisesTotal38 04938 04335 21035 203Note 21. Opérations sur instruments financiers à terme (en milliers d’euros) :Type d’opérationOpérations de couvertureOpérations autres que de couvertureTotal 2004Total 2003Opérations fermes :Opérations de gré à gré1 357 5204 6771 362 1971 516 424Swaps de taux d’intérêt1 322 6284 6771 327 3051 475 632FRA34 892034 89240 792Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers0Autres contrats à terme0Opérations conditionnelles :Opérations sur marchés organisés18 998018 99825 404Instruments de taux d’intérêt à terme conditionnels :  Achetés9 49909 49912 702  Vendus9 49909 49912 702Total1 376 5184 6771 381 1951 541 828Note 21.1. Opérations sur instruments financiers à terme : Encours notionnels par durée résiduelle. — Le règlement 2000-03 du CRC, annexe 1 paragraphe III.2.2, impose aux établissements de crédit de donner en annexe les encours hors bilan des instruments financiers à terme, selon leur durée résiduelle :Répartition par durée restant à courir(En milliers d’euros)TotalDont opérations effectuées de gré à gré< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ans< 1 anDe 1 à 5 ans> 5 ansFutures000Options de change000Options de taux000FRA34 8920034 89200Swaps de taux d’intérêt175 915524 771626 619175 915524 771626 619Swaps de devises000Caps, floors, collars17 3181 682017 3181 682Dérivés sur actions, indices boursier et métaux précieux000Sous-total228 125526 453626 619228 125526 453626 619Opérations de change à terme76 09276 092Total général304 217526 453626 619304 217526 453626 619Note 21.2. Opérations sur instruments financiers à terme : Juste valeur :(En milliers d’euros)31/12/04Total juste valeurEncours notionnelFuturesOptions de changeOptions de tauxFRA134 892Swaps de taux d’intérêt96 5041 327 305Swaps de devisesCaps, floors, collars019 000Dérivés sur actions, indices boursier et métaux précieuxTotal général96 5051 381 197Note 21.3. Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêts :Contrats d’échange de taux d’intérêt et de devises (En milliers d’euros)Position ouverte isoléeMicro-couvertureMacro-couvertureSwaps de transactionContrats d’échange de taux244 7611 077 8674 677Notes sur le compte de résultat.Note 22. Produits nets d’intérêts et revenus assimilés :— Produits nets d’intérêts :(En milliers d’euros)20042003Produits d’intérêts383 076387 127Sur opérations avec les établissements de crédit1 7213 115Sur opérations internes au Crédit agricole28 64534 778Sur opérations avec la clientèle316 780321 975Sur obligations et autres titres à revenu fixe3 3253 583Autres intérêts et produits assimilés32 60523 676Charges d’intérêts– 184 576– 208 554Sur opérations avec les établissements de crédit– 2 368– 2 478Sur opérations internes au Crédit agricole– 173 632– 196 179Sur opérations avec la clientèle– 7 192– 8 403Sur obligations et autres titres à revenu fixe– 1 338– 1 446Autres intérêts et charges assimilées– 46– 48Total produits nets d’intérêt et revenus assimilés198 500178 573Note 23. Revenus des titres :Titres à revenus fixes (En milliers d’euros)20042003Titres de placement187302CodeviTitres d’investissement3 1383 278Opérations diverses sur titres03Revenus des titres à revenus fixes3 3253 583Titres à revenus variables (En milliers d’euros)20042003Parts dans les entreprises liées2 5441 718Titres de participation et autres titres détenus à long terme13 95712 142Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille1Opérations diverses sur titresRevenus des titres à revenus variables16 50113 861Note 24. Produit net des commissions :(En milliers d’euros)20042003ProduitsChargesNetProduitsChargesNetSur opérations avec les établissements de crédit226– 5221142– 5137Sur opérations internes au Crédit agricole18 821– 6 20412 61731 682– 4 26327 419Sur opérations avec la clientèle38 287– 7238 21534 692– 4634 646Sur opérations sur titres0– 32– 320– 9– 9Sur opérations de change118– 3115124– 8116Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors bilan00056056Sur prestations de services financiers (1)75 237– 9 43565 80269 952– 11 42558 527Total132 689– 15 751116 938136 648– 15 756120 892(1) Dont prestations d’assurance-vie : 12 407.Note 24.1. Prestations de services financiers :(En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Produits nets de gestion OPCVM10 50710 049Produits nets sur moyens de paiement37 58132 267Commissions d’assurance vie12 40712 374Commissions d’assurance IARD5 3333 981Autres charges nettes de services financiers– 26– 144Total65 80258 527Note 25. Solde des opérations sur portefeuilles de négociations :(En milliers d’euros)20042003Solde des opérations sur titres de transaction2525Solde des opérations sur instruments financiers à terme6355Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés266310Solde des opérations sur portefeuille de négociation354390Note 26. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :Titres de placement (En milliers d’euros)Montant 2004Montant 2003Dotations aux provisions– 1 205– 642Reprises de provisions1 160682Dotation ou reprise nette aux provisions– 4540Plus-values de cession réalisées1 7574 689Moins-values de cession réalisées– 189– 8Solde des plus et moins-values de cession réalisées1 5684 681Solde des opérations sur titres de placement1 5234 721Note 27. Autres produits et charges d’exploitation bancaire. — Les autres produits d’exploitation bancaire sont principalement constitués de :— de la participation au résultat technique de l’assurance décès invalidité pour 19,1 millions d’euros ;— de la participation au résultat technique de l’assurance IARD et Sécuricompte pour 5 millions d’euros.Note 28. Charges générales d’exploitation :Note 28.1. Frais de personnel :Frais de personnel (En milliers d’euros)Montant 2004Montant 2003Salaires et traitements (1)59 27266 991Charges sociales33 92434 198Dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies10 7678 357Intéressement5 9935 186Participation4 2424 101Impôts et taxes sur rémunérations7 6283 626Total des frais de personnel111 059114 102(1) Les refacturations de charges de frais de personnel sont déduites du poste « Salaires et traitements ».Note 28.2. Effectif :— Effectif par catégorie (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l’activité) :Catégorie de personnel20042003Cadres481452TAM857895Employés830806Total2 1682 153Dont :FranceEtrangerLe montant global des rémunérations allouées pendant l’exercice à l’ensemble des membres des organes d’administration et à l’ensemble des membres des organes de direction s’élève à 2 071 milliers d’euros.Note 28.3. Autres frais administratifs :Autres frais administratifs (En milliers d’euros)Montant 2004Montant 2003Impôts et taxes5 2107 153Services extérieurs76 70767 468Autres frais administratifs921129Total des frais administratifs82 83874 750Note 29. Coût du risque :(En milliers d’euros)Montant 2004Montant 2003Dotations aux provisions79 883149 208Provisions sur créances douteuses71 218141 556Autres provisions8 6657 652Reprises de provisions– 80 721– 143 897Reprises de provisions sur créances douteuses (1)– 76 055– 143 323Autres reprises de provisions– 4 666– 574Variation des provisions– 8385 311Pertes sur créances irrécouvrables non provisionnées (2)1 6371 471Pertes sur créances irrécouvrables provisionnées (3)14 40116 282Récupérations sur créances amorties– 3 622– 3 335Coût du risque11 57819 729(1) Dont utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses compromises : 10 862. Dont utilisées en couverture de perte sur créances douteuses non compromises : 3 539. (2) Dont 579 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises. (3) Dont 10 862 milliers d’euros sur les créances douteuses compromises.Note 30. Résultat net sur actifs immobilisés :(En milliers d’euros)Montant 2004Montant 2003Immobilisations financières :Dotations aux provisions :Sur titres d’investissementSur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme– 11 966– 5 069Reprises de provisions :Sur titres d’investissementSur parts dans les entreprises liées, participations et autres
    Bulletin BALO n°028 du 07/03/2005, affaire n°83613
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 18/02/2005
    Numéro d’affaire : 82732
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCESociété civile coopérative à capital et personnel variables régie par le Livre V du Code monétaire et financier.Siège social est sis 25, chemin des Trois Cyprès, 13097 Aix-en-Provence Cedex 2.381 976 448 R.C.S. Aix-en-Provence.Avis de convocationMmes et MM. les sociétaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire annuelle le 22 mars 2005, à 9 heures, au siège social, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :— Rapport de gestion du conseil d’administration ;— Rapport joint du président du conseil d’administration (article L. 225-37 du Code de commerce) ;— Rapport joint sur le contrôle interne des commissaires aux comptes ;— Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2004 ;— Rapport de gestion du groupe consolidé ;— Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ;— Approbation des comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2004 ;— Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées aux articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce ; Approbation des conventions qui y sont mentionnées ;— Approbation des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2004 quitus aux administrateurs ;— Dotation de notre fondation d’entreprise ;— Affectation du résultat ;— Virement du compte de réserve spéciale des plus-values à long terme au compte de réserve légale ;— Programme de rachat des certificats coopératifs d’investissement ;— Nomination d’administrateurs ;— Questions diverses ;— Pouvoirs en vue des formalités.Si cette assemblée ne pouvait délibérer valablement, faute de réunir le quorum requis, les actionnaires seraient à nouveau convoqués, à l’effet de délibérer sur le même ordre du jour, le 6 avril 2005, à 9 heures, au siège social.A défaut d’assister personnellement à l’assemblée, les sociétaires peuvent remettre une procuration à un autre sociétaire.Projet de résolutionsPremière résolution. — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes individuels annuels arrêtés à la date du 31 décembre 2004, tels qu’ils ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans un rapport.Lesdits comptes se soldent par un bénéfice de 75 192 933,71 €.Elle donne quitus aux administrateurs pour l’exercice de leur mandat.Deuxième résolution. — Après avoir entendu le rapport spécial des commissaires aux comptes, prévu par l’article L. 225-40 du Code monétaire et financier sur les conventions visées par les articles L. 225-38 et suivants dudit Code, l’assemblée générale approuve les opérations qui y sont mentionnées.Troisième résolution. — L’assemblée générale décide d’affecter une somme de 5 198 000 € à l’apurement du report à nouveau débiteur consécutif au changement de méthode comptable, lié à la mise en conformité avec les normes comptables internationales, conformément à l’avis n° 00-4 du Comité d’urgence du Conseil national de la comptabilité.Quatrième résolution. — L’assemblée générale fixe a 0,66 € par titre la rémunération des parts sociales pour l’exercice 2004.Cet intérêt sera payable à partir du 11 avril 2005.Cinquième résolution. — L’assemblée générale fixe à 3,10 € par titre la rémunération des certificats coopératifs d’investissement. Le dividende sera payable à partir du 11 avril 2005.Sixième résolution. — L’assemblée générale fixe à 3,10 € par titre la rémunération des certificats coopératifs d’associés. Le dividende sera payable à partir du 11 avril 2005.Septième résolution. — L’assemblée générale décide d’effectuer une dotation de 500 000 € à la fondation d’entreprise CAP Fondation, par prélèvement sur le résultat 2004 au titre des fonds à la disposition du conseil d’administration.Cette affectation est effectuée sous condition d’agrément par Crédit agricole S.A.Huitième résolution. — L’assemblée générale répartit ainsi qu’il suit le résultat de l’exercice 2004 s’élevant après impôt à 75 192 933,71 €.Apurement du report à nouveau débiteur5 198 000,00 €Intérêt aux parts sociales3 196 433,46 € soit 0,66 € par titreDividendes versés aux CCA5 808 941,20 € soit 3,10 € par titreDividendes versés aux CCI2 413 272,50 € soit 3,10 € par titreAffectation des trois quarts à la réserve légale43 932 214,91 €Dotation à la fondation d’entreprise de CAP500 000,00 €Affectation du reliquat aux autres réserves14 144 071,64 €Neuvième résolution. — En application de l’article 39-IV de la loi de finances rectificative pour 2004, l’assemblée générale décide de virer le montant de la réserve spéciale des plus-values à long terme soit 28 759 039,50 € en autres réserves après acquittement de la taxe libératoire de 2,5 % soit :Taxe libératoire706 476,00 €Autres réserves28 052 563,50 €Dixième résolution. — L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture des rapports du conseil d’administration et des commissaires aux comptes, approuve les comptes consolidés annuels arrêtés à la date du 31 décembre 2004, tels qu’ils ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans un rapport. Lesdits comptes se soldent par un bénéfice consolidé de 78 683 000 €.Onzième résolution. — L’assemblée générale ordinaire autorise le conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L. 225-209 du Code de commerce, à faire acheter par la Caisse régionale ses propres CCI dans la limite de 4 % du nombre de CCI compris dans le capital social, en vue d’assurer la liquidité de ces titres et la régularisation des cours par un prestataire de services d’investissement, dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l’AFEI. Le prix maximum d’achat des CCI est de 150 € par titre (hors frais). Le montant maximum des fonds destinés à la réalisation de ce programme de rachat de CCI sera de 4 670 850 €. La présente autorisation, qui annule et remplace la précédente, est accordée pour une durée qui ne pourra excéder 18 mois à compter de la présente assemblée, soit jusqu’au 22 septembre 2006.Douzième résolution. — L’assemblée générale constate qu’au cours de l’exercice 2004, le capital n’a pas évolué.Treizième résolution. — En application des dispositions de l’article 22 des statuts, l’assemblée générale donne pouvoir au conseil d’administration pour fixer l’indemnité compensatrice du temps passé au président, vice-présidents et administrateurs Caisse régionale au titre de l’exercice 2005.Quatorzième résolution :Administrateurs sortantsMotifDépartementJean MichelLimite d’âgeHautes-AlpesLouis AbrardFin du mandatHautes-AlpesFélix MouletLimite d’âgeHautes-AlpesMaurice TrubFin du mandatHautes-AlpesPierre GuillotFin du mandatBouches-du-RhôneRobert LongLimite d’âgeBouches-du-RhônePierre BremondLimite d’âgeVauclusePierre TramierDécèsVaucluseNouveaux administrateurs/ Département :— Hautes-Alpes ;— Hautes-Alpes ;— Hautes-Alpes ;— Bouches-du-Rhône ;— Bouches-du-Rhône ;— Vaucluse ;— Vaucluse.Quinzième résolution. — Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un extrait ou d’une copie du procès-verbal de l’assemblée générale pour l’accomplissement des formalités légales.Le président de la Caisse régionale de crédit agricole Alpes Provence.  82732
    Bulletin BALO n°021 du 18/02/2005, affaire n°82732

Informations réglementées de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
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    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Acquisition ou cession des actions de l'émetteur
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  • Informations privilégiées
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    Type d’informations : Informations réglementées continues
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Entreprises citées de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

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  • GIRAUD JARDIN (849 248 398) Cité 1 fois en 2019
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  • NICOLAS INVESTISSEMENT (849 277 066) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et NICOLAS INVESTISSEMENT de la relation : Banque
  • RT IMMO (849 199 757) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et RT IMMO de la relation : Banque
  • GBS SELECTION (849 245 063) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et GBS SELECTION de la relation : Banque
  • PNR CONCEPT (848 877 932) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et PNR CONCEPT de la relation : Banque
  • SPORTS ARMOUR (849 077 375) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et SPORTS ARMOUR de la relation : Banque
  • LN CONSULTANT (848 183 778) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et LN CONSULTANT de la relation : Banque
  • L ATELIER DE LA ROTISSERIE (848 680 591) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et L ATELIER DE LA ROTISSERIE de la relation : Banque
  • O'CREOLE (848 188 645) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et O'CREOLE de la relation : Banque
  • LES DELICES DE MYA (848 797 361) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et LES DELICES DE MYA de la relation : Banque
  • CRISTOLAB (848 766 713) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et CRISTOLAB de la relation : Banque
  • SELARL DE VETERINAIRE VETOFORME (848 775 607) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et SELARL DE VETERINAIRE VETOFORME de la relation : Banque
  • S'PASS PIECES AUTO (848 788 634) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et S'PASS PIECES AUTO de la relation : Banque
  • NETH IMMO (848 871 273) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et NETH IMMO de la relation : Banque
  • BVR CONSEIL (848 671 996) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et BVR CONSEIL de la relation : Banque
  • POLYGONE (848 684 908) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et POLYGONE de la relation : Banque
  • LES IDE DE PLAN DE CUQUES (848 748 752) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et LES IDE DE PLAN DE CUQUES de la relation : Banque
  • LA CARAVELLE 5 (848 669 800) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et LA CARAVELLE 5 de la relation : Banque
  • COLLABORATIVES WEB SERVICES (848 687 794) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et COLLABORATIVES WEB SERVICES de la relation : Banque
  • SCI CARVALHO INVEST (848 715 009) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et SCI CARVALHO INVEST de la relation : Banque
  • ORGANIBOX SOLUTIONS (848 540 738) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et ORGANIBOX SOLUTIONS de la relation : Banque
  • IMMOBILIER DIRECT (848 597 894) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et IMMOBILIER DIRECT de la relation : Banque
  • SYNTEBAT (848 496 329) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et SYNTEBAT de la relation : Banque
  • COTECBAT (848 498 929) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et COTECBAT de la relation : Banque
  • MGL IMMOBILIER (848 595 104) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et MGL IMMOBILIER de la relation : Banque
  • TOLERIE GAINES SERRURERIE ISOLATION (848 457 735) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et TOLERIE GAINES SERRURERIE ISOLATION de la relation : Banque
  • PHILONA (848 467 882) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et PHILONA de la relation : Banque
  • TRANSPORT SEDJAI (848 518 973) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et TRANSPORT SEDJAI de la relation : Banque
  • LES PIERRES DE PROVENCE (848 282 307) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et LES PIERRES DE PROVENCE de la relation : Banque
  • L'ESPERELLE (848 423 661) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et L'ESPERELLE de la relation : Banque
  • VETERINAIRES SAINT-ANTOINE BOUROUDIAN-BELLMANN-DAGNAC (848 455 721) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et VETERINAIRES SAINT-ANTOINE BOUROUDIAN-BELLMANN-DAGNAC de la relation : Banque
  • GROUPE AUTO PROVENCE (848 466 942) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et GROUPE AUTO PROVENCE de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Linda MAURIZE
  • LE TREFLE (848 280 939) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et LE TREFLE de la relation : Banque
  • CABAN'ON (848 417 788) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et CABAN'ON de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Claude FRA , Isabelle RATOUIN , MARCIE FRA
  • SANTIMMO (848 344 867) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et SANTIMMO de la relation : Banque
  • JLS ENVIRONNEMENT (848 243 051) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et JLS ENVIRONNEMENT de la relation : Banque
  • BS PROD (848 269 122) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et BS PROD de la relation : Banque
  • AIX TAPIS MAISON (848 276 119) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et AIX TAPIS MAISON de la relation : Banque
  • KINTANA (848 266 201) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et KINTANA de la relation : Banque
  • OSHUN (832 551 089) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et OSHUN de la relation : Banque
  • FLORE VALENTIN ET QUENTIN DOREMUS NOTAIRES ASSOCIES, MEMBRES D'UNE SOCIETE CIVILE PROFESSIONNELLE TITULAIRE DE DEUX OFFI (343 188 595) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et FLORE VALENTIN ET QUENTIN DOREMUS NOTAIRES ASSOCIES, MEMBRES D'UNE SOCIETE CIVILE PROFESSIONNELLE TITULAIRE DE DEUX OFFI de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Flore VALENTIN , Quentin DOREMUS
  • AUTO 77 (831 454 400) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et AUTO 77 de la relation : Banque
  • SAS HIRONDELLE LOGISTIQUE (832 387 245) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et SAS HIRONDELLE LOGISTIQUE de la relation : Banque
  • SMG (832 467 583) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et SMG de la relation : Banque
  • JRJ OPTICAL (832 315 808) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et JRJ OPTICAL de la relation : Banque
  • PERFORMANCE CENTER (832 176 598) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et PERFORMANCE CENTER de la relation : Banque
  • ILONA (832 622 963) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et ILONA de la relation : Banque
  • WORKIMO (832 079 735) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et WORKIMO de la relation : Banque
  • LES FILLES BY L & J (832 495 311) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et LES FILLES BY L & J de la relation : Banque
  • SPFPL DE PHARMACIENS D'OFFICINE JOUVE ERIC (832 553 382) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et SPFPL DE PHARMACIENS D'OFFICINE JOUVE ERIC de la relation : Banque
  • OH FAON ! (832 468 003) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et OH FAON ! de la relation : Banque
  • WOODKID (832 541 106) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et WOODKID de la relation : Banque
  • AVEC TOIT IMMOBILIER (832 301 907) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et AVEC TOIT IMMOBILIER de la relation : Banque
  • JANK (832 366 082) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et JANK de la relation : Banque
  • SEALING & ENVIRONNEMENT (832 312 169) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et SEALING & ENVIRONNEMENT de la relation : Banque
  • AE TRAVAUX (832 090 872) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et AE TRAVAUX de la relation : Banque
  • PANDAPNEUS (832 296 180) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et PANDAPNEUS de la relation : Banque
  • NC VIDEO (832 258 172) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE et NC VIDEO de la relation : Banque
    • Seules 100 sur environ 12858 relations (0.8%) sont affichées dans cette liste.
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Appels d'offres gagnés par CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

  • Objet : Fournitures de services bancaires et de transport de fonds au profit des militaires de la légion étrangère non régularisés de situation militaire

    Montant : 1 372 498,00 € · Notifié le : 03/10/2023 · Durée : 4 ans

    Acheteur : 130015373

    En savoir plus

  • Objet : Fourniture de services bancaires et transport de fonds au profit des militaires de la légion étrangère non régularisés de situation militaire

    Montant : 2 064 652,00 € · Notifié le : 21/08/2019 · Durée : 4 ans

    Acheteur : 130015373

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Labels et certificats de CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

Professionnels du Bio
Engagée
Cette structure possède 1 établissement(s) certifié(s)
Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 92
Conforme aux normes Egapro
Année 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Note 92 92 92 92 91 91 92 92
Écart rémunération (sur 40) 37 37 37 37 36 36 37 37
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 5 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

  • Nouvelles Proximités, Agir ici et ensemble
    Enregistrée le 06/05/2025
    Expire le 06/05/2035
    Classes : 16 , 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR5145145
    Marque enregistrée
  • NOUVELLES PROXIMITES AGIR ICI ET ENSEMBLE
    Enregistrée le 06/05/2025
    Expire le 06/05/2035
    Classes : 16 , 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR5145146
    Marque enregistrée
  • Enregistrée le 06/05/2025
    Expire le 06/05/2035
    Classes : 16 , 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR5145148
    Marque enregistrée
  • SOS POUX
    Enregistrée le 11/06/2024
    Expire le 11/06/2034
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR5061542
    Marque enregistrée
  • MELODIE DE GRASSE
    Enregistrée le 29/05/2024
    Expire le 29/05/2034
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR5058049
    Marque enregistrée
  • LE FORUM LES TRANSITIONS by CA Alpes Provence
    Enregistrée le 12/04/2024
    Expire le 12/04/2034
    Classes : 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR5047025
    Marque enregistrée
  • LES TRANSITIONS by CA Alpes Provence
    Enregistrée le 12/04/2024
    Expire le 12/04/2034
    Classes : 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR5047028
    Marque enregistrée
  • MATHIEU PHARMA
    Enregistrée le 10/04/2024
    Expire le 10/04/2034
    Classes : 03 , 05 , 10
    Numéro : FR5046351
    Marque enregistrée
  • PASTILLE PROVENCALE
    Enregistrée le 29/02/2024
    Expire le 01/03/2034
    Classes : 30
    Numéro : FR5034684
    Marque enregistrée
  • PASTILLE DES ALPES
    Enregistrée le 29/02/2024
    Expire le 01/03/2034
    Classes : 30
    Numéro : FR5034689
    Marque enregistrée
  • CAAP Solidarités
    Enregistrée le 20/11/2023
    Expire le 20/11/2033
    Classes : 16 , 25 , 35 , 36 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR5007535
    Marque enregistrée
  • CAAP
    Enregistrée le 20/11/2023
    Expire le 20/11/2033
    Classes : 16 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR5007537
    Marque enregistrée
  • SOCOLA
    Enregistrée le 03/11/2023
    Expire le 03/11/2033
    Classes : 05 , 29 , 30
    Numéro : FR5003462
    Marque enregistrée
  • LES NOMADES DU COMPTOIR DES PARFUMS
    Enregistrée le 02/06/2023
    Expire le 02/06/2033
    Classes : 03
    Numéro : FR4966081
    Marque enregistrée
  • NATURE ET PLAISIR
    Enregistrée le 22/02/2023
    Expire le 22/02/2033
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4939373
    Marque enregistrée
  • LES GOURMANDISES DU COMPTOIR DES PARFUMS
    Enregistrée le 22/02/2023
    Expire le 22/02/2033
    Classes : 03
    Numéro : FR4939464
    Marque enregistrée
  • BLACK PARFUM SAMBA , SALSA , ROCK , SLOW , JAZZ , TANGO
    Enregistrée le 11/01/2023
    Expire le 11/01/2033
    Classes : 03
    Numéro : FR4927534
    Marque enregistrée
  • BLACK RIVER
    Enregistrée le 06/04/2022
    Expire le 06/04/2032
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4859288
    Marque enregistrée
  • BLACK PARFUM
    Enregistrée le 05/04/2022
    Expire le 05/04/2032
    Classes : 03
    Numéro : FR4858602
    Marque enregistrée
  • AMBITIONS 2025
    Enregistrée le 03/12/2021
    Expire le 03/12/2031
    Classes : 16 , 35 , 36 , 42
    Numéro : FR4822680
    Marque enregistrée
  • CYBERWAY
    Enregistrée le 08/10/2021
    Expire le 08/10/2031
    Classes : 09 , 35 , 38 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4806652
    Marque enregistrée
  • CYBER-WAY
    Enregistrée le 08/10/2021
    Expire le 08/10/2031
    Classes : 09 , 35 , 38 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4806659
    Marque enregistrée
  • CYBERWAYS
    Enregistrée le 08/10/2021
    Expire le 08/10/2031
    Classes : 09 , 35 , 38 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4806661
    Marque enregistrée
  • CYBER-WAYS
    Enregistrée le 08/10/2021
    Expire le 08/10/2031
    Classes : 09 , 35 , 38 , 41 , 42 , 45
    Numéro : FR4806666
    Marque enregistrée
  • SILVER LOVE
    Enregistrée le 15/06/2021
    Expire le 15/06/2031
    Classes : 03
    Numéro : FR4776928
    Marque enregistrée
  • CHATEAU LA COSTE
    Enregistrée le 03/06/2021
    Expire le 03/06/2031
    Classes : 33
    Numéro : FR4773011
    Marque enregistrée
  • VILLA LA COSTE
    Enregistrée le 03/06/2021
    Expire le 03/06/2031
    Classes : 43 , 44
    Numéro : FR4773012
    Marque enregistrée
  • CHATEAU LA COSTE
    Enregistrée le 03/06/2021
    Expire le 03/06/2031
    Classes : 39 , 41 , 43
    Numéro : FR4773013
    Marque enregistrée
  • VETODIF
    Enregistrée le 21/05/2021
    Expire le 21/05/2031
    Classes : 05
    Numéro : FR4769268
    Marque enregistrée
  • FORCE 9 STOP INSECTES
    Enregistrée le 30/03/2021
    Expire le 30/03/2031
    Classes : 05
    Numéro : FR4749831
    Marque enregistrée
  • L ANGE BLEU BLUE ANGEL
    Enregistrée le 10/11/2020
    Expire le 10/11/2030
    Classes : 03
    Numéro : FR4699834
    Marque enregistrée
  • BIOMINT
    Enregistrée le 10/11/2020
    Expire le 10/11/2030
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4699839
    Marque enregistrée
  • ROSE DIVINE
    Enregistrée le 28/10/2020
    Expire le 28/10/2030
    Classes : 03
    Numéro : FR4695787
    Marque enregistrée
  • BLACK VANILLE
    Enregistrée le 20/10/2020
    Expire le 20/10/2030
    Classes : 05
    Numéro : FR4693174
    Marque enregistrée
  • THERMO ECLAIR
    Enregistrée le 15/09/2020
    Expire le 15/09/2030
    Classes : 10
    Numéro : FR4682334
    Marque enregistrée
  • OR DE GRASSE
    Enregistrée le 21/03/2019
    Expire le 21/03/2029
    Classes : 03 , 05 , 14
    Numéro : FR4536086
    Marque enregistrée
  • THERMO SPEED
    Enregistrée le 29/11/2018
    Expire le 29/11/2028
    Classes : 03 , 10
    Numéro : FR4504315
    Marque enregistrée
  • THERMOR
    Enregistrée le 22/11/2018
    Expire le 22/11/2028
    Classes : 03 , 05 , 10
    Numéro : FR4502360
    Marque enregistrée
  • BLACK COLOGNE
    Enregistrée le 07/06/2018
    Expire le 07/06/2028
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4459427
    Marque enregistrée
  • DEOMINT
    Enregistrée le 22/12/2017
    Expire le 22/12/2027
    Classes : 03 , 05 , 30
    Numéro : FR4415039
    Marque enregistrée
  • PHYTOMINT
    Enregistrée le 22/12/2017
    Expire le 22/12/2027
    Classes : 03 , 05 , 30
    Numéro : FR4415046
    Marque enregistrée
  • BRUMIFRESH
    Enregistrée le 30/11/2017
    Expire le 30/11/2027
    Classes : 03 , 05 , 21
    Numéro : FR4409129
    Marque enregistrée
  • CONFORTINE
    Enregistrée le 30/11/2017
    Expire le 30/11/2027
    Classes : 03 , 05 , 10
    Numéro : FR4409142
    Marque enregistrée
  • L'O DES CHARMES
    Enregistrée le 29/03/2017
    Expire le 29/03/2027
    Classes : 03
    Numéro : FR4350103
    Marque enregistrée
  • PHARMAROME
    Enregistrée le 23/03/2017
    Expire le 23/03/2027
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4348539
    Marque enregistrée
  • APIFARM
    Enregistrée le 23/03/2017
    Expire le 23/03/2027
    Classes : 03 , 05 , 30
    Numéro : FR4348555
    Marque enregistrée
  • APIPHARM
    Enregistrée le 23/03/2017
    Expire le 23/03/2027
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4348560
    Marque enregistrée
  • ITSMART
    Enregistrée le 02/03/2017
    Expire le 02/03/2027
    Classes : 07 , 09 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4342416
    Marque enregistrée
  • ITSMART by CA
    Enregistrée le 02/03/2017
    Expire le 02/03/2027
    Classes : 07 , 09 , 35 , 36 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4342426
    Marque enregistrée
  • OPEN TOP
    Enregistrée le 09/12/2016
    Expire le 09/12/2026
    Classes : 05 , 10
    Numéro : FR4320961
    Marque enregistrée

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Aides perçues par CAP CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE

Intitulé : PAC - II.1 - Régime de paiement de base (titre III. chapitre 1. sections 1. 2. 3 et 5)
Montant : 4 496 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Paiement pour les pratiques agricoles béné-fiques pour le climat et l'environnement (Titre III. chapitre 3)
Montant : 3 105 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.12 - Remboursement des crédits reportés de l'exercice N-1
Montant : 128 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Paiement redistributif (titre III. chapitre 2)
Montant : 2 099 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.7 - Soutien couplé facultatif (titre IV. chapitre 1)
Montant : 540 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 180 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 693 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 864 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 3 078 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - IV/A.18 - Aide aux zones soumises à des contraintes naturelles
Montant : 1 609 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue

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